PRZEGLĄD SYTUACJI FINANSOWEJ SPOŁKI MIRACULUM S.A.	3
PODSTAWOWE INFORMACJE O SPOŁCE	16
PRZEGLĄD SYTUACJI OPERACYJNEJ	22
POZOSTAŁE INFORMACJE	26
ŁAD KORPORACYJNY	32

1. PRZEGLĄD SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI MIRACULUM S.A.

1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH		KWOTY W PLN		KWOTY W EUR
DOCHODOW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWOW PIENIĘZNYCH	I półrocze 2022	I połrocze 2021	I półrocze 2022	I połrocze 2021
Przychody ze sprzedaży	20 928 026.90	12 980 977.74	4 507 727,59	2 854 718.89
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(195 241,52)	(1 579 475,25)	(42 053,44)	(347 351,17)
Zysk (strata) brutto	(690 432,03)	(1 827 819,74)	(148713,47)	(401 965,99)
Zysk (strata) netto za okres	(965 935,03)	(2 522 021,74)	(208 054,59)	(554 631,80)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(554632,24)	(2 033 576,83)	(119 463,30)	(447 215,17)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(125 421,38)	(176 223,30)	(27 014,75)	(38 754,24)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	475 906.09	1 340 962.27	102 506.32	294 898.46
Przepływy pieniężne netto, razem	(204 147,53)	(868 837,86)	(43 971,73)	(191 070.96)
Liczba akcji (w szt.)	38 000 000	37 500 000	38 000 000	37 500 000
Zysk (strata) netto na jedna akcje	(0,0254)	(0,0673)	(0,0055)	(0,0148)
podstawowy z zysku (straty) za okres (zł/akcję)	(0,0254)	(0,0698)	(0,0055)	(0,0154)
podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej (zł/akcję)	(0,0254)	(0,0698)	(0,0055)	(0,0154)
podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję (zł/akcję)	(0,0129)	(0,0628)	(0,0028)	(0,0138)

	kwoty w PLN		kwoty w EUR
WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Suma Aktywow	56 648 661,17	57 070 073,85	12 102 863 13	12 408 156.25
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogołem	36 123 946,81	35 579 424.46	7 717 802.59	7 735 666.49
Zobowiązania długoterminowe	23 088 683,09	21 666 781,62	4 932 846,88	4 710 784,37
Zobowiązania krótkoterminowe	13 035 263.72	13 912 642.84	2784 955.72	3 024 882.12
Kapitał własny	20 524 714,36	21 490 649,39	4 385 060,54	4672 489.76
Kapitał zakładowy	38 000 000,00	40 150 000.00	8 118 617,27	8 729 399.49
Liczba akcji (w szt.)	38 000 000	36 500 000	38 000 000	36 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	0.5401	0,5888	0.1154	0,1280
Wypłacona dywidenda na iedna akcie			-

3 | MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022

Pomimo trudnego otoczenia rynkowego Spółka zanotowała wzrost sprzedaży w I półroczu 2022 roku o 61% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego.

Równocześnie o 30% wzrosły koszty sprzedaży i ogólnego zarządu.

| MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022

1.2. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWYCH

			DYNAMIKA
	I półrocze 2022	I połrocze 2021	WARTOSCIOWO	PROCENTOWO
Przychody ze sprzedaży	20 928 026,90	12 980 977.74	7 947 049.16	61.22%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(195 241,52)	(1 579 475,25)	1 384 233.73	87,64%
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)	284 092.60	(1 078 155,71)	1 362 248.31
EBIT (wynik operacyjny)	(195 241,52)	(1 579 475,25)	1 384 233.73	87,64%
Zysk (strata) brutto	(690 432,03)	(1 827 819,74)	1 137 387,71	62,23%
Zysk (strata) netto	(965 935,03)	(2 522 021,74)	1 556 086.71	61,70%
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(554 632,24)	(2 033 576,83)	1 478 944,59	72,73%
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(125 421,38)	(176 223,30)	50 801,92	28,83%
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	475 906,09	1 340 962.27	(865 056,18)	-64,51%
Przepływy pieniężne netto, razem	(204 147,53)	(868 837,86)	664 690,33	76,50%
Liczba akcji (w szt.)	38 000 000	37 500 000	500 000	1,33%
Zysk (strata) netto na jedna akcję (w zł)	(0,0254)	(0,0673)	0,0419	62,26%
Wartość księgowa netto na jedną akcję (w zł)	0,5401	0,5753	(0,0352)	-6,12%
Skorygowana średnioważona liczba akcji zwykłych	45 533 333	37 629 379	7 903 954	21,00%

			DYNAMIKA
	30.06.2022	31.12.2021	WARTOSCIOWO	PROCENTOWO
Suma Aktywów ogółem	56 648 661.17	57 070 073,85	(421 412,68)	-0.74%
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	36 123 946,81	35 579 424 46	544 522.35	1,53%
Zobowiązania długoterminowe	23 088 683,09	21 666 781,62	1 421 901,47	6,56%
Zobowiązania krótkoterminowe	13 035 263,72	13 912 642,84	(877 379,12)	-6,31%
Kapitał własny	20 524 714.36	21 490 649.39	(965 935,03)	-4.49%
Kapitał zakładowy	38 000 000.00	40 150 000.00	(2 150 000,00)	-5.35%

Spółka prowadzi działania w kierunku optymalizacji gospodarki magazynowej w zakresie towarów trudno zbywalnych, przeterminowanych lub wycofanych z oferty, które zmuszona była poddać utylizacji lub objąć odpisem, co zostało odniesione w koszt własny sprzedaży. W ramach optymalizacji kosztów i wymiany floty samochodowej zostały zamknięte leasingi dziewięciu samochodów, co wiązało się ze stratą na tej operacji, ale pozwoli zmniejszyć obciążenie finansowe i koszty w kolejnych okresach.

Podstawowe wskaźniki ekonomiczne Spółki w ujęciu porównawczym (I półrocze 2022 do I półrocza 2021).

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	20 928 026.90	12 980 977.74
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	6 448 841.10	4026 512.14
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(195 241,52)	(1 579 475,25)
Amortyzacja	479 334.12	501 319,54
EBITDA	284 092.60	(1 078 155,71)
Zysk /(strata) netto	(965 935,03)	(2 522 021,74)
Suma Aktywów ogółem	56 648 661,17	52 079 933,32
Kapitał własny	20 524 714,36	21 575 248,53

WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI	l połrocze 2022	I półrocze 2021
Rentowność brutto na sprzedaży (marża brutto na sprzedaży / przychody netto)	30,8%	31.0%
Rentowność działalności operacyjnej (zysk z dział. operacyjnej / przychody netto)	-0.9%	-12.2%
Rentowność EBITDA (EBITDA/ przychody netto)	1.4%	-8,3%
Rentowność sprzedaży netto ROS (zysk netto / przychody netto)	-4,6%	-19,4%
Rentowność aktywów ogółem ROA (zysk netto / suma aktywów)	-1.7%	-4,8%
Rentowność kapitału własnego ROE (zysk netto / kapitał własny)	-4.7%	-11.7%

1.3. CHARAKTERYSTYKA STRUKTURY AKTYWÓW I PASYWÓW BILANSU SPÓŁKI, W TYM Z PUNKTU WIDZENIA PŁYNNOŚCI MIRACULUM S.A.

AKTYWA	30.06.2022		31.12.2021
Aktywa trwałe (długoterminowe)	38 998 541,70	69%	38 533 601,87	68%
Rzeczowe aktywa trwałe	1 250 849,50	2%	1 207 271,06	2%
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania	1 149 610,59	2%	488 202.94	1%
Pozostałe wartości niematerialne	33 558 671,35	59%	33 570 753,61	59%
Pozostałe aktywa finansowe		0%		0%
Naležności pozostałe	84 844,26	0%	84 844,26	0%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 954 566,00	6%	3 182 530,00	6%
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	17 650 119,47	31%	18 536 471,98	32%
Zapasy	12 175 232,80	21%	11 831 510,16	21%
Należności handlowe i pozostałe	5 456 567,00	10%	6 482 494,62	11%
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 319,67	0%	222 467,20	0%
Suma Aktywow	56 648 661,17	100%	57 070 073,85	100%
PASYWA	30.06.2022		31.12.2021
Kapitał własny	20 524 714,36	36%	21 490 649,39	38%
Kapitał zakładowy	38 000 000,00	67%	40 150 000,00	70%
Kapitał zapasowy	2 850 000,00	5%	2 850 000,00	5%
Kapitał rezerwowy		0%	1 650 000,00	3%
Zyski zatrzymane	(20 325 285,64)	-36%	(23 159 350,61)	-41%
Zobowiązania długoterminowe	23 088 683,09	41%	21 666 781,62	37%
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	18 714 052,34	33%	17 882 672,69	31%
Rezerwy długoterminowe		0%		0%
Pozostałe zobowiązania finansowe	670 201,75	1%	127 218,93	0%
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 704 429,00	7%	3 656 890,00	6%
Zobowiązania krótkoterminowe	13 035 263,72	23%	13 912 642,84	25%
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	1 498 371,56	3%	1 671 629,71	3%
Zobowiązania handlowe i pozostałe	10 778 258,65	19%	11 585 381,40	21%
Pozostałe zobowiązania finansowe	595 611,17	1%	492 609,39	1%
Rezerwy	163 022,34	0%	163 022,34	0%
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	36 123 946,81	64%	35 579 424,46	62%
Suma Pasywow	56 648 661,17	100%	57 070 073,85	100%

| MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022

1.4. PORTFOLIO MAREK ORAZ WDROŻENIA W 2022 ROKU

Pierwsze półrocze 2022 roku, pomimo, że wciąż naznaczone ogólnoświatową pandemią oraz wojną za granicami Polski, przeszło do historii Miraculum jako bardzo dobre pod względem wyników finansowych Spółki. Miraculum jest coraz bliżej rentowności.

Nie zabrakło w nim jednak wyzwań, z jakimi przyszło nam się mierzyć, zwłaszcza logistycznymi i zaopatrzeniowymi.

Spółka dynamicznie rozwija się w modelu omnichannel, systematycznie poszerzając współprace o nowe placówki handlowe, produkty naszych marek są już dostępne praktycznie we wszystkich sieciach drogeryjnych w Polsce. W lutym b.r. uruchomiliśmy nowy e-sklep, co jest kluczowym momentem w rozwoju firmy, planujemy także poszerzać dostępność naszych produktów o kolejne marketplace'y.

Spółka odnotowała wzrosty przychodów praktycznie we wszystkich posiadanych markach, a największe nominalne wzrosty sprzedaży w pierwszym półroczu 2022 roku wygenerowały marki Miraculum, Pani Walewska, Być może…, JOKO oraz WARS.

Dynamiczny wzrost przychodów w marce JOKO został uzyskany dzięki konsekwentnemu rozwojowi oferty produktowej oraz wdrożeniu kolejnej nowej linii PURE, łączącej pielęgnację z makijażem. PURE to holistyczne podejście do życia, przyjemne relaksujące zapachy. Świadomie wybrane składniki, bez kompromisów. Linia zawiera ekstrakty roślinne, bezpieczne formuły wegańskie, bez mikroplastików, które chronią i odżywiają skórę. JOKO PURE to czyste, skoncentrowane na skórze produkty, wolne od toksycznych składników. Linia dostępna jest w sieci Rossmann. Konsumenci przestawili się na bardziej nawilżające produkty do ust, takie jak linia błyszczyków LET ME SHINE!, która w II kwartale zyskała dwa nowe odcienie.

Przychody w marce Miraculum - I-VI 2022 roku wzrosły o 150 % r/r, stało się tak głównie dzięki świetnemu przyjęciu nowej kolekcji zapachów, których ambasadorami są Adriana Kalska oraz Mikołaj Roznerski, a także linii Asta Plankton C, którą na początku roku 2022 poszerzono o tonik.

W 2Q 2022 roku opracowaliśmy linię czterech wód toaletowych oraz dwóch mgiełek zapachowych, które były dostępne na wyłączność w sieci Rossmann. FEELING TIME, LOVES VIBES, MAGIC NIGHT, BESTIES FOREVER inspirują kreatywność, pewność siebie i wyrażanie siebie. Odkrywają świat rozkwitającej, młodzieńczej miłości, optymistyczną wizję niewinnego zauroczenia.

W związku z dużym zainteresowaniem Klientów produktami pod marką Miraculum, planujemy w kolejnych kwartałach wdrożenie kolejnych linii kosmetyków do pielęgnacji twarzy. Wierzymy, że innowacyjne formuły i światowy design będą dalszym impulsem do zwiększenia sprzedaży i wzmocnienia rynkowej pozycji kluczowej marki w portfolio Spółki.

Marka WARS Expert for men – linia kosmetyków skierowana do mężczyzna młodszego pokolenia poszerzona została o nowe indeksy – roll-ony oraz pędzle do golenia. Seria aktualnie składa się z produktów do golenia, pielęgnacji twarzy, antyperpirantów, roll-onów, żeli do twarzy oraz pod prysznic. Ofertę uzupełniają pędzle do golenia.

Linia WARS Expert for men cechuje się światowymi trendami: ekologicznymi opakowaniami (100% recykling). Innowacyjnymi formułami i wegańskiemi recepturami.

87% wzrost sprzedaży zanotowała również marka TANITA. Dobry wynik jest efektem świetnie przyjętej linii TANITA VEGAN, jak również nowościom wdrożonym w II kwartale br. – piankom do golenia.

Już od pierwszego kwartału ubiegłego roku nasza sprzedaż zarówno w sklepach stacjonarnych, jak i online wyraźnie rosła. Dwucyfrowe wzrosty sprzedaży w Polsce i równie wysoka dynamika w eksporcie utrzymywały się także przez sześć miesięcy 2022. Dzięki temu w pierwszym półroczu 2022 roku wypracowaliśmy przychody wynoszące 20,9 mln.

61% wzrost sprzedaży r/r, co ważne, wypracowany został przy zachowaniu dobrej marży. Konsekwentnie realizujemy strategię rozwoju na lata 2018-2024.

Dzięki naszej dbałości o wsłuchiwanie się w potrzeby naszych klientów, każdego roku tworzymy coraz lepiej dopasowane do ich preferencji produkty, które dziś już sprzedawane są na świecie w liczbie ponad kilku milionów sztuk. Zwiększając dostępność naszych produktów, równolegle stale wychodzimy naprzeciw wyzwaniom otaczającego nas świata, zarówno w kontekście technologicznym, jak i środowiskowym.

Zgodnie z wcześniejszymi zapowiedziami, rozwinęliśmy również zasięg geograficzny oferty Miraculum. Wybuch wojny na Ukrainie nie spowodował załamania sprzedaży eksportowej, gdyż od kilku miesięcy Dział Eksportu Spółki pracował nad podpisaniem i realizacją kontraktów, będących efektem udziału na targach Middle East Beauty w Dubaju (X 2021). W marcu Spółka zrealizowała pierwsze dostawy do nowych odbiorców z Jordanii i Iraku (efekt uczestnictwa w ww. targach). Dział Eksportu intensywnie pracuje nad dywersyfikacją geograficzną sprzedaży. Największe wysiłki skierowane są na zawarcie nowych kontraktów w krajach Zatoki Perskiej oraz Europie Zachodniej. Jednocześnie, w maju, Miraculum uczestniczyło w targach kosmetycznych w Ałmatach w Kazachstanie, co zaowocowało nowymi kontraktami W drugim kwartale zrealizowaliśmy dostawy do nowych klientów z Kazachstanu i Mołdawii.

Burzliwy okres pandemii, czas wojny dowiodły, że nasze przygotowanie i umiejętność elastycznej adaptacji Spółki do zmieniających się warunków zewnętrznych pozwoliły zagwarantować wzrost sprzedaży rok do roku. Wierzymy, że druga połowa 2022 roku przyniesie jeszcze lepsze wyniki, pozostawiając Spółkę w dobrej kondycji finansowej i ze stabilnymi perspektywami na przyszłość.

1.5. INFORMACJE O PODSTAWOWYCH RYNKACH ZBYTU

Strategia Spółki zakłada sukcesywne pozyskiwanie nowych rynków zbytu oraz rozwijanie dotychczasowych.

Podstawowym rynkiem zbytu jest rynek krajowy. Miraculum odbudowuje relacje z sieciami handlowymi, które charakteryzują się największym potencjałem sprzedaży (dystrybucja ważona). Spółka u każdego Klienta stara się sukcesywnie poszerzać ofertę dostępnych produktów, tzw. indeksów, co jest długotrwałym procesem.

Miraculum na świecie:

Udział eksportu w przychodach ogółem za okres I-VI 2022 i I-VI 2021 roku.

	01.01.2022 - 30.06.2022	STRUKTURA (%)	01.01.2021 - 30.06.2021	STRUKTURA (%)
Kraj	16 944 036.80	81	10 462 486,31	81
Eksport	3 983 990.10	19	2 518 491.43	19
Razem	20 928 026,90	100	12 980 977,74	100

Eksport Spółki Miraculum w I półroczu 2022 roku w porównaniu do tego samego okresu 2021 wzrósł o 58%. Starając się zdecydowanie zwiększyć sprzedaż eksportową, napotykamy na nowe wyzwania i problemy, które musimy pokonać.

Po bardzo udanym okresie współpracy z Partnerem z Rosji (rok 2021 i styczeń 2022), nastąpiło coś, czego nie mogliśmy przewidzieć – agresja wojsk rosyjskich w Ukrainie. Wybuch wojny w dniu 24 lutego 2022 roku spowodował, że Dział Eksportu musiał zmodyfikować strategię działania. Sprzedaż do Rosji stanowiła ponad 38% sprzedaży na eksport w roku 2021.

12 | MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022

Tym bardziej cieszy nas fakt, że podjęte wcześniej wysiłki w celu pozyskania nowych kontrahentów na rynkach krajów Zatoki Perskiej oraz krajów Zachodnich przyniosły oczekiwane efekty i sprzedaż na eksport rośnie w roku 2022 w stosunku do tego samego okresu w roku 2021.

Dynamiczny wzrost spowodowany jest kilkoma czynnikami:

efektywnością i skutecznością działań Pracowników Działu Eksportu
poprawą oferty produktowej, co przekłada się na zwiększone zainteresowanie potencjalnych kontrahentów produktami nowych linii, które zostały wdrożone w II poł 2021 i w roku 2022
udział w targach w Dubaju w październiku 2021 w I półroczu 2022 roku zostały zrealizowane pierwsze dostawy do nowych Klientów, z którymi Spółka podpisała umowy, co było efektem udziału we wspomnianym wydarzeniu
udział w targach w Bolonii i Ałmaty, co zaowocowało rozpoczęciem współpracy m.in. z nowymi Klientami z Kazachstanu i Mołdawii

Dział Eksportu obecnie skupia się na rozmowach z kolejnymi Partnerami, co powinno znaleźć swoje odzwierciedlenie w przychodach w kolejnych okresach (potwierdzeniem są wyniki sprzedaży za lipiec 2022, które Spółka już opublikowała).

Na jesieni 2022 planujemy udział w targach w Malezji (własne stoisko targowe) i szukamy kolejnych możliwości, m.in. we współpracy z PAIH na udział w imprezach targowych czy wystawienniczych.

Na wyniki finansowe Spółki w ciągu najbliższych kilku kwartałów wpływ może mieć:

Sytuacja związana z wojną w Ukrainie oraz COVID-19,
Wysoka inflacja,
Sytuacja ekonomiczno–społeczna w Polsce i w krajach, do których Spółka eksportuje,
Poziom kursu PLN w stosunku do USD, EUR,
Wzrost kosztów transportu oraz ewentualne opóźnienia w dostawach wynikające z sytuacji na rynku usług transportowych, dostępność surowców i komponentów.

1.6. STRUKTURA SPRZEDAŻY

Sprzedaż wyrobów Spółki jest zdywersyfikowana. Dominującą pozycję w przychodach odgrywają perfumeria, kosmetyki do makijażu oraz kosmetyki do i po goleniu. W nowej strategii produktowej Spółka zamierza przywrócić zdecydowanie wyższe poziomy sprzedaży w kategoriach pielęgnacyjnych.

GRUPA ASORTYMENTOWA	01.01.2022 - 30.06.2022 01.01.2021 - 30.06.2021
	WARTOŚĆ	%	WARTOSC	96
Kosmetyki do i po goleniu	3 825 703.71	18	3 281 518,85	25
Kosmetyki do makijažu	4 916 985,06	23	1 925 081.64	15
Perfumeria	6 080 252.72	29	3 755 790.00	29
Pielęgnacja ciała	687 132,64	3	596 693,31	5
Pielęgnacja twarzy	1 820 825.15	9	1 301 487,63	10
Pozostałe	3 597 127,62	18	2 120 406.31	16
Łącznie	20 928 026,90	100	12 980 977,74	100

| MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022

2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE

2.1. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY

MIRACULUM S.A. (dalej: Spółka)

Spółka Miraculum S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której wchodzą następujące podmioty: Miraculum S.A. jako podmiot dominujący oraz podmiot zależny: BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. Spółka posiada oddział w Krakowie przy ul. Prof. Michała Bobrzyńskiego 14, natomiast jej spółka zależna nie posiada oddziałów. BIONIQ Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. nie prowadzi działalności.

Nazwa: Miraculum Spółka Akcyjna – spółka dominująca Siedziba: Polska, 02-486 Warszawa, ul. Aleje Jerozolimskie 184B Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. NIP: 726 23 92 016 Regon: 472905994 Kapitał zakładowy na dzień 30 czerwca 2022 roku i na dzień publikacji sprawozdania wynosi: 38.000.000,00 złotych

Skład osobowy Zarządu na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji: Marek Kamola – Członek Zarządu Sławomir Ziemski - Członek Zarządu

Spółkę zawiązano (pierwotnie pod nazwą Laboratorium Kolastyna S.A.) aktem notarialnym sporządzonym w dniu 22 czerwca 2001 roku przed notariuszem Ewą Świeboda w Kancelarii Notarialnej w Łodzi (Rep. A nr 4234/2001). W dniu 9 sierpnia 2001 roku Spółkę zarejestrowano w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000034099.

Zgodnie z § 3 Statutu czas trwania Spółki jest nieoznaczony. W 2007 roku doszło do połączenia Spółki ze spółką Fabryka Kosmetyków Miraculum S.A., której początki działalności sięgają roku 1924. W 2010 roku Spółka Grupa Kolastyna S.A. zmieniła nazwę na Miraculum S.A.

Miraculum S.A. to polska firma kosmetyczna, która konsekwentnie buduje swoją pozycje rynkową przy zachowaniu szacunku do swej tradycji i bogatej historii sięgającej lat 20-tych ubiegłego wieku. Na przestrzeni stuleci Miraculum przeszło wiele spektakularnych zmian, pozostając liczącym się graczem na polskim rynku kosmetycznym.

Działalność Spółki koncentruje się na opracowywaniu i sprzedaży nowoczesnych kosmetyków do pielęgnacji twarzy i ciała, wyrobów perfumeryjnych, preparatów do golenia i depilacji oraz kosmetyków do makijażu. Miraculum skupia w swoim portfolio 11 marek, w tym doskonale rozpoznawalne brandy: Pani Walewska, Chopin, Gracja, Tanita, Paloma, jak również: Lider, Wars oraz Być może, zakupione w 2007 roku od PZ Cussons Polska S.A. oraz marki Joko i Virtual, przejęte wraz z zakupem udziałów w Multicolor sp. z o.o. w maju 2012 roku. Od 90 lat Spółka utożsamiana jest z najwyższej jakości produktami, opracowywanymi w nowoczesnym laboratorium w Krakowie.

Produkty Spółki oferowane są zarówno na rynku krajowym, jak i na rynkach zagranicznych.

W pierwszym półroczu 2022 roku Zarząd podejmował bieżące działania zmierzające do zapewnienia płynności Spółki oraz działania restrukturyzacyjne.

Obszarem, nad którym Spółka skupiła się najbardziej była działalność w obszarze handlowym. Prowadzono prace nad kolejnymi wdrożeniami oraz nad odbudowaniem wizerunku marek, zwiększeniem obrotów, a także szerszej dystrybucji.

BIONIQ. INSTITUTE OF SKIN CARE TECHNOLOGY SP. Z O.O. Nazwa: BIONIQ Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. Siedziba: 30-348 Kraków, ul. Prof. Michała Bobrzyńskiego 14 Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. KRS: 0000343140 NIP: 6762411288 REGON: 121085451 Kapitał podstawowy: 10.000,00 zł Skład osobowy Zarządu na dzień zatwierdzenia raportu do publikacji: na dzień sporządzenia raportu w KRS nie widnieje żaden członek Zarządu.

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. (BIONIQ) została powołana w celu prowadzenia działań w obszarze badawczo-rozwojowym oraz tworzenia zaawansowanych produktów kosmetycznych. Z uwagi na posiadaną liczbę udziałów, sumę bilansową spółki BIONIQ, wysokość kapitału zakładowego oraz ze względu na zawieszenie przez Spółkę prowadzenia działalności z dniem 16 lutego 2015 roku - sprawozdanie finansowe spółki BIONIQ nie podlega konsolidacji ze sprawozdaniem Miraculum S.A. Ponadto, dane BIONIQ nie były istotne. Wartość posiadanych przez Spółkę udziałów w kapitale zakładowym BIONIQ na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosi 5.000,00 zł – w całości objęte odpisem.

2.2. ZMIANY W STRUKTURZE

W I półroczu 2022 nie zaszły zmiany w strukturze organizacyjnej Spółki.

2.3. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIORSTWEM

W I półroczu 2022 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zarządzaniu przedsiębiorstwem.

2.4. DZIAŁALNOŚĆ MIRACULUM S.A.

Miraculum od 90 lat utożsamiane jest z najwyższej jakości produktami. Jako pionier w dziedzinie produktów do pielęgnacji skóry było pierwszą polską firmą, która zastosowała w kremach ceramidy, algi oraz struktury ciekłych kryształów. Wprowadzenie alfahydroksykwasu do preparatów stosowanych poza gabinetami kosmetycznymi też zawdzięczamy Laboratorium Miraculum. Dziś Miraculum to najsilniejszy polski producent marek męskich. Co 3. tubka kremu do golenia kupowana w Polsce to LIDER! A drugim najchętniej wybieranym markowym produktem do golenia w całej kategorii jest krem WARS Classic. Miraculum to jedna ze Spółek kosmetycznych w Polsce funkcjonująca w oparciu o model outsourcingu produkcyjnego. Polega on na tym, że wszystkie produkty są zlecane producentom świadczącym takie usługi, zarówno dla polskich firm, jak i dla światowych koncernów. Od III kwartału 2019r. Spółka posiada własny magazyn. W zakresie spedycji korzysta z usług jednego z największych operatorów logistycznych w kraju - firmy Raben Polska S.A.

W trosce o zdrowie i piękno skóry, wciąż udoskonalane są receptury preparatów kosmetycznych Spółki. Spółka stawia na bezpieczne składniki aktywne oraz nowoczesne technologie, gwarantujące skuteczność. Outsourcing procesów produkcyjnych umożliwił koncentrację na opracowywaniu kompleksowych koncepcji produktowych oraz redukcję kosztów stałych. Bazując na analizach tysięcy danych rynkowych (AC Nielsen, GFK Polonia, Millward Brown), dział marketingu wspólnie z działem badawczo-rozwojowym dopasowuje opracowywane kosmetyki do oczekiwań konsumentów oraz zmieniającego się rynku. Efektem niezliczonych godzin spędzonych w nowoczesnym Laboratorium Miraculum jest blisko 500 unikalnych receptur opracowanych przez ostatnie lata, a także ponad 1000 nowych surowców zastosowanych w naszych produktach. Grupa skupia w swoim portfolio ok. 700 produktów w najbardziej popularnych kategoriach, w tym doskonale rozpoznawalne brandy tj. Pani Walewska, Miraculum, Wars.

Miraculum jako pierwsza polska firma kosmetyczna, otrzymała certyfikat Cruelty–Free nadawany przez Międzynarodowy Ruch Obrońców Zwierząt. Bezpieczeństwo, wysoka jakość, innowacyjność, skuteczność, odpowiedzialność społeczna - najważniejsze wartości, którymi kieruje się Miraculum.

Spółka działa obecnie głównie na rynku sprzedaży hurtowej, w kanale nowoczesnym oraz sprzedaży detalicznej. Oferta firmy trafia do konsumentów poprzez kanał tradycyjny (drogerie, sklepy detaliczne z pośrednictwem hurtu, supermarkety) lub nowoczesny (sklepy wielkopowierzchniowe, dyskonty, sieci handlowe) oraz kanały e-commerce. Produkty Spółki oferowane są zarówno na rynku krajowym, jak i na rynkach zagranicznych. Obecnie Spółka eksportuje do ponad 30 krajów, m.in.: na Litwę, Łotwę, do Grecji, Francji, Kanady oraz Stanów Zjednoczonych Ameryki, Iraku, Libii, Mołdawii.

Produkty Miraculum plasowane są na niższej i średniej półce cenowej oraz adresowane w głównej mierze do segmentu osób średniozamożnych. W celu zwiększania uzyskiwanych marż oraz dywersyfikacji oferty produktowej, Spółka przyspieszyła tempo wprowadzania nowych produktów na wyższą półkę cenową.

2.5. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE

Ze względu na dywersyfikację sprzedaży zarówno w zakresie kanałów dystrybucji jak i oferowanego asortymentu, cykliczność nie ma istotnego wpływu na działalność Spółki.

2.6. INFORMACJA O ŹRÓDŁACH ZAOPATRZENIA W MATERIAŁY, TOWARY I USŁUGI

DOSTAWCA	Struktura	Formalne powiązania z Emitentem
Miracan Sp. z o.o.	22,84%	nie jest powiązana
MPS International Sp. z o.o.	10.82%	nie jest powiązana
Nuco E. i G. Kosyl Spółka Jawna	10.50%	nie jest powiazana

Te zakłady produkcyjne współpracują z Miraculum od wielu lat, dostarczając terminowo towary o najwyższej jakości.

2.7. AKCJONARIAT, PODMIOTY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE

Akcjonariat

Na dzień 30 czerwca 2022 roku kapitał zakładowy Spółki wynosi 38.000.000 złotych i jest podzielony na 38.000.000 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda akcja, w tym:

a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1,
b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1,
c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S,
d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U,
e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1,
f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2,
g) 11.512.223 akcje zwykłe na okaziciela serii W,
h) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T,
i) 1.075.554 akcji zwykłych na okaziciela serii T1,
j) 5,000,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2,
k) 2,500,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3
l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4,
m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J
n) 1.400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J1,
o)1.500.0000 akcji zwykłych na okaziciela serii P

Podmioty nadzorujące oraz Zarząd Spółki Miraculum S.A.

Skład Rady Nadzorczej Miraculum S.A. na dzień złożenia raportu przedstawia się następująco:

− Robert Kierzek Przewodniczący Rady Nadzorczej
− Tadeusz Tuora Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
− Katarzyna Szczepkowska Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
− Mariusz Obszański Członek Rady Nadzorczej
− Piotr Skowron Członek Rady Nadzorczej
− Leszek Kordek Członek Rady Nadzorczej
− Jan Załubski Członek Rady Nadzorczej

W dniu 2 marca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o powołaniu Pana Mariusza Obszańskiego na funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki.

W dniu 24 maja 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o wyborze Pana Roberta Kierzka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.

Skład Komitetu Audytu Miraculum S.A. na dzień złożenia raportu przedstawia się następująco:

− Pan Mariusz Obszański Przewodniczący Komitetu Audytu
− Pan Leszek Kordek Członek Komitetu Audytu
− Pan Robert Kierzek Członek Komitetu Audytu

W dniu 8 marca 2022 roku Pani Katarzyna Szczepkowska złożyła rezygnacje, ze skutkiem na dzień 8 marca 2022 roku, z pełnienia obowiązków w Komitecie Audytu.

W związku z rezygnacja z pełnienia funkcji w Komitecie Audytu Pani Katarzyny Szczepkowskiej i koniecznością uzupełnienia składu Komitetu Audytu, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu, które odbyło się w dniu 11 kwietnia 2022 roku, Uchwałą nr 02/04/2022 powołała w skład Komitetu Audytu Pana Mariusza Obszańskiego.

W dniu 24 maja 2022 roku Komitet Audytu podjął uchwałę o wyborze Pana Mariusza Obszańskiego na Przewodniczącego Komitetu Audytu.

Skład osobowy Zarządu Spółki Miraculum S.A. na dzień przekazania raportu:

− Marek Kamola - Członek Zarządu

− Sławomir Ziemski - Członek Zarządu

Radę Nadzorczą Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania do Zarządu Spółki na kolejną kadencję do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki Pana Sławomira Ziemskiego. Uchwała weszła w życie w dniu następującym po dniu odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021, to jest z dniem 21 czerwca 2022 roku.

2.8. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU SPÓŁKI NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU

Kapitał zakładowy na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosi 38.000.000 złotych, liczba akcji wynosi 38.000.000 szt.

Struktura własności znaczących pakietów akcji Spółki:

Lp.	NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, SIEDZIBA	LICZBA AKCJI (W SZT.)	WARTOSC	UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM (%)	UDZIAŁ W LICZBIE GLOSOW (%)
	Kamola Marek	12 400 359	12 400 359.00	32.63%	32.63%
2	Załubski Jan (wraz z podmiotami powiązanymi)	3 311 354	3 311 354.00	8.71%	8.71%
3	Skowron Piotr	2 984 664	2 984 664.00	7,85%	7.85%
4	Kapitał rozproszony	19 303 623	19 303 623.00	50,81%	50,81%
	RAZEM	38 000 000	38 000 000,00	100,00%	100,00%

LP.	NAZWA PODMIOTU	UWAGI	LICZBA POSIADANÝCH AKCJI	UDZIAŁ W KAPITALE АКСУЈПУМ (%)	LICZBA GŁOSÓW NA WZ	UDZIAŁ GŁOSOW NA WZ (%)
	Kamola Marek		12 410 000	32,66%	12 410 000	32,66%
2	Załubski Jan	wraz z osobą blisko związaną i podmiotami powiązanymi	3311354	8.71%	3311354	8.71%
3	Skowron Piotr		2984 664	7,85%	2984 664	7,85%
	Razem		18 706 018	49,22%	18 706 018	49,22%

Dane zostały sporządzone na podstawie zawiadomień otrzymanych w trybie art 69 ustawy o ofercie oraz zawiadomień otrzymanych w trybie art 19 rozporządzenia MAR.

2.9. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE SPÓŁKĘ NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU

Dane dotyczące Członków Zarządu

LP.	lmię i nazwisko	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 13.05.2022 R.	Zwiększenie akcji	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 29.08.2022 R.
	Marek Kamola	12 360 000	50 000	12 410 000
2	Sławomir Ziemski	1 794 000		1 794 000
Razem		14 154 000	50 000	14 204 000

Dane zostały sporządzone na podstawie zawiadomień otrzymanych w trybie art 69 ustawy o ofercie oraz zawiadomień otrzymanych w trybie art 19 rozporządzenia MAR.

LP.	lmię i nazwisko	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 13.05.2022 R.	Zwiększenie akcji	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 29.08.2022 R.
	Mariusz Obszański	-
2	Tadeusz Tuora	1211817	3 180	1 214 997
3	Piotr Skowron	2 984 664		2 984 664
4	Katarzyna Szczepkowska	47 000		47 000
5	Robert Kierzek	100 009		100 009
6	Jan Załubski	2 526 114		2 526 114
7	Leszek Kordek	35 000		35 000
Razem		6 904 604	3 180	6 907 784

Dane dotyczące Członków Rady Nadzorczej

ad2) Małżonka Pana Tadeusza Tuory Pani Monika Dziachan oraz spółka powiązana z Panem Tadeuszem Tuorą posiadają łącznie 618.423 szt akcji.

ad4) Podmiot powiązany (QP 2 Sp. z o.o.), w którym Pani Katarzyna Szczepkowska jest Prezesem Zarządu, posiada 1.233.333 szt. akcji.

ad6) Podmioty powiązane z Panem Janem Załubskim tj. Zet Transport Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Zet Transport Agencja Celna Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Pani Paulina Załubska (córka Pana Jana Załubskiego) posiadają łącznie 785.240 akcji.

Dane zostały sporządzone na podstawie zawiadomień otrzymanych w trybie art 69 ustawy o ofercie oraz zawiadomień otrzymanych w trybie art 19 rozporządzenia MAR.

2.10. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku wyniosło 55 etatu, przeciętne zatrudnienie w czerwcu 2022 roku: 53 etatu. Zatrudnienie w dniu 30.06.2022: 55 osób.

Natomiast przeciętne zatrudnienie w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku wyniosło 53 etatu, przeciętne zatrudnienie w czerwcu 2021 roku: 52 etatu. Zatrudnienie w dniu 30.06.2021: 53 osób.

| MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022

3. PRZEGLĄD SYTUACJI OPERACYJNEJ

3.1. OPIS I OCENA CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI

Poza nadal trwającą epidemią COVID-19 oraz napaścią Rosji na Ukrainę, w okresie objętym sprawozdaniem, nie wystąpiły żadne inne niż wcześniej wspomniane zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze.

3.2. CZYNNIKI I ZDARZENIA, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE PRZEZ SPÓŁKĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Miraculum koncentruje obecnie swoje działania na rozbudowę portfolio produktów i poprawienie rentowności.

W drugiej połowie 2022 roku wpływ na wyniki Spółki będą miały:

(i) uzyskanie ciągłości asortymentowej we wszystkich markach,
(ii) zwiększenie obecności produktów w sieciach handlowych sprzedaży,
(iii) restrukturyzacja zobowiązań spółki w celu obniżenia kosztów finansowych.
(iv) realizacja dywersyfikacji kanałów dystrybucji (zwiększenie sprzedaży w sieciach i sprzedaży eksportowej)
(v) skuteczność podjętych działań proeksportowych;
(vi) rozwój gospodarczy w Polsce, w tym zwłaszcza wzrost rynku kosmetycznego;
(vii) stopy procentowe wpływające na koszt finansowania zewnętrznego;
(viii) poziom inflacji, której dalszy wzrost będzie skutkował wzrostem kosztów działalności operacyjnej oraz wzrostem kosztów finansowych z uwagi na dalsze podwyżki stóp procentowych;
(ix) wahania kursów walut wpływające z jednej strony korzystnie na marżę sprzedaży eksportowej, z drugiej jednak na wzrost cen surowców i kosztów spedycji;
(x) sytuacja na rynku pracy, zarówno pod kątem presji płacowej jak i dostępności pracowników;
(xi) wpływ wirusa COVID na funkcjonowanie gospodarki
(xii) napaść Rosji na Ukrainę, długość trwania wojny i sankcje z nią związane

Spółka planuje pozyskać nowych dystrybutorów zagranicznych na rynkach zachodnich, aby zwiększyć udział sprzedaży zagranicznej w wielkości sprzedaży ogółem. Rozszerzana jest współpraca z klientami nowoczesnego kanału dystrybucji oraz e-commerce.

3.3. PRACE BADAWCZO-ROZWOJOWE

Działalność badawcza i rozwojowa Miraculum S.A. jest ściśle związana ze strategią firmy i ukierunkowana jest na rozwój poprzez tworzenie nowych produktów we własnym zakresie oraz na zlecenie.

3.4. OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYK

Do głównych czynników ryzyka związanych z działalnością Spółki zaliczamy:

1. Osiągnięcie gorszych od zakładanych wyników finansowych.
2. Ryzyko nieosiągnięcia zakładanego poziomu sprzedaży i wyniku finansowego występuje w każdym przedsiębiorstwie. Spółka działa w zmieniającym się środowisku i jak każda firma, jest narażona na to ryzyko zwłaszcza wobec konieczności zwiększenia zapotrzebowania na kapitał obrotowy.
1. Ryzyko utraty płynności w przypadku konieczności przedterminowej spłaty pożyczek. Spółka w obecnej fazie rozwoju nie będzie w stanie spłacić pożyczek w terminach krótszych niż określone w umowach w inny sposób niż zamiana na akcje własne.

Inne ryzyka

⎯ ryzyko związane z sytuacją polityczną w niektórych krajach np.: Irak, Libia, gdzie Spółka realizuje sprzedaż eksportową. Pogarszająca się sytuacja polityczna może mieć negatywny wpływ na realizację planów sprzedażowych do tych krajów.
⎯ ryzyko związane ze spowolnieniem gospodarczym w Polsce (sytuacja makroekonomiczna) Gospodarka Polska jest wrażliwa na poziom koniunktury gospodarczej na świecie, w szczególności w Unii Europejskiej. Na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę największy wpływ wywiera tempo wzrostu PKB, poziom

wydatków na kosmetyki, poziom wynagrodzeń oraz poziom inflacji. Obecnie istotne ryzyko związane jest z nasileniem konkurencji – działamy na mocno nasyconym rynku.

Na rynku kosmetycznym zaobserwować można silną konkurencję zarówno wśród przedsiębiorstw krajowych, jak i zagranicznych. Szczególnie dużą konkurencję dla Miraculum S.A. stanowią spółki zależne od podmiotów zagranicznych, które dysponując większymi środkami finansowymi są w stanie efektywniej zdobywać klientów na polskim rynku kosmetycznym, dzięki wysokim nakładom na promocję. Duża konkurencja i nadmiar produktów doprowadziły do zaostrzającej się walki o względy konsumentów. W konsekwencji można zauważyć potęgujące się działania skoncentrowane na cenie i dodatkowym wzmacnianiu oferty przez akcje promocyjne.

⎯ ryzyko obniżenia marż

Rynek polski charakteryzuje się wysoką konkurencyjnością. Zaostrzająca się konkurencja związana z pojawieniem się nowych podmiotów na rynku, rosnący stopień nasycenia rynku oraz agresywna polityka cenowa może skutkować obniżeniem marż handlowych. W sytuacji, gdyby któraś z konkurencyjnych firm chciała w krótkim czasie zwiększyć swój udział w rynku kosmetycznym, należy liczyć się z możliwością obniżenia przez taką firmę marż na produkty zbliżone jakościowo i cenowo do oferowanych przez spółkę. Skutkiem tego może być konieczność obniżenia marż również przez Miraculum, co negatywnie wpłynie na osiągane przychody i wyniki. Takie działania są widoczne na rynku ze strony niektórych konkurentów. Kontrola marży z uwzględnieniem wszystkich podstawowych elementów kształtujących jej wysokość, aktywne reagowanie na przypadki jej spadku (w tym eliminowanie z oferty linii produktowych o najniższej rentowności) oraz znaczna dywersyfikacja produktów w ofercie Spółki pozwala w sposób znaczący ograniczyć to ryzyko.

⎯ ryzyko wzrostu kosztów produkcji Obserwujemy postępujący wzrost kosztów produkcji kosmetyków, wynikający m.in. z rosnących kosztów surowców i dostosowywania produktów do regulacji unijnych. Na ryzyko w tym obszarze mają wpływ ceny ropy oraz kurs złotego, który uległ osłabieniu. Spółka przykłada dużą wagę do kontroli i ograniczania kosztów na poszczególnych etapach produkcji.

⎯ ryzyko związane z panującymi tendencjami na rynku kosmetycznym Polski rynek kosmetyczny staje się coraz bardziej wymagający. Konsumenci oczekują od producentów starannego przygotowania wprowadzanych serii kosmetyków, które obecnie muszą zaspokajać ściśle sprecyzowane potrzeby odbiorców. Zabieg wprowadzenia na rynek produktu bądź serii kosmetycznej musi być wspomagany poprzez skuteczną kampanię marketingową.

Sam czas życia wprowadzanej serii kosmetycznej w niektórych przypadkach nie przekracza roku, stąd też firmy kosmetyczne muszą szybko reagować na sygnały otrzymywane od konsumentów. Może wystąpić konieczność zastąpienia przez Spółkę niepopularnej serii kosmetyków nowymi produktami. W zakresie przeciwdziałania temu ryzyku Spółka szybko reaguje na zmiany rynkowe.

⎯ ryzyko związane z pracami badawczo-rozwojowymi nad nowymi produktami

Silna konkurencja sprawia, iż przedsiębiorstwa muszą ulepszać stosowane receptury, które stanowią podstawę jakościowo dobrych kosmetyków oraz mają duży wpływ na ich cenę. Presja ze strony konkurencji stwarza konieczność ponoszenia nakładów na badania i rozwój, które mają na celu opracowanie coraz lepszych kosmetyków. W tym zakresie Spółka znajduje się w relatywnie dobrej sytuacji, posiada możliwość skutecznej reakcji na zmiany rynkowe, dzięki dostępowi do kilkuset opracowanych i na bieżąco modyfikowanych formuł i receptur kosmetyków opracowanych przez własne laboratorium. Jako najstarsze przedsiębiorstwo działające w branży kosmetycznej na naszym rynku Spółka posiada bardzo duże doświadczenie w opracowywaniu nowych produktów i receptur.

⎯ Ryzyko zmian regulacji prawnych i podatkowych

Potencjalnym ryzykiem dla działalności Spółki, tak jak wszystkich podmiotów działających w obrocie gospodarczym, może być zmienność przepisów prawa oraz jego interpretacji. Zmiany prawa handlowego, przepisów podatkowych, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz innych przepisów regulujących działalność przedsiębiorstw, w szczególności w branży Spółki, pociągają za sobą poważne ryzyko w prowadzeniu działalności gospodarczej. Nowe regulacje prawne mogą potencjalnie rodzić pewne ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej itp. Brakiem stabilności charakteryzuje się prawo podatkowe, którego przepisy bywają często zmieniane.

⎯ ryzyko związane z sytuacją pandemiczną COVID-19

Istnieje prawdopodobieństwo, iż trwająca pandemia COVID-19 może wpłynąć negatywnie na aktualne i przyszłe wyniki finansowe Miraculum S.A. zarówno w kraju, jak i w eksporcie. Zakres i skala wpływu w znacznej mierze zależeć będzie od okresu trwania epidemii, obszaru występowania oraz ograniczeń z nią związanych.

⎯ ryzyko związane z wojną na Ukrainie

Dla pełnej oceny wpływu obecnej sytuacji na przyszłe wyniki finansowe Spółki kluczowy jest przebieg dalszych działań militarnych oraz zakres sankcji nałożonych na Rosję i Białoruś oraz reakcja banków centralnych i innych instytucji finansowych na kryzys.

Mając na względzie powyższe, Spółka identyfikuje następujące potencjalne ryzyka rynkowe:

występująca deprecjacja złotego, skutkująca wyższymi kosztami nabycia towarów handlowych,
możliwe utrudnienia w logistyce towarów spowodowane odpływem z tej branży pracowników z Ukrainy,
zwiększone koszty transportu, ogrzewania i zakupu energii elektrycznej wynikające ze wzrostu cen surowców energetycznych,
pogorszenie nastrojów konsumenckich skutkujące spadkiem sprzedaży oraz realizowanej marży.
zapewnienie bezpieczeństwa teleinformatycznego, służące realizacji celów biznesowych Spółki w związku z podwyższonym ryzykiem wystąpienia ataków na tę infrastrukturę, co rodzić będzie konieczność poniesienia wyższych kosztów ochrony systemów, zastosowania bardziej zaawansowanych narzędzi, urządzeń, systemów zabezpieczających;
dalszy wzrost inflacji i stóp procentowych negatywny wpływ tych czynników na rynki finansowe może prowadzić do ograniczenia dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania lub pogorszenia ich warunków.

3.5. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZYWANYMI W RAPORCIE ROCZNYM A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NA DANY ROK; STANOWISKO CO DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ

Spółka nie publikowała prognoz na 2022 rok.

3.6. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANIU DO WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIENIEM MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIAŁALNOŚCI

W opinii Zarządu Spółki na dzień tworzenia raportu w 2022 roku Miraculum S.A. nie będzie realizowała inwestycji w zakresie nieruchomości bądź inwestycji kapitałowych wymagających finansowania zewnętrznego. Wszelkie działania inwestycyjne związane są z działalnością handlową i marketingową Spółki.

| MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022

4. POZOSTAŁE INFORMACJE

4.1. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ONE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE

W analizowanym okresie Miraculum S.A. lub jednostki od niej zależne nie zawierały z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe.

4.2. INFORMACJE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH W 2022 ROKU PORĘCZENIACH I GWARANCJACH, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM PORĘCZEŃ I GWARANCJI UDZIELONYCH JEDNOSTKOM POWIĄZANYM SPÓŁKI

W okresie sprawozdawczym Miraculum S.A. lub jednostki od niej zależne nie udzielały i nie otrzymywały poręczenia ani gwarancji.

4.3. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH I WYPOWIEDZIANYCH KREDYTACH, POŻYCZKACH

Wykreślenie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być Może"

W dniu 03 stycznia 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydziału Gospodarczego Rejestru Zastawów o wykreśleniu zastawu rejestrowego o numerze 2628586 ustanowionego na zbiorze praw z rejestracji znaku towarowego "Być Może". Zastaw został ustanowiony na rzecz Kancelarii Jamorski i Partnerzy Radcowie Prawni z siedzibą w Krakowie ("Administrator") w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie Administratora Zastawów i Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być Może" zawartych w dniu 22 października 2019 roku w związku z emisją obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki serii P ("Obligacje") oraz w celu zabezpieczenia roszczeń Obligatariuszy wynikających z nabycia Obligacji. Najwyższa suma zabezpieczenia dla zastawu rejestrowego wynosiła 2.500.000,00 złotych. Wykreślenie zastawu rejestrowego nastąpiło w związku z dokonaniem przez Spółkę wykupu wszystkich obligacji serii S1 zamiennych na akcje serii P Spółki, w terminie ich wykupu, zgodnie z warunkami ich emisji.

Wykreślenie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "LIDER"

W dniu 03 stycznia 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydziału Gospodarczego Rejestru Zastawów o wykreśleniu zastawu rejestrowego o numerze 2561980 ustanowionego na zbiorze praw z rejestracji znaku towarowego "LIDER". Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Marka Kamoli ("Zastawnik") w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "LIDER" zawartej w dniu 08 lutego 2018 roku w związku z w celu zabezpieczenia wszelkich wierzytelności jakie mogą przysługiwać Zastawnikowi z tytułu umowy pożyczki zawartej w dniu 22 listopada 2017 roku. Najwyższa suma zabezpieczenia dla zastawu rejestrowego wynosiła 12.000.000,00 złotych. Wykreślenie zastawu rejestrowego nastąpiło w związku z rozwiązaniem Umowy pożyczki zawartej w dniu 22 listopada 2017 roku i dokonaniem konsolidacji zadłużenia Spółki wobec Pana Marka Kamoli.

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS"

W dniu 04 stycznia 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wpisie w dniu 29 grudnia 2021 roku zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS" ("Zastaw") Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Leszka Kordka, w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS" zawartej w związku z zawarciem w dniu 22 października 2021 roku umowy pożyczki pomiędzy Spółką a Panem Leszkiem Kordkiem. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 3.000.000,00 złotych.

Wykreślenie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS"

towarowych "WARS" zawartych w dniu 22 października 2019 roku w związku z emisją obligacji serii S1 zamiennych na akcje Spółki serii P ("Obligacje") oraz w celu zabezpieczenia roszczeń Obligatariuszy wynikających z nabycia Obligacji. Najwyższa suma zabezpieczenia dla zastawu rejestrowego wynosiła 2.500.000,00 złotych. Wykreślenie zastawu rejestrowego nastąpiło w związku z dokonaniem przez Spółkę wykupu wszystkich obligacji serii S1 zamiennych na akcje serii P Spółki, w terminie ich wykupu, zgodnie z warunkami ich emisji.

Wykreślenie zastawu rejestrowego na prawach ochronnych do znaków towarowych "GRACJA"

W dniu 05 stycznia 2022 roku otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XI Wydziału Gospodarczego Rejestru Zastawów o wykreśleniu zastawu rejestrowego o numerze 2561397 ustanowionego na prawie ochronnym do znaku towarowego "Gracja". Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Marka Kamoli ("Zastawnik") w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Zastawu Rejestrowego z dnia 08 lutego 2018 roku, na zabezpieczenie wszelkich wierzytelności jakie mogą przysługiwać Zastawnikowi z tytułu Umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2017 roku. Najwyższa suma zabezpieczenia dla zastawu rejestrowego wynosiła 2.500.000,00 złotych. Wykreślenie zastawu rejestrowego nastąpiło w związku z rozwiązaniem Umowy pożyczki zawartej w dniu 22 listopada 2017 roku i dokonaniem konsolidacji zadłużenia Spółki wobec Pana Marka Kamoli.

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "GRACJA"

W dniu 12 stycznia 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu postanowienia Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wpisie w dniu 29 grudnia 2021 roku zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Gracja" ("Zastaw"). Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Marka Kamoli w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Gracja" zawartej w związku z zawarciem w dniu 22 października 2021 roku umowy pożyczki pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 1.000.000,00 złotych

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "LIDER"

W dniu 12 stycznia 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu postanowienia Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wpisie w dniu 27 grudnia 2021 roku zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Lider" ("Zastaw") Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Marka Kamoli w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Lider" zawartej w związku z zawarciem w dniu 22 października 2021 roku umowy pożyczki pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 2.000.000,00 złotych.

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być Może"

W dniu 12 stycznia 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu postanowienia Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wpisie w dniu 29 grudnia 2021 roku zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być Może..." ("Zastaw") Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Marka Kamoli w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być Może..." zawartej w związku z zawarciem w dniu 22 października 2021 roku umowy pożyczki pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 2.000.000,00 złotych.

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS"

W dniu 12 stycznia 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu postanowienia Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wpisie w dniu 29 grudnia 2021 roku zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS" ("Zastaw") Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Marka Kamoli w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS" zawartej w związku z zawarciem w dniu 22 października 2021 roku umowy pożyczki pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 3.000.000,00 złotych.

Wykreślenie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Pani Walewska"

27 | MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022 W dniu 28 stycznia 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu postanowienia Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wykreśleniu w dniu 14 stycznia 2022 roku zastawu rejestrowego o numerze 2636852 ustanowionego na zbiorze praw z rejestracji znaku towarowego "Pani Walewska", o którego ustanowieniu Spółka informowała raportem bieżącym nr 7/2020 z dnia 18 lutego 2020 roku. Zastaw został ustanowiony na rzecz Kancelarii Jamorski i Partnerzy Radcowie Prawni z siedzibą w Krakowie ("Administrator") w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie Zastawów i Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Pani Walewska" zawartych w związku z emisją obligacji serii S2 zamiennych na akcje Spółki serii P ("Obligacje") oraz w celu zabezpieczenia roszczeń Obligatariuszy wynikających z nabycia Obligacji. Najwyższa suma zabezpieczenia dla zastawu rejestrowego wynosiła 4.500.000,00 złotych. Wykreślenie zastawu rejestrowego nastąpiło w związku z dokonaniem przez Spółkę wykupu wszystkich obligacji serii S2 zamiennych na akcje serii P Spółki, w terminie ich wykupu, zgodnie z warunkami ich emisji, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 109/2021 z dnia 22 grudnia 2021 roku.

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Pani Walewska"

W dniu 28 stycznia 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu postanowienia Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wpisie w dniu 5 stycznia 2022 roku zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Pani Walewska" ("Zastaw"). Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Marka Kamoli w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Pani Walewska" zawartej w związku z zawarciem w dniu 22 listopada 2021 roku umowy pożyczki pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 10.000.000,00 złotych.

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Miraculum"

W dniu 28 stycznia 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu postanowienia Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wpisie w dniu 10 stycznia 2022 roku zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Miraculum" ("Zastaw"). Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Marka Kamoli w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Miraculum" zawartej w związku z zawarciem w dniu 22 listopada 2021 roku umowy pożyczki pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 4.000.000,00 złotych.

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS"

W dniu 28 stycznia 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu postanowienia Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XI Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów o wpisie w dniu 13 stycznia 2022 roku zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS" ("Zastaw"). Zastaw został ustanowiony na rzecz Pana Sławomira Ziemskiego w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS" zawartej w związku z zawarciem w dniu 22 listopada 2021 roku umowy pożyczki pomiędzy Spółką a Panem Sławomirem Ziemskim. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 380.000,00 złotych.

Otrzymanie decyzji Polskiego Funduszu Rozwoju w przedmiocie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji finansowej w ramach programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm

W dniu 02 maja 2022 roku Spółka uzyskała informację o wydaniu przez Polski Fundusz Rozwoju decyzji w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowej przyznanej z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 roku programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm udzielonej w kwocie: 895,555.00 PLN. Spółka otrzymała zwolnienie w wysokości 71.00%. W związku z powyższym, wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu części Subwencji Finansowej wynosi 631,981.52 złotych. Spółka otrzymała harmonogram spłaty pozostałej części Subwencji Finansowej w kwocie 263,573.48 złotych w dwudziestu czterech równych ratach, po 10.982,23 złotych miesięcznie, począwszy od dnia 25 maja 2022 roku.

4.4. INFORMACJA O UMOWIE SPÓŁKI Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ UPRAWNIONĄ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH:

Rada Nadzorcza Spółki, po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu zgodnie ze swoimi kompetencjami określonymi w Statucie Spółki, dokonała wyboru spółki CSWP Audyt Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Kopernika 34, wpisanej przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3767, jako podmiotu uprawnionego do badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki za lata 2021-2022 sporządzanych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Umowa, która została zawarta pomiędzy Spółką, a CSWP Audyt Sp. z o.o. Sp.k. w dniu 14 czerwca 2021 roku, jest wyrazem kontynuacji współpracy z dotychczasowym biegłym rewidentem, który przeprowadzał badanie i przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 i przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres kończący się 30 czerwca 2017 roku, 30 czerwca 2018, 30 czerwca 2019, 30 czerwca 2020 i 30 czerwca 2021, na mocy umowy zawartej w dniu 28 grudnia 2016 roku, w dniu 29 listopada 2017 roku, w dniu 13 listopada 2018 roku, 20 listopada 2019 roku, 18 listopada 2020 roku.

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Z tytułu umowy o badanie jednostkowego sprawozdania finansowego	40 000.00	40 000.00	40 000,00
Z tytułu umowy o przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	20 000.00	20 000.00	20 000.00
Z tytułu umowy o doradztwo podatkowe
Z tytułu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach		2 000.00	-
Z tytułu innych umów			1
Razem	60 000,00	62 000,00	60 000,00

4.5. POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ

Według wiedzy Zarządu, w I półroczu 2022 roku nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

4.6. ISTOTNE WYDARZENIA W PIERWSZYM PÓŁROCZU 2022 ROKU I PO DACIE BILANSOWEJ

Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały wykazane w nocie 18 w Skróconym Śródrocznym Sprawozdaniu Finansowym za I półrocze 2022 roku. Zmiany w kapitałach zakładowym i pozostałych kapitałach zostały opisane w notach 8 i 21 w Skróconym Śródrocznym Sprawozdaniu Finansowym za I półrocze 2022 roku.

Otrzymanie decyzji Polskiego Funduszu Rozwoju w przedmiocie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji finansowej w ramach programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm

Informacja o nowych znaczących zamówieniach

W dniu 12 maja 2022 roku Spółka otrzymała od partnera działającego na terytorium Arabii Saudyjskiej zamówienia o wartości 430.820,00 USD. Zamówienia mają być zrealizowane do dnia 31 sierpnia 2022 roku. Wraz z zamówieniami, Spółka otrzymała zaliczkę 30% wartości zamówień, to jest kwotę 129.018,00 USD na poczet realizacji dostaw. Wskazane zamówienia wpłyną pozytywnie na wyniki III kwartału 2022 roku.

4.7. INFORMACJE O ZNANYCH SPÓŁCE UMOWACH, W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY.

Zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych Akcjonariuszy mogą nastąpić na podstawie zawartej w dniu 22 listopada 2021 roku pomiędzy Spółką ("Pożyczkobiorca"), a Panem Markiem Kamola, Członkiem Zarządu Spółki ("Pożyczkodawca") Umowy Pożyczki, na mocy której Pan Marek Kamola udzielił Spółce pożyczki do kwoty nie niższej niż 15.900.000,00 złotych i nie wyższej niż do 18.000.000,00 złotych. Zwrot udzielonej pożyczki nastąpi do dnia 31 grudnia 2024 roku. Zgodnie z warunkami Umowy pożyczki spłata pożyczki jest możliwa poprzez potrącenie wierzytelności wynikającej z Umowy pożyczki z mogącą przysługiwać Spółce wierzytelnością z tytułu opłacenia objęcia akcji Spółki, które mogą zostać zaoferowane Pożyczkodawcy w ramach kapitału docelowego (po cenie emisyjnej 3,00 złote za jedną akcje) przez Spółkę (w przypadku wyrażenia przez Pożyczkodawcę zgody na objecie wyżej wskazanych akcji) w terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku.

W dniu 18 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, podczas którego podjęto uchwałę nr 22 w przedmiocie emisji warrantów subskrypcyjnych z prawem do objęcia akcji Spółki z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, ustanowienia Programu Motywacyjnego, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz zmiany Statutu. Program Motywacyjny dla Członków Zarządu, zgodnie z treścią ww. uchwały, został ustalony na lata 2021-2023 oraz przewiduje emisje 2.000.0000 warrantów subskrypcyjnych serii B zamiennych na akcje serii L Spółki, które uprawniają do objęcia, nieodpłatnie, łącznie 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii L Spółki po cenie emisyjnej 1,50 zł za jedną akcję. Prawa z warrantów subskrypcyjnych mogą być wykonane do dnia 31 grudnia 2024 roku. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego wykonanie praw z wyżej wskazanych warrantów subskrypcyjnych może nastąpić po spełnieniu niżej wskazanych kryteriów oraz w następujących transzach:

a) pierwsza transza, uprawniająca każdą z osób uprawnionych do objęcia po 500.000 akcji serii L Spółki, uprawnienie to zostanie zrealizowane z chwilą osiągnięcia przez akcje Spółki kursu notowań́ akcji na GPW przekraczającego 3,00 złote za jedną akcję;

b) druga transza, uprawniająca każdą z osób uprawnionych do objęcia po 500.000 akcji serii L Spółki - uprawnienie to zostanie zrealizowane z chwilą osiągnięcia przez akcje Spółki kursu notowań́ akcji na GPW przekraczającego 4,50 złote za jedną akcję.

Poza ww. Spółce nie są znane umowy, w wyniku których może w przyszłości dojść do zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez dotychczasowych Akcjonariuszy.

| MIRACULUM | Raport za I półrocze 2022

5. ŁAD KORPORACYJNY

W 2022 roku Miraculum S.A. stosuje zbiór zasad "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych 2021", obowiązujący na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, zamieszczony na stronie internetowej Giełdy https://www.gpw.pl/lad_korporacyjny_na_gp, z wyjątkiem zasad; 1.4., 1.4.1., 1.4.2., 1.5., 1.6., 2.1., 2.2., 2.11.1., 2.11.4., 2.11.5., 2.11.6., 3.2., 3.3., 3.4., 3.5., 3.6., 3.7., 3.9., 4.3., 4.9.1., 4.9.2., 6.4. Informacja o stosowaniu Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021 została opublikowana raportem EBI w dniu 30 lipca 2021 roku.

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU MIRACULUM S.A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2022 – 30.06.2022

Zarząd spółki Miraculum S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Miraculum S.A. za I półrocze 2022 roku i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Miraculum S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Miraculum S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Warszawa, 29 sierpnia 2022 roku

Signed by / Podpisano przez:

Marek Kamola Date / Data: 2022-08-29

15:13

Signed by / Podpisano przez:

Sławomir Ziemski Date / Data: 2022-08-29 15:25

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI MIRACULUM S.A. W SPRAWIE FIRMY AUDYTORSKIEJ UPRAWNIONEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Zarząd spółki Miraculum S.A. oświadcza, że firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, dokonująca przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska oraz biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami i standardami zawodowymi.

Warszawa, 29 sierpnia 2022 roku

Signed by / Podpisano przez:

Marek Kamola

Date / Data: 2022-08-29 15:14

Signed by / Podpisano przez:

Sławomir Ziemski Date / Data: 2022-08-29 15:25

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MIRACULUM S.A. ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ /MSSF/

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 sierpnia 2022 roku

SPIS TREŚCI

1.	WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO
	ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4
2.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW MIRACULUM S. A. 9
3.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MIRACULUM S. A. 10
4.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH MIRACULUM S. A 11
4.1.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW
	PIENIĘŻNYCH 12
5.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MIRACULUM S. A.
	13
6.	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO
	ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 30
	CZERWCA 2022 ROKU 13
7.	INFORMACJE OGÓLNE 14
7.1.	INFORMACJE O SPÓŁCE 14
7.2.	INFORMACJE O JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH KAPITAŁOWO 14
7.3.	OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 15
7.4.	WALUTA POMIARU I WALUTA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 15
7.5.	ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15
8.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 15
9.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	ORAZ PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ ZMIANY MSSF 20
9.1.	STANDARDY I INTERPRETACJE ZATWIERDZONE PRZEZ UE I OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE 20
10.	OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 21
10.1.	OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
	W PREZENTOWANYM OKRESIE 21
10.2.	KOREKTY BŁĘDU I ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI 22
10.3.	ZASADY PRZYJĘTE DO PRZELICZENIA DANYCH FINANSOWYCH 22
10.4.	NAJWAŻNIEJSZE SZACUNKI I OCENY PRZYJĘTE NA POTRZEBY SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO
	ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 22
11.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 22
12.	PRZYCHODY I KOSZTY 24
12.1.	PRZYCHODY I KOSZTY ZE SPRZEDAŻY 24
12.2.	POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 25
12.3.	POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 25
12.4.	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE NETTO 25
13.	PODATEK DOCHODOWY 26
13.1.	ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 27
14.	ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ 29
15.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 30
16.	POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 32
17.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 33
18.	INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH I ZAWARTYCH Z NIMI TRANSAKCJACH 35
19.	ZAPASY 35
20.	NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI SPÓŁKI 36
21.	KAPITAŁ ZAKŁADOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY 36
21.1.	KAPITAŁ ZAKŁADOWY 36
22.	OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 39
23.	ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE SPÓŁKI 39
24.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE SPÓŁKI 40
25.	REZERWY 40
26.	INSTRUMENTY FINANSOWE 41
27.	ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ZWIĄZANYM Z DZIAŁALNOŚCIĄ SPÓŁKI 42
28.	ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO SPÓŁKI,
	KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SKRÓCONYM ŚRÓDROCZNYM SPRAWOZDANIU
	FINANSOWYM ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU 44
29.	UDZIAŁY I AKCJE 44
30.	INFORMACJE DOTYCZĄCE PODZIAŁU ZYSKU / POKRYCIA STRATY ZA POPRZEDNI ROK
	OBROTOWY 44
31.	INFORMACJE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH W I
	PÓŁROCZU 2022 ROKU 44
31.1.	ZASTAWY REJESTROWE 44

31.2.	WEKSLE WYSTAWIONE PRZEZ SPÓŁKĘ 46
-------	------------------------------------	--

1. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH		KWOTY W PLN	KWOTY W EUR
DOCHODOW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWOW PIENIĘZNYCH	I półrocze 2022	I połrocze 2021	I półrocze 2022	I połrocze 2021
Przychody ze sprzedaży	20 928 026,90	12 980 977.74	4 507 727,59	2 854 718,89
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(195 241,52)	(1 579 475,25)	(42 053,44)	(347 351,17)
Zysk (strata) brutto	(690 432,03)	(1 827 819,74)	(148713,47)	(401 965,99)
Zysk (strata) netto za okres	(965 935,03)	(2 522 021,74)	(208 054,59)	(554 631,80)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(554 632,24)	(2 033 576,83)	(119 463,30)	(447 215,17)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(125 421,38)	(176 223,30)	(27 014,75)	(38 754,24)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	475 906,09	1 340 962.27	102 506,32	294 898.46
Przepływy pienieżne netto, razem	(204 147,53)	(868 837,86)	(43.971.73)	(191 070,96)
Liczba akcji (w szt.)	38 000 000	37 500 000	38 000 000	37 500 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję	(0,0254)	(0,0673)	(0,0055)	(0,0148)
- podstawowy z zysku (straty) za okres (zł/akcję)	(0,0254)	(0.0698)	(0,0055)	(0,0154)
- podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej (zł/akcję)	(0,0254)	(0,0698)	(0,0055)	(0,0154)
- podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję (zł/akcję)	(0,0129)	(0.0628)	(0,0028)	(0,0138)

		kwoty w PLN	kwoty w EUR
WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Suma Aktywow	56 648 661.17	57 070 073.85	12 102 863.13	12 408 156.25
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem	36 123 946.81	35 579 424,46	7 717 802.59	7 735 666.49
Zobowiązania długoterminowe	23 088 683,09	21 666 781,62	4 932 846,88	4710 784,37
Zobowiązania krótkoterminowe	13 035 263.72	13 912 642.84	2 784 955.72	3 024 882.12
Kapitał własny	20 524 714,36	21 490 649,39	4 385 060,54	4672 489,76
Kapitał zakładowy	38 000 000,00	40 150 000,00	8 118 617,27	8 729 399,49
Liczba akcji (w szt.)	38 000 000	36 500 000	38 000 000	36 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	0.5401	0,5888	0.1154	0,1280

Dane porównawcze

Dane porównawcze dotyczące pozycji skróconego śródrocznego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych, skróconego śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres I półrocza 2021, dane porównawcze dotyczące skróconego śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują także rok 2021, natomiast dane dotyczące pozycji skróconego śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej są prezentowane na dzień 31 grudnia 2021 roku (koniec poprzedniego roku obrotowego) oraz na 30 czerwca 2022 roku.

Kursy euro przyjęte do przeliczania wybranych danych finansowych:

dla pozycji skróconego śródrocznego sprawozdania z całkowitych dochodów i skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych:

Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku: 4,5472.

Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku: 4,5775.

Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku: 4,6427

dla pozycji skróconego śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej:

Średni kurs NBP na dzień 30 czerwca 2021 roku: 4,5208.

Średni kurs NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4,5994.

Średni kurs NBP na dzień 30 czerwca 2022 roku: 4,6806.

Pomimo trudnego otoczenia rynkowego Spółka zanotowała wzrost sprzedaży w I półroczu 2022 roku o 61% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego.

Równocześnie zdecydowanie wolniej - o 30% wzrosły koszty sprzedaży i ogólnego zarządu.

Przychody Spółki ze sprzedaży w I półroczu 2022 roku wzrosły o 61% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Mocny wzrost przychodów jest wynikiem działań podjętych w 2021 roku – dywersyfikacji i umocnieniu kanałów dystrybucji, ścisłej dyscyplinie kosztowej, optymalizacji rozwiązań logistycznych oraz efektywnemu zarządzaniu zapasami. Spółka w I półroczu 2022 roku poprawiła wynik EBIT i EBITDA. a marża brutto rosła szybciej niż koszty sprzedaży i ogólnego zarządu. Spółka konsekwentnie realizuje założenia poprawy rentowności i minione półrocze wpisuje się w trend poprawy sytuacji ekonomicznej Miraculum S.A.

Spółka odnotowała wzrosty przychodów w większości posiadanych markach, a największe nominalne wzrosty sprzedaży w I półroczu 2022 roku wygenerowały marki Miraculum, JOKO, Być może…, Tanita, Pani Walewska oraz WARS.

Przychody w marce Miraculum w I półroczu 2022 roku wzrosły o 150 % r/r, stało się tak głównie dzięki świetnemu przyjęciu nowej kolekcji zapachów, których ambasadorami są Adriana Kalska oraz Mikołaj Roznerski, a także linii Asta Plankton C, którą na początku roku 2022 poszerzono o tonik. W związku z dużym zainteresowaniem Klientów produktami pod marką Miraculum, planujemy w kolejnych kwartałach wdrożenie kolejnych linii kosmetyków do pielęgnacji twarzy oraz zapachów. Wierzymy, że innowacyjne formuły i światowy design będą dalszym impulsem do zwiększenia sprzedaży i wzmocnienia rynkowej pozycji kluczowej marki w portfolio Spółki.

Linia WARS Expert for men cechuje się światowymi trendami: ekologicznymi opakowaniami (100% recykling). Innowacyjnymi formułami i wegańskiemi recepturami.

Wzrost sprzedaży Spółki w I półroczu o 61% jest wynikiem dynamicznego rozwoju sprzedaży produktów praktycznie we wszystkich kanałach sprzedaży. Najintensywniejsze wzrosty są w nowoczesnym kanale sprzedaży (supermarkety, drogerie, dyskonty), eksporcie oraz e-commerce.

Nowoczesny Kanał Sprzedaży (dalej: NKD) wzrósł o 124% w stosunku do I półrocza roku poprzedniego.

Na wzrost sprzedaży w Nowoczesnym Kanale Sprzedaży w I półroczu wpłynęło wzmocnienie istniejącej współpracy (m.in. drogerie Rossman, Hebe, Douglas, Baltona, Kontigo, Natura, Notino) oraz ponawiane lub nowe akcje z sieciami dyskontów: Carrefour, LIDL, DINO, Stokrotka, Aldi, Biedronka, Polomarket, Intermarche.

Spółka duża uwagę przywiązuje do budowania świadomości posiadanych marek. W tym celu kontynuowano i wzmacniano działania w digital marketingu – kampanie gogle, facebook ads, SEO oraz social mediach. Widzimy, że działania przynoszą efekty i znacząco zwiększają zainteresowanie Klientów naszymi produktami.

Obrana strategia powinna pozytywnie przełożyć się na dalszy wzrost przychodów i rozwój Spółki w kolejnych kwartałach 2022r.

Spółka w I półroczu 2022 roku kontynuowała również działania w zakresie wzmacniania pozycji na rynku e-commerce. W lutym został uruchomiony nowy firmowy e-sklep (Miraculum.pl). Nowe rozwiązanie e-sklepu są zgodne z oczekiwaniami klientów, czego potwierdzeniem są zwiększające się obroty i liczba obsługiwanych zamówień. Spółka kontynuowała działania w celu poszerzenia listingów w podmiotach z kanału e-commerce (drogerie, apteki, marketplace). Zakładamy intensywny wzrost przychodów z kanału e-commerce w kolejnych kwartałach.

Dynamiczny wzrost spowodowany jest kilkoma czynnikami:

efektywnością i skutecznością działań Pracowników Działu Eksportu
poprawą oferty produktowej, co przekłada się na zwiększone zainteresowanie potencjalnych kontrahentów produktami nowych linii, które zostały wdrożone w II poł 2021 i w roku 2022
udział w targach w Dubaju w październiku 2021 w I półroczu 2022 roku zostały zrealizowane pierwsze dostawy do nowych Klientów, z którymi Spółka podpisała umowy, co było efektem udziału we wspomnianym wydarzeniu
udział w targach w Bolonii i Ałmaty, co zaowocowało rozpoczęciem współpracy m.in. z nowymi Klientami z Kazachstanu i Mołdawii

Na jesieni 2022 planujemy udział w targach w Malezji (własne stoisko targowe) i szukamy kolejnych możliwości, m.in. we współpracy z PAIH na udział w imprezach targowych czy wystawienniczych.

Na wyniki finansowe Spółki w ciągu najbliższych kilku kwartałów wpływ może mieć:

Sytuacja związana z wojną w Ukrainie oraz COVID-19,
Wysoka inflacja,
Sytuacja ekonomiczno–społeczna w Polsce i w krajach, do których Spółka eksportuje,
Poziom kursu PLN w stosunku do USD, EUR,
Wzrost kosztów transportu oraz ewentualne opóźnienia w dostawach wynikające z sytuacji na rynku usług transportowych, dostępność surowców i komponentów.

2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW MIRACULUM S. A.

Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku (w złotych)

	NOTA	01.01.2022 - 30.06.2022	01.04.2022 - 30.06.2022	01.01 2021 - 30.06.2021	01.04.2021 - 30.06.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	12.1	20 928 026.90	10 340 994.65	12 980 977,74	5 568 728,56
Koszt własny sprzedaży	12.7	(14 479 185,80)	(5 910 320,90)	(8 954 465,60)	(3 854 970.70)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		6 448 841,10	3 430 673,75	4 026 512,14	1 713 757,86
Koszty sprzedaży	12.1	(5 136 494,98)	(2 671 446,24)	(3 842 560,13)	(1 892 556,65)
Koszty ogólnego zarządu	12.1	(2 190 538,83)	(1 177 800,83)	(1 777 600,04)	(866 181,17)
Pozostałe przychody operacyjne	12.2	800 310,29	747 542.31	77 598,20	31 783,12
Pozostałe koszty operacyjne	12.3	(117 359.10)	(34 599,64)	(63 425,42)	(27 893,59)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(195 241,52)	288 369 35	(1 579 475,25)	(1 041 090,43)
Przychody i koszty finansowe	12.4	(495 190,51)	(369 908,86)	(248 344,49)	(139 466,44)
Zysk (strata) brutto		(690 432,03)	(81 539,51)	(1 827 819,74)	(1 180 556,87)
Podatek dochodowy	13	(275 503,00)	(219 621,00)	(694 202,00)	(610 444,00)
Zysk /(strata) netto za okres		(965 935,03)	(301 160,51)	(2 522 021,74)	(1 791 000,87)
Inne całkowite dochody (netto)
Całkowite dochody ogółem		(965 935,03)	(301 160,51)	(2 522 021,74)	(1 791 000,87)
Liczba akcji		38 000 000		37 500 000
Srednioważona liczba akcji zwykłych		38 000 000.00		36 129 378.53
Zysk/(strata) w zł na jedną akcję
- podstawowy z zysku (straty) za okres	14	(0,0254)		(0,0698)
- podstawowy z zysku (straty) na działalności kontynuowanej		(0,0254)		(0,0698)
- podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję	14	(0,0129)		(0,0628)

3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MIRACULUM S. A.

Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku i 30 czerwca 2021 roku (w złotych)

AKTYWA	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Aktywa trwałe (długoterminowe)		38 998 541,70	38 533 601,87	38 861 209,86
Rzeczowe aktywa trwałe	17	1 250 849,50	1 207 271,06	1 210 373,41
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania	17	1 149 610,59	488 202,94	803 942,32
Pozostałe wartości niematerialne	15	33 558 671,35	33 570 753,61	33 558 435,87
Pozostałe aktywa finansowe	16
Należności pozostałe	20	84 844,26	84 844,26	84 844,26
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	13.1	2 954 566,00	3 182 530,00	3 203 614,00
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		17 650 119,47	18 536 471,98	13 218 723,46
Zapasy	19	12 175 232,80	11 831 510,16	8 289 536,43
Należności handlowe i pozostałe	20	5 456 567,00	6 482 494,62	4 844 137,74
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	4	18319,67	222 467,20	85 049,29
Suma Aktywów		56 648 661,17	57 070 073,85	52 079 933,32
PASYWA	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kapitał własny		20 524 714,36	21 490 649,39	21 575 248,53
Kapitał zakładowy	21.1	38 000 000,00	40 150 000,00	43 800 000,00
Kapitał zapasowy	5	2 850 000,00	2 850 000,00	1 800 000,00
Kapitał rezerwowy	5		1 650 000,00	1 200 000,00
Zyski zatrzymane	5	(20 325 285,64)	(23 159 350,61)	(25 224 751,47)
Zobowiązania długoterminowe		23 088 683,09	21 666 781,62	15 902 727,13
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	22	18714052,34	17 882 672,69	12 087 393,32
Pozostałe zobowiązania finansowe	24	670 201,75	127 218,93	207 021,81
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13.1	3 704 429,00	3 656 890,00	3 608 312,00
Zobowiązania krótkoterminowe		13 035 263,72	13 912 642,84	14 601 957,66
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	22	1 498 371,56	1 671 629,71	433 307,00
Zobowiązania handlowe i pozostałe	23	10 778 258.65	11 585 381,40	8 859 162.41
Pozostałe zobowiązania finansowe	24	595 611,17	492 609,39	5 195 526,35
Rezerwy	25	163 022,34	163 022,34	113 961,90
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem		36 123 946,81	35 579 424,46	30 504 684,79
Suma Pasywow		56 648 661,17	57 070 073,85	52 079 933,32

4. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH MIRACULUM S. A.

Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku (w złotych)

	Nota	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto		(690 432,03)	(3 342 756,88)	(1 827 819,74)
Korekty o pozycje:		135 799,79	(679 596,71)	(205 757,09)
Amortyzacja		479 334,12	994 940,31	501 319,54
Odsetki i dywidendy, netto.		500 810,77	418 348,37	219 437,48
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej		49 202,37	185 909,63	53 799,55
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności	4.1	1 025 927,62	(785 835,78)	852 521,10
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów		(343 722,64)	(5 071 993,93)	(1 530 020,20)
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań	4.1	(943 770,93)	3 613 497,64	(219 291,17)
Zmiana stanu rezerw			(34 462,95)	(83 523,39)
Podatek dochodowy zapłacony
Pozostałe		(631 981,52)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		(554 632,24)	(4 022 353,59)	(2 033 576,83)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		131 297,55	19 930,64	19 926,64
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(256 718,93)	(363 492,05)	(196 149,94)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(125 421,38)	(343 561,41)	(176 223,30)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji			660 000,00	660 000,00
Wpływy z tytułu emisji obligacji				1 200 000,00
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(313 386,16)	(586 047,71)	(303 282,24)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów		1 100 000,00	5 900 000,00	400 000,00
Spłata pożyczek/kredytów		(231 034,46)	(409 090,00)	(400 000,00)
Odsetki zapłacone pozostałe		(56 397,24)	(381 690,05)	(187 672,33)
Odsetki z tyt. leasingu		(23 276,05)	(48 677,19)	(28 083,16)
Wydatki z tytułu wykupu obligacji			(1 500 000,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		475 906,09	3 634 495,05	1 340 962,27
Przepływy pieniężne netto razem		(204 147,53)	(731 419,95)	(868 837,86)
Zwiększenie (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		(204 147,53)	(731 419,95)	(868 837,86)
Różnice kursowe netto
Srodki pieniężne na początek okresu	4.1	222 467,20	953 887,15	953 887,15
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym	4.1	18 319,67	222 467,20	85 049,29
O ograniczonej możliwości dysponowania			2 368,01

4.1. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych

Struktura środków pieniężnych

	30.06.2022	31.12.2021
Srodki pieniężne w banku i w kasie	18 319,67	222 467,20
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 319,67	222 467,20

	30.06.2022	31.12.2021
srodki w PLN	16 607.42	221 330,92
środki w EUR	-	1 136,28
środki w USD	1 380,61
środki w innych walutach	331,64
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 319,67	222 467,20

Na dzień 30 czerwca 2022 Spółka nie posiadała na rachunkach VAT środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.

Wyjaśnienie różnic pomiędzy stanem bilansowym a stanem pokazanym w przepływach pieniężnych

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	1 025 927,62	852 521,10
Pozostale
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	1 025 927,62	852 521,10
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(807 122,75)	980 708,83
Zaliczka na obligacje		(1 200 000,00)
Zobowiązania z tyt zakupu śrotków trwałych	(136 648,18)
Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(943 770,93)	(219 291,17)

5. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MIRACULUM S. A.

Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku, od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w złotych).

	NOTA	KAPITAŁ ZAKŁADOWY	KAPITAŁ REZERWOWY OGOLEM	KAPITAŁ ZAPASOWY	ZYSKI ZATRZYMANE	RAZEM KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny na dzień 01.01.2021		42 120 000,00	1 300 000,00	145 000,00	(23 113 468,73)	20 451 531,27
Całkowity dochód bieżącego okresu	2				(2 522 021,74)	(2 522 021,74)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii J1		1 680 000,00	(1 300 000,00)		265 739,00	645 739,00
Pokrycie strat z lat ubiegłych				(145 000,00)	145 000,00
Zamiana obligacji serii S1 na akcje serii P			1 200 000,00	1 800 000,00		3 000 000,00
Kapitał własny na dzień 30.06.2021		43 800 000,00	1 200 000,00	1 800 000,00	(25 224 751,47)	21 575 248,53
Kapitał własny na dzień 01.01.2021		42 120 000,00	1 300 000,00	145 000,00	(23 113 468,73)	20 451 531,27
Całkowity dochód bieżącego okresu	2				(4 106 620,88)	(4 106 620,88)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii J1		1 680 000,00	(1 300 000,00)		265 739,00	645 739,00
Pokrycie strat z lat ubiegłych				(145 000,00)	145 000,00
Obniżenie kapitału zakładowego		(3 650 000,00)	(100 000,00)	100 000,00	3 650 000,00
Zamiana obligacji serii S1 na akcje serii P			1 200 000,00	1 800 000,00		3 000 000,00
Zamiana obligacji serii S2 na akcje serii P			550 000.00	950 000,00		1 500 000,00
Kapitał własny na dzień 31.12.2021		40 1 50 000,00	1 650 000,00	2 850 000,00	(23 159 350,61)	21 490 649,39
Kapitał własny na dzień 01.01.2022		40 150 000,00	1 650 000,00	2 850 000,00	(23 159 350,61)	21 490 649,39
Całkowity dochód bieżącego okresu	2				(965 935,03)	(965 935,03)
Obniżenie kapitału zakładowego		(3 800 000,00)			3 800 000,00
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii P		1 100 000,00	(1 100 000,00)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii P		550 000,00	(550 000,00)
Kapitał własny na dzień 30.06.2022		38 000 000,00		2 850 000,00	(20 325 285,64)	20 524 714,36

6. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

Zarząd spółki Miraculum S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Miraculum S.A. za I półrocze 2022 roku oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Miraculum S.A.

7. INFORMACJE OGÓLNE

7.1. Informacje o Spółce

Nazwa - Miraculum Spółka Akcyjna

Spółkę zawiązano (pierwotnie pod nazwą Laboratorium Kolastyna S.A.) aktem notarialnym sporządzonym w dniu 22 czerwca 2001 roku przed notariuszem Ewą Świeboda w Kancelarii Notarialnej w Łodzi (Rep. A nr 4234/2001). W dniu 9 sierpnia 2001 roku Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000034099.

W 2007 roku doszło do połączenia Spółki ze spółką Fabryka Kosmetyków Miraculum S.A., której początki działalności sięgają roku 1924. W grudniu 2010 roku Spółka Grupa Kolastyna S.A. zmieniła nazwę na Miraculum S.A.

W dniu 12 stycznia 2017 roku został utworzony oddział Spółki pod nazwą "Miraculum Spółka Akcyjna Oddział w Krakowie". Adres oddziału Spółki: ul. Prof. Michała Bobrzyńskiego 14, 30-348 Kraków.

Kapitał zakładowy na dzień publikacji sprawozdania wynosi 38.000.000 i jest podzielony na 38.000.000 akcji, na okaziciela o wartości nominalnej po 1 złotych każda akcja. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę 38.000.000 akcji wynosi 38.000.000 głosów.

Adres siedziby Spółki – 02-486 Warszawa, ul. Aleje Jerozolimskie 184B

Organ prowadzący rejestr – Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. NIP: 726 23 92 016 Regon: 472905994

Podstawowy przedmiot działalności Spółki:

produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych (PKD 2042Z) oraz
sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków (PKD 4645Z),
sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet (PKD 47.91.Z)
badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (PKD 72.19.Z)
magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów (PKD 52.10.B)
działalność agencji reklamowych (PKD 73.11.Z)
działalność związana z pakowaniem (PKD 82.92.Z)
produkcja leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych (PKD 21.20.Z)
sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych (PKD 46.46.Z)

Czas trwania Spółki: nieoznaczony

7.2. Informacje o jednostkach powiązanych kapitałowo

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Miraculum S.A. jest podmiotem dominującym wobec:

➢ BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. – jednostka współzależna

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie

Organ prowadzący rejestr – Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. KRS: 0000343140 NIP 676-24-11-288 REGON 121085451

Siedziba – 30-348 Kraków, ul. Prof. Michała Bobrzyńskiego 14

Skład osobowy Zarządu na dzień zatwierdzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego do publikacji: Zgodnie z odpisem aktualnym KRS Spółka nie posiada Zarządu.

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. (BIONIQ) została powołana w celu prowadzenia działań w obszarze badawczo-rozwojowym oraz tworzenia zaawansowanych produktów kosmetycznych. Z uwagi na posiadaną liczbę udziałów, sumę bilansową spółki BIONIQ, wysokość kapitału zakładowego oraz ze względu na zawieszenie przez Spółkę prowadzenia działalności z dniem 16.02.2015 roku - sprawozdanie finansowe spółki BIONIQ nie podlega konsolidacji ze sprawozdaniem Miraculum S.A. Ponadto, dane BIONIQ nie były istotne. Wartość posiadanych przez emitenta udziałów w kapitale zakładowym BIONIQ na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosi 5 tys. złotych i w całości zostały objęte odpisem.

7.3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Okres objęty skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 roku – 30.06.2022 roku

Okres porównawczy dla skróconego śródrocznego sprawozdania z całkowitych dochodów: 01.01.2021 roku – 30.06.2021 roku

Okres porównawczy dla skróconego śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej: 31.12.2021 roku i 30.06.2021

Okres porównawczy dla skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych: 01.01.2021 roku – 30.06.2021 roku oraz do 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku

Okres porównawczy dla skróconego śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym: 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku i 01.01.2021 roku – 30.06.2021 roku

Dane porównywalne dotyczące 2021 roku odnoszą się do sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego za okres I półrocza 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku.

7.4. Waluta pomiaru i waluta skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Podstawową walutą środowiska gospodarczego Spółki (waluta funkcjonalna) jest złoty polski i w tej walucie Spółka sporządziła skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe (waluta prezentacji). Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych (zł), a wszystkie wartości w tabelach, o ile nie wskazano inaczej, podane w złotych.

7.5. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd dnia 29 sierpnia 2022 roku.

8. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Zarząd w okresie sprawozdawczym podejmował bieżące działania zmierzające do zapewnienia płynności Spółki oraz działania restrukturyzacyjne. Obszarem, nad którym Spółka skupiła się najbardziej była działalność w obszarze handlowym. Prowadzono prace nad kolejnymi wdrożeniami oraz nad odbudowaniem wizerunku marek, zwiększeniem obrotów, a także szerszej dystrybucji.

Pomimo wygenerowanej straty na poziomie operacyjnym w okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 30 czerwca 2022 r. oraz niskich wskaźników płynności, w opinii Emitenta nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez Spółkę dotychczasowej działalności.

Zarząd przeprowadził ocenę ryzyka i zagrożeń w zakresie zdolności Spółki do kontynuowania działalności. W oparciu o przeprowadzoną analizę, skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Emitenta przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego ostatni okres sprawozdawczy.

Zarząd Emitenta jest świadomy występowania niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności mogących wpłynąć na realizację zaplanowanych założeń i działań, których niepowodzenie lub zakłócenie mogłoby nasuwać wątpliwości, co do kontynuowana działalności.

Emitent wskazuje, że dalsza jego działalność oparta jest na realizacji szeregu założeń i działań, m.in. od wdrożenia strategii rozwoju, sukcesywnego rebrandingu marek z portfela Miraculum S.A.

Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnieniu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych. Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapewnienie zdolności do wywiązania się zarówno z bieżących, jak i przyszłych zobowiązań, z uwzględnieniem kosztów pozyskania płynności.

Obecny Zarząd podtrzymuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka utraty płynności:

❖ monitorując na bieżąco efektywność prowadzonej działalności pod kątem generowania nadwyżki finansowej,
❖ monitorując na bieżąco poziom kosztów prowadzenia działalności,
❖ ustanawiając limity kredytowe dla poszczególnych klientów.

Polityka Spółki zakłada szereg procedur pozwalających zarządzać tym ryzykiem. Do najważniejszych zaliczyć można:

❖ bieżące raportowanie stanu zobowiązań i należności i ich bieżąca analiza,
❖ bieżąca analiza kosztów prowadzonej działalności i opłacalności podejmowanych działań z uwzględnieniem kosztów finansowania,
❖ bieżący monitoring zapasów, wyrobów gotowych i surowców.

Spółka posiada zobowiązania handlowe, które nie zostały uregulowane terminowo – spłata części z nich została uregulowana porozumieniami z wierzycielami, a Spółka czyni starania w celu terminowego wywiązywania się ze zobowiązań uregulowanych tymi porozumieniami.

Poniżej znajduje się struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań handlowych:

30 06 2022						Zobowiązania handlowe przeterminowane
STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ HANDLOWYCH	<30 DNI	31-90 DNI	91-180 DNI	181-365 DNI	>365 DNI	RAZEM ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE
Zobowiązania z tytuł dostaw i usług	(1 126 565, 13)	(723 762,25)	(261 103,08)	(68 489,66)	(28 052,49)	(2 207 972,61)
30.06.2021						Zobowiązania handlowe przeterminowane
STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAN HANDLOWYCH	<30 DNI	31-90 DNI	91-180 DNI	181-365 DNI	>365 DNI	RAZEM ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE
Zobowiązania z tytuł dostaw i usług	(1 263 446.49)	(973 845,73)	(110 240.03)	(36 109,48)	(76 781,34)	(2 460 423.07)

Na dzień 30 czerwca 2022 roku nastąpił spadek przeterminowanych zobowiązań handlowych w porównaniu do stanu na 30 czerwca 2021 roku.

Spółka reguluje terminowo zobowiązania układowe wobec ZUS. Spółka na dzień 30 czerwca 2022 roku i na dzień 29 sierpnia 2022 roku nie ma zobowiązań wobec Urzędu Skarbowego.

Poniżej przedstawione są wybrane pozycje aktywów i pasywów Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku według terminów zapadalności (w złotych).

BILANS	- DO 1 MIESIĄCA	- POWYŻEJ 1 M-CA DO 3 M-CY	- POWYZEJ 3 M-CY DO ROKU	- POWYŽEJ 1 ROKU DO 5 LAT	O NIEOKRESLONEJ ZAPADALNOŚCI	RAZEM
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe					1 250 849,50	1 250 849.50
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania					1 149 610,59	1 149 610.59
Pozostałe wartości niematerialne					33 558 671.35	33 558 671,35
Nalezności pozostałe				8484426		84 844,26
Aktywa z tytułu podatku odroczonego					2 954 566.00	2 954 566,00
Zapasy	12 175 232,80					12 175 232,80
Należności handlowe i pozostałe	4 240 568,59	1 215 420,29	578,12			5 456 567,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 319.67					18319,67
Suma Aktywow	16 434 121,06	1 215 420,29	578,12	84 844,26	38 913 697,44	56 648 661,17
PASYWA
Kapitał zakładowy					38 000 000,00	38 000 000,00
Kapitał zapasowy					2 850 000.00	2850 000,00
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane					(20 325 285,64)	(20 325 285,64)
Długoterminowe pozyczki i kredyty bankowe				18 714 052 34		18 714 052,34
Pozostałe zobowiązania finansowe			-	670 201,75		670 201,75
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego					3 704 429,00	3 704 429,00
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	26 675,31	24 994.46	1 446 701.79			1 498 371.56
Zobownązania handlowe i pozostałe	7 701 749,90	3 068 080.75	8 428,00			10 778 258.65
Pozostałe zobowiązania finansowe	55 306.28	134 533,34	405 771,55			595 611.17
Rezerwy					163 022,34	163 022,34
Suma Pasywow	7 783 731,49	3 227 608,55	1 860 901,34	19 384 254,09	24 392 165,70	56 648 661,17

Poniżej Emitent przedstawia analizę wskaźników płynności. Wartość wskaźnika bieżącej płynności na poziomie poniżej 1,0 świadczy o trudnościach w regulowaniu zobowiązań w terminie. Spółka posiada zbyt niską wartość majątku obrotowego, aby w danej chwili pokryć wszystkie zobowiązania.

WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI	30.06.2022	31.12.2021		30.06.2021
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	17 650 119,47	18 536 471,98		13 218 723,46
Zapasy	12 175 232.80	11 831 510.16		8 289 536.43
Zobowiązania krótkoterminowe	13 035 263,72	13 912 642.84		14601 957,66
WSKAŽNIKI PŁYNNOŚCI		30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wskaźnik bieżącej płynności (aktywa obrotowe (krótkoterminowe)/zobowiązania krótkoterminowe)		1,35	1,33	0.91
Wskaźnik płynności przyspieszonej ((aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe)		0.42	0.48	0.34

Wartość wskaźnika płynności przyśpieszonej jest na poziomie 0,42. Ponieważ wartość tego wskaźnika jest poniżej 1,0, stąd Spółka bez konieczności upłynniania rzeczowych aktywów obrotowych nie jest w stanie na czas uregulować w jednym momencie wszystkich zobowiązań krótkoterminowych.

Poniżej zostały zaprezentowane wskaźniki rentowności:

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	20 928 026.90	12 980 977.74
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	6 448 841,10	4026 512,14
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(195 241,52)	(1 579 475,25)
Amortyzacja	479 334.12	501 319,54
EBITDA	284 09260	(1 078 155,71)
Zysk /(strata) netto	(965 935,03)	(2 522 021,74)
Suma Aktywów ogółem	56 648 661,17	52 079 933.32
Kapitał własny	20 524 714,36	21 575 248,53
WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI	I półrocze 2022	I półrocze 2021
Rentowność brutto na sprzedaży (marża brutto na sprzedaży / przychody netto)	30.8%	31,0%
Rentowność działalności operacyjnej (zysk z dział. operacyjnej / przychody netto)	-0,9%	-12.2%
Rentowność EBITDA (EBITDA/ przychody netto)	7,4%	-8,3%
Rentowność sprzedaży netto ROS (zysk netto / przychody netto)	-4,6%	-19,4%
Rentowność aktywów ogółem ROA (zysk netto / suma aktywów)	-7,7%	-4,8%
Rentowność kapitału własnego ROE (zysk netto / kapitał własny)	-4.7%	-11.7%

Wskaźnik rentowności sprzedaży brutto informuje o wysokości zysku brutto ze sprzedaży (in. marży brutto) pozostającym po pokryciu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów lub wartości sprzedanych towarów i materiałów. W I półroczu 2022 utrzymywał się na podobnym poziomie jak w roku ubiegłym.

Wskaźnik rentowności działalności operacyjnej informuje o tym, jak kształtuje się rentowność z całej działalności operacyjnej, czyli do przychodów netto ze sprzedaży zostały dodane pozostałe przychody operacyjne. W I półroczu 2022 uległ poprawie, ale nadal jest ujemny.

Wskaźnik rentowności na działalności operacyjnej (EBITDA) wyraża efektywność działalności przedsiębiorstwa na poziomie zysku operacyjnego jednak bez kosztów amortyzacji. W I półroczu 2022 wskaźnik ten jest dodatni.

Wskaźnik rentowności sprzedaży netto ROS konfrontuje zysk netto wypracowany na całej działalności przedsiębiorstwa w relacji do przychodów netto ze sprzedaży. Tendencja rosnąca wskaźnika przy porównaniach dwóch okresów świadczy o rozszerzaniu działalności gospodarczej przez wzrost sprzedaży i ograniczenie kosztów.

Wskaźnik rentowności aktywów ROA przedstawia zysk netto w relacji do majątku ogółem i informuje o skuteczności wykorzystania posiadanego majątku. W I półroczu 2022 wskaźnik ten nadal jest ujemny.

Wskaźniki rentowności kapitału własnego ROE przedstawia stopę zwrotu jaką można uzyskać z danej inwestycji. Wskaźnik ten oznacza, jak wiele zysku udało się wygospodarować spółce z wniesionych kapitałów własnych. W I półroczu 2022 wskaźnik ten uległ poprawie.

Zarząd Emitenta ocenia, iż dotychczasowe wyniki Spółki, a w szczególności strata na poziomie operacyjnym w okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 30 czerwca 2022 r. oraz niskie wskaźniki płynności, nie powodują ryzyka zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez Spółkę dotychczasowej działalności. Spółka prowadzi działania w kierunku optymalizacji gospodarki magazynowej w zakresie towarów trudno zbywalnych, przeterminowanych lub wycofanych z oferty, które zmuszona była poddać utylizacji lub objąć odpisem, co zostało odniesione w koszt własny sprzedaży. W ramach optymalizacji kosztów i wymiany floty samochodowej zostały zamknięte leasingi dziewięciu samochodów, co wiązało się ze stratą na tej operacji, ale pozwoli zmniejszyć obciążenie finansowe i koszty w kolejnych okresach.

Spółka w istotnym zakresie finansuje swoją działalność zobowiązaniami, zarówno krótko, jak i długoterminowymi, na które składają się pożyczki od Akcjonariuszy, pożyczka płynnościowa z Agencji Rozwoju Regionalnego oraz środki z otrzymanej subwencji finansowej z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm w wysokości 895.555,00 złotych. Uzyskanie subwencji wynika z wystąpienia istotnego spadku przychodów Spółki za miesiąc maj 2020 roku tj. o ponad 25% w porównaniu z przychodami za analogiczny

okres ubiegłego roku. Umowa subwencji przewiduje możliwość jej umorzenia maksymalnie do 75% jej wartości po spełnieniu określonych w umowie warunków. Spółka otrzymała zwolnienie w wysokości 71.00%. W związku z powyższym, wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu części Subwencji Finansowej wynosi 631,981.52 złotych. Spółka otrzymała harmonogram spłaty pozostałej części Subwencji Finansowej w kwocie 263,573.48 złotych w dwudziestu czterech równych ratach, po 10.982,23 złotych miesięcznie, począwszy od dnia 25 maja 2022 roku. Kwota subwencji finansowej jest nieoprocentowana.

KREDYTODAWCA/POŻYCZKODAWCA	RODZAJ FINANSOWANIA	KWOTA WG UMOWY (W ZŁ)	STAN NA 30.06.2022 - WARTOSC NOMINALNA	TERMIN SPŁATY
Marek Kamola	Pożyczka	do 18 000 000	16 600 000	31 12 2024
Leszek Kordek	Pożyczka	1 500 000	1 500 000	23.10.2023
Piotr Skowron	Pożyczka	1 000 000	1 000 000	31.12.2022
Sławomir Ziemski	Pożyczka	300 000	300 000	21.03.2023
Polski Fundusz Rozwoju	Subwencja	895 555	241 629	25.04.2024
Agencja Rozwoju Regionalnego	Pożyczka	100 000	81 820	17.12.2026

Poziom zobowiązań Emitenta na dzień 30 czerwca 2022 roku w zł

Wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Miraculum S.A.

Po przeprowadzeniu analiz dostępnych danych Zarząd informuje, że istnieje prawdopodobieństwo, iż COVID-19 może wpłynąć negatywnie na aktualne i przyszłe wyniki finansowe Miraculum S.A. Zakres i skala wpływu w znacznej mierze zależeć będzie od okresu trwania epidemii, obszaru, na którym będzie występowała oraz ograniczeń z nią związanych.

Do występujących i mogących wystąpić skutków zaliczamy możliwy spadek sprzedaży eksportowej i krajowej, w wyniku wprowadzenia w wielu miejscach na świecie i Polsce ograniczeń społecznych związanych z COVID-19, w szczególności zamknięcia granic, ograniczenia działalności centrów handlowych.

Ocena oczekiwanych strat kredytowych

Spółka przeprowadziła analizę wpływu pandemii COVID-19 na kalkulację oczekiwanych strat kredytowych pod kątem uwzględnienia dodatkowego ryzyka kredytowego związanego z obecną sytuacją gospodarczą, która może spowodować pogorszenie sytuacji płynnościowej kontrahentów, a tym samym wpłynąć na odzyskiwalność należności handlowych. Na podstawie analizy dotychczasowych spłat należności Spółka zaobserwowała, iż poziom spłaty należności handlowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 roku nie uległ istotnej zmianie w stosunku do poprzednich okresów. Spółka jest w stałym kontakcie z kluczowymi kontrahentami i nie ma sygnałów świadczących o istotnym wzroście ryzyka niespłacalności należności. Biorąc pod uwagę powyższe oraz z uwagi na niepewność prognoz dotyczących rozwoju pandemii i ich wpływu na otoczenie gospodarcze, Spółka nie dysponuje danymi, na bazie których mogłaby oszacować dodatkowe ryzyko kredytowe, a tym samym nie zidentyfikowała przesłanek do zmiany szacunków przyjętych do oceny oczekiwanych strat kredytowych na dzień 30 czerwca 2022 roku. Spółka na bieżąco analizuje sytuację i w razie zaistnienia przesłanek dokona aktualizacji założeń przyjętych w modelu kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych.

Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania

Zmiany cen podstawowych surowców wykorzystywanych przez Spółkę do celów produkcyjnych w połączeniu ze skuteczną działalnością handlową i zabezpieczeniem poziomu marż realizowanych przez Spółkę spowodowały brak konieczności rozpoznania istotnych odpisów aktualizujących wartość zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania ponad to, co zostało ujawnione w sprawozdaniu finansowym.

Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie na założenie o kontynuacji działalność Spółki

Zarząd informuje, że aktualna sytuacja polityczno - gospodarcza w Ukrainie może mieć potencjalnie wpływ na działalność Spółki, w szczególności jej wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów.

Sprzedaż Spółki na rynki – Rosja, Ukraina, Białoruś – stanowiła ponad 40% sprzedaży Działu Eksportu w 2021 roku.

W 2021 roku sprzedaż eksportowa stanowiła 22% sprzedaży ogółem. Plany na 2022 rok były bardzo ambitne, musiały ulec modyfikacji. Spółka skupia się na pozyskaniu nowych klientów na innych rynkach, poza rynkami wschodnimi.

Dział Exportu intensywnie pracuje nad zdywersyfikowaniem rynków zbytu, aby trwający konflikt zbrojny nie miał dużego wpływu na jej sprzedaż i wyniki finansowe w perspektywie długoterminowej.

Emitent nie wprowadza do obrotu produktów, które są wytwarzane, produkowane lub importowane z Ukrainy, Rosji czy Białorusi.

Spółka nie sprowadza komponentów do produkcji jej towarów z wyżej wskazanych krajów wobec powyższego aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego niemożności pozyskania surowców do produkcji jej wyrobów.

Z uwagi na zatrudnianie przez Spółkę dwóch osób pochodzenia ukraińskiego, Spółka nie stwierdza bezpośredniego wpływu wyżej wskazanej sytuacji na jej działalność w sferze pracowniczej.

Duża dynamika wydarzeń sprawia, że prognozowanie skutków gospodarczych wojny obarczone jest istotnym ryzykiem przyjęcia błędnych założeń. Biorąc pod uwagę dynamikę zmian sytuacji geopolitycznej oraz gospodarczej i brak dostatecznej ilości danych, na ten moment nie jest możliwe oszacowanie skutków finansowych dla Spółki.

Mając na względzie powyższe, Spółka identyfikuje następujące potencjalne ryzyka rynkowe:
występująca deprecjacja złotego, skutkująca wyższymi kosztami nabycia towarów handlowych;
możliwe utrudnienia w logistyce towarów spowodowane odpływem z tej branży pracowników z Ukrainy,
zwiększone koszty transportu, ogrzewania i zakupu energii elektrycznej wynikające ze wzrostu cen surowców energetycznych;
pogorszenie nastrojów konsumenckich skutkujące spadkiem sprzedaży oraz realizowanej marży;
zapewnienie bezpieczeństwa teleinformatycznego, służące realizacji celów biznesowych Spółki w związku z podwyższonym ryzykiem wystąpienia ataków na tę infrastrukturę, co rodzić będzie konieczność poniesienia wyższych kosztów ochrony systemów, zastosowania bardziej zaawansowanych narzędzi, urządzeń, systemów zabezpieczających;
dalszy wzrost inflacji i stóp procentowych negatywny wpływ tych czynników na rynki finansowe może prowadzić do ograniczenia dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania lub pogorszenia ich warunków;
sytuacja na rynku pracy, zarówno pod kątem presji płacowej jak i dostępności pracowników.

9. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ ZMIANY MSSF

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku. Jednostka sporządza skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe, zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym za 2021 rok.

9.1. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2022 roku

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzonych przez UE obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022:

➢ Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
➢ Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
➢ Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
➢ Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później
➢ Zmiany do MSSF 16: Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później;
➢ Zmiana do MSSF 16 Leasing: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020 roku) mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później.

Wyżej wymienione standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie Spółki za I półrocze 2022 roku.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

➢ MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
➢ Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
➢ MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
➢ Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
➢ Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
➢ Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
➢ Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.

10. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz.757) Spółka jest zobowiązana do przekazania raportu finansowego za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku, rozumianego jako bieżący okres śródroczny.

10.1. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie

Struktura sprzedaży w odniesieniu do głównych grup asortymentowych Spółki jest porównywalna w każdym roku. Sprzedaż wyrobów Spółki jest zdywersyfikowana. Dominującą pozycję w przychodach odgrywają marki Miraculum, Wars, Lider, Joko i Pani Walewska.

Ze względu na dywersyfikację sprzedaży zarówno w zakresie kanałów dystrybucji, jak i oferowanego asortymentu, cykliczność nie ma istotnego wpływu na działalność Spółki.

10.2. Korekty błędu i zmiany zasad rachunkowości

W I półroczu 2022 nie wystąpiła korekta błędu ani zmiana zasad rachunkowości.

10.3. Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

Walutą, według której sporządzono skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe jest złoty polski.

10.4. Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, których prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, jest istotne. W kolejnych okresach sprawozdawczych przyjęte szacunki i oceny są poddawane weryfikacji i w przypadku zmiany czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane.

Zasady dotyczące szacunków są spójne z zasadami stosowanymi w sprawozdaniu finansowym za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku sporządzonym wg MSSF.

11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Spółka przyjęła podział na segmenty operacyjne wg podziału produktowego, stosując jako kryterium cel przeznaczenia kosmetyków. Podział na segmenty posiada charakter rodzajowy.

Segment operacyjny jest częścią składową Spółki:

a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Spółka wyodrębnia następujące segmenty:

− kosmetyki do i po goleniu,
− pielęgnacja ciała,
− pielęgnacja twarzy,
− perfumeria,
− kosmetyki do makijażu,
− pozostałe (wyroby nie spełniające kryteriów segmentów podstawowych (np. zestawy) bądź towarów innych niż tradycyjne kosmetyki).

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów, kosztów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku oraz porównawcze dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku.

01.01.2022 - 30.06.2022	Działalność kontynuowana
	KOSMETYKI DO I PO GOLENIU	KOSMETYKI DO MAKIJAŽU	PERFUMERIA	PIELEGNACJA CIAŁA	PIELĘGNACJA TWARZY	POZOSTAŁE	RAZEM
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym	3 825 703,71	4 916 985,06	6 080 252.72	687 132,64	1 820 825,15	3 597 127,62	20 928 026,90
- do klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów	821 848,82	1 683 312.18	1 293 362.08	47 140,00	3 158,40	134 486,10	3 983 307,58
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem	3 825 703,71	4 916 985,06	6 080 252,72	687 132,64	1 820 825,15	3 597 127,62	20 928 026,90

Koszty
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnetrznych	(2 777 201,56)	(3 243 624,85)	(4 265 175,52)	(466 689,92)	(1 154 172,90)	(2 572 321,05)	(14 479 185,80)
Koszt własny sprzedaży między segmentami
Koszty segmentu ogółem	(2 777 201,56)	(3 243 624,85)	(4 265 175,52)	(466 689,92)	(1 154 172,90)	(2 572 321,05)	(14 479 185,80)

	KOSMETYKI DO I PO GOLENIU	KOSMETYKI DO MAKIJAŽU	PERFUMERIA	PIELEGNACJA CIALA	PIELEGNACJA TWARZY	POZOSTAŁE	RAZEM
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym	3 281 518,85	1 925 081,64	3 755 790,00	596 693,31	1 301 487.63	2 120 406,31	12 980 977.74
- do klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem	3 281 518,85	1 925 081,64	3 755 790,00	596 693,31	1 301 487,63	2 120 406,31	12 980 977,74
Koszty
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(2 441 260,35)	(1 251 371,66)	(2 434 342,04)	(438 398,93)	(882 028,85)	(1 507 063,77)	(8 954 465,60)
Koszt własny sprzedaży między segmentami
Koszty segmentu ogółem	(2 441 260,35)	(1 251 371,66)	434 342,04) (2	(438 398,93)	(882 028,85)	507 063,77 C	(8 954 465,60)
Zysk (strata) segmentu	840 258,50	673 709,98	321 447,96 15	158 294,38	419 458,78	613 342,54	4 026 512,14

Zarząd Spółki nie prowadzi na bieżąco analizy i nie przyporządkowuje aktywów i zobowiązań do poszczególnych segmentów.

KRAJ	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021	AKTYWA TRWAŁE ZGODNIE Z MSSF 8 PKT 33 B)
Polska	16 944 036,80	10 462 486.31	34 894 365.11
Eksport	3 983 990.10	2 518 491.43
Razem	20 928 026,90	12 980 977,74	34 894 365,11

12. PRZYCHODY I KOSZTY

12.1. Przychody i koszty ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Kosmetyki do i po goleniu	3 825 703,71	3 281 518,85
Kosmetyki do makijažu	4916 985,06	1 925 081,64
Perfumeria	6 080 252,72	3 755 790,00
Pielęgnacja ciała	687 132,64	596 693,31
Pielegnacja twarzy	1 820 825,15	1 301 487,63
Pozostałe	3 597 127,62	2 120 406,31
Razem przychody ze sprzedaży	20 928 026,90	12 980 977,74
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Amortyzacja	479 334,12	501 319,54
Koszty swiadczeń pracowniczych	3 789 230,79	2 784 463,15
Zużycie materiałów i energii	1 073 878,60	1 131 250,11
Usługi obce	2 437 918,52	1 886 510,85
Podatki i opłaty	68 999 59	51 956,43
Pozostałe koszty	274119,22	133 525,44
Razem koszty rodzajowe	8 123 480,84	6 489 025,52
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i rozliczeń międzyokresowych	3 212 775,54	1 358 241,18
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Odpisy aktualizujące	(55 581,84)	(11 187,27)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	10 525 545,07	6 738 546,34
Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu	21 806 219,61	14 574 625,77
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(3 982 659,62)	(2 226 167,33)
- wartość wg kosztu wytworzenia	(4 009 222,57)	(2 227 106,53)
Odpisy aktualizujące	26 562,95	939,20
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(10 496 526,18)	(6 728 298,27)
- wartość wg ceny nabycia	(10 525 545,07)	(6 738 546,34)
Odpisy aktualizujące	29 018,89	10 248,07
Koszty sprzedaży	(5 136 494,98)	(3 842 560,13)
- wartosc wg ceny nabycia	(5 136 494,98)	(3 842 560,13)
Koszty ogólnego zarządu	(2 190 538,83)	(1 777 500,04)
- wartoso wg ceny nabycia	(2 190 538,83)	(1 777 600,04)
Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu	(21 806 219,61)	(14 574 625,77)

Koszty świadczeń pracowniczych

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Koszty wynagrodzeń (+)	3 168 593.20	2 314 851.40
Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (+)	620 637.59	469 611.75
Razem koszty świadczeń pracowniczych	3 789 230,79	2784 463,15

12.2. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Zysk netto ze zbycia aktywów trwałych	106 987,13	2788,14
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	33 873,13	37 263,84
Dotacje	9 420.00
Umorzenie subwencji PFR	631 981,52	-
Otrzymane kary i odszkodowania	11 246,90
Inne	6 801,61 37 546,22
Razem pozostałe przychody operacyjne	800 310,29	77 598,20

12.3. Pozostałe koszty operacyjne

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Utworzenie odpisu na należności	(21 403,89)	-
Koszty postępowań sadowych	(522,71)	(26 585,26)
Koszty reklamacji towarów	(3 552,29)	(687,62)
Darowizny przekazane	(1 000,00)	(200,06)
Odszkodowania i kary	(22 286,48)	(1 432,98)
Likwidacja niefinasowych aktywów trwałych	(14 734,40)	(5 531,38)
Inne	(53 859,33)	(28 988,12)
Razem pozostałe koszty operacyjne	(117 359,10)	(63 425,42)

12.4. Przychody i koszty finansowe netto

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Przychody z tytułu odsetek, w tym		170,16
- lokaty bankowe		170,16
- należności	1 714,03
Zyski z tytułu różnic kursowych	23 850,62
Wycena wg. skorygowanej ceny nabycia	4 609.46	20 763.76
Umorzenie obligacji
Pozostałe
Przychody finansowe	30 174,11	20 933,92
KOSZTY FINANSOWE	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Koszty z tytułu odsetek	(489 001,45)	(225 856,55)
- z tytułu leasingu	(23 276,05)	(28 083,16)
- dotyczące zobowiązań handlowych	(11 426,21)	(4 773,76)
- odsetki od obligacji	6 575,34	(160 000,00)
- z tytułu faktoringu	(12611,16)
- z tytułu pożyczek	(445 801,60)	(32 283,63)
- odsetki budżetowe	(2 461,77)	(716,00)
Pozostałe	(20,59)	(0,01)
Prowizje
Wycena wg. skorygowanej ceny nabycia	(36 342,58)	(19 834,45)
Straty z tytułu różnic kursowych		(23 587,40)
Koszty finansowe	(525 364,62)	(269 278,41)
Przychody i koszty finansowe	(495 190,51)	(248 344,49)

13. PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku, od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	01 01 2022 - 30.06.2022 0101 - 31.12.2021		01 01 2021 - 30,06,2021
Podatek dochodowy za rok bieżący
Podatek odroczony
Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych	(275 503,00) (763 864,00)		(694 202,00)
Podatek dochodowy	(275 503,00)	(763 864,00)	(694 202,00)

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku, od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku przedstawiają się następująco:

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Zysk (Strata) netto za rok obrotowy	(965 935,03)	(4 106 620,88)	(2 522 021,74)
Podatek dochodowy	(275 503,00)	(763 864,00) (694 202,00)
Zysk przed opodatkowaniem	(690 432,03)	(3 342 756,88)	(1 827 819,74)
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową	131 182.00	635 124.00	347 286,00
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego	774 395,49	261 368.49	596 361,00
Niewykorzystana strata podatkowa za lata poprzednie	(1 115 651,22)	(1 533 113,37)	(1 533 113,00)
Pozostałe różnice trwałe między kosztami i przychodami podatkowymi i bilansowymi.	(65 429,27)	(127 243,12)	(104 736,00)
	(275 503,00)	(763 864,00)	(694 202,00)

Biorąc pod uwagę poniesione straty podatkowe możliwe do odliczenia w I półroczu 2022 roku oraz następnych okresach, na koniec okresu objętego skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym nie występuje bieżące obciążenie podatkowe.

Obciążenie podatkowe wynika z wyliczonego aktywa i rezerwy na podatek odroczony.

Wysokość aktywów ustalona została przy uwzględnieniu stawki podatku dochodowego obowiązującej w roku powstania obowiązku podatkowego. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą oraz część odroczoną.

13.1. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

	AKTYWA		REZERWY		WARTOSC NETTO
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2022	31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe	207 922,28	234 390,15			207 922,28	234 390,15
Wartości niematerialne			(3 704 429,00)	(3 656 370,02)	(3 704 429,00)	(3 656 370,02)
Udziały
Zapasy	19 572,92	27 475,64			19 572,92	27 475,64
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	12 004,36	13 696,62			12 004,36	13 696,62
Rozliczenia międzyokresowe	34 820,66	25 179,45			34 820,66	25 179,45
Kredyty, pożyczki, obligacje	92 905,23	14 658,40		(519,98)	92 905,23	14 138,42
Rezerwy	85 766,43	189 372,49			85 766,43	189 372.49
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	27 178,40	22 299,87			27 178,40	22 299,87
Zobowiązania handlowe i pozostałe	49 242,72	34 601,16			49 242,72	34 601,16
Straty podatkowe	2 626 823,85	3 596 922,56			2 626 823,85	3 596 922,56
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(201 670,85)	(976 066,34)			(201 670,85)	(976 066,34)
Aktywa / (rezerwy) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	2 954 566,00	3 182 530,00	(3 704 429,00)	(3 656 890,00)	(749 863,00)	(474 360,00)
ZMIANA ROZNIC PRZEJSCIOWYCH W OKRESIE	STAN NA 31.12.2021		ZMIANA ROZNIC PRZEJSCIOWCH UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW			STAN NA 30.06.2022
Rzeczowe aktywa trwałe	234 390,15		(26 467,87)			207 922,28
Wartości niematerialne	(3 656 370,02)	(48 058,98)			(3 704 429,00)
Udziały
Zapasy	27 475,64		(7 902,72)		19 572,92
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	13 696,62	(1 692,26)			12 004,36
Rozliczenia międzyokresowe	25 179,45	9 641,21		34 820,66
Kredyty, pożyczki, obligacje	14 138,42	78 766,81		92 905,23
Rezerwy	189 372,49	(103 606,06)		85 766,43
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	22 299,87	4 878,53		27 178,40
Zobowiązania handlowe i pozostałe	34 601,16	14641,56		49 242,72
Straty podatkowe	3 596 922,56	(970 098,71)		2 626 823,85
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(976 066,34)	774 395,49			(201 670,85)
	(474 360,00)		(275 503,00)			(749 863,00)

	AKTYWA		REZERWY		WARTOSC NETTO
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
Rzeczowe aktywa trwałe	239 350,23	236 368,93			239 350.23	236 368,93
Wartosci niematerialne			(3 608 312,00)	(3 560 252,86)	(3 608 312,00)	(3 560 252,86)
Udziały
Zapasy	22 720,75	29 778,80			22 720,75	29 778,80
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	13 003,45	15 126,36			13 003.45	15 126,36
Rozliczenia międzyokresowe	13 025,39	18 288,68			13 025,39	18 288,68
Kredyty, pożyczki, obligacje	4911,21	7 427,76		(3216,14)	4911,21	4 211,62
Rezerwy	41 251,58	103 506,53			41 251.58	103 506,53
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	19 359.12	19 359.12			19 359.12	19 359,12
Zobowiązania handlowe i pozostałe	24 891,85	15 089,86			24 891,85	15 089,86
Straty podatkowe	3 477 345.47	4 656 632,47			3 477 345.47	4 656 632.47
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(652 245,05)	(1 248 605,51)			(652 245,05)	(1 248 605,51)
Aktywa / (rezerwy) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	3 203 614,00	3 852 973,00	(3 608 312,00)	(3 563 469,00)	(404 698,00)	289 504,00

ZMIANA ROŻNIC PRZEJSCIOWYCH W OKRESIE	STAN NA 31.12.2020	ZMIANA ROŻNIC PRZEJSCIOWCH UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODOW	STAN NA 30.06.2021
Rzeczowe aktywa trwałe	236 368.93	2981.30	239 350.23
Wartosci niemateria ne	(3 560 252,86)	(48 059,14)	(3 608 312,00)
Udziały
Zapasy	29 778,80	(7 058,05)	22 720,75
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	15 126.36	(2 122,91)	13 003.45
Rozliczenia międzyokresowe	18 288,68	(5 263,29)	13 025,39
Kredyty, pożyczki, obligacje	4211.62	699,59	4911.21
Rezerwy	103 506.53	(62 254,95)	41 251.58
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	19 359,12		19 359.12
Zobowiązania handlowe i pozostałe	15 089,86	9 801,99	24 891,85
Straty podatkowe	4 656 632.47	(1 179 287,00)	3 477 345.47
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(1 248 605,51)	596 360.46	(652 245,05)
	289 504,00	(694 202,00)	(404 698,00)

14. ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku (straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku (straty)na jedną akcję:

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej	(965 935,03)	(2 522 021,74)
Zysk/Strata netto	(965 935.03)	(2 522 021,74)
Zysk/Strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy	(965 935,03)	(2 522 021,74)

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Srednioważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	38 000 000.00	36 129 378,53
Wpływ rozwodnienia:
Emisja obligacji serii S1		500 000,00
Emisja obligacji serii S2		1 000 000.00
Pożyczka M. Kamola	5 533 333,33
Program motywacyjny - warranty subskrypcyjne serií B	2 000 000.00
Skorygowana średnioważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	45 533 333,33	37 629 378,53

Na podstawie powyższych informacji podstawowy oraz rozwodniony zysk na akcję wynosi:

	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Zysk (strata) netto	(965 935,03)	(2 522 021.74)
Srednioważona liczba akcji zwykłych	38 000 000.00	36 129 378.53
Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł/akcję)	(0,0254)	(0,0698)
	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
Zysk (strata) netto rozwodniony	(586 819,04)	(2 362 021,74)
Skorygowana średnioważona liczba akcji zwykłych	45 533 333,33	37 629 378,53
Podstawowy zysk (strata) rozwodniony na akcję (zł/akcję)	(0,0129)	(0,0628)
Zysk (strata) zanualizowany netto	(2 550 534,17)	(5 318 526,76)
Zysk (strata) zanualizowany netto na jedną akcje zwykłą (zł/akcję)	(0,0560)	(0,1413)

Spółka nie wypłacała dywidendy na przestrzeni prezentowanego okresu.

15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Stan na 30 czerwca 2022r.

ZMIANY WARTOSCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	KOSZTY ZAKONCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH	WARTOSC FIRMY	NABYTE KONCESJE, PATENTY, LICENCJE ITP., W TYM;	OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE	INNE WARTOSCI NIEMATERIALNE	RAZEM
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	124 000,00	28 333 892,89	1 664 552,70	1 273 374,20	37 242 635,45	68 638 455,24
b) zwiększenia (z tytułu)
- zakup
c) zmniejszenia (z tytułu)
- likwidacja
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	124 000,00	28 333 892,89	1 664 552,70	1 273 374,20	37 242 635,45	68 638 455,24
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu	124 000,00		1 379 607,77	1 244 401,61	1 473 885,95	4 221 895,33
f) amortyzacja za okres (z tytułu)			7 067,52	5 014,74		12 082,26
- amortyzacja (odpis)			7 067,52	5014,74		12 082,26
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	124 000,00		1 386 675,29	1 249 416,35	1 473 885,95	4 233 977,59
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu		(28 333 892,89)	(159 500,00)		(2 352 413,41)	(30 845 806,30)
- zwiększenie
- utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartosci
- zmniejszenie
- odwocenie odpisow z tytułu trwałej utraty wartości
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu		(28 333 892,89)	(159 500,00)		(2 352 413,41)	(30 845 806,30)
j) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu			125 444,93	28 972,59	33 416 336,09	33 570 753,61
k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu			118377,41	23 957,85	33 416 336,09	33 558 671,35

Stan na 31 grudnia 2021r.

ZMIANY WARTOSCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH W TRAKCIE REALIZACJI	WARTOSC FIRMY	NABYTE KONCESJE, PATENTY, LICENCJE ITP., W TYM;	OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE	INNE WARTOSCI NIEMATERIALNE	RAZEM
a) wartosc brutto wartości niematerialnych na początek okresu	124 000,00	28 333 892,89	1 664 552,70	1 249 374,20	37 242 635,45	68 614 455,24
b) zwiększenia (z tytułu)				24 000,00		24 000,00
- zakup				24 000,00		24 000.00
c) zmniejszenia (z tytułu)
- likwidacja
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	124 000,00	28 333 892,89	1 664 552,70	1 273 374,20	37 242 635,45	68 638 455,24
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu	124 000,00		1 365 472,73	1 237 172,13	1 473 885,95	4 200 530,81
f) amortyzacja za okres (z tytułu)			14 135,04	7 229,48		21 364,52
- amortyzacja (odpis )			14 135,04	7 229,48		21 364,52
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	124 000,00		1 379 607,77	1 244 401,61	1 473 885,95	4 221 895,33
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu		(28 333 892,89)	(159 500,00)		(2 352 413,41)	(30 845 806,30)
- zwiększenie
- utworzenie odpisow z tytułu trwałej utraty wartosci
- zmniejszenie		-
- odwocenie odpisow z tytułu trwałej utraty wartosci
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu		(28 333 892,89)	(159 500,00)		(2 352 413,41)	(30 845 806,30)
j) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu			139 579,97	12 202,07	33 416 336,09	33 568 118,13
k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresil			125 444,93	28 972,59	33 416 336,09	33 570 753,61

Inne wartości niematerialne

Na dzień 30 czerwca 2022 roku największą wartość pozycji inne wartości niematerialne stanowią znaki towarowe nabyte od spółki PZ Cussons Polska, znaki towarowe Joko i Virtual nabyte w trakcie połączenia z Miraculum Dystrybucja sp. z o.o. oraz znaki towarowe Tanita i Paloma o łącznej wartości netto 33.385 tys. zł.

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości na dzień 31 grudnia 2021 roku został przeprowadzony test na utratę wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Przeprowadzone testy polegały na porównaniu wartości odzyskiwalnej testowanych znaków z ich wartością bilansową. W wyniku przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności tworzenia odpisów aktualizujących wartość znaków towarowych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie przeprowadzono testu na utratę wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku testom na utratę wartości podlegały znaki towarowe Paloma, Tanita, Lider, Wars, Być Może, Joko i Virtual.

Wartość odzyskiwalna znaków towarowych została obliczona metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF). Metoda DCF polegała na obliczeniu bieżącej wartości przepływów pieniężnych planowanych do uzyskania z dystrybucji wyrobów sprzedawanych pod danym znakiem towarowym w okresie objętym prognozą, dalej przychody zostały pomnożone przez oczekiwaną wartość opłat licencyjnych. Następnie uzyskana wartość odzyskiwalna porównywana była z aktualną wartością bilansową znaków towarowych.

Założenia przyjęte do weryfikacji testu na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2021 były następujące:

Do wyceny przyjęto 7-letni okres prognozy, zwiększenie wolumenu sprzedaży w stosunku do roku 2021, głównie ze względu na rozwój listingu wyrobów Spółki w sieciach oraz wzrost sprzedaży eksportowej. Założenia przyjęte w poprzednich testach w większości zrealizowały się.

Przyjęta do obliczeń stopa wzrostu sprzedaży w okresie prognozy miała dla poszczególnych marek wartość dodatnią, malejącą w 7letnim okresie prognozy.

Stopa dyskontowa przyjęta do obliczenia wartości bieżącej przepływów pieniężnych, stała w okresie prognozy, została określona na poziomie 12,55%. Zdaniem Spółki stopa dyskontowa odzwierciedla maksymalny koszt finansowania zewnętrznego oraz kapitału, jakiego może spodziewać się Spółka w okresie prognozy.

W okresie prognozy zostały przyjęte prognozy wzrostu z zakresu 2%-60%. Stopa wzrostu zastosowana do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza okres objęty szczegółowymi prognozami wynosi 2,5%.

Łączna wartość bilansowa znaków towarowych objętych testami na utratę wartości wynosiła 33.385 tys. zł. W wyniku przeprowadzonej analizy Spółka nie dokonała żadnych zmian w wysokości odpisów. Sprzedaż w roku 2022 nie odbiega istotnie od prognoz przyjętych w testach na utratę wartości.

Powyższe wartości są spójne z przesłankami pochodzącymi z zewnętrznych źródeł informacji.

Analiza wrażliwości testów na utratę wartości dla znaków towarowych na dzień 31 grudnia 2021 roku.

		STOPA DYSKONTOWA WPŁYW NA WARTOŚĆ WYCENY			OPŁATA LICENCYJNA WPLYW NA WARTOSC WYCENY			DYNAMIKA SPRZEDAZ WPLYW NA WARTOSC WYCENY
ZNAKI TOWAROWE	PROCENTOWO			WARTOSCIOWO		WARTOSCIOWO PROCENTOWO		PROCENTOWO			WARTOSCIOWO
	-1%	41%	-1%	+1%	-1%	41%	-1%	+1%	-1%	47%	-1%	+1%
Paloma	13%	-17%.	134 576	-109 259	-14%	14%	-143 656	143 656	-5%	5%	-45 705	47 671
Tanita	13%	-11%	416 194	-338 265	-14%	14%	-459 051	459 051	-5%	5%	-152 702	159672
Paczka znaków (Lider. Wars, Być Mioze)	12%	-10%	2 450 063	-1 993 392	-13%	13%	-2 569 981	2 569 981	-5%	5%	-957 546	1 003 214
Paczka znaków (Joko, Virtual)	12%	-10%	1 211 806	-987 256	-10%	10%	-1 023 696	1 023 696	-5%	5%	-500 086	524 754

O ILE MUSIAŁYBY ZMIENIĆ SIE POSZCZEGOLNE PARAMETRY, ABY WARTOŚĆ ODZYSKIWALNA KAŻDEGO ZE ZNAKOW LUB PACZKI ZNAKÓW ZRÓWNAŁA SIE Z ICH WARTOSCIĄ KSIEGOWA
ZNAKI TOWAROWE	STOPA DYSKONTOWA	OPŁATA LICENCYJNA	DYNAMIKA SPRZEDAZY
Paloma	128289%	6,7679%	-3.32%
Tanita	12.8320%	67396%	-3.72%
Paczka znaków (Lider, Wars, Być Moze)	123959%	6,9641%	-0.47%
Paczka znaków (Joko, Virtual)	13.0219%	9.5759%	-4.26%

Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych:

Na znakach towarowych Spółki zostały ustanowione zastawy rejestrowe. Znaki Wars, Lider, Być Może, Gracja, Pani Walewska, Miraculum, Tanita, Paloma i Joko stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów produkcyjnych i pożyczek o łącznej wartości na dzień 30 czerwca 2022 roku – 20.713 tys. zł.

ZNAK TOWAROWY	WARTOŚĆ BILANSOWA	ZABEZPIECZENIE	WARTOSC
Lider		Pożyczka
Wars	19 564 857,73	Pożyczka	1 800 000,00
Być Może		Pożyczka	1 000 000,00
Chopin	-
Gracja	-	Pożyczka
Paloma	972 247,14	Umowa produkcyjna
Tanita	3 093 818,00	Umowa produkcyjna	1313 752.92
Miraculum	-	Pożyczka
Pani Walewska		Pożyczka	16 600 000,00
J
Virtual	9 754 159,88
Joko		Pożyczka
Wartość nominalna:	33 385 082,75		20 713 752,92

16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

	30.06.2022	31.12.2021
Udziały i akcje	5 000,00	5 000,00
Odpis na wartość udziałów	(5 000,00)	(5 000,00)
Razem pozostałe aktywa finansowe	-

17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

TABELA RUCHU SRODKOW TRWAŁYCH	GRUNTY	BUDYNKI, LOKALE I OBIEKTY INŻYNIERII LĄDOWEJ I WODNEJ	URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY	ŠRODKI TRANSPORTU	INNE SRODKI TRWALE	RAZEM
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	1 728,92	342 325,51	238 897,18	1 260,00	2 937 545,58	3 521 757,19
b) zwiększenia (z tytułu)			34 665,47	89 539,96	167 650,10	291 855,53
- zakup			34 665,47	89 539,96	167 650,10	291 855,53
- przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego
- MSSF16 Leasing - umowy najmu
c) zmniejszenia (z tytułu)			(3 267,48)	(62 276,84)	(13 400,00)	(78 944,32)
- sprzedaż				(62 276,84)	(13 400,00)	(75 676,84)
- likwidacja			(3 267,48)			(3 267.48)
- MSSF16 Leasing - umowy najmu
- likwidacja środków trwałych przyjetych na podstawie umowy leasingu
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	1 728,92	342 325,51	270 295,17	28 523,12	3 091 795,68	3 734 668,40
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu		29 900,94	164 123,28	793,80	2 111 547,61	2 306 365,63
f) amortyzacja za okres (z tytułu)		4 993,08	13 163,07	2 360,10	148 816,52	169 332,77
- inne (zwiększenia)		4 993,08	16 430,55	3 500,22	148 816,52	173 740,37
- inne (zmniejszenia)			(3 267,48)	(1 140 12)		(4 407,60)
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu		34 894,02	177 286,35	3 153,90	2 260 364,13	2 475 698,40
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu					(8 120,50)	(8 120,50)
zwiększenie(z tytułu)
- utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości odniesionych w ciężar wyniku
zmniejszenie(z tytułu)
- odwócenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości - odniesione na wynik
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu					(8 120,50)	(8 120,50)
j) wartość netto środków trwałych na początek okresu	1 728,92	312 424,57	74 773,90	466,20	817 877,47	1 207 271,06
k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	1 728,92	307 431,49	93 008,82	25 369,22	823 311,05	1 250 849,50

Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartość bilansowa środków trwałych Spółki użytkowanych na mocy umów leasingu wynosi 463 tys. zł i dotyczy środków transportu oraz wózków widłowych, akumulatorowych. Wartość bilansowa środków trwałych Spółki z tytułu zastosowanie MSSF 16 Leasing wynosi 687 tys zł i dotyczy umów najmu lokali i powierzchni magazynowej.

AKTYWA Z TYT. PRAWA DO UZYTKOWANIA	BUDYNKI I LOKALE	SRODKI TRANSPORTU	RAZEM
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	1 055 447,73	1 228 301,91	2 283 749,64
b) zwiększenia (z tytułu)	623 364,05	430 226,82	1 053 590,87
- zakup
- przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego		430 226,82	430 226,82
- MSSF16 Leasing	623 364,05		623 364,05
c) zmniejszenia (z tytułu)		(498 123,97)	(498 123,97)
- sprzedaż
- likwidacja
- MSSF16 Leasing - umowy najmu
- likwidacja środków trwałych przyjetych na podstawie umowy leasingu		(498 123,97)	(498 123,97)
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	1678 811,78	1 160 404,76	2 839 216,54
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	823 899,78	971 646,92	1 795 546,70
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	168 325,52	(274 266,27)	(105 940,75)
- Inne (zwiększenia)	168 325,52	125 185,97	293 511,49
- Inne (zmniejszenia)		(399 452,24)	(399 452,24)
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	992 225,30	697 380,65	1 689 605,95
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
zwiększenie (z tytułu)
- utworzenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości odniesionych w ciężar wyniku
zmniejszenie (z tytułu)
- odwócenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości - odniesione na wynik
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na początek okresu	231 547,95	256 654,99	488 202,94
k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	686 586,48	463 024,11	1 149 610,59

Na dzień 30 czerwca 2022 roku zobowiązania Spółki z tytułu dokonanego już zakupu rzeczowych aktywów trwałych wynoszą 20 tys. zł.

Samochody osobowe i wózki widłowe, akumulatorowe stanowią zabezpieczenie realizacji umów leasingowych.

Spółka planuje zakup 7 samochodów w ramach leasingu na kwotę brutto 592 tys zł. Na dzień 30 czerwca 2022 roku zostały zapłacone zaliczki na poczet zakupu samochodów.

18. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH I ZAWARTYCH Z NIMI TRANSAKCJACH

W okresie od 01 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 ani też po dniu bilansowym oprócz kolejnych transz pożyczek Pana Marka Kamoli i Pana Sławomira Ziemskiego nie miały miejsca inne znaczące transakcje, które wywierały istotny wpływ na osiągnięte wyniki Spółki lub które odbiegałyby od wartości rynkowych.

Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej:

	30.06.2022	31.12.2021
Zarząd, w tym:	322 868,85	462 978,00
Ziemski Sławomir	247 500,00	390 099,00
Kamola Marek	75 368,85	72 879,00
Rada Nadzorcza	23 000,00	97 387,03
Obszański Mariusz	2 000,00
Załubski Jan	2 000,00	4 098,00
Tuora Tadeusz	3 000,00	3 487,80
Kierzek Robert	3 000,00	3 561,30
Skowron Piotr	3 000,00	2 404.20
Szczepkowska Katarzyna	3 000,00	4 808.40
Kordek Leszek	2 000,00	2 017,93
Sarapata Tomasz	5 000,00	77 009,40
Wyższa kadra kierownicza	164 852,47	467 361,63
Razem	510 721,32	1 027 726,66

	PODMIOTY POWIĄZANE
Okres	01.01.2022-30.06.2022
Wielkość transakcji
Zakupy	13 146.30
Sprzedaż	946 395.55
	PODMIOTY POWIĄZANE
Saldo rozrachunków	30.06.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6 144.34

19. ZAPASY

	30.06.2022	31.12.2021
Materiały	3 296 744.68	2 928 554,69
Według ceny nabycia	3 360 800.52	2 968 410,78
Odpis aktualizujący	(64 055,84)	(39 856,09)
Towary	6 041 899,73	6 420 660,64
Według ceny nabycia	6 066 904.37	6 484 895,31
Odpis aktualizujący	(25 004,64)	(64 234,67)
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	112 866,09	154 299,29
Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	119 513.81	160 947.01
Odpis aktualizujący	(6 647,72)	(6 647,72)
Produkty gotowe	2 723 722,30	2 327 995,54
Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	2 731 029,49	2 361 865,68
Odpis aktualizujący	(7 307,19)	(33 870,14)
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	12 175 232,80	11 831 510,16

	30.06.2022	31.12.2021
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na początek okresu	144 608,62	156 730,54
Utworzony odpis w koszcie własnym sprzedaży	40 726.75	65 599,73
Rozwiązanie odpisów wcześniej utworzonych	(82 319.98)	(77 721,65)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu	103 015,39	144 608,62

Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów prezentowane jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji: koszt własny sprzedaży.

Stan zapasów w magazynie Spółki w Łodzi objętych zabezpieczeniem limitu kredytu kupieckiego wobec Laboratoire L'Ideal Parisien w postaci zastawu rejestrowego na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosił 6,7 mln zł.

20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI SPÓŁKI

	30.06.2022	31.12.2021
Należności długoterminowe	84 844,26	84 844,26
Należności z tytułu dostaw i usług (kaucje)	84 844,26	84 844.26
Należności krótkoterminowe	5 529 951,81	6 568 348,67
Należności z tytułu dostaw i usług	4 875 321,13	4711 008,22
Należności budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy	636 638.05	1 145 387,10
Należności z tyt sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	251,23
Zaliczki na poczet dostaw	180 707.18	469 938.22
Rezerwa na zwroty towaru	(385 747,76)	-
Rozliczenia międzyokresowe czynne	222 781,98	242 015.13
Należności brutto	5 614 796,07	6 653 192,93
Oczekiwane straty kredytowe	(73 384,81)	(85 854,05)
Należności ogółem (netto)	5 541 411,26	6 567 338,88

W należnościach długoterminowych prezentowane są kaucje.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-dniowy termin płatności.

Tabela opisująca zmiany w odpisach aktualizujących należności w okresach od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku.

OCZEKIWANE STRATY KREDY TOWE	30.06.2022	31.12.2021
Stan na początek okresu	85 854,05	93 702,08
Zwiększenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe	21 403.89	44 431.30
Rozwiązanie/ wykorzystanie odpisów	(33 873,13)	(52 279,33)
Stan na koniec okresu	73 384,81	85 854,05

21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY

21.1. Kapitał zakładowy

	KAPITAŁ ZAKŁADOWY ZAREJESTROWANY	RAZEM
Stan na 1 stycznia 2022 r.	40 150 000.00	40 150 000.00
Stan na 30 czerwca 2022 r.	38 000 000.00	38 000 000.00

Wysokość kapitału zakładowego wg stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosiła 38.000.000,00 złotych i była podzielona na 38.000.000 akcji

Wartość nominalna akcji

Na dzień 30 czerwca 2022 roku wartość nominalna wszystkich akcji Spółki w ilości 38.000.000 sztuk wynosiła 1 złotych za akcję, akcje zostały w pełni opłacone.

Prawa akcjonariuszy

Akcjom przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku doszło do następujących zmian w kapitale zakładowym Spółki:

Zmiany wysokości kapitału zakładowego oraz zmiany Statutu Spółki w tym zakresie w Krajowym Rejestrze Sądowym

W dniu 20 stycznia 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, wskutek dokonania przez osobę uprawnioną zamiany 1.000.000 obligacji serii S1 na akcje serii P Spółki. Wysokość kapitału zakładowego ujawniona w KRS po podwyższeniu kapitału zakładowego wynosiła 41.250.000,00 złotych. Kapitał zakładowy ujawniony w KRS dzielił się na akcje o wartości nominalnej 1,10 złoty każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji ujawnionych w KRS wynosiła 37.500.000 głosów.

W dniu 24 stycznia 2022 r. Spółka dokonała zgłoszenia do KRS podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku dokonania zamiany 500.000 obligacji serii S2 na akcje Spółki serii P. Przedmiotowe zgłoszenie było wynikiem wydania 500.000 akcji serii P o wartości nominalnej 1,10 zł każda w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego. W związku z powyższym, stosownie do art. 452 § 1 Kodeksu spółek handlowych, z dniem zapisania na rachunku papierów wartościowych Akcji serii P, objętych przez akcjonariusza w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 550.000,00 złotych. Po podwyższeniu kapitału zakładowego, w wyniku dokonania zamiany 500.000 obligacji serii S2 na Akcje, kapitał zakładowy Spółki wynosił 41.800.000,00 złotych i dzielił się na 38.000.000 akcji o wartości nominalnej 1,10 złotych każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki wynosiła 38.000.000 głosów. W dniu 17 marca 2022 roku Sąd zarejestrował zmiany w Statucie Spółki, w tym zakresie.

W dniu 17 marca 2022 r. Sąd zarejestrował zmiany Statutu Spółki w zakresie:

kapitału docelowego Spółki, wpis nastąpił na podstawie Uchwały Nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą Miraculum Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z dnia 21 grudnia 2021 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz w sprawie zmiany Statutu Spółki,
warunkowego kapitału zakładowego Spółki, wpis nastąpił na podstawie Uchwały Nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą Miraculum Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z dnia 21 grudnia 2021 roku w sprawie zmiany Statutu Spółki. Zmiana dotycząca kapitału warunkowego wynikała ze zmian w kapitale zakładowym Spółki wynikających z wydania 1.500.000 sztuk akcji serii P Spółki, na skutek realizacji uprawnień przez obligatariuszy obligacji serii S1 i S2 zamiennych na akcje serii P Spółki emitowanych na podstawie uchwały Nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 marca 2019 roku (Obligacje), a także upływu terminu do wykonania tych uprawnień w zakresie pozostałych Obligacji (co do których nie wykonano konwersji, skutkującym utratą prawa do zamiany Obligacji na akcje w warunkowym kapitale zakładowym), czego konsekwencją jest wyczerpanie się możliwości wykorzystania warunkowego kapitału zakładowego uchwalonego Uchwałą Nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 marca 2019 roku.

Obniżenie kapitału zakładowego w drodze obniżenia wartości nominalnej akcji

W dniu 31 maja 2022 r. Sąd dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki w zakresie przyjętym uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 02 marca 2022 roku nr 12 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki oraz w sprawie zmian w Statucie Spółki. W związku z powyższym kapitał zakładowy Spółki uległ obniżeniu z kwoty 41.800.000,00 złotych do kwoty 38.000.000,00 złotych. Obniżenie kapitału zakładowego Spółki zostało dokonane poprzez zmniejszenie wartości nominalnej każdej akcji Spółki o kwotę 0,10 złotych, to jest z kwoty 1,10 złotych każda do kwoty 1,00 złotych każda. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez Spółkę 38.000.000 akcji, po zarejestrowaniu zmiany wysokości kapitału zakładowego, wynosi 38.000.000 głosów.

Akcje serii A1, M1, S, U, R1, R2, W, T, T1, T2, T3, T4, J, J1 oraz P są dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz oznaczone przez KDPW S.A. kodem "PLKLSTN00017".

Na dzień 30 czerwca 2022 roku kapitał zakładowy Spółki wynosi 38.000.000 złotych i dzieli się na 38.000.000 akcje o wartości nominalnej po 1 złoty każda akcja, w tym:

a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1;
b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1;
c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S;
d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U;
e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1;
f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2;
g) 11.512.223 akcje zwykłe na okaziciela serii W;
h) 900.000 akcje zwykłe na okaziciela serii T;
i) 1.075.554 akcje zwykłe na okaziciela serii T1;
j) 5.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2;
k) 2.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3;
l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4.
m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J;
n) 1.400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J1;
o) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii P.

Struktura kapitału zakładowego Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku

SERIA		RODZAJ RODZAJ AKCJI UPRZYWILEJOWA- CZENIA PRAW DO NIA AKCJI	RODZAJ OGRANI- AKCJI	LICZBA AKCJI (W SZT.)	WARTOSC NOMINALNA JEDNEJ AKCJI (W ZŁ)	WARTUSC SERII/ EMISJI WG WARTOŚCI NOMINALNEJ (W ZŁ)	SPOSOB POKRYCIA KAPITAŁU	DATA REJESTRACJI DO DYWIDENDY	PRAWO (OD DATY)
							Wikład niepienięzny w postaci nieruchomosci położonej w Łodzi przy ul. Beslodzkiej nr 1, o obszarze 01 heklara 71 arów 48 metrów kwadratowych, dla której w Sądzie Rejonowym dla Łodz - Sródmieścia w Łodzi XVI Wydziale Ksiąg Wieczystych prowadzona jest księgo wieczysta KW 32754
							wkiad niepienęzny w postaci zorganizowanego przedsiębiorstwa "Laboratorium Kolastyna z siedzibą w Łodzi przy ul Jeża 12 draz następujące nieruchomomomomomomości, działka gruntu nr 206/2 przy ul. Beskidzkiej 3/7 w Łodzi, dla której prowadzona jest ko ęga wieczysta KW 129643.
							-działka gruntu nr 29614 przy Beskiozkiej 10 w Łodzi dla której prowadzona jest księga wieczysta KW 129646
							-udział wynoszący 172 sw prawie własności dziaki gruntu nr 220/1 zrzy u Beskidzkiej 10 w Łodzi, dla której prowadzona jest księga wieczysta KW 142332,
							działka gruntu nr 168/1 przy ulJeża 17 w Łodzi. dla której prowadzona jest księga wieczysta KW 85056.
							-udział wynoszący 1/2 w prawie własnisci działki gruntu nr 166/1 orzy ul.Jeza 19 w Łoczi, dla której prowadzona jest księga wieczysta KW 14691,	22.06.2001	22 06 2001
Seria A1	na okaziciela"	2014/10	bez ograniczeń	5 388 200	1.00	5 388 200,00	-uoział wynoszący 1/3 w prawie własnisci działki gruntu ir 197 orzy ul. Jeża 12 w bodzi, dla kcórej prowadzona jest księga wieczysta KW 87983,	17.09.2012	01.01.2011
							-działka gruntumi 188/2 przy ul Centra inej 9a w Łodzi, dla której prowadzona jest księga wieczysta KW 30851.	21.12.2012	01.01.2011
							działaka gruntu nr 190/2, przy ulJeża 14 w Łodzi. dla której prowadzona jest księga wieczyste KW 87983.	08.11.2013	01.01.2012
							działka gruntu nr 198/4 przy ul. Centra inej 13 w Lodzi, dla której prowadzona jest księga wieczyste KW 139235,
							-działka gruntu nr 19171 w Łoczi, cia której prowadzona jest księga wieczysta KW 144553.
							Przejęcie majątku Spółki Ann Cosmetics Spiz olo, na skutek połączenia społek
							Przejęcie majątku Spółki Kolastyna Dystrybucja Sp z o.o. na skutek polączenia spółek wpłate
							Połączenie spółek w trybie art. 492 §1 pkt 1) ksh tj. poprzez przenie celego majątku Spółk przejmowanej (FK Miraculum) na spółkę Grupa Kolastyna S.A. jako spółkę przejmującą, w zamian za akcje spółki Grupa Kolastyna S.A. wydawane akcjonariuszom spółki FK Miraculum
							Konwersja wierzytelności na akcje
							Zam ana obligacji seni Z1. Z2, Z3 na akcje.
Seria M	na okazio ela "	zwykle	bez ograniczeń	20 000	1.00	20 000.00	Zamiana obligacji seni Z na akcje	12.12.2013	01.01.2012
Salas	na okazio olar	Zeyky	bez ograniezen	886 515	DOGE	668 615.00	Konwersja wierzytelności na akcje	21 07 2035	0101 2015
Seria U	na okaziciela"	znykle	bez ograniczeń	3 037 409	1.00	3 037 408.00	Wkład pieriężny	09.12.2015	01.01.2015
Saria R1	na okaziciela *	zoykle	bez ograniczen	000 000	1.00	000000000	Zamiana obligacji seri AD2 na akcje	08.07/2016	01:01:2017
Seria R2	na okaziciela*	zwykle	bez ograniczeń	1 500 000	1.00	1 500 000.00	Zamiana obligacji serii R2 na akcje	08.07.2016	01.01.2017
Seria Vi	na okaziciela*	Zoykle	bez ograniczen	11 512 223	1.00	11 512 223,00	Konwersja wierzytelności na akcje i wkiad pieniezny	11.08.2016	01.01.2017
Seria T	na okazir ela	zwykle	bez ogramczen	000 000	000.1	00 000 000 00	Konwersja wierzytelności na akcje	17.01.2018	01 01 2018
Seria T1	na okaziciela*	ZoyKle	bez ograniczen	1075 554	1.00	1 075 554.00	Wkład pierilęzny	16.01.2018	01.01.2018
Seria 72	日本のお家をに日本	zykle	bez ograniczeń	5 000 000	000	00 000 000 00	Wkład pierwezny	18.09.2018	01 01 2018
Seria TA	na okaziciela*	Zeykle	bez ograniczen	2.500 000	1.00	2 500 000.00	Konwersja wierzytelności na akcje i wkiad pieniężny	06 12 2018	0101 2018
Seria T4	na okaziciela»	zvykle	bez ograniczeń	1 150 000	1.00	1 150 000.00	Wkład pierieżm	10.07.2019	01.01.2019
Seria J	na okazio elax	Zvykle	bez ograniczen	1 450 000	7.00	1 450 000,00	wkład pieniężny	03.11.2020	01.01.2020
Sala J1	na okazio elax	Zesykke	bez ograniczen	3 400 000	3.00	1 400 000.00	Wkład pieriieżny	30.04.2021	01.01.2021
Seria P	na okaziciela"	Zwykle	bez ograniczeń	1 000 000	1,00	1000000000	Konwersja wierzytelności na akcje	23.06.2021	01.01.2021
Seria P	na okaziciela"	2017/0	bez ograniczeń	DOO ODO	1.00	DD,DOOD DOS	Konwersja wierzytelności na akcje	29.12.2021	01.01.2027
Razem				38 QOD 000		38 000 000

Wszystkie ww. akcje zostały wprowadzone do obrotu na GPW S.A.

Po dniu bilansowym nie miały miejsca zdarzenia, które będą w przyszłości skutkować dokonaniem zmian w kapitale zakładowym Spółki.

Struktura własności znaczących pakietów akcji Spółki:

Na dzień 30 czerwca 2022 roku:

Lp.	NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, SIEDZIBA	LICZBA AKCJI (W SZT.)	WARTOSC	UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM (%)	UDZIAŁ W LICZBIE GŁOSOW (%)
	Kamola Marek	12 400 359	12 400 359.00	32,63%	32,63%
2	Załubski Jan (wraz z podmiotami powiązanymi)	3311 354	3 311 354.00	8,71%	8,71%
3	Skowron Piotr	2 984 664	2 984 664.00	7.85%	7.85%
4	Kapitał rozproszony	19 303 623	19 303 623.00	50 81%	50.81%
	RAZEM	38 000 000	38 000 000,00	100,00%	100,00%

Na dzień 29 sierpnia 2022 roku:

Lp.	NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, SIEDZIBA	LICZBA AKCJI (W SZT.)	WARTOSC	UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM (%)	UDZIAŁ W LICZBIE GLOSOW (%)
	Kamola Marek	12 410 000	12 410 000.00	32,66%	32,66%
2	Załubski Jan (wraz z podmiotami powiązanymi)	3311354	3311 354.00	8.71%	8.71%
3	Skowron Piotr	2984664	2 984 664.00	7,85%	7.85%
4	Kapitał rozproszony	19 293 982	19 293 982.00	50,78%	50,78%
	RAZEM	38 000 000	38 000 000,00	100.00%	100,00%

22. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

DŁUGOTERMINOWE KREDYTY I POŻYCZKI	30.06.2022	31.12.2021
Kredyty bankowe
Pożyczki	18 714 052,34	17 882 672,69
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	18 714 052,34	17 882 672,69

KROTERMINOWE KREDYTY I POŻYCZKI	30.06.2022	31.12.2021


Kredyty bankowe Pożyczki	1 498 371.56	1 671 629,71

Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka posiadała następujące kredyty, pożyczki oraz otwarte linie kredytowe:

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI	SIEDZIBA	RODZAJ	UMOWA Z DNIA	KWOTA WG UMOWY		30.06.2022	TERMIN SPŁATY	ZABEZPIECZENIA
				ZŁ	WALUTA	ZAANGAZOWANIE
Marek Kamola	Warszawa	Pożyczka	22.11.2021	do 18 000 000	PIN	17 011 034,13	31.12.2024	- zastawy rejestrowe na znakach towarowych "Gracja", "Lider", "Wars", "Pani Walewska", "Joko", "Być Może", "Miraculum"
Leszek Kordek	Nowy Sacz	Pożyczka	22.10.2021	1 500 000	PLN	1 514 178.08	23.10.2023	- zastawy rejestrowe na znakach towarowych "Wars"
Piotr Skowron	Tarnobrzeg	Pożyczka	22.11.2021	1 000 000	PIN	1 027 246 58	31.12.2022	zastawy rejestrowe na znakach towarowych "Być Może"
Sławomir Ziemski	Kobyłka	Pożyczka	22.11.2021	300 000	PLN	307 519.59	21.03.2023	- zastawy rejestrowe na znakach towarowych "Wars"
Polski Fundusz Rozwoju	Warszawa	Subwencja		895 555	PIN	241 629.02	25.04.2024
Agencja Rozwoju Regionalnego	Warszawa	Pożyczka	17.12.2020	100 000	PLN	81 820,00	17.12.2026	weksel
				BAZEM POZYCZKI®		20 183 27 50

23. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE SPÓŁKI

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe

	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych	10 778 258,65	11 585 381,40
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9 006 048.91	9 411 872.40
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	396 223,96	341 897,84
Zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy	964 009.28	724 560,61
Inne zobowiązania inwestycyjne	136 648,18	93 430,18
Inne zobowiazania	32 072.75	29 247,93
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów	243 255,57	984 372.44
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	10 778 258,65	11 585 381,40
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	10 778 258,65	11 585 381,40

24. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE SPÓŁKI

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe, z tego
Obligacje długoterminowe
- Zobowiązania z tyt. obligacji długoterminowych
- Wycena wg. skorygowanej ceny nabycia
- Pozostałe koszty
Pozostałe - leasing	670 201.75	127 218,93
Zobowiązania długoterminowe z tytułu pozostałych zobowiązań finansowych razem	670 201,75	127 218,93
Zobowiązania krótkoterminowe, z tego
Obligacje krótkoterminowe		6 575.34
- Zobowiązania z tyt. obligacji krótkoterminowych
- Zobowiązania z tyt. odsetek od obligacji		6 575.34
- Wycena wg. skorygowanej ceny nabycia
Pozostałe - leasing,faktoring	595 611,17	486 034,05
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pozostałych zobowiązań finansowych razem	595 611,17	492 609,39
Razem pozostałe zobowiązania finansowe	1 265 812,92	619 828,32

W I półroczu 2022 roku dokonano spłaty następujących zobowiązań finansowych:

dokonano spłaty odsetek od pożyczek na kwotę 56 tys. zł
spłacono raty leasingowe na kwotę 313 tys. zł i odsetki na kwotę 23 tys. zł

25. REZERWY

	SWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA	REZERWA NA ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE	REZERWA NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY	OGOLEM
Na dzień 1 stycznia 2021 roku		25 000.00	172 485,29	197 485.29
Utworzenie			163 022.34	163 022,34
Rozwiązanie/wykorzystanie		(25 000,00)	(172 485,29)	(197 485,29)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku			163 022,34	163 022,34
	SWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA	REZERWA NA ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE	REZERWA NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY	OGOLEM

	NA ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE	NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY	OGOLEM
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	-	163 022,34	163 022,34
Utworzenie		67 962,47	67 962,47
Rozwiązanie/wykorzystanie		(67 962,47)	(67 962,47)
Na dzień 30 czerwca 2022 roku	1	163 022,34	163 022.34
STRUKTURA CZASOWA REZERW		30.06.2022	31.12.2021
część długoterminowa			-
część krótkoterminowa		163 022,34	163 022,34
Razem rezerwy		163 022 34	163 022 34

26. INSTRUMENTY FINANSOWE

Wartość godziwa

Wartość godziwa aktywów finansowych oraz zobowiązań jest w przybliżeniu równa ich wartości bilansowej. Spółka dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przy zastosowaniu następującej hierarchii:

Poziom 1

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych rynkach.

Poziom 2

Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadkach, w których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Do tej kategorii Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, dla których brak jest aktywnego rynku.

Poziom 3

Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Spółka nie posiada instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (z wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych.

Zarząd szczegółowo przeanalizował zasady MSSF 9 w powiązaniu z MSSF 15 oraz MSR 27 i 28 oraz wszystkie pozycje instrumentów finansowych po stronie aktywów jak i pasywów jednostkowego sprawozdania finansowego.

AKTYWA	AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANY KOSZCIE	ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Aktywa długoterminowe	84 844,26
Należności pozostałe	84 844,26
Aktywa krótkoterminowe	5 474 886,67	-
Należności handlowe i pozostałe	5 456 567,00
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 319,67
Suma Aktywów	5 559 730,93
PASYWA	AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANY KOSZCIE	ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Zobowiązania długoterminowe		19 384 254,09
Długoterminowe pożyczki		18 714 052,34
Zobowiązania z tyt. leasingu		670 201.75
Zobowiązania krótkoterminowe		12 872 241,38
Krótkoterminowe kredyty bankowe		1 498 371,56
Zobowiązania handlowe i pozostałe		10 778 258,65
Obligacje krótkoterminowe
Zobowiązania z tyt. leasingu		595 611,17
Suma Pasywow		32 256 495,47

Nowy standard MSSF 9 ma wpływ na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki w odniesieniu do wartości należności handlowych. Zarząd dokonał oszacowania oczekiwanego ryzyka kredytowego w odniesieniu do wyżej wymienionych pozycji aktywów na podstawie historycznych danych finansowych oraz oczekiwanych przyszłych przepływów finansowych. Analiza wykazała, że wpływ ten jest nieistotny.

27. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ZWIĄZANYM Z DZIAŁALNOŚCIĄ SPÓŁKI

Czynniki ryzyka finansowego

Działalność prowadzona przez Spółkę narażona jest na wiele różnych ryzyk finansowych. Ogólny program zarządzania ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Miraculum S.A.

Ryzyka rynkowe:

• ryzyko walutowe

Spółka w 2022 roku i w 2021 roku nie ponosiła ryzyka walutowego ze względu na fakt, iż nie przeprowadzała istotnych transakcji w walutach obcych, a niemal wszystkie składniki aktywów oraz pasywów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 30 czerwca 2022 roku wyrażone są w PLN (złotych).

• ryzyko zmiany stopy procentowej

Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych.

Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej.

BILANS	STAŁA STOPA	ZMIENNA STOPA	NIEOPROCENTOWANE	RAZEM
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe			1 250 849,50	1 250 849,50
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania			1 149 610,59	1 149 610,59
Pozostałe wartości niematerialne			33 558 671,35	33 558 671,35
Należności pozostałe			84 844,26	84 844,26
Aktywa z tytułu podatku odroczonego			2 954 566,00	2 954 566,00
Zapasy			12 175 232,80	12 175 232,80
Należności handlowe i pozostałe			5 456 567,00	5 456 567,00
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty			18 319,67	18 319,67
Suma Aktywów			56 648 661,17	56 648 661,17
PASYWA
Kapitał zakładowy			38 000 000,00	38 000 000,00
Kapitał zapasowy			2 850 000,00	2 850 000,00
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane			(20 325 285,64)	(20 325 285,64)
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	1 395 498,52	17 318 553,82		18 714 052,34
Rezerwy długoterminowe
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing)	670 201,75			670 201,75
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego			3 704 429,00	3 704 429,00
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	1 498 371,56			1 498 371,56
Zobowiązania handlowe i pozostałe			10 778 258,65	10 778 258,65
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing)	595 611,17			595 611,17
Rezerwy			163 022.34	163 022,34
Suma Pasywow	4 159 683,00	17 318 553,82	35 170 424,35	56 648 661,17

• ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu finansowego nie spełnia obowiązków wynikających z umowy. Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek, innych inwestycji w dłużne instrumenty finansowe oraz należności krótko- i długoterminowych.

Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów:

Dane na 30 czerwca 2022 roku (w złotych):

	30.06.2022	31.12.2021
Należności długoterminowe	84 844.26	84 844.26
Należności handlowe krótkoterminowe i pozostałe	5 456 567.00	6 482 494.62
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 319,67	222 467,20
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe	5 559 730.93	6 789 806,08

Spółka definiuje ryzyko koncentracji kredytowej jako ryzyko wynikające z istotnego zaangażowania wobec pojedynczych podmiotów lub grup podmiotów, których zdolność spłaty zadłużenia zależna jest od wspólnego czynnika ryzyka. Na dzień 30 czerwca 2022 roku zaangażowanie żadnego z podmiotów nie przekroczyło 10% należności handlowych krótkoterminowych i pozostałych.

• ryzyko utraty płynności

WSKAŻNIKI PŁYNNOŚCI 30.06.2022		31.12.2021	30.06.2021
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	17 650 119,47	18 536 471,98		13 218 723,46
Zapasy	12 175 232.80	11 831 510,16		8 289 536,43
Zobowiązania krótkoterminowe	13 035 263,72	13 912 642.84		14601 957,66
WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI		30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wskaźnik bieżącej płynności (aktywa obrotowe (krótkoterminowe)/zobowiązania krótkoterminowe)		1,35	1,33	0.91
Wskaźnik płynności przyspieszonej ((aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zapasy) / zobowiazania krótkoterminowe)		0,42	0.48	0.34

Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku. według terminów zapadalności (w złotych):

BILANS	- DO 1 MIESIĄCA	- POWYŻEJ 1 M-CA DO 3 M-CY	- POWYŻEJ 3 M-CY DO ROKU	- POWYŻEJ 1 ROKU DO 5 LAT	O NIEOKRESLONEJ ZAPADALNOSCI	RAZEM
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe					1 250 849,50	1 250 849,50
Aktywa z tyt. prawa do uzytkowania					1 149 610,59	1 149 610,59
Pozostałe wartości niematerialne					33 558 671.35	33 558 671,35
Należności pozostałe				84 844.26		84 844,26
Aktywa z tytułu podatku odroczonego					2 954 566.00	2 954 566,00
Zapasy	12 175 232.80					12 175 232,80
Należności handlowe i pozostałe	4 240 568,59	1 215 420,29	578.12			5 456 567,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 319,67					18 319,67
Suma Aktywow	16 434 121,06	1 215 420,29	578,12	84 844,26	38 913 697,44	56 648 661,17
PASYWA
Kapitał zakładowy					38 000 000 88	38 000 000,00
Kapitał zapasowy					2 850 000,00	2 850 000,00
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane					(20 325 285,64)	(20 325 285,64)
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	1			18 714 052 34		18 714 052,34
Pozostałe zobowiązania finansowe				670 201.75		670 201,75
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego					3 704 429,00	3 704 429.00
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	26 675,31	24 994,46	1 446 701.79			1 498 371.56
Zobowiązania handlowe i pozostałe	7 701 749,90	3 068 080,75	8 428,00			10 778 258 65
Pozostałe zobowiązania finansowe	55 306.28	134 533,34	405 771,55			595 611.17
Rezerwy					163 022,34	163 022,34
Suma Pasywow	7 783 731,49	3 227 608,55	1 860 901,34	19 384 254,09	24 392 165,70	56 648 661,17

• zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia.

Tak jak inne jednostki w branży, Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych i zobowiązań z tyt. leasingu pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto. Wskaźnik zadłużenia na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wyniósł odpowiednio 51,11% i 48,14%.

• zarządzanie ryzykiem instrumentów finansowych

Ryzyko instrumentów finansowych to ryzyko wynikające z zajęcia przez Spółkę pozycji w instrumentach finansowych. Celem zarządzania jest ograniczanie potencjalnych strat z tytułu zmian specyficznych dla instrumentów finansowych czynników (innych niż kursy walutowe lub stopy procentowe) do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kształtowanie struktury zajmowanych pozycji w tych instrumentach.

28. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO SPÓŁKI, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SKRÓCONYM ŚRÓDROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU

Zostały opisane w nocie 4.6 Sprawozdania Zarządu za I półrocze 2022 roku.

29. UDZIAŁY I AKCJE

W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym Miraculum S.A. nie dokonywała transakcji na udziałach i akcjach.

30. INFORMACJE DOTYCZĄCE PODZIAŁU ZYSKU / POKRYCIA STRATY ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY

W dniu 20 czerwca 2022 roku działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2 K.s.h oraz § 13 ust. 1 lit. e Statutu Spółki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło pokryć stratę Spółki za rok obrotowy 2021 w kwocie 4.106.620,88 złotych z przyszłych zysków Spółki.

31. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH W I PÓŁROCZU 2022 ROKU

31.1. Zastawy rejestrowe

Umowa o ustanowienie zastawów rejestrowych na prawach z rejestracji znaków towarowych należących do marek "Paloma" i "Tanita":

Na mocy umowy zawartej z MPS International sp. z o.o. Miraculum S.A. zobowiązała się zabezpieczyć wierzytelności wynikające z umowy produkcyjnej, poprzez ustanowienie zastawów rejestrowych na znakach towarowych należących do marek "Tanita" i "Paloma", do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 10.000.000,00 złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 13 listopada 2020 roku na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach produktów gotowych Spółki

W dniu 13 listopada 2020 roku (data złożenia podpisu przez ostatnią ze Stron umowy) Spółka zawarła z Laboratoire L'Ideal Parisien Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie umowę zastawu rejestrowego na gotowych towarach będących własnością Spółki, które znajdują się w magazynie Spółki w Łodzi przy ul. Stokowskiej 27 92-104 Łódź. Umowa została zawarta w wykonaniu porozumienia do Umowy współpracy, na mocy którego został zwiększony limit kredytu kupieckiego udzielanego Spółce do kwoty 500.000,00 złotych. Zastaw zabezpiecza zwrot należności wynikających z umowy współpracy, zaś najwyższa suma zabezpieczenia określona została na kwotę 500.000,00 złotych. W dniu 01 lipca 2021 roku doszło do aneksowania umowy zastawu rejestrowego i zwiększenia się kwoty kredytu kupieckiego, wobec czego strony postanowiły o zmianie najwyższej sumy zabezpieczenia zabezpieczonej zastawem rejestrowym do kwoty 600.000,00 złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 29 czerwca 2021 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych "Być może…" W dniu 29 czerwca 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Piotrem Skowronem umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być może…" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Piotrem Skowronem w dniu 29 czerwca 2021 roku.

Umowa zastawu rejestrowego zawartej z dnia 22 października 2021 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS"

W dniu 22 października 2021 roku Spółka zawarła z Panem Leszkiem Kordkiem, Członkiem Rady Nadzorczej (,,Zastawnik'') Umowę zastawu rejestrowego na grupie praw ochronnych do znaków towarowych składających się na markę "WARS". Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 3.000.000,00 złotych. Ww. umowa zostały zawarta w celu zabezpieczenia wierzytelności jakie mogą przysługiwać Zastawnikowi z tytułu umowy pożyczki zawartej w dniu 22 października 2021 roku.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 listopada 2021 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych "Być Może…"

W dniu 22 listopada 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Markiem Kamolą umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być może…" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą w dniu 22 listopada 2021 roku. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 2.000.000,00 (dwa miliony) złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 listopada 2021 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych "Pani Walewska…"

W dniu 22 listopada 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Markiem Kamolą umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Pani Walewska…" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą w dniu 22 listopada 2021 roku. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 4.000.000,00 złotych

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 listopada 2021 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych "Miraculum" W dniu 22 listopada 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Markiem Kamolą umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Miraculum…" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą w dniu 22 listopada 2021 roku. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 4.000.000,00 złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 listopada 2021 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych "Lider"

W dniu 22 listopada 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Markiem Kamolą umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Lider" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą w dniu 22 listopada 2021 roku. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 2.000.000,00 (dwa miliony) złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 listopada 2021 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych "Gracja"

W dniu 22 listopada 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Markiem Kamolą umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Gracja" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą w dniu 22 listopada 2021 roku. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 1.000.000,00 złotych.

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 listopada 2021 roku na grupie praw ochronnych do znaków towarowych "Joko".

W dniu 22 listopada 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Markiem Kamolą umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Joko" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą w dniu 22 listopada 2021 roku. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 3.000.000,00 złotych

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 listopada 2021 roku na zbiorze praw ochronnych do znaków towarowych "WARS".

W dniu 22 listopada 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Markiem Kamolą umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Markiem Kamolą w dniu 22 listopada 2021 roku. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 3.000.000,00 złotych

Umowa zastawu rejestrowego z dnia 22 listopada 2021 roku na zbiorze praw ochronnych do znaków towarowych "WARS".

W dniu 22 listopada 2021 roku doszło do zawarcia przez Spółkę z Panem Sławomirem Ziemskim umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS" ("Umowa") Umowa została zawarta w wykonaniu zobowiązania wynikającego z Umowy Pożyczki zawartej pomiędzy Spółką a Panem Sławomirem Ziemskim w dniu 22 listopada 2021 roku. Zastaw rejestrowy został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 380.000,00 złotych

31.2. Weksle wystawione przez Spółkę

Weksel na rzecz Miracan Sp. Z o.o.

Na zabezpieczenie należytego wykonania Umowy zawartej pomiędzy Spółką a Miracan Sp. z o.o. w dniu 16 lutego 2015 roku w Krakowie. Miracan Sp. z o.o. ma prawo wypełnić weksel na sumę wekslową w wysokości nie wyższej niż na kwotę 1.200.000,00 złotych, z czego maksymalnie 850.000,00 złotych może wynikać z należności z tytułu dostawy towarów, a maksymalnie 350.000,00 złotych może wynikać z roszczenia Remitenta o zwrot zaangażowanych w realizację Umowy środków zgodnie z postanowieniami Umowy.

Weksel na rzecz Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej S.A

Na zabezpieczenie wierzytelności Remitenta powstałych w związku z realizacją Umowy o najmu zawartej w dniu 27 marca 2019 roku w Łodzi pomiędzy Miraculum S.A. a Łódzką Specjalną Strefą Ekonomiczną S.A. Weksel może zostać wypełniony do wartości trzymiesięcznego czynszu najmu, powiększonego o zaliczkę na poczet opłat eksploatacyjnych za okres 3 miesięcy oraz podatek VAT.

Weksel na rzecz Laboratoire L'Ideal Parisien Sp. z o.o.

Na zabezpieczenie należytego wykonania Porozumienia do umowy z dnia 01 czerwca 2009 roku zawartej pomiędzy Miraculum S.A. a Laboratoire L'Ideal Parisien Sp. z o.o. Weksel może zostać wypełniony do wartości aktualnych zobowiązań Miraculum wynikających z umowy współpracy w zakresie produkcji kosmetyków.

Weksel na rzecz ARR

Na zabezpieczenie spłaty udzielonej Spółce w wysokości 100.000,00 złotych pożyczki na podstawie z Umowy pożyczki płynnościowej zawartej przez Strony w dniu 17 grudnia 2020 roku, Spółka wystawiła weksel własny in blanco i podpisano również deklarację wekslową.

Weksel na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości

Na zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie z dnia 27lipca 2021 roku Nr Umowy: POIR.03.03.03-14-0046/21-00 Projektu "Internacjonalizacja marek produktowych firmy Miraculum S.A. poprzez promocję w krajach Zatoki Perskiej na EXPO 2020 w ramach poddziałania 3.3.3: WSPARCIE MŚP W PROMOCJI MAREK PRODUKTOWYCH – GO TO BRAND Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020, współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Weksel może zostać wypełniony na kwotę przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od dnia przekazania środków do dnia zwrotu.

Weksel na rzecz Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A.

W dniu 18 marca 2022 roku Spółka zawarła z Polską Agencją Inwestycji i Handlu S.A. z siedzibą w Warszawie (PAIH) Umowę o powierzenie grantu w ramach programu operacyjnego inteligentny rozwój. Na mocy postanowień niniejszej umowy i celu zabezpieczenia prawidłowego wykonania jej postanowień, Spółka wystawiła i złożyła PAIH weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Weksel może zostać wypełniony przez PAIH w przypadku naruszenia przez Spółkę postanowień Umowy na kwotę nie wyższą niż 125.968,00 złotych. Zabezpieczenie wekslowe zostało ustanowione na czas trwania projektu związanego z przyznanym grantem tj. do dnia 24 grudnia 2022 roku oraz na dwa lata po jego zakończeniu.

Weksel na rzecz Banku The Saudi British Bank, Abdulazz Bin Moss Bin Jalawi

W dniu 13 kwietnia 2022 roku Spółka wystawiła na rzecz Banku The Saudi British Bank, Abdulazz Bin Moss Bin Jalawi Str, 11413 Riyahd Saudi Arbia weksel własny na kwotę 129.246,00 USD w związku z otwarciem akredytywy bankowej dotyczącej zabezpieczenia realizacji kontraktu handlowego zawartego przez Spółkę z podmiotem działającym na terytorium Arabii Saudyjskiej

Ujawnienia dotyczącego klauzuli GAAR

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i

celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie

(i) nieuzasadnionego dzielenia operacji,
(ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz
(iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych,

mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja spółki.

Warszawa, dnia 29 sierpnia 2022 roku.

Signed by / Podpisano przez: Marek Kamola

Date / Data: 2022-08-29 15:14

Signed by / Podpisano przez:

Sławomir Ziemski

Date / Data: 2022-08-29 15:25

AI Terminal

Miraculum S.A.

5713_rns_2022-08-29_eb974670-dbe6-47f6-a2c0-5a99db5f0a9a.pdf

1. PRZEGLĄD SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI MIRACULUM S.A.

1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE

1.2. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWYCH

Podstawowe wskaźniki ekonomiczne Spółki w ujęciu porównawczym (I półrocze 2022 do I półrocza 2021).

1.3. CHARAKTERYSTYKA STRUKTURY AKTYWÓW I PASYWÓW BILANSU SPÓŁKI, W TYM Z PUNKTU WIDZENIA PŁYNNOŚCI MIRACULUM S.A.

1.4. PORTFOLIO MAREK ORAZ WDROŻENIA W 2022 ROKU

1.5. INFORMACJE O PODSTAWOWYCH RYNKACH ZBYTU

Miraculum na świecie:

1.6. STRUKTURA SPRZEDAŻY

2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE

2.1. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY

MIRACULUM S.A. (dalej: Spółka)

2.2. ZMIANY W STRUKTURZE

2.3. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIORSTWEM

2.4. DZIAŁALNOŚĆ MIRACULUM S.A.

2.5. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE

2.6. INFORMACJA O ŹRÓDŁACH ZAOPATRZENIA W MATERIAŁY, TOWARY I USŁUGI

2.7. AKCJONARIAT, PODMIOTY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE

Akcjonariat

Podmioty nadzorujące oraz Zarząd Spółki Miraculum S.A.

Skład Rady Nadzorczej Miraculum S.A. na dzień złożenia raportu przedstawia się następująco:

Skład Komitetu Audytu Miraculum S.A. na dzień złożenia raportu przedstawia się następująco:

Skład osobowy Zarządu Spółki Miraculum S.A. na dzień przekazania raportu:

2.8. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU SPÓŁKI NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU

Kapitał zakładowy na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosi 38.000.000 złotych, liczba akcji wynosi 38.000.000 szt.

Struktura własności znaczących pakietów akcji Spółki:

2.9. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE SPÓŁKĘ NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU

Dane dotyczące Członków Zarządu

Dane dotyczące Członków Rady Nadzorczej

2.10. ZATRUDNIENIE

3. PRZEGLĄD SYTUACJI OPERACYJNEJ

3.1. OPIS I OCENA CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI

3.2. CZYNNIKI I ZDARZENIA, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE PRZEZ SPÓŁKĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

3.3. PRACE BADAWCZO-ROZWOJOWE

3.4. OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYK

Inne ryzyka

3.5. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZYWANYMI W RAPORCIE ROCZNYM A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NA DANY ROK; STANOWISKO CO DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ

3.6. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH, W PORÓWNANIU DO WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW, Z UWZGLĘDNIENIEM MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIAŁALNOŚCI

4. POZOSTAŁE INFORMACJE

4.1. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ONE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE

4.2. INFORMACJE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH W 2022 ROKU PORĘCZENIACH I GWARANCJACH, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM PORĘCZEŃ I GWARANCJI UDZIELONYCH JEDNOSTKOM POWIĄZANYM SPÓŁKI

4.3. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH I WYPOWIEDZIANYCH KREDYTACH, POŻYCZKACH

Wykreślenie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być Może"

Wykreślenie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "LIDER"

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS"

Wykreślenie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS"

Wykreślenie zastawu rejestrowego na prawach ochronnych do znaków towarowych "GRACJA"

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "GRACJA"

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "LIDER"

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Być Może"

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS"

Wykreślenie zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Pani Walewska"

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Pani Walewska"

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "Miraculum"

Wpis zastawu rejestrowego na zbiorze praw do znaków towarowych "WARS"

Otrzymanie decyzji Polskiego Funduszu Rozwoju w przedmiocie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji finansowej w ramach programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm

4.4. INFORMACJA O UMOWIE SPÓŁKI Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ UPRAWNIONĄ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH:

4.5. POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ

4.6. ISTOTNE WYDARZENIA W PIERWSZYM PÓŁROCZU 2022 ROKU I PO DACIE BILANSOWEJ

Otrzymanie decyzji Polskiego Funduszu Rozwoju w przedmiocie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji finansowej w ramach programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm

Informacja o nowych znaczących zamówieniach

4.7. INFORMACJE O ZNANYCH SPÓŁCE UMOWACH, W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY.

5. ŁAD KORPORACYJNY

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU MIRACULUM S.A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2022 – 30.06.2022

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI MIRACULUM S.A. W SPRAWIE FIRMY AUDYTORSKIEJ UPRAWNIONEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MIRACULUM S.A. ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU

SPIS TREŚCI

1. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dane porównawcze

Kursy euro przyjęte do przeliczania wybranych danych finansowych:

2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW MIRACULUM S. A.

3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MIRACULUM S. A.

4. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH MIRACULUM S. A.

4.1. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych

5. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MIRACULUM S. A.

6. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

7. INFORMACJE OGÓLNE