IZOBlok S.A.

izb_2022-04-30_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400WFIRRZNDMWMZ822020-05-012021-04-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-05-012021-04-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-05-012021-04-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-05-012021-04-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-05-012021-04-30ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-05-012021-04-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-04-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-04-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-04-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-04-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-04-30ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-04-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822020-04-30259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30259400WFIRRZNDMWMZ822020-05-012021-04-30259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. Chorzów, 31 sierpień 2022 r. 1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Spis treści I.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów4 II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku5 III.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku7 V.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego8 1.Informacje ogólne8 1.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego9 1.2.Kontynuacja działalności10 1.2.1.Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy10 1.2.2.Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy10 1.2.3.Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki10 1.2.4.Ryzyko płynności Grupy10 1.2.5.Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin11 2.Opis stosowanych zasad rachunkowości12 2.1.Oświadczenie o zgodności z MSSF12 2.2.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego12 2.3.Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego12 2.4.Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany12 2.4.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy,12 2.4.2.Status zatwierdzania standardów w UE12 2.4.3.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji13 2.4.4.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości13 2.5.Zmiana prezentacji13 2.6.Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Grupę16 3.Ważne oszacowania i osądy księgowe22 4.Kursy wymiany przyjęte do wyceny23 5.Zarządzanie kapitałem23 6.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym24 6.1.Kategorie instrumentów finansowych24 6.2.Zarządzanie ryzykiem finansowym24 6.2.1.Ryzyko kredytowe25 6.2.2.Ryzyko płynności25 6.2.3.Ryzyko rynkowe27 6.2.4.Ryzyko walutowe29 6.3.Wycena w wartości godziwej31 7.Informacje dotyczące segmentów działalności32 8.Przychody32 9.Koszty33 10.Pozostałe przychody i koszty operacyjne33 11.Przychody i koszty finansowe34 12.Podatek dochodowy35 12.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy35 12.2.Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny35 12.3.Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody35 12.4.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe35 12.5.Saldo podatku odroczonego36 12.6.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe39 13.Działalność zaniechana39 14.Zysk na jedną akcję39 15.Wartości niematerialne40 16.Rzeczowe aktywa trwałe43 17.Prawo do użytkowania aktywów46 18.Pozostałe aktywa finansowe49 19.Należności długoterminowe i pozostałe należności49 20.Zapasy49 21.Należności z tytułu dostaw i usług49 22.Pozostałe należności50 23.Środki pieniężne51 24.Kapitał52 24.1.Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio)52 24.2.Zyski zatrzymane 53 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 25.Dywidenda na akcję53 26.Rezerwy na świadczenia pracownicze53 27.Pozostałe rezerwy55 28.Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek55 29.Zobowiązania z tytułu leasingu59 30.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług59 31.Pozostałe zobowiązania60 32.Przychody przyszłych okresów60 33.Pozycje warunkowe61 34.Przyszłe zobowiązania umowne61 35.Połączenie przedsięwzięć61 36.Podmioty powiązane61 37.Zdarzenia po dacie bilansu62 38.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego63 39.Zatrudnienie63 40.Świadczenia pracownicze64 41.Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych64 42.Aktywa i zobowiązania kontraktowe64 VI.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego65 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r I.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku (wariant porównawczy) Nota okres zakończony 30 kwietnia 2022 okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) Działalność kontynuowana Przychody z działalności operacyjnej 8 159 945 561,87 186 525 814,78 Koszty działalności operacyjnej razem 192 063 946,28 201 412 948,59 Zmiana stanu produktów -3 548 080,05 70 155,09 Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby -1 431 043,18 -2 043 290,93 Amortyzacja 16 663 265,66 20 599 833,75 Zużycie materiałów i energii 94 095 423,77 91 805 425,61 Usługi obce 20 728 833,49 22 332 570,88 Podatki i opłaty 1 214 989,84 992 221,15 Wynagrodzenia 48 774 525,68 49 928 876,95 Ubezpieczenia społeczne 3 692 132,53 3 568 656,12 Pozostałe świadczenia pracownicze 998 501,76 989 033,42 Pozostałe koszty rodzajowe 3 630 641,07 3 592 307,08 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 244 755,71 9 577 159,47 Pozostałe przychody operacyjne 10 12 514 011,25 7 739 531,46 Pozostałe koszty operacyjne 10 5 217 044,42 3 855 051,00 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -24 821 417,58 -11 002 653,35 Przychody finansowe 11 0,00 0,00 Koszty finansowe 11 3 340 950,03 2 056 384,38 Zysk (Strata) brutto -28 162 367,61 -13 059 037,73 Podatek dochodowy 12 -3 318 835,58 -1 804 573,59 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -24 843 532,03 -11 254 464,14 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto -24 843 532,03 -11 254 464,14 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej -24 843 532,03 -11 254 464,14 Pozostałe całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 69 107,00 -42 499,00 zyski/straty aktuarialne 69 107,00 -42 499,00 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 884 784,30 147 972,23 różnice kursowe - efekt przeszacowań IZOBLOK GMBH 884 784,30 147 972,23 Pozostałe całkowite dochody netto ogółem 953 891,30 105 473,23 Suma całkowitych dochodów netto -23 889 640,73 -11 148 990,91 Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej -23 889 640,73 -11 148 990,91 Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących 0,00 0,00 Zysk na akcję Średnia ważona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Zysk (strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku (straty) -19,61 -8,88 podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej -19,61 -8,88 rozwodniony z zysku (straty) -19,61 -8,88 rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej -19,61 -8,88 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku Nota 30 kwietnia 2022 30 kwietnia 2021 (przekształcone) 01 maja 2020 (przekształcone) AKTYWA Aktywa trwałe 121 009 200,96 119 311 997,62 124 649 322,55 Wartości niematerialne 15 5 834 409,42 8 661 094,08 12 013 333,08 Wartość firmy 15 6 905 087,90 6 767 525,71 6 733 431,64 Rzeczowe aktywa trwałe 16 95 484 808,80 94 574 377,12 95 721 860,73 Prawo do użytkowania 17 7 670 397,60 7 399 538,43 9 017 356,52 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 2 597 638,00 1 285 722,00 993 240,00 Pozostałe aktywa finansowe 284 203,84 0,00 0,00 Należności długoterminowe 19 915 050,27 623 740,28 170 100,58 Aktywa kontraktowe długoterminowe 41 1 317 605,13 0,00 0,00 Aktywa obrotowe 74 529 926,20 71 692 050,93 67 980 925,56 Zapasy 20 29 244 350,53 22 434 601,39 24 912 532,58 Należności z tytułu dostaw i usług 21 30 289 967,12 33 056 293,44 17 447 594,64 Aktywa kontraktowe 41 994 302,34 1 187 004,00 342 408,46 Należności z tyt. podatku dochodowego 12 1 015 722,00 243 282,78 1 109 909,54 Pozostałe należności 22 10 294 608,50 9 352 291,12 6 315 874,43 Pozostałe aktywa finansowe 18 411 008,66 0,00 0,00 Środki pieniężne 23 2 279 967,05 5 418 578,20 17 852 605,91 Aktywa razem 195 539 127,16 191 004 048,55 192 630 248,11 Nota 30 kwietnia 2022 30 kwietnia 2021 (przekształcone) 01 maja 2020 (przekształcone) PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy 24 12 670 000,00 12 670 000,00 12 670 000,00 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 24 42 268 380,03 42 268 380,03 42 268 380,03 Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia 4 046 047,07 3 161 262,77 3 013 290,54 Zyski zatrzymane 24 14 044 250,12 38 818 675,13 50 115 638,27 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 73 028 677,22 96 918 317,93 108 067 308,84 Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny razem 73 028 677,22 96 918 317,93 108 067 308,84 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 15 685 704,55 47 385 616,42 59 014 351,44 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 7 035 802,20 8 802 485,13 11 333 936,97 Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 26 132 833,00 179 851,00 109 390,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 28 6 057 787,85 35 534 220,44 45 412 281,77 Zobowiązania z tytułu leasingu 29 2 459 281,50 2 419 900,33 1 391 870,79 Pozostałe zobowiązania finansowe 0,00 449 159,52 766 871,91 Zobowiązania krótkoterminowe 106 824 745,39 46 700 114,20 25 548 587,83 Rezerwy na świadczenia pracownicze 26 3 305 090,68 3 107 324,45 2 788 903,86 Pozostałe rezerwy 27 3 129 392,29 2 057 525,32 1 746 057,48 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 28 67 279 006,97 11 290 501,67 3 805 141,84 Zobowiązania z tytułu leasingu 29 1 445 255,71 1 529 736,32 1 967 268,99 Pozostałe zobowiązania finansowe 981 471,28 652 783,27 770 849,27 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30 19 619 449,54 17 327 926,10 7 881 168,67 Zobowiązania kontraktowe 41 2 421 142,81 1 277 031,87 1 778 082,38 Pozostałe zobowiązania 31 4 982 871,32 6 476 304,43 4 485 425,92 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 12 0,00 20 229,29 16 101,90 Przychody przyszłych okresów 32 3 661 064,79 2 960 751,48 309 587,52 Zobowiązania razem 122 510 449,94 94 085 730,62 84 562 939,27 Pasywa razem 195 539 127,16 191 004 048,55 192 630 248,11 5 III.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2022 r. Kapitał Podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny razem Stan na dzień 1 maja 2021 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 3 161 262,77 38 818 675,13 96 918 317,93 0,00 96 918 317,93 Wynik netto za rok obrotowy 0,00 0,00 0,00 -24 843 532,03 -24 843 532,03 0,00 -24 843 532,03 Pozostałe całkowite dochody 0,00 0,00 884 784,30 69 107,00 953 891,30 0,00 953 891,30 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 884 784,30 -24 774 425,03 -23 889 640,73 0,00 -23 889 640,73 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe zmiany kapitałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zmiany w kapitałach 0,00 0,00 884 784,30 -24 774 425,03 -23 889 640,73 0,00 -23 889 640,73 Stan na dzień 30 kwietnia 2022 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 4 046 047,07 14 044 250,11 73 028 677,22 0,00 73 028 677,22 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2021 r. Kapitał Podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny razem Stan na dzień 1 maja 2020 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 3 013 290,54 50 115 638,27 108 067 308,84 0,00 108 067 308,84 Wynik netto za rok obrotowy 0,00 0,00 0,00 -11 254 464,14 -11 254 464,14 0,00 -11 254 464,14 Pozostałe całkowite dochody 0,00 0,00 147 972,23 -42 499,00 105 473,23 0,00 105 473,23 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 147 972,23 -11 296 963,14 -11 148 990,91 0,00 -11 148 990,91 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe zmiany kapitałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zmiany w kapitałach 0,00 0,00 147 972,23 -11 296 963,14 -11 148 990,91 0,00 -11 148 990,91 Stan na dzień 30 kwietnia 2021 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 3 161 262,77 38 818 675,13 96 918 317,93 0,00 96 918 317,93 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku (metoda pośrednia) okres zakończony 30 kwietnia 2022 okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (Strata) brutto -28 162 367,61 -13 059 037,73 Korekty razem: 13 340 063,45 15 917 404,56 Amortyzacja 16 722 922,77 20 749 707,08 Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych 2 574 012,06 1 600 460,90 Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej -285 140,71 -410 831,25 Zmiana stanu rezerw 1 359 011,54 625 869,55 Zmiana stanu zapasów -6 533 609,95 2 540 368,42 Zmiana stanu należności -2 230 122,09 -18 204 465,91 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 1 702 363,14 10 366 007,76 Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych 30 626,69 -1 339 940,05 Inne korekty 0,00 -9 771,94 Gotówka z działalności operacyjnej -14 822 304,16 2 858 366,83 Zapłacony podatek dochodowy 822 061,99 696 576,35 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 000 242,17 3 554 943,18 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 406 200,00 507 606,88 Inne wpływy inwestycyjne (dotacje) 1 355 417,48 2 987 224,87 Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi) 132 400,00 50 560,00 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11 713 181,61 12 745 463,17 Inne wydatki inwestycyjne (instrumenty pochodne) 577 510,32 239 047,58 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -10 396 674,45 -9 439 119,00 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki (otrzymane) 38 122 474,89 1 145 500,10 Spłaty kredytów i pożyczek 12 953 253,99 3 908 880,29 Płatności z umów leasingu finansowego 2 378 206,77 2 508 059,28 Odsetki (zapłacone) 1 550 419,10 1 183 550,59 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 21 240 595,03 -6 454 990,06 Przepływy pieniężne netto razem -3 156 321,59 -12 339 165,88 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 17 710,44 -94 861,83 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -3 138 611,15 -12 434 027,71 Środki pieniężne na początek okresu 5 418 578,20 17 852 605,91 Środki pieniężne na koniec okresu 2 279 967,05 5 418 578,20 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r V.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A. Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Siedziba jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15 Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15 Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (PKD 28.29 Z) Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Nazwa jednostki dominującej: BEWI Poland sp. z o.o. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: BEWI ASA Jednostką kontrolującą jest Sven Kornelius Bekken z rodziną (poprzez spółki Bekken Investment AS, Bewi Invest AS, Froya Invest) gdzie Froya Invest AS jest największym akcjonariuszem (55%) w Bewi ASA. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000388347 Czas trwania jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2021 r.– 30.04.2022 r. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak Grupa Kapitałowa IZOBLOK („Grupa”, „Grupa IZOBLOK”) składa się z jednostki dominującej IZOBLOK S.A. („Spółka”, „Spółka dominująca”, „Jednostka dominująca”, „Emitent”) i spółki zależnej IZOBLOK GmbH. Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 01.05.2021 roku do 30.04.2022 roku oraz dane porównawcze za okres od 01.05.2020 roku do 30.04.2021 roku. Czas trwania działalności Grupy Czas trwania działalności Grupy nie jest ograniczony. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Zarząd Spółki dominującej Na dzień 30.04.2022 r. oraz publikacji niniejszego raportu skład Zarządu IZOBLOK S.A. przedstawiał się następująco: Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki dominującej Według stanu na dzień 30 kwietnia 2022 roku oraz według stanu na dzień publikacji Raportu Rada Nadzorcza Spółki była sześcioosobowa: Rafał Olesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Jonas Siljeskär - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Marcin Chruszczyński - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Marie Danielsson - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Bartłomiej Medaj - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Jakub Menc - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. W okresie 12 miesięcy zakończonym 30 kwietnia 2022 roku zachodziły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej: W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. odwołało ze składu Rady Nadzorczej Spółki: pana Rafała Olesińskiego, pana Bartłomieja Sieczkowskiego oraz pana Bartłomieja Medaja. W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki: pana Rafała Olesińskiego, pana Bartłomieja Medaja oraz pana Marcina Chruszczyńskiego. 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r W dniu 29 października 2021 r.spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.) posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, działając na podstawie § 15 ust.3 statutu Spółki odwołała ze składu Rady Nadzorczej Spółki: pana Andrzeja Kwiatkowskiego i panią Renatę Skrzydlak. W dniu 29 października 2021 r.spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.) posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A,działając na podstawie § 15 ust.3 statutu Spółki powołali do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Jonasa Siljeskär oraz Panią Marie Danielsson. Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 26/2021 w dniu 29.10.2021 r. W dniu 09 lutego 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Jakuba Menca.Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IZOBLOK S.A. oddelegowało pana Jakuba Menca do stałego, indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 08/2022 w dniu 09.02.2022 r. Skład Komitetu Audytu Spółki na dzień publikacji raportu Marcin Chruszczyński – Przewodniczący Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. Bartłomiej Medaj – Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. Marie Danielsson – Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. W okresie od 01 maja 2021 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki: W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. odwołało dotychczasowych członków Rady Nadzorczej i członków Komitetu Audytu Spółki: pana Bartłomieja Sieczkowskiego, pana Rafała Olesińskiego, pana Bartłomieja Medaja. W dniu 05 listopada 2021 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na członków Komitetu Audytu: pana Marcina Chruszczyńskiego, pana Bartłomieja Medaja, panią Marie Danielsson Pozostałe informacje W skład przedsiębiorstwa IZOBLOK S.A. nie wchodzą inne wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe, w związku z czym prezentowane sprawozdanie nie zawiera danych łącznych. IZOBLOK S.A. należy do grupy IZOBLOK w związku z tym sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Informacje o Grupie Kapitałowej Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK obejmuje spółkę IZOBLOK S.A. jako jednostkę dominującą oraz spółkę zależną IZOBLOK GmbH Grupa Kapitałowa IZOBLOK to 19 lat doświadczenia w zaawansowanym technologicznie przetwarzaniu spienionych tworzyw sztucznych (EPP) i produkcji elementów z EPP pełniących funkcje konstrukcyjne lub ochronne w przemyśle motoryzacyjnym i branży logistycznej. Grupa IZOBLOKzajmuje pierwszą pozycję w Europie wśródproducentów elementów z EPP (polipropylen spieniony) dla branży motoryzacyjnej z udziałem rynkowym na poziomie 20 proc. IZOBLOK pracuje dla czołowych międzynarodowych marek zarówno z grupy OEM (tj. Volkswagen, Ford, Audi, Jaguar Land Rover), jak i TIER (YanFeng Automotive, Lear, Faurecia). W dużej mierze to właśnie pozytywny wizerunek firmy będący wynikiem wysokiej jakości świadczonych usług i produktów przyczynił się do zbudowania portfolio istotnych, prestiżowych klientów. Struktura Grupy Kapitałowej IZOBLOK wg stanu na dzień 30.04.2022 r. i wg stanu na dzień publikacji raportu. 1.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. 1.2.Kontynuacja działalności Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa zidentyfikowała okoliczności które wpływają na obecną sytuację Grupy oraz mogą znacząco wpłynąć na kontynuowanie działalności przez Grupę i jej przyszłe wyniki: pandemia koronawirusa, wojna na Ukrainie, gwałtowny wzrost cen nośników energii (gazu, węgla, ropy naftowej, energii elektrycznej), ryzyko płynności Grupy, ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin 1.2.1.Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy W okresie sprawozdawczym Polska oraz inne kraje wciąż zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem zaburzenia łańcucha dostaw ze szczególnym uwzględnieniem braku półprzewodników wykorzystywanych w motoryzacji. Nasi klienci producenci samochodów podejmowali kroki zmierzające do ograniczenia produkcji lub w bardziej restrykcyjnych przypadkach decydowali się na czasowe zawieszenie procesów produkcyjnych. Zarząd mając na uwadze dobre relacje z kontrahentami zaangażował się w działania mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu opisanych czynników na wyniki Grupy. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje zagrożenia wywołane COVID 19 i podejmuje adekwatne działania, w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, kontynuacji funkcjonowania operacyjnego przedsiębiorstwa, wywiązywania się ze swoich zobowiązań, utrzymywania płynności finansowej oraz minimalizacji wpływu negatywnych skutków tej sytuacji na rentowność Grupy. Spółka uwzględniając aktualną sytuację ekonomiczną spowodowaną epidemią COVID-19 przeprowadziła testy na utratę wartości opisane we właściwej nocie. 1.2.2.Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła zbrojną inwazję na Ukrainę. Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Grupy nie stwierdził braku możliwości kontynuowania działalności w związku ze skutkami wojny w Ukrainie. Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i może w przyszłości powodować znaczne turbulencje w warunkach prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowań są na ten moment trudne do oszacowania i będą zależały głównie od czynników takich jak: ceny nośników energii, potencjalne przerwy produkcyjne związane z zaburzeniem łańcucha dostaw u klientów, dostępnością gazu. Grupa nie prowadzi bezpośrednio działalności na terenach objętych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z krajów takich jak : Rosja, Ukraina, Białoruś. 1.2.3.Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki Obecnie mamy do czynienia z niespotykanym w przeszłości gwałtownym wzrostem cen nośników energii (gazu, węgla, energii elektrycznej) który obserwujemy od jesieni 2021 r. Prawdopodobnie sytuacja ta nie zmieni się w najbliższych miesiącach i będzie znacząco wpływać na koszty produkcji Grupy. Zarząd Grupy podjął odpowiednia działania mające na celu dostosowanie cen sprzedaży do nowych warunków działalności gospodarczej. Wpływ tych działań na wyniki finansowe Grupy będzie możliwy po ustaleniu z klientami zmiany sposobu rozliczania wcześniej zawartych kontraktów. 1.2.4.Ryzyko płynności Grupy Grupa narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. W celu poprawy obecnej i przyszłej sytuacji finansowej Grupy, Zarząd IZOBLOK planuje emisję akcji w kwocie około 8 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r mln €, zgodnie z opinią Zarządu Spółki planowana emisja zostanie przeznaczona na: dokonanie zmian w strukturze zobowiązań Spółki i poprawy struktury bilansu Spółki poprzez obniżenie zadłużenia finansowego Spółki, co wpłynie pozytywnie na zdolność Spółki do obsługi jej zadłużenia; szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 1,5 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 6,975 mln złotych, zamianę finansowania krótkoterminowego spółki zależnej IZOBLOK GmbH na finansowanie długoterminowe poprzez zwiększenie udziału w kapitale IZOBLOK GmbH lub poprzez udzielenie długoterminowego finansowania przez Spółkę (np. poprzez udzielenie długoterminowej pożyczki); szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 4 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 18,6 mln złotych, umożliwienie realizacji dalszych inwestycji przez Spółkę, związanych z jej przyszłym rozwojem i działalnością operacyjną; szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 2,5 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 11,625 mln złotych Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IZOBLOK SA w dniu 1 sierpnia 2022 r. podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu. Do ww. uchwały zostały zgłoszone sprzeciwy przez 3 akcjonariuszy. Jeden ze sprzeciwów zawierał uzasadnienie, w związku z czym Spółka odniosła się merytorycznie do kwestii podnoszonych w sprzeciwie i dnia 22.08.2022 r. pełnomocnik Spółki przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach pismo zawierające argumentację Spółki wskazującą na bezzasadność zarzutów podnoszonych w sprzeciwie złożonym przez akcjonariusza do ww. uchwały. Celem Spółki było przedstawienie w ww. Sądzie argumentacji Spółki, przewidując potencjalną możliwości wniesienia przez akcjonariusza pozwu o stwierdzenie nieważności, uchylenie uchwały lub ustalenie nieistnienia uchwały. Dnia 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocześnie ww. pozew zawierał wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały nr 3 na czas trwania postępowania. Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Spółka będzie podejmować kroki zmierzające do uchylenia lub zmiany udzielonego zabezpieczenia oraz do realizacji emisji i wykonania ww. uchwały. Ponadto Grupa zamierza złożyć odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problemów z niewywiązania się z umów z kontrahentami jak i innych umów o finansowanie. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Grupa przedstawiła w odpowiedniej nocie nr 28. 1.2.5.Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin W dniu 30 grudnia 2020 r. raportem bieżącym nr 28/2020 IZOBLOK SA poinformowała o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH (spółki w 100% zależnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo Antolin), w którym spółka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA. W ocenie Grupo Antolin przyczyną akcji naprawczej są wady części wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH. Wg informacji uzyskanej z Grupo Antolin całkowity koszt akcji naprawczej został oszacowany przez Audi AG na poziomie 7,4 miliona Euro. Akcja dotyczy 94 178 sztuk pojazdów. Audi AG wskazuje odpowiedzialność dostawcy tj. Grupo Antolin. Zarząd IZOBLOK SA w 2021 roku zlecił wykonanie w certyfikowanym laboratorium w Michigan w USA testów elementów produkowanych przez IZOBLOK GmbH, wyniki testów potwierdziły, że parametry zareklamowanych przez Grupo Antolin części spełniają standardy określone w normach dla tego rodzaju elementów. Na dzień publikacji niniejszego raportu biorąc pod uwagę otrzymaną korespondencją z Grupo Antolin kwestię rozliczenia kosztów wyżej wymienionej akcji naprawczej zostały poddane ocenie ubezpieczyciela Grupo Anotlin. 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 2.Opis stosowanych zasad rachunkowości 2.1.Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 2.2.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2021 r. a kończący 30 kwietnia 2022 r. oraz zawiera dane porównawcze. Zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 31 sierpnia 2022 r. 2.3.Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Założenie kontynuacji działalności Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. W nocie 1.2 zostały opisane zidentyfikowane przez Grupę okoliczności mające wpływ na jej działalność. Podstawa sporządzenia Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2.4.Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 30 kwietnia 2021 roku, za wyjątkiem zmian wynikających z zastosowania nowych standardów, które opisano poniżej. 2.4.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy, W bieżącym roku obrotowym 2021/22 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.05.2021 roku: Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane 28 sierpnia 2020 roku). Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.)." Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 2.4.2.Status zatwierdzania standardów w UE Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nie obowiązujące na dzień sprawozdawczy. Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.08.2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). Zmiany do MSSF 17 „Kontrakty ubezpieczeniowe” – początkowe zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane porównawcze (wydany 9 grudnia 2021 r.). Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy 2.4.3.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Grupa nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła jeszcze w życie. 2.4.4.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 2.5.Zmiana prezentacji Celem zwiększenia porównywalności i użyteczności informacji finansowych oraz w związku z wprowadzeniem na podstawie Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency) Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania, Spółka dokonała zmian w prezentacji sprawozdań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają uzgodnienie między prezentacją sprawozdań finansowych w ostatnim zatwierdzonym rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.04.2021 a danymi porównawczymi zaprezentowanymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Rachunek zysków i strat okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) okres zakończony 30 kwietnia 2021 (zaprezentowane pierwotnie) Przychody z działalności operacyjnej 186 525 814,78 Przychody z działalności operacyjnej 186 525 814,78 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 174 452 911,32 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 12 072 903,46 Koszty działalności operacyjnej 201 412 948,59 Koszty działalności operacyjnej 201 412 948,59 Zmiana stanu produktów 70 155,09 Zmiana stanu produktów 70 155,09 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby -2 043 290,93 Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby -2 043 290,93 Amortyzacja 20 599 833,75 Amortyzacja 20 599 833,75 Zużycie materiałów i energii 91 805 425,61 Zużycie materiałów i energii 91 805 425,61 Usługi obce 22 332 570,88 Usługi obce 22 332 570,88 Podatki i opłaty 992 221,15 Podatki i opłaty 992 221,15 Wynagrodzenia 49 928 876,95 Wynagrodzenia 49 928 876,95 Ubezpieczenia społeczne 3 568 656,12 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 557 689,54 Pozostałe świadczenia pracownicze 989 033,42 Pozostałe koszty rodzajowe 3 592 307,08 Pozostałe koszty rodzajowe 3 592 307,08 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 577 159,47 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 577 159,47 Zysk (strata) ze sprzedaży -14 887 133,80 Pozostałe przychody operacyjne 7 739 531,46 Pozostałe przychody operacyjne 7 739 531,46 Pozostałe koszty operacyjne 3 855 051,00 Pozostałe koszty operacyjne 3 855 051,00 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -11 002 653,35 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -11 002 653,35 Przychody finansowe 0,00 Przychody finansowe 0,00 Koszty finansowe 2 056 384,38 Koszty finansowe 2 056 384,38 Zysk (Strata) brutto -13 059 037,73 Zysk (Strata) brutto -13 059 037,73 Podatek dochodowy -1 804 573,59 Podatek dochodowy -1 804 573,59 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -11 254 464,14 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -11 254 464,14 Działalność zaniechana Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 Zysk (strata) netto -11 254 464,14 Zysk (strata) netto -11 254 464,14 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej -11 254 464,14 Zysk (strata) netto przypisany udziałowcom niekontrolującym 0,00 Pozostałe całkowite dochody Pozostałe całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat -42 499,00 Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat -42 499,00 zyski/straty aktuarialne -42 499,00 zyski/straty aktuarialne -42 499,00 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 147 972,23 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 147 972,23 różnice kursowe - efekt przeszacowań IZOBLOK GMBH 147 972,23 różnice kursowe - efekt przeszacowań IZOBLOK GMBH 147 972,23 Pozostałe całkowite dochody netto ogółem 105 473,23 Pozostałe całkowite dochody netto ogółem 105 473,23 Suma całkowitych dochodów netto -11 148 990,91 Suma całkowitych dochodów netto -11 148 990,91 Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej -11 148 990,91 Całkowite dochody przypisane do udziałowców niekontrolujących 0,00 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) okres zakończony 30 kwietnia 2021 (zaprezentowane pierwotnie) Aktywa trwałe 119 311 997,62 Aktywa trwałe 119 311 997,62 Wartości niematerialne 8 661 094,08 Wartości niematerialne i prawne 8 661 094,08 Wartość firmy 6 767 525,71 Wartość firmy 6 767 525,71 Rzeczowe aktywa trwałe 94 574 377,12 Rzeczowe aktywa trwałe 94 574 377,12 Prawo do użytkowania 7 399 538,43 Prawo do użytkowania 7 399 538,43 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 285 722,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 285 722,00 Należności długoterminowe 623 740,28 Pozostałe aktywa długoterminowe 623 740,28 Aktywa obrotowe 71 692 050,93 Aktywa obrotowe 71 692 050,93 Zapasy 22 434 601,39 Zapasy 22 434 601,39 Należności z tytułu dostaw i usług 33 056 293,44 Należności z tytułu dostaw i usług 33 056 293,44 Należności z tyt. podatku dochodowego 243 282,78 Należności z tyt. podatku dochodowego 243 282,78 Pozostałe należności 4 148 239,20 Pozostałe należności 9 352 291,12 Pozostałe aktywa 5 204 051,92 Środki pieniężne 5 418 578,20 Środki pieniężne 5 418 578,20 Aktywa kontraktowe 1 187 004,00 Aktywa kontraktowe 1 187 004,00 Aktywa razem 191 004 048,55 Aktywa razem 191 004 048,55 Pasywa Kapitał własny Kapitał własny 96 918 317,93 Kapitał podstawowy 12 670 000,00 Kapitał podstawowy 12 670 000,00 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 42 268 380,03 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) 42 268 380,03 Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia 3 161 262,77 Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe z przeliczenia) 3 161 262,77 Kapitał zapasowy 68 816 173,73 Zyski zatrzymane / Straty niepokryte -18 743 034,46 Zyski zatrzymane 38 818 675,13 Zysk (Strata) netto -11 254 464,14 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 96 918 317,93 Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 0,00 Kapitał własny razem 96 918 317,93 Zobowiązania długoterminowe 47 385 616,42 Zobowiązania długoterminowe 47 385 616,42 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 802 485,13 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 802 485,13 Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 179 851,00 Rezerwy na świadczenia pracownicze 179 851,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 35 534 220,44 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 35 534 220,44 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 419 900,33 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 419 900,33 Pozostałe zobowiązania finansowe 449 159,52 Pozostałe zobowiązania finansowe 449 159,52 Zobowiązania krótkoterminowe 46 700 114,20 Zobowiązania krótkoterminowe 46 700 114,20 Rezerwy na świadczenia pracownicze 3 107 324,45 Rezerwy na świadczenia pracownicze 3 107 324,45 Pozostałe rezerwy 2 057 525,32 Pozostałe rezerwy 2 057 525,32 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 11 290 501,67 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 11 290 501,67 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 529 736,32 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 529 736,32 Pozostałe zobowiązania finansowe 652 783,27 Pozostałe zobowiązania finansowe 652 783,27 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 327 926,10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 327 926,10 Zobowiązania kontraktowe 1 277 031,87 Zobowiązania kontraktowe 1 277 031,87 Pozostałe zobowiązania 6 476 304,43 Pozostałe zobowiązania 6 476 304,43 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 20 229,29 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 20 229,29 Przychody przyszłych okresów 2 960 751,48 Przychody przyszłych okresów 2 960 751,48 Zobowiązania razem 94 085 730,62 Zobowiązania 94 085 730,62 Pasywa razem 191 004 048,55 Pasywa razem 191 004 048,55 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) okres zakończony 30 kwietnia 2021 (zaprezentowane pierwotnie) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (Strata) brutto -13 059 037,73 Zysk (Strata) brutto -13 059 037,73 Korekty razem: 15 917 404,56 Korekty razem: 16 613 980,91 Amortyzacja 20 749 707,08 Amortyzacja 20 749 707,08 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych 1 600 460,90 Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych 269 899,42 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 330 561,48 Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej -410 831,25 Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej -410 831,25 Zmiana stanu rezerw 625 869,55 Zmiana stanu rezerw 625 869,55 Zmiana stanu zapasów 2 540 368,42 Zmiana stanu zapasów 2 540 368,42 Zmiana stanu należności -16 643 628,67 Zmiana stanu należności -18 204 465,91 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 560 837,24 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 10 366 007,76 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 10 366 007,76 Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych -1 339 940,05 Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych -1 339 940,05 Inne korekty -9 771,94 Inne korekty -9 771,94 Gotówka z działalności operacyjnej 2 858 366,83 Zapłacony podatek dochodowy 696 576,35 Zapłacony podatek dochodowy 696 576,35 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 554 943,18 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 554 943,18 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 507 606,88 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 507 606,88 Inne wpływy inwestycyjne (dotacje) 2 987 224,87 Inne wpływy inwestycyjne 3 037 784,87 Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi) 50 560,00 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 12 745 463,17 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 12 745 463,17 Inne wydatki inwestycyjne (instrumenty pochodne) 239 047,58 Inne wydatki inwestycyjne 239 047,58 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 439 119,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 439 119,00 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Kredyty i pożyczki (otrzymane) 1 145 500,10 Kredyty i pożyczki (otrzymane) 1 145 500,10 Spłaty kredytów i pożyczek 3 908 880,29 Spłaty kredytów i pożyczek 3 908 880,29 Płatności z umów leasingu finansowego 2 508 059,28 Płatności z umów leasingu finansowego 2 508 059,28 Odsetki (zapłacone) 1 183 550,64 Odsetki (zapłacone) 1 183 550,64 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -6 454 990,11 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -6 454 990,11 Przepływy pieniężne netto razem -12 339 165,93 Przepływy pieniężne netto razem -12 339 165,93 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -94 861,83 w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -94 861,83 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -12 434 027,76 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -12 434 027,70 Środki pieniężne na początek okresu 17 852 605,91 Środki pieniężne na początek okresu 17 828 047,76 Środki pieniężne na koniec okresu 5 418 578,15 Środki pieniężne na koniec okresu 5 488 881,83 2.6.Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Grupę Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne. Spółka dominująca posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość́ wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Jednostka dominująca posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Jednostka dominująca analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; potencjalne prawa głosu posiadane przez Jednostkę dominującą, innych udziałowców lub inne strony; prawa wynikające z innych ustaleń́ umownych; a także dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Jednostka dominująca posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Jednostkę dominującą kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Jednostki dominującej i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Jednostki dominującej i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli. W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować́ stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji. Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice miedzy kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością̨ godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej. Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmuje się zysk lub stratę, obliczone jako różnica między (i) zagregowaną kwotą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej zachowanych udziałów a (ii) pierwotną wartością̨ bilansową aktywów (w tym wartości firmy) i zobowiązań tej jednostki zależnej i udziałów niesprawujących kontroli. Wszystkie kwoty związane z tą jednostką zależną, pierwotnie ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, rozlicza się tak, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiadające im aktywa lub zobowiązania jednostki zależnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapitału własnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Wartość godziwa inwestycji posiadanych w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli traktowana jest jako wartość godziwa w chwili początkowego ujęcia w celu umożliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie z MSR 39. Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejecie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami: aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” i MSR 19 „Świadczenia pracownicze”; zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” na dzień przejęcia. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu. Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień́ przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu. Udziały niedające kontroli stanowiące cześć udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF. Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako cześć wynagrodzenia przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się̨ w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty ujmuje się w wynik. W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grupę przeszacowuje się do wartości godziwej na dzień przejęcia, a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik. Kwoty wynikające z posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów. Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień. Wartość firmy Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę̨ utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą cześć alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. Rzeczowe aktywa trwałe 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe oraz środki trwałe w budowie. Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego składnika aktywów, który decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych odbywa się metodą liniową począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji przyjętego okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika. Zmiana przyjętego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłat eksploatacyjnych wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie wówczas zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Ulepszenia zwiększają wartość początkową środków trwałych jeżeli koszt tych ulepszeń przekroczy 3 tys. zł. Środki trwałe w budowie wyceniane były w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do okresów ekonomicznej użyteczności poszczególnych wartości niematerialnych. Leasing Grupa jest stroną umów leasingowych, na mocy których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu finansowego, na podstawie których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane na zasadach takich samych jak środki trwałe zakupione przez Grupę. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zapasy Na dzień bilansowy rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. W ciągu roku materiały wycenia się stosując stałe ceny ewidencyjne w połączeniu z odrębnym pomiarem i rozliczaniem odchyleń od tych cen. Grupa aktywuje jako towary wydatki związane z nabyciem i modyfikacją form (narzędzi do produkcji wyrobów gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umożliwiającego rozpoczęcie produkcji formy są odsprzedawane zleceniodawcom. Po sprzedaży formy pozostają w Grupie jako składniki aktywów będące własnością innych jednostek, powierzone Spółce do użytkowania w procesie produkcyjnym. Wyroby gotowe w ciągu roku wyceniane są w oparciu o stałe ceny ewidencyjne, ustalone na poziomie planowanych kosztów wytworzenia. Oddzielnej ewidencji podlegają odchylenia pomiędzy kosztami rzeczywistymi a kosztami planowanymi. Odpis aktualizujący wartość zapasów ustala się na podstawie przeglądu stanów magazynowych i tworzy się do zapasów zalegających w magazynach powyżej 6 miesięcy. Należności krótko i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty oraz okresu przeterminowania zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia zgodnie z wymogami MSSF 9. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r aktualizacji. Należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej czyli kwot pierwotnie zafakturowanych, z wyjątkiem sytuacji, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny. Analizę należności handlowych od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów oraz o publicznie dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Dla należności handlowych pozostałych przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności ustalonych na podstawie danych historycznych. W przypadku należności od pozostałych kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahentów oszacowane zostały z wykorzystaniem macierzy wiekowania należności oraz przypisanych do poszczególnych przedziałów i grup (między innymi należności dochodzone na drodze sądowej, należności od kontrahentów w upadłości) wskaźników procentowych pozwalających na oszacowanie wartości należności od odbiorców, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone. W przypadku należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości, skierowanych na drogę postępowania sądowego oraz skierowanych na drogę egzekucji administracyjnej lub sądowej odpis tworzony jest w wysokości 100%. Tabela: wysokość odpisu na należności wg Grup kontrahentów VW Group Ford Group BMW Group Jaguar Landrover Group Other Ratting wg Moodys A3 Ba2 A2 B1 Należności nieprzeterminowane 0,4% 0,2% 0,0% 0,4% 1,0% Przeterminowane od 1 do 60 dni 1,6% 0,2% 0,5% 0,8% 1,6% Przeterminowane od 60 do 180 dni 12,4% 14,3% 2,5% 10,8% 10,4% Przeterminowane od 180 do 365 dni 38,8% 20,0% 10,0% 25,1% 35,5% Przeterminowane powyżej 365 dni 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według kursu średniego NBP z dnia bilansowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Istotną pozycję stanowią koszty zakupu kontenerów – opakowań wielokrotnego użytku oraz koszty niezakończonych prac rozwojowych. Kontenery (opakowania wielokrotnego użytku) są nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu są proporcjonalnie odnoszone w ciężar kosztów okresu przez czas trwania sprzedaży wyrobów danego projektu. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Jednostki dominującej i wpisanej do rejestru sądowego. Rezerwy W Grupie są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. W Grupie również funkcjonuje program motywacyjny dla kluczowych pracowników oparty na płatnościach w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Zobowiązanie z tego zakresu jest wykazywane w wartościach godziwych. Powyższe kategorie świadczeń różnią się od siebie zasadniczo, w związku z czym przy szacowaniu konieczne jest posiłkowanie się właściwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielkości zostało zlecone firmie aktuarialnej. Szacunek rezerw na świadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku, według stanu na dzień bilansowy. Kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania z tytułu kredytów) mogą być wyceniane według skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowiązań z tytułu kredytów według skorygowanej ceny nabycia nie różni się istotnie od wyceny 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania te wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. w wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego. Dotacje Dotacje rządowe są rozliczane metodą przychodów, zgodnie z którą dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub większej ilości okresów. Dotacje rządowe do aktywów podlegających amortyzacji są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni okresów proporcjonalnie do ujmowania odpisów amortyzacyjnych od tych aktywów. Dotacje rządowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jako przychody przyszłych okresów. Instrumenty finansowe Instrument finansowy jest to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Klasyfikacja i wycena Aktywo finansowe stanowi każdy składnik aktywów mający postać: środków pieniężnych; instrumentu kapitałowego innej jednostki; umownego prawa do: - otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, lub Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: wynikającym z umowy obowiązkiem: - wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce; lub Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po początkowym ujęciu, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Transakcje pochodne zawierane są w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem stóp procentowych. Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych, zabezpieczających wahania kursów walutowych denominowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzień ich rozliczenia ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Pozostałe przychody (koszty) operacyjne” w ramach działalności operacyjnej. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych, zabezpieczających wahania stopy procentowej lub kursów walutowych pozycji zaliczanych do działalności finansowej Spółki oraz zyski i straty na dzień ich rozliczenia wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody (koszty) finansowe” w ramach działalności finansowej. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeżeli dowody takie istnieją, Grupa ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania, a wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszon na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić: Przychody z umów z klientami są ujmowane, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki: - strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; - Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r - Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. rodziła możliwe do wyegzekwowania prawa i obowiązki); - jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego doba lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi, pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich utrzymanie nie jest wątpliwie. Podatki Podatek bieżący Podatek dochodowy od dochodów uzyskanych w kraju obliczany jest zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, natomiast dochody oddziału prowadzącego działalność za granicą podlegają opodatkowaniu według lokalnych przepisów, uwzględniając umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu, jeżeli przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenianie są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie. Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. 3.Ważne oszacowania i osądy księgowe Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa Grupy dokonywania profesjonalnego osądu, szacunków i określenia pewnych założeń, które mają wpływ na wycenę poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Związana z tym niepewność może spowodować, że rzeczywiste wyniki będą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą: - przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, - odpisów aktualizujących wartość składników aktywów (zapasów, należności), - założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Informacje na temat szacunkowych wartości zostały ujęte w notach: 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r opis Numer noty odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej 15 wartość firmy 15 odpis aktualizujący wartość zapasów 20 odpis aktualizujący wartość należności 21 odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych 16 4.Kursy wymiany przyjęte do wyceny Transakcje w walucie obcej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest w złotych polskich, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki Dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna jednostki wchodzącej w skład Grupy są przeliczane na przy zastosowaniu kursu określanego dla danego dnia zaistnienia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu z dnia bilansowego. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia należności i zobowiązań handlowych (z tyt. dostaw i usług) są ujmowane w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia pozostałych pozycji aktywów i pasywów ujmowane są w pozycji przychodów/kosztów finansowych. Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek zlokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polską po kursie obowiązującymi na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji, gdy wahania kursów są znaczarce (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli). 5.Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności do kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Dla celów zarządzania kapitałem kapitał obejmuje: kapitał zakładowy (podstawowy), nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej, kapitał zapasowy, wszelkie inne kapitały rezerwowe oraz zyski zatrzymane. Na Grupę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe, za wyjątkiem tego, który wynika z art. 396 K.s.h. - na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Ta część kapitału zapasowego nie jest przeznaczona do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia finansowego (zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu, inne zobowiązania finansowe z wyłączeniem instrumentów pochodnych) pomniejszoną o środki pieniężne. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie wraz z zadłużeniem netto. Wskaźnik dźwigni finansowej okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Zadłużenie ogółem 77 241 332,03 50 774 358,76 minus: Środki pieniężne -2 279 967,05 -5 418 578,20 Zadłużenie netto 74 961 364,98 45 355 780,56 Kapitał własny 73 028 677,22 96 918 317,93 Łączna wartość kapitału (kapitał własny i zadłużenie netto) 147 990 042,20 142 274 098,49 Wskaźnik dźwigni 50,65% 31,88% 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 6.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 6.1.Kategorie instrumentów finansowych Stan na 30.04.2022 Aktywa wg bilansu / kategorie instrumentów finansowych Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Razem Aktywa finansowe 0,00 695 212,50 0,00 695 212,50 Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) 30 289 967,12 0,00 0,00 30 289 967,12 Środki pieniężne 2 279 967,05 0,00 0,00 2 279 967,05 Razem 32 569 934,17 695 212,50 0,00 33 265 146,67 Zobowiązania wg bilansu / kategorie instrumentów finansowych Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 73 336 794,82 73 336 794,82 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 0,00 3 904 537,21 3 904 537,21 Pozostałe zobowiązania finansowe 981 471,28 0,00 0,00 981 471,28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (zobowiązania handlowe) 0,00 0,00 19 619 449,54 19 619 449,54 Razem 981 471,28 0,00 96 860 781,57 97 842 252,85 Stan na 30.04.2021 Aktywa wg bilansu / kategorie instrumentów finansowych Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Razem Aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) 33 056 293,44 0,00 0,00 33 056 293,44 Środki pieniężne 5 418 578,20 0,00 0,00 5 418 578,20 Razem 38 474 871,64 0,00 0,00 38 474 871,64 Zobowiązania wg bilansu / kategorie instrumentów finansowych Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 46 824 722,11 46 824 722,11 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 0,00 3 949 636,65 3 949 636,65 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 101 942,79 0,00 0,00 1 101 942,79 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (zobowiązania handlowe) 0,00 0,00 17 327 926,10 17 327 926,10 Razem 1 101 942,79 0,00 68 102 284,86 69 204 227,65 6.2.Zarządzanie ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową Grupy, ryzyka finansowe: - ryzyko kredytowe – wynikające z działalności operacyjnej, - ryzyko płynności – ryzyko, że Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań, - ryzyko rynkowe – stopy procentowej, ryzyko cenowe, - ryzyko walutowe Główne ryzyko Grupy związane jest z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów oraz pożyczek (ryzyko stopy procentowej). Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego. 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Zgodnie z MSSF 7 Grupa przeprowadziła analizę ryzyka związanego z instrumentami finansowymi na które Grupa jest narażona na koniec okresu sprawozdawczego. 6.2.1.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe, to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywiązując się ze swoich zobowiązań umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron. Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności operacyjnej (należności z tytułu dostaw i usług) oraz działalności finansowej, w tym depozytów w bankach, transakcji walutowych. Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe Pozycja nota okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 18 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 21 30 289 967,12 33 056 293,44 Środki pieniężne 23 2 279 967,05 5 418 578,20 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 18 695 212,50 0,00 Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i poręczenia 33 0,00 0,00 Razem 33 265 146,67 38 474 871,64 Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym należności. Na płynność finansową Grupy i jej wynik finansowy mogą negatywnie wpływać okresowe braki zdolności płatniczych kontrahentów. Pojawiające się okresowo należności przeterminowane nie stanowią jednak poważnego zagrożenia dla Grupy ze względu na fakt, iż wstrzymanie dostaw musiałoby skutkować zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta końcowego, jakim jest zawsze duży producent samochodów. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z branży automotive o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług. Odbiorca Udział % należności w wartości należności ogółem BMW Bayerische Motoren Werke AG 16,7% Audi AG 7,5% Jaguar Land Rover Limited 6,8% Dr. Ing. h. c. F. Porsche AG 4,6% PRO EPP Sp. z. o. o. 4,4% Klasyfikację należności handlowych brutto wg długości okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21 Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym środków pieniężnych Grupa alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału i maksymalizacji przychodów odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest na bieżąco monitorowane poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z aktywami finansowymi. 6.2.2.Ryzyko płynności Ryzyko płynności, to ryzyko wystąpienia trudności w wypełnieniu obowiązków wynikających z zobowiązań finansowych, których rozliczenie następuje poprzez dostarczenie środków pieniężnych lub innego rodzaju aktywów finansowych. Grupa na bieżąco monitoruje oraz planuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i finansowej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego. Analiza wymagalności zobowiązań na podstawie niezdyskontowanych przepływów pieniężnych ze zobowiązań finansowych na najwcześniejszy wymagany termin spłaty przedstawiono w poniższej tabeli. Dane obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek jak i z kapitału. Kredyty inwestycyjne z banku Santander ze względu na naruszenie wskaźników finansowych określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 roku zostały zgodnie z MSR1 zaprezentowane jako krótkoterminowe zobowiązania finansowe. Zmiany po dniu bilansowym, dodatkowo opisane w nocie 37 Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 27 lipca 2022 r. Spółka otrzymała pismo od Santander Bank Polska SA zgodnie z którym Santander Bank Polska SA poinformował Spółkę, że zważywszy na brak spełnienia określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 r. 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r wskaźników finansowych na dzień 31.01.2022 r. oraz prognozowany brak spełnienia wskaźników finansowych w okresach od 30.04.2022 r. do 31.07.2023 r. akceptuje naruszenia umowy kredytów, w związku z czym nie będzie korzystał z uprawnień wynikających z umowy kredytów, w tym w szczególności nie wypowie Umowy Kredytów. Santander Bank Polska SA nie będzie korzystał z uprawnienia do anulowania dostępnego zaangażowania oraz do ogłoszenia wymagalności na koniec trwającego okresu odsetkowego wszystkich niespłaconych kwot kredytu pozostających do spłaty wraz z narosłymi odsetkami oraz innymi kwotami naliczonymi na podstawie dokumentów finansowych. W związku z otrzymaniem ww. pisma po dniu bilansowym, zobowiązania z tytułu kredytów w Santander Bank Polska w kwocie 31 066 424,05 zł która zgodnie z harmonogramem spłaty przypada powyżej roku, czyli po dniu 30.04.2023 r. została zaprezentowana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy jako krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. W dniu 27 lipca 2022 r. zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 11 do Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi: a.wysokość marży dla Kredytu Obrotowego oraz Kredytu Inwestycyjnego EPP, b.ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony na dzień 31.10.2022 r. W dniu 24 sierpnia 2022 r. Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska SA o podjęciu decyzji o odnowieniu Kredytu Obrotowego w ramach Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. na okres 12 miesięcy, tj. do dnia 31.07.2023 r. Odnowienie na pełny okres 12 miesięcy zostało poprzedzone Aneksem nr 11 do Umowy Kredytów. 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r okres zakończony 30.04.2022 do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat ponad 5 lat razem wartość bilansowa Zobowiązania z tytułu kredytów w banku Santander 7 053 067,68 38 267 344,67 0,00 0,00 45 320 412,35 44 378 194,65 Zobowiązania z tytułu pozostałych kredytów i pożyczek 6 837 925,52 15 768 562,76 6 758 889,46 0,00 29 365 377,79 28 958 600,17 Zobowiązania z tytułu leasingu 406 401,59 1 159 813,26 2 349 321,47 637 398,42 4 552 934,74 3 904 537,21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 789 214,65 814 123,80 0,00 16 111,08 19 619 449,53 19 619 449,54 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS i FORWARD 0,00 55 875,14 31 630,80 0,00 87 505,94 87 505,91 Zobowiązania z tytułu transakcji typu OPCJA 8 906,82 64 520,77 820 537,75 0,00 893 965,34 893 965,34 Razem 33 095 516,26 56 130 240,40 9 960 379,48 653 509,50 99 839 645,70 97 842 252,82 kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forwardów, opcji i IRS-ów z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS okres zakończony 30.04.2021 do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat ponad 5 lat razem wartość bilansowa Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 4 017 384,11 7 818 449,30 34 792 645,68 1 756 928,20 48 385 407,29 46 824 722,11 Zobowiązania z tytułu leasingu 553 843,98 1 057 034,67 2 426 512,43 407 046,40 4 444 437,48 3 949 636,65 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 631 569,90 660 880,21 35 475,99 0,00 17 327 926,10 17 327 926,10 Zobowiązania z tytułu transakcji forward i IRS 219 821,58 432 961,69 446 628,58 2 530,94 1 101 942,79 1 101 942,79 Razem 21 422 619,56 9 969 325,87 37 701 262,68 2 166 505,54 71 259 713,66 69 204 227,65 Kwota 1 101 942,79 dotyczy wyceny forwardów i IRSów z czego 720 688,71 IRS i 381 254,08 forwardy 6.2.3.Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związanych będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe. Zarządzanie ryzykiem rynkowym jako działania mające na celu osiągnięcie akceptowanego poziomu ryzyka związanego z niekorzystnymi wahaniami różnych czynników rynkowych: kursów walut, stóp procentowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego ze wzrostem stóp procentowych Jednostka dominująca zabezpiecza się poprzez zakup tzw. kontraktów IRS (kontraktów zamiany stóp procentowych) dla długoterminowych kredytów i leasingów. Transakcje IRS pozwalają na zamianę stopy procentowej kredytu na stałą. Konstrukcja każdego kontraktu uwzględnia konkretne przepływy finansowe, w związku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone. Jednostka dominująca stosuje strategię zabezpieczania realnych przepływów walutowych tak, aby zminimalizować skutki ewentualnego umocnienia się waluty polskiej. W celu uniknięcia negatywnego wpływu wahań kursu na wyniki finansowe Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoją działalność operacyjną i inwestycyjną w walucie EUR. Zarządzając ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczając sobie realne przepływy walutowe. 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Analiza wrażliwości - zmiana oprocentowania +/- 50 punktów bazowych okres zakończony 30.04.2022 wartość wpływ na wynik zmiana -50 pb wpływ na wynik zmiana +50 pb wpływ na kapitał zmiana -50 pb wpływ na kapitał zmiana +50 pb Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 284 203,84 -1 421,02 1 421,02 0,00 0,00 Środki pieniężne 2 279 967,05 -11 399,84 11 399,84 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 2 564 170,89 -12 820,85 12 820,85 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 73 336 794,82 -366 683,97 366 683,97 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 904 537,21 -19 522,69 19 522,69 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 87 505,94 -437,53 437,53 0,00 0,00 Razem zobowiązania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu 77 328 837,97 -386 644,19 386 644,19 0,00 0,00 Razem x -399 465,04 399 465,04 0,00 0,00 Dane porównawcze: okres zakończony 30.04.2021 wartość wpływ na wynik zmiana -50 pb wpływ na wynik zmiana +50 pb wpływ na kapitał zmiana -50 pb wpływ na kapitał zmiana +50 pb Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki pieniężne 5 418 578,20 -27 092,89 27 092,89 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 5 418 578,20 -27 092,89 27 092,89 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 46 824 722,11 -234 123,61 234 123,61 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 949 636,65 -19 748,18 19 748,18 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 720 688,71 1 080 237,60 355 912,87 0,00 0,00 Razem zobowiązania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu 51 495 047,47 826 365,81 609 784,66 0,00 0,00 Razem x 799 272,92 636 877,55 0,00 0,00 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 6.2.4.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Stan na 30.04.2022 EURO GBP USD inne Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe z tytułu transakcji typu opcja ** 0,00 0,00 0,00 0,00 206 223,13 Należności z tytułu dostaw i usług 6 524 397,29 10 297,18 0,00 0,00 30 373 462,78 Środki pieniężne 126 940,44 43 221,80 0,00 0,00 830 416,96 Aktywa finansowe z tytułu transakcji IRS 61 011,52 0,00 0,00 0,00 284 203,86 Aktywa finansowe z tytułu transakcji forward 0,00 0,00 0,00 0,00 204 785,53 Razem aktywa finansowe 6 712 349,25 53 518,98 0,00 0,00 31 899 092,26 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 15 649 001,53 0,00 0,00 0,00 72 896 178,95 Zobowiązania z tytułu leasingu 748 120,51 0,00 0,00 0,00 3 484 895,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 333 218,22 0,00 0,00 0,00 15 526 797,11 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 18 785,35 0,00 0,00 0,00 87 505,92 Zobowiązania z tytułu transakcji OPCJA ** 0,00 0,00 0,00 0,00 893 965 ,34 Zobowiązania z tytułu transakcji forward 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zobowiązania finansowe 19 749 125,61 0,00 0,00 0,00 92 889 342,32 * Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 204 785,53 zł zaprezentowana w pozycji zobowiązania finansowe. ** Spółka posiada opcje waniliowe i barierowe które zostały zawarte w celu zabezpieczenia przed zmianą kursu EURO/PLN. Łączny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozliczą się w okresie od 11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku. ** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to wartość 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to wartość -893 965,34 PLN zaprezentowana w pozycji pozostałe zobowiązania finansowe Analiza wrażliwości Analiza wrażliwości wartość wpływ na wynik zmiana -10% wpływ na wynik zmiana +10% wpływ na kapitał zmiana -10% wpływ na kapitał zmiana +10% Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS 284 203,84 -28 420,38 28 420,38 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 30 373 462,78 -3 037 346,28 3 037 346,28 0,00 0,00 Środki pieniężne 830 416,96 -83 041,70 83 041,70 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 31 488 083,58 -3 148 808,36 3 148 808,36 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 72 896 178,95 -7 289 617,90 7 289 617,90 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 484 895,00 -348 489,50 348 489,50 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 526 797,11 -1 552 679,71 1 552 679,71 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 87 505,94 -8 750,59 8 750,59 0,00 0,00 Wolumen transakcji forward 11 791 200,00 1 403 000,00 -905 500,00 0,00 0,00 Razem 103 786 577,00 -7 796 537,70 8 294 037,70 0,00 0,00 Ogółem x -10 945 346,06 11 442 846,06 0,00 0,00 W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward. Dane porównawcze: Stan na 30.04.2021 EURO GBP USD inne Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 7 246 490,62 10 045,12 0,00 0,00 33 135 856,12 Środki pieniężne 635 873,51 16 827,75 0,00 2 991 347,46 Razem aktywa finansowe 7 882 364,13 26 872,87 0,00 0,00 36 127 203,58 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 10 116 734,07 0,00 0,00 0,00 46 186 937,73 Zobowiązania z tytułu leasingu 786 858,45 0,00 0,00 0,00 3 592 323,57 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 032 043,17 0,00 0,00 4 228,80 13 846 718,69 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 157 858,84 0,00 0,00 0,00 720 688,73 Wolumen transakcji forward 0,00 0,00 0,00 0,00 381 254,06 Razem zobowiązania finansowe 14 093 494,53 0,00 0,00 4 228,80 64 727 922,78 * Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 9,6 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 381.254,08 zł zaprezentowana w pozycji zobowiązania finansowe. 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Analiza wrażliwości Analiza wrażliwości wartość wpływ na wynik zmiana -10% wpływ na wynik zmiana +10% wpływ na kapitał zmiana -10% wpływ na kapitał zmiana +10% Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne forward 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 33 135 856,12 -3 313 585,61 3 313 585,61 33 135 856,12 0,00 Środki pieniężne 2 991 347,46 -299 134,75 299 134,75 2 991 347,46 0,00 Razem aktywa finansowe 36 127 203,58 -3 612 720,36 3 612 720,36 36 127 203,58 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 46 186 937,73 -4 618 693,77 4 618 693,77 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 592 323,57 -359 232,36 359 232,36 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 846 718,69 -1 384 671,87 1 384 671,87 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 720 688,73 -72 068,87 72 068,87 0,00 0,00 Wolumen transakcji forward 43 590 080,00 3 999 520,00 -4 798 320,00 0,00 0,00 Razem 107 936 748,72 -2 435 146,87 1 636 346,87 0,00 0,00 Ogółem x -6 047 867,23 5 249 067,23 0,00 0,00 W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward. 6.3.Wycena w wartości godziwej Stosownie do zapisów MSSF 7 par. 29a odstąpiono od ujawniania informacji o wartości godziwej instrumentów finansowych (wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do wartości godziwej na dzień bilansowy, zarówno na koniec bieżącego jako i poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczają się do poziomu drugiego hierarchii wyceny do wartości godziwej. 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 7.Informacje dotyczące segmentów działalności Cała działalność operacyjna Grupy stanowi jeden segment operacyjny, którego informacje finansowe podlegają regularnej ocenie przez personel kierowniczy Grupy przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasobów oraz przy ocenie wyników działalności. Przychody w podziale na grupy podobnych produktów i usług okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 produkty - rynek automotive 139 671 184,47 165 515 760,13 produkty - rynek packaging 5 891 142,38 3 675 426,87 produkty - narzędzia 3 822 421,53 4 739 280,79 pozostałe produkty 530 016,10 142 691,40 usługi 319 494,58 379 752,13 towary - formy 9 466 186,64 11 504 465,70 towary - pozostałe 150 441,82 367 197,79 materiały - opakowania 94 674,35 201 239,97 Razem 159 945 561,87 186 525 814,78 Przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Polska 13 997 744,34 11 697 471,32 Niemcy 53 904 568,43 69 438 373,10 Wielka Brytania 25 051 830,21 34 181 632,18 Hiszpania 4 898 978,81 6 962 004,22 Słowacja 15 684 816,23 16 852 891,27 Czechy 23 035 759,24 22 605 022,06 Austria 4 022 050,78 6 650 318,75 Węgry 6 516 012,97 5 128 579,39 Francja 4 214 236,18 3 988 832,54 Rumunia 3 767 017,93 4 249 926,07 Holandia 902 227,43 1 437 651,46 Słowenia 478 308,87 902 124,20 pozostałe 3 472 010,45 2 430 988,22 Razem 159 945 561,87 186 525 814,78 Aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Polska 66 616 951,25 60 875 255,53 Niemcy 51 511 971,61 57 151 020,09 Razem 118 128 922,86 118 026 275,62 aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego pdop Informacje o wiodących klientach. Przychody z transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowiące co najmniej 10% łącznych przychodów jednostki. Liczba głównych klientów Łączna wartość sprzedaży na rzecz głównych klientów Okres zakończony 30.04.2022 2 25% Okres zakończony 30.04.2021 2 28% 8.Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) od jednostek powiązanych 17 555,80 21 734,80 -przychody ze sprzedaży usług 17 555,80 21 734,80 -przychody ze sprzedaży produktów - narzędzia 0,00 0,00 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r b) od pozostałych jednostek 150 216 703,26 174 431 176,52 -przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive 139 671 184,46 165 515 760,13 -przychody ze sprzedaży produktów- rynek packaging 5 891 142,38 3 675 426,87 -przychody ze sprzedaży usług 301 938,78 358 017,33 -przychody ze sprzedaży produktów - pozostałe 530 016,10 142 691,40 -przychody ze sprzedaży produktów - narzędzia 3 822 421,54 4 739 280,79 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 150 234 259,06 174 452 911,32 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) kraj, w tym: 13 650 091,87 10 999 247,08 - od jednostek powiązanych 17 555,80 21 734,81 - od pozostałych jednostek 13 632 536,07 10 977 512,27 b) eksport 136 584 167,19 163 453 664,24 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 136 584 167,19 163 453 664,24 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 150 234 259,06 174 452 911,32 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek 9 711 302,81 12 072 903,46 -przychody ze sprzedaży towarów - form 9 466 186,64 11 504 465,70 -przychody ze sprzedaży towarów pozostałych 150 441,82 367 197,79 -przychody ze sprzedaży materiałów - opakowań (palety, kartony) 94 674,35 201 239,97 -przychody ze sprzedaży materiałów - pozostałe 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 9 711 302,81 12 072 903,46 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) kraj, w tym: 347 652,47 698 224,24 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 347 652,47 698 224,24 b) eksport 9 363 650,34 11 374 679,22 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 9 363 650,34 11 374 679,22 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 9 711 302,81 12 072 903,46 9.Koszty Nie dotyczy 10.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, w tym 0,00 261 406,61 sprzedaż środków trwałych 0,00 507 606,88 wartość sprzedanych środków trwałych 0,00 -246 200,27 b) dotacje, w tym 8 044 657,34 4 094 581,36 dotacja rządowa (w IZOBLOK GmbH) 8 044 657,34 3 341 092,45 dofinansowanie do wynagrodzeń ze środków fgśp 0,00 753 488,91 c) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 275 675 ,82 0,00 rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy 275 675,82 0,00 d) pozostałe, w tym: 4 193 678,09 3 383 543,49 przychody zrealizowane z transakcji Forward 815 684,01 435 778,39 przychody z tytułu odzysku - recyklingu surowca 274 223,27 298 781,11 nadwyżki inwentaryzacyjne 399 531,46 424 478,59 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia 75 927,39 82 670,89 przychody ze sprzedaży pozostałej 862 734,03 333 921,61 pozostałe przychody 1 402 620,97 1 174 276,65 darmowa dostawa materiałów, bonus za zakup surowca 141 898,02 81 634,69 kary umowne 0,00 42 340,00 korekta kosztów okresów zamkniętych 26 639,98 111 336,69 różnice kursowe operacyjne zrealizowane 352 392,74 713 109,27 różnice kursowe operacyjne bilansowe -157 973,78 -314 784,40 Pozostałe przychody operacyjne, razem 12 514 011,25 7 739 531,46 Pozostałe koszty operacyjne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym 13 807,20 0,00 strata ze zbycia inwestycji 13 807,20 0,00 b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizujące (z tytułu) 79 687,80 638 505,62 odpisy aktualizujące należności 79 687,80 186 630,49 odpisy aktualizujące zapasy 0,00 451 875,13 c) pozostałe, w tym: 5 123 549,42 3 216 545,38 odpady produkcyjne 1 431 043,18 2 043 291,23 niedobory inwentaryzacyjne niezawinione 457 472,03 667 438,13 koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego 2 004 678,00 0,00 koszty reklamacji 108 832,45 103 097,18 koszty napraw powypadkowych 101 806,74 17 457,28 wyksięgowanie nieściągalnych, przedawnionych należności 20 523,51 74 263,57 wycena instrumentów finansowych 447 120,00 193 720,00 pozostałe koszty 549 570,94 103 961,45 odsetki operacyjne 2 502,57 13 316,54 Pozostałe koszty operacyjne, razem 5 217 044,42 3 855 051,00 11.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Przychody finansowe, razem 0,00 0,00 Koszty finansowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 1. Odsetki, w tym 1 547 360, 98 1 211 492, 15 a) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek 1 547 360,98 1 211 492,15 odsetki od kredytów i pożyczek 1 401 125,14 1 078 124,97 odsetki od leasingu 117 376,11 105 425,67 inne 28 859,73 27 941,51 2. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 4. Inne, w tym 1 793 589,05 844 892,23 prowizje 0,00 0,00 koszty zaciągnięcia kredytu 477 776,06 191 233,82 pozostałe 0,00 165,20 amortyzacja kredytów w SANTANDER 133 465,62 147 010,84 różnice kursowe zrealizowane 969 304,88 461 659,81 różnice kursowe bilansowe 213 042,49 44 822,56 Koszty finansowe, razem 3 340 950,03 2 056 384,38 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 12.Podatek dochodowy 12.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Bieżący podatek dochodowy: dotyczący roku bieżącego -95 770,00 1 030 564,55 dotyczący poprzednich lat 23 986,06 0,00 Razem -71 783,91 1 030 564,55 Odroczony podatek dochodowy: dotyczący roku bieżącego -3 247 051,66 -2 835 138,14 Razem -3 247 051,66 -2 835 138,14 Razem koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej -3 318 835,58 -1 804 573,59 Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Zysk przed opodatkowaniem -28 162 367,61 -13 059 037,73 Podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%) -5 375 167,00 -2 481 217,00 Efekty podatkowe następujących pozycji: 2 080 318 676 456 koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 113 993,97 198 518,15 Ulga inwestycyjna -170 009,97 -343 037,15 Efekt różnicy w stawkach podatku dochodowego w Polsce i Niemczech -2 283 271,19 -1 909 606,44 straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 419 604,70 2 730 581,66 Korekty pozostałe -23 986,09 187,19 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego -3 318 836 -1 804 574 Średnia efektywna stawka podatkowa 11,78% 13,82% 12.2.Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny Nie dotyczy 12.3.Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Bieżący podatek dochodowy: 0,00 0,00 Odroczony podatek dochodowy: zyski/straty aktuarialne 69 107,00 -42 499,00 Razem 67 107,00 -42 499,00 Razem podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody 67 107,00 -42 499,00 12.4.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Należności z tytułu podatku dochodowego okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Należny zwrot podatku 1 015 722,00 243 282,78 Należności z tytułu podatku dochodowego 1 015 722,00 243 282,78 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego okres zakończony 30.04.2021 okres zakończony 30.04.2020 Podatek dochodowy do zapłaty 0,00 20 229,29 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 20 229,29 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 12.5.Saldo podatku odroczonego Podatek odroczony okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 3 753 838,93 2 581 690,36 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 8 192 003,13 10 098 453,49 Saldo podatku odroczonego -4 438 164,20 -7 516 763,13 Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH Inne Stan na koniec okresu Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 44 004,00 -32 806,00 7 821,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 019,00 Rezerwy na koszty okresu 9 120,00 4 180,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 300,00 Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze 179 215,00 -11 546,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 167 669,00 Rezerwa na niezapłacone składki ZUS 116 013,00 -375,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 115 638,00 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 138 021,00 -52 378,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 85 643,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych 5 234,00 -323,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 911,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych 435 020,00 41 350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 476 370,00 Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia 63 625,00 -15 156,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48 469,00 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 641 506,36 -225 494,24 0,00 0,00 0,00 9 128,81 0,00 425 140,93 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 0,00 2 011,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 011,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowych 0,00 6 129,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 129,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 328 642,00 -70 055,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 258 587,00 Inne 883,00 19,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 902,00 Wycena transakcji forward 209 369,00 -154 980,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54 389,00 Odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu 0,00 6 065,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 065,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki 118 435,00 -26 275,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 92 160,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania pozostałe przedmioty 0,00 16 797,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 797,00 Rezerwa na zobowiązania kontraktowe 242 636,00 217 381,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 460 017,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki 0,00 35 187,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35 187,00 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Ulga B+R 0,00 170 010,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 170 010,00 Strata za 05.2021-04.2022 0,00 1 280 846,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 280 846,00 Korekty konsolidacyjne 49 967,00 -35 388,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 579,00 Razem 2 581 690,36 1 155 198,76 7 821,00 0,00 0,00 9 128,81 0,00 3 753 838,93 Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy kosztów kwalifikowanych ulgi B+R, którą można rozliczyć w ciągu następnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasają w 2028 roku. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH Inne Stan na koniec okresu Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu BZWBK 75 137,00 -25 358,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49 779,00 Różnice kursowe wyceny należności walutowych 3 045,00 -3 045,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych 827,00 703,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 530,00 Aktywo kontraktowe OTP 173 485,00 133 124,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 306 609,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 14 527,00 -14 527,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych, gruntów i wartości niematerialnych 8 924 680,71 -1 841 594,78 0,00 0,00 0,00 147 491,16 0,00 7 230 577,09 Różnice między wartością bilansową i podatkową praw do użytkowania 762 888,67 -234 461,32 0,00 0,00 0,00 8 812,21 0,00 537 239,56 Rezerwa na koszty 113 974,98 -80 144,45 0,00 0,00 0,00 1 180,83 0,00 35 011,36 Obowiązkowa rezerwa na należności 29 888,12 750,83 0,00 0,00 0,00 618,17 0,00 31 257,13 Razem 10 098 453,48 -2 064 552,72 0,00 0,00 0,00 158 102,37 0,00 8 192 003,13 Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH Inne Stan na koniec okresu Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 19 531,00 32 862,00 -8 389,00 0,00 0,00 0,00 0,00 44 004,00 Rezerwy na koszty okresu 9 702,00 -582,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 120,00 Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze 118 907,00 60 308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 179 215,00 Rezerwa na niezapłacone składki ZUS 123 013,00 -7 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 116 013,00 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 52 165,00 85 856,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 138 021,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych 13 448,00 -8 214,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 234,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych 422 223,00 12 797,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 435 020,00 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia 55 809,00 7 816,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 63 625,00 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 682 537,24 -43 838,66 0,00 0,00 0,00 2 807,78 0,00 641 506,36 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 4 406,00 -4 406,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 160 764,00 167 878,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 328 642,00 Inne 444,00 439,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 883,00 Wycena transakcji forward 292 167,00 -82 798,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 209 369,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki 0,00 118 435,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 118 435,00 Rezerwa na zobowiązania kontraktowe 247 215,00 -4 579,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 242 636,00 Korekty konsolidacyjne 56 521,00 -6 554,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49 967,00 Razem 2 258 852,24 328 419,34 -8 389,00 0,00 0,00 2 807,78 0,00 2 581 690,36 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH Inne Stan na koniec okresu Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu SANTANDER 103 069,00 -27 932,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75 137,00 Różnice kursowe wyceny należności walutowych 82 140,00 -79 095,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 045,00 Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych 4 666,00 -3 839,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 827,00 Aktywo kontraktowe OTP 13 274,00 160 211,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 173 485,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 0,00 14 527,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 527,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych, gruntów i wartości niematerialnych 10 900 753,85 -2 002 220,33 0,00 0,00 0,00 26 147,19 0,00 8 924 680,71 Różnice między wartością bilansową i podatkową praw do użytkowania 1 359 118,98 -592 494,64 0,00 0,00 0,00 -3 735,67 0,00 762 888,67 Rezerwa na koszty 37 479,75 0,00 75 232,43 0,00 0,00 1 262,80 0,00 113 974,98 Inne 86 524,00 -86 524,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Obowiązkowa rezerwa na należności 12 523,67 0,00 17 057,75 0,00 0,00 306,70 0,00 29 888,12 Razem 12 599 549,25 -2 617 366,97 92 290,18 0,00 0,00 23 981,02 0,00 10 098 453,49 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 12.6.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Okres zakończony 30.04.2022 Okres zakończony 30.04.2021 niewykorzystane straty podatkowe 28 802 463,46 13 559 732,39 Razem 28 802 463,46 13 559 732,39 Strata dotyczy spółki zależnej IZOBLOK GmbH w kwocie 6 183 174,50 EUR po przeliczeniu po kursie z końca roku obrotowego. Zgodnie z podatkowymi przepisami niemieckimi nie ma ograniczeń czasowych w zakresie wykorzystania strat podatkowych. 13.Działalność zaniechana Nie dotyczy. 14.Zysk na jedną akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę akcji Spółki w danym okresie. Spółka na dzień bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie miały miejsce czynniki powodujące rozwodnienie zysku/straty na akcję. okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Zysk (strata) netto -24 843 532,03 -11 254 464,14 Średnia ważona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) -19,61 -8,88 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) -19,61 -8,88 Sposób obliczenia średnioważonej liczby akcji w poszczególnych latach obrotowych Okres zakończony 30.04.2022 Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2021/2022 początek okresu 2021-05-01 koniec okresu 2022-04-30 ilość dni (A) 365 liczba akcji w danym okresie (B) 1 267 000 (A) x (B) / 365 1 267 000 suma: 365 średnia ważona: 1 267 000 Okres zakończony 30.04.2021 Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2020/2021 początek okresu 2020-05-01 koniec okresu 2021-04-30 ilość dni (A) 365 liczba akcji w danym okresie (B) 1 267 000 (A) x (B) / 365 1 267 000 suma: 365 średnia ważona: 1 267 000 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 15.Wartości niematerialne Wartości bilansowe Wartości niematerialne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 koncesje, patenty, licencje 67 632,77 154 178,48 zamówienia & bazy klientów 747 641,10 2 930 986,80 technologie 3 875 622,40 4 674 969,60 oprogramowanie komputerów 1 143 513,15 900 959,20 Wartości niematerialne i prawne razem: 5 834 409,42 8 661 094,08 Wartości niematerialne (struktura własnościowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 własne 5 834 409,42 8 661 094,08 Wartości niematerialne i prawne razem 5 834 409,42 8 661 094,08 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) W okresie 01.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie koszty prac rozwojowych koncesje, patenty, licencje zamówienia & bazy klientów technologie oprogramowanie komputerów inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto - Stan na początek roku 2 193 940,89 685 846,93 13 189 440,60 8 765 568,00 2 649 381,31 269 000,00 27 753 177,74 + zwiększenie, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 368 802,17 0,00 368 802,17 - nabycie 0,00 0,00 0,00 0,00 368 802,17 0,00 368 802,17 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zmniejszenie, w tym: 0,00 -13 941,08 -268 099,20 -178 176,00 -25 666,11 - -485 882,38 - sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 -13 941,08 -268 099,20 -178 176,00 -25 666,11 0,00 -485 882,38 Stan na koniec roku 2 193 940,89 699 788,01 13 457 539,80 8 943 744,00 3 043 849,59 269 000,00 28 607 862,29 Umorzenia Stan na początek roku 2 193 940,89 531 668,45 10 258 453,80 4 090 598,40 1 748 422,11 269 000,00 19 092 083,66 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 88 426,36 2 211 577,65 881 875,20 138 336,86 0,00 3 320 216,07 Zmniejszenia, w tym: 0,00 -12 060,43 -239 867,25 -95 648,00 -13 577,47 0,00 -361 153,15 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOKGMBH 0,00 -12 060,43 -239 867,25 -95 648,00 -13 577,47 0,00 -361 153,15 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Stan na koniec roku 2 193 940,89 632 155,24 12 709 898,70 5 068 121,60 1 900 336,44 269 000,00 22 773 452,87 Wartość księgowa netto 0,00 67 632,77 747 641,10 3 875 622,40 1 143 513,15 0,00 5 834 409,42 W okresie 01.05.2020 – 30.04.2021 Wyszczególnienie koszty prac rozwojowych koncesje, patenty, licencje zamówienia & bazy klientów technologie oprogramowanie komputerów inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto - Stan na początek roku 2 193 940,89 682 391,71 13 122 993,60 8 721 408,00 2 351 374,44 269 000,00 27 341 108,64 + zwiększenie, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 290 590,41 0,00 290 590,41 - nabycie 0,00 0,00 0,00 0,00 290 590,41 0,00 290 590,41 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zmniejszenie, w tym: 0,00 -3 455,22 -66 447,00 -44 160,00 -7 416,46 0,00 -121 478,69 - sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 -3 455,22 -66 447,00 -44 160,00 -7 416,46 0,00 -121 478,69 Stan na koniec roku 2 193 940,89 685 846,93 13 189 440,60 8 765 568,00 2 649 381,31 269 000,00 27 753 177,74 Umorzenia Stan na początek roku 1 828 284,08 416 215,80 8 019 607,20 3 197 849,60 1 596 818,88 269 000,00 15 327 775,56 Umorzenia bieżące - zwiększenia 365 656,81 111 751,29 2 167 327,80 864 230,40 147 762,78 0,00 3 656 729,08 Zmniejszenia, w tym: 0,00 -3 701,36 -71 518,80 -28 518,40 -3 840,46 0,00 -107 579,02 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 -3 701,36 -71 518,80 -28 518,40 -3 840,46 0,00 -107 579,02 Stan na koniec roku 2 193 940,89 531 668,45 10 258 453,80 4 090 598,40 1 748 422,11 269 000,00 19 092 083,66 Wartość księgowa netto 0,00 154 178,48 2 930 986,80 4 674 969,60 900 959,20 0,00 8 661 094,08 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Zmiana wartości firmy a)w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022 Wyszczególnienie wartość firmy Wartość brutto Stan na początek roku 6 767 525,72 -zwiększenie, w tym: 137 562,19 +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 137 562,19 Stan na koniec roku 6 905 087,90 Utrata wartości 0,00 Wartość księgowa netto 6 905 087,90 b)w okresie 1.05.2020 - 30.04.2021 Wyszczególnienie wartość firmy Wartość brutto Stan na początek roku 6 733 431,64 -zwiększenie, w tym: 34 094,08 +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 34 094,08 Stan na koniec roku 6 767 525,72 Utrata wartości 0,00 Wartość księgowa netto 6 767 525,72 Odpis na wartość udziałów w IZOBLOK GmbH: Zarząd Spółki przeprowadził test na trwałą utratę wartości aktywów trwałych, w tym na wartość firmy IZOBLOK GmbH” na dzień 30.04.2022 r. Podstawowe założenia dotyczące projekcji przyszłych wyników działalności IZOBLOK GmbH Zgodnie z MSR 36 jednostka ma obowiązek przeprowadzenia testu na utratę wartości inwestycji w jednostki zależne w przypadku wystąpienia przesłanek. Pogorszenie się wyników jednostki zależnej w wyniku pandemii Covid, jest w ocenie Zarządu przesłanką utraty wartości. Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. Standard wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Standard definiuje wartość odzyskiwalną jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”. Główne założenia do opracowanej projekcji finansowej 1.Horyzont prognozy obejmuje okres lat obrotowych kończących się w latach 2023-2027, należy w tym miejscu podkreślić fakt, że Spółka w 2022 roku dokonała zmiany roku obrotowego do końca roku kalendarzowego. W efekcie prognoza na rok obrotowy 2022/23 obejmuje okres od 1 maja 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku, zaś kolejne lata obrotowe nakładają się na lata kalendarzowe. 2.W zakresie rentowności prognoza zakłada, że większość analizowanych wskaźników rentowności w roku obrotowym kończącym się 30 kwietnia 2022 r. osiągnęła swój najniższy poziom wywołany sytuacją w branży motoryzacyjnej w Europie, jak również realizowaną w tym okresie renegocjacją warunków handlowych. W kolejnych latach wskazane w powyższej tabeli rentowności będą wzrastały wraz z pozyskiwaniem nowych zamówień o wyższej marżowości uwzględniających inflację. 3.Spółka w kolejnych latach zaplanowała inwestycje w środki trwałe o łącznej wysokości niemal 3,9 mln EUR, co z jednej strony wpłynąć ma na wskazany wcześniej poziom rentowności (poprzez ograniczenie kosztów surowców), jak również pozwalać na ciągłe odtwarzanie posiadanych zdolności produkcyjnych. 4.Rotacja poszczególnych składników kapitału obrotowego przyjęta została na podstawie średnich wskaźników rotacji oszacowanych przez prof. A Damodaran’a dla przedsiębiorstw działających w branży części samochodowych (ang. „Auto Parts) w Europie. Założono przy tym, że Spółka osiągnie wskazane średnie rynkowe w 2026 roku poprzez systematyczne coroczne zmiany. 5.Założono stopę dyskontową – średni ważony koszt kapitału WACC w wysokości 13,86% . W oparciu o metodę dochodową (zdyskontowanych przepływów pieniężnych), wartość odzyskiwalna aktywów trwałych, w tym wartość firmy IZOBLOK GmbH wynosi 61,0 mln zł. W związku z powyższym nie stwierdzono utraty wartości. Gdyby stopa dyskontowa wzrosła do ok. 15,9% to wartość odzyskiwalna równałaby się wartości księgowej testowanych aktywów trwałych. 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 16.Rzeczowe aktywa trwałe Wartości bilansowe Rzeczowe aktywa trwałe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) środki trwałe, w tym: 84 559 614,97 88 216 976,51 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 5 615 374,93 5 562 754,01 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 53 990 879,43 55 628 242,28 - urządzenia techniczne i maszyny 21 688 865,34 22 807 141,83 - środki transportu 34 092,37 45 222,67 - inne środki trwałe 3 230 402,89 4 173 615,72 b) środki trwałe w budowie 10 925 193,82 6 357 400,60 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 95 484 808,80 94 574 377,11 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie W okresie 1.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto Stan na początek roku 5 562 754,01 66 216 328,81 75 165 545,77 162 727,85 15 841 012,17 162 948 368,61 6 357 400,59 169 305 769,20 (+) zwiększenie, w tym: 0,00 805 011,49 5 541 528,34 0,00 633 243,06 6 979 782,90 9 106 074,86 16 085 857,75 - przejęcia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie 0,00 74 301,66 1 728 016,55 0,00 633 243,06 2 435 561,27 9 106 074,86 11 541 636,13 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 730 709,83 3 813 511,79 0,00 0,00 4 544 221,62 4 544 221,62 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) zmniejszenie, w tym: -52 620,92 -182 015,65 452 869,55 0,00 125 306,58 343 539,56 4 538 281,63 4 881 821,19 - sprzedaż 0,00 391 200,00 1 410 901,80 0,00 388 001,16 2 190 102,96 - 2 190 102,96 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 544 221,62 4 544 221,62 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH -52 620,92 -573 215,65 -958 032,25 0,00 -282 142,58 -1 866 011,40 -5 939,99 -1 871 951,39 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 19 448,00 19 448,00 0,00 19 448,00 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Stan na koniec roku 5 615 374,93 67 203 355,95 80 254 204,56 162 727,85 16 348 948,65 169 584 611,94 10 925 193,82 180 509 805,77 Umorzenia Stan na początek roku 0,00 10 588 086,53 52 358 403,94 117 505,18 11 667 396,45 74 731 392,10 0,00 74 731 392,10 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 2 483 994,35 7 088 021,15 11 130,30 1 539 011,81 11 122 157,61 0,00 11 122 157,61 Zmniejszenia, w tym: 0,00 -140 395,64 881 085,87 0,00 87 862,50 828 552,73 0,00 828 552,73 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 1 397 249,70 0,00 0,00 1 397 249,70 0,00 1 397 249,70 - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 -140 395,64 -778 866,82 0,00 -230 522,51 -1 149 784,97 0,00 -1 149 784,97 - inne 0,00 262 702,99 0,00 318 385,01 581 088,00 0,00 581 088,00 Stan na koniec roku 0,00 13 212 476,52 58 565 339,22 128 635,48 13 118 545,76 85 024 996,98 0,00 85 024 996,98 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 5 615 374,93 53 990 879,43 21 688 865,34 34 092,37 3 230 402,89 84 559 614,97 10 925 193,82 95 484 808,80 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) - 19,66 72,97 79,05 80,24 50,14 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie W okresie 1.05.2020 – 30.04.2021 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto Stan na początek roku 5 583 955,12 65 387 102,23 71 376 810,79 123 984,00 14 552 118,23 157 023 970,37 938 234,35 157 962 204,72 (+) zwiększenie, w tym: 0,00 887 375,83 3 658 067,87 38 743,85 1 220 010,04 5 804 197,59 8 635 560,69 14 439 758,28 - przejęcia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie 0,00 17 366,00 1 920 854,03 38 743,85 696 931,55 2 673 895,43 8 635 560,69 11 309 456,12 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 870 009,83 1 737 213,84 0,00 523 078,49 3 130 302,16 0,00 3 130 302,16 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) zmniejszenie, w tym: 21 201,11 58 149,25 -130 667,11 0,00 -68 883,90 -120 200,65 3 216 394,44 3 096 193,80 - sprzedaż 0,00 200 000,00 112 933,58 0,00 0,00 312 933,58 91 239,32 404 172,90 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 34 242,93 0,00 0,00 0,00 0,00 34 242,93 3 130 302,16 3 164 545,09 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH -13 041,82 -141 850,75 -243 600,68 0,00 -74 837,46 -473 330,71 -5 147,04 -478 477,75 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 5 953,56 5 953,56 0,00 5 953,56 Stan na koniec roku 5 562 754,01 66 216 328,81 75 165 545,77 162 727,85 15 841 012,17 162 948 368,61 6 357 400,59 169 305 769,20 Umorzenia Stan na początek roku 0,00 8 577 122,64 43 453 699,86 104 617,20 10 104 904,29 62 240 343,99 0,00 62 240 343,99 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 1 969 768,63 8 789 255,67 12 887,98 1 501 084,52 12 272 996,80 0,00 12 272 996,80 Zmniejszenia, w tym: 0,00 -41 195,25 -115 448,41 0,00 -61 407,64 -218 051,31 0,00 -218 051,31 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 112 933,58 0,00 0,00 112 933,58 0,00 112 933,58 - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 -41 195,25 -228 381,99 0,00 -65 966,82 -335 544,06 0,00 -335 544,06 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 4 559,18 4 559,18 0,00 4 559,18 Stan na koniec roku 0,00 10 588 086,53 52 358 403,94 117 505,18 11 667 396,45 74 731 392,10 0,00 74 731 392,10 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 5 562 754,01 55 628 242,28 22 807 141,83 45 222,67 4 173 615,72 88 216 976,51 6 357 400,59 94 574 377,11 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,00 15,99 69,66 72,21 73,65 45,86 Zgodnie z MSR 36 Spółka IZOBLOK SA przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółka szacuje wartość odzyskiwalną poszczególnych aktywów lub jeśli składnik aktywów nie generuje wpływów środków pieniężnych niezależnie od innych aktywów, wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Na potrzeby testu założono, że działalność Spółki stanowi pojedynczą jednostkę operacyjną, dlatego uważa się całą Spółkę za pojedynczy ośrodek wypracowujący środki pieniężne. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne stanowi wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Główne założenia do opracowanej analizy 1.Horyzont prognozy obejmuje okres lat obrotowych kończących się w latach 2023-2027, 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 2.W zakresie rentowności prognoza zakłada, że większość analizowanych wskaźników rentowności w roku obrotowym kończącym się 30 kwietnia 2022 r. osiągnęła swój najniższy poziom wywołany sytuacją w branży motoryzacyjnej w Europie. W kolejnych latach rentowności będą wzrastały wraz z pozyskiwaniem nowych zamówień o wyższej marżowości uwzględniających inflację. 3.Zaplanowane inwestycje dotyczą nakładów odtworzeniowych pozwalających utrzymać posiadane zdolności produkcyjne. 4.Założono stopę dyskontową – koszt kapitału w wysokości 15,1% Analiza wykazała brak konieczności tworzenia w odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Spółki IZOBLOK SA. Wrażliwość wartości na zmianę stopy wzrostu przepływów pieniężnych oraz stopy dyskonta WACC (w tys. zł) Stopa wzrostu przepływów 70WA 312 WWACC 1,50% 1,75% 2,00% 2,25% 2,5% 2,75% 3,00% 3,25% 3,50% 19,15% 51 509 51 902 52 307 52 723 53 152 53 594 54 050 54 521 55 006 18,15% 54 716 55 174 55 645 56 131 56 633 57 151 57 687 58 240 58 812 17,15% 58 327 58 863 59 416 59 989 60 580 61 193 61 827 62 484 63 165 16,15% 62 421 63 055 63 711 64 391 65 096 65 827 66 585 67 373 68 193 15,15% 67 106 67 863 68 648 69 464 70 312 71 195 72 113 73 070 74 069 14,15% 72 521 73 435 74 386 75 377 76 411 77 490 78 617 79 796 81 031 13,15% 78 852 79 970 81 138 82 359 83 638 84 978 86 384 87 861 89 415 12,15% 86 357 87 745 89 202 90 733 92 343 94 038 95 826 97 715 99 712 11,15% 95 398 97 156 99 009 100 966 103 037 105 230 107 558 110 034 112 671 17.Prawo do użytkowania aktywów Prawo do użytkowania okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) Prawo do użytkowania, w tym: 7 670 397,60 7 399 538,43 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 464 273,91 456 803,18 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 65 122,29 69 639,44 - urządzenia techniczne i maszyny 6 423 159,13 5 725 514,08 - środki transportu 500 554,48 868 678,75 - inne środki trwałe 217 287,79 278 902,98 Prawo do użytkowania, razem 7 670 397,60 7 399 538,43 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Zmiany Prawo do użytkowania (wg grup rodzajowych) a)w okresie 1.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem prawo do użytkowania Wartość początkowa Stan na początek roku 458 512,23 90 343,01 19 245 988,87 1 896 791,85 450 458,84 22 142 094,80 (+) zwiększenie, w tym: 9 415,69 0,00 2 569 010,27 168 135,79 0,00 2 746 561,75 - nabycie 9 415,69 0,00 2 084 632,17 168 135,79 0,00 2 262 183,65 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 484 378,10 0,00 0,00 484 378,10 (-) zmniejszenie, w tym: 0,00 0,00 -184 813,71 -8 525,39 -9 156,39 -202 495,49 - sprzedaż 0,00 0,00 23 960,66 0,00 0,00 23 960,66 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 -208 774,37 -8 525,39 -9 156,39 -226 456,15 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 467 927,92 90 343,01 21 999 812,85 2 073 453,03 459 615,23 25 091 152,04 Umorzenia Stan na początek roku 1 709,05 20 703,57 13 520 474,71 1 028 113,13 171 555,86 14 742 556,33 Umorzenia bieżące - zwiększenia 1 944,96 4 517,15 1 932 180,54 538 265,36 66 344,07 2 543 252,08 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 -123 998,48 -6 520,06 -4 427,51 -134 946,05 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 8 805,56 0,00 0,00 8 805,56 - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 -132 804,04 -6 520,06 -4 427,51 -143 751,61 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 3 654,01 25 220,72 15 576 653,74 1 572 898,55 242 327,44 17 420 754,45 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 464 273,91 65 122,29 6 423 159,12 500 554,48 217 287,79 7 670 397,60 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,78 27,92 70,80 75,86 52,72 69,43 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r b)w okresie 1.05.2020 – 30.04.2021 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem prawo do użytkowania Wartość początkowa Stan na początek roku 291 892,07 90 343,01 16 822 864,07 1 521 780,05 667 486,60 19 394 365,81 (+) zwiększenie, w tym: 178 717,10 0,00 2 364 027,05 372 898,82 292 973,48 3 208 616,44 - nabycie 178 717,10 0,00 2 364 027,05 372 898,82 292 973,48 3 208 616,44 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) zmniejszenie, w tym: 12 096,94 0,00 -59 097,76 -2 112,97 510 001,24 460 887,45 - sprzedaż 12 096,94 0,00 0,00 0,00 514 952,22 527 049,16 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 -59 097,76 -2 112,97 -4 950,98 -66 161,71 Stan na koniec roku 458 512,23 90 343,01 19 245 988,87 1 896 791,85 450 458,84 22 142 094,80 Umorzenia Stan na początek roku 0,00 16 186,42 9 251 209,20 543 569,04 566 044,67 10 377 009,33 Umorzenia bieżące - zwiększenia 1 848,65 4 517,15 4 212 822,50 481 967,18 118 825,74 4 819 981,21 Zmniejszenia, w tym: 139,60 0,00 -56 443,09 -2 576,88 513 314,54 454 434,18 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 139,60 0,00 0,00 0,00 514 952,22 515 091,82 - różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 -56 443,09 -2 576,88 -1 637,68 -60 657,64 Stan na koniec roku 1 709,05 20 703,57 13 520 474,79 1 028 113,09 171 555,86 14 742 556,37 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 456 803,18 69 639,44 5 725 514,08 868 678,75 278 902,98 7 399 538,43 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,37 22,92 70,25 54,20 38,08 66,58 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 18.Pozostałe aktywa finansowe Aktywa finansowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Pozostałe aktywa finansowe (instrumenty pochodne) 695 212,50 0,00 Długoterminowe 284 203,84 0,00 Krótkoterminowe 411 008,66 0,00 Razem 695 212,50 0,00 Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 w walucie polskiej 695 212,50 0,00 Razem 695 212,50 0,00 19.Należności długoterminowe i pozostałe należności Należności długoterminowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 915 050,27 623 740,28 koszty opakowań - kontenery 798 225,21 524 026,09 ubezpieczenia 0,00 110,61 pozostałe koszty 116 825,06 99 603,58 Razem 915 050,27 623 740, 28 20.Zapasy Zapasy okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 materiały 11 093 348,86 7 917 766,68 półprodukty i produkty w toku 4 610 885,20 4 304 367,44 produkty gotowe 8 486 484,09 5 769 011,11 towary 5 053 632,38 4 443 456,17 Zapasy, razem: 29 244 350,53 22 434 601,39 Odpisy aktualizujące wartość zapasów okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 materiały i towary 839 699,72 819 012,17 półprodukty i produkty w toku 242 240,78 105 620,86 produkty gotowe 207 708,01 52 484,31 Zapasy, razem: 1 289 648,51 977 117,34 Ruch odpisów aktualizujących okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stan na początek okresu 977 117,34 494 669,06 zwiększenia 574 962,05 480 919,48 zmniejszenia 275 675,82 0,00 +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 13 244,94 1 528,80 Stan na koniec okresu 1 289 648,51 977 117,34 21.Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 od jednostek powiązanych, w tym 98,40 9 116,76 - do 12 miesięcy 98,40 9 116,76 należności od pozostałych jednostek, w tym 30 289 868,72 33 047 176,68 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r - do 12 miesięcy 30 289 868,72 33 047 176,68 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem: 30 289 967,12 33 056 293,44 odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) 646 130,47 588 806,92 Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 30 936 097,59 33 645 100,36 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) stan na początek okresu 588 806,92 397 325,23 zmiana zasad wyceny 0,00 0,00 stan na początek okresu po zmianie zasad wyceny 588 806,92 397 325,23 b) utworzenia (z tytułu) 185 854,14 236 851,54 - należność główna 185 854,14 236 851,54 - odsetki 0,00 0,00 c) rozwiązanie (z tytułu) -128 530,59 -45 369,85 - należność główna -128 713,53 -45 537,28 - +/-różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW) 182,94 167,43 Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu 646 130,47 588 806,92 Należności z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 562 634,81 509 244,24 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 30 373 462,78 33 135 856,12 b1. jednostka/waluta 1/GBP 10 297,18 10 045,12 zł 56 964,00 52 727,84 b2. jednostka/waluta 1/EUR 6 524 397,29 7 246 490,62 zł 30 316 498,78 33 083 128,28 Należności z tytułu dostaw i usług, razem 30 936 097,59 33 645 100,36 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 do 1 miesiąca 20 094 969,89 17 467 838,13 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 114 215,92 10 110 592,77 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 151 073,53 49 354,62 należności przeterminowane 3 575 838,25 6 017 314,83 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 30 936 097,59 33 645 100,36 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) -646 130,47 -588 806,92 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 30 289 967,12 33 056 293,44 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) do 1 miesiąca 2 534 409,70 3 412 989,72 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 558 748,23 1 227 009,16 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 382 742,03 851 184,33 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 59 078,70 344 377,89 e) powyżej 1 roku 40 859,59 181 753,72 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 3 575 838,25 6 017 314,83 22.Pozostałe należności Pozostałe należności okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a)z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń (bez należności z tyt. podatku dochodowego) 3 095 302,70 1 979 159,60 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r b)inne od pozostałych jednostek 813 853,73 223 930,99 c)zaliczki na środki trwałe w budowie 188 280,00 1940 323,99 d)inne 10 577,00 4 824,62 e) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 6 186 595,07 5 204 051,96 kontenery 281 983,69 170 536,01 koszty usług IT 461 599,06 422 311,61 ubezpieczenia 561 181,31 212 682,41 wieczyste użytkowanie gruntu i podatek od nieruchomości 475 643,00 456 245,00 dotacje-koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu UE 1 711 479,26 740 527,37 dofinansowanie z tytułu COVID-19 0,00 784 484,19 refundacja kosztów energii 1 137 276,05 1 071 146,66 pozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 564 924,89 394 740,70 projekt prace B+R 951 378,00 951 378,00 roszczenia z tytułu gwarancji 41 129,81 0,00 Należności pozostałe netto, razem: 10 294 608,50 9 352 291,16 f) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) 251 392,59 251 395,64 Należności pozostałe brutto, razem 10 546 001,09 9 603 686,80 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 stan na początek okresu 251 395,64 251 395,64 rozwiązanie (z tytułu) -3,05 0,00 - należność główna -3,05 0,00 Stan odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych na koniec okresu 251 392,59 251 395,64 , Należności pozostałe brutto (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) pozostałe należności w walucie polskiej 3 388 912,44 2 650 162,75 b)pozostałe należności w walutach obcych po przeliczeniu na zł 970 493,58 1 621 484,70 b1.Jednostka/waluta 1/EUR 208 340,90 355 168,16 zł 970 493,58 1 621 484,70 c) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walucie polskiej 4 096 255,77 2 828 983,84 d) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)) 2 090 339,30 2 503 055,51 d1. jednostka/waluta 1/EUR 448 744,00 548 266,42 zł 2 090 339,30 2 503 055,51 Należności pozostałe, razem 10 546 001,09 9 603 686,80 23.Środki pieniężne Środki pieniężne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 środki pieniężne w kasie 3 226,60 210,56 środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 276 740,45 5 418 367,64 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 2 279 967,05 5 418 578,20 Środki pieniężne (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 1 449 550,09 2 427 230,74 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 830 416,96 2 991 347,46 b1. jednostka/waluta 1/GBP 43 221,80 16 827,75 zł 239 103,00 88 330,54 b2. jednostka/waluta 1/EUR 126 940,44 635 873,51 zł 591 313,96 2 903 016,92 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 2 279 967,05 5 418 578,20 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 24.Kapitał 24.1.Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) okres zakończony 30.04.2022 Liczba akcji Wartość nominalna akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji Razem Stan na początek okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Wpływy z emisji akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 okres zakończony 30.04.2021 Liczba akcji Wartość nominalna akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji Razem Stan na początek okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Wpływy z emisji akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Wartość serii/emisji wg wartości emisyjnej (bez pomniejszenia o koszty emisji) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A uprzywilejowane imienne dwa głosy na akcję BRAK 422 650 10 4 226 500,00 4 226 500,00 wkłady pieniężne 06.06.2011 06.06.2011 B zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 406 050 10 4 060 500,00 4 060 500,00 wkłady pieniężne 06.06.2011 06.06.2011 C zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 171 300 10 1 713 000,00 5 567 250,00 wkłady pieniężne 18.11.2013 począwszy od wypłaty zysku, jaki będzie przeznaczony do podziału za rok obrotowy 2013/2014 D zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 267 000 10 2 670 000,00 42 720 000,00 wkłady pieniężne 18.07.2016 18.07.2016 Razem 1 267 000 10 12 670 000,00 56 574 250,00 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2022 Akcjonariusz Liczba akcji % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA % głosów na WZA BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.) 814 389 64,28% 1 237 039 73,21% OFE Nationale Nederlanden 160 307 12,65% 160 307 9,49% Góralska Park sp. z o.o. 112 253 8,86% 112 253 6,64% Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA: 1 086 949 85,79% 1 509 599 89,34% Pozostali akcjonariusze 180 051 14,21% 180 051 10,66% Łącznie: 1 267 000 100,0% 1 689 650 100,0% Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2021 Akcjonariusz Liczba akcji % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA % głosów na WZA BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.) 686 802 54,21% 1 109 452 65,66% OFE Nationale Nederlanden 160 307 12,65% 160 307 9,49% Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA: 847 109 66,86% 1 269 759 75,15% Pozostali akcjonariusze 419 891 33,14% 419 891 24,85% Łącznie: 1 267 000 100,0% 1 689 650 100,0% 24.2.Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stan na początek okresu 38 818 675,13 50 115 638,27 Stan na początek okresu po korekcie 38 818 675,13 50 115 638,27 zwiększenia, w tym: -24 774 425,03 -11 296 963,14 wynik netto za rok obrotowy -24 843 532,03 -11 254 464,14 pozostałe całkowite dochody 69 107,00 -42 499,00 Stan na koniec okresu 14 044 250,12 38 818 675,13 25.Dywidenda na akcję Nie dotyczy 26.Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne 127 580,00 171 461,00 Rezerwy na odprawy rentowe 13 682,00 15 984,00 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 2 060 516,97 2 039 707,24 Rezerwy na premie 1 236 144,71 1 060 023,21 Inne 0,00 0,00 Rezerwy na świadczenia pracownicze razem 3 437 923,68 3 287 175,45 w tym: część długoterminowa 132 833,00 179 851,00 część krótkoterminowa 3 305 090,68 3 107 324,45 Świadczenie pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 187 445,00 111 110,00 Koszty bieżącego zatrudnienia 35 788,00 22 013,00 Odsetki netto od zobowiązania netto 3 346,00 1 854,00 Zyski lub straty aktuarialne -85 317,00 52 468,00 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Wypłacone świadczenia 0,00 0,00 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 141 262,00 187 445,00 w tym: część długoterminowa 132 833,00 179 851,00 część krótkoterminowa 8 429,00 7 594,00 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 39 134,00 23 867,00 inne całkowite dochody -85 317,00 52 468,00 Główne założenia aktuarialne do oszacowania rezerw na koniec okresu Okres zakończony 30.04.2022 Okres zakończony 30.04.2021 Stopa dyskontowa (%) 6,13% 1,81% Wskaźnik rotacji pracowników (%) oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach na czas nieokreślony przyjęto (dla średniego wieku 38) . 8,30% 8,10% oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach czasowych (dla średniego wieku 35) 13,60% 12,80% w obu grupach wskaźnik mobilności pracowników wraz z wiekiem maleje do zera Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w pierwszym roku 2,30% 1,70% w drugim roku 3,50% 2,50% i dalej (w każdym roku) 3,50% 2,50% Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje). Prawdopodobieństwo przejścia na rentę 0,20% 0,20% wysokość odprawy emerytalnej jest niezależna od stażu i stanowi 100% podstawy wysokość odprawy rentowej jest niezależna od stażu pracy i stanowi 100% podstawy Rezerwy na niewykorzystane urlopy okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość rezerwy na początek okresu 2 039 707,24 1 718 094,00 Utworzenie rezerwy na zobowiązanie 73 809,60 338 855,37 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) -15 346,19 -22 754,02 Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH 23 116,32 5 511,88 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie -60 770,00 0,00 Wartość rezerwy na koniec okresu 2 060 516,97 2 039 707,24 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 2 060 516,97 2 039 707,24 Obciążenia/(uznanie) okresu rachunek zysków i strat 13 039,60 338 855,37 inne całkowite dochody 23 116,32 5 511,88 Rezerwy na premie okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość rezerwy na początek okresu 1 060 023,21 1 069 089,86 Utworzenie rezerwy na zobowiązanie 436 726,16 368 631,55 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) -253 165,17 -297 366,21 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie -28 138,49 -83 947,23 Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH 20 699,00 3 615,24 Wartość rezerwy na koniec okresu 1 236 144,71 1 060 023,21 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 1 236 144,71 1 060 023,21 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Obciążenia/(uznanie) okresu rachunek zysków i strat 408 587,66 284 684,32 inne całkowite dochody 20 699,00 3 615,24 27.Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 2 057 525,32 1 746 057,48 Utworzenie rezerwy na zobowiązanie 1 097 925,94 541 200,06 Wykorzystanie rezerwy -81 007,61 -238 115,78 Rozwiązanie rezerwy 0,00 -4 501,20 Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW) 54 948,65 12 884,76 Pozostałe rezerwy razem 3 129 392,29 2 057 525,32 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 3 129 392,29 2 057 525,32 28.Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Kredyty bankowe 53 081 266,36 38 539 576,20 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 5 519 797,26 1 064 395,57 Pożyczki od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Pożyczki od pozostałych jednostek 14 735 731,20 7 220 750,35 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem 73 336 794,82 46 824 722,12 w tym zobowiązania długoterminowe 6 057 787,85 35 534 220,45 zobowiązania krótkoterminowe 67 279 006,97 11 290 501,67 Informacja o zaprezentowaniu kredytów bankowych zaciągniętych w Santander Bank Polska SA jako zobowiązań krótkoterminowych przedstawiona jest w nocie 6.2.2.x Struktura walutowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 440 615,87 637 784,39 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 72 896 178,95 46 186 937,73 b1. jednostka/waluta 1/EUR 15 649 001,53 10 116 734,07 zł 72 896 178,95 46 186 937,73 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek, razem 73 336 794,82 46 824 722,12 Wykaz zabezpieczeń ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 wpisy do hipotek nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 155 601 104,11 171 644 378,55 cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 99 891 375,60 95 001 375,60 zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 20 368 133,04 17 711 582,04 cesja globalna na należnościach 12 808 078,09 11 767 662,69 Razem 288 668 690,84 296 124 998,88 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Stan na 30.04.2022 l.p. Kredytodawca / Pożyczkodawca Kwota wg umowy Waluta wg umowy Kwota pozostała do spłaty w walucie Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1 Santander Bank Polska S.A. 3 200 000,00 EUR 1 112 677,51 5 183 074,38 Euribor + marża 31.07.2022 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 2 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 1 805 399,12 8 409 910,23 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 3 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 3 420 879,82 15 935 142,36 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 4 Santander Bank Polska S.A. 1 250 000,00 EUR 740 299,50 3 448 463,16 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 5 Santander Bank Polska S.A. 625 000,00 EUR 499 408,53 2 326 344,82 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 6 Santander Bank Polska S.A. 1 605 714,19 EUR 0,00 0,00 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 7 Santander Bank Polska S.A. 2 000 000,00 EUR 1 948 233,16 9 075 259,71 Euribor + marża 30.04.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 8 PKO BP Spółka Akcyjna 3 285 000,00 EUR 72 108,48 335 895,72 Euribor + marża 23.04.2023 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji + gwarancja BGK 9 PKO BP Spółka Akcyjna 3 500 000,00 PLN 2 981 011,14 13 886 146,09 Euribor 1m + marża 17.01.2023 Gwarancja BGK 10 BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017 369 000,00 EUR 84 970,86 395 811,26 stała stopa procentowa 25.06.2023 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 11 BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018 143 608,70 EUR 50 792,21 236 600,27 stała stopa procentowa 25.03.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 12 BZ WBK Leasing CR1/001170/2018 258 595,65 EUR 106 352,08 495 409,26 stała stopa procentowa 25.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 13 BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018 276 695,00 EUR 113 651,38 529 410,86 stała stopa procentowa 24.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 14 BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018 395 000,00 EUR 179 583,15 836 534,23 stała stopa procentowa 24.10.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 15 BZ WBK Leasing CR1/000521/2019 349 067,00 EUR 178 458,65 831 296,08 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 16 BZ WBK Leasing CR1/000522/2019 752 400,00 PLN 395 615,95 395 615,95 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 17 BZ WBK Leasing CR1/000523/2019 178 418,72 EUR 75 486,93 351 633,22 stała stopa procentowa 24.04.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 18 BZ WBK Leasing CR1/003806/2019 395 000,00 EUR 229 690,52 1 069 944,38 stała stopa procentowa 24.07.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 19 BZ WBK Leasing CR1/004558/2021 91 800,00 EUR 78 394,54 365 177,45 stała stopa procentowa 25.06.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 20 BZ WBK Leasing CR1/004559/2021 113 177,50 EUR 96 650,32 450 216,52 stała stopa procentowa 25.06.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 21 BZ WBK Leasing CR1/005348/2021 316 419,60 EUR 275 169,43 1 281 794,24 stała stopa procentowa 27.07.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 22 BZ WBK Leasing CR1/008006/2021 253 000,00 EUR 236 990,42 1 103 948,77 stała stopa procentowa 28.12.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 23 Kredyt kupiecki 134 999,92 PLN 44 999,92 44 999,92 stała stopa procentowa 01.12.2022 brak zabezpieczenia finansowego 24 Deutsche Leasing 182 528,40 EUR 162 616,20 757 498,78 stała stopa procentowa 30.04.2026 umowa przewłaszczenia maszyny 25 Ford Loan 1 200 000,00 EUR 1 200 000,00 5 589 840,00 stała stopa procentowa 30.06.2022 brak zabezpieczenia finansowego 26 PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland 2 000 000,00 EUR 177,57 827,16 Euribor + marża 31.05.2025 hipoteka + cesja globalna na należności Stan na 30.04.2021 l.p. Kredytodawca / Pożyczkodawca Kwota wg umowy Waluta wg umowy Kwota pozostała do spłaty w walucie Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1 Santander Bank Polska S.A. 3 200 000,00 EUR 1 818,18 8 300,72 Euribor + marża 31.07.2021 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 2 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 2 225 801,57 10 161 674,50 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 3 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 4 220 309,82 19 267 402,45 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 4 Santander Bank Polska S.A. 1 250 000,00 EUR 909 530,99 4 152 372,78 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 5 Santander Bank Polska S.A. 625 000,00 EUR 615 151,59 2 808 413,07 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 6 Santander Bank Polska S.A. 1 605 714,19 EUR 80 158,68 365 956,44 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 7 PKO BP Spółka Akcyjna 3 285 000,00 EUR 0,00 0,00 Euribor + marża 23.04.2021 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 8 BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017 369 000,00 EUR 152 365,93 695 611,42 stała stopa procentowa 25.06.2023 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 9 BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018 143 608,70 EUR 76 544,68 349 457,08 stała stopa procentowa 25.03.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 10 BZ WBK Leasing CR1/001170/2018 258 595,65 EUR 152 201,25 694 859,59 stała stopa procentowa 25.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 11 BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018 276 695,00 EUR 162 680,74 742 702,65 stała stopa procentowa 24.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 12 BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018 395 000,00 EUR 249 009,55 1 136 828,20 stała stopa procentowa 24.10.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 13 BZ WBK Leasing CR1/000521/2019 349 067,00 EUR 239 229,87 1 092 180,05 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 14 BZ WBK Leasing CR1/000522/2019 752 400,00 PLN 525 284,47 525 284,47 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 15 BZ WBK Leasing CR1/000523/2019 178 418,72 EUR 112 248,51 512 459,35 stała stopa procentowa 24.04.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 16 BZ WBK Leasing CR1/003806/2019 395 000,00 EUR 297 644,81 1 358 867,62 stała stopa procentowa 24.07.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 17 Kredyt kupiecki 134 999,92 PLN 112 499,92 112 499,92 stała stopa procentowa 01.12.2022 Brak zabezpieczenia finansowego 18 PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland 2 000 000,00 EUR 622 037,90 2 839 851,83 EURIBOR+MARŻA 31.05.2025 hipoteka + cesja globalna na należności 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 29.Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto - minimalne opłaty leasingowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Do 1 roku 1 567 841,03 1 618 491,41 Od 1 roku do 5 lat 2 349 321,47 2 426 512,41 Ponad 5 lat 637 398,42 407 046,40 Razem 4 554 560,92 4 452 050,22 Minus przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego -650 023,71 -502 413,57 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych (wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego) 3 904 537,21 3 949 636,65 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych (wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Do 1 roku 1 445 255,71 1 529 736,32 Od 1 roku do 5 lat 2 121 489,94 2 302 067,68 Ponad 5 lat 337 791,56 117 832,65 Razem 3 904 537,21 3 949 636,65 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 419 642,23 357 313,08 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 3 484 895,00 3 592 323,57 b1. jednostka/waluta 1/EUR 748 120,51 786 858,45 zł 3 484 895,00 3 592 323,57 Zobowiązania z tyt. leasingu, razem 3 904 537,21 3 949 636,65 30.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) wobec jednostek powiązanych 67 603,23 276 204,03 - do 12 miesięcy 67 603,23 276 204,03 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek 19 551 846,31 17 051 722,07 - do 12 miesięcy 19 551 846,31 17 051 722,07 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 19 619 449,54 17 327 926,10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura wiekowa wg terminów płatności) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Zobowiązania bieżące 16 898 129,87 17 067 123,80 Zobowiązania przeterminowane do roku w tym: 2 705 208,58 225 326,32 do 31 dni 1 891 084,78 225 326,32 od 90 do 180 dni 814 123,80 0,00 Zobowiązania przeterminowane powyżej 1 roku 16 111,09 35 475,99 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 19 619 449,54 17 327 926,10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 4 092 652,43 3 481 207,41 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 15 526 797,11 13 846 718,69 b1. jednostka/waluta 1/EUR 3 333 218,22 3 032 043,17 zł 15 526 797,11 13 842 489,89 Zobowiązania z tytułu dostaw, razem 19 619 449,54 17 327 926,10 31.Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń i innych świadczeń (bez zobowiązań z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych) 2 373 677,67 2 380 681,78 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 101 607,86 2 443 883,25 inne zobowiązania wobec pozostałych jednostek 507 585,79 1 582 146,44 zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 5 677,35 inne 0,00 63 915,60 Pozostałe zobowiązania razem 4 982 871,32 6 476 304,43 Pozostałe zobowiązania (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 3 537 131,87 3 584 572,08 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 445 739,45 2 891 732,35 b1. jednostka/waluta 1/EUR 310 364,40 633 401,75 zł 1 445 739,45 2 891 732,35 Pozostałe zobowiązania, razem 4 982 871,32 6 476 304,43 32.Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Dotacje 3 554 765,36 2 934 119,88 Inne 106 299,43 26 631,60 Razem 3 661 064,79 2 960 751,48 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 3 661 064,79 2 960 751,48 Dotacje okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stan na początek okresu 2 934 119,88 281 622,48 Otrzymane w trakcie roku 1 561 328,48 4 054 443,33 Rozliczone w trakcie roku -940 683,00 -1 401 945,93 Stan na koniec okresu 3 554 765,36 2 934 119,88 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 3 554 765,36 2 934 119,88 Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 września 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie do projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych właściwościach funkcjonalnych w ramach działania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie własnej technologii spieniania polipropylenu. 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Inne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stan na początek okresu 26 631,60 27 965,04 Otrzymane w trakcie roku 377 175,65 62 979,87 Rozliczone w trakcie roku -297 507,82 -64 313,31 Stan na koniec okresu 106 299,43 26 631,60 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 106 299,43 26 631,60 33.Pozycje warunkowe Nie dotyczy 34.Przyszłe zobowiązania umowne Przyszłe zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego, gdzie Spółka jest leasingobiorcą (korzystającym) Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Do 1 roku 113 228,21 111 471,83 Od 1 roku do 5 lat 38 142,93 151 371,14 Razem 151 371,14 262 842,97 35.Połączenie przedsięwzięć W okresie objętym raportem rocznym nie nastąpiło połączenie przedsięwzięć. 36.Podmioty powiązane Za podmioty powiązane ze Spółką uznano: jednostki powiązane, kluczowy personel kierowniczy i ich bliscy członkowie rodzin, podmioty, w których osoby zaliczane do kluczowego personelu kierowniczego lub ich bliscy członkowie rodzin sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. są członkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci Okres zakończony 30.04.2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia) Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Wynagrodzenia: 1 734 452,23 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 330 538,60 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH 83 847,60 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 1 109 382,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH 46 582,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 294 531,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne świadczenia: 72 410,27 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 3 550,88 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 59 437,28 0,00 0,00 0,00 0,00 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Prokurent 9 422,11 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 1 806 862,50 0,00 0,00 0,00 0,00 Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA. Okres zakończony 30.04.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia) Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Wynagrodzenia: 2 177 987,39 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 740 818,13 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH 471 697,13 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 1 188 453,96 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH 262 053,96 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 248 715,30 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne świadczenia: 64 797,82 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 3 247,45 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 54 601,74 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 6 948,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 2 242 785,21 0,00 0,00 0,00 0,00 Transakcje z podmiotami powiązanymi W okresie zakończonym 30.04.2022 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Metal Work Silesia Sp. z o.o. 14 805,80 580 861,75 98,40 0,00 OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa 0,00 307 704,81 0,00 67 603,23 O&W ANALITICS Sp. z o.o. 0,00 12 950,00 0,00 0,00 BEWI Poland sp z o.o.(dawniej Logine Sp. z o.o.) 4 850,00 0,00 0,00 0,00 SYNBRA (Bewi) 0,00 40 391,10 0,00 0,00 GENEVAD HOLDING (Bewi) 0,00 297 806,34 0,00 0,00 Razem 19 655,80 1 239 714,00 98,40 67 603,23 W okresie zakończonym 30.04.2021 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Metal Work Silesia Sp.z o.o. 21 734,81 1 087 363,57 9 116,76 91 701,04 Quick Car Sp. z o.o. Warszawa 0,00 0,00 0,00 0,00 Olesińscy i Wspólnicy 0,00 392 886,96 0,00 184 502,99 Razem 21 734,81 1 480 250,53 9 116,76 276 204,03 37.Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 27 lipca 2022 Spółka Izoblok SA otrzymała Waiver od Santander Bank Polska SA zgodnie z którym Santander Bank Polska SA poinformował Spółkę, że zważywszy na brak spełnienia określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 r. wskaźników finansowych na dzień 31.01.2022 oraz prognozowany brak spełnienia wskaźników finansowych w okresach od 30.04.2022 do 31.07.2023. akceptuje naruszenia umowy kredytów, w związku z czym nie będzie korzystał z uprawnień 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r wynikających z umowy kredytów, w tym w szczególności nie wypowie Umowy Kredytów. Santander Bank Polska SA nie będzie korzystał z uprawnienia do anulowania dostępnego zaangażowania oraz do ogłoszenia wymagalności na koniec trwającego okresu odsetkowego wszystkich niespłaconych kwot kredytu pozostających do spłaty wraz z narosłymi odsetkami oraz innymi kwotami naliczonymi na podstawie dokumentów finansowych. W dniu 27 lipca 2022 r. zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 11 do Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi: a.wysokość marży dla Kredytu Obrotowego oraz Kredytu Inwestycyjnego EPP, b.ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony na dzień 31.10.2022 r. W dniu 01 sierpnia 2022 odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy które podjęło między innymi uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu. Planowana kwota podwyższenia kapitału to 8 mln euro co w przeliczeniu wynosi około 37,2 mln zł. Więcej w raporcie bieżącym nr 21 /2022 z dnia 01 sierpnia 2022 r. W dniu 24 sierpnia 2022 r. Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska SA podjęciu decyzji o odnowieniu Kredytu Obrotowego w ramach Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. na okres 12 miesięcy, tj. do dnia 31.07.2023 r. Odnowienie na pełny okres 12 miesięcy zostało poprzedzone Aneksem nr 11 do Umowy Kredytów. W dniu 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocześnie ww. pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały nr 3 na czas trwania postępowania. Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Spółka będzie podejmować kroki zmierzające do uchylenia lub zmiany udzielonego zabezpieczenia oraz do realizacji emisji i wykonania ww. uchwały. Ponadto Spółka zamierza złożyć odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie ma informacji o pozwach innych akcjonariuszy. 38.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 1) Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 50 000,00 48 000,00 jednostkowego 33 000,00 32 000,00 skonsolidowanego 17 000,00 16 000,00 2) Inne usługi poświadczające 26 000,00 24 000,00 przegląd sprawozdania jednostkowego 16 000,00 15 000,00 przegląd sprawozdania skonsolidowanego 10 000,00 9 000,00 inne 0,00 0,00 3) Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 4) Pozostałe usługi 13 140,00 5 000,00 Wynagrodzenie biegłego rewidenta razem 89 140,00 77 000,00 39.Zatrudnienie okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Średnioroczne zatrudnienie razem 433 452 z tego: pracownicy umysłowi 96 102 pracownicy fizyczni 337 350 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r 40.Świadczenia pracownicze Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA. 41.Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2021 - 30.04.2022 Pozycja Stan na 30.04.2021 Nabycie (zaciągnięcie) Naliczone odsetki Różnice kursowe zrealizowane Dyskonto Zmiana stanu różnic kursowych bilansowych Zbycie (spłata) Stan na 30.04.2022 Zobowiązania z tytułu kredytów 39 493 163,72 34 944 217,03 1 272 863,41 -62 040,93 133 465,59 120 492,88 9 853 744,89 64 837 594,33 Zobowiązania z tytułu pożyczek 7 331 558,40 3 557 515,15 165 474,49 -131 199,00 0,00 17 896,56 2 407 769,62 8 499 200,49 Zobowiązania z tytułu leasingów 3 949 636,65 1 549 694,29 117 376,11 -18 066,80 0,00 52 856,88 1 647 650,59 3 904 537,22 Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2020 - 30.04.2021 Pozycja Stan na 30.04.2020 Nabycie (zaciągnięcie) Naliczone odsetki Różnice kursowe zrealizowane Dyskonto Zmiana stanu różnic kursowych bilansowych Zbycie (spłata) Stan na 30.04.2021 Zobowiązania z tytułu kredytów 40 219 619,12 375 284,64 914 215,54 -62 040,98 147 010,89 140 834,15 1 389 585,08 39 493 163,72 Zobowiązania z tytułu pożyczek 8 997 804,49 0,00 163 909,43 -77 846,63 0,00 -57 053,85 1 609 192,24 7 331 558,40 Zobowiązania z tytułu leasingów 3 359 139,78 3 049 560,44 105 425,67 -85 691,88 0,00 -26 924,27 2 432 139,31 3 949 636,65 42.Aktywa i zobowiązania kontraktowe Aktywa kontraktowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 1 187 004,00 342 408,46 utworzenie aktywo kontraktowe w trakcie okresu 1 336 031,90 0,00 rozliczenie aktywa w przychody okresu 216 696,43 843 215,54 Różnice kursowe z przeliczenia OTP w IB GmbH 5 568,00 1 380,00 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 2 311 907,47 1 187 004,00 w tym: część długoterminowa 1 317 605,13 0,00 część krótkoterminowa 994 302,34 1 187 004,00 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 216 696,43 843 215,54 inne całkowite dochody 0,00 0,00 Aktywa kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy przed realizacją dostaw. Aktywa kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji kontraktu. 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2021/2022 r Zobowiązania kontraktowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 1 277 031,87 1 778 082,38 rozliczenie zobowiązania kontraktowego w przychody okresu -384 534,19 622 533,49 spłata zobowiązania kontraktowego (płatność OTP) -326 074,00 -1 119 258,00 rozwiązanie zobowiązania kontraktowego 0,00 0,00 utworzenie zobowiązania kontraktowego 1 854 719,13 0,00 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 2 421 142,81 1 277 031,87 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 2 421 142,81 1 277 031,87 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 384 534,19 -622 533,49 inne całkowite dochody 0,00 0,00 Zobowiązania kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy po zakończeniu realizacji projektu.Zobowiązania kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji kontraktu. VI.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2021 r. a kończący 30 kwietnia 2022 r. zawiera dane porównawcze za okres od 1 maja 2020 r. do 30 kwietnia 2021 r. Zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 31 sierpnia 2022 r. …………………….………………………… Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu 65

AI Terminal

More from IZOBlok S.A.

Talk to a Data Expert