IZOBlok S.A.

Quarterly Report • Sep 1, 2022

Raport 1 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki IZOBLOK S.A. za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. Chorzów, 31 sierpień 2022 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 2 Spis treści I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................... 4 II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................ 5 za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku ................................................................................................................ 5 III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................... 6 IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................... 7 za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku ................................................................................................................ 7 V. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego............................................................ 8 1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................ 8 1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................................... 9 1.2. Kontynuacja działalności ................................................................................................................................. 9 1.2.1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki .................................................................................. 9 1.2.2. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki .................................................................................... 10 1.2.3. Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki ................................................................................. 10 1.2.4. Ryzyko płynności Spółki ....................................................................................................................... 10 1.2.5. Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin.................................................................................... 11 2. Opis stosowanych zasad rachunkowości ...................................................................................................... 11 2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF .............................................................................................................. 11 2.2. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................... 11 2.3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ..................................................................... 11 2.4. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................... 11 2.4.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy, ...................................................................... 11 2.4.2. Status zatwierdzania standardów w UE ................................................................................................ 12 2.4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji ........................................................................ 12 2.4.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości ........................................................................................... 12 2.5. Zmiana prezentacji ........................................................................................................................................ 13 2.6. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Spółkę ................................................... 15 3. Ważne oszacowania i osądy księgowe ......................................................................................................... 18 4. Kursy wymiany przyjęte do wyceny .............................................................................................................. 18 5. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................. 19 6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym .......................................................................... 19 6.1. Kategorie instrumentów finansowych ............................................................................................................ 19 6.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................................................ 20 6.2.1. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................. 20 6.2.2. Ryzyko płynności .................................................................................................................................. 21 6.2.3. Ryzyko rynkowe .................................................................................................................................... 23 6.2.4. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................. 25 6.3. Wycena w wartości godziwej ......................................................................................................................... 28 7. Informacje dotyczące segmentów działalności .............................................................................................. 29 8. Przychody ...................................................................................................................................................... 30 9. Koszty ............................................................................................................................................................ 30 10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................... 31 11. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................ 32 12. Podatek dochodowy ...................................................................................................................................... 32 12.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ...................................................................................... 32 12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny ................................................................. 33 12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody .................................................................. 33 12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ................................................................................................... 33 12.5. Saldo podatku odroczonego .......................................................................................................................... 34 12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe ............... 37 13. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 37 14. Zysk na jedną akcję ....................................................................................................................................... 37 15. Wartości niematerialne .................................................................................................................................. 38 16. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 39 17. Prawo do użytkowania aktywów .................................................................................................................... 43 18. Aktywa finansowe ......................................................................................................................................... 46 19. Należności długoterminowe i pozostałe należności ....................................................................................... 47 20. Zapasy ........................................................................................................................................................... 47 21. Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................. 48 22. Pozostałe należności ..................................................................................................................................... 49 23. Środki pieniężne ............................................................................................................................................ 50 24. Kapitał ........................................................................................................................................................... 51 24.1. Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji ...................................................................................... 51 24.2. Zyski zatrzymane ........................................................................................................................................... 52 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 3 25. Dywidenda na akcję ...................................................................................................................................... 52 26. Rezerwy na świadczenia pracownicze .......................................................................................................... 52 27. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................................................... 54 28. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ................................................................................................... 54 29. Zobowiązania z tytułu leasingu ...................................................................................................................... 58 30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................ 58 31. Pozostałe zobowiązania ................................................................................................................................ 59 32. Przychody przyszłych okresów ...................................................................................................................... 59 33. Pozycje warunkowe ....................................................................................................................................... 60 34. Przyszłe zobowiązania umowne .................................................................................................................... 60 35. Połączenie przedsięwzięć ............................................................................................................................. 60 36. Podmioty powiązane ..................................................................................................................................... 60 37. Zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................................................ 62 38. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego ...................................................................................................... 62 39. Zatrudnienie .................................................................................................................................................. 63 40. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................. 63 41. Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych ............................................................................ 63 42. Aktywa i zobowiązania kontraktowe .............................................................................................................. 63 VI. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................... 64 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 4 I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku (wariant porównawczy) Nota okres zakończony 30 kwietnia 2022 okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) Działalność kontynuowana Przychody z działalności operacyjnej 8 94 420 775,90 110 721 848,84 Koszty działalności operacyjnej razem 9 96 525 220,44 103 523 569,79 Zmiana stanu produktów -2 306 116,05 640 434,55 Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby -1 431 043,18 -2 043 290,93 Amortyzacja 5 356 470,22 6 636 675,95 Zużycie materiałów i energii 59 181 730,50 58 027 954,01 Usługi obce 8 293 001,06 10 028 754,72 Podatki i opłaty 1 214 989,84 992 221,15 Wynagrodzenia 19 001 127,53 18 594 375,77 Ubezpieczenia społeczne 3 692 132,53 3 568 656,12 Pozostałe świadczenia pracownicze 998 501,76 989 033,42 Pozostałe koszty rodzajowe 894 161,09 920 347,73 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 630 265,14 5 168 407,30 Pozostałe przychody operacyjne 10 3 085 922,11 3 291 215,48 Pozostałe koszty operacyjne 10 12 109 044,42 36 490 981,52 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -11 127 566,85 -26 001 486,99 Przychody finansowe 11 37 212,76 0,00 Koszty finansowe 11 3 001 012,74 1 935 585,50 Zysk (Strata) brutto -14 091 366,83 -27 937 072,49 Podatek dochodowy 12 -1 423 896,00 748 264,00 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -12 667 470,83 -28 685 336,49 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto -12 667 470,83 -28 685 336,49 Pozostałe całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 69 107,00 -42 499,00 zyski/straty aktuarialne 69 107,00 -42 499,00 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 0,00 0,00 Pozostałe całkowite dochody netto ogółem 69 107,00 -42 499,00 Suma całkowitych dochodów netto -12 598 363,83 -28 727 835,49 Zysk na akcję Średnia ważona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Zysk (strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku (straty) -10,00 -22,64 podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej -10,00 -22,64 rozwodniony z zysku (straty) -10,00 -22,64 rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej -10,00 -22,64 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 5 II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku Nota 30 kwietnia 2022 30 kwietnia 2021 (przekształcone) 01 maja 2020 (przekształcone) AKTYWA Aktywa trwałe 119 684 793,09 119 242 127,61 147 477 882,49 Wartości niematerialne 15 552 685,31 269 449,87 535 382,54 Rzeczowe aktywa trwałe 16 60 717 276,70 55 722 441,11 51 304 281,19 Prawo do użytkowania 17 3 114 333,84 4 262 774,35 4 760 947,66 Inwestycje w jednostkach zależnych 18 50 186 000,00 57 078 000,00 89 713 930,52 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 2 597 638,00 1 285 722,00 993 240,00 Pozostałe aktywa finansowe 18 284 203,84 0,00 0,00 Należności długoterminowe 19 915 050,27 623 740,28 170 100,58 Aktywa kontraktowe długoterminowe 41 1 317 605,13 0,00 0,00 Aktywa obrotowe 58 854 051,97 45 474 802,11 38 385 407,62 Zapasy 20 14 508 265,49 10 864 994,39 13 858 598,68 Należności z tytułu dostaw i usług 21 19 782 434,73 22 410 840,77 12 631 894,33 Aktywa kontraktowe 41 296 128,44 913 080,00 69 864,46 Należności z tyt. podatku dochodowego 12 1 015 722,00 21 223,00 244 814,00 Pozostałe należności 22 7 233 775,62 6 793 778,01 3 428 096,33 Udzielone pożyczki 18 13 918 063,94 0,00 0,00 Pozostałe aktywa finansowe 18 411 008,66 0,00 0,00 Środki pieniężne 23 1 688 653,09 4 470 885,94 8 152 139,82 Aktywa razem 178 538 845,06 164 716 929,72 185 863 290,11 Nota 30 kwietnia 2022 30 kwietnia 2021 (przekształcone) 01 maja 2020 (przekształcone) PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy 24 12 670 000,00 12 670 000,00 12 670 000,00 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 24 42 268 380,03 42 268 380,03 42 268 380,03 Zyski zatrzymane 24 29 676 698,33 42 275 062,16 71 002 897,65 Kapitał własny razem 84 615 078,36 97 213 442,19 125 941 277,68 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 6 212 889,19 36 174 474,28 45 048 503,62 Rezerwy długoterminowe z tytuły świadczeń pracowniczych 26 132 833,00 179 851,00 109 390,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 28 5 485 799,09 34 610 983,39 43 645 770,07 Zobowiązania z tytułu leasingu 29 594 257,10 934 480,37 526 471,64 Pozostałe zobowiązania finansowe 0,00 449 159,52 766 871,91 Zobowiązania krótkoterminowe 87 710 877,51 31 329 013,25 14 873 508,81 Rezerwy na świadczenia pracownicze 26 1 000 907,76 1 193 227,68 827 571,63 Pozostałe rezerwy 27 70 000,00 48 000,00 51 060,92 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 28 61 502 829,79 9 373 886,90 2 980 192,49 Zobowiązania z tytułu leasingu 29 480 580,83 541 292,25 795 446,85 Pozostałe zobowiązania finansowe 981 471,28 652 783,27 770 849,27 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30 13 743 541,93 10 309 345,62 4 381 434,25 Zobowiązania kontraktowe 41 2 421 142,81 1 277 031,87 1 301 130,38 Pozostałe zobowiązania 31 3 849 338,32 4 972 694,18 3 456 235,50 Przychody przyszłych okresów 32 3 661 064,79 2 960 751,48 309 587,52 Zobowiązania razem 93 923 766,70 67 503 487,53 59 922 012,43 Pasywa razem 178 538 845,06 164 716 929,72 185 863 290,11 6 III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2022 r. Kapitał Podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane Kapitał własny / razem Stan na dzień 1 maja 2021 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 42 275 062,16 97 213 442,19 Wynik netto za rok obrotowy 0,00 0,00 -12 667 470,83 -12 667 470,83 Pozostałe całkowite dochody 0,00 0,00 69 107,00 69 107,00 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 -12 598 363,83 -12 598 363,83 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe zmiany kapitałów 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zmiany w kapitałach 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na dzień 30 kwietnia 2022 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 29 676 698,33 84 615 078,36 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2021 r. Kapitał Podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane Kapitał własny / razem Stan na dzień 1 maja 2020 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 71 002 897,65 125 941 277,68 Wynik netto za rok obrotowy 0,00 0,00 -28 685 336,49 -28 685 336,49 Pozostałe całkowite dochody 0,00 0,00 -42 499,00 -42 499,00 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 -28 727 835,49 -28 727 835,50 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe zmiany kapitałów 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zmiany w kapitałach 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na dzień 30 kwietnia 2021 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 42 275 062,16 97 213 442,19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 7 IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku (metoda pośrednia) okres zakończony 30 kwietnia 2022 okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (Strata) brutto -14 091 366,83 -27 937 072,49 Korekty razem: 12 196 183,54 36 558 877,71 Amortyzacja 5 416 127,32 6 786 549,28 Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych 2 225 721,74 1 507 603,53 Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej 6 537 243,19 32 132 465,52 Zmiana stanu rezerw -132 020,92 380 588,13 Zmiana stanu zapasów -3 643 271,10 2 993 604,29 Zmiana stanu należności -2 051 771,72 -12 855 253,74 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 3 400 697,66 6 490 406,69 Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych 443 457,37 -867 314,05 Inne korekty 0,00 -9 771,94 Gotówka z działalności operacyjnej -1 895 183,29 8 621 805,22 Zapłacony podatek dochodowy 642 993,00 54 063,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 252 190,29 8 675 868,22 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 406 200,00 507 606,88 Inne wpływy inwestycyjne (dotacje) 1 355 417,48 2 987 224,87 Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi) 132 400,00 50 560,00 Inne wpływy inwestycyjne (odsetki otrzymane od jednostek powiązanych) 5 294,91 0,00 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 126 026,77 10 520 078,35 Nabycie aktywów finansowych (udzielone pożyczki jednostkom powiązanym) 14 071 339,56 0,00 Inne wydatki inwestycyjne (wydatki z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi) 579 520,00 244 280,00 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -21 877 573,94 -7 218 966,60 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki (otrzymane) 32 243 099,71 143 323,90 Spłaty kredytów i pożyczek 10 096 987,31 3 138 664,83 Płatności z umów leasingu finansowego 594 853,94 1 031 916,94 Odsetki (zapłacone) 1 207 423,69 1 090 693,27 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 20 343 834,77 -5 117 951,14 Przepływy pieniężne netto razem -2 785 929,46 -3 661 049,52 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 3 696,61 -20 204,36 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -2 782 232,85 -3 681 253,88 Środki pieniężne na początek okresu 4 470 885,94 8 152 139,82 Środki pieniężne na koniec okresu 1 668 653,09 4 470 885,94 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 8 V. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A. Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Siedziba jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15 Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15 Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (PKD 28.29 Z) Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Nazwa jednostki dominującej: BEWI Poland sp. z o.o. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: BEWI ASA Jednostką kontrolującą jest Sven Kornelius Bekken z rodziną (poprzez spółki Bekken Investment AS, Bewi Invest AS, Froya Invest) gdzie Froya Invest AS jest największym akcjonariuszem (55%) w Bewi ASA. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000388347 Czas trwania jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2021 r.– 30.04.2022 r. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 01.05.2021 roku do 30.04.2022 roku oraz dane porównawcze za okres od 01.05.2020 roku do 30.04.2021 roku. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Zarząd Spółki IZOBLOK S.A. Na dzień 30.04.2022 r. oraz publikacji niniejszego raportu skład Zarządu IZOBLOK S.A. przedstawiał się następująco: Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki IZOBLOK S.A. Według stanu na dzień 30 kwietnia 2022 roku oraz według stanu na dzień publikacji Raportu Rada Nadzorcza Spółki była sześcioosobowa: Rafał Olesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Jonas Siljeskär - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Marcin Chruszczyński - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Marie Danielsson - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Bartłomiej Medaj - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Jakub Menc - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. W okresie 12 miesięcy zakończonym 30 kwietnia 2022 roku zachodziły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. odwołało ze składu Rady Nadzorczej Spółki: pana Rafała Olesińskiego, pana Bartłomieja Sieczkowskiego oraz pana Bartłomieja Medaja. W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki: pana Rafała Olesińskiego, pana Bartłomieja Medaja oraz pana Marcina Chruszczyńskiego. W dniu 29 października 2021 r. spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.) posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, działając na podstawie § 15 ust.3 statutu Spółki odwołała ze składu Rady Nadzorczej Spółki: pana Andrzeja Kwiatkowskiego i panią Renatę Skrzydlak. W dniu 29 października 2021 r. spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.) Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 9 posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, działając na podstawie § 15 ust.3 statutu Spółki powołali do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Jonasa Siljeskär oraz Panią Marie Danielsson. Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 26/2021 w dniu 29.10.2021 r. W dniu 09 lutego 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Jakuba Menca. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IZOBLOK S.A. oddelegowało pana Jakuba Menca do stałego, indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 08/2022 w dniu 09.02.2022 r. Skład Komitetu Audytu Spółki na dzień publikacji raportu Marcin Chruszczyński – Przewodniczący Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. Bartłomiej Medaj – Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. Marie Danielsson – Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. W okresie od 01 maja 2021 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki: W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. odwołało dotychczasowych członków Rady Nadzorczej i członków Komitetu Audytu Spółki: pana Bartłomieja Sieczkowskiego, pana Rafała Olesińskiego, pana Bartłomieja Medaja. W dniu 05 listopada 2021 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na członków Komitetu Audytu: pana Marcina Chruszczyńskiego, pana Bartłomieja Medaja, panią Marie Danielsson. 1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. 1.2. Kontynuacja działalności Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki zidentyfikował okoliczności, które wpływają na obecną sytuację Spółki oraz mogą znacząco wpłynąć na kontynuowanie działalności przez Spółkę i jej przyszłe wyniki: − pandemia koronawirusa, − wojna na Ukrainie, − gwałtowny wzrost cen nośników energii (gazu, węgla, ropy naftowej, energii elektrycznej), − ryzyko płynności Spółki, − ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin 1.2.1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki W okresie sprawozdawczym Polska oraz inne kraje wciąż zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem zaburzenia łańcucha dostaw ze szczególnym uwzględnieniem braku półprzewodników wykorzystywanych w motoryzacji. Nasi klienci producenci samochodów podejmowali kroki zmierzające do ograniczenia produkcji lub w bardziej restrykcyjnych przypadkach decydowali się na czasowe zawieszenie procesów produkcyjnych. Zarząd mając na uwadze dobre relacje z kontrahentami zaangażował się w działania mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu opisanych czynników na wyniki Spółki. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje zagrożenia wywołane COVID 19 i podejmuje adekwatne działania, w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, kontynuacji funkcjonowania operacyjnego przedsiębiorstwa, wywiązywania się ze swoich zobowiązań, utrzymywania płynności finansowej oraz minimalizacji wpływu negatywnych skutków tej sytuacji na rentowność Spółki. Spółka uwzględniając aktualną sytuację ekonomiczną spowodowaną epidemią COVID-19 przeprowadziła testy na utratę wartości opisane we właściwej nocie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 10 1.2.2. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła zbrojną inwazję na Ukrainę. Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Spółki nie stwierdził braku m ożliwości kontynuowania działalności w związku ze skutkami wojny w Ukrainie. Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i może w przyszłości powodować znaczne turbulencje w warunkach prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowań są na ten moment trudne do oszacowania i będą zależały głównie od czynników takich jak: − ceny nośników energii, − potencjalne przerwy produkcyjne związane z zaburzeniem łańcucha dostaw u klientów, − dostępnością gazu. Spółka nie prowadzi bezpośrednio działalności na terenach objętych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z krajów takich jak : Rosja, Ukraina, Białoruś. 1.2.3. Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki Obecnie mamy do czynienia z niespotykanym w przeszłości gwałtownym wzrostem cen nośników energii (gazu, węgla, energii elektrycznej) który obserwujemy od jesieni 2021 r. Prawdopodobnie sytuacja ta nie zmieni się w najbliższych miesiącach i będzie znacząco wpływać na koszty produkcji Spółki. Zarząd podjął odpowiednia działania mające na celu dostosowanie cen sprzedaży do nowych warunków działalności gospodarczej. Wpływ tych działań na wyniki finansowe Spółki będzie możliwy po ustaleniu z klientami zmiany sposobu rozliczania wcześniej zawartych kontraktów. 1.2.4. Ryzyko płynności Spółki Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. W celu poprawy obecnej i przyszłej sytuacji finansowej Spółka planuje emisję akcji w kwocie około 8 mln € która zgodnie z opinią Zarządu Spółki zostanie przeznaczona na: − dokonanie zmian w strukturze zobowiązań Spółki i poprawy struktury bilansu Spółki poprzez obniżenie zadłużenia finansowego Spółki, co wpłynie pozytywnie na zdolność Spółki do obsługi jej zadłużenia; szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 1,5 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 6,975 mln złotych, − zamianę finansowania krótkoterminowego spółki zależnej IZOBLOK GmbH na finansowanie długoterminowe poprzez zwiększenie udziału w kapitale IZOBLOK GmbH lub poprzez udzielenie długoterminowego finansowania przez Spółkę (np. poprzez udzielenie długoterminowej pożyczki); szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 4 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 18,6 mln złotych, − umożliwienie realizacji dalszych inwestycji przez Spółkę, związanych z jej przyszłym rozwojem i działalnością operacyjną; szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 2,5 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 11,625 mln złotych, Walne Zgromadzenie w dniu 1 sierpnia 2022 r. podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu. Do ww. uchwały zostały zgłoszone sprzeciwy przez 3 akcjonariuszy. Jeden ze sprzeciwów zawierał uzasadnienie, w związku z czym Spółka odniosła się merytorycznie do kwestii podnoszonych w sprzeciwie i dnia 22.08.2022 r. pełnomocnik Spółki przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach pismo zawierające argumentację Spółki wskazującą na bezzasadność zarzutów podnoszonych w sprzeciwie złożonym przez akcjonariusza do ww. uchwały. Celem Spółki było przedstawienie w ww. Sądzie argumentacji Spółki, przewidując potencjalną możliwości wniesienia przez akcjonariusza pozwu o stwierdzenie nieważności, uchylenie uchwały lub ustalenie nieistnienia uchwały. Dnia 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocześnie ww. pozew zawierał wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały nr 3 na czas trwania postępowania. Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Spółka będzie podejmować kroki Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 11 zmierzające do uchylenia lub zmiany udzielonego zabezpieczenia oraz do realizacji emisji i wykonania ww. uchwały. Ponadto Spółka zamierza złożyć odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie ma informacji o pozwach innych akcjonariuszy. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Spółka nie identyfikuje problemów z niewywiązania się z umów z kontrahentami jak i innych umów o finansowanie. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Spółka przedstawiła w odpowiedniej nocie.nr 28. 1.2.5. Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin W dniu 30 grudnia 2020 r. raportem bieżącym nr 28/2020 Spółka poinformowała o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH (spółki w 100% zależnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo Antolin), w którym spółka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA. W ocenie Grupo Antolin przyczyną akcji naprawczej są wady części wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH. Wg informacji uzyskanej z Grupo Antolin całkowity koszt akcji naprawczej został oszacowany przez Audi AG na poziomie 7,4 miliona Euro. Akcja dotyczy 94 178 sztuk pojazdów. Audi AG wskazuje odpowiedzialność dostawcy tj. Grupo Antolin. Spółka w 2021 roku zleciła wykonanie w certyfikowanym laboratorium w Michigan w USA testów elementów produkowanych przez IZOBLOK GmbH, wyniki testów potwierdziły, że parametry zareklamowanych przez Grupo Antolin części spełniają standardy określone w normach dla tego rodzaju elementów. Na dzień publikacji niniejszego raportu biorąc pod uwagę otrzymaną korespondencją z Grupo Antolin kwestię rozliczenia kosztów wyżej wymienionej akcji naprawczej zostały poddane ocenie ubezpieczyciela Grupo Anotlin. 2. Opis stosowanych zasad rachunkowości 2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 2.2. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2021 r. a kończący 30 kwietnia 2022 r. oraz zawiera dane porównawcze. Zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 31 sierpnia 2022 r. 2.3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Założenie kontynuacji działalności Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. W nocie 1.2 zostały opisane zidentyfikowane przez Zarząd Spółki okoliczności mające wpływ na działalność Spółki. Podstawa sporządzenia Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2.4. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 30 kwietnia 2021 roku, za wyjątkiem zmian wynikających z zastosowania nowych standardów, które opisano poniżej. 2.4.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy, W bieżącym roku obrotowym 2021/22 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.05.2021 roku: Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 12 ▪ Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane 28 sierpnia 2020 roku). ▪ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” ▪ Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.)." Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 2.4.2. Status zatwierdzania standardów w UE Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nie obowiązujące na dzień sprawozdawczy. ▪ Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.). ▪ Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). ▪ Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). ▪ Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). ▪ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. ▪ Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). ▪ Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.08.2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: ▪ Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku. ▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). ▪ Zmiany do MSSF 17 „Kontrakty ubezpieczeniowe” – początkowe zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane porównawcze (wydany 9 grudnia 2021 r.). Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. ▪ MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. ▪ Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy 2.4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła jeszcze w życie. 2.4.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 13 2.5. Zmiana prezentacji Celem zwiększenia porównywalności i użyteczności informacji finansowych oraz w związku z wprowadzeniem na podstawie Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency) Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania, Spółka dokonała zmian w prezentacji sprawozdań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają uzgodnienie między prezentacją sprawozdań finansowych w ostatnim zatwierdzonym rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.04.2021 a danymi porównawczymi zaprezentowanymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Rachunek zysków i strat okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) okres zakończony 30 kwietnia 2021 (zaprezentowane pierwotnie) Przychody z działalności operacyjnej 110 721 848,84 Przychody z działalności operacyjnej 110 721 848,84 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 103 138 997,54 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 7 582 851,30 Koszty działalności operacyjnej 103 523 569,79 Koszty działalności operacyjnej 103 523 569,79 Zmiana stanu produktów 640 434,55 Zmiana stanu produktów 640 434,55 Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby -2 043 290,93 Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby -2 043 290,93 Amortyzacja 6 636 675,95 Amortyzacja 6 636 675,95 Zużycie materiałów i energii 58 027 954,01 Zużycie materiałów i energii 58 027 954,01 Usługi obce 10 028 754,72 Usługi obce 10 028 754,72 Podatki i opłaty 992 221,15 Podatki i opłaty 992 221,15 Wynagrodzenia 18 594 375,77 Wynagrodzenia 18 594 375,77 Ubezpieczenia społeczne 3 568 656,12 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 557 689,54 Pozostałe świadczenia pracownicze 989 033,42 Pozostałe koszty rodzajowe 920 347,73 Pozostałe koszty rodzajowe 920 347,73 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 168 407,30 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 168 407,30 Zysk (strata) ze sprzedaży 7 198 279,05 Pozostałe przychody operacyjne 3 291 215,48 Pozostałe przychody operacyjne 3 291 215,48 Pozostałe koszty operacyjne 36 490 981,52 Pozostałe koszty operacyjne 36 490 981,52 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -26 001 486,99 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -26 001 486,99 Przychody finansowe 0,00 Przychody finansowe 0,00 Koszty finansowe 1 935 585,50 Koszty finansowe 1 935 585,50 Zysk (Strata) brutto -27 937 072,49 Zysk (Strata) brutto -27 937 072,49 Podatek dochodowy 748 264,00 Podatek dochodowy 748 264,00 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -28 685 336,49 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -28 685 336,49 Działalność zaniechana Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 Zysk (strata) netto -28 685 336,49 Zysk (strata) netto -28 685 336,49 Pozostałe całkowite dochody Pozostałe całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat -42 499,00 Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat -42 499,00 zyski/straty aktuarialne -42 499,00 zyski/straty aktuarialne -42 499,00 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 0,00 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 0,00 Pozostałe całkowite dochody netto ogółem -42 499,00 Pozostałe całkowite dochody netto -42 499,00 Suma całkowitych dochodów netto -28 727 835,49 Suma całkowitych dochodów netto -28 727 835,49 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 14 okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) okres zakończony 30 kwietnia 2021 (zaprezentowane pierwotnie) Aktywa trwałe 119 242 127,61 Aktywa trwałe 119 242 127,61 Wartości niematerialne 269 449,87 Wartości niematerialne i prawne 269 449,87 Rzeczowe aktywa trwałe 55 722 441,11 Rzeczowe aktywa trwałe 55 722 441,11 Prawo do użytkowania 4 262 774,35 Prawo do użytkowania 4 262 774,35 Inwestycje w jednostkach zależnych 57 078 000,00 Inwestycje w jednostkach zależnych 57 078 000,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 285 722,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 285 722,00 Pozostałe należności długoterminowe 623 740,28 Pozostałe aktywa 623 740,28 Aktywa obrotowe 45 474 802,11 Aktywa obrotowe 45 474 802,11 Zapasy 10 864 994,39 Zapasy 10 864 994,39 Należności z tytułu dostaw i usług 22 410 840,77 Należności z tytułu dostaw i usług 22 410 840,77 Aktywa kontraktowe 913 080,00 Aktywa kontraktowe 913 080,00 Należności z tyt. podatku dochodowego 21 223,00 Należności z tyt. podatku dochodowego 21 223,00 Pozostałe należności 3 964 794,17 Pozostałe należności 6 793 778,01 Pozostałe aktywa 2 828 983,84 Środki pieniężne 4 470 885,94 Środki pieniężne 4 470 885,94 Aktywa razem 164 716 929,72 Aktywa razem 164 716 929,72 Pasywa Kapitał własny Kapitał własny 97 213 442,19 Kapitał podstawowy 12 670 000,00 Kapitał podstawowy 12 670 000,00 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 42 268 380,03 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) 42 268 380,03 Kapitał zapasowy 68 816 173,73 Zyski zatrzymane / Straty niepokryte 2 144 224,92 Zyski zatrzymane 42 275 062,16 Zysk (Strata) netto -28 685 336,49 Kapitał własny razem 97 213 442,19 Zobowiązania długoterminowe 36 174 474,28 Zobowiązania długoterminowe 36 174 474,28 Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 179 851,00 Rezerwy na świadczenia pracownicze 179 851,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 34 610 983,39 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 34 610 983,39 Zobowiązania z tytułu leasingu 934 480,37 Zobowiązania z tytułu leasingu 934 480,37 Pozostałe zobowiązania finansowe 449 159,52 Pozostałe zobowiązania finansowe 449 159,52 Zobowiązania krótkoterminowe 31 329 013,25 Zobowiązania krótkoterminowe 31 329 013,25 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 193 227,68 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 193 227,68 Pozostałe rezerwy 48 000,00 Pozostałe rezerwy 48 000,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 9 373 886,90 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 9 373 886,90 Zobowiązania z tytułu leasingu 541 292,25 Zobowiązania z tytułu leasingu 541 292,25 Pozostałe zobowiązania finansowe 652 783,27 Pozostałe zobowiązania finansowe 652 783,27 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 309 345,62 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 309 345,62 Zobowiązania kontraktowe 1 277 031,87 Zobowiązania kontraktowe 1 277 031,87 Pozostałe zobowiązania 4 972 694,18 Pozostałe zobowiązania 4 972 694,18 Przychody przyszłych okresów 2 960 751,48 Przychody przyszłych okresów 2 960 751,48 Zobowiązania razem 67 503 487,53 Zobowiązania 67 503 487,53 Pasywa razem 164 716 929,72 Pasywa razem 164 716 929,72 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych okres zakończony 30 kwietnia 2021 (przekształcone) okres zakończony 30 kwietnia 2021 (zaprezentowane pierwotnie) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Zysk (Strata) brutto -27 937 072,49 Zysk (Strata) brutto -27 937 072,49 Korekty razem: 36 558 877,71 Korekty razem: 36 612 940,71 Amortyzacja 6 786 549,28 Amortyzacja 6 786 549,28 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 15 Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych 269 899,42 Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych 1 507 603,53 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 237 704,11 Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej 32 132 465,52 Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej 32 132 465,52 Zmiana stanu rezerw 380 588,13 Zmiana stanu rezerw 380 588,13 Zmiana stanu zapasów 2 993 604,29 Zmiana stanu zapasów 2 993 604,29 Zmiana stanu należności -12 855 253,74 Zmiana stanu należności -11 503 769,57 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 6 490 406,69 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 6 490 406,69 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 351 484,17 Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych -867 314,05 Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych -867 314,05 Inne korekty -9 771,94 Inne korekty -9 771,94 Gotówka z działalności operacyjnej 8 621 805,22 Zapłacony podatek dochodowy 54 063,00 Zapłacony podatek dochodowy 54 063,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 675 868,22 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 675 868,22 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: Wpływy 3 545 391,75 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 507 606,88 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 507 606,88 Inne wpływy inwestycyjne (dotacje) 2 987 224,87 Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi) 50 560,00 Inne wpływy inwestycyjne 3 037 784,87 Wydatki 5 261 275,04 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 520 078,35 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 520 078,35 Inne wydatki inwestycyjne (wydatki z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi) 244 280,00 Inne wydatki inwestycyjne 244 280,00 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 218 966,60 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 218 966,60 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Kredyty i pożyczki (otrzymane) 143 323,90 Kredyty i pożyczki (otrzymane) 143 323,90 Spłaty kredytów i pożyczek 3 138 664,83 Spłaty kredytów i pożyczek 3 138 664,83 Płatności z umów leasingu finansowego 1 031 916,94 Płatności z umów leasingu finansowego 1 031 916,94 Odsetki (zapłacone) 1 090 693,27 Odsetki (zapłacone) 1 090 693,27 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -5 117 951,14 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -5 117 951,14 Przepływy pieniężne netto razem -3 661 049,52 Przepływy pieniężne netto razem -3 661 049,52 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -20 204,36 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -3 681 253,88 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -3 681 253,88 w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -20 204,36 Środki pieniężne na początek okresu 8 152 139,82 Środki pieniężne na początek okresu 8 152 139,82 Środki pieniężne na koniec okresu 4 470 885,94 Środki pieniężne na koniec okresu 4 470 885,94,94 2.6. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Spółkę Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe oraz środki trwałe w budowie. Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego składnika aktywów, który decyduje o okresie amortyzacji. Wtryskarki, maszyny bezpośrednio wykorzystywane do produkcji wyrobów, stanowią główną grupę wśród maszyn i urządzeń a stawki amortyzacyjne najczęściej są określane na poziomie 14%. Wśród wartości niematerialnych główna grupa to oprogramowania i licencje, które obejmuje 20% stawka amortyzacyjna. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych odbywa się metodą liniową począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. Na Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 16 każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji przyjętego okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika. Zmiana przyjętego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłat eksploatacyjnych wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie wówczas zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Ulepszenia zwiększają wartość początkową środków trwałych jeżeli koszt tych ulepszeń przekroczy 10 tys. zł. Środki trwałe w budowie wyceniane były w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do okresów ekonomicznej użyteczności poszczególnych wartości niematerialnych. Wycena udziałów w jednostkach zależnych W jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmuje się w cenie nabycia i wykazuje w sprawozdaniu finansowym według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na mocy których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu finansowego, na podstawie których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. W przypadku umów leasingu operacyjnego, na podstawie których następuje przeniesienie znacznej części ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot umowy leasingu jest ujmowany w aktywach jako prawo do użytkowania według wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe oraz prawa do użytkowania używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane na zasadach takich samych jak środki trwałe zakupione przez Spółkę. Zapasy Na dzień bilansowy rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. W ciągu roku materiały wycenia się stosując stałe ceny ewidencyjne w połączeniu z odrębnym pomiarem i rozliczaniem odchyleń od tych cen. Spółka aktywuje jako towary wydatki związane z nabyciem i modyfikacją form (narzędzi do produkcji wyrobów gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umożliwiającego rozpoczęcie produkcji formy są odsprzedawane zleceniodawcom. Po sprzedaży formy pozostają w Spółce jako składniki aktywów będące własnością innych jednostek, powierzone Spółce do użytkowania w procesie produkcyjnym. Wyroby gotowe w ciągu roku wyceniane są w oparciu o stałe ceny ewidencyjne, ustalone na poziomie planowanych kosztów wytworzenia. Oddzielnej ewidencji podlegają odchylenia pomiędzy kosztami rzeczywistymi a kosztami planowanymi. Odpis aktualizujący wartość zapasów ustala się na podstawie przeglądu stanów magazynowych i tworzy się do zapasów zalegających w magazynach powyżej 6 miesięcy. Należności krótko i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty oraz okresu przeterminowania zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia zgodnie z wymogami MSSF 9. Odpisy aktualizujące wartość Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 17 należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej czyli kwot pierwotnie zafakturowanych, z wyjątkiem sytuacji, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny. Analizę należności handlowych od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów oraz o publicznie dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Dla należności handlowych pozostałych przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności ustalonych na podstawie danych historycznych. W przypadku należności od pozostałych kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahentów oszacowane zostały z wykorzystaniem macierzy wiekowania należności oraz przypisanych do poszczególnych przedziałów i grup (między innymi należności dochodzone na drodze sądowej, należności od kontrahentów w upadłości) wskaźników procentowych pozwalających na oszacowanie wartości należności od odbiorców, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone. W przypadku należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości, skierowanych na drogę postępowania sądowego oraz skierowanych na drogę egzekucji administracyjnej lub sądowej odpis tworzony jest w wysokości 100%. Tabela: wysokość odpisu na należności wg Grup kontrahentów Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według kursu średniego NBP z dnia bilansowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Spółka rozlicza w czasie koszty zakupu kontenerów – opakowań wielokrotnego użytku. Kontenery (opakowania wielokrotnego użytku) są nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu są proporcjonalnie odnoszone w ciężar kosztów okresu przez czas trwania sprzedaży wyrobów danego projektu. W ramach rozliczeń międzyokresowych kosztów ujmowane są także koszty niezakończonych prac rozwojowych. Rozliczenia międzyokresowe kosztów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe należności ” Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Spółki i wpisanej do rejestru sądowego. Rezerwy W Spółce są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. Powyższe kategorie świadczeń różnią się od siebie zasadniczo, w związku z czym przy szacowaniu konieczne jest posiłkowanie się właściwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielkości zostało zlecone firmie aktuarialnej. Szacunek rezerw na świadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku, według stanu na dzień bilansowy. Kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania z tytułu kredytów) mogą być wyceniane według skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowiązań z tytułu kredytów według skorygowanej ceny nabycia nie różni się VW Group Ford Group BMW Group Jaguar Landrover Group Other Ratting wg Moodys A3 Ba2 A2 B1 Należności nieprzeterminowane 0,4% 0,2% 0,0% 0,4% 1,0% Przeterminowane od 1 do 60 dni 1,6% 0,2% 0,5% 0,8% 1,6% Przeterminowane od 60 do 180 dni 12,4% 14,3% 2,5% 10,8% 10,4% Przeterminowane od 180 do 365 dni 38,8% 20,0% 10,0% 25,1% 35,5% Przeterminowane powyżej 365 dni 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 18 istotnie od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania te wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. w wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego. Dotacje Dotacje rządowe są rozliczane metodą przychodów, zgodnie z którą dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub większej ilości okresów. Dotacje rządowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odejmując wartość otrzymanej dotacji od wartości początkowej tego składnika aktywów. Dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji za pomocą zredukowanego odpisu amortyzacyjnego. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeżeli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania, a wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. - odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich utrzymanie nie jest wątpliwie 3. Ważne oszacowania i osądy księgowe Spółka sporządzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Możliwe jest wystąpienie odchyleń od zrealizowanych wartości. W rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki IZOBLOK szacunki i założenia zostały wykorzystane w zakresie rezerw i odpisów aktualizujących, w tym w szczególności dla potrzeb wyceny udziałów w jednostce zależnej. Informacje na temat szacunkowych wartości zostały ujęte w notach: opis Numer noty odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej 18 odpis aktualizujący wartość zapasów 20 odpis aktualizujący wartość należności 21 odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych 16 4. Kursy wymiany przyjęte do wyceny Transakcje w walucie obcej Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki prezentowane jest w złotych polskich, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP z dnia bilansowego. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia należności i zobowiązań handlowych (z tyt. dostaw i usług) są ujmowane w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia pozostałych pozycji aktywów i pasywów ujmowane są w pozycji przychodów/kosztów finansowych. 5. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności do kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Dla celów zarządzania kapitałem kapitał obejmuje kapitał zakładowy (podstawowy), nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej, kapitał zapasowy, wszelkie inne kapitały rezerwowe oraz zyski zatrzymane. Na Spółkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe, za wyjątkiem tego, który wynika z art. 396 K.s.h. - na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Ta część kapitału zapasowego nie jest przeznaczona do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia finansowego (zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu, inne zobowiązania finansowe z wyłączeniem instrumentów pochodnych) pomniejszoną o środki pieniężne. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie wraz z zadłużeniem netto. Wskaźnik dźwigni finansowej okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Zadłużenie ogółem 68 063 466,81 45 460 642,91 minus: Środki pieniężne -1 688 653,09 -4 470 885,94 Zadłużenie netto 66 374 813,72 40 989 756,97 Kapitał własny 84 615 078,36 97 213 442,19 Łączna wartość kapitału (kapitał własny i zadłużenie netto) 150 989 892,08 138 203 199,16 Wskaźnik dźwigni 43,96% 29,66% 6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 6.1. Kategorie instrumentów finansowych Stan na 30.04.2022 Aktywa wg bilansu / Kategorie instrumentów finansowych Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Razem Aktywa finansowe 13 918 063,94 695 212,50 0,00 14 613 276,44 w tym: udzielone pożyczki 13 918 063,94 0,00 0,00 13 918 063,94 w tym: pochodne instrumenty finansowe 0,00 695 212,50 0,00 695 212,50 Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) 19 782 434,73 0,00 0,00 19 782 434,73 Środki pieniężne 1 688 653,09 0,00 0,00 1 688 653,09 Razem 35 389 151,76 695 212,50 0,00 36 084 364,26 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 20 Zobowiązania wg bilansu / Kategorie instrumentów finansowych Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 66 988 628,88 66 988 628,88 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 0,00 1 074 837,93 1 074 837,93 Pozostałe zobowiązania finansowe 981 471,28 0,00 0,00 981 471,28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (zobowiązania handlowe) 0,00 0,00 13 743 541,93 13 743 541,93 Razem 981 471,28 0,00 81 807 008,74 82 788 480,02 Stan na 30.04.2021 Aktywa wg bilansu / Kategorie instrumentów finansowych Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Razem Aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) 22 410 840,77 0,00 0,00 22 410 840,77 Środki pieniężne 4 470 885,94 0,00 0,00 4 470 885,94 Razem 26 881 726,71 0,00 0,00 26 881 726,71 Zobowiązania wg bilansu / Kategorie instrumentów finansowych Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 43 984 870,29 43 984 870,29 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 0,00 1 475 772,62 1 475 772,62 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 101 942,79 0,00 0,00 1 101 942,79 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (zobowiązania handlowe) 0,00 0,00 10 309 345,62 10 309 345,62 Razem 1 101 942,79 0,00 55 769 988,53 56 871 931,32 6.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową Spółki, ryzyka finansowe: - ryzyko kredytowe – wynikające z działalności operacyjnej, - ryzyko płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań, - ryzyko rynkowe – stopy procentowej, ryzyko cenowe, - ryzyko walutowe Główne ryzyko Spółki związane jest z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów oraz pożyczek (ryzyko stopy procentowej). Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego. Zgodnie z MSSF 7 Spółka przeprowadziła analizę ryzyka związanego z instrumentami finansowymi, na które Spółka jest narażona na koniec okresu sprawozdawczego. 6.2.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe, to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywiązując się ze swoich zobowiązań umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron. Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności operacyjnej (należności z tytułu dostaw i usług) oraz działalności finansowej, w tym depozytów w bankach, transakcji walutowych. Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe POZYCJA nota okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 18 13 918 063,94 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 21 19 782 434,73 22 410 840,77 Środki pieniężne 23 1 688 653,09 4 470 885,94 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 21 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 18 695 212,50 0,00 Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i poręczenia 33 0,00 0,00 Razem 36 084 364,26 26 881 726,71 Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym należności. Na płynność finansową Spółki i jej wynik finansowy mogą negatywnie wpływać okresowe braki zdolności płatniczych kontrahentów. Pojawiające się okresowo należności przeterminowane nie stanowią jednak poważnego zagrożenia dla Spółki ze względu na fakt, iż wstrzymanie dostaw musiałoby skutkować zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta finalnego, jakim jest zawsze duży producent samochodów. Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z branży automotive o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażanie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług. Odbiorca Udział % należności w wartości należności ogółem Jaguar Land Rover Limited 10,5% AUDI AG 9,4% Adient Seating UK Ltd 6,7% IZOBLOK GmbH 6,4% ADIENT FRANCE SAS 5,9% Klasyfikację należności handlowych brutto wg długości okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21 Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym środków pieniężnych oraz instrumentów pochodnych Spółka alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału i maksymalizacji przychodów odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest na bieżąco monitorowane poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Spółka posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z aktywami finansowymi. Strategia zabezpieczeń Spółki instrumentami pochodnymi typu forward polega na zabezpieczaniu ryzyka kursowego związanego z przewidywanymi przepływami pieniężnymi denominowanymi w walucie euro. Instrument IRS (swap na stopę procentową), zabezpiecza ryzyko stopy procentowej zobowiązań z tytułu kredytów inwestycyjnych. Spółka zawiera umowy na instrumenty pochodne z instytucjami finansowymi (bankami) o bardzo dobrej sytuacji finansowej. Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym udzielonych pożyczek Kwota udzielonej jednostce zależnej pożyczki oraz jej spłata jest uwarunkowana od potrzeb bieżącego finansowania spółki zależnej. Zabezpieczeniem udzielonych pożyczek jest ustanowiona hipoteka na nieruchomości. 6.2.2. Ryzyko płynności Ryzyko płynności, to ryzyko wystąpienia trudności w wypełnieniu obowiązków wynikających z zobowiązań finansowych, których rozliczenie następuje poprzez dostarczenie środków pieniężnych lub innego rodzaju aktywów finansowych. Spółka na bieżąco monitoruje oraz planuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i finansowej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego. Analiza wymagalności zobowiązań na podstawie niezdyskontowanych przepływów pieniężnych ze zobowiązań finansowych na najwcześniejszy wymagany termin spłaty przedstawiono w poniższej tabeli. Dane obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek jak i z kapitału. Kredyty inwestycyjne z banku Santander ze względu na naruszenie wskaźników finansowych określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 roku zostały zgodnie z MSR1 zaprezentowane jako krótkoterminowe zobowiązania finansowe. Zmiany wynikające z podpisanego po dniu bilansowym aneksu do umowy kredytowej z Santander dodatkowo opisane w nocie 37 Zdarzenia po dacie bilansu. W dniu 27 lipca 2022 r. Spółka otrzymała pismo od Santander Bank Polska SA zgodnie z którym Santander Bank Polska SA poinformował Spółkę, że zważywszy na brak spełnienia określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 r. wskaźników finansowych na dzień 31.01.2022 r. oraz prognozowany brak spełnienia wskaźników finansowych w okresach od 30.04.2022 r. do 31.07.2023 r. akceptuje naruszenia umowy kredytów, w związku z czym nie będzie korzystał z uprawnień wynikających z umowy kredytów, w tym w szczególności nie wypowie Umowy Kredytów. Santander Bank Polska SA nie będzie korzystał z uprawnienia do anulowania dostępnego zaangażowania oraz do ogłoszenia wymagalności na koniec trwającego okresu odsetkowego wszystkich niespłaconych kwot kredytu pozostających do spłaty wraz z narosłymi odsetkami oraz innymi kwotami naliczonymi na podstawie dokumentów finansowych. W związku z otrzymaniem ww. pisma po dniu bilansowym, zobowiązania z tytułu kredytów w Santander Bank Polska w kwocie 31 066 424,05 zł która zgodnie z harmonogramem spłaty przypada powyżej roku czyli po dniu 30.04.2023 r. została zaprezentowana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki jako krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 22 W dniu 27 lipca 2022 r. zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 11 do Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi: a. wysokość marży dla Kredytu Obrotowego oraz Kredytu Inwestycyjnego EPP, b. ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony na dzień 31.10.2022 r. W dniu 24 sierpnia 2022 r. Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska SA o podjęciu decyzji o odnowieniu Kredytu Obrotowego w ramach Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. na okres 12 miesięcy, tj. do dnia 31.07.2023 r. Odnowienie na pełny okres 12 miesięcy zostało poprzedzone Aneksem nr 11 do Umowy Kredytów. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 23 okres zakończony 30.04.2022 poniżej 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat ponad 5 lat razem wartość bilansowa Zobowiązania z tytułu kredytów w banku Santander 5 208 296,72 1 844 770,96 38 267 344,67 0,00 0,00 45 320 412,35 44 378 194,65 Zobowiązania z tytułu pozostałych kredytów i pożyczek 591 120,13 499 198,81 16 160 665,85 5 635 421,16 0,00 22 886 405,95 22 610 434,23 Zobowiązania z tytułu leasingu 46 309,99 90 955,06 399 811,16 583 148,17 422 998,15 1 543 222,53 1 074 837,93 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 176 482,66 2 752 935,47 814 123,80 0,00 0,00 13 743 541,93 13 743 541,93 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS I FORWARD 0,00 55 875,14 31 630,80 0,00 0,00 87 505,94 87 505,94 Zobowiązania z tytułu transakcji typu OPCJA 8 906,82 64 520,77 820 537,75 0,00 0,00 893 965,34 893 965,34 Razem 16 031 116,32 5 308 256,21 56 494 114,03 6 218 569,33 422 998,15 84 475 054,04 82 788 480,02 kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forwardów, opcji i IRS-ów z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS okres zakończony 30.04.2021 poniżej 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat ponad 5 lat razem wartość bilansowa Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 219 378,55 2 513 251,78 7 163 011,03 33 860 216,46 1 756 928,20 45 512 786,02 43 984 870,29 Zobowiązania z tytułu leasingu 52 974,45 106 985,35 438 403,38 887 611,69 407 046,40 1 893 021,27 1 475 772,62 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 670 612,53 -435 553,90 74 286,99 0,00 0,00 10 309 345,62 10 309 345,62 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 46 758,05 173 063,53 432 961,69 446 628,58 2 530,94 1 101 942,79 1 101 942,79 Razem 10 989 723,58 2 357 746,76 8 108 663,09 35 194 456,73 2 166 505,54 58 817 095,70 56 871 931,32 kwota 1 101 942,79 dotyczy wyceny forwardów i IRSów z czego 720 688,71 IRS i 381 254,08 forwardy 6.2.3. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związanych będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe. Zarządzanie ryzykiem rynkowym jako działania mające na celu osiągnięcie akceptowanego poziomu ryzyka związanego z niekorzystnymi wahaniami różnych czynników rynkowych: kursów walut, stóp procentowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego ze wzrostem stóp procentowych Spółka zabezpiecza się poprzez zakup tzw. kontraktów IRS (kontraktów zamiany stóp procentowych) dla długoterminowych kredytów i leasingów. Transakcje IRS pozwalają na zamianę stopy procentowej kredytu na stałą. Konstrukcja każdego kontraktu uwzględnia konkretne przepływy finansowe, w związku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 24 Spółka stosuje strategię zabezpieczania realnych przepływów walutowych tak, aby zminimalizować skutki ewentualnego umocnienia się waluty polskiej. W celu uniknięcia negatywnego wpływu wahań kursu na wyniki finansowe Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoją działalność operacyjną i inwestycyjną w walucie EUR. Zarządzając ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczając sobie realne przepływy walutowe. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Analiza wrażliwości - zmiana oprocentowania +/- 50 punktów bazowych okres zakończony 30.04.2022 wartość wpływ na wynik zmiana -50 pb wpływ na wynik zmiana +50 pb wpływ na kapitał zmiana -50 pb wpływ na kapitał zmiana +50 pb Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 284 203,84 -1 421,02 1 421,02 0,00 0,00 Środki pieniężne 1 688 653,09 -8 443,27 8 443,27 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 1 972 856,93 -9 864,28 9 864,28 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 66 988 628,88 -334 943,14 334 943,14 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 074 837,93 -5 374,19 5 374,19 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 87 505,94 -437,53 437,53 0,00 0,00 Razem zobowiązania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu 68 150 972,75 -340 754,86 340 754,86 0,00 0,00 Razem x -350 619,15 350 619,15 0,00 0,00 Dane porównawcze: okres zakończony 30.04.2021 wartość wpływ na wynik zmiana -50 pb wpływ na wynik zmiana +50 pb wpływ na kapitał zmiana -50 pb wpływ na kapitał zmiana +50 pb Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki pieniężne 4 470 885,94 -22 354,43 22 354,43 0,00 0,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 25 Razem aktywa finansowe 4 470 885,94 -22 354,43 22 354,43 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 43 984 870,29 -219 924,35 219 924,35 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 475 772,62 -7 378,86 7 378,86 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 720 688,73 1 080 237,60 355 912,87 0,00 0,00 Razem zobowiązania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu 46 181 331,64 852 934,39 583 216,08 0,00 0,00 Razem x 830 579,96 605 570,51 0,00 0,00 6.2.4. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Aktywa i zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN wg kursu obowiązującym na dzień bilansowy Stan na 30.04.2022 EURO GBP USD inne Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 2 987 863,11 0,00 0,00 0,00 13 918 063,94 Aktywa finansowe z tytułu transakcji typu opcja ** 0,00 0,00 0,00 0,00 206 223,13 Należności z tytułu dostaw i usług 4 251 987,86 10 297,18 0,00 0,00 19 863 573,84 Środki pieniężne 0,00 43 221,80 0,00 0,00 239 103,00 Aktywa finansowe z tytułu transakcji IRS 61 011,52 0,00 0,00 0,00 284 203,86 Aktywa finansowe z tytułu transakcji forward * 0,00 0,00 0,00 0,00 204 785,53 Razem aktywa finansowe 7 300 862,49 53 518,98 0,00 0,00 34 715 953,30 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 14 286 207,76 0,00 0,00 0,00 66 548 013,01 Zobowiązania z tytułu leasingu 140 654,26 0,00 0,00 0,00 655 195,70 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 071 806,60 0,00 0,00 0,00 9 650 889,50 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 26 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 18 785,35 0,00 0,00 0,00 87 505,92 Zobowiązania z tytułu transakcji typu OPCJA ** 0,00 0,00 0,00 0,00 893 965,34 Zobowiązania z tytułu transakcji forward * 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zobowiązania finansowe 16 517 453,97 0,00 0,00 0,00 77 835 569,47 * Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 204 785,53 zł zaprezentowana w pozycji zobowiązania finansowe. ** Spółka posiada opcje waniliowe i barierowe które zostały zawarte w celu zabezpieczenia przed zmianą kursu EURO/PLN. Łączny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozliczą się w okresie od 11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku. ** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to wartość 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to wartość -893 965,34 PLN zaprezentowana w pozycji pozostałe zobowiązania finansowe Analiza wrażliwości Analiza wrażliwości wartość wpływ na wynik zmiana -10% wpływ na wynik zmiana +10% wpływ na kapitał zmiana -10% wpływ na kapitał zmiana +10% Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 13 918 063,94 -1 391 806,39 1 391 806,39 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS 284 203,84 -28 420,38 28 420,38 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 19 863 573,84 -1 986 357,38 1 986 357,38 0,00 0,00 Środki pieniężne 239 103,00 -23 910,30 23 910,30 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 34 304 944,62 -3 430 494,46 3 430 494,46 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 66 548 013,01 -6 654 801,30 6 654 801,30 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 655 195,70 -65 519,57 65 519,57 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 650 889,50 -965 088,95 965 088,95 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 87 505,94 -8 750,59 8 750,59 0,00 0,00 Wolumen transakcji forward 11 791 200,00 1 403 000,00 -905 500,00 0,00 0,00 Razem 88 732 804,16 -6 291 160,42 6 788 660,42 0,00 0,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 27 Ogółem x -9 721 654,88 10 219 154,88 0,00 0,00 W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward. Dane porównawcze: Stan na 30.04.2021 EURO GBP USD inne Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 4 909 307,39 10 045,12 0,00 0,00 22 465 679,80 Środki pieniężne 428 292,08 16 827,75 0,00 0,00 2 043 655,20 Razem aktywa finansowe 5 337 599,47 26 872,87 0,00 0,00 24 509 335,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 9 494 696,17 0,00 0,00 0,00 43 347 085,90 Zobowiązania z tytułu leasingu 244 986,10 0,00 0,00 0,00 1 118 459,54 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 494 701,32 0,00 0,00 4 228,80 6 828 138,21 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 157 858,84 0,00 0,00 0,00 720 688,73 Wolumen transakcji forward 0,00 0,00 0,00 0,00 381 254,06 Razem zobowiązania finansowe 11 392 242,43 0,00 0,00 4 228,80 52 395 626,44 ** Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 9,6 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 381.254,08 zł zaprezentowana w pozycji zobowiązania finansowe. Analiza wrażliwości Analiza wrażliwości wartość wpływ na wynik zmiana -10% wpływ na wynik zmiana +10% wpływ na kapitał zmiana -10% wpływ na kapitał zmiana +10% Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne forward 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 28 Należności z tytułu dostaw i usług 22 465 679,80 -2 246 567,98 2 246 567,98 0,00 0,00 Środki pieniężne 2 043 655,20 -204 365,52 204 365,52 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 24 509 335,00 -2 450 933,50 2 450 933,50 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 43 347 085,90 -4 334 708,59 4 334 708,59 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 118 459,54 -111 845,95 111 845,95 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 828 138,21 -682 813,82 682 813,82 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 720 688,73 -72 068,87 72 068,87 0,00 0,00 Wolumen transakcji forward 43 590 080,00 3 999 520,00 -4 798 320,00 0,00 0,00 Razem 95 604 452,38 -1 201 917,24 403 117,24 0,00 0,00 Ogółem x -3 652 850,74 2 854 050,74 0,00 0,00 W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward. 6.3. Wycena w wartości godziwej Stosownie do zapisów MSSF 7 par. 29a odstąpiono od ujawniania informacji o wartości godziwej instrumentów finansowych (wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do wartości godziwej na dzień bilansowy, zarówno na koniec bieżącego jako i poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczają się do poziomu drugiego hierarchii wyceny do wartości godziwej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 29 7. Informacje dotyczące segmentów działalności Cała działalność operacyjna Spółki stanowi jeden segment operacyjny, którego informacje finansowe podlegają regularnej ocenie przez personel kierowniczy Spółki przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasobów oraz przy ocenie wyników działalności. Przychody w podziale na grupy podobnych produktów i usług okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 produkty - rynek automotive 81 921 028,38 92 141 132,95 produkty - rynek packaging 3 632 760,31 2 919 176,66 produkty - narzędzia 4 624 212,96 5 612 156,17 pozostałe produkty 530 016,10 142 691,40 usługi 1 090 831,31 2 323 840,36 towary - formy 2 372 507,92 7 004 604,36 towary - pozostałe 154 744,57 377 006,97 materiały - opakowania 94 674,35 201 239,97 materiały - pozostałe 0,00 0,00 Razem 94 420 775,90 110 721 848,84 Przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Polska 13 359 273,93 11 317 400,21 Wielka Brytania 22 405 715,26 32 446 295,21 Niemcy 8 996 217,37 14 583 363,00 Słowacja 14 764 572,16 15 450 654,76 Czechy 20 786 164,64 20 511 161,05 Austria 3 197 948,19 5 197 210,62 Węgry 3 469 481,16 5 073 242,88 Francja 3 371 779,10 2 842 787,90 Słowenia 478 308,87 902 124,20 Hiszpania 129 121,72 469 379,76 Serbia 135 482,83 141 974,47 Włochy 428 187,35 412 235,09 Szwecja 1 126 724,08 703 387,04 USA 786 714,14 0,00 pozostałe 985 085,10 670 632,65 Razem 94 420 775,90 110 721 848,84 Aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Polska 66 616 951,25 60 878 405,61 Razem 66 616 951,25 60 878 405,61 aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego pdop Informacje o wiodących klientach. Przychody z transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowiące co najmniej 10% łącznych przychodów jednostki. Liczba głównych klientów Łączna wartość sprzedaży na rzecz głównych klientów Okres zakończony 30.04.2022 1 10% Okres zakończony 30.04.2021 1 13% Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 30 8. Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) od jednostek powiązanych 1 519 853,44 2 877 535,85 -przychody ze sprzedaży usług 713 443,66 1 965 823,03 -przychody ze sprzedaży produktów - (narzędzia i produkty) 806 409,78 911 712,82 b) od pozostałych jednostek 90 278 995,62 100 261 461,69 -przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive 81 921 028,38 92 141 132,95 -przychody ze sprzedaży produktów- rynek packaging 3 632 760,31 2 919 176,66 -przychody ze sprzedaży usług 377 387,65 358 017,33 -przychody ze sprzedaży produktów - pozostałe 530 016,10 142 691,40 -przychody ze sprzedaży produktów - narzędzia 3 817 803,18 4 700 443,35 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 91 798 849,06 103 138 997,54 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) kraj, w tym: 13 011 621,46 10 619 175,97 - od jednostek powiązanych 17 555,80 21 734,81 - od pozostałych jednostek 12 994 065,66 10 597 441,16 b) eksport 78 787 307,60 92 519 821,57 - od jednostek powiązanych 1 502 377,64 2 818 723,66 - od pozostałych jednostek 77 284 929,96 89 701 097,91 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 91 798 849,06 103 138 997,54 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) od jednostek powiązanych 4 302,75 911,58 -przychody ze sprzedaży towarów pozostałych 4 302,75 911,58 b) od pozostałych jednostek 2 617 624,09 7 581 939,72 -przychody ze sprzedaży towarów - form 2 372 507,92 7 004 604,36 -przychody ze sprzedaży towarów pozostałych 150 441,82 376 095,39 -przychody ze sprzedaży materiałów - opakowań (palety, kartony) 94 674,35 201 239,97 -przychody ze sprzedaży materiałów - pozostałe 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 2 621 926,84 7 582 851,30 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) kraj, w tym: 347 652,47 698 224,25 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 347 652,47 698 224,25 b) eksport 2 274 274,37 6 884 627,05 - od jednostek powiązanych 4 302,75 911,58 - od pozostałych jednostek 2 269 971,62 6 883 715,47 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 2 621 926,84 7 582 851,30 9. Koszty Koszty działalności operacyjnej okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) amortyzacja 5 356 470,22 6 636 675,95 b) zużycie materiałów i energii 59 181 730,50 58 027 954,01 c) usługi obce 8 293 001,06 10 028 754,72 d) podatki i opłaty 1 214 989,84 992 221,15 e) wynagrodzenia 19 001 127,53 18 594 375,77 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 692 132,53 3 568 656,12 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 31 g) pozostałe świadczenia pracownicze 998 501,76 989 033,42 h) pozostałe koszty rodzajowe 894 161,09 920 347,73 Koszty według rodzaju, razem 98 632 114,53 99 758 018,87 Zmiana stanu produktów -2 306 116,05 640 434,55 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -1 431 043,18 -2 043 290,93 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 630 265,14 5 168 407,30 Koszty działalności operacyjnej wg porównawczego rachunku zysków i strat 96 525 220,44 103 523 569,79 Koszty sprzedaży 4 635 786,06 4 350 598,60 Koszty ogólnego zarządu 10 283 497,71 10 270 025,23 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 79 975 671,53 83 734 538,66 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 630 265,14 5 168 407,30 Koszty działalności operacyjnej wg kalkulacyjnego rachunku zysków i strat 96 525 220,44 103 523 569,79 10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, w tym 0,00 261 406,61 sprzedaż środków trwałych 0,00 261 406,61 b) dotacje, w tym 0,00 753 488,91 dofinansowanie do wynagrodzeń ze środków FGŚP 0,00 753 488,91 c) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 275 675,82 0,00 rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy 275 675,82 0,00 d) pozostałe, w tym: 2 810 246,29 2 276 319,96 Przychody z tytułu odzysku - recyklingu surowca 16 680,53 80 927,53 nadwyżki inwentaryzacyjne 399 531,46 424 478,59 powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia 63 237,30 17 457,28 przychody ze sprzedaży pozostałej 362 223,92 186 237,24 pozostałe przychody 81 800,09 325 611,38 darmowa dostawa materiałów 141 898,02 81 634,69 kary umowne 0,00 42 340,00 dotacja - ryczałt 734 772,00 283 529,99 wynik na instrumentach finansowych 815 684,01 435 778,39 różnice kursowe operacyjne zrealizowane 352 392,74 713 109,27 różnice kursowe operacyjne bilansowe -157 973,78 -314 784,40 Pozostałe przychody operacyjne, razem 3 085 922,11 3 291 215,48 Pozostałe koszty operacyjne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym 13 807,20 0,00 sprzedaż środków trwałych 13 807,20 0,00 b) strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 c) utworzone rezerwy/odpisy aktualizujące (z tytułu) 6 971 687,80 33 274 436,14 odpisy aktualizujące należności 79 687,80 186 630,49 odpisy aktualizujące zapasy 0,00 451 875,13 odpisy aktualizujące wartość udziałów w spółce zależnej 6 892 000,00 32 635 930,52 d) pozostałe, w tym: 5 123 549,42 3 216 545,38 odpady produkcyjne 1 431 043,18 2 043 291,23 niedobory inwentaryzacyjne niezawinione 457 472,03 667 438,13 koszty reklamacji 108 832,45 103 097,18 koszty nieściągalnych należności 20 523,51 74 263,57 koszty refakturowane 61 712,97 11 875,80 koszty odsetek 2 502,57 13 316,54 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 32 koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego 2 004 678,00 0,00 pozostałe koszty 487 857,97 92 085,65 koszty napraw powypadkowych 101 806,74 17 457,28 wynik na instrumentach finansowych 447 120,00 193 720,00 Pozostałe koszty operacyjne, razem 12 109 044,42 36 490 981,52 11. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 1. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 2. Odsetki, w tym 37 212,76 0,00 a) od jednostek powiązanych 37 212,76 0,00 odsetki od pożyczek 37 212,76 0,00 b) od pozostałych jednostek 0,00 0,00 3. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 4. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 5. Inne 0,00 0,00 Przychody finansowe, razem 37 212,76 0,00 Koszty finansowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 1. Odsetki, w tym 1 207 423,69 1 090 693,27 a) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek 1 207 423,69 1 090 693,27 odsetki od kredytów i pożyczek 1 144 795,31 1 027 755,33 odsetki od leasingu 62 628,38 62 937,94 inne 0,00 0,00 2. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 4. Inne, w tym 1 793 589,05 844 892,23 prowizje 477 776,06 191 233,82 pozostałe 0,00 165,20 amortyzacja kredytów w SANTANDER 133 465,62 147 010,84 różnice kursowe zrealizowane 969 304,88 461 659,81 różnice kursowe bilansowe 213 042,49 44 822,56 Koszty finansowe, razem 3 001 012,74 1 935 585,50 12. Podatek dochodowy 12.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Bieżący podatek dochodowy: dotyczący roku bieżącego 0,00 1 030 777,00 dotyczący poprzednich lat -95 770,00 0,00 Razem -95 770,00 1 030 777,00 Odroczony podatek dochodowy: dotyczący roku bieżącego -1 328 126,00 -282 513,00 Razem -1 328 126,00 -282 513,00 Razem koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej -1 423 896,00 748 264,00 Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 zysk przed opodatkowaniem -14 091 366,83 -27 937 072,49 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 33 podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%) -2 677 360,00 -5 308 044,00 efekty podatkowe następujących pozycji: 1 253 464,00 6 056 308,00 koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 113 993,97 198 518,15 ulga inwestycyjna -170 009,97 -343 037,15 straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, odpis aktualizujący udziały w spółce zależnej 1 309 480,00 6 200 827,00 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego -1 423 896 748 264 Średnia efektywna stawka podatkowa 10,10% -2,68% 12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny Nie dotyczy 12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Bieżący podatek dochodowy 0,00 0,00 Odroczony podatek dochodowy 0,00 0,00 zyski/straty aktuarialne 7 821,00 -8 389,00 Razem 7 821,00 -8 389,00 Razem podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody 7 821,00 -8 389,00 12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Należności z tytułu podatku dochodowego okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Należny zwrot podatku 1 015 722,00 21 223,00 Należności z tytułu podatku dochodowego 1 015 722,00 21 223,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 34 12.5. Saldo podatku odroczonego Podatek odroczony okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 3 342 880,00 1 940 157,00 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 745 242,00 654 435,00 Saldo podatku odroczonego 2 597 638,00 1 285 722,00 Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiana zasad rachunkowości przez BO Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Inne Stan na koniec okresu Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 44 004,00 -32 806,00 7 821,00 0,00 0,00 0,00 19 019,00 Rezerwy na koszty okresu 9 120,00 4 180,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 300,00 Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze 179 215,00 -11 546,00 0,00 0,00 0,00 0,00 167 669,00 Rezerwa na niezapłacone składki ZUS 116 013,00 -375,00 0,00 0,00 0,00 0,00 115 638,00 Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia 63 625,00 -15 156,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48 469,00 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 138 021,00 -52 378,00 0,00 0,00 0,00 0,00 85 643,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych 5 234,00 -323,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 911,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych i pożyczek 435 020,00 41 350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 476 370,00 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 49 940,00 -21 179,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 761,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych ,00 2 011,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 011,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowych 0,00 6 129,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 129,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 328 642,00 -70 055,00 0,00 0,00 0,00 0,00 258 587,00 Inne 883,00 19,00 0,00 0,00 0,00 0,00 902,00 Wycena transakcji forward 209 369,00 -154 980,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54 389,00 Rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP 242 636,00 217 381,00 0,00 0,00 0,00 0,00 460 017,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki 118 435,00 -26 275,00 0,00 0,00 0,00 0,00 92 160,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania pozostałe przedmioty 0,00 16 797,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 797,00 Odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu 0,00 6 065,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 065,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki 0,00 35 187,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35 187,00 Ulga B+R 0,00 170 010 0,00 0,00 0,00 0,00 170 010,00 Podatek CIT za 05.2021-04.2022 0,00 1 280 846,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 280 846,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 35 Razem 1 940 157,00 1 394 902,00 7 821,00 0,00 0,00 0,00 3 342 880,00 Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy kosztów kwalifikowanych ulgi B+R, którą można rozliczyć w ciągu następnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystana ulga podatkowa wygasa w 2028 roku. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiana zasad rachunkowości przez BO Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Inne Stan na koniec okresu różnice między wartością bilansową i podatkową wartości niematerialnych 27 544,00 62 811,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90 355,00 różnice między wartością bilansową i podatkową prawa do użytkowania 209 737,00 -62 901,00 0,00 0,00 0,00 0,00 146 836,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową gruntów (przeszacowanie na dzień przejścia na MSSF) 150 133,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150 133,00 Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu SANTANDER 75 137,00 -25 358,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49 779,00 Różnice kursowe wyceny należności walutowych 3 045,00 -3 045,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych 827,00 703,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 530,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 14 527,00 -14 527,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywo kontraktowe OTP 173 485,00 133 124,00 0,00 0,00 0,00 0,00 306 609,00 Razem 654 435,00 90 807,00 0,00 0,00 0,00 0,00 745 242,00 Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiana zasad rachunkowości przez BO Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Inne Stan na koniec okresu Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 19 531,00 32 862,00 -8 389,00 0,00 0,00 0,00 44 004,00 Rezerwy na koszty okresu 9 702,00 -582,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 120,00 Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze 118 907,00 60 308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 179 215,00 Rezerwa na niezapłacone składki ZUS 123 013,00 -7 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 116 013,00 Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia 55 809,00 7 816,00 0,00 0,00 0,00 0,00 63 625,00 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 52 165,00 85 856,00 0,00 0,00 0,00 0,00 138 021,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych 13 448,00 -8 214,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 234,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych i pożyczek 422 223,00 12 797,00 0,00 0,00 0,00 0,00 435 020,00 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 74 936,00 -24 996,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49 940,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 36 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 4 406,00 -4 406,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 160 764,00 167 878,00 0,00 0,00 0,00 0,00 328 642,00 Inne 444,00 439,00 0,00 0,00 0,00 0,00 883,00 Wycena transakcji forward 292 167,00 -82 798,00 0,00 0,00 0,00 0,00 209 369,00 Rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP 247 215,00 -4 579,00 0,00 0,00 0,00 0,00 242 636,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki 0,00 118 435,00 0,00 0,00 0,00 0,00 118 435,00 Razem 1 594 730,00 353 816,00 -8 389,00 0,00 0,00 0,00 1 940 157,00 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Inne Stan na koniec okresu różnice między wartością bilansową i podatkową wartości niematerialnych 72 039,00 -44 495,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 544,00 różnice między wartością bilansową i podatkową prawa do użytkowania 89 645,00 120 092,00 0,00 0,00 0,00 0,00 209 737,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową gruntów (przeszacowanie na dzień przejścia na MSSF) 150 133,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150 133,00 Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu SANTANDER 103 069,00 -27 932,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75 137,00 Różnice kursowe wyceny należności walutowych 82 140,00 -79 095,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 045,00 Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych 4 666,00 -3 839,00 0,00 0,00 0,00 0,00 827,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 0,00 14 527,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 527,00 Aktywo kontraktowe OTP 13 274,00 160 211,00 0,00 0,00 0,00 0,00 173 485,00 Inne 86 524,00 -86 524,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 601 490,00 52 945,00 0,00 0,00 0,00 0,00 654 435,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 37 12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Okres zakończony 30.04.2022 Okres zakończony 30.04.2021 Różnice przejściowe odpis na udziały jednostki zależnej 7 510 307,00 6 200 827,00 Razem 7 510 307,00 6 200 827,00 13. Działalność zaniechana Nie dotyczy. 14. Zysk na jedną akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę akcji Spółki w danym okresie. Spółka na dzień bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie miały miejsce czynniki powodujące rozwodnienie zysku/straty na akcję. Okres zakończony 30.04.2022 Okres zakończony 30.04.2021 Zysk (strata) netto -12 667 470,83 -28 685 336,49 Średnia ważona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) -10,00 -22,64 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) -10,00 -22,64 Sposób obliczenia średnioważonej liczby akcji w poszczególnych latach obrotowych Okres zakończony 30.04.2022 Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2021/2022 początek okresu 2021-05-01 koniec okresu 2022-04-30 ilość dni (A) 365 liczba akcji w danym okresie (B) 1 267 000 (A) x (B) / 365 1 267 000 suma: 365 średnia ważona: 1 267 000 Okres zakończony 30.04.2021 Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2020/2021 początek okresu 2020-05-01 koniec okresu 2021-04-30 ilość dni (A) 365 liczba akcji w danym okresie (B) 1 267 000 (A) x (B) / 365 1 267 000 suma: 365 średnia ważona: 1 267 000 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 38 15. Wartości niematerialne Wartości bilansowe Wartości niematerialne Okres zakończony 30.04.2022 Okres zakończony 30.04.2021 oprogramowanie komputerowe 552 685,31 269 449,87 Wartości niematerialne i prawne razem: 552 685,31 269 449,87 Wartości niematerialne (struktura własnościowa) Okres zakończony 30.04.2022 Okres zakończony 30.04.2021 własne 552 685,31 269 449,87 Wartości niematerialne i prawne razem 552 685,31 269 449,87 Zmiany wartości niematerialnych(wg grup rodzajowych) W okresie 01.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie koszty prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje oprogramowanie komputerów inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto Stan na początek roku 2 193 940,89 0,00 0,00 1 417 196,64 269 000,00 3 880 137,53 + zwiększenie, w tym: 0,00 0,00 0,00 325 077,65 0,00 325 077,65 - nabycie 0,00 0,00 0,00 325 077,65 0,00 325 077,65 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zmniejszenie, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 2 193 940,89 0,00 0,00 1 742 274,29 269 000,00 4 205 215,18 Umorzenia Stan na początek roku 2 193 940,89 0,00 0,00 1 147 746,77 269 000,00 3 610 687,66 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 0,00 0,00 41 842,21 0,00 41 842,21 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 2 193 940,89 0,00 0,00 1 189 588,98 269 000,00 3 652 529,87 Wartość księgowa netto 0,00 0,00 0,00 552 685,31 0,00 552 685,31 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 39 W okresie 01.05.2020 – 30.04.2021 Wyszczególnienie koszty prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje oprogramowanie komputerów inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto - Stan na początek roku 2 193 940,89 0,00 0,00 1 258 675,94 269 000,00 3 721 616,83 + zwiększenie, w tym: 0,00 0,00 0,00 158 520,70 0,00 158 520,70 - nabycie 0,00 0,00 0,00 158 520,70 0,00 158 520,70 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zmniejszenie, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 2 193 940,89 0,00 0,00 1 417 196,64 269 000,00 3 880 137,53 Umorzenia Stan na początek roku 1 828 284,08 0,00 0,00 1 088 950,21 269 000,00 3 186 234,29 Umorzenia bieżące - zwiększenia 365 656,81 0,00 0,00 58 796,56 0,00 424 453,37 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 2 193 940,89 0,00 0,00 1 147 746,77 269 000,00 3 610 687,66 Wartość księgowa netto 0,00 0,00 0,00 269 449,87 0,00 269 449,87 16. Rzeczowe aktywa trwałe Wartości bilansowe Rzeczowe aktywa trwałe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) środki trwałe, w tym: 50 032 427,74 49 790 445,13 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 2 974 008,82 2 974 008,82 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 32 602 684,26 33 557 354,70 - urządzenia techniczne i maszyny 13 588 864,70 12 021 417,20 - środki transportu 34 092,37 45 222,67 - inne środki trwałe 832 777,59 1 192 441,74 b) środki trwałe w budowie 10 684 848,96 5 931 995,98 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 60 717 276,70 55 722 441,11 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 40 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie W okresie 1.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto Stan na początek roku 2 974 008,82 38 059 572,24 28 993 690,59 162 727,85 2 116 485,29 72 306 484,79 5 931 995,98 78 238 480,77 (+) zwiększenie, w tym: 0,00 743 013,83 3 482 891,00 0,00 19 448,00 4 245 352,83 8 878 275,10 13 123 627,93 - nabycie 0,00 12 304,00 88 178,71 0,00 19 448,00 119 930,71 8 878 275,10 8 998 205,81 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 730 709,83 3 394 712,29 0,00 0,00 4 125 422,12 0,00 4 125 422,12 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) zmniejszenie, w tym: 0,00 391 200,00 27 720,00 0,00 19 448,00 438 368,00 4 125 422,12 4 563 790,12 - sprzedaż 0,00 391 200,00 27 720,00 0,00 0,00 418 920,00 0,00 418 920,00 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 125 422,12 4 125 422,12 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 19 448,00 19 448,00 0,00 19 448,00 Stan na koniec roku 2 974 008,82 38 411 386,07 32 448 861,59 162 727,85 2 116 485,29 76 113 469,62 10 684 848,96 86 798 318,58 Umorzenia Stan na początek roku 0,00 4 502 217,54 16 972 273,39 117 505,18 924 043,55 22 516 039,66 0,00 22 516 039,66 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 1 306 484,27 2 164 494,39 11 130,30 359 664,15 3 841 773,11 0,00 3 841 773,11 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 276 770,89 0,00 0,00 276 770,89 0,00 276 770,89 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 14 067,90 0,00 0,00 14 067,90 0,00 14 067,90 - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 262 702,99 0,00 0,00 262 702,99 0,00 262 702,99 Stan na koniec roku 0,00 5 808 701,81 18 859 996,89 128 635,48 1 283 707,70 26 081 041,88 0,00 26 081 041,88 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 41 Wartość księgowa netto 2 974 008,82 32 602 684,26 13 588 864,70 34 092,37 832 777,59 50 032 427,74 10 684 848,96 60 717 276,70 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,00 15,12 58,12 79,05 60,65 34,27 0,00 0,00 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie W okresie 1.05.2020 – 30.04.2021 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto Stan na początek roku 3 008 251,75 37 372 196,41 26 380 489,83 123 984,00 1 525 500,80 68 410 422,79 846 159,90 69 256 582,69 (+) zwiększenie, w tym: 161 381,00 887 375,83 2 613 200,76 38 743,85 590 984,49 4 291 685,93 8 310 991,78 12 602 677,71 - nabycie 0,00 17 366,00 875 986,92 38 743,85 67 906,00 1 000 002,77 8 310 991,78 9 310 994,55 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 870 009,83 1 737 213,84 0,00 523 078,49 3 130 302,16 0,00 3 130 302,16 - inne 161 381,00 0,00 0,00 0,00 0,00 161 381,00 0,00 161 381,00 (-) zmniejszenie, w tym: 195 623,93 200 000,00 0,00 0,00 0,00 395 623,93 3 225 155,70 3 620 779,63 - sprzedaż 34 242,93 200 000,00 0,00 0,00 0,00 234 242,93 0,00 234 242,93 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 225 155,70 3 225 155,70 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 161 381,00 0,00 0,00 0,00 0,00 161 381,00 0,00 161 381,00 Stan na koniec roku 2 974 008,82 38 059 572,24 28 993 690,59 162 727,85 2 116 485,29 72 306 484,79 5 931 995,98 78 238 480,77 Umorzenia Stan na początek roku 0,00 3 683 455,26 13 451 498,57 104 617,20 712 730,47 17 952 301,50 0,00 17 952 301,50 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 818 762,28 3 520 774,82 12 887,98 211 313,08 4 563 738,16 0,00 4 563 738,16 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 4 502 217,54 16 972 273,39 117 505,18 924 043,55 22 516 039,66 0,00 22 516 039,66 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 42 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 2 974 008,82 33 557 354,70 12 021 417,20 45 222,67 1 192 441,74 49 790 445,13 5 931 995,98 55 722 441,11 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,00 11,83 58,54 72,21 43,66 31,14 0,00 0,00 Zgodnie z MSR 36 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółka szacuje wartość odzyskiwalną poszczególnych aktywów lub jeśli składnik aktywów nie generuje wpływów środków pieniężnych niezależnie od innych aktywów, wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Na potrzeby testu założono, że działalność Spółki stanowi pojedynczą jednostkę operacyjną, dlatego uważa się całą Spółkę za pojedynczy ośrodek wypracowujący środki pieniężne. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne stanowi wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Główne założenia do opracowanej analizy 1. Horyzont prognozy obejmuje okres lat obrotowych kończących się w latach 2023-2027, 2. W zakresie rentowności prognoza zakłada, że większość analizowanych wskaźników rentowności w roku obrotowym kończącym się 30 kwietnia 2022 r. osiągnęła swój najniższy poziom wywołany sytuacją w branży motoryzacyjnej w Europie. W kolejnych latach rentowności będą wzrastały wraz z pozyskiwaniem nowych zamówień o wyższej marżowości uwzględniających inflację. 3. Zaplanowane inwestycje dotyczą nakładów odtworzeniowych pozwalających utrzymać posiadane zdolności produkcyjne. 4. Założona stopę dyskontową – koszt kapitału w wysokości 15,1% Analiza wykazała brak konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Wrażliwość wartości na zmianę stopy wzrostu przepływów pieniężnych oraz stopy dyskonta WACC (w tys. zł) Stopa wzrostu przepływów 70WA 312 WWACC 1,50% 1,75% 2,00% 2,25% 2,5% 2,75% 3,00% 3,25% 3,50% 19,15% 51 509 51 902 52 307 52 723 53 152 53 594 54 050 54 521 55 006 18,15% 54 716 55 174 55 645 56 131 56 633 57 151 57 687 58 240 58 812 17,15% 58 327 58 863 59 416 59 989 60 580 61 193 61 827 62 484 63 165 16,15% 62 421 63 055 63 711 64 391 65 096 65 827 66 585 67 373 68 193 15,15% 67 106 67 863 68 648 69 464 70 312 71 195 72 113 73 070 74 069 14,15% 72 521 73 435 74 386 75 377 76 411 77 490 78 617 79 796 81 031 13,15% 78 852 79 970 81 138 82 359 83 638 84 978 86 384 87 861 89 415 12,15% 86 357 87 745 89 202 90 733 92 343 94 038 95 826 97 715 99 712 11,15% 95 398 97 156 99 009 100 966 103 037 105 230 107 558 110 034 112 671 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 43 17. Prawo do użytkowania aktywów Prawo do użytkowania okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) Prawo do użytkowania, w tym: 3 114 333,84 4 262 774,35 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 464 273,91 456 803,18 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 65 122,29 69 639,44 - urządzenia techniczne i maszyny 2 142 955,23 3 063 250,50 - środki transportu 441 982,41 673 081,23 - inne środki trwałe 0,00 0,00 Prawo do użytkowania, razem 3 114 333,84 4 262 774,35 Zmiany Prawo do użytkowania (wg grup rodzajowych) a) w okresie 1.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem prawo do użytkowania Wartość początkowa Stan na początek roku 458 512,23 90 343,01 10 428 668,00 1 477 375,81 0,00 12 454 899,05 (+) zwiększenie, w tym: 9 415,69 0,00 484 378,10 168 135,79 0,00 661 929,58 - reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie 9 415,69 0,00 0,00 168 135,79 0,00 177 551,48 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 484 378,10 0,00 0,00 484 378,10 (-) zmniejszenie, w tym: 0,00 0,00 23 960,66 0,00 0,00 23 960,66 - sprzedaż 0,00 0,00 23 960,66 0,00 0,00 23 960,66 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 467 927,92 90 343,01 10 889 085,44 1 645 511,60 0,00 13 092 867,97 Umorzenia Stan na początek roku 1 709,05 20 703,57 7 365 417,50 804 294,58 0,00 8 192 124,70 Umorzenia bieżące - zwiększenia 1 944,96 4 517,15 1 389 518,27 399 234,61 0,00 1 795 214,99 Umorzenie - reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 8 805,56 0,00 0,00 8 805,56 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 8 805,56 0,00 0,00 8 805,56 - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 3 654,01 25 220,72 8 746 130,21 1 203 529,19 0,00 9 978 534,13 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 44 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 464 273,91 65 122,29 2 142 955,23 441 982,41 0,00 3 114 333,84 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,78 27,92 80,32 73,14 0,00 76,21 b) w okresie 1.05.2020 – 30.04.2021 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem prawo do użytkowania Wartość początkowa Stan na początek roku 291 892,07 90 343,01 9 668 142,14 1 104 476,99 514 952,22 11 669 806,43 (+) zwiększenie, w tym: 178 717,10 0,00 760 525,86 372 898,82 0,00 1 312 141,78 - reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie 178 717,10 0,00 760 525,86 372 898,82 0,00 1 312 141,78 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) zmniejszenie, w tym: 12 096,94 0,00 0,00 0,00 514 952,22 527 049,16 - sprzedaż 12 096,94 0,00 0,00 0,00 514 952,22 527 049,16 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 458 512,23 90 343,01 10 428 668,00 1 477 375,81 0,00 12 454 899,05 Umorzenia Stan na początek roku 0,00 16 186,42 5 931 383,09 480 667,15 480 622,11 6 908 858,77 Umorzenia bieżące - zwiększenia 1 848,65 4 517,15 1 434 034,41 323 627,43 34 330,11 1 798 357,75 Umorzenie - reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia, w tym: 139,60 0,00 0,00 0,00 514 952,22 515 091,82 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 139,60 0,00 0,00 0,00 514 952,22 515 091,82 Stan na koniec roku 1 709,05 20 703,57 7 365 417,50 804 294,58 0,00 8 192 124,70 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 45 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 456 803,18 69 639,44 3 063 250,50 673 081,23 0,00 4 262 774,35 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,37 22,92 70,63 54,44 0,00 65,77 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 46 18. Aktywa finansowe Aktywa finansowe Okres zakończony 30.04.2022 Okres zakończony 30.04.2021 udziały i akcje na początek roku, w tym: 57 078 000,00 89 713 930,52 w jednostkach powiązanych 57 078 000,00 89 713 930,52 odpisy aktualizujące wartość udziałów w Spółce zależnej 6 892 000,00 32 635 930,52 udzielone pożyczki, w tym: 13 918 063,94 0,00 jednostkom powiązanym 13 918 063,94 0,00 pochodne instrumenty finansowe 695 212, 50 0,00 Razem 64 799 276,44 57 078 000,00 Aktywa trwałe 50 470 203,84 57 078 000,00 Aktywa obrotowe 14 329 072,60 0,00 Razem 64 799 276,44 57 078 000,00 IZOBLOK S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej IZOBLOK, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego obejmuje spółkę zależną IZOBLOK GmbH z siedzibą Ohrdruf Niemcy. IZOBLOK S.A. jest właścicielem: 1. 100%, tj 50 000 udziałów w kapitale zakładowym spółki IZOBLOK GmbH, o łącznej wartości nominalnej 50 000 eur, miejscem prowadzenia działalności IZOBLOK GmbH jest Herrenhófer Landstrasse 6, 99885 Ohrdruf, Niemcy. Odpis na wartość udziałów w IZOBLOK GmbH: Zarząd Spółki przeprowadził test na trwałą utratę wartości udziałów w IZOBLOK GmbH. Podstawowe założenia dotyczące projekcji przyszłych wyników działalności IZOBLOK GmbH Zgodnie z MSR 36 jednostka ma obowiązek przeprowadzenia testu na utratę wartości inwestycji w jednostki zależne w przypadku wystąpienia przesłanek. Pogorszenie się wyników jednostki zależnej w wyniku pandemii Covid, jest w ocenie Zarządu przesłanką utraty wartości. Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. Standard wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Standard definiuje wartość odzyskiwalną jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”. Główne założenia do opracowanej projekcji finansowej 5. Horyzont prognozy obejmuje okres lat obrotowych kończących się w latach 2023-2027, należy w tym miejscu podkreślić fakt, że Spółka w 2022 roku dokonała zmiany roku obrotowego do końca roku kalendarzowego. W efekcie prognoza na rok obrotowy 2022/23 obejmuje okres od 1 maja 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku, zaś kolejne lata obrotowe nakładają się na lata kalendarzowe. 6. W zakresie rentowności prognoza zakłada, że większość analizowanych wskaźników rentowności w roku obrotowym kończącym się 30 kwietnia 2022 r. osiągnęła swój najniższy poziom wywołany sytuacją w branży motoryzacyjnej w Europie, jak również realizowaną w tym okresie renegocjacją warunków handlowych. W kolejnych latach wskazane w powyższej tabeli rentowności będą wzrastały wraz z pozyskiwaniem nowych zamówień o wyższej marżowości uwzględniających inflację. 7. Spółka w kolejnych latach zaplanowała inwestycje w środki trwałe o łącznej wysokości niemal 3,9 mln EUR, co z jednej strony wpłynąć ma na wskazany wcześniej poziom rentowności (poprzez ograniczenie kosztów surowców), jak również pozwalać na ciągłe odtwarzanie posiadanych zdolności produkcyjnych. 8. Rotacja poszczególnych składników kapitału obrotowego przyjęta została na podstawie średnich wskaźników rotacji oszacowanych przez prof. A Damodaran’a dla przedsiębiorstw działających w branży części samochodowych (ang. „Auto Parts) w Europie. Założono przy tym, że Spółka osiągnie wskazane średnie rynkowe w 2026 roku poprzez systematyczne coroczne zmiany. 9. Założono, że zadłużenie oprocentowane Przedsiębiorstwa będzie niezmienne w okresie prognozy. Przyjęto przy tym, że zadłużenie krótkoterminowe ma charakter rewolwingowy, a więc co roku będzie przedłużane. Powyższe założenie nie wpływa na wycenę Spółki. 10. Stopą, w oparciu o którą zdyskontowano przyszłe przepływy pieniężne jest wskaźnik WACC po opodatkowaniu w wysokości 9,70%. Wartość ta została wyliczona na podstawie oszacowanego wskaźnika WACC. W oparciu o metodę dochodową (zdyskontowanych przepływów pieniężnych), szacowana wartość rynkowa 100% udziałów IZOBLOK GmbH na dzień 30 kwietnia 2022 roku, wynosi 50 186 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 47 Wrażliwość wartości udziałów spółki IZOBLOK GmbH na zmianę stopy wzrostu przepływów pieniężnych oraz stopy dyskonta WACC (w tys. zł) Stopa wzrostu przepływów WACC 1,00% 1,25% 1,50% 1,75% 2,0% 2,25% 2,50% 2,75% 3,00% 13,70% 22 632 23 196 23 783 24 394 25 032 25 698 26 393 27 120 27 881 12,70% 26 640 27 330 28 050 28 803 29 592 30 418 31 285 32 195 33 152 11,70% 31 379 32 235 33 133 34 076 35 068 36 112 37 213 38 376 39 605 10,70% 37 071 38 154 39 295 40 500 41 774 43 124 44 556 46 078 47 699 9,70% 44 042 45 442 46 927 48 505 50 186 51 979 53 898 55 954 58 163 8,70% 52 787 54 648 56 638 58 770 61 062 63 532 66 200 69 093 72 240 7,70% 64 096 66 659 69 428 72 430 75 695 79 259 83 167 87 468 92 227 6,70% 79 313 83 013 87 069 91 534 96 474 101 969 108 118 115 045 122 908 5,70% 100 922 106 628 113 013 120 206 128 371 137 718 148 525 161 163 176 141 Udzielone pożyczki (struktura walutowa) Okres zakończony 30.04.2022 Okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 0,00 0,00 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 13 923 365,11 0,00 b1. jednostka/waluta 1/EUR 2 989 001,14 0,00 zł 13 923 365,11 0,00 Udzielone pożyczki razem 13 923 365,11 0,00 Spółka udzieliła jednostce zależnej IZOBLOK GmbH pożyczek w łącznej w kwocie 2 981 011,14 euro, pożyczki zostały wykorzystane przez IZOBLOK GmbH w pierwszej kolejności na spłatę kredytu w rachunku bieżącym oraz inwestycyjnego w PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland, następnie na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Pożyczki są oprocentowane stałą stopą procentową wynoszącą 3,0% w stosunku rocznym. Termin spłaty pożyczek został określony na dzień 30.06.2023 r., pożyczki zabezpieczone są hipoteką na nieruchomości IZOBLOK GmbH. 19. Należności długoterminowe i pozostałe należności Należności długoterminowe i pozostałe należności okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 915 050,27 623 740,28 koszty opakowań - kontenery 798 225,21 524 026,09 ubezpieczenia 0,00 110,61 pozostałe koszty 116 825,06 99 603,58 Aktywa trwałe 915 050,27 623 740,28 Razem 915 050,27 623 740,28 20. Zapasy Zapasy okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 materiały 5 128 659,22 3 710 338,60 półprodukty i produkty w toku 3 398 420,72 3 437 103,83 produkty gotowe 4 886 196,67 2 708 021,62 towary 1 094 988,88 1 009 530,34 Zapasy, razem: 14 508 265,49 10 864 994,39 Odpisy aktualizujące wartość zapasów okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 materiały i towary 259 243,09 569 129,93 półprodukty i produkty w toku 155 283,23 101 079,84 produkty gotowe 18 016,93 38 009,30 towary 18 206,91 18 206,91 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 48 Zapasy, razem: 450 750,16 726 425,98 Ruch odpisów aktualizujących okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stan na początek okresu 726 425,98 274 550,85 zwiększenia 0,00 451 875,13 zmniejszenia 275 675,82 0,00 Stan na koniec okresu 450 750,16 726 425,98 21. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) od jednostek powiązanych 1 332 479,62 730 102,26 - do 12 miesięcy 1 332 479,62 730 102,26 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) należności od pozostałych jednostek 18 449 955,11 21 680 738,51 - do 12 miesięcy 18 449 955,11 21 680 738,51 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem: 19 782 434,73 22 410 840,77 c) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) 643 773,92 564 083,07 Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 20 426 208,65 22 974 923,84 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) stan na początek okresu 564 083,07 377 452,58 zmiana zasad wyceny 0,00 0,00 stan na początek okresu po zmianie zasad wyceny 564 083,07 377 452,58 b) utworzenia (z tytułu) 183 530,72 232 167,77 - należność główna 183 530,72 232 167,77 c) rozwiązanie (z tytułu) -103 839,87 -45 537,28 - należność główna -103 839,87 -45 537,28 d) wykorzystanie 0,00 0,00 Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu 643 773,92 564 083,07 Należności z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 562 634,81 509 244,04 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 19 863 573,84 22 465 679,80 b1. jednostka/waluta 1/GBP 10 297,18 10 045,12 zł 56 964,00 52 727,84 b2. jednostka/waluta 1/EUR 4 251 987,86 4 909 307,39 zł 19 806 609,84 22 412 951,96 Należności z tytułu dostaw i usług razem 20 426 208,65 22 974 923,84 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) do 1 miesiąca 11 865 719,04 10 567 580,34 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 868 099,16 7 719 199,50 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 151 073,53 49 354,62 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 e) powyżej 1 roku 0,00 0,00 f) należności przeterminowane 2 541 316,92 4 638 789,38 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 20 426 208,65 22 974 923,84 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 49 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw produktów, towarów i usług (wielkość ujemna) -643 773,92 -564 083,07 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 19 782 434,73 22 410 840,77 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) do 1 miesiąca 1 261 877,22 2 092 237,60 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 335 934,93 1 096 486,75 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 408 951,07 760 928,02 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 183 392,08 532 107,14 e) powyżej 1 roku 351 161,62 157 029,87 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 2 541 316,92 4 638 789,38 22. Pozostałe należności Pozostałe należności okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń (bez należności z tyt. podatku dochodowego) 2 530 662,85 1 979 159,60 b) inne od jednostek powiązanych 0,00 0,00 c) inne od pozostałych jednostek 408 000,00 40 485,96 d) zaliczki na środki trwałe w budowie 188 280,00 1 940 323,99 e) zaliczki na poczet dostaw 0,00 0,00 f) inne 10 577,00 4 824,62 g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 4 096 255,77 2 828 983,84 kontenery 281 983,69 170 536,01 koszty licencji oraz usług it 214 968,56 167 709,80 ubezpieczenia 84 618,06 83 023,73 wieczyste użytkowanie gruntu i podatek od nieruchomości 475 643,00 456 245,00 koszty gospodarowania odpadami 0,00 0,00 pozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 459 686,60 259 563,96 koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu ue 1 627 977,86 740 527,34 projekt prace B+R 951 378,00 951 378,00 h) pozostałe aktywa długoterminowe 0,00 0,00 Należności pozostałe netto, razem: 7 233 775,62 6 793 778,01 odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) 251 392,59 251 395,64 Należności pozostałe brutto, razem 7 485 168,21 7 045 173,65 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) stan na początek okresu 251 395,64 251 395,64 b) utworzenia 0,00 0,00 c) rozwiązanie (z tytułu) -3,05 0,00 - należność główna -3,05 0,00 d) wykorzystanie 0,00 0,00 Stan odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych na koniec okresu 251 392,59 251 395,64 , Należności pozostałe brutto (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) pozostałe należności w walucie polskiej 3 388 912,44 2 652 162,75 b) pozostałe należności w walutach obcych po przeliczeniu na zł 0,00 1 566 027,06 b1. Jednostka/waluta 1/EUR 0,00 343 020,78 zł c) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walucie polskiej 4 096 255,77 2 828 983,84 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 50 d) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) - - d1. Jednostka/waluta 1/EUR - - zł Należności pozostałe razem 7 485 168,21 7 045 173,65 23. Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 688 653,09 4 470 885,94 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 1 688 653,09 4 470 885,94 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 1 449 550,09 2 427 230,74 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 239 103,00 2 043 655,20 b1. jednostka/waluta 1/GBP 43 221,80 16 827,75 zł 239 103,00 88 330,54 b2. jednostka/waluta 1/EUR 0,00 428 292,08 zł 0,00 1 955 324,66 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 1 688 653,09 4 470 885,94 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 51 24. Kapitał 24.1. Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji Okres zakończony 30.04.2022 Liczba akcji Wartość nominalna akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji Razem Stan na początek okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Wpływy z emisji akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Okres zakończony 30.04.2021 Liczba akcji Wartość nominalna akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji Razem Stan na początek okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Wpływy z emisji akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Wartość serii/emisji wg wartości emisyjnej (bez pomniejszenia o koszty emisji) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A uprzywilejowane imienne dwa głosy na akcję BRAK 422 650 10 4 226 500,00 4 226 500,00 wkłady pieniężne 06.06.2011 06.06.2011 B zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 406 050 10 4 060 500,00 4 060 500,00 wkłady pieniężne 06.06.2011 06.06.2011 C zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 171 300 10 1 713 000,00 5 567 250,00 wkłady pieniężne 18.11.2013 począwszy od wypłaty zysku, jaki będzie przeznaczony do podziału za rok obrotowy 2013/2014 D zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 267 000 10 2 670 000,00 42 720 000,00 wkłady pieniężne 18.07.2016 18.07.2016 Razem 1 267 000 10 12 670 000,00 56 574 250,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 52 Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2022 Akcjonariusz Liczba akcji % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA % głosów na WZA BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.) 814 389 64,28% 1 237 039 73,21% OFE Nationale Nederlanden 160 307 12,65% 160 307 9,49% Góralska Park sp. z o.o. 112 253 8,86% 112 253 6,64% Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA: 1 086 949 85,79% 1 509 599 89,34% Pozostali akcjonariusze 180 051 14,21% 180 051 10,66% Łącznie: 1 267 000 100,0% 1 689 650 100,0% Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2021 Akcjonariusz Liczba akcji % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA % głosów na WZA BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.) 686 802 54,21% 1 109 452 65,66% OFE Nationale Nederlanden 160 307 12,65% 160 307 9,49% Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA: 847 109 66,86% 1 269 759 75,15% Pozostali akcjonariusze 419 891 33,14% 419 891 24,85% Łącznie: 1 267 000 100,0% 1 689 650 100,0% 24.2. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stan na początek okresu 42 275 062,16 71 002 897,65 Stan na początek okresu po korekcie 42 275 062,16 71 002 897,65 zwiększenia, w tym: -12 598 363,83 -28 727 835,49 wynik netto za rok obrotowy -12 667 470,83 -28 685 336,49 pozostałe całkowite dochody 69 107,00 -42 499,00 Stan na koniec okresu 29 676 698,33 42 275 062,16 25. Dywidenda na akcję Nie dotyczy 26. Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne 127 580,00 171 461,00 Rezerwy na odprawy rentowe 13 682,00 15 984,00 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 882 469,00 943 239,00 Rezerwy na premie 110 009,76 242 394,68 Inne 0,00 0,00 Rezerwy na świadczenia pracownicze razem 1 133 740,76 1 373 078,68 w tym: część długoterminowa 132 833,00 179 851,00 część krótkoterminowa 1 000 907,76 1 193 227,68 Świadczenie pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 187 445,00 111 110,00 Koszty bieżącego zatrudnienia 35 788,00 22 013,00 Odsetki netto od zobowiązania netto 3 346,00 1 854,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 53 Zyski lub straty aktuarialne -85 317,00 52 468,00 Wypłacone świadczenia 0,00 0,00 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 141 262,00 187 445,00 w tym: część długoterminowa 132 833,00 179 851,00 część krótkoterminowa 8 429,00 7 594,00 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 39 134,00 23 867,00 inne całkowite dochody -85 317,00 52 468,00 Główne założenia aktuarialne do oszacowania rezerw na koniec okresu okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stopa dyskontowa (%) 6,13% 1,81% Wskaźnik rotacji pracowników (%) oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach na czas nieokreślony przyjęto (dla średniego wieku 38) . 8,30% 8,10% oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach czasowych (dla średniego wieku 35) 13,60% 12,80% w obu grupach wskaźnik mobilności pracowników wraz z wiekiem maleje do zera Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w pierwszym roku 2,30% 1,70% w drugim roku 3,50% 2,50% i dalej (w każdym roku) 3,50% 2,50% Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje). Prawdopodobieństwo przejścia na rentę 0,20% 0,20% wysokość odprawy emerytalnej jest niezależna od stażu i stanowi 100% podstawy wysokość odprawy rentowej jest niezależna od stażu pracy i stanowi 100% podstawy Rezerwy na niewykorzystane urlopy okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość rezerwy na początek okresu 943 239,00 625 826,00 utworzenie rezerwy na zobowiązanie 0,00 317 413,00 rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie -60 770,00 0,00 Wartość rezerwy na koniec okresu 882 469,00 943 239,00 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 882 469,00 943 239,00 Obciążenia/(uznanie) okresu rachunek zysków i strat -60 770,00 317 413,00 inne całkowite dochody 0,00 0,00 Rezerwy na premie okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość rezerwy na początek okresu 242 394,68 200 025,63 utworzenie rezerwy na zobowiązanie 110 009,76 242 394,68 koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) -214 256,19 -116 078,40 rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie -28 138,49 -83 947,23 Wartość rezerwy na koniec okresu 110 009,76 242 394,68 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 110 009,76 242 394,68 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 54 Obciążenia/(uznanie) okresu rachunek zysków i strat 110 009,76 242 394,68 inne całkowite dochody 0,00 0,00 27. Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 48 000,00 51 060,92 utworzenie rezerwy na zobowiązanie 100 889,69 167 086,74 wykorzystanie rezerwy -78 889,69 -170 147,66 Pozostałe rezerwy razem 70 000,00 48 000,00 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 70 000,00 48 000,00 28. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Kredyty bankowe 53 081 266,36 36 764 119,94 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 5 518 970,10 0,00 Pożyczki od pozostałych jednostek 8 388 392,42 7 220 750,35 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem 66 988 628,88 43 984 870,29 w tym zobowiązania długoterminowe 5 485 799,09 34 610 983,39 zobowiązania krótkoterminowe 61 502 829,79 9 373 886,90 Informacja o zaprezentowaniu kredytów bankowych zaciągniętych w Santander Bank Polska SA jako zobowiązań krótkoterminowych przedstawiona jest w nocie 6.2.2. Struktura walutowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 440 615,87 637 784,39 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 66 548 013,01 43 347 085,90 b1. jednostka/waluta 1/EUR 14 286 207,76 9 494 696,17 zł 66 548 013,01 43 347 085,90 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem 66 988 628,88 43 984 870,29 Wykaz zabezpieczeń ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 wpisy do hipotek nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 155 601 104,11 152 561 006,55 cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 99 891 375,60 95 001 375,60 zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 20 368 133,04 17 711 582,04 zastaw na posiadanych udziałach w jednostkach zależnych 50 186 000,00 57 078 000,00 Razem 326 046 612,75 322 351 964,19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 55 Stan na 30.04.2022 l.p. Kredytodawca / Pożyczkodawca Kwota wg umowy Waluta wg umowy Kwota pozostała do spłaty w walucie Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1 Santander Bank Polska S.A. 3 200 000,00 EUR 1 112 677,51 5 183 074,38 Euribor + marża 31.07.2022 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 2 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 1 805 399,12 8 409 910,23 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 3 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 3 420 879,82 15 935 142,36 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 4 Santander Bank Polska S.A. 1 250 000,00 EUR 740 299,50 3 448 463,16 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 5 Santander Bank Polska S.A. 625 000,00 EUR 499 408,53 2 326 344,82 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 6 Santander Bank Polska S.A. 1 605 714,19 EUR 0,00 0,00 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 7 Santander Bank Polska S.A. 2 000 000,00 EUR 1 948 233,16 9 075 259,71 Euribor + marża 30.04.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 8 PKO BP Spółka Akcyjna 3 285 000,00 EUR 72 108,48 335 895,72 Euribor + marża 23.04.2023 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji + gwarancja BGK 9 PKO BP Spółka Akcyjna 3 500 000,00 PLN 2 981 011,14 13 886 146,09 Euribor 1m + marża 17.01.2023 Gwarancja BGK 10 BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017 369 000,00 EUR 84 970,86 395 811,26 stała stopa procentowa 25.06.2023 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 11 BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018 143 608,70 EUR 50 792,21 236 600,27 stała stopa procentowa 25.03.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 12 BZ WBK Leasing CR1/001170/2018 258 595,65 EUR 106 352,08 495 409,26 stała stopa procentowa 25.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 13 BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018 276 695,00 EUR 113 651,38 529 410,86 stała stopa procentowa 24.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 14 BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018 395 000,00 EUR 179 583,15 836 534,23 stała stopa procentowa 24.10.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 56 15 BZ WBK Leasing CR1/000521/2019 349 067,00 EUR 178 458,65 831 296,08 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 16 BZ WBK Leasing CR1/000522/2019 752 400,00 PLN 0,00 395 615,95 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 17 BZ WBK Leasing CR1/000523/2019 178 418,72 EUR 75 486,93 351 633,22 stała stopa procentowa 24.04.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 18 BZ WBK Leasing CR1/003806/2019 395 000,00 EUR 229 690,52 1 069 944,38 stała stopa procentowa 24.07.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 19 BZ WBK Leasing CR1/004558/2021 91 800,00 EUR 78 394,54 365 177,45 stała stopa procentowa 25.06.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 20 BZ WBK Leasing CR1/004559/2021 113 177,50 EUR 96 650,32 450 216,52 stała stopa procentowa 25.06.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 21 BZ WBK Leasing CR1/005348/2021 316 419,60 EUR 275 169,43 1 281 794,24 stała stopa procentowa 27.07.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 22 BZ WBK Leasing CR1/008006/2021 253 000,00 EUR 236 990,42 1 103 948,77 stała stopa procentowa 28.12.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 23 Kredyt kupiecki 134 999,92 PLN 0,00 44 999,92 stała stopa procentowa 01.12.2022 brak zabezpieczenia finansowego Stan na 30.04.2021 l.p. Kredytodawca / Pożyczkodawca Kwota wg umowy Waluta wg umowy Kwota pozostała do spłaty w walucie Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1 Santander Bank Polska S.A. 3 200 000,00 EUR 1 818,18 8 300,72 Euribor + marża 31.07.2021 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 2 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 2 225 801,57 10 161 674,50 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 3 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 4 220 309,82 19 267 402,45 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 4 Santander Bank Polska S.A. 1 250 000,00 EUR 909 530,99 4 152 372,78 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 5 Santander Bank Polska S.A. 625 000,00 EUR 615 151,59 2 808 413,07 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 6 Santander Bank Polska S.A. 1 605 714,19 EUR 80 158,68 365 956,44 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 57 7 PKO BP Spółka Akcyjna 3 285 000,00 EUR 0,00 0,00 Euribor + marża 23.04.2021 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 8 BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017 369 000,00 EUR 152 365,93 695 611,42 stała stopa procentowa 25.06.2023 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 9 BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018 143 608,70 EUR 76 544,68 349 457,08 stała stopa procentowa 25.03.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 10 BZ WBK Leasing CR1/001170/2018 258 595,65 EUR 152 201,25 694 859,59 stała stopa procentowa 25.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 11 BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018 276 695,00 EUR 162 680,74 742 702,65 stała stopa procentowa 24.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 12 BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018 395 000,00 EUR 249 009,55 1 136 828,20 stała stopa procentowa 24.10.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 13 BZ WBK Leasing CR1/000521/2019 349 067,00 EUR 239 229,87 1 092 180,05 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 14 BZ WBK Leasing CR1/000522/2019 752 400,00 PLN 0,00 525 284,47 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 15 BZ WBK Leasing CR1/000523/2019 178 418,72 EUR 112 248,51 512 459,35 stała stopa procentowa 24.04.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 16 BZ WBK Leasing CR1/003806/2019 395 000,00 EUR 297 644,81 1 358 867,62 stała stopa procentowa 24.07.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 17 Kredyt kupiecki 134 999,92 PLN 0,00 112 499,92 stała stopa procentowa 01.12.2022 Brak zabezpieczenia finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 58 29. Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto - minimalne opłaty leasingowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Do 1 roku 537 076,21 605 975,90 Od 1 roku do 5 lat 583 148,17 887 611,67 Ponad 5 lat 422 998,15 407 046,40 Razem 1 543 222,53 1 900 633,97 Minus przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego -468 384,60 -424 861,35 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych (wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego) 1 074 837,93 1 475 772,62 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych (wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Do 1 roku 480 580,79 541 292,24 Od 1 roku do 5 lat 467 655,00 816 647,73 Ponad 5 lat 126 602,14 117 832,65 Razem 1 074 837,93 1 475 772,62 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 419 642,23 357 313,08 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 655 195,70 1 118 459,54 b1. jednostka/waluta 1/EUR 140 654,26 244 986,10 zł 655 195,70 1 118 459,54 Zobowiązania z tyt. leasingu, razem 1 074 837,93 1 475 772,62 30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) wobec jednostek powiązanych 67 603,23 276 204,03 - do 12 miesięcy 67 603,23 276 204,03 b) wobec pozostałych jednostek 13 675 938,70 10 033 141,59 - do 12 miesięcy 13 675 938,70 10 033 141,59 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 13 743 541,93 10 309 345,62 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura wiekowa wg terminów płatności) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Zobowiązania bieżące 11 038 333,35 10 670 612,53 Zobowiązania przeterminowane do roku w tym: 2 705 208,58 -361 266,91 do 31 dni 1 891 084,78 -361 266,91 od 90 do 180 dni 814 123,80 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 13 743 541,93 10 309 345,62 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 4 092 652,43 3 481 207,41 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 9 650 889,50 6 828 138,21 b1. jednostka/waluta 1/EUR 2 071 806,60 1 494 701,32 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 59 zł 9 650 889,50 6 823 909,41 b3. pozostałe waluty w zł 0,00 4 228,80 Zobowiązania z tytułu dostaw, razem 13 743 541,93 10 309 345,62 31. Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń i innych świadczeń (bez zobowiązań z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych) 2 139 628,74 2 197 505,88 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 202 123,79 1 193 041,86 inne zobowiązania wobec pozostałych jednostek 507 585,79 1 582 146,44 Pozostałe zobowiązania razem 3 849 338,32 4 972 694,18 Pozostałe zobowiązania (struktura walutowa) okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 a) w walucie polskiej 3 537 131,87 3 584 572,07 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 312 206,45 1 388 122,11 b1. jednostka/waluta 1/EUR 67 022,98 304 052,68 zł 312 206,45 1 388 122,11 Pozostałe zobowiązania, razem 3 849 338,32 4 972 694,18 32. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Dotacje 3 554 765,36 2 934 119,88 Inne 106 299,43 26 631,60 Razem 3 661 064,79 2 960 751,48 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 3 661 064,79 2 960 751,48 Dotacje okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stan na początek okresu 2 934 119,88 281 622,48 Otrzymane w trakcie roku 1 561 328,48 4 054 443,33 Rozliczone w trakcie roku -940 683,00 -1 401 945,93 Stan na koniec okresu 3 554 765,36 2 934 119,88 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 3 554 765,36 2 934 119,88 Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 września 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie do projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych właściwościach funkcjonalnych w ramach działania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie własnej technologii spieniania polipropylenu. Inne okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Stan na początek okresu 26 631,60 27 965,04 Otrzymane w trakcie roku 377 175,65 62 979,87 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 60 Rozliczone w trakcie roku -297 507,82 -64 313,31 Stan na koniec okresu 106 299,43 26 631,60 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 106 299,43 26 631,60 33. Pozycje warunkowe Nie dotyczy 34. Przyszłe zobowiązania umowne Przyszłe zobowiązania z tytułu umów leasingu, dla których skorzystano ze zwolnień przewidzianych MSSF 16 w zakresie niskiej wartości przedmiotu leasingu lub krótkoterminowej umowy leasingowej Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Do 1 roku 113 228,21 111 471,83 Od 1 roku do 5 lat 38 142,93 151 371,14 Ponad 5 lat 0,00 0,00 Razem 151 371,14 262 842,97 35. Połączenie przedsięwzięć W okresie objętym raportem rocznym nie nastąpiło połączenie przedsięwzięć. 36. Podmioty powiązane Za podmioty powiązane ze Spółką uznano: ▪ jednostki powiązane, ▪ kluczowy personel kierowniczy i ich bliscy członkowie rodzin, ▪ podmioty, w których osoby zaliczane do kluczowego personelu kierowniczego lub ich bliscy członkowie rodzin sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. są członkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci Okres zakończony 30.04.2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia) Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Wynagrodzenia: 1 604 022,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 246 691,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 1 062 800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 294 531,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne świadczenia: 72 410,27 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 3 550,88 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 59 437,28 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 9 422,11 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 1 676 432,90 0,00 0,00 0,00 0,00 Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA. Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 61 Okres zakończony 30.04.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia) Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Wynagrodzenia: 1 444 236,30 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 269 121,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 926 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 248 715,30 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne świadczenia: 64 797,82 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 3 247,45 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 54 601,74 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 6 948,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 1 509 034,12 0,00 0,00 0,00 0,00 Transakcje z podmiotami powiązanymi W okresie zakończonym 30.04.2022 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych IZOBLOK GmbH 1 511 385,51 89 283,56 1 332 381,22 0,00 Metal Work Silesia Sp. z o.o. 14 805,80 580 861,75 98,40 0,00 OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa 0,00 307 704,81 0,00 67 603,23 O&W ANALITICS Sp. z o.o. 0,00 12 950,00 0,00 0,00 Logine Sp. z o.o. (teraz Bewi Poland Sp. z o.o.) 2 100,00 0,00 0,00 0,00 Bewi Poland Sp. z o.o. 2 750,00 0,00 0,00 0,00 SYNBRA (Bewi) 0,00 40 391,10 0,00 0,00 GENEVAD HOLDING (Bewi) 0,00 297 806,34 0,00 0,00 Razem 1 531 041,31 1 328 997,56 1 332 479,62 67 603,23 Udzielone pożyczki Kwota pożyczki Odsetki naliczone Odsetki otrzymane Należności od podmiotów powiązanych IZOBLOK GmbH 13 886 146,09 37 212,76 5 294,91 13 918 063,94 Razem 13 886 146,09 37 212,76 5 294,91 13 918 063,94 Spółka IZOBLOK S.A. udzieliła spółce zależnej IZOBLOK GmbH pożyczek na łączną kwotę 2 981 011,14 euro po przeliczeniu po kursie pln/euro z dnia bilansowego daje kwotę 13 886 146,09 zł. Udzielone pożyczki zostały wykorzystane przez IZOBLOK GmbH w pierwszej kolejności na spłatę kredytów w rachunku bieżącym i inwestycyjnego w PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland oraz na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Odsetki będą naliczane od kwoty rzeczywiście udzielonej pożyczki, na ostatni dzień miesiąca. Wysokość oprocentowania pożyczek jest stały przez cały okres i wynosi 3% w stosunku rocznym. W okresie zakończonym 30.04.2021 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Metal Work Silesia Sp. z o.o. 21 734,81 1 087 363,57 9 116,76 91 701,04 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 62 Quick Car Sp. z o.o. Warszawa 0,00 0,00 0,00 0,00 OLESIŃSKI I WSPÓLNICY SP z o.o. 0,00 392 886,96 0,00 184 502,99 IZOBLOK GmbH 2 862 295,19 439 498,92 720 985,50 0,00 Razem 2 884 030,00 1 919 749,45 730 102,26 276 204,03 37. Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 27 lipca 2022 Spółka otrzymała Waiver od Santander Bank Polska SA zgodnie z którym Santander Bank Polska SA poinformował Spółkę, że zważywszy na brak spełnienia określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 r. wskaźników finansowych na dzień 31.01.2022 oraz prognozowany brak spełnienia wskaźników finansowych w okresach od 30.04.2022 do 31.07.2023. akceptuje naruszenia umowy kredytów, w związku z czym nie będzie korzystał z uprawnień wynikających z umowy kredytów, w tym w szczególności nie wypowie Umowy Kredytów. Santander Bank Polska SA nie będzie korzystał z uprawnienia do anulowania dostępnego zaangażowania oraz do ogłoszenia wymagalności na koniec trwającego okresu odsetkowego wszystkich niespłaconych kwot kredytu pozostających do spłaty wraz z narosłymi odsetkami oraz innymi kwotami naliczonymi na podstawie dokumentów finansowych. W dniu 27 lipca 2022 r. zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 11 do Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi: a. wysokość marży dla Kredytu Obrotowego oraz Kredytu Inwestycyjnego EPP, b. ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony na dzień 31.10.2022 r. W dniu 01 sierpnia 2022 odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy które podjęło między innymi uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu. Planowana kwota podwyższenia kapitału to 8 mln euro co w przeliczeniu wynosi około 37,2 mln zł. Więcej w raporcie bieżącym nr 21 /2022 z dnia 01 sierpnia 2022 r. W dniu 24 sierpnia 2022 r. Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska SA podjęciu decyzji o odnowieniu Kredytu Obrotowego w ramach Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. na okres 12 miesięcy, tj. do dnia 31.07.2023 r. Odnowienie na pełny okres 12 miesięcy zostało poprzedzone Aneksem nr 11 do Umowy Kredytów. W dniu 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocześnie ww. pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały nr 3 na czas trwania postępowania. Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Spółka będzie podejmować kroki zmierzające do uchylenia lub zmiany udzielonego zabezpieczenia oraz do realizacji emisji i wykonania ww. uchwały. Ponadto Spółka zamierza złożyć odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie ma informacji o pozwach innych akcjonariuszy. 38. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 1) Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 50 000,00 48 000,00 jednostkowego 33 000,00 32 000,00 skonsolidowanego 17 000,00 16 000,00 2) Inne usługi poświadczające 26 000,00 24 000,00 przegląd sprawozdania jednostkowego 16 000,00 15 000,00 przegląd sprawozdania skonsolidowanego 10 000,00 9 000,00 inne 0,00 0,00 3) Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 63 4) Pozostałe usługi 13 140,00 5 000,00 Wynagrodzenie biegłego rewidenta razem 89 140,00 77 000,00 39. Zatrudnienie okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Średnioroczne zatrudnienie razem 266 262 z tego: pracownicy umysłowi 63 61 pracownicy fizyczni 203 201 40. Świadczenia pracownicze Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA. 41. Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2021 - 30.04.2022 Pozycja Stan na 30.04.2021 Nabycie (zaciągnięcie) Naliczone odsetki Różnice kursowe zrealizowane Dyskonto Zmiana stanu różnic kursowych bilansowych Zbycie (spłata) Stan na 30.04.2022 Zobowiązania z tytułu kredytów 36.653.311,89 28 685 584,56 979 320,82 -560 540,50 133 465,59 14 544,56 6 997 478,21 58 489 428,39 Zobowiązania z tytułu pożyczek 7.331.558,40 3 557 515,15 165 474,49 -131 199,00 0,00 17 896,56 2 407 769,62 8 499 200,49 Zobowiązania z tytułu leasingów 1.475.772,62 177 551,49 62 628,38 -18 066,80 0,00 -1 699,03 576 787,15 1 074 837,93 Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2020 - 30.04.2021 Pozycja Stan na 30.04.2020 Nabycie (zaciągnięcie) Naliczone odsetki Różnice kursowe zrealizowane Dyskonto Zmiana stanu różnic kursowych bilansowych Zbycie (spłata) Stan na 30.04.2021 Zobowiązania z tytułu kredytów 37 628 158,07 143 323,90 863 845,90 -62 040,93 147 010,89 124 404,11 1 389 585,08 36 653 311,89 Zobowiązania z tytułu pożyczek 8 997 804,49 0,00 163 909,43 -77 846,63 0,00 -57 053,85 1 609 192,24 7 331 558,40 Zobowiązania z tytułu leasingów 1 321 918,49 1 153 085,78 62 937,94 -85 691,88 0,00 -43 234,68 955 996,97 1 475 772,62 42. Aktywa i zobowiązania kontraktowe Aktywa kontraktowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 913 080,00 69 864,46 utworzenie rezerwy na aktywo kontraktowe (płatność OTP) 917 350,00 0,00 rozliczenie aktywa w przychody okresu 216 696,43 843 215,54 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 1 613 733,57 913 080,00 w tym: część długoterminowa 1 317 605,13 0,00 część krótkoterminowa 296 128,44 913 080,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r 64 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 216 696,43 843 215,54 inne całkowite dochody 0,00 0,00 Aktywa kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy przed realizacją dostaw. Aktywa kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji kontraktu. Zobowiązania kontraktowe okres zakończony 30.04.2022 okres zakończony 30.04.2021 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 1 277 031,87 1 301 130,38 rozliczenie zobowiązania w przychody okresu -384 534,19 622 533,49 spłata zobowiązania kontraktowego (płatność OTP) -326 074,00 -646 632,00 utworzenie zobowiązania kontraktowego 1 854 719,13 0,00 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 2 421 142,81 1 277 031,87 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 2 421 142,81 1 277 031,87 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 384 534,19 -622 533,49 inne całkowite dochody 0,00 0,00 Zobowiązania kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy po zakończeniu realizacji projektu. Zobowiązania kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji kontraktu. VI. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2021 r. a kończący 30 kwietnia 2022 r. Zawiera dane porównawcze za okres od 01 maja 2020 r. do 30 kwietnia 2021 r. Zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 31 sierpnia 2022 r. …………………….………………………… Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu