Firma Oponiarska Debica S.A.

Quarterly Report • Sep 14, 2022

549300UPJIEJH7C2YE97 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A. ZA I PÓŁROCZE 2022 ROKU Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 2 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3 2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................. 4 3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2022 R. ...... 11 4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) .................................................................................. 17 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 3 1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EURO od 01-01-2022 do 30-06-2022 od 01-01-2021 do 30-06-2021 od 01-01-2022 do 30-06-2022 od 01-01-2021 do 30-06-2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 595 993 1 142 290 343 764 251 207 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 32 078 42 929 6 909 9 440 III. Zysk (strata) brutto 36 640 44 274 7 892 9 736 IV. Zysk (strata) netto 29 019 35 256 6 250 7 753 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 199 60 114 -3 058 13 220 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -35 322 -53 773 -7 608 -11 826 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 635 -1 574 -352 -346 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -51 156 4 767 -11 018 1 048 IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 2 252 476 1 980 569 481 237 430 615 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 094 435 819 525 233 824 178 181 XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 4 576 3 449 978 750 XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 986 008 708 234 210 658 153 984 XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 158 041 1 161 044 247 413 252 434 XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 110 422 110 422 23 591 24 008 XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,10 2,55 0,45 0,56 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,10 2,55 0,45 0,56 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 83,90 84,12 17,92 18,29 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 83,90 84,12 17,92 18,29 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 2,32 3,72 0,50 0,82 Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30 czerwca 2022 r. (1 euro = 4,6806 złotych) i na dzień 30 czerwca 2021 r. (1 euro = 4,5208 złotych). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za pierwsze półrocze 2022 r. wynosi za 1 euro 4,6427 złotych, a do wyliczeń za pierwsze półrocze 2021 r. za 1 euro 4,5472 złotych. Zysk netto w bilansie za pierwsze półrocze 2022 r. wyliczony kursem na koniec czerwca 2022 r. wynosi 6 200 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 6 250 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za pierwsze półrocze 2022 r. wyniosły 50 tys. euro. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 4 2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Bilans Ref. Inf. Dod. w tys. zł 30-06-2022 dane niebadane 31-12-2021 30-06-2021 dane niebadane AKTYWA I. Aktywa trwałe 799 086 789 594 779 112 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 5 724 26 0 - wartość firmy 0 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 772 768 769 820 761 158 3. Inwestycje długoterminowe 101 101 74 3.1. W jednostkach powiązanych 101 101 74 a) w pozostałych jednostkach powiązanych 101 101 74 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 493 19 647 17 880 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 20 493 19 647 17 880 II. Aktywa obrotowe 1 453 390 1 190 975 1 170 744 1. Zapasy 147 036 138 000 118 989 2. Należności krótkoterminowe 2.1 740 930 440 206 499 987 2.1. Od jednostek powiązanych 635 880 403 164 451 550 2.2. Od pozostałych jednostek 105 050 37 042 48 437 3. Inwestycje krótkoterminowe 559 106 610 320 544 594 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 559 106 610 320 544 594 a) w jednostkach powiązanych 500 000 500 000 400 000 b) w pozostałych jednostkach 0 0 2 631 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 59 106 110 320 141 963 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 318 2 449 7 174 Aktywa razem 2 252 476 1 980 569 1 949 856 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 5 Bilans Ref. Inf. Dod. w tys. zł 30-06-2022 dane niebadane 31-12-2021 30-06-2021 dane niebadane PASYWA I. Kapitał własny 1 158 041 1 161 044 1 153 621 1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy 327 776 327 741 327 668 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 64 782 64 817 64 890 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 626 042 615 385 615 385 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0 6. Zysk (strata) netto 29 019 42 679 35 256 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 094 435 819 525 796 235 1. Rezerwy na zobowiązania 103 851 107 842 86 717 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 61 698 60 272 46 537 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 39 923 46 073 38 889 a) długoterminowa 10 738 10 788 11 259 b) krótkoterminowa 29 185 35 285 27 630 1.3. Pozostałe rezerwy 6 2 230 1 497 1 291 a) długoterminowe 548 413 207 b) krótkoterminowe 1 682 1 084 1 084 2. Zobowiązania długoterminowe 4 576 3 449 2 904 2.1. Wobec pozostałych jednostek 4 576 3 449 2 904 3. Zobowiązania krótkoterminowe 2.1 986 008 708 234 706 614 3.1. Wobec jednostek powiązanych 274 655 168 193 224 718 3.2. Wobec pozostałych jednostek 709 387 539 819 479 485 3.3. Fundusze specjalne 1 966 222 2 411 Pasywa razem 2 252 476 1 980 569 1 949 856 Wartość księgowa 1 158 041 1 161 044 1 153 621 Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 83,90 84,12 83,58 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 83,90 84,12 83,58 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 6 Pozycje pozabilansowe Ref. Inf. Dod. w tys. zł 30-06-2022 dane niebadane 31-12-2021 30-06-2021 dane niebadane 1. Należności warunkowe 0 0 0 2. Zobowiązania warunkowe 26 871 39 634 14 294 3. Inne (z tytułu) 8 607 9 383 8 983 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu 7 835 8 558 7 958 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości 772 825 1 025 Pozycje pozabilansowe, razem 35 478 49 017 23 277 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 7 Rachunek zysków i strat Ref. Inf. Dod. w tys. zł od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane od 01-01-2021 do 30-06-2021 dane niebadane I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 595 993 1 142 290 - w tym od jednostek powiązanych 1 414 429 1 037 214 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 1 400 710 1 027 328 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 195 283 114 962 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 551 093 1 086 562 - w tym od jednostek powiązanych 1 384 642 997 712 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 371 538 988 608 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 179 555 97 954 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 44 900 55 728 IV. Koszty sprzedaży 7 944 6 256 V. Koszty ogólnego zarządu 4 166 4 439 VI. Zysk (strata) na sprzedaży 32 790 45 033 VII. Pozostałe przychody operacyjne 485 211 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 337 132 2. Dotacje 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 4. Inne przychody operacyjne 148 79 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 197 2 315 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 142 697 2. Inne koszty operacyjne 1 055 1 618 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 32 078 42 929 X. Przychody finansowe 11 882 1 776 1. Odsetki, w tym: 11 882 637 - od jednostek powiązanych 11 096 631 2. Inne 0 1 139 XI. Koszty finansowe 7 320 431 1. Odsetki, w tym: 936 431 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Inne 6 384 0 XII. Zysk (strata) brutto 36 640 44 274 XIII. Podatek dochodowy 7 621 9 018 a) część bieżąca 7 041 11 249 b) część odroczona 580 -2 231 XIV. Zysk (strata) netto 29 019 35 256 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 36 442 102 388 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,64 7,42 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,64 7,42 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 8 Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. zł od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane od 01-01-2021 do 31-12-2021 od 01-01-2021 do 30-06-2021 dane niebadane I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 161 044 1 169 711 1 169 711 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 161 044 1 169 711 1 169 711 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 327 741 327 667 327 667 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 35 74 1 a) zwiększenia (z tytułu) 35 74 1 - przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 35 74 1 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 327 776 327 741 327 668 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 817 64 891 64 891 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -35 -74 -1 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 35 74 1 - przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 35 74 1 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 782 64 817 64 890 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 615 385 598 339 598 339 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 10 657 17 046 17 046 a) zwiększenia (z tytułu) 10 657 17 046 17 046 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2021 i 2020, z możliwością podziału między akcjonariuszy 10 657 17 046 17 046 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 626 042 615 385 615 385 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 42 679 68 392 68 392 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 42 679 68 392 68 392 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 42 679 68 392 68 392 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 42 679 68 392 68 392 - dywidenda dla akcjonariuszy 32 022 51 346 51 346 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2021 i 2020, z możliwością podziału między akcjonariuszy 10 657 17 046 17 046 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 6. Wynik netto 29 019 42 679 35 256 a) zysk netto 29 019 42 679 35 256 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 158 041 1 161 044 1 153 621 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 158 041 1 161 044 1 153 621 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 9 Rachunek przepływu środków pieniężnych w tys. zł od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane od 01-01-2021 do 30-06-2021 dane niebadane A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 29 019 35 256 II. Korekty razem -43 218 24 858 1. Amortyzacja 48 492 48 666 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 58 373 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -10 971 -461 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -423 -125 5. Zmiana stanu rezerw -3 991 -5 946 6. Zmiana stanu zapasów -9 036 -16 677 7. Zmiana stanu należności -300 724 -111 449 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 243 793 114 356 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -4 715 -3 879 10. Inne korekty -5 701 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -14 199 60 114 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 113 111 61 230 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 015 599 2. Z aktywów finansowych, w tym: 11 096 631 a) w jednostkach powiązanych 11 096 631 - odsetki 11 096 631 3 . Inne wpływy inwestycyjne 100 000 60 000 II. Wydatki 148 433 115 003 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 48 433 55 003 2. Inne wydatki inwestycyjne 100 000 60 000 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -35 322 -53 773 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 II. Wydatki 1 635 1 574 1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 510 1 404 2. Odsetki 125 170 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 635 -1 574 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -51 156 4 767 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -51 214 4 394 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -58 -373 F. Środki pieniężne na początek okresu 110 278 137 182 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 59 122 141 949 - o ograniczonej możliwości dysponowania 3 036 2 896 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 10 Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami: a) stanu należności oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych: Okres od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane od 01-01-2021 do 30-06-2021 dane niebadane zmiana bilansowa -300 724 -108 818 zmiana stanu weksli z terminem wykupu powyżej 3 m-cy (w bilansie prezentowane w pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe) 0 -2 631 W rachunku przepływów pieniężnych -300 724 -111 449 b) stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych: Okres od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane od 01-01-2021 do 30-06-2021 dane niebadane zmiana bilansowa 277 774 154 114 Korekty: zmiana stanu zobowiązań z tytułu środków trwałych w budowie -1 843 11 420 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego -116 168 zmiana stanu zobowiązań z tytułu dywidendy -32 022 -51 346 Korekty razem -33 981 -39 758 W rachunku przepływów pieniężnych 243 793 114 356 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 11 3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2022 R. Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). 1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Raport półroczny za pierwsze półrocze 2022 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2021, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2022 r. skorygowanym następnie w dniach 27 kwietnia 2022 r. i 11 maja 2022 r. 2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 2.1. W okresie pierwszego półrocza 2022 r. wystąpił wzrost krótkoterminowych należności i zobowiązań handlowych. w tys. zł 30-06-2022 dane niebadane 31-12-2021 odchylenie Należności krótkoterminowe 740 930 440 206 300 724 od jednostek powiązanych (z tytułu dostaw i usług) 635 880 403 164 232 716 od pozostałych jednostek, w tym: 105 050 37 042 68 008 z tytułu dostaw i usług 104 802 32 919 71 883 należności publicznoprawne 9 3 773 -3 764 inne 239 350 -111 Wzrost należności handlowych od jednostek powiązanych na dzień 30.06.2022 w stosunku do końca roku spowodowany jest wzrostem cen sprzedanych opon wynikającym z czynników inflacyjnych oraz wzrostem ilości sprzedanych opon wynikającym z czynników sezonowych. Wzrost należności handlowych od jednostek pozostałych spowodowany jest wzrostem cen sprzedawanych opon wynikającym z czynników inflacyjnych. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 12 w tys. zł 30-06-2022 dane niebadane 31-12-2021 odchylenie Zobowiązania krótkoterminowe 986 008 708 234 277 774 wobec jednostek powiązanych, w tym: 274 655 168 193 106 462 z tytułu dostaw i usług 233 134 168 193 64 941 rezerwy na zobowiązania 13 581 0 13 581 zobowiązania z tytułu dywidend 27 940 0 27 940 wobec pozostałych jednostek, w tym: 709 387 539 819 169 568 z tytułu dostaw i usług 641 499 501 221 140 278 zobowiązania inwestycyjne 16 889 15 047 1 842 zobowiązania z tytułu dywidend 4 083 0 4 083 zobowiązania finansowe 2 511 2 395 116 zobowiązania publicznoprawne 44 405 21 156 23 249 fundusze specjalne 1 966 222 1 744 Wzrost zobowiązań z tytułu dostaw i usług (wobec jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek) w pierwszym półroczu 2022 r. związany jest ze zmianą sezonową – wyższą produkcją niż w czwartym kwartale 2021 r., jak również wzrostem cen surowców i materiałów niezbędnych do produkcji. Rezerwa na zobowiązania wobec podmiotu powiązanego dotyczy kwot należnych temu podmiotowi z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej. Wzrost zobowiązań publicznoprawnych na koniec czerwca 2022 r. wynika z wyższego należnego podatku VAT w rezultacie wyższej wartości sprzedaży Spółki. 2.2. W pierwszym półroczu 2022 r. koszty bezpośrednich surowców i materiałów na jednostkę wyrobu są wyższe: o 42,8% wobec pierwszego półrocza 2021 r. oraz o 14,3% wobec pierwszego kwartału 2022 r. Jest to wynik utrzymującego się wzrostu cen surowców na rynku. I półrocze 2022 / I półrocze 2021 dane niebadane II kwartał 2022 / I kwartał 2022 dane niepodlegające przeglądowi Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu + 42,8% + 14,3% 3. Sezonowość, cykliczność działalności Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich oraz sprzedaż opon zimowych). 4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Za pierwsze półrocze 2022 r. Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości 167 tys. zł, które miały wpływ na poziom pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczyły zapasów surowców i materiałów. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 13 5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów Nie wystąpiły. 6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.06.2022 r. Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł Rezerwa na świadczenia pracownicze Stan na początek okresu 35 285 - zwiększenia: utworzenie rezerwy 27 121 - zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy 33 221 Stan na koniec okresu 29 185 Rezerwa na restrukturyzację Stan na początek okresu 1 084 - zwiększenia: utworzenie rezerwy 714 - zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy 116 Stan na koniec okresu 1 682 Rezerwy długoterminowe w tys. zł Rezerwa na świadczenia emerytalne Stan na początek okresu 10 788 - zwiększenia: utworzenie rezerwy 329 - zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy 379 Stan na koniec okresu 10 738 Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie Stan na początek okresu 413 - zwiększenia: utworzenie rezerwy 151 - zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy 16 Stan na koniec okresu 548 7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 czerwca 2022 r. wyniósł 61,7 mln zł i wzrósł o 1,4 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2022 r. wyniósł 20,5 mln zł i wzrósł o 0,8 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 14 8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W pierwszym półroczu 2022 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. W pierwszym półroczu 2022 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych, głównie maszyn branżowych na wartość 50,3 mln zł. 9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. 10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Nie wystąpiły. 11. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Nie wystąpiły. 13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Nie wystąpiły. 14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W okresie pierwszego półrocza 2022 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej. 16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Nie wystąpiły. 17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 15 18. Dywidenda Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 30 czerwca 2022 r. przeznaczono kwotę 32 022 380,00 zł (słownie: trzydzieści dwa miliony dwadzieścia dwa tysiące trzysta osiemdziesiąt złotych 00/100) na dywidendę  dla akcjonariuszy w wysokości 2,32 zł na jedną akcję, ustalając dzień 21 września 2022 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 20 grudnia 2022 r. jako termin wypłaty dywidendy. 19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 16/2022 z 30 czerwca 2022 r., w związku z powołaniem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą się 30 czerwca 2022 r. – Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 18/2022 z dnia 8 września 2022 r. poinformował, że 8 września 2022 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki ukonstytuowała się. Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona: Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej. Ponadto, na posiedzeniu w dniu 8 września 2022 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu w następującym składzie: Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu, Pani Agnieszka Modras – Członek Komitetu Audytu, Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu. Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu Raportem bieżącym nr 19/2022 z 8 września 2022 r. Spółka poinformowała, że w dniu 8 września 2022 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki wybrał ze swego grona Pana Andrzeja Kowala na Przewodniczącego Komitetu Audytu. 20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. wynoszą 26 871 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec roku 2021 o 12 763 tys. zł. 21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego 21.1 Wpływ pandemii COVID-19 W pierwszym półroczu 2022 r. nie zanotowano istotnego wpływu pandemii COVID-19 na działalność Spółki. Zarząd Spółki będzie w dalszym ciągu monitorował sytuację epidemiczną i w razie potrzeby podejmował odpowiednie działania zapewniające bezpieczeństwo pracowników i ciągłość produkcji. Spółka bez zakłóceń prowadzi działalność sprzedażową i dystrybucyjną pozostając w bliskim kontakcie ze swoimi partnerami biznesowymi. Na terenie zakładu produkcyjnego utrzymano niektóre procedury sanitarne m.in. wspierające utrzymanie dystansu i dezynfekcji. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 16 21.2. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach. Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowymi Goodyear w celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł dostaw. Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć wpływ na jej działalność biznesową. Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował odpowiednie starania minimalizujące negatywny wpływ tej sytuacji na działalność Spółki. Na dzień publikacji Skróconego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r., w ocenie Zarządu nie istnieje zagrożenie dla płynności i kontynuacji działalności Spółki wynikające z wojny w Ukrainie. Z uwagi na dużą niepewność związaną z dalszym rozwojem sytuacji międzynarodowej, w tym wojnę w Ukrainie, na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd nie jest w stanie określić długoterminowego ryzyka lub wpływu sytuacji geopolitycznej na działalność Spółki, jednak będzie dążył do podejmowania odpowiednich działań minimalizujących potencjalne negatywne skutki. Wyzwania i ryzyka związane z sytuacją makroekonomiczną, w tym wzrost inflacji, zakłócenia w łańcuchach dostaw, czy wzrost cen energii mogą przełożyć się na sytuację Spółki np. zwiększając koszty działalności. Zarząd analizuje ten wpływ i opracowuje scenariusze działania, które w założeniu będą mogły częściowo ograniczać wpływ wymienionych zjawisk na działalność Spółki. 22. Pozostałe informacje Nie wystąpiły. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 17 4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności T.C. Dębica S.A. za I półrocze 2022 r. Przygotowane na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). 1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Raport półroczny za pierwsze półrocze 2022 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2021, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2022 r. skorygowanym następnie w dniach 27 kwietnia 2022 r. i 11 maja 2022 r. 2. Podstawowe zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku obrotowego Podstawowymi zagrożeniami i ryzykami związanymi z pozostałymi miesiącami roku obrotowego mogą być: a) koszty energii i surowców: zmiany cen, które przekładają się na koszty działalności Spółki; b) możliwość wystąpienia zakłóceń w łańcuchu dostaw spowodowanych m.in. wojną w Ukrainie; c) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego; d) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych; e) wpływ pandemii COVID-19 na działalność produkcyjną. 3. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie I półrocza wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta W pierwszym półroczu 2022 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 1 596,0 mln zł, o 39,7 proc. wyższe niż w pierwszym półroczu 2021 r. Za drugi kwartał 2022 r. odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 39,9 proc. wobec drugiego kwartału 2021 r. Zysk netto za pierwsze półrocze 2022 r. wyniósł 29,0 mln zł, czyli o 6,3 mln zł mniej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. 4. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 18 Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS) Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za pierwsze półrocze 2022 r. wyniosły 1 596,0 mln zł, o 39,7 proc. więcej niż za pierwsze półrocze 2021 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2022 r. wyniósł 44,9 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 2,8 proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2021 r. wyniósł 55,7 mln zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 4,9 proc. Sprzedaż do podmiotów powiązanych za pierwsze półrocze 2022 r. wyniosła 1 414,4 mln zł, tj. o 377,2 mln zł więcej w stosunku do pierwszego półrocza 2021 r. Za sześć miesięcy 2022 r. sprzedaż ta stanowiła 88,6 proc. sprzedaży ogółem wobec 90,8 proc. w analogicznym okresie 2021 r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych za pierwsze półrocze 2022 r. wyniósł 29,8 mln zł i był niższy o 9,7 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wyniosła 2,1 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2021 r. wyniosła 3,8 proc. Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za pierwsze półrocze 2022 r. wyniosła 181,6 mln zł, i wzrosła o 72,8 proc. w stosunku do pierwszego półrocza 2021 r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych za pierwsze półrocze 2022 r. osiągnięty na poziomie 15,1 mln zł był niższy o 1,1 mln zł w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów spadła z 15,4 proc. do 8,3 proc. w pierwszym półroczu 2022 r. Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2022 r. były wyższe o 32,0 proc. w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów bezpośrednich na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2022 r. wzrosły o 42,8 proc. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 12,1 mln zł, o 1,4 mln zł więcej niż za pierwsze półrocze 2021 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 0,8 proc. wobec 0,9 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za pierwsze półrocze 2022 r. jest kosztem w kwocie 0,7 mln zł wobec kosztu 2,1 mln zł za pierwsze półrocze 2021 r. Na taki poziom wyniku z pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli: Pozostałe przychody i koszty operacyjne w mln zł 30-06-2022 dane niebadane 30-06-2021 dane niebadane odchylenie Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym: -0,7 -2,1 1,4 Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 0,5 0,2 0,3 - zysk ze sprzedaży środków trwałych 0,3 0,1 0,2 - inne pozostałe przychody operacyjne 0,2 0,1 0,1 Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 1,2 2,3 -1,1 - koszty restrukturyzacji 0,7 1,1 -0,4 - koszty złych długów 0,0 0,7 -0,7 - inne pozostałe koszty operacyjne 0,5 0,5 0,0 Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 32,1 mln zł, jest to o 10,8 mln zł mniej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem spadła do 2,0 proc w porównaniu do 3,8 proc. za pierwsze półrocze 2021 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 19 Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za pierwsze półrocze 2022 r. wygenerowała zysk w wysokości 4,6 mln zł wobec zysku 1,3 mln zł w analogicznym okresie 2021 r. Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli: Przychody i koszty finansowe w mln zł 30-06-2022 dane niebadane 30-06-2021 dane niebadane odchylenie Przychody i koszty finansowe, w tym: 4,6 1,3 3,3 Przychody finansowe, w tym: 11,9 1,7 10,2 - odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu 11,1 0,6 10,5 - przychody finansowe od wolnych środków 0,8 0,0 0,8 - dodatnie różnice kursowe 0,0 1,1 -1,1 Koszty finansowe, w tym: 7,3 0,4 6,9 - ujemne różnice kursowe 6,4 0,0 6,4 - koszty pozostałych odsetek 0,9 0,4 0,5 Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za pierwsze półrocze 2022 r. wyniósł 36,6 mln zł, tj. o 7,7 mln zł r/r. Efektywna stawka podatkowa za pierwsze półrocze 2022 r. wyniosła 20,8 proc. Zysk netto (RZiS poz. XIV) za pierwsze półrocze 2022 r. wyniósł 29,0 mln zł, o 6,3 mln zł mniej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Komentarz do Bilansu (Bs) Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2022 r. wyniosła 2 252,5 mln zł i wzrosła w ciągu pierwszego półrocza 2022 r. o 271,9 mln zł. Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec czerwca 2022 r. wyniosły 799,1 mln zł i były wyższe o 9,5 mln zł porównując stan z początku 2022 r. Wartości niematerialne i prawne wzrosły o 5,7 mln zł z tytułu nabycia praw do emisji CO 2 . Wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła o 2,9 mln zł, z czego: a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 48,5 mln zł, b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 1,6 mln zł, c) zakończone programy inwestycyjne w pierwszym półroczu 2022 r. zwiększyły majątek trwały o 50,3 mln zł, d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie w obszarze IT) spowodowały wzrost o 2,7 mln zł. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 20,5 mln zł, jest to wzrost o 0,8 mln zł w stosunku do początku 2022 r. Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 453,4 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego półrocza 2022 r. o 262,4 mln zł. Zapasy wzrosły o 9,0 mln zł do poziomu 147,0 mln zł, w poszczególnych kategoriach: Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 20 a) zapas surowców i materiałów wzrósł o 6,7 mln zł do poziomu 99,5 mln zł, b) produkcja w toku wzrosła o 2,3 mln zł do poziomu 44,1 mln zł, c) wyroby gotowe spadły o 0,8 mln zł do poziomu 2,6 mln zł, d) towary wzrosły do poziomu 0,8 mln zł. Należności krótkoterminowe wyniosły 740,9 mln zł i wzrosły o 300,7 mln zł w stosunku do początku 2022 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 232,7 mln zł, a od pozostałych jednostek o 68,0 mln zł. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 559,1 mln zł i spadły w ciągu pierwszego półrocza 2022 r. o 51,2 mln zł, w tym: a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne spadły o 51,2 mln zł, b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom powiązanym) pozostały na takim samym poziomie wynoszącym 500,0 mln zł. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 6,3 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku o 3,9 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec czerwca 2022 r. wyniósł 1 158,0 mln zł i spadł o 3,0 mln zł w pierwszym półroczu 2022 r. z tytułu niższego zysku netto za pierwsze półrocze 2022 o 13,7 mln zł i wzrostu pozostałych kapitałów rezerwowych z tytułu podziału zysku za rok ubiegły o 10,7 mln zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 czerwca 2022 r. wyniosły 1 094,4 mln zł i w ciągu dwóch kwartałów 2022 r. wzrosły o 274,9 mln zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w mln zł 30-06-2022 dane niebadane 31-12-2021 odchylenie Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: 1 094,4 819,5 274,9 Rezerwy na zobowiązania, w tym: 103,8 107,9 -4,1 - z tytułu podatku odroczonego 61,7 60,3 1,4 - na świadczenia pracownicze 39,9 46,1 -6,2 - na restrukturyzację 1,7 1,1 0,6 - na gwarancje 0,5 0,4 0,1 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 4,6 3,4 1,2 - z tytułu leasingu 4,6 3,4 1,2 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 986,0 708,2 277,8 - wobec jednostek powiązanych 274,6 168,2 106,4 - wobec pozostałych jednostek 709,4 539,8 169,6 - fundusze specjalne (ZFŚS) 2,0 0,2 1,8 Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF) Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za pierwsze półrocze 2022 r. wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 14,2 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w kwocie 77,5 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 66,0 mln zł ujemnych przepływów, głównie w wyniku wzrostu należności na koniec pierwszego półrocza. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 8,7 mln zł ujemnych przepływów, inne korekty Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 21 (nabycie praw do emisji CO 2 ) wygenerowały ujemne przepływy w wysokości 5,7 mln zł, a pozostałe tytuły 11,3 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych. Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w pierwszym półroczu 2022 r. wygenerowała ujemne przepływy w wysokości 35,3 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 48,4 mln zł (w tym nakłady inwestycyjne 50,3 mln zł, wzrost zobowiązań inwestycyjnych 1,9 mln zł). Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 100,0 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały: odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 11,1 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 2,0 mln zł. Udzielona pożyczka dla podmiotu powiązanego wygenerowała 100,0 mln ujemnych przepływów pieniężnych. Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 1,6 mln zł, w tym: zapłata odsetek 0,1 mln zł, a spłata rat leasingowych 1,5 mln zł. Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za pierwsze półrocze 2022 r. były ujemne i wyniosły 51,2 mln zł. Stan środków pieniężnych (CF poz. G) spadł w ciągu pierwszego półrocza 2022 r. do wysokości 59,1 mln zł z poziomu 110,3 mln zł na koniec grudnia 2021 r. 5. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 6. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym, w stosunku do wyników prognozowanych Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2022. 7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu okresowego za pierwsze półrocze 2022 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli: Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*. * Źródło: Raport bieżący nr 17/2022 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu 30 czerwca 2022 r., data publikacji: 30.06.2022 r. 8. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Na dzień przekazania raportu półrocznego następujący członkowie władz zarządzających i nadzorujących Spółkę posiadają akcje: Janusz Raś - Członek Rady Nadzorczej - 15 akcji Wszystkie akcje są o wartości nominalnej 8 zł każda. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 22 9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Nie wystąpiły. 10. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Nie wystąpiły. 11. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji. 12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 16/2022 z 30 czerwca 2022 r., w związku z powołaniem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą się 30 czerwca 2022 r. – Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 18/2022 z dnia 8 września 2022 r. poinformował, że 8 września 2022 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki ukonstytuowała się. Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona: Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej. Ponadto, na posiedzeniu w dniu 8 września 2022 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu w następującym składzie: Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu, Pani Agnieszka Modras – Członek Komitetu Audytu, Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu. Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu Raportem bieżącym nr 19/2022 z 8 września 2022 r. Spółka poinformowała, że w dniu 8 września 2022 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki wybrał ze swego grona Pana Andrzeja Kowala na Przewodniczącego Komitetu Audytu. 13. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego półrocza W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego półrocza będą miały następujące czynniki: a) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową klientów i konsumentów (w tym wpływ wojny w Ukrainie na światową gospodarkę); b) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki; c) koszty działalności: wpływ kosztów związanych z działalnością zakładu produkcyjnego w Dębicy wynikających z poziomu inflacji (m.in. wzrost cen energii); d) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie; Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 23 e) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych; f) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 Dane w tys. PLN 24 Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A. Leszek Szafran Prezes Zarządu , Dyrektor ds. Sprzedaży Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych Anna Winiarska- Miśkowiec Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. Produkcji Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Bolanowska Kontroler finansowy Data raportu 13 wrzesień 2022 r.