Ferrum S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2022

FERRUM S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2022 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 8
1. Informacje ogólne 8
2. Skład Zarządu FERRUM S.A. oraz Rady Nadzorczej FERRUM S.A9
3. Podstawa sporządzenia 10
4. Sezonowość 10
5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 11
6. Korekty dotyczące sprawozdań lat poprzednich oraz zmiany prezentacji 11
DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 12
Nota 1 /Aktywa niematerialne/ 12
Nota 2 /Rzeczowe aktywa trwałe/ 13
Nota 3 /Prawo do użytkowania aktywów/ 14
Nota 4 /Akcje w jednostkach zależnych i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży/ 15
Nota 5 /Nieruchomość inwestycyjna/ 15
Nota 6 /Zapasy/ 16
Nota 7 /Należności handlowe oraz pozostałe należności/ 17
Nota 8 /Kapitał podstawowy oraz akcje własne/ 18
Nota 9 /Rezerwy na świadczenia pracownicze/ 18
Nota 10 /Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania/ 19
Nota 11 /Kredyty i pożyczki/ 19
Nota 12 /Przychody ze sprzedaży/ 21
Nota 13 /Koszty według rodzaju/ 21

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Nota 15 /Pozostałe koszty operacyjne/ 22
Nota 16 /Przychody i koszty finansowe/ 22
Nota 17 /Odroczony podatek dochodowy/ 23
Nota 18 /Podatek dochodowy/ 23
Nota 19 /Zysk/strata na jedną akcję/ 24
Nota 20 /Aktywa i zobowiązania warunkowe/ 24
Nota 21 /Charakter i kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na swój rodzaj, wielkość lub częstotliwość/ 24
Nota 22 /Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych/ 25
Nota 23 /Sprawy sądowe/ 25
Nota 24 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat/ 25
Nota 25 /Wypłacone dywidendy/ 25
Nota 26 / Transakcje z jednostkami powiązanymi/ 25
Nota 27 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej/ 28
Nota 28 / Działalność zaniechana/ 28
Nota 29 / Informacja dotycząca segmentów działalności / 28

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Stan na 30.06.2022 r.	Stan na 31.12.2021 r.
AKTYWA
I. Aktywa trwałe	123 529	127 556
1. Aktywa niematerialne	4 454	4 138
2. Rzeczowe aktywa trwałe	60 614	64 796
3. Prawo do użytkowania aktywów	3 839	3 978
4. Nieruchomości inwestycyjne	33 566	33 588
5. Udziały w jednostkach powiązanych	21 056	21 056
6. Należności długoterminowe	-	-
II. Aktywa obrotowe	315 216	267 739
1. Zapasy	136 936	151 287
2. Należności z tytułu dostaw i usług	118 386	70 277
3. Pozostałe należności	51 112	34 676
4. Pochodne instrumenty finansowe	0	-
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 782	11 499
Aktywa razem	438 745	395 295
PASYWA
I. Kapitał własny	88 673	80 892
1. Kapitał akcyjny	178 946	178 946
2. Akcje własne	-	-
3. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej	34 141	34 141
wartości nominalnej
4. Pozostały kapitał zapasowy	7 583	7 245
5. Kapitał rezerwowy	13 008	13 008
6. Kapitały pozostałe	-1 195	-1 195
7. Zyski zatrzymane i niepokryte straty	-143 810	-151 253
II. Zobowiązania długoterminowe	12 111	12 465
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	17	388
dochodowego
2. Długoterminowe rezerwy na świadczenia	5 041	5 041
pracownicze
3. Kredyty i pożyczki	-	-
4. Zobowiązania długoterminowe	-	-
5. Zobowiązania finansowe długoterminowe	7 053	7 036
III. Zobowiązania krótkoterminowe	337 961	301 938
1. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia	1 436	1 436
pracownicze
2. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania	1 010	854
3. Kredyty i pożyczki	158 119	212 628
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	164 218	75 762
5. Pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe	0	-
6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-
7. Pozostałe zobowiązania	12 833	10 928
8. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	345	330
Pasywa razem	438 745	395 295

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Kwota za okres	Kwota za okres
	od 01.01 do 30.06.2022 r.	od 01.01 do 30.06.2021 r.
Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży	470 830	304 856
1. Przychody ze sprzedaży produktów	274 065	159 831
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	196 765	145 025
II. Koszt własny sprzedaży	433 332	276 102
1. Koszt własny sprzedanych produktów	252 300	145 985
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	181 032	130 117
III. Zysk brutto ze sprzedaży	37 498	28 754
IV. Pozostałe przychody operacyjne	2 248	980
V. Koszty sprzedaży	4 044	5 392
VI. Koszty ogólnego zarządu	8 661	7 879
VII. Pozostałe koszty operacyjne	8 985	2 294
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	18 056	14 169
IX. Przychody finansowe	234	512
X. Koszty finansowe	10 881	5 534
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 409	9 147
XII. Podatek dochodowy	-372	-148
- podatek bieżący	-	-
- podatek odroczony	-372	-148
XIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	7 781	9 295
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	57 911 485	57 911 485
Strata na jedną akcję zwykłą:	0,13	0,16

• podstawowa i rozwodniona z zysku netto

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2022 r.	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2021 r.
I	Zysk (strata) netto	7 781	9 295
II	Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy	-	-
III	Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy	-	-
IV	Całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem	7 781	9 295

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał akcyjny	Akcje własne	Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej	Kapitał z podzielonego wyniku lat ubiegłych	Kapitał z przeszacowania w związku z przejściem na MSSF 1	Kapitał rezerwowy	Pozostały kapitał	Zyski zatrzymane i niepokryte straty	Kapitał własny razem
Za okres 01.01.-30.06.2021 r.
Stan na 1 stycznia 2021 r.	178 946	-	34 141	876	6 369	13 008	-918	-155 469	76 953
Zysk(strata) netto za I półrocze 2021 rok	-	-	-	-	-	-	-	9 295	9 295
Razem całkowite dochody za I półrocze 2021 roku	-	-	-	-	-	-	-	9 295	9 295
Stan na 30 czerwca 2021 r.	178 946	-	34 141	876	6 369	13 008	-918	-146 173	86 249
Za okres od 01.07-31.12.2021
Zysk(strata) netto za II półrocze 2021 rok	-	-	-	-	-	-	-	-5 079	-5 079
Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych	-	-	-	-	-	-	-341	-	-341
Podatek dochodowy odroczony z tyt. przeszacowania świadczeń pracowniczych	-	-	-	-	-	-	65	-	65
Podział wyniku	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody za 2021 rok	-	-	-	-	-	-	-276	4 216	3 940
Stan na 31 grudnia 2021 r.	178 946	-	34 141	876	6 369	13 008	-1 195	-151 253	80 892
Za okres 01.01.-30.06.2022 r.
Stan na 1 stycznia 2022 r.	178 946	-	34 141	876	6 369	13 008	-1 195	-151 253	80 892
Zysk(strata) netto za I półrocze 2022 rok	-	-	-	-	-	-	-	7 781	7 781
Podział wyniku za 2021 r.	-	-	-	337	-	-	-	-337	0
Razem całkowite dochody za I półrocze 2022 rok	-	-	-	337	-	-	-	7 443	7 780
Stan na 30 czerwca 2022 r.	178 946	-	34 141	1 213	6 369	13 008	-1 195	-143 810	88 673

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2022r.	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2021r.
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto	7 408	9 148
II. Korekty razem	54 241	42 718
1. Amortyzacja	5 083	5 031
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	3 280	-728
3. Odsetki i udziały w zyskach	5 906	4 810
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-	-
5. Zmiana stanu rezerw	156	-63
6. Zmiana stanu zapasów	14 351	-4 439
7. Zmiana stanu należności i RMK	-64 562	60 120
8. Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów	90 027	-21 635
9. Podatek dochodowy zapłacony	-	-
10. Rozliczenie instrumentów pochodnych	-	-378
11. Inne korekty	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) – metoda pośrednia	61 649	51 866
B. Przepływy środków pieniężnych działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	18	395
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów	18	395
trwałych
2. Zbycie aktywów finansowych w tym:	-	-
- w jednostkach powiązanych	-	-
3. Wpływ aktywów finansowych w tym:	-	-
- spłata pożyczki w jednostkach powiązanych	-	-
- w pozostałych jednostkach	-	-
4. Inne wpływy inwestycyjne	-	-
II. Wydatki	615	2 372
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	615	2 372
2. Wydatki na aktywa finansowe, w tym	-	-
- w jednostkach powiązanych	-	-
3. Inne wydatki inwestycyjne(instrumenty finansowe)	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-597	-1 977
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	86 674	80 971
1. Sprzedaż akcji własnych	-
2. Kredyty i pożyczki	-	80 576
3. Inne wpływy finansowe	86 674	395
II. Wydatki 1. Spłaty kredytów i pożyczek	150 443 149 250	129 235 127 963
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	175	0
3. Odsetki	817	969
4. Inne wydatki finansowe	201	303
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-63 769	-48 264
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-2 717	1 626
E. Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-2 717	1 626
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	11 499	12 622
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D)	8 782	14 248
- o ograniczonej możliwości dysponowania	873	5 731

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Podstawowe informacje o podmiocie sporządzającym sprawozdanie finansowe: FERRUM S.A. jest Spółką akcyjną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Polsce.

FERRUM Spółka Akcyjna (do 24.01.2005 roku Huta FERRUM S.A)

ul. Porcelanowa, nr 11, kod 40-246, poczta Katowice, jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000063239,

• PKD: 2420Z Produkcja rur stalowych,

• sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: przemysł metalowy,

Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Huta "FERRUM" w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa w oparciu o art.7 ustawy o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych, w dniu 8 marca 1995 roku na czas nieokreślony.

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe.

FERRUM S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące spółki:

• FERRUM S.A. jednostka dominująca wyższego szczebla,
• ZKS FERRUM S.A. jednostka zależna bezpośrednio kontrolowana przez jednostkę dominującą,
• FERRUM MARKETING Sp. z o.o. jednostka zależna bezpośrednio kontrolowana przez jednostkę dominującą,

Sprawozdanie finansowe według stanu na 30 czerwca 2022 roku obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku oraz dane porównywalne według stanu na 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku skumulowana strata netto za bieżący okres oraz straty z lat ubiegłych przekraczają sumę kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, co zgodne z art. 397 Kodeksu spółek handlowych powoduje konieczność zwołania walnego zgromadzenia przez zarząd celem podjęcia uchwały, co do dalszego istnienia Spółki. Zdaniem Zarządu, pomimo spełnienia art. 397 Kodeksu spółek handlowych, nie istnieje znaczące ryzyko zagrożenia kontynuowania działalności. W dniu 23 czerwca 2022 roku zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie podjęło Uchwałę nr 8/2022 o kontynuowaniu dotychczasowej działalności Spółki.

Zarząd FERRUM S.A. po dokonaniu wnikliwej analizy sytuacji finansowej Spółki oraz obowiązujących przepisów prawa stwierdził, że posiadany przez Spółkę majątek, poprawiające się warunki rynkowe, w szczególności znaczny wzrost wartości zamówień rur do przesyłu gazu sprawiają, że przyjęcie założenia kontynuowania działalności przez Spółkę jest uzasadnione.

Dnia 11 marca 2020 roku Światowa Organizacja Zdrowia uznała epidemię koronowirusa SARS-CoV- 2 za pandemię. Zostało wprowadzonych wiele ograniczeń, których zakres zmienia się w zależności od aktualnego poziomu zachorowań.

Przebieg epidemii COVID-19 stał się nowym czynnikiem ryzyka, który niezwykle istotnie wpływa zarówno na gospodarkę polską, jak i światową. Pandemia COVID-19 oznacza poważny wstrząs dla gospodarki światowej i unijnej, a jej skutki społeczne i ekonomiczne są bardzo dotkliwe. Ponad rok po wybuchu pandemii globalne tendencje gospodarcze są nierównomierne ze względu na utrzymującą się niepewność co do rozprzestrzenienia się COVID-19. Przyśpieszenie i skuteczność procesu szczepień mają kluczowe znaczenie dla ożywienia gospodarczego.

Wskaźniki makroekonomiczne tj. PKB, inflacja, kursy walut, wskaźniki PMI –payment morality index, uregulowania w zakresie podatków, koniunktura w branżach i segmentach rynku, w których działa Spółka FERRUM i kontrahenci oraz sytuacja finansowa kontrahentów została zdominowana przez koronowirusa.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Dla FERRUM duże znaczenie ma przede wszystkim utrzymanie poziomu inwestycji w sektorach gazowniczych, ciepłowniczych, wodno-kanalizacyjnych, które wykorzystują produkty oferowane przez Spółkę.

W związku z powyższym, Zarząd Spółki na bazie przeprowadzonej analizy ryzyk, obecnej wiedzy oraz podejmowanych i przewidywanych działań potwierdza, że przyjęcie założenia kontynuowania działalności przez Spółkę jest uzasadnione pomimo trudności w ocenie dokładnego wpływu COVID-19 na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

Zarząd FERRUM S.A. na bieżąco monitoruje sytuację geopolityczną, w tym rozwój konfliktu zbrojnego na Ukrainie oraz analizuje wpływ działań wojennych na poszczególne aspekty działalności operacyjnej Spółki. Wyjątkowa sytuacja na rynku stali w UE oraz na świecie spowodowana agresją Rosji na Ukrainę spowodowała zakłócenia w zachowaniu łańcuchów logistycznych w dostawach wyrobów stalowych oraz niespotykany wzrost cen.

Spółka pomimo wszystko z sukcesem podjęła intensywne działania w celu zabezpieczenia dostaw materiału wsadowego z alternatywnych źródeł i kierunków dostaw. W świetle działań prowadzonych w chwili obecnej przez Spółkę istnieje minimalne ryzyko zachwiania łańcucha dostaw.

FERRUM S.A. nie realizuje sprzedaży produktów i towarów na rynek ukraiński, rosyjski i białoruski. Spółka nie posiada inwestycji ani jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt, jak również nie pozostaje w jakikolwiek powiązaniu z jakimkolwiek podmiotem fizycznym i prawnym określonych w Rozporządzeniu wykonawczym Rady (UE) nr 2022/336 z dnia 28 lutego 2022 r.

W odniesieniu do dostępności kapitału i poziomu zadłużenia, Spółka nie posiada kredytów w instytucjach zagrożonych sankcjami.

W odniesieniu do dostępności kapitału i poziomu zadłużenia, Spółka nie posiada kredytów w instytucjach zagrożonych sankcjami.

Sprawozdanie finansowe nie uwzględnia korekt wyceny aktywów i zobowiązań, które byłyby konieczne, gdyby Spółka nie była w stanie kontynuować działalności.

Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Spółki postanowił sporządzić sprawozdanie finansowe przyjmując zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie.

2. Skład Zarządu FERRUM S.A. oraz Rady Nadzorczej FERRUM S.A.

Skład Zarządu FERRUM S.A. na 30 czerwca 2022 roku był następujący :

• Krzysztof Kasprzycki Prezes Zarządu, Dyrektor Zarządzający,
• Honorata Szlachetka Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych.

Skład Rady Nadzorczej FERRUM S.A. na dzień 30 czerwca 2022 roku był następujący:

- Marek Warzecha	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Zbigniew Karwowski	-	Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
- Dariusz Samolej	-	Sekretarz Rady Nadzorczej,
- prof. dr. hab. Andrzej Szumański -		Członek Rady Nadzorczej,
- Andrzej Kasperek	-	Członek Rady Nadzorczej,
- Wiesław Łatała	-	Członek Rady Nadzorczej,
- Aleksander Wlezień	-	Członek Rady Nadzorczej – pełnił funkcję do 22.06.2022r.

Na dzień zatwierdzenia śródrocznego sprawozdania do publikacji do składu Rady Nadzorczej dołączył Pan Wojciech Wrona, który funkcję członka RN pełni od 14.07.2022r.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

3. Podstawa sporządzenia

Prezentowane sprawozdanie finansowe Spółki FERRUM S.A. za I półrocze 2022 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR 34) "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", zaakceptowanym przez Unię Europejską oraz na podstawie innych obowiązujących przepisów.

Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie jednostkowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Stosowane w Spółce zasady rachunkowości wg MSSF zostały szczegółowo omówione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnej i instrumentów pochodnych, które wyceniane są w wartości godziwej. Przepływy pieniężne dotyczące faktoringu ujmowane są w ramach części operacyjnej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

Dane zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki zostały zaprezentowane w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy (o ile nie wskazano inaczej).

Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujmowana w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach informacjach objaśniających.

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego dokonano szacunków księgowych i założeń w szczególności przy określaniu kosztów amortyzacji środków trwałych i aktywów niematerialnych, wyceny zapasów, wyceny należności oraz nieruchomości inwestycyjnych, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywów i rezerw z tyt. podatku odroczonego. Przyjęte założenia i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości, co może mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki w przyszłych okresach.

4. Sezonowość

W Spółce zjawisko sezonowości dotyczy sprzedaży rur. Sprzedaż produktów wyraźnie wzrasta w miesiącach od marca do października, osiągając w tym okresie najwyższy poziom, a maleje od listopada do lutego. Przyczyny sezonowości sprzedaży należy upatrywać w cyklu działalności odbiorców, którzy reprezentują segmenty rynku takie jak: ciepłownictwo, gazownictwo, budownictwo, roboty ziemne, wodno–kanalizacyjne. W przypadku gazownictwa oraz budownictwa, robót ziemnych i wodno–kanalizacyjnych wszelkie inwestycje, które wiążą się z instalacją rur są przeprowadzone w okresie od marca do października ze względu na technologię budowy rurociągów.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Z kolei główne dostawy produktów dla ciepłownictwa realizowane są w okresie od marca do września, co jest spowodowane przerwą w okresie grzewczym i możliwością przeprowadzenia nowych inwestycji, jak również remontami istniejącej sieci ciepłociągów.

5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzeniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2021.

6. Korekty dotyczące sprawozdań lat poprzednich oraz zmiany prezentacji

Spółka nie dokonała reklasyfikacji oraz zmian prezentacyjnych w sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 /Aktywa niematerialne/

Aktywa niematerialne	Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Koszty prac rozwojowych w realizacji	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne oprogramowanie	Aktywa niematerialne w budowie	Razem wartości niematerialne
Wartość brutto na 1 stycznia 2021 roku	-	-	9 792	1 560	2 110	13 462
Zwiększenia	-	-	-	-	817	817
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 30 czerwca 2021 roku	-	-	9 792	1 560	2 927	14 279
Wartość umorzenia na 1 stycznia 2021 roku	-	-	8 843	987	-	9 830
Zwiększenia Zmniejszenia	- -	- -	237 -	65 -	- -	302 -
Wartość umorzenia na 30 czerwca 2021 roku	-	-	9 080	1 052	-	10 132
Wartość netto na 30 czerwca 2021 roku	-	-	712	508	2 927	4 147

Aktywa niematerialne	Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Koszty prac rozwojowych w realizacji	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne oprogramowanie	Aktywa niematerialne w budowie	Razem wartości niematerialne
Wartość brutto na 1 stycznia 2021 roku	-	-	9 792	1 560	2 110	13 462
Zwiększenia	-	-	-	2 956	337	3 293
Zmniejszenia	-	-	-	-	2 110	2 110
Wartość brutto na 31 grudnia 2021 roku	-	-	9 792	4 516	337	14 645
Wartość umorzenia na 1 stycznia 2021 roku	-	-	8 843	987	-	9 830
Zwiększenia	-	-	474	203	-	677
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na 31 grudnia 2021 roku	-	-	9 317	1 190	-	10 507
Wartość netto na 31 grudnia 2021 roku	-	-	475	3 326	337	4 138
Wartość brutto na 1 stycznia 2022 roku	-	-	9 792	4 516	337	14 645
Zwiększenia	-	-	-	1 107	-	1 107
Zmniejszenia	-	-	-	-	337	337
Wartość brutto na 30 czerwca 2022 roku	-	-	9 792	5 624	-	15 415
Wartość umorzenia na 1 stycznia 2022 roku	-	-	9 317	1 190	-	10 507
Zwiększenia	-	-	237	217	-	454
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na 30 czerwca 2022 roku	-	-	9 554	1 407	-	10 961
Wartość netto na 30 czerwca 2022 roku	-	-	238	4 217	-	4 454

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Nota 2 /Rzeczowe aktywa trwałe/

	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	34 984	199 809	3 276	4 160	1 913	244 142
a) zwiększenia (z tytułu)	293	1 224	78	-	3 654	5 249
- nakłady na oddane środki	293	1 224	78	-	3 654	5 249
trwałe do użytkowania - przemieszczenie wewnętrzne	-	-	-	-	-	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	72	-	1 337	1 409
- likwidacja, sprzedaż	-	-	72	-	-	72
- inne-przemieszczenie	-	-	-	-	1 337	1 337
wewnętrzne
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	35 277	201 033	3 282	4 160	4 230	247 982
2. UMORZENIE	22 026	146 670	2 701	2 412		173 809
Na dzień 1 stycznia 2021 roku Zmiany w roku	1 175	7 591	56	217	-	9 039
- amortyzacja za okres - umorzenie - likwidacja,	1 175 -	7 591 -	127 -71	217 -	- -	9 110 -71
sprzedaż
- odpis aktualizujący	-	-	-	-	-	-
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	23 201	154 261	2 757	2 629	-	182 848
3. Odpisy aktualizujące	-	338	-	-	-	338
4. WARTOŚĆ NETTO
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	12 076	46 434	525	1 531	4 230	64 796
1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	35 277	201 033	3 282	4 160	4 230	247 982
a) zwiększenia (z tytułu)	-	82	165	-	-	247
- nakłady na środki trwałe do użytkowania	-	82	-	-	-	82
- leasing	-	-	-	-	-	-
- przemieszczenia wewnętrzne	-	-	165	-	-	165
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	106	-	5	111
- likwidacja, sprzedaż	-	-	106	-	-	106
- inne - przemieszczenie	-	-	-	-	5	5
wewnętrzne Na dzień 30 czerwca 2022 roku	35 277	201 115	3 341	4 160	4 225	248 118
2. UMORZENIE
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	23 201	154 261	2 757	2 629	-	182 848
Zmiany w roku	591	3 673	-50	104	-	4 318
- amortyzacja za okres	591	3 673	56	104	-	4 424
- umorzenie - likwidacja,	-	-	-106	-	-	-106
sprzedaż
- odpis aktualizujący	-	-	-	-	-	-
Na dzień 30 czerwca 2022 roku	23 792	157 934	2 707	2 733	-	187 166
3. Odpisy aktualizujące	-	338	-	-	-	338
4. WARTOŚĆ NETTO
Na dzień 30 czerwca 2022 roku	11 485	42 843	634	1 427	4 225	60 614

Spółka FERRUM S.A. w latach ubiegłych dokonała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych, które na dzień 30 czerwca 2022 roku wynoszą 338 tys. zł. W związku z modernizacją linii produkcyjnej środki trwałe objęte odpisem zostaną zastąpione nowymi modelami, których celem jest poprawa uzysku produkcji. Środki

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

trwałe objęte odpisem nie zostały zlikwidowane do 30 czerwca 2022 roku i w związku z powyższym odpis został pomniejszony o roczną amortyzację tych środków.

Majątek Spółki stanowi zabezpieczenie kredytów i pożyczek. Szczegółowa informacja o rodzajach zabezpieczeń została ujawniona w Nocie 13. Dodatkowo w celu zabezpieczenia wierzytelności ERGO HESTII mogącej powstać z tytułu wystawionych gwarancji ubezpieczeniowych zostały zawarte umowy zastawów rejestrowych i przewłaszczenia na środkach trwałych stanowiące zabezpieczenie do kwot gwarancji w wysokości 9 089 tys. zł oraz 8 956 tys. EUR, na które składają się maszyny i urządzenia.

Nota 3 /Prawo do użytkowania aktywów/

Spółka jako prawo do użytkowania aktywów prezentuje głównie wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów ujęte na dzień 1 stycznia 2022 roku w kwocie zdyskontowanych zobowiązań leasingowych zgodnie z MSSF 16 "Leasing", pomniejszone o wartość umorzenia oraz leasingi maszyn i urządzeń.

Wartość brutto	Grunty	Maszyny i urządzania	Środki transportu	Prawa do użytkowania aktywów razem
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	8 179	1 012	165	9 356
Zwiększenia/(zmniejszenia) z tytułu zmiany leasingu	- 4 577	395	-	-4 182
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	3 602	1 407	165	5 174
UMORZENIE
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	660	151	58	869
Amortyzacja za okres	40	254	33	327
Zwiększenia/(zmniejszenia) z tytułu zmiany leasingu	-	-	-	-
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	700	405	91	1 196
Wartość netto na 31 grudnia 2021	2 902	1 002	74	3 978
				Prawa do użytkowania
Wartość brutto	Grunty	Maszyny i urządzania	Środki transportu	aktywów razem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	3 602	1 407	165	5 174
Zwiększenia/(zmniejszenia) z tytułu zmiany leasingu	-	-	44	44
Na dzień 30 czerwca 2022 roku	3 602	1 407	209	5 218
UMORZENIE
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	700	405	91	1 196
Amortyzacja za okres	18	90	75	183
Na dzień 30 czerwca 2022 roku	718	495	166	1 379

W dniu 24 lutego 2020 zostało dokonane połączenie spółki FERRUM S.A. ze spółką zależną ROCKFORD Sp. z o.o. w drodze sukcesji uniwersalnej zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 17 grudnia 2019 r. Z dniem połączenia ze Spółką Przejmowaną, Emitent wstąpił we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej. W związku z powyższym spółka FERRUM S.A. stała się właścicielem linii Bender, która na dzień 31 grudnia 2019 roku jest prezentowana jako Prawo do użytkowania aktywów – Maszyny i urządzenia.

Spółka w roku 2021 dokonała ponownego przeliczenia prawa do użytkowania aktywów w związku z ograniczeniem opłaty rocznej za użytkowanie wieczyste gruntów. Przeliczenie spowodowało zmniejszenie prawa do użytkowana aktywów oraz zobowiązania finansowego.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Stan na początek okresu	21 056	21 056	26 960
- akcje, udziały w jednostkach zależnych	21 056	21 056	26 960
Zwiększenia :	-	-	-
- nabycie akcji, udziałów	-	-	-
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	5 904
- połączenie Spółek	-	-	5 904
- sprzedaż aktywów finansowych	-	-	-
Stan na koniec okresu
- akcje, udziały w jednostkach zależnych	21 056	21 056	21 056
- aktywa dostępne do sprzedaży	21 056	21 056	21 056

Nota 4 /Akcje w jednostkach zależnych i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży/

Nota 5 /Nieruchomość inwestycyjna/

	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Stan na początek okresu	33 588	32 602	32 602
Wpływ zastosowania MSSF 16		-	-
Stan na początek okresu po przekształceniu	33 588	32 602	32 602
- zwiększenia/zmniejszenie wartości nieruchomości inwestycyjnej	-	1 029	1 329
- zmniejszenia	22	43	21
Stan na koniec okresu	33 566	33 588	33 910

Spółka wykazuje nieruchomość inwestycyjną według wartości godziwej. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej na dzień 31 grudnia 2021 roku została oszacowana na podstawie wyceny przeprowadzonej na ten dzień przez niezależnych rzeczoznawców posiadających kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki. Wartość rynkowa nieruchomości została dokonana w oparciu o dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (poziom III hierarchii ustalenia wartości godziwej zgodnie z MSSF 13).

Wartość nieruchomości inwestycyjnych na dzień 30 czerwca 2022 roku została ustalona na poziomie 30 046 tys. zł. Na wartość nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 33 566 tys. zł składa się wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 30 046 tys. zł przyjęta zgodnie z operatem rzeczoznawców oraz zwiększenie wartości prawa do użytkowania aktywów zgodnie z wdrożeniem MSSF 16.

Wyceny wartości godziwej gruntów położonych w Katowicach przy ul. Murckowskiej, ul. Hutniczej i ul. Porcelanowej wchodzących w skład nieruchomości inwestycyjnej przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości przy założeniu, że jest równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, kształt działki oraz powierzchnię) i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu. Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny porównawczej jest wrażliwy na zmiany cen nieruchomości podobnych przyjętych do wyceny.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Analiza rynku wskazuje, iż na badanym rynku zarejestrowano odpowiednią ilość transakcji, których przedmiotem sprzedaży były nieruchomości gruntowe niezabudowane, podobne do szacowanej nieruchomości. W związku z ilością rejestrowanych transakcji do wyceny nieruchomości zastosowano podejście porównawcze, metodą korygowania ceny średniej.

Szacowanie wartości rynkowej przy zastosowaniu podejścia porównawczego jest procesem, w którym obliczona wartość rynkowa wynika z analizy rynku lokalnego tego typu nieruchomości i porównania ich z obiektem szacowania. Podstawą podejścia porównawczego są relacje do cen innych nieruchomości porównywanych przy zasady substytucyjności, założeniu równowagi popytu i podaży oraz zasady najlepszej i najbardziej efektywnej funkcji.

Na podstawie wielkości wartości współczynnika korygującego nieruchomości wycenianej (takimi jak lokalizacja, potencjał inwestycyjny, kształt i wielkość działki, rodzaj prawa) oraz nieruchomości przyjętych do porównań oraz wag cech i ich zakresów kwotowych (od 185 do 747 zł) określono wartość nieruchomości. Za jednostkę porównawczą przyjęto 1 m2 powierzchni gruntu. Wartość rynkowa 1m² wyniosła 410 zł.

Spółka utrzymuje nieruchomość (w postaci prawa użytkowania wieczystego) w celu wzrostu wartości. Nieruchomość gruntowa o łącznej powierzchni 74 524 m² składa się z działek oznaczonych nr 5/5, 5/6, 20/29, 20/31, 20/32, 20/33, 20/37, 7/5, 7/6, 7/7.

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej.

Nota 6 /Zapasy/

Zapasy	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Materiały	63 407	34 044	41 410
Odpisy z tytułu aktualizacji wartości materiałów	-10 207	-2 934	-1 580
Półprodukty i produkty w toku	18 726	18 508	21 656
Odpis z tytułu aktualizacji wartości produkcji w toku	-2 552	-2 105	-2 533
Produkty gotowe	84 252	97 280	63 767
Odpis z tytułu aktualizacji wartości produktów gotowych	-16 920	-17 229	-4 743
Towary	2 258	24 774	1370
Odpis z tytułu aktualizacji wartości towarów	-2 028	-1 051	-57
Zapasy netto razem	136 936	151 287	119 290

Zaktualizowano odpis dla materiałów, towarów nierotujących oraz produkcji w toku.

Zaktualizowano odpis dla zapasów wyrobów gotowych, których koszt wytworzenia przekracza wartość netto możliwą do uzyskania.

Na 30 czerwca 2022 rok zapasy o wartości nie niższej niż 40 mln zł stanowią zastaw na rzecz FIPP FIZAN, PFR Inwestycje oraz PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. do wysokości 150% całkowitego zaangażowania, który wynika z umów pożyczek

Zmiany stanu odpisu aktualizującego zapasów przedstawia poniższa tabela

	Okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r.	Okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.	Okres od 1.01.2021 r. do 30.06.2021 r.
Stan na początek okresu 1 stycznia	23 319	7 453	7 453
Utworzenie odpisu	13 102	20 739	1 557
Odwrócenie odpisu	4 714	4 873	97
Stan na koniec okresu 30 czerwca	31 707	23 319	8 913

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Spółka tworzy odpisy aktualizacyjne ze względów ostrożnościowych po weryfikacji ich rotacji oraz cen możliwych do uzyskania (nota 14 i 15).

Nota 7 /Należności handlowe oraz pozostałe należności/

	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Należności handlowe brutto	119 664	71 555	88 209
Udzielone pożyczki	1 396	1 396	1 396
Minus: odpis aktualizujący wartości należności	-2 674	-2 674	-45 943
Należności finansowe netto	118 386	70 277	43 662
Należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń	11 292	9 142	10 693
Zaliczki wpłacone	15 348	21 617	22 894
Pozostałe należności	24 612	4 057	4 344
Minus: odpisy aktualizujące wartość należności	-140	-140	-215
Należności niefinansowe netto	51 112	34 676	37 716
Ogółem	169 498	104 953	81 378
W tym długoterminowe	-	-	-
Należności handlowe krótkoterminowe oraz pozostałe należności	169 498	104 953	81 378
- w tym od jednostek powiązanych	3 670	1 679	2 236

Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych i pozostałych przedstawia poniższa tabela

	Okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r.	Okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.	Okres od 1.01.2021 r. do 30.06.2021 r.
Stan na początek okresu 1 stycznia	2 814	46 158	46 158
Utworzenie odpisu	-	544	-
Należności spisane w trakcie roku, jako nieściągalne	-	-	-
Odwrócenie kwot niewykorzystanych	-	43 888	-
Stan na koniec okresu	2 814	2 814	46 158

Zmiany stanu odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych i finansowych jednostkowego rachunku zysków i strat (nota 14 i 15).

Wartości bilansowe należności handlowych Spółki są wyrażone w następujących walutach:

	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
W walucie polskiej (złoty polski)	19 635	4 060	3 807
W walutach obcych ( wg walut po przeliczeniu na zł)	98 751	66 217	39 855
- w walucie EURO	21 098	14 397	8 816
Ogółem	118 386	70 277	43 662

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Struktura kapitału podstawowego
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Data rejestracji
A	Zwykłe	4 314 000	13 330	01-06-1995
B	Zwykłe	3 000 000	9 270	28-04-1997
C	Zwykłe	3 074 433	9 500	19-09-2003
D	Zwykłe	1 883 193	5 819	20-05-2005
E	Zwykłe	12 271 626	37 920	14-01-2008
F	Zwykłe	33 368 233	103 107	27-02-2018
Kapitał podstawowy razem		57 911 485	178 946

Nota 8 /Kapitał podstawowy oraz akcje własne/

Wartość nominalna jednej akcji wynosi 3,09 zł. Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę zostały w pełni opłacone.

Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2022 roku

Akcjonariusz	Ilość akcji	% udział w kapitale zakładowym	Ilość głosów na WZ	% udział w ogólnej liczbie głosów na WZ
PFR Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (dawniej Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych)	28 795 429	49,72%	28 795 429	49,72%
MM Asset Management Sp. z o.o.	12 218 294	21,10%	12 218 294	21,10%
Noble Fund Mezzanine Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych	6 599 186	11,40%	6 599 186	11,40%
BSK Return S.A.	3 858 482	6,66%	3 858 482	6,66%
Pozostali	6 440 094	11,12%	6 440 094	11,12%
Razem	57 911 485	100,00%	57 911 485	100,00%

Nota 9 /Rezerwy na świadczenia pracownicze/

Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytułu:	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Długoterminowe
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	3 564	3 564	3 155
Rezerwy na odprawy emerytalne	1477	1 477	1 236
Razem	5 041	5 041	4 391
Krótkoterminowe
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	588	588	613
Rezerwy na odprawy emerytalne	158	158	148
Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze	690	690	773
Razem	1 436	1 436	1 534

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Spółka w śródrocznym sprawozdaniu finansowym nie aktualizuje rezerw pracowniczych. Wysokość zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na 31 grudnia 2021 roku została wyliczona przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego.

Średnia liczba pracowników	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Liczba pracowników	316	328	332

Nota 10 /Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania/

	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Zobowiązania handlowe, w tym:	164 218	75 762	69 708
- wobec jednostek powiązanych	280	224	560
Zobowiązania z tyt. faktoringu	-	-	-
Zobowiązania z tyt. Leasingu	7 397	7 365	7 560
Zobowiązania dot. umowy inwestycyjnej	-	-	-
Zobowiązania pozostałe	480	167	709
Zobowiązania finansowe razem	172 095	83 294	77 977
Zobowiązania niefinansowe, w tym:	12 354	10 762	5 115
Przychody przyszłych okresów	584	194	291
Pozostałe zobowiązania, w tym:	11 770	10 568	4 824
- zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	1 440	1 308	1 260
- zobowiązania z tyt. podatków, ceł i innych świadczeń	1 701	1 605	1 537
- zobowiązania z tyt. Otrzymanych zaliczek	8 314	7 154	-
- zobowiązania pozostałe, w tym:	315	501	2 027
- wobec jednostek powiązanych
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe
zobowiązania	184 449	94 056	83 092
W tym część:
- Długoterminowa	7 053	7 036	7 302
- Krótkoterminowa	177 396	87 020	75 790

Zobowiązania z tytułu umów leasingu

	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Do roku	344	347	355
Od roku do 5 lat	571	558	722
Powyżej 5 roku	6 482	6 460	6 483
Razem	7 397	7 365	7 560

Nota 11 /Kredyty i pożyczki/

Kredyty i pożyczki	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.	30.06.2021 r.
Długoterminowe
Kredyty i pożyczki	-	-	167 172
	-	-	167 172
Krótkoterminowe
Kredyty bankowe i pożyczki	158 119	212 628	1 660
Kredyt w rachunku bieżącym	-	-	-
	158 119	212 628	1 660
Razem kredyty i pożyczki	158 119	212 628	168 832

Wszystkie kredyty i pożyczki na dzień 30 czerwca 2022 roku są udostępnione w walucie polskiej, a dodatkowo kredyt został udostępniony w EUR. Wartość godziwa kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej, ponieważ wpływ dyskonta nie jest znaczący.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

W ramach pomocy publicznej związanej z COVID-19 w 2020r. FERRUM S.A. jako duży przedsiębiorca skorzystał z gwarancji płynnościowych BGK stanowiących zabezpieczenie kredytów.

Kredyt PKO BP, który został aneksowany w 2020 r. z limitem 40 mln zł został zabezpieczony przedmiotową gwarancją płynnościową w kwocie 32 mln (80%). Gwarancją płynnościową w kwocie 76 mln (80%) został zabezpieczony również kredyt w PEKAO S.A.

W związku z całkowitą spłatą kredytu w BNP Paribas Bank Polska S.A. udzielonego w listopadzie 2020r. z dniem 3 listopada 2021 r. umowa uległa rozwiązaniu.

Zobowiązania z tytułu pożyczek wraz z zabezpieczeniami

Nazwa		Kwota kredytu/pożyczki	Termin
jednostki, siedziba	wg umowy	stan na 30.06.2022	spłaty	Zabezpieczenia
PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. (wcześniej Watchet Sp. z o.o. Warszawa)	10 200	10 200	Listopad 2022	Zastaw rejestrowy na środkach trwalych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. (wcześniej Watchet Sp. z o.o. Warszawa)	59 500	59 500	Listopad 2022	Zastaw rejestrowy na środkach trwalych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Odsetki naliczone		19 680
FUNDUSZ INWESTYCJI POLSKICH PRZEDSIĘBIORSTW FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH	27 458	27 458	Listopad 2022	Zastaw rejestrowy na środkach trwalych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Odsetki naliczone		3 680
PFR INWESTYCJE	18 000	18 000	Listopad 2022	Zastaw rejestrowy na środkach trwalych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Odsetki naliczone		1 595
MS ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O.	2 000	2 000	Listopad 2022	Weksel własny in blanco.
Odsetki naliczone		207
PEKAO S.A.	95 000	0	Sierpień 2022 (wg stanu na 30.06.2022 kredyt został spłacony)	Weksel in blanco wystawiony przez Spółkę wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, cesja wierzytelności przysługujących Spółce od GAZ-SYSTEM z tytułu dostaw rur, pełnomocnictwo do rachunków bieżących Spółki w Banku, gwarancja spłaty Limitu udzielona przez BGK (zabezpieczenie gwarancji stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową), porozumienia o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR Inwestycje FIZ FIPP FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o
FERRUM MARKETING SP. Z O.O.	1 600	1 600	Grudziń 2022
Odsetki naliczone		138
PKO BP S.A	40 000	14 061	Listopad 2022	zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii,cesja należności z kontraktów z wyłączeniem kontraktów będących przedmiotem faktoringu i wybranych kontraktów wobec których istnieje zakaz obciążania wierzytelności Spółki,zastawy rejestrowe i finansowe na rachunkach bankowych prowadzonych dla Spółki ( za wyjątkiem rachunków prowadzonych w BNP PARIBAS) wyłączone rachunki PKO BP S.A.),pełnomocnictwa do rachunków, umowa wsparcia PFR S.A.,oświadczenia Spółki o poddaniu się egzekucji, cesja praw z polis ubezpieczeniowch,gwarancja spłaty udzielona przez BGK do kwoty 32 mln zł(zabezpieczenie gwarancji stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową), hipoteka na nieruchomościach.
Razem wartość kredytów i pożyczek		158 119

* W dniu 27 czerwca 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie o i) połaczeniu w dniu 15 października 2021 r. funduszu PFR Inwestycje FIZ z funduszem Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych – Kapitałowy Fudnusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (FIIK FIZAN), ii) połaczeniu w dniu 14 kwietnia 2022 r. FIIK FIZAN z FIIP FIZAN i wstąpieniu FIIP FIZAN we wszystkie prawa i obowiązki FIIK FIZAN, iii) zmianie nazwy w dniu 4 maja 2022 r. FIPP FIZAN na PFR Fundusz Inwestycyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (PFR FI FIZAN), co oznacza, że pożyczkodawcą jest PFR FI FIZAN.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

W dniu 24 września 2020 roku Ferrum S.A. zawarła umowę pożyczki z MM ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o. w kwocie 2 mln zł. Termin spłaty został ustalony na listopad 2022 rok. Pożyczka została udzielona na sfinansowanie wydatków związanych z działalnością operacyjną Pożyczkobiorcy.

W dniu 18 listopada 2020 roku FERRUM zawarł z bankiem PKO BP S.A. Aneks, który wydłużył termin ostatecznej spłaty kredytu Transzy A w kwocie 40 mln zł do drugiej połowy listopada 2022 r.

W dniu 20 listopada 2020 roku Emitent zawarł umowę pożyczki z PFR Inwestycje Fundusz Inwestycyjny, zgodnie z którym PFR udzielił Spółce oprocentowanej na warunkach rynkowych pożyczki pieniężnej w kwocie 18 mln. Pożyczka została udzielona na sfinansowanie wydatków związanych z działalnością operacyjną Spółki, Termin spłaty w jednej racie został ustalony na koniec listopada 2022 rok.

W dniu 30 listopada 2020 roku FERRUM zawarł z Watchet Sp. z o.o., Funduszem Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, PFR Inwestycje Fundusz Inwestycyjny Zamknięty jako pożyczkodawcami Spółki oraz obligatariuszami obligacji wyemitowanych przez Watchet na potrzeby wypłaty pożyczek udzielonych Spółce i administratorem zabezpieczeń ustanowionych na zabezpieczenie takich obligacji, wielostronną umowę wydłużającą termin spłaty pożyczek udzielonych Spółce. Zgodnie z Umową strony uzgodniły, że data ostatecznej spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. w łącznej kwocie 69,7 mln zł oraz pożyczek udzielonej Spółce przez FIPP FIZAN w kwocie 27,5 mln zł przypadać będzie w dniu 30 listopada 2022 roku.

W dniu 14 września 2021 r. FERRUM S.A. zawarła z Bankiem Pekao S.A. umowę odnawialnego kredytu obrotowego w wysokości ok. 20,9 mln EUR, stanowiącej równowartość kwoty 95 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki związanej z finansowania kontraktu realizowanego na rzecz Operatora Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. Termin spłaty kredytu upływa w dniu 31 sierpnia 2022 r. Kredyt został terminowo spłacony.

W zakresie pożyczek, których termin spłaty przypada na listopad 2022 r. planowane są działania zmierzające do wydłużenia ich spłaty, z jednoczesnym dostosowaniem terminu do możliwości spłat zadłużenia przez Spółkę.

Nota 12 /Przychody ze sprzedaży/

Przychody ze sprzedaży	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2022 r.	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2021 r.
Przychody ze sprzedaży produktów	272 904	157 456
Przychody z pozostałej działalności	1 161	2 375
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	196 765	145 025
Razem przychody ze sprzedaży	470 830	304 856

Nota 13 /Koszty według rodzaju/

Koszty według rodzaju	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2022 r.	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2021 r.
Amortyzacja	5 083	5 031
Zużycie materiałów i energii	221 505	139 505
Usługi obce	7 810	7 922
Podatki i opłaty	4 081	4 069
Wynagrodzenia	11 636	11 615
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 018	2 990
Pozostałe koszty rodzajowe	236	724
Koszty według rodzaju, razem	253 369	171 856
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-11 636	13 668
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	-	51
Koszty sprzedaży	4 044	5 392
Koszty ogólnego zarządu	8 661	7 879
Koszt własny sprzedanych produktów	252 300	144 866
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	181 032	130 117
Koszt własny sprzedaży	433 332	274 983

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Nota 14 /Pozostałe przychody operacyjne/

Pozostałe przychody operacyjne	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2022 r.	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2021 r.
Rozliczenie dotacji na prace rozwojowe	97	97
Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności	-	-
Rozwiązanie rezerwy na zobowiązania	175	325
Odszkodowania, reklamacje	1 453	24
Odwrócenie odpisów aktualizujących na materiały i towary	-	5
Odwrócenie odpisów aktualizujących na wyroby gotowe	-	92
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	18	414
Inne przychody operacyjne	505	23
Pozostałe przychody operacyjne, razem	2 248	980

Nota 15 /Pozostałe koszty operacyjne/

Pozostałe koszty operacyjne	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2022 r.	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2021r.
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Odpisy aktualizujące zapasy produktów gotowych	138	783
Odpisy aktualizujące na materiały i towary	8 250	775
Koszty ze zbycia i likwidacji ŚT	-	395
Koszty sądowe i administracyjne	9	282
Koszty odszkodowań, reklamacji	166	29
Inne koszty operacyjne	422	30
Pozostałe koszty operacyjne, razem	8 985	2 294

Nota 16 /Przychody i koszty finansowe/

Przychody finansowe	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2022 r.	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2021 r.
Wynik na różnicach kursowych	-	453
Przychody z tyt. odsetek od kontrahentów	-	9
Przychody z tyt. odsetek od pożyczek	-	-
Inne przychody finansowe	234	50
Przychody finansowe razem	234	512

Koszty finansowe	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2022 r.	Kwota za okres od 01.01 do 30.06.2021 r.
Wynik na różnicach kursowych	4 382	-
Odsetki, prowizje od kredytów bankowych/pożyczek	5 442	4 153
Inne odsetki	471	182
Prowizje od gwarancji bankowych/poręczeń	245	515
Opłaty z tytułu faktoringu	133	155
Inne koszty finansowe	208	529
Koszty finansowe razem	10 881	5 534

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Nota 17 /Odroczony podatek dochodowy/

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Spółka w sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące kwoty:

	30.06.2022 r.	31.12.2021 r.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 951	12 245
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 968	12 633
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego – netto	17	388

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	Pozostałe zobowiązania	Wycena aktywów obrotowych	Strata podatkowa do rozliczenia	Razem
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	1 126	2 668	2 101	5 945	11 840
a) zwiększenia	105	1585	2 107	-	3 797
b) zmniejszenia	0	-	1 302	2 090	3 392
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	1 231	4 253	2 906	3 855	12 245
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	1 231	4 253	2 906	3 855	12 245
a) zwiększenia	-	898	85	-	983
b) zmniejszenia	-	1	421	855	1 277
Na dzień 30 czerwca 2022 roku	1 231	5 150	2 570	3 000	11 951

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na różnicę pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową	Rezerwa na wycenioną nieruchomość inwestycyjną	Pozostałe	Razem
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	6 786	5 764	28	12 582
a) zwiększenia	-	-	803	803
b) zmniejszenia	610	57	85	752
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	6 176	5 707	746	12 633
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	6 176	5 707	746	12 633
a) zwiększenia	-	-	57	57
b) zmniejszenia	363	-	359	722
Na dzień 30 czerwca 2022 roku	5 813	5 707	444	11 968

Nota 18 /Podatek dochodowy/

	30.06.2022 r.	30.06.2021 r.
Podatek dochodowy bieżący	-	-
Podatek odroczony ujęty w wyniku	-372	-148
	-372	-148

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Nota 19 /Zysk/strata na jedną akcję/

Podstawowy zysk na akcję

Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.

	30.06.2022 r.	30.06.2021 r.
Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej	7 781	9 295
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	57 911 485	57 911 485
Podstawowy zysk/strata na jedną akcję (w PLN)	0,13	0,16

Rozwodniony zysk na akcję

Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zmiana na potencjalne akcje zwykłe powodując rozwodnienie. Spółka nie posiada instrumentów powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych, w związku z powyższym rozwodniony zysk na akcję jest równy wskaźnikowi podstawowemu zysk na akcję.

Nota 20 /Aktywa i zobowiązania warunkowe/

FERRUM S.A. wg stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku posiada zobowiązanie warunkowe na kwotę 53 tys. zł tytułem poręczenia dla ZKS FERRUM S.A. przyznanego limitu gwarancyjnego należytego wykonania umowy przez ZKS FERRUM S.A. oraz zobowiązanie na kwotę 2 138 tys. EUR tytułem poręczenia dla ZKS FERRUM S.A. umowy na wykonanie konstrukcji stalowej.

W grudniu 2019 roku Regionalna Dyrekcja Ochrony Środowiska w Katowicach wszczęła z urzędu postępowanie w sprawie potencjalnego historycznego zanieczyszczenia terenu. W dniu 8 lipca 2021 r. Regionalny Dyrektor Ochrony Środowiska w Katowicach wydał dwie decyzje w przedmiotowej sprawie. Decyzję nr WSI.513.86.2019.mb1.7 o umorzeniu jako bezprzedmiotowego postępowania w sprawie wpisu o potencjalnym historycznym zanieczyszczeniu powierzchni ziemi, do rejestru historycznych zanieczyszczeń powierzchni ziemi w odniesieniu do części działek. Spółka nie wniosła odwołania do przedmiotowej decyzji, postępowanie w zakresie wskazanym w decyzji zostało prawomocnie zakończone.

Decyzję nr WSI.513.86.2019.mb1.8 o wpisie o potencjalnym historycznym zanieczyszczeniu powierzchni ziemi do rejestru historycznych zanieczyszczeń powierzchni ziemi, w odniesieniu do działek o nr ew: 20/31, 20/32, 20/33. W dniu 22 lipca 2021 r. Spółka wniosła odwołanie od tej decyzji do Generalnego Dyrektora Ochrony Środowiska, sprawa pozostaje w toku.

Emitent posiada zobowiązania warunkowe na kwotę 3 453 tys. zł i 6 698 tys. EUR wobec Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń ERGO HESTIA S.A. z tytułu otrzymanych gwarancji dla odbiorców na właściwe usunięcie wad i usterek oraz dobrego wykonania. W celu zabezpieczenia wierzytelności ERGO HESTII mogącej powstać z tytułu wystawionych gwarancji ubezpieczeniowych zostały zawarte umowy zastawu rejestrowego i przewłaszczenia na środkach trwałych do kwoty gwarancji 9 089 tys. zł i 8 956 tys. EUR.

Nota 21 /Charakter i kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na swój rodzaj, wielkość lub częstotliwość/

FERRUM S.A. wg stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku nie dotyczy.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Nota 22 /Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych/

FERRUM S.A. wg stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku nie dotyczy.

Nota 23 /Sprawy sądowe/

FERRUM S.A. - prezentacja spraw sądowych w Sprawozdaniu Zarząd z działalności za I półrocze 2022 w punkcie 3.10 - Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Nota 24 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat/

W Spółce po dacie zamknięcia bilansu nie miały miejsca zdarzenia gospodarcze, które powinny być ujęte w sprawozdaniu.

Nota 25 /Wypłacone dywidendy/

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki nie podjęło decyzji o wypłacie dywidendy.

Nota 26 / Transakcje z jednostkami powiązanymi/

DANE ZA I PÓŁROCZE 2021

a) Saldo rozrachunków z tytułu dostaw i usług

Nazwa spółki	Należności	Zobowiązania
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	1 539	11
FERRUM MARKETING Sp. z.o.o. (podmiot zależny)	697	548
Razem	2 236	559

b) Saldo pozostałych rozrachunków – otrzymane pożyczki

Nazwa spółki	Należności	Zobowiązania
WATCHET Sp. z o.o.
- pożyczka	-	69 700
- naliczone odsetki	-	14 564
Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych
- pożyczka	-	27 458
- naliczone odsetki	-	1 881
PFR INWESTYCJE
- pożyczka	-	18 000
- odsetki	-	416
FERRUM MARKETING Sp. z o.o.	-
- pozyczka	-	1 600
-odsetki	-	60
MS ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o.
- pożyczka	-	2 000
- odsetki	-	70
Razem	-	135 749

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

c) Przychody z wzajemnych transakcji

Nazwa spółki	Produkty i usługi	Pozostałe przychody	Przychody finansowe
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	1 070	24	48
FERRUM MARKETING Sp. z o.o. (podmiot zależny)	578	-	-
Razem	1 648	24	48

d) Koszty wzajemnych transakcji

Nazwa spółki	Produkty i usługi	Towary i materiały	Pozostałe koszty	Koszty finansowe
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	111	-	-	-
FERRUM Marketing Sp. z o.o. ( podmiot zależny)	172	-	-	-
Razem	283	-	-	-

Wszystkie transakcje zostały zawarte na zasadach rynkowych.

DANE ZA ROK 2021

a) Saldo rozrachunków

Nazwa spółki	Należności	Zobowiązania
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	1 679	5
FERRUM MARKETING Sp. z.o.o. (podmiot zależny)	-	219
Razem	1 679	224

b) Saldo pozostałych rozrachunków

Nazwa spółki	Należności	Zobowiązania
PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. (dawniej WATCHET Sp. z o.o.)
- pożyczka	-	69 700
- naliczone odsetki	-	16 889
Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych
- pożyczka	-	27 458
- naliczone odsetki	-	2 599
PFR INWESTYCJE
- pożyczka	-	18 000
- odsetki	-	861
FERRUM MARKETING Sp. z o.o.	-
- pozyczka	-	1 600
-odsetki	-	83
MS ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o.
- pożyczka	-	2 000
- odsetki	-	121
Razem	-	139 311

c) Przychody z wzajemnych transakcji

Nazwa spółki	Produkty i usługi	Pozostałe przychody	Przychody finansowe
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	2 540	-	98
FERRUM MARKETING Sp. z o.o. (podmiot zależny)	3 958	-	-
Razem	6 498	0	98

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

d) Koszty wzajemnych transakcji

Nazwa spółki	Produkty i usługi	Towary i materiały	Pozostałe koszty	Koszty finansowe
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	230	-	22	-
FERRUM Marketing Sp. z o.o. ( podmiot zależny)	410	22	-	41
Razem	640	22	22	41

DANE ZA I PÓŁROCZE 2022

a) Saldo rozrachunków z tytułu dostaw i usług

Nazwa spółki	Należności	Zobowiązania
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	2 861	3
FERRUM MARKETING Sp. z.o.o. (podmiot zależny)	809	277
Razem	3 670	280

b) Saldo pozostałych rozrachunków

Nazwa spółki	Należności	Zobowiązania
PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. (dawniej WATCHET Sp. z o.o.)
- pożyczka	-	69 700
- naliczone odsetki	-	19 680
PFR FI FIZAN (dawniej: FIPP FIZAN)
- pożyczka	-	27 458
- naliczone odsetki	-	3 680
PFR FI FIZAN (dawniej: PFR INWESTYCJE FIZ)
- pożyczka	-	18 000
- odsetki	-	1 595
FERRUM MARKETING Sp. z o.o.	-
- pozyczka	-	1 600
-odsetki	-	138
MS ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o.
- pożyczka	-	2 000
- odsetki	-	207
Razem	-	144 058

c) Przychody z wzajemnych transakcji

Nazwa spółki	Produkty i usługi Pozostałe przychody		Przychody finansowe
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	1 709	0	49
FERRUM MARKETING Sp. z o.o. (podmiot zależny)	691	-	-
Razem	2 400	0	49

d) Koszty wzajemnych transakcji

Nazwa spółki	Produkty i usługi	Towary i materiały	Pozostałe koszty	Koszty finansowe
ZKS FERRUM S.A. (podmiot zależny)	400	-	-	-
FERRUM Marketing Sp. z o.o. ( podmiot zależny)	102	-	-	-
Razem	502	-	-	-

Wszystkie transakcje zostały zawarte na zasadach rynkowych.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Nota 27 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej/

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta za I półrocze 2022 roku wyniosło 342,0 tys. złotych. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Emitenta za I półrocze 2022 roku. wyniosło 228,6 tys. złotych.

Wynagrodzenie Zarządu Emitenta za I półrocze 2021 roku wyniosło 326,0 tys. złotych. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Emitenta za I półrocze 2021 roku wyniosło 238,4 tys. złotych.

Nota 28 / Działalność zaniechana/

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota 29 / Informacja dotycząca segmentów działalności /

Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie wyróżnia segmentów. Na poziomie sprawozdania skonsolidowanego działalność FERRUM S.A. wykazana jest w ramach segmentu rur.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
2022-09-30	Krzysztof Kasprzycki	Prezes Zarządu Dyrektor Zarządzający
2022-09-30	Honorata Szlachetka	Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Finansowych

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
2022-09-30	Barbara Sterkowicz	Główna Księgowa

Date / Data: 2022-09-30 10:17