Izolacja-Jarocin S.A.

Quarterly Report • Nov 18, 2022

Informacja dodatkowa za III kwartał 2022 r.

sporządzona zgodnie z § 66 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych

Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, informacja o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o którym mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30.09.2022 r. jest zgodne z wymogami znowelizowanej ustawy o rachunkowości z dnia 20.09.1994 r. Dz.U. z 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami. W okresie od 01.01.2022 do 30.09.2022 r. Spółka nie wprowadziła zmian dotyczących wyceny aktywów i pasywów oraz zasad amortyzacji i w dalszym ciągu stosuje zasadę ostrożnej wyceny aktywów i pasywów.

Zasady wyceny ważniejszych pozycji:

• 1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
• 1. Środki trwałe w budowie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonym o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
• 1. Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego:
• Materiały według cen zakupu.
• Produkty gotowe według cen wynikających z kalkulacji planowanej na poziomie rzeczywistego kosztu technicznego wytworzenia z roku poprzedniego. Różnice pomiędzy wartością wyrażoną w cenach ewidencyjnych a rzeczywistym kosztem wytworzenia rozlicza się poprzez konta odchyleń od cen ewidencyjnych wyrobów.
• Towary według cen zakupu.

Rezerwy

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować. Rezerwy te zalicza się odpowiednio do przyszłych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się łączą.

Powstałe zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejszają rezerwę.

Nie wykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich tworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości.

Zasady amortyzacji i ulepszenia środków trwałych

Zasady amortyzacji są zgodne z obowiązującymi przepisami ustawy o rachunkowości i ustawy o podatku dochodowym.

• Przedmioty niskocenne o wartości do 10 000 zł w momencie zakupu zaliczane są do materiałów i ich rozchód zaliczany jest do kosztów zużycia materiałów.
• Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. W przypadku środków trwałych używanych ustala się indywidualne stawki amortyzacyjne.
• Jednorazowo, tj. w 100% dokonuje się opisów nowo oddanych środków do używania w przypadku jeśli wartość początkowa jest równa lub niższa od ustalonej granicy w przepisach podatkowych.
• Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych nie może być krótszy niż określony w przepisach o amortyzacji (prawo podatkowe).
• Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w równych ratach co miesiąc, zgodnie z prawem podatkowym.

Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu (przebudowa, rozbudowa, modernizacja itp.) wartość początkową powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie.

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

1. Nietypowe ze względu na rodzaj, wartość, częstotliwość pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

Nie wystąpiły

2. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

W okresie III kwartału 2022 r. Spółce nie towarzyszyły niepowodzenia mający istotny wpływ na prowadzoną działalność.

3. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mający znaczący wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe.

W trzecim kwartale 2022 roku zapotrzebowanie rynkowe na wyroby hydroizolacyjne utrzymało się na poziomie nieznacznie niższym w stosunku do roku 2021. Zrealizowany w trzecim kwartale 14 % przyrost obrotów wynika głównie ze wzrostu cen sprzedaży. Na wyniki sprzedaży znacząco oddziaływał skokowy wzrost kosztów surowców.

Na sytuację w branży hydroizolacji nadal niekorzystnie oddziałowuje wysoki poziom importu wyrobów papowych z rynku rosyjskiego, który uaktywnił się znacząco od 2015 roku w wyniku wyraźnego osłabienia rubla oraz protekcyjnej polityki rosyjskiej administracji, blokującej firmom z UE dostęp do tanich asfaltów z rosyjskich rafinerii. Efektem ww. sytuacji jest utrzymująca się na rynku wysoka rywalizacja konkurencyjna między przedsiębiorstwami w branży oraz importerami, co niekorzystnie odbija się na rentowności.

• A. Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez Spółkę w III kwartale br. były o 14 % wyższe w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Po trzech kwartałach br. Spółka odnotowała obroty wyższe o 30% w stosunku do roku poprzedniego, przy czym dynamika sprzedaży pap zgrzewalnych na osnowach poliestrowych była jeszcze wyższa i wynosiła prawie 142 %.Warto również odnotować dynamiczny wzrost o ponad 36% sprzedaży w grupie kity i szpachle budowlane.
• B. W III kwartale 2022 roku Spółka wypracowała zysk brutto ze sprzedaży w kwocie 3 091tys. zł., co stanowi ponad 119 % wykonania w analogicznym okresie roku poprzedniego. Natomiast narastająco po trzech kwartałach spółka odnotowała 8 402 tys. zł. zysku, co stanowi prawie 134 % wykonania za trzy kwartały roku poprzedniego.
• C. W III kwartale 2022 roku Spółka wypracowała zysk na sprzedaży w kwocie 1 156 tys. zł., co stanowi 125,4 % zysku ze sprzedaży wypracowanego w analogicznym okresie roku poprzedniego. Po trzech kwartałach Spółka wypracowała 3 214 tys. zysku, który był o 1 380 tys. zł. wyższy od zysku odnotowanego w roku poprzednim.
• D. Analogiczna sytuacja wystąpiła na wyniku z działalności operacyjnej. Spółka wypracowała w trzecim kwartale 1 331 tys. zł. co stanowi nieco ponad 155 % wykonania roku ubiegłego, natomiast narastająco zysk z działalności operacyjnej wyniósł 2 932 tys. zł., co stanowi prawie 130 % wykonania roku poprzedniego.
• E. Podobna zależność wystąpiła na pozycji zysk brutto. W III kwartale 2022 roku spółka wypracowała 1 334 tys. zł. zysku, co stanowi ponad 154 % wykonania roku poprzedniego. Natomiast po trzech kwartałach zysk brutto wynosi 2 903 tys. zł., i jest o 28 % wyższy od wykonania w analogicznym okresie roku poprzedniego.

F. Analogiczna sytuacja wystąpiła na poziomie zysku netto. W trzecim kwartale 2022 spółka wypracowała 1 072 tys. zł. zysku netto, co stanowi ponad 157 % wykonania III kwartału roku poprzedniego. Narastająco po trzech kwartałach zysk netto wynosi 2 262. zł. i jest o 18,8 % wyższy od wykonania roku poprzedniego.

4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.

Spółka większość przychodów ze sprzedaży osiąga w okresie od kwietnia do października każdego roku. W pozostałych miesiącach przychody ze sprzedaży są niższe. W okresie styczeń-luty Spółka wstrzymuje działalność produkcyjną, a sprzedaż jest prowadzona w oparciu o zgromadzone zapasy. Poziom sprzedaży w IV kwartale zależy w znacznym stopniu od warunków pogodowych warunkujących prowadzenie prac budowlanych.

5. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.

Tytuł	Stan na	Utworzenie	Odwrócenie	Stan na
	30.06.2022	odpisów	odpisów	30.09.2022
	(w tys. zł)	(w tys. zł)	(w tys. zł.)	(w tys. zł.)
Odpis aktualizujący wartość zapasów - towary	0	0	0	0

6. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

Nie dotyczy

7. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.

Lp.	Tytuł	Stan na 30.06.2022 (w tys. zł)	Utworzono (w tys. zł)	Rozwiązano (w tys. zł.)	Stan na 30.09.2022 (w tys. zł.)
1	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	41	0	0	64
2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 168	0	0	1 723
3	Pozostałe rezerwy	28	0	0	16
	Razem rezerwy	1 237	0	0	1 803

8. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Lp.	Tytuł	Stan na 30.06.2022 (w tys. zł)	Utworzono (w tys. zł)	Rozwiązano (w tys. zł.)	Stan na 30.09.2022 (w tys. zł.)
1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	257	102	0	359

9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka nie zawarła istotnych transakcji nabycia czy sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

10. Informacje o istotnych zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka nie posiada istotnych zobowiązań s tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

11. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.

Spółka nie dokonała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

• 12. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. Nie wystąpiły
• 13. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym). Nie wystąpiły
• 14. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. Nie wystąpiły
• 15. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta. Nie wystąpiły
• 16. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. Nie wystąpiły
• 17. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. Nie wystąpiły
• 18. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji, wykupu ani spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

W okresie III kwartału 2022 r. Spółka nie wypłaciła dywidendy i nie deklarowała jej wypłaty.

20. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Nie wystąpiły

21. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

W okresie od 01.01.2022 do 30.09.2022 w Spółce nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych.

22. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.

Nie wystąpiły, poza opisanymi w punkcie 2 niniejszej informacji dodatkowej.