Best S.A.

Governance Information • Apr 5, 2023

2594000NL3ACJPV93J19 Załącznik do Uchwały nr 5/2023 Rady Nadzorczej z dnia 4 kwietnia 2023 r. OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ O DOKONANIU WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z PRZEPISAMI, W TYM DOTYCZĄCYMI WYBORU I PROCEDURY WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ Rada Nadzorcza BEST S.A. działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 i 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 i 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (zwanego dalej „Rozporządzeniem”) niniejszym oświadcza, iż: 1) wybór Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie (KRS 0000481039) (dalej jako: „EY”), jako firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego BEST S.A. za rok 2022 oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BEST S.A. za rok 2022, został dokonany zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej; 2) EY oraz członkowie zespołu wykonującego badania o których mowa w pkt 1) powyżej spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego BEST S.A. za rok 2022 oraz bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BEST S.A. za rok 2022 zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; 3) przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Wybór EY dokonany został na mocy uchwały nr 15/2022 Rady Nadzorczej BEST S.A. z dnia 24 maja 2022 r., która została podjęta zgodnie z obowiązującymi na dzień jej podjęcia przepisami ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym; 4) BEST S.A. posiada: • politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej określoną dokumentem pn.: „Polityka wyboru audytora w BEST S.A.” przyjętą Uchwałą nr 9/2017 Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. w dniu 19 września 2017 r., oraz • politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską określoną dokumentem pn.: „Polityka świadczenia na rzecz BEST S.A. usług dozwolonych przez Audytora, podmioty powiązane z Audytorem oraz przez członka sieci Audytora” tekst jednolity przyjęty Uchwałą nr 7/2021 Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. w dniu 24 listopada 2021 r.; 5) przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A., w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży w której działa BEST S.A. oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; 6) Komitet Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. wykonywał w roku obrotowym 2022 zadania komitetu audytu przewidziane w obowiązujących przepisach. Powyższe oświadczenia zostały przyjęte Uchwałą nr 5/2023 Rady Nadzorczej BEST S.A. z dnia 4 kwietnia 2023 r. ____ Leszek Pawłowicz Przewodniczący Rady Nadzorczej ____ Hubert Janiszewski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej ___ Dariusz Filar Członek Rady Nadzorczej _____ Mirosław Gronicki Członek Rady Nadzorczej ____ Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej ______ Wacław Nitka Członek Rady Nadzorczej Hubert Janiszewski Elektronicznie podpisany przez Hubert Janiszewski Data: 2023.04.04 16:21:32 +02'00' Maciej Matusiak Elektronicznie podpisany przez Maciej Matusiak Data: 2023.04.04 16:29:09 +02'00' Wacła w Nitka Elektronicznie podpisany przez Wacław Nitka Data: 2023.04.04 17:15:45 +02'00' Mirosław Gronicki Elektronicznie podpisany przez Mirosław Gronicki Data: 2023.04.04 17:26:34 +02'00' Dariusz Filar Elektronicznie podpisany przez Dariusz Filar Data: 2023.04.04 17:36:04 +02'00' Leszek Pawłowicz Elektronicznie podpisany przez Leszek Pawłowicz Data: 2023.04.04 17:53:23 +02'00'