Ferrum S.A.

fer_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400N4ZI3S2J1QYJ602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400N4ZI3S2J1QYJ602022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-01259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400N4ZI3S2J1QYJ602021-01-012021-12-31259400N4ZI3S2J1QYJ602022-01-012022-12-31259400N4ZI3S2J1QYJ602021-12-31259400N4ZI3S2J1QYJ602022-12-31 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 r. Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Spis treści: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE9 1. Informacje ogólne9 2. Skład Zarządu FERRUM S.A. oraz Rady Nadzorczej FERRUM S.A.10 3. Podstawa sporządzenia11 4.Metody wyceny aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, przychodów i kosztów12 5. Opublikowane interpretacje zatwierdzone prze UE i zastosowane przez Grupę21 6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie zostały zastosowane przez Grupę22 7. Zarządzanie ryzykiem23 8. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym25 DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE26 Nota 2a / Rzeczowe aktywa trwałe /27 Nota 2b / Rzeczowe aktywa trwałe /28 Nota 3 / Prawo do użytkowania aktywów /30 Nota 5 / Nieruchomość inwestycyjna /32 Nota 6 / Zapasy /33 Nota 7 / Należności handlowe oraz pozostałe należności /34 Nota 8 / Kapitał podstawowy/36 Nota 9 / Rezerwy na zobowiązania/37 Nota 9a / Rezerwy na świadczenia pracownicze /37 Nota 10 / Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania /39 Nota 11 / Pochodne instrumenty finansowe /41 2 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 12 / Kredyty i pożyczki /41 Nota 13 / Przychody ze sprzedaży /44 Nota 14 / Koszty według rodzaju /45 Nota 15 / Pozostałe przychody operacyjne /45 Nota 16 / Pozostałe koszty operacyjne /46 Nota 17 /Przychody i koszty finansowe /46 Nota 18 /Odroczony podatek dochodowy /47 Nota 19 /Podatek dochodowy/48 Nota 20 /Zysk/strata na jedną akcję/49 Nota 21 /Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych/49 Nota 22 /Aktywa i zobowiązania warunkowe/50 Nota 23 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu kończącym okres sprawozdawczy nie uwzględnionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysków i strat/52 Nota 24 /Istotne zdarzenia wpływające na działalność Grupy Kapitałowej w 2022 roku do dnia publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego/52 Nota 25 /Sprawy sądowe /53 Nota 26 /Transakcje z jednostkami powiązanymi /53 Nota 27 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej/54 Nota 28 / Informacja o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych /55 Nota 29 / Zatwierdzenie sprawozdania finansowego/55 Nota 30 / Działalność zaniechana/55 Nota 31 / Informacje dotyczące segmentów działalności/55 3 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. AKTYWA I. Aktywa trwałe 156 446 156 357 1. Aktywa niematerialne 4 580 4 216 2. Rzeczowe aktywa trwałe 97 439 93 900 3. Prawo do użytkowania aktywów 15 281 17 851 4. Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - 5. Nieruchomości inwestycyjne 39 146 40 390 6. Aktywa finansowe - - 7. Inne należności długoterminowe - - II. Aktywa obrotowe 315 531 332 229 Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 315 531 332 229 1. Zapasy 147 502 158 626 2. Należności z tytułu dostaw i usług 104 300 87 579 3. Rozliczenia międzyokresowe czynne 4 941 3 384 4. Aktywa z tytułu kontraktów długoterminowych 27 695 28 311 5. Zaliczki krótkoterminowe dla dostawców 2 490 21 617 6. Pozostałe należności 8 503 11 496 7. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 708 - 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 392 21 216 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa razem 471 977 488 586 PASYWA I. Kapitał własny 127 902 118 060 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 127 902 118 060 1. Kapitał akcyjny 178 946 178 946 2. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej 34 141 34 141 3. Pozostałe kapitały rezerwowe 1 093 1 220 4. Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty -86 278 -96 247 Kapitał własny przypisany udziałowcom mniejszościowym - - II. Zobowiązania długoterminowe 21 960 22 218 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 574 1 623 2. Długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 4 815 5 153 3. Inne zobowiązania długoterminowe 34 - 4. Kredyty i pożyczki 3 850 1 375 5. Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów leasingowych 11 687 14 067 III. Zobowiązania krótkoterminowe 322 115 348 308 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przypisane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 322 115 348 308 1. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 2 502 1 787 2. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania 855 2 201 3. Kredyty i pożyczki 191 988 228 427 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 110 688 97 202 5. Zobowiązania z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy 2 987 2 663 6. Pozostałe zobowiązania 10 001 12 880 7. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 88 8. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu oraz prawa do użytkowania 3 094 3 060 9. Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe - - Zobowiązania przypisane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - - Zobowiązania razem 344 075 370 526 Pasywa razem 471 977 488 586 4 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021r. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaży 884 965 604 727 II. Koszt własny sprzedaży 811 248 536 819 III. Zysk brutto ze sprzedaży 73 717 67 908 IV. Pozostałe przychody operacyjne 9 357 2 463 V. Koszty sprzedaży 12 038 8 901 VI. Koszty ogólnego zarządu 25 914 23 275 VII. Pozostałe koszty operacyjne 13 124 19 508 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 31 998 18 687 IX. Przychody finansowe 109 164 X. Koszty finansowe 22 158 12 281 XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 949 6 570 XII. Podatek dochodowy -20 218 XIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 9 969 6 352 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 9 969 6 352 Zysk(strata) netto z działalności kontynuowanej przypadające: Właścicielom podmiotu dominującego 9 969 6 352 Udziałowcom niekontrolującym - - Zysk(strata) na jedną akcję zwykłą w PLN Średnia ważona liczba akcji zwykłych 57 911 485 57 911 485 Zysk(strata) na jedną akcję zwykłą w PLN 0,17 0,11 Zysk na akcję z działalności kontynuowanej 0,17 0,11 Zysk na akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk na akcję 0,17 0,11 Rozwodniony z działalności kontynuowanej 0,17 0,11 Rozwodniony z działalności zaniechanej 0 0 . 5 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. I Zysk (strata) netto 9 969 6 352 II Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy przed opodatkowaniem - - III Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu w wynik finansowy przed opodatkowaniem -156 -354 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem - Przeszacowanie zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych -156 -354 IV Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem -156 -354 Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów ogółem 29 67 V Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu -127 -287 VI Całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem 9 842 6 065 Całkowite dochody ogółem przypadające: Właścicielom podmiotu dominującego 9 842 6 065 Udziałowcom niekontrolującym - - 6 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany udziałowcom mniejszościowym Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny razem Za okres 01.01.-31.12.2021 r. Stan na 1 stycznia 2020r. 178 946 34 141 1 507 -102 599 - 111 995 111 995 Zysk/strata netto za 2021 r. - - - 6 352 - 6 352 6 352 Inne całkowite dochody - - -287 - - -287 -287 Razem całkowite dochody 2021 r. - - -287 6 352 - 6 065 6 065 Zmiany w kapitale własnym - - -287 6 352 - 6 065 6 065 Stan na 31 grudnia 2021 r. 178 946 34 141 1 220 -96 247 - 118 060 118 060 Kapitał akcyjny Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany udziałowcom mniejszościowym Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 r. 178 946 34 141 1 220 -96 247 - 118 060 118 060 Zysk/strata netto za 2022 r. - - - - - 9 969 9 969 Inne całkowite dochody - - -127 9 969 - -127 -127 Razem całkowite dochody za 2022 r. - - -127 9 969 - 9 842 9 842 Zmiany w kapitale własnym - - -127 9 969 - 9 842 9 842 Stan na 31 grudnia 2022 r. 178 946 34 141 1 093 -86 278 - 127 902 127 902 7 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Kwota za okres Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022r. od 01.01 do 31.12.2021r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto 9 949 6 570 II. Korekty razem 56 699 22 566 1. Amortyzacja 15 748 15 933 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 559 673 3. Odsetki i udziały w zyskach 14 999 9 914 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -38 -52 5. Zmiana stanu rezerw -1 126 1 763 6. Zmiana stanu zapasów 11 124 -40 640 7. Zmiana stanu należności 4 311 44 178 8. Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9 932 -8 495 9. Podatek dochodowy zapłacony -1 796 -360 10. Inne korekty -14 -348 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) – metoda pośrednia 66 648 29 136 B. Przepływy środków pieniężnych działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 56 656 2. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -13 474 -9 781 3. Inne wpływy/wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -13 418 -9 125 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy z kredytów i pożyczek 133 961 147 050 2. Spłaty kredytów i pożyczek -180 133 -153 663 3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -3 819 -3 210 4. Odsetki zapłacone -5 425 -2 513 5. Inne wpływy/wydatki finansowe -481 -2 738 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -55 897 -15 074 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -2 667 4 937 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -157 -48 E. Zmiana stanu środków pieniężnych -2 824 4 889 F. Środki pieniężne na początek okresu 21 216 16 327 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 18 392 21 216 - o ograniczonej możliwości dysponowania 204 1 952 W nocie 21 niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały zamieszczone objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych. 8 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Podstawowe informacje o podmiocie sporządzającym sprawozdanie finansowe Adres: ul. Porcelanowa, nr 11, Katowice 40-246 Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Produkcja rur stalowych Siedziba: Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: brak Nazwa jednostki: Ferrum S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: brak Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Katowice FERRUM S.A. jest Spółką akcyjną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Polsce. FERRUM Spółka Akcyjna (do 24.01.2005 roku Huta FERRUM S.A), zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000063239, - PKD: 2420Z Produkcja rur stalowych. - sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: przemysł metalowy, Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Huta "FERRUM" w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa w oparciu o art. 7 ustawy o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych, w dniu 8 marca 1995 r. na czas nieokreślony. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe. FERRUM S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące spółki: -FERRUM S.A. - jednostka dominująca wyższego szczebla, -ZKS FERRUM S.A. – jednostka zależna bezpośrednio kontrolowana przez jednostkę dominującą, -FERRUM MARKETING Sp. z o.o. – jednostka zależna bezpośrednio kontrolowana przez jednostkę dominującą, Jednostka dominująca posiada 100% akcji/udziałów w jednostkach zależnych. Prezentowane sprawozdanie finansowe dotyczy sprawozdania skonsolidowanego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według stanu na 31 grudnia 2022 roku obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne według stanu na 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Jednostce Dominującej skumulowane straty z lat ubiegłych przekraczają sumę kapitałów zapasowego i rezerwowego oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, co zgodne z art. 397 Kodeksu spółek handlowych powoduje konieczność zwołania walnego zgromadzenia przez zarząd celem podjęcia uchwały, co do dalszego istnienia Spółki. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej, pomimo spełnienia art. 397 Kodeksu spółek handlowych nie istnieje znaczące ryzyko zagrożenia kontynuowania działalności. W dniu 23 czerwca 2022 roku zgodnie z art. 397 Kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podjęło Uchwałę nr 8/2022 o kontynuowaniu dotychczasowej działalności FERRUM S.A. 9 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zarząd FERRUM S.A. po dokonaniu wnikliwej analizy sytuacji finansowej FERRUM S.A. oraz obowiązujących przepisów prawa stwierdził, że posiadany przez Jednostkę Dominującą majątek, poprawiające się warunki rynkowe, w szczególności znaczny wzrost wartości zamówień rur do przesyłu gazu sprawiają, że przyjęcie założenia kontynuowania działalności jest uzasadnione. Pandemia COVID-19 (koronowirus) okazała się czynnikiem w istotnym stopniu destabilizującym gospodarkę światową jak i krajową, pogłębiając wcześniejsze negatywne tendencje w gospodarce światowej. Pandemia stanowiła poważny wstrząs dla gospodarki światowej i gospodarek poszczególnych państw, a jej skutki społeczne i ekonomiczne są bardzo dotkliwe. Dla FERRUM duże znaczenie ma przede wszystkim utrzymanie poziomu inwestycji w sektorach gazowniczych, ciepłowniczych, wodno-kanalizacyjnych, które wykorzystują produkty oferowane przez Spółkę. Również istotna dla Grupy FERRUM jest sytuacja makroekonomiczna i prognozy finansowe w innych krajach europejskich, gdzie zlokalizowane są inwestycje głównych odbiorców zagranicznych tj. m. in. Niemcy, Austria, Finlandia, Dania, Czechy i Słowacja. Zarząd Grupy na bieżąco monitoruje sytuację geopolityczną, w tym rozwój konfliktu zbrojnego na Ukrainie oraz analizuje wpływ działań wojennych na poszczególne aspekty działalności operacyjnej Grupy. Wyjątkowa sytuacja na rynku stali w UE oraz na świecie spowodowana agresją Rosji na Ukrainę spowodowała zakłócenia w zachowaniu łańcuchów logistycznych w dostawach wyrobów stalowych oraz niespotykany wzrost cen. Grupa pomimo wszystko z sukcesem podjęła intensywne działania w celu zabezpieczenia dostaw materiału wsadowego z alternatywnych źródeł i kierunków dostaw. W świetle działań prowadzonych w chwili obecnej przez Spółkę istnieje minimalne ryzyko zachwiania łańcucha dostaw. Grupa nie posiada inwestycji ani jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt, jak również nie pozostaje w jakikolwiek powiązaniu z jakimkolwiek podmiotem fizycznym i prawnym określonych w Rozporządzeniu wykonawczym Rady (UE) nr 2022/336 z dnia 28 lutego 2022 r. W odniesieniu do dostępności kapitału i poziomu zadłużenia, Grupa nie posiada kredytów w instytucjach zagrożonych sankcjami. Zarząd na bieżąco monitoruje skutki sytuacji społeczno-politycznej spowodowanej wojną w Ukrainie, analizując wpływ tych okoliczności na działalność i wyniki finansowe Grupy jest gotowy do podjęcia niezbędnych działań w przypadku identyfikacji kolejnych ryzyk. Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd nie identyfikuje ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Grupy. Ze względu na unikalność sytuacji, Grupa nie jest w stanie przewidzieć wszystkich możliwych sytuacji, które mogą wpłynąć na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy. Nie jesteśmy również w stanie oszacować pełnego wpływy zaistniałej sytuacji na Grupę. Zarząd Spółki Dominującej przeanalizował szereg scenariuszy określając możliwą skalę problemów powiązanych z zagrożeniami wykazanymi powyżej. W związku z powyższym, Zarząd Spółki Dominującej na bazie przeprowadzonej analizy ryzyk, obecnej wiedzy oraz podejmowanych i przewidywanych działań potwierdza, że przyjęcie założenia kontynuowania działalności przez Grupę jest uzasadnione pomimo trudności w ocenie dokładnego wpływu COVID-19 i wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki finansowe. Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Spółki Dominującej postanowił sporządzić skonsolidowane sprawozdanie finansowe przyjmując zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia korekt wyceny aktywów i zobowiązań, które byłyby konieczne, gdyby Grupa nie była w stanie kontynuować działalności. 2. Skład Zarządu FERRUM S.A. oraz Rady Nadzorczej FERRUM S.A. Skład Zarządu FERRUM S.A. na 31 grudnia 2022 r. był następujący: - Krzysztof Kasprzycki - Prezes Zarządu, Dyrektor Zakładu - Honorata Szlachetka - Wiceprezes Zarządu ds. finansowych 10 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Skład Rady Nadzorczej FERRUM S.A. na 31 grudnia 2022 był następujący : Marek Warzecha Zbigniew Karwowski Dariusz Samolej prof. dr. hab. Andrzej Szumański Andrzej Kasperek Wiesław Łatała Wojciech Wrona Przewodniczący Rady Nadzorczej Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Sekretarz Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej . 3. Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ”FERRUM”S.A. zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnej i instrumentów pochodnych, które są wycenione w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową jednostki, efektywność finansową i przepływy pieniężne. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36. Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób: • Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny. • Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio. • Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań. Sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacunkowych. 11 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujmowana w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych. Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Jednostki Dominującej, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach dodatkowych informacji objaśniających. Przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego dokonano szacunków księgowych i założeń w szczególności przy określeniu kosztów amortyzacji środków trwałych i aktywów niematerialnych, wyceny zapasów, wyceny należności oraz nieruchomości inwestycyjnych, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywów i rezerwy z tyt. podatku odroczonego. Przyjęte założenia i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości, co może mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach. Przyjęte założenia zostały opisane w punkcie 4 sprawozdania. 4.Metody wyceny aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,przychodów i kosztów Konsolidacja Jednostki zależne to wszelkie jednostki w odniesieniu, do których Grupa ma prawo sprawowania kontroli. Definicja kontroli zgodnie z MSSF 10 obejmuje trzy elementy: 1. władze nad podmiotem inwestycji(jednostką zależną), 2. ekspozycję lub prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji, 3. zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowanych przez podmiot inwestycji. Wymienione elementy powinny być spełnione łącznie. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Eliminowane są przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę. Transakcje i salda w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zyski i straty dotyczące różnicach kursowych Grupa ujmuje w pozycji przychody/koszty finansowe. Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostek zależnych jak również walutą prezentacji Grupy. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat przelicza się na EURO z uwzględnieniem następujących kursów: 1) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu - 31.12.2022 r. - kurs ogłoszony przez NBP - tabela 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 tj. 4,6899 zł - 31.12.2021 r. - kurs ogłoszony przez NBP - tabela 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 tj. 4,5994 zł 12 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 2) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 2022 r. – 4,6883 zł 2021 r. – 4,5775 zł Do przeliczenia poszczególnych pozycji bilansu przyjęto kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu, czyli na dzień 31 grudnia 2022 r. - 1 EUR = 4,6899 PLN, na 31.12.2021 roku - 1 EUR = 4,5994 PLN. Do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat przyjęto kurs średni w okresie (średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca), czyli za 12 miesięcy 2022 r. - 1EUR=4,6883 PLN, a za 12 miesięcy 2021 r. - 1EUR=4,5775 PLN. Do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku przepływu środków pieniężnych przyjęto kurs średni w okresie (średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca), czyli za 12 miesięcy 2022 r. - 1EUR= 4,6883 PLN, a za 12 miesięcy 2021 r. - 1EUR=4,5775 PLN. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne ujmuje się początkowo w księgach według cen ich nabycia lub poniesionych na nie kosztów wytworzenia. Stosowane roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące: -koszty prac rozwojowych w ciągu – 10 lat, -licencje, prawa autorskie i oprogramowanie komputerowe w ciągu - 2 lat, -pozostałych wartości niematerialnych w ciągu - 5 lat W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto, to znaczy w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne. Za wyjątkiem kosztów prac rozwojowych wszystkie aktywa niematerialne wytworzone przez Grupę nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w zysku i stracie okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Wartość niematerialną powstałą w wyniku prac rozwojowych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa posiada dokumentację potwierdzającą: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne, dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez Grupę spełnia kryteria dotyczące ujmowania, dzieli się proces powstawania aktywów na: etap prac badawczych oraz etap prac rozwojowych. Nie ujmuje się żadnego składnika aktywów niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych z uwagi na fakt, iż Grupa nie jest w stanie udowodnić istnienia składnika wartości niematerialnych, który będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych są sumą nakładów poniesionych od dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni ww. kryteria dotyczące ujmowania pozycji. Koszty te obejmują wszystkie nakłady, które mogą być 13 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez Zarząd. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Na moment początkowego ujęcia środków trwałych ujmowane są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym dany składnik aktywów się znajduje i których obowiązek poniesienia powstaje w chwili instalacji składnika aktywów lub jego używania. Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Specjalistyczne znaczące części zamienne, których wykorzystania oczekuje się przez czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Podobnie ujmuje się te części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem, które mogą być wykorzystywane jedynie dla poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem wykazuje się jako zapasy i ujmuje w wyniku w momencie ich wykorzystywania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzację zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży, bądź wycofania z użytkowania. Na dzień, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania, ustalane są okres lub stawka i metoda jego amortyzacji oraz wartość końcowa. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej środki trwałe wykazane są w wartości netto, to znaczy w wartości początkowej pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego. Przykładowe okresy użytkowania są następujące: -budynki 25 – 40 lat -obiekty inżynierii lądowej 10 – 20 lat -urządzenia techniczne i maszyny 3 – 50 lat -środki transportu 3 - 16 lat -komputery i instalacje komputerowe 3 lata Zarządy Spółek dokonują weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez aktywa w przyszłości. Nieruchomości inwestycyjne 14 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: - wykorzystywana w produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych ani też - przeznaczona do sprzedaży w ramach zwykłej działalności. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnej Grupa stosuje model wartości godziwej. Oznacza to, że wartość godziwa nieruchomości to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, które spełniają definicję nieruchomości inwestycyjnej, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako nieruchomości inwestycyjne. Szacunek wartości godziwej przeprowadza się na koniec roku, chyba, że w trakcie okresu zaistnieją zdarzenia lub okoliczności wskazujące na możliwość istotnej zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana. Zapasy Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Produkty gotowe oraz produkcję w toku wycenia się według rzeczywistego kosztu wytworzenia, na który składają się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnione części kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem danych produktów i produkcji w toku. Rozchód wyrobów gotowych dokonuje się według cen przeciętnych tj. w wysokości średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia stanu produktów na początek okresu sprawozdawczego i ich przychodów z produkcji w ciągu tego okresu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej zapasy są wykazywane w wartości netto, to jest po pomniejszeniu o utworzone na nie odpisy aktualizujące. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania, jeżeli zapasy zostały uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność lub jeśli spadły ceny sprzedaży. Brak możliwości odzyskania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia zapasów może także wynikać ze wzrostu szacowanych kosztów przygotowania sprzedaży lub szacowanych kosztów niezbędnych do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W takiej sytuacji Grupa dokonuje odpisów aktualizujących na poziomie wartości netto możliwej do uzyskania. Ponadto Grupa przyjmuje i tworzy odpisy aktualizujące dotyczące: - wyrobów gotowych – cena możliwa do uzyskania, - produkcja w toku i materiały – zapasy zalegające powyżej 1 roku – odpis w wysokości od 10% do ceny sprzedaży złomu lub 100% wartości w zależności od długości zalegania. Instrumenty finansowe Aktywa finansoweklasyfikowane są przez Grupę do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu 15 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Kategoria ta obejmuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wyceniane klasy aktywów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Grupa tworzy odpisy aktualizujące aktywa finansowe zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych. Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów. Matryca przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30 dni, należności przeterminowane 31-90 dni, należności przeterminowane 91-180 dni, należności przeterminowane 181-360 dni, należności przeterminowane powyżej 360 dni. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku jako przychody i koszty operacyjne, a różnice kursowe prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie. Kategoria ta obejmuje również instrumenty pochodne, o ile nie są przedmiotem rachunkowości zabezpieczeń. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych lub trwałych w zależności od przewidywanego okresu rozliczenia instrumentu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są początkowo ujmowane w wartości godziwej, natomiast koszty transakcyjne stanowią koszt okresu. Wycena na dzień bilansowy ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Powyższe zasady rachunkowości dotyczą także zobowiązań finansowych wyrażonych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to niestanowiące instrumentów pochodnych instrumenty finansowe przeznaczone do tej kategorii albo niezaliczone do żadnej z pozostałych. Zaliczasię je do aktywów trwałych, o ile Zarząd nie zamierza ich zbyć w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zyski lub straty wynikające ze składnika aktywów finansowych wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości różnic kursowych, do momentu wyłączenia składnika aktywów finansowych z bilansu, kiedy skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wyniku finansowym. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Środki pieniężne 16 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Zobowiązania finansowe: Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w zysku lub stracie przez okres obwiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. W takim zakresie, w jakim brak jest dowodów na prawdopodobieństwo wykorzystania całości lub części kredytu, opłata jest kapitalizowana jako zaliczka na poczet usług w zakresie płynności i amortyzowana w okresie kredytowania, do którego się odnosi. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Grupa kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty oraz pożyczki. Grupa jako zobowiązanie wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. Leasing Leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie jest możliwe. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową. W odniesieniu do klasyfikacji leasingu u leasingodawców, przeprowadza się ją jako leasing operacyjny lub finansowy. U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny. W leasingu finansowym leasingodawca rozpoznaje przychody finansowe przez okres leasingu, w oparciu o stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji netto. 17 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Leasingodawca ujmuje płatności leasingu operacyjnego w przychody liniowo lub w inny systematyczny sposób, jeśli lepiej odzwierciedla wzór otrzymywania korzyści z wykorzystania odnośnych aktywów. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Grupa zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych i zdecydowała się na zastosowanie zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa ujęła składniki aktywów z tytułu praw do użytkowania w postaci prawa wieczystego użytkowania gruntów w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych poprzez zastosowanie krańcowej stopy procentowej wynoszącej 8,18% dla Spółki Dominującej oraz 5,17% dla ZKS FERRUM S.A. Dodatkowo jako Prawo do użytkowania aktywów Grupa wykazuje aktywa w leasingu, które były prezentowane na dzień 31 grudnia 2018 roku w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz „Aktywa niematerialne”. Grupa zadecydowała o zastosowaniu zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingów oraz ujęciu w ciężar kosztów umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD oraz do umów krótkoterminowych. Nakłady na nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntu są prezentowane w pozycji Prawa do użytkowania aktywów w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i są pomniejszane o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w zysku lub stracie. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego i wykazywane jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej zostanie zapłacone. Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) to dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) jest to łączna kwota bieżącego i odroczonego podatku, uwzględniona przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych oraz strat podatkowych. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na zatwierdzonych budżetach Spółek. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. Kapitały Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Koszty poniesione bezpośrednio w związku z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu wpływów z emisji. 18 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nabycie akcji własnych. Jeśli Grupa nabywa własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub umorzenie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub inną jednostkę będącą członkiem Grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Kapitał zapasowy tworzy się z odpisu zysku netto oraz jest efektem przejścia na MSSF. Ponadto Grupa tworzy kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej oraz kapitał pozostały, który powstał w wyniku ujęcia zysków/strat aktuarialnych dot. rezerw emerytalno-rentowych poprzez inne całkowite dochody. Zwiększenia i zmniejszenia kapitału zapasowego następują wyłącznie na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia. Kwotę nabytych akcji zatrzymanych przez Grupę ujawnia się jako odrębną pozycję w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w Skonsolidowanym Zestawieniu Zmian w Kapitale Własnym. W celu zabezpieczenia skupu akcji został utworzony kapitał rezerwowy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, które w przyszłości mogą spowodować wypływ aktywów generujących korzyści ekonomiczne oraz których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować. Stan utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze są specyficznym rodzajem rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze takie jak nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne. Świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń oferowanych w zamian za pracę. W Grupie tworzy się rezerwy na: - odprawy emerytalne, - nagrody jubileuszowe, - niewykorzystane urlopy. Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytułu wypłaty powyższych świadczeń w wysokości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu zysków lub strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązania z tytułu powyższych świadczeń wyliczana jest przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają koszty w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały z wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych od świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne), które ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Dotacje Dotacje od państwa ujmuje się według wartości godziwej, gdy występuje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz dotrzymania przez Grupę wszystkich związanych z dotacjami warunków. Dotacje państwowe do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w zobowiązaniach długoterminowych jako przychody przyszłych przychodów z tytułu dotacji państwowych i odnosi się je do przychodów w rachunku zysków i strat metodą liniową, w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów. Przychody Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie 19 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia). Krok 1 identyfikacja umów z klientem: Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: - umowa została zawarta w formie pisemnej, ustnej lub innej zgodnej ze zwyczajowymi praktykami handlowymi, - umowa identyfikuje prawa i obowiązki każdej ze stron w zakresie towarów lub usług oraz warunków płatności, - umowa została zaakceptowana przez strony, - każda ze stron oczekuje wykonania swoich obowiązków wynikających z umowy oraz jest prawdopodobne, że za przekazane towary lub usługi zostanie otrzymane wynagrodzenie, - umowa posiada treść ekonomiczną, czyli w rezultacie jej wykonania zmienia się ryzyko, czas oraz kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki. Krok 2 identyfikacja odrębnych obowiązków świadczenia Na moment podpisania każdej umowy Grupa ocenia dobra i usługi przyrzeczone w umowie i identyfikuje jako odrębne obowiązki świadczenia każdą obietnicę, która przenosi na klienta dobro lub usługę, które są odrębne lub serię odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i które mają taki sam sposób przekazania do klienta. Te dobra i usługi, które występują w kontrakcie, a nie są odrębne, łączy się z innymi dobrami i usługami, aż do momentu, gdy wspólnie stanowią odrębny obowiązek świadczenia. Krok 3 ustalenie ceny W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz zastosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Krok 4 alokacja ceny do odrębnych obowiązków świadczenia Grupa monitoruje kwestię konieczności alokacji ceny do odrębnych obowiązków świadczenia i w przypadku występowania więcej niż jednego odrębnego obowiązku świadczenia w ramach jednej umowy. Grupa lokuje cenę transakcyjną do poszczególnych obowiązków świadczenia na podstawie indywidualnej jednostkowej ceny sprzedaży, czyli ceny, po której Grupa dokonałaby sprzedaży danego dobra lub usługi osobno. Krok 5 ujęcie przychodu Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Spółka spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w określonym momencie. Zgodnie z MSSF 15 przesłankami wskazującymi na przekazanie kontroli do klienta są: - Spóła posiada bieżące prawo do wynagrodzenia, - Klient posiada prawo własności do aktywa, - Klient posiada fizyczne władanie nad aktywem, - Klient przejął istotne ryzyka i korzyści związane z aktywem, - Klient zaakceptował rezultat obowiązku świadczenia. Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu dostawy rur, profili stalowych oraz innych produktów Grupy. Przychody ze sprzedaży usług odzwierciedlają wartość godziwą otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu wykonywania izolacji i dodatkowych powłok do oferowanych produktów. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, zwroty, rabaty i upusty. Grupa opiera swoje szacunki na wynikach historycznych, uwzględniając rodzaj klienta, rodzaj transakcji oraz szczegóły konkretnych umów. W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które jednostka spełnia w określonym momencie, Spółka ujawnia informacje dotyczące znaczących subiektywnych ocen dokonywanych przy ustaleniu momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami. 20 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Grupa świadczy usługi w zakresie spawania konstrukcji metalowych. Usługi te ujmowane są zgodnie ze stopniem zaawansowania. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania, - w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstania lub ulepszenia – sprawuje klient, - w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Spółka ujmuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ze sprzedaży wykazuje się na podstawie cen określonych w umowach sprzedaży, po pomniejszeniu o szacowane rabaty i inne zmniejszenia sprzedaży. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności. Zysk lub strata netto na akcję Zysk lub strata netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku lub straty netto za dany okres przez średnio ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk lub strata na jedną akcję jest obliczany poprzez podzielenie zysku lub straty netto za dany okres przez średnio ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym skorygowaną o średnio ważoną ilość dodatkowych akcji zwykłych. 5. Opublikowane interpretacje zatwierdzone prze UE i zastosowane przez Grupę Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2022 r. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021: Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022: Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 Roku lub później; Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; 21 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 41 „ Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; W/w nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe GRUPY FERRUM za 2022 rok. 6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie zostały zastosowane przez Grupę Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły w życie: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 22 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. 7. Zarządzanie ryzykiem Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe, ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się przede wszystkim na zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację postawionych przez Grupę zadań inwestycyjnych. a)Ryzyko zmiany kursów walut Grupa prowadzi działalność handlową na rynkach zagranicznych i narażona jest na ryzyko zmiany kursów walut, w szczególności kursu EURO. Ryzyko zmiany kursu walut wynika z przyszłych transakcji handlowych i ujętych aktywów i zobowiązań. W Grupie występuje częściowo zjawisko naturalnego hedgingu wynikające z faktu realizacji zarówno zakupu jak i sprzedaży w EUR, jednak ze względu na występujące różnice w terminach rozliczenia transakcji zakupu i sprzedaży powstaje otwarta pozycja walutowa. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W 2022 r. Emitent zawierał transakcje forward w związku z zabezpieczeniem kursu spłaty kredytu w PEKAO SA. Kredyt wg stanu na 31.12.2022r. został spłacony. Emitent nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut: Wartość ekspozycji w walucie na 31.12.2022 Kurs waluty na 31.12.2022 r. Wpływ zmiany kursu waluty na wynik netto o: -1% 1% Należności handlowe i pozostałe EUR 22 621 4,6899 -1 061 1 061 Zobowiązania handlowe i pozostałe EUR 16 690 4,6899 783 -783 Wartość ekspozycji w walucie na 31.12.2021 Kurs waluty na 31.12.2021 r. Wpływ zmiany kursu waluty na wynik netto o: -1% 1% Należności handlowe i pozostałe EUR 18 230 4,5994 -838 838 Zobowiązania handlowe i pozostałe EUR 13 339 4,5994 614 -614 . b)Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z częściowym finansowaniem swojej działalności kredytami bankowymi i pożyczkami. Kredyty i pożyczki oprocentowane są wg zmiennej stopy procentowej. Biorąc jednak pod uwagę tendencje rynkowe ryzyko kolejnego wzrostu stóp procentowych jest w obecnej sytuacji istotne. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Wzrost stopy procentowej 1% -1 681 -2 117 23 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Spadek stopy procentowej -1% 1 681 2 117 . c)Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach i instytucjach finansowych, a także zaangażowań kredytowych w odniesieniu do klientów Grupy. W przypadku banków i instytucji finansowych akceptuje się jednostki o wysokiej wiarygodności. Grupa nie posiada ratingów banków i instytucji finansowych. Grupa korzysta z usług faktoringu z regresem i bez regresu. Grupa zawiera transakcje handlowe z firmami o potwierdzonej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Należności wynikających ze sprzedaży realizowanej przez FERRUM S.A. są zgodnie z zapisami polisy ubezpieczeniowej ubezpieczone przez Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. Umowa aktualnie obowiązuje do 30 września 2023 roku. Spółka posiada również polisę nadwyżkową ubezpieczenia należności w Crdendo. Niezależnie od tego Grupa na bieżąco monitoruje stan należności celem ograniczenia ryzyka ich nieściągalności. W 2022 roku odbiorcami, których udział był znaczący w przychodach ze sprzedaży netto były spółki: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEMprzychody 198,4 mln zł., Grupa IZOSTAL przychody 224,2 mln zł oraz spółki Grupy LOGSTOR (wraz z PowerPipe) 97,4 mln zł. Maksymalne ryzyko kredytowe równa się wartości bilansowej poszczególnych aktywów finansowych. d)Ryzyko płynności Celem Grupy jest utrzymane równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki oraz umowy leasingu i faktoringu. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli zawierają odsetki do zapłaty w przyszłych okresach. Saldo przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości. Stan na 31 grudnia 2022 Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Kredyty i pożyczki 342 3 837 158 806 3 528 Odsetki od kredytów i pożyczek 174 340 29 925 354 Zobowiązania handlowe 103 033 16 834 2 420 Inne zobowiązania finansowe 99 Odsetki od zobowiązań finansowych Zobowiązania z tytułu leasingu 287 671 2 611 3 046 2 756 10 605 Przeznaczone do obrotu i rozliczane w kwotach netto finansowe instrumenty pochodne Stan na 31 grudnia 2021 Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Kredyty i pożyczki 625 1 250 206 122 1 375 Odsetki od kredytów i pożyczek 20 432 Zobowiązania handlowe 77 537 17 596 2 236 Inne zobowiązania finansowe Odsetki od zobowiązań finansowych 24 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zobowiązania z tytułu leasingu 306 721 1 949 2 878 3 554 7 717 Przeznaczone do obrotu i rozliczane w kwotach netto finansowe instrumenty pochodne . a)Ryzyko związane z klimatem Grupa identyfikuje wpływ na klimat w wymiarze bezpośrednim oraz pośrednim. W pespektywie bezpośredniej wpływ Spółek Grupy na klimat związany jest z emisją gazów cieplarnianych związanych z bezpośrednim zużyciem paliw oraz zużyciem energii elektrycznej i cieplnej. Wpływ bezpośredni związany jest również z realizacją procesów operacyjnych w ramach których ma miejsce zużycie zasobów naturalnych. W ujęciu pośrednim wpływ spółek Grupy FERRUM na aspekty klimatyczne może być rozpatrywany w kategorii podmiotu zaangażowanego w proces tworzenia infrastruktury wspierającej cel jakim jest łagodzenie zmian klimatycznych. W szczególności wyroby znajdujące się w ofercie Grupy FERRUM są wykorzystane na potrzeby budowy infrastruktury gazowej, ciepłowniczej i komunalnej. Zidentyfikowane ryzyka i możliwości związane z klimatem mają ograniczony wpływ na odpowiedni model biznesowy, strategię oraz plany finansowe organizacji w perspektywie zarządzenia operacyjnego. Ekspozycja działalności Grupy na ryzyko fizycznego narażenia (gwałtowne zjawiska pogodowe, powodzie jak również rosnący poziom mórz) jest typowa dla branży w której działa Spółka oraz prowadzenia działalności w Polsce. Istotny wpływ na sytuację Spółki może być natomiast rozpatrywany z punktu widzenia ryzyka związanego z przejściem tj. transformacji w kierunku gospodarek niskoemisyjnych. W szczególności należy wskazać następujące aspekty: - liczne inicjatywy regulacyjne mające na celu obciążenie produktów/materiałów oraz technologii charakteryzujących się wysoką emisją CO2 dodatkowymi kosztami efektem czego spodziewany jest wzrost cen surowców, energii oraz ograniczenie ich dostępności w wybranych gałęziach przemysłu; - potencjalna utrata wartości aktywów/technologii charakteryzujących się wysoką emisją CO2 lub wykorzystywanych w procesach chrakteryzujących się wysoką emisyjnością w porównaniu do dostępnych technologii alternatywnych; - konieczność podjęcia inicjatyw związanych z ograniczeniem emisji CO2 organizacji oraz produktu; - wzrost obciążeń regulacyjnych związanych ze sprawozdawczością w obszarze klimatycznym oraz zrównoważonego rozwoju; - finansowanie zewnętrzne powiązane z klasyfikacją/zgodnością działalności Grupy z Taksonomią UE; - konieczność dostosowania procesów operacyjnych poprzez inwestycje w niskoemisyjne technologie branżowe; - wzrost znaczenia infrastruktury gazowej i ułatwienia w pozyskiwaniu finansowania na inwestycje w infrastrukturę niskoemisyjną. 8. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału. Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wraz z zadłużeniem netto. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Kredyty ogółem 195 838 229 802 minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty -18 392 -21 216 Zadłużenie netto 177 446 208 586 Kapitał własny razem 127 902 118 060 Kapitał ogółem 305 348 326 646 25 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Wskaźnik zadłużenia 58% 64% Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz trwającą wojnę na Ukrainie. Działania podejmowane przez Zarząd Grupy zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Grupy jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Grupy. DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 / Wartości niematerialne / Aktywa niematerialne Koszty prac rozwojowych w realizacji Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne oprogramowanie Aktywa niematerialne w budowie Razem wartości niematerialne Wartość brutto na 1 stycznia 2021 roku - 9 792 1 941 2 108 13 841 Zwiększenia - - 3 072 337 3 409 Zmniejszenia - - 94 2 109 2 203 Wartość brutto na 31 grudnia 2021 roku - 9 792 4 919 336 15 047 Wartość umorzenia na 1 stycznia 2021 roku - 8 367 1 307 - 10 150 Zwiększenia - 474 300 - 774 Zmniejszenia - - 93 - 93 Wartość umorzenia na 31 grudnia 2021 roku - 9 317 1 514 - 10 831 Wartość netto na 31 grudnia 2021 roku - 475 3 405 336 4 216 Wartość brutto na 1 stycznia 2022 roku - 9 792 4 919 336 15 047 Zwiększenia - - 250 1 449 1 699 Zmniejszenia - - - 336 336 Wartość brutto na 31 grudnia 2022 roku - 9 792 5 169 1 449 16 410 Wartość umorzenia na 1 stycznia 2022 roku - 9 317 1 514 - 10 831 Zwiększenia - 475 524 - 999 Zmniejszenia - - - - - Wartość umorzenia na 31 grudnia 2022 roku - 9 792 2 038 - 10 830 Wartość netto na 31grudnia 2022 roku - 0 3 131 1 449 4 580 . Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 999 774 Koszty sprzedaży - - Koszty administracyjne - - Razem 999 774 . 26 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 2a / Rzeczowe aktywa trwałe / Grupa w latach ubiegłych dokonała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych, które na dzień 31 grudnia 2022 roku wynoszą 248 tys. zł. W związku z modernizacją linii produkcyjnej środki trwałe objęte odpisem zostaną zastąpione nowymi modelami, których celem jest poprawa uzysku produkcji. Środki trwałe objęte odpisem nie zostały zlikwidowane do 31 grudnia 2022 roku i w związku z powyższym odpis został pomniejszony o roczną amortyzację tych środków. Majątek Grupy stanowi zabezpieczenie kredytów. Szczegółowa informacja o rodzajach zabezpieczeń została ujawniona w Nocie 12. Amortyzację środków trwałych ujęto w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 11 344 10 829 Koszty administracyjne 440 440 Razem 11 784 11 269 . 27 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 2b / Rzeczowe aktywa trwałe / . Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA Na dzień 1 stycznia 2021 52 926 225 983 4 295 11 272 5 112 299 588 a) zwiększenia (z tytułu) 685 1 398 434 577 7 696 10 790 - nakłady na oddane środki trwałe 333 1 398 78 577 3 851 6 237 -przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - -przesunięcie z Prawa do użytk. Aktywów 352 - 356 - - 708 - nakłady na środki trwałe w budowie - - - - 3 845 3 845 b) zmniejszenia (z tytułu) - 961 513 418 2 164 4 056 - likwidacja, sprzedaż - 961 513 418 - 1 892 -inne przemieszczenie wewnętrzne - - - - 2 164 2 164 Na dzień 31 grudnia 2021 53 611 226 420 4 216 11 431 10 644 306 322 2. UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2021 28 314 161 333 3 309 8 366 - 201 322 Zmiany w roku 1 617 8 755 100 290 - 10 762 - amortyzacja za okres 1 606 9 583 283 708 - 12 180 - umorzenie - likwidacja, sprzedaż - -828 -399 -418 - -1 645 -przemieszczenia wewnętrzne - - 216 - - 227 - odpis aktualizujący - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 29 931 170 088 3 409 8 656 - 212 084 3. Odpisy aktualizujące - 338 - - - 338 4. WARTOŚĆ NETTO Na dzień 31 grudnia 2021 23 680 55 994 807 2 775 10 644 93 900 . 28 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) . 1. WARTOŚĆ POCZĄTKOWA Na dzień 1 stycznia 2022 53 611 226 420 4 216 11 431 10 644 306 322 Zmiany w roku a) zwiększenia (z tytułu) 2 568 6 684 832 357 16 645 27 086 - nakłady na środki trwałe oddane do użytk. 2 568 2 341 107 357 9 217 14 590 -przemieszczenia wewnętrzne* - - - - - - - przesunięcie z Prawa do użyt. Aktywów - 4 343 725 842 - 5 910 - nakłady na środki trwałe - - - - 7 428 7 428 b) zmniejszenia (z tytułu) - 1 879 186 151 9 000 11 216 - likwidacja, sprzedaż - 1 879 186 151 948 3 164 -inne przemieszczenie wewnętrzne - - - - 8 052 8 052 Na dzień 31 grudnia 2022 56 179 231 225 4 862 12 479 18 289 322 192 2. UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2022 29 931 170 088 3 409 8 656 - 212 084 Zmiany w roku 1 647 10 752 431 1 275 - 13 263 - amortyzacja za okres 1 647 9 182 289 666 - 11 784 - umorzenie - likwidacja, sprzedaż - -1 868 -186 - 151 - -2 205 -przemieszczenia wewnętrzne - 3 438 328 760 - 4 526 - odpis aktualizujący - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2022 31 578 180 840 3 840 9 931 225 347 3. Odpisy aktualizujące - 248 - - - 248 4. WARTOŚĆ NETTO Na dzień 31 grudnia 2022 24 601 50 137 1 022 3 390 18 289 97 439 . 29 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 3 / Prawo do użytkowania aktywów / Grupa jako prawo do użytkowania aktywów prezentuje głównie wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów w kwocie zdyskontowanych zobowiązań leasingowych zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, pomniejszone o wartość umorzenia za 2022 roku oraz leasingi maszyn i urządzeń. . Wartość brutto Grunty Budynki Maszyny i urządzania Środki transportu Pozostałe Prawa do użytkowania aktywów razem Na dzień 1 stycznia 2021 10 506 352 13 431 1 212 1 503 27 004 Zwiększenia/(zmniejszenia) z tytułu zmiany leasingu -4 577 - 951 722 827 -2 077 Przemieszczenia do Rzeczowych aktywów trwałych - -352 - -356 - -708 Na dzień 31 grudnia 2021 5 929 - 14 382 1 578 2 330 24 219 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2021 1 399 12 1 200 392 698 3 701 Amortyzacja za okres 91 - 2 147 244 412 2 894 Likwidacja/Sprzedaż - -12 - - - -12 Przemieszczenia do Rzeczowych aktywów trwałych - - - -215 - -215 Na dzień 31 grudnia 2021 1 490 - 3 347 421 1 110 6 368 Wartość netto na 1 stycznia 2021 - - - - - - Wartość netto na 31 grudnia 2021 4 439 - 11 035 1 157 1 220 17 851 Wartość brutto Grunty Budynki Maszyny i urządzania Środki transportu Pozostałe Prawa do użytkowania aktywów razem Na dzień 1 stycznia 2022 5 929 - 14 382 1 578 2 330 24 219 Zwiększenia/(zmniejszenia) z tytułu zmiany leasingu -1 324 - 3 530 139 - 2 345 Przemieszczenia wewnętrzne -852 852 0 Przemieszczenia do Rzeczowych aktywów trwałych - - -4 343 -560 -842 -5 745 Na dzień 31 grudnia 2022 4 605 - 12 717 2 009 1 488 20 819 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2022 1 490 - 3 347 421 1 110 6 368 Amortyzacja za okres 84 - 2 009 396 375 2 864 Likwidacja/Sprzedaż - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne -229 229 0 Przemieszczenia do Rzeczowych aktywów trwałych - - -2 606 -328 -760 -3 694 Na dzień 31 grudnia 2022 1 574 - 2 521 718 725 5 538 Wartość netto na 31 grudnia 2022 3 031 - 10 196 1 291 763 15 281 . 30 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 4 / Instrumenty finansowe / . Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem 31 grudnia 2022 Aktywa według sprawozdania z sytuacji Finansowej (zgodnie z MSSF 9) Należności handlowe oraz pozostałe należności 104 300 - 104 300 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 392 - 18 392 Ogółem 122 692 - 122 692 . . Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem 31 grudnia 2022 Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Pochodne instrumenty finansowe - - - Zobowiązania handlowe 110 855 - 110 855 Kredyty i pożyczki 195 838 - 195 838 Ogółem 306 693 - 306 693 . . Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem 31 grudnia 2021 Aktywa według sprawozdania z sytuacji Finansowej (zgodnie z MSSF 9) Należności handlowe oraz pozostałe należności 87 579 - 87 579 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 216 - 21 216 Ogółem 108 795 - 108 795 . . Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem 31 grudnia 2021 Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej Pochodne instrumenty finansowe - - - Zobowiązania handlowe 97 369 - 97 369 Kredyty i pożyczki 229 802 - 229 802 Ogółem 327 171 - 327 171 . Grupie nie są znane zewnętrzne ratingi klientów. 31 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 5 / Nieruchomość inwestycyjna / . 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 40 390 39 736 Stan na początek okresu po przekształceniu 40 390 39 736 - zmiana wartości nieruchomości inwestycyjnej -1 198 699 - zmniejszenia 46 45 Stan na koniec okresu 39 146 40 390 . Grupa wykazuje nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2022 została oszacowana na podstawie wyceny przeprowadzonej na ten dzień przez niezależnych rzeczoznawców posiadających kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Wartość nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2022 roku została ustalona na poziomie 39 146 tys. zł, na którą składają się prawa do użytkowania aktywów w kwocie 32 386 tys. zł oraz budynek o wartości godziwej 6 760 tys. zł (po pomniejszeniu o wartość rynkową prawa wieczystego użytkowania gruntu dot. budynku 1 157 tys. zł). W Spółce Dominującej na wartość nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 32 386 tys. zł składa się wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 30 046 tys. zł przyjęta zgodnie z operatami rzeczoznawców oraz zwiększenie wartości prawa do użytkowania aktywów zgodnie z wdrożeniem MSSF 16. Wyceny wartości godziwej gruntów położonych w Katowicach przy ul. Murckowskiej, ul. Hutniczej i ul. Porcelanowej wchodzących w skład nieruchomości inwestycyjnej przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości jest równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, kształt działki oraz powierzchnię) i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu. Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny porównawczej jest wrażliwy na zmiany cen nieruchomości podobnych przyjętych do wyceny. Analiza rynku wskazuje, iż na badanym rynku zarejestrowano odpowiednią ilość transakcji, których przedmiotem sprzedaży były nieruchomości gruntowe niezabudowane, podobne do szacowanej nieruchomości. W związku z ilością rejestrowanych transakcji do wyceny nieruchomości zastosowano podejście porównawcze, metodą korygowania ceny średniej. Szacowanie wartości rynkowej przy zastosowaniu podejścia porównawczego jest procesem, w którym obliczona wartość rynkowa wynika z analizy rynku lokalnego tego typu nieruchomości i porównania ich z obiektem szacowania. Podstawą podejścia porównawczego są relacje do cen innych nieruchomości porównywanych przy zastosowaniu zasady substytucyjności, założeniu równowagi popytu i podaży oraz zasady najlepszej i najbardziej efektywnej funkcji. Na podstawie wielkości wartości współczynnika korygującego nieruchomości wycenianej (takimi jak lokalizacja, potencjał inwestycyjny, kształt i wielkość działki, rodzaj prawa) oraz nieruchomości przyjętych do porównań oraz wag cech i ich zakresów kwotowych (od 185 do 747 zł) określono wartość nieruchomości. Za jednostkę porównawczą przyjęto 1 m2 powierzchni gruntu. Wartość rynkowa 1m2 wyniosła 413 zł. Grupa utrzymuje nieruchomość (w postaci prawa użytkowania wieczystego) w celu wzrostu wartości. Nieruchomość gruntowa o łącznej powierzchni 74 524 m² składa się z działek oznaczonych nr 5/5, 5/6, 20/29, 20/31, 20/32, 20/33, 20/34, 20/37, 7/5, 7/6, 7/7. Nieruchomość inwestycyjna w postaci budynku posadowionego na nieruchomości gruntowej jest wyceniona według modelu wartości godziwej, a jej wartość wynika z ekspertyzy wydanej przez niezależnego rzeczoznawcę, który na podstawie 32 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) przeprowadzonej analizy rynku nieruchomości, analizy stanu prawnego oraz stanu techniczno-użytkowego ustalił jej wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku na poziomie 6 600 tys. zł w tym wartość rynkowa prawa użytkowania wieczystego gruntu w wysokości 1 157 tys. zł. Wartość rynkowa nieruchomości została wyceniona w oparciu o dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (poziom III hierarchii ustalenia wartości godziwej zgodnie z MSSF 13). Do wyceny nieruchomości w postaci budynku posadowionego na nieruchomości gruntowej zastosowano podejście dochodowe, techniki dyskontowania strumieni dochodów. Wartość aktywów określa się jako sumę zdyskontowanych strumieni zmiennych dochodów przewidywanych do uzyskania z dzierżawy majątku w poszczególnych latach przyjętego okresu prognozy, powiększoną o zdyskontowaną wartość rezydualną pozostającą po okresie dzierżawy. Liczba lat okresu prognozy jest zależna od przewidywanego okresu, w którym dochody pochodzące z dzierżawy wycenianego majątku będą ulegały zmianie. Wartość rezydualna przedstawia wartość dzierżawionego majątku trwałego po upływie ostatniego roku okresu prognozy przyjętego do dyskontowania strumieni dochodów. W analizowanym przykładzie wartość rezydualna obliczana jest jako zdyskontowana wartość tego majątku, jaką może ten majątek sobą reprezentować i wynikającą z jego szacowanej trwałości. Dyskontowania dokonuje się na dzień określenia wartości nieruchomości przy użyciu stopy dyskontowej. Stopa dyskontowa powinna uwzględniać stopę zwrotu wymaganą przez nabywców podobnego majątku podobnych do nieruchomości wycenianej, przy uwzględnieniu stopnia ryzyka inwestowania na danym rynku. Biorąc pod uwagę charakter nieruchomości gruntowej oraz dostępne dane rynkowe, wartość rynkową działek gruntu wyceniono w podejściu porównawczym, przy zastosowaniu metody korygowania ceny średniej. W wyniku analizy i uwzględnieniu ryzyka konieczności poniesienia nakładów na remont i doposażenie powierzchni budynku do przewidywanego standardu klasy B oraz ryzyka związanego z faktem, że nieruchomość nie jest wynajmowana, zastosowano stopę kapitalizacji na poziomie 10,00%. Przyjęta stopa kapitalizacji jest stopą odzwierciedlającą pełne ryzyko jak również potencjalną płynność na rynku nieruchomości, biorąc pod uwagę uwarunkowania rynkowe oraz istniejące trendy. Grupa w 2022 roku nie uzyskiwała przychodów z czynszów nieruchomości inwestycyjnej. W związku z nieruchomością inwestycyjną Grupa poniosła 156 tys. zł kosztów związanych z podatkiem od nieruchomości oraz 46 tys. zł w związku z amortyzacją. Grupa utrzymuje nieruchomość (w postaci prawa użytkowania wieczystego oraz budynków) w celu wzrostu wartości. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie dokonano żadnych przeniesień między poziomami w hierarchii ustalania wartości godziwej. Nota 6 / Zapasy / . Zapasy 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Materiały 44 273 41 600 Odpisy z tytułu aktualizacji wartości materiałów -6 095 -3 151 Półprodukty i produkty w toku 20 658 18 508 Odpis z tytułu aktualizacji wartości produkcji w toku -3 530 -2 105 Produkty gotowe 94 179 97 280 Odpis z tytułu aktualizacji wartości produktów gotowych -20 162 -17 229 Towary 19 883 24 774 Odpis z tytułu aktualizacji wartości towarów -1 704 -1 051 Zapasy netto razem 147 502 158 626 . Zaktualizowano odpis dla materiałów, towarów nierotujących oraz produkcji w toku. Zaktualizowano odpis dla zapasów wyrobów gotowych, których koszt wytworzenia przekracza wartość netto możliwą do uzyskania. 33 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Na 31 grudnia 2022 rok zapasy o wartości nie niższej niż 40 mln zł stanowią zastaw na rzecz PFR FI FIZAN oraz PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. do wysokości 150% całkowitego zaangażowania, który wynika z umowy kredytu. Zmiany stanu odpisu aktualizującego zapasów przedstawia poniższa tabela . Okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 23 536 8 230 Utworzenie odpisu 26 159 20 739 Odwrócenie odpisu 18 204 5 433 Stan na koniec okresu 31 491 23 536 . Zmiany stanu z tytułu utraty wartości zapasów zostały ujęte w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych skonsolidowanego rachunku zysków i strat (nota 15 i 16). Nota 7 / Należności handlowe oraz pozostałe należności / . 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Należności handlowe brutto 106 847 90 158 Udzielone pożyczki 1 375 1 395 Minus: odpis aktualizujący wartości należności -3 922 -3 974 Należności finansowe netto 104 300 87 579 Należności z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń 8 895 10 890 Zaliczki wpłacone 2 490 21 617 Pozostałe należności 34 092 32 441 Minus: odpisy aktualizujące wartość należności -140 -140 Należności niefinansowe netto 45 337 64 808 Ogółem 149 637 152 387 W tym długoterminowe - - Należności handlowe krótkoterminowe oraz pozostałe należności 149 637 152 387 - w tym od jednostek powiązanych . W ramach pozostałych należności wykazane są niezafakturowane należności dotyczące kontraktów rozliczanych wg stopnia zaawansowania. Na każdy dzień bilansowy dokonywana jest aktualizacja szacunków całkowitych przychodów oraz kosztów z tytułu realizowanych projektów długoterminowych. Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży wówczas, gdy przekazuje klientowi kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami. Przychody są ujmowane w miarę upływu czasu, w sposób obrazujący stopień wykonania umowy, a jednostce przysługuje egzekwowanie prawa do zapłaty za dotychczasowe wykonane świadczenia oraz w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnionego w miarę upływu czasu, Grupa ujmuje przychody w oparciu o metody oparte na nakładach (udział kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych przewidywanych/budżetowanych kosztach). Grupa do szacowania indywidualnej ceny sprzedaży stosuje podejście opierające się na oczekiwanych kosztach powiększonych o marżę (dla każdego zlecenia opracowany jest budżet kosztów), a zatem zastosowanie wyżej opisanej 34 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) metody ujmowania przychodów pozwala na rzetelne ich zaprezentowanie zgodnie ze stopniem zaawansowania realizowanych zamówień/kontraktów. Wycena kontraktów kalkulowana zgodnie ze stopniem ich zaawansowania prezentowana jest w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe należności” w przypadku dodatniej wyceny bądź w pasywach w pozycji „Pozostałe zobowiązania” w przypadku ujemnej wyceny. . 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu kontraktów długoterminowych 27 695 28 311 w tym 0 0 od należności niezafakturowanych 36 986 29 180 minus nierozliczone zaliczki -10 175 -1 200 Ogółem 26 811 27 980 . Wycena kontraktów kalkulowana zgodnie ze stopniem ich zaawansowania prezentowana jest w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Aktywa z tytułu kontraktów długoterminowych”. Rozpoznany na 31 grudnia 2022 roku zysk dotyczący niezafakturowanych należności wynikających z wyceny kontraktu wynosi ok. 5,6 mln zł, na dzień 31 grudnia 2021 zysk wynosi 2,2 mln zł. Kwota przychodów za 2022 rok z tytułu wyżej opisanych kontraktów stanowi blisko 100% przychodów ze sprzedaży produktów ZKS Ferrum S.A. Struktura wiekowa przeterminowanych należności handlowych i pozostałych wykazujących utratę wartości: . Struktura wiekowa należności 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Do 1 miesiąca - - Od 1 do 3 miesięcy - - Od 3 do 6 miesięcy - - Od 6 do 12 miesięcy - 182 Powyżej 12 miesięcy 2 271 2 160 Ogółem 2 271 2 342 . Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych i pozostałych przedstawia poniższa tabela: . Okres od 1.01.2022 r. Okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2022 r. do 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 4 112 47 782 Utworzenie odpisu 141 862 Należności spisane w trakcie roku, jako nieściągalne - 211 Odwrócenie kwot niewykorzystanych 191 44 321 Stan na koniec okresu 4 062 4 112 . Pozostałe kategorie należności handlowych nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. 35 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zmiany stanu odpisu z tytułu utraty wartości należności handlowych zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych i finansowych skonsolidowanego rachunku zysków i strat (nota 15 , 16 i 17). Wartości bilansowe należności handlowych Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. W walucie polskiej (złoty polski) 6 520 9 187 W walutach obcych ( wg walut po przeliczeniu na zł) 97 780 78 392 - w walucie EURO 20 849 17 044 Ogółem 104 300 87 579 . Nota 8 / Kapitał podstawowy/ Struktura kapitału podstawowego jednostki dominującej na 31 grudnia 2022 r. Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji A Zwykłe 4 314 000 13 330 01-06-1995 B Zwykłe 3 000 000 9 270 28-04-1997 C Zwykłe 3 074 433 9 500 19-09-2003 D Zwykłe 1 883 193 5 819 20-05-2005 E Zwykłe 12 271 626 37 920 14-01-2008 F Zwykłe 33 368 233 103 107 27-02-2018 Kapitał podstawowy razem 57 911 485 178 946 . Wartość nominalna jednej akcji wynosi 3,09 zł. Wszystkie akcje wyemitowane przez Jednostkę dominującą zostały w pełni opłacone. Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 r. Akcjonariusz Ilość akcji % udział w kapitale zakładowym Ilość głosów na WZ % udział w ogólnej liczbie głosów na WZ PFR Fundusz Inwestycyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (dawniej Fundusz Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych) 28 795 429 49,72% 28 795 429 49,72% MM Asset Management Sp. z o.o. (dawniej MW Asset Management Sp. z o.o.) 12 218 294 21,10% 12 218 294 21,10% Noble Fund Mezzanine Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 6 599 186 11,40% 6 599 186 11,40% BSK Return S.A. 3 858 482 6,66% 3 858 482 6,66% Pozostali 6 440 094 11,12% 6 440 094 11,12% Razem 57 911 485 100,00% 57 911 485 100,00% . 36 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 9 / Rezerwy na zobowiązania/ . Rezerwa na sądowe nakazy zapłaty Pozostałe rezerwy Razem Stan na 31 grudnia 2021 roku - 2 201 2 201 W tym: Krótkoterminowe - 2 201 2 201 Ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - - - - Utworzenie dodatkowych rezerw - 837 837 Rozwiązanie rezerw W tym: - w części wykorzystanej - 2 183 2 183 - części niewykorzystanej - - - Stan na 31 grudnia 2022 roku 0 855 855 W tym: Krótkoterminowe 0 855 855 . Nota 9a / Rezerwy na świadczenia pracownicze / . Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytułu: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Długoterminowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe 3 333 3 564 Rezerwy na odprawy emerytalne 1 482 1 589 Razem 4 815 5 153 Krótkoterminowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe 841 588 Rezerwy na odprawy emerytalne 499 178 Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze 1 162 1 021 Razem 2 502 1 787 . Wysokość zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na 31 grudnia 2022 r. została wyliczona przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego. Główne zastosowane założenia aktuarialne: 1)Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą na aktualnej rentowności 10-letnich rynkowych obligacji skarbowych, która na dzień 30 grudnia 2022 wynosiła 6,845%. 2)Do wyliczenia rezerw na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne przyjęto wskaźnik wzrostu podstawy na poziomie 11,5 % dla Ferrum S.A. oraz 8,09% dla spółki ZKS Ferrum S.A., który został wyliczony na podstawie danych publikowanych corocznie przez Komisję Trójstronną dotyczących wysokości minimalnego wynagrodzenia. 3)Przyjęto średnią wartość współczynnika rotacji obliczoną na podstawie danych z okresu 2018-2022 na poziomie 14,89% dla spółki Ferrum S.A. oraz dla ZKS Ferrum S.A. 16,25%. Współczynnik rotacji obliczany jest jako iloraz osób, które w danym roku odeszły z pracy i średniorocznego zatrudnienia. 37 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Opis dodatkowych ujawnień MSR Koszty bieżącego zatrudnienia, tj. wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wynikających z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym; Koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu określonych świadczeń to zmiana wartości zobowiązania początkowego w trakcie okresu spowodowana upływem czasu; Zyski i straty aktuarialne to wszelkie zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, wynikające z: - skutków zmian założeń aktuarialnych, - korekt założeń aktuarialnych ex post (skutków różnic pomiędzy poprzednimi założeniami aktuarialnymi a tym, co faktycznie nastąpiło) oraz z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń i inne zmiany wartości przyszłego zatrudnienia; Koszty przyszłego zatrudnienia, tj. zmiana wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń za pracę wykonywaną przez pracowników w ubiegłych okresach, pojawiająca się w okresie bieżącym w wyniku zmiany programu lub ograniczenia programu oraz wszelkie zyski i straty z tytułu rozliczenia. Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: Dla FERRUM S.A. Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe 11,50% 8,58% Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy nagrody jubileuszowe 11,50% 8,58% Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowników 14,89% 15,16% średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat 17 lat 10 miesięcy 18 lat 8 miesięcy stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania 6,85% 1,95% Dla ZKS FERRUM S.A. Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe 8,09% 5,77% Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowników 16,25% 18,50% średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat 22 lat 9 miesięcy 23 lata 2 miesiące stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania 6,85% 2,04% Zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w okresie bieżącym kształtowały się następująco: Uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamknięcia dla zobowiązań netto z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych od 01.01 do 31.12.2022 r. Wartość bieżąca zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia 6 940 Koszt bieżącego zatrudnienia 1 412 38 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Koszty odsetkowe 378 Ponowna wycena zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia (A+B) 481 A. Zyski i straty aktuarialne z tytułu zmiany założeń aktuarialnych -841 na skutek zmian założeń demograficznych (rotacja pracowników) 122 na skutek zmian założeń finansowych (stopa dyskontowa, planowany wzrost wynagrodzeń) -963 B. Zyski i straty aktuarialne ex post z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń oraz inne zmiany wartości przeszłego zatrudnienia 1 321 Świadczenia wypłacone i korekta wartości początkowej zobowiązania spowodowana odejściem pracownika -1 894 Wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec roku 7 317 Analiza wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu sprawozdawczego, pokazująca, jaki wpływ na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych miałyby zmiany w odpowiednich założeniach aktuarialnych Założenia aktuarialne Zmiana wskaźnika o punkt procentowy Wartość rezerwy po korekcie Kwotowa zmiana rezerwy Procentowa zmiana rezerwy Stopa dyskontowa +1,00% 7 043 -273 -4,77% Stopa dyskontowa -1,00% 7 619 302 5,27% Rotacja pracowników +1,00% 6 972 -343 -5,71% Rotacja pracowników -1,00% 7 698 380 6,39% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń +1,00% 7 554 237 5,00% Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń -1,00% 7 096 -219 -3,77% . Średnia liczba pracowników 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Liczba pracowników 481 484 . Nota 10 / Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania / . 31.12.2022 31.12.2021 r. Zobowiązania handlowe, w tym: 110 493 97 202 - wobec jednostek powiązanych - - Zobowiązania z tyt. faktoringu - - Zobowiązania z tyt. leasingu 14 782 17 125 Zobowiązania dot. umowy inwestycyjnej - - Zobowiązania pozostałe 59 167 Zobowiązania finansowe razem 125 334 114 494 39 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zobowiązania niefinansowe, w tym: 13 157 15 378 Przychody przyszłych okresów 1 949 194 Pozostałe zobowiązania, w tym: 11 208 15 378 - zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 2 558 2 073 - zobowiązania z tyt. podatków, ceł i innych świadczeń 2 987 2 663 - zobowiązania z tyt. otrzymanych zaliczek 3 472 9 541 - zobowiązania pozostałe, w tym: 2 191 907 - wobec jednostek powiązanych - - Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 138 491 129 872 W tym część: Długoterminowa 11 721 14 067 Krótkoterminowa 126 770 115 805 . . Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2022 r. koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu, 527 koszt związany z leasingami krótkoterminowymi - koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości - koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu - dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania - całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów, 3 625 zwiększenia aktywów z tytułu leasingów 3 530 zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego - wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów , w tym 15 281 - grunty 3 031 -budynki - - maszyny i urządzenia 10 196 - środki transportu 1 291 - pozostałe 763 koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów, w tym 2 864 - grunty 84 -budynki - - maszyny i urządzenia 2 009 - środki transportu 396 - pozostałe 375 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Do roku 3 094 3 077 Od roku do 5 lat 5 175 5 888 40 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Powyżej 5 roku 6 513 8 160 Razem 14 782 17 125 . Dotacje 31.12.2022 r. 31.12.2021r. Dotacje - dofinansowanie prac rozwojowych 0 194 Razem 0 194 Grupa w latach 2010-2012 otrzymała dotację w kwocie 1 938 tys. zł na realizację epoksydowania powierzchni wewnętrznej rur spawanych i kształtowników zimno giętych zgrzewanych prądami wielkiej częstotliwości na podstawie Umowy o dofinansowanie wykonanie projektu celowego nr 6 ZR7 2009C/07343 z dnia 27.10.2010 r. zawartej z Ministerstwem Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Dotacja rozliczana jest na przychody proporcjonalnie do stopnia amortyzowania aktywów niematerialnych sfinansowanych tą dotacją. Na dzień 31 grudnia 2022 r. kwota dotacji została rozliczona i wynosi 0. . Nota 11 / Pochodne instrumenty finansowe / Wg stanu na 31.12.2022 r. nie wystąpiły pochodne instrumenty finansowe. Nota 12 / Kredyty i pożyczki / . Kredyty i pożyczki 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Długoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki 3 850 1 375 Razem 3 850 1 375 Krótkoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki 172 772 219 142 Kredyt w rachunku bieżącym 19 216 9 285 Razem 191 988 228 427 Razem kredyty i pożyczki 195 838 229 802 . Wartość godziwa kredytów nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej, ponieważ wpływ dyskonta nie jest znaczący. W ramach pomocy publicznej związanej z COVID-19 w 2020r. FERRUM S.A. jako duży przedsiębiorca skorzystał z gwarancji płynnościowych BGK stanowiących zabezpieczenie kredytów. Kredyt PKO BP, który został aneksowany w 2020 r. z limitem 40 mln zł został zabezpieczony przedmiotową gwarancją płynnościową w kwocie 32 mln (80%). Gwarancją płynnościową w kwocie 76 mln zł (80%) został zabezpieczony również kredyt w PEKAO S.A. Kredyt w PEKAO S.A. wg stanu na koniec roku 2022 został spłacony. W związku z całkowitą spłatą kredytu w BNP Paribas Bank Polska S.A. udzielonego w listopadzie 2020 r. z dniem 3 listopada 2021 r. umowa uległa rozwiązaniu. Wszystkie kredyty i pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 roku są udostępnione w walucie polskiej. Wartość godziwa kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej, ponieważ wpływ dyskonta nie jest znaczący. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek wraz z zabezpieczeniami 41 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nazwa Kwota kredytu/pożyczki Termin Zabezpieczenia jednostki, siedziba wg umowy stan na 31.12.2022 Spłaty PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. (wcześniej Watchet Sp. z .o.o. Warszawa) 59 500 59 500 Maj 2023 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Odsetki naliczone 21 134 FUNDUSZ INWESTYCJI POLSKICH PRZEDSIĘBIORSTW FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH 27 458 27 458 Maj 2023 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Odsetki naliczone 5 246 PFR INWESTYCJE FIZ 18 000 18 000 Maj 2023 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych ustanowiony na: system transportu śrutownia i malowania rur, Linia do produkcji rur spiralnych, Linia do produkcji rur zgrzewanych, hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy na zapasach, zastaw rejestrowy akcjach ZKS FERRUM S.A., oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Odsetki naliczone 2 622 MS ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. 2 000 2 000 Listopad 2024 Weksel własny in blanco . Odsetki naliczone 322 PKO BP 40 000 0 Listopad 2022 (wg stanu na 31.12.2022 kredyt został spłacony) zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii, cesja należności z kontraktów z wyłączeniem kontraktów będących przedmiotem faktoringu i wybranych kontraktów wobec których istnieje zakaz obciążania wierzytelności Spółki, zastawy rejestrowe i finansowe na rachunkach bankowych prowadzonych dla Spółki ( za wyjątkiem rachunków prowadzonych w BNP PARIBAS i PEKAO S.A.) wyłączone rachunki PKO BP S.A.),pełnomocnictwa do rachunków, umowa wsparcia PFR S.A., oświadczenia Spółki o poddaniu się egzekucji, cesja praw z polis ubezpieczeniowych, gwarancja spłaty udzielona przez BGK do kwoty 32 mln zł(zabezpieczenie gwarancji stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową), hipoteka na nieruchomościach. PEKAO S.A. 95 000 0 Sierpień 2022 (wg stanu na 31.12.2022 kredyt został spłacony) Weksel in blanco wystawiony przez Spółkę wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, cesja wierzytelności przysługujących Spółce od GAZ-SYSTEM z tytułu dostaw rur, pełnomocnictwo do rachunków bieżących Spółki w Banku, gwarancja spłaty Limitu udzielona przez BGK (zabezpieczenie gwarancji stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową), porozumienia o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR Inwestycje FIZ FIPP FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o. BNP - Kredyt w rachunku bieżącym 15 000 1 756 Kwiecień 2024 Zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii, Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do sumy 60 mln zł oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 13,6 mln EUR, cesje praw z polis ubezpieczeniowych, wierzytelności handlowych oraz wierzytelności faktoringowych, zastaw finansowy na rachunku pomocniczym wraz z blokadą, porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR FI FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o., gwarancja ubezpieczeniowa KUKE. BNP -Kredyt obrotowy 45 000 18 078 Kwiecień 2024 Zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii, Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do sumy 60 mln zł 42 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 13,6 mln EUR, cesje praw z polis ubezpieczeniowych, wierzytelności handlowych oraz wierzytelności faktoringowych, zastaw finansowy na rachunku pomocniczym wraz z blokadą, porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR FI FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o., gwarancja ubezpieczeniowa KUKE. BNP - Kredyt nieodnawialny 3 000 (EUR) 14 088 Październik 2023 Zastaw rejestrowy na linii do produkcji rur spiralnie spawanych (linia BENDER), wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej tej linii, Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do sumy 60 mln zł oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 13,6 mln EUR, cesje praw z polis ubezpieczeniowych, porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o., PFR FI FIZAN oraz MM ASSET Management Sp. z o.o., gwarancja ubezpieczeniowa KUKE. BNP Paribas Bank Polska S.A. 16 000 10 480 Sierpień 2023 Hipoteka łączna do kwoty 32,2 mln zł na nieruchomości objętej KW nr KA1K/00052098/4 , KW nr KA1K/00112960/7 oraz KW nr KA1K/00129388/5 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności z tytułu finansowanych kontraktów, weksel in blanco. Bank Polska Kasa Opieki S.A. 10 000 9 647 Listopad 2023 Hipoteka umowna do kwoty 22,5 mln zł na nieruchomości objętej KW nr KA1K/00057434/7 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, udzielone Bankowi pełnomocnictwa do dysponowania wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, dla każdego Kredytu Obrotowego - przelew wierzytelności z finansowania kontraktów. Bank Polska Kasa Opieki S.A. 3 000 1 375 Listopad 2023 Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi Kredytobiorcy prowadzonymi prze Bank, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej. Bank Polska Kasa Opieki S.A. 5 000 4 132 Lipiec 2024 Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna do kwoty 22,5 mln na nieruchomości objętej KW nr KA1K/00057434/7 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości- zabezpieczenie wspólne z Umową o wielocelowy limit kredytowy, gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Fundusz Gwarancji Płynnościowych - w wysokości 80% kwoty kredytu. Razem wartość kredytów i pożyczek 195 838 . W dniu 24 września 2020 roku Ferrum S.A. zawarła umowę pożyczki z MM ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o. w kwocie 2 mln zł. Termin spłaty zgodnie z podpisanym aneksem został ustalony na listopad 2024 rok. Pożyczka została udzielona na sfinansowanie wydatków związanych z działalnością operacyjną Pożyczkobiorcy. W dniu 18 listopada 2020 roku FERRUM zawarł z bankiem PKO BP S.A. Aneks, który wydłużył termin ostatecznej spłaty kredytu Transzy A w kwocie 40 mln zł do drugiej połowy listopada 2022 r. Na dzień 31.12.2022 r. kredyt został spłacony. W dniu 20 listopada 2020 roku Emitent zawarł umowę pożyczki z PFR Inwestycje Fundusz Inwestycyjny, zgodnie z którym PFR udzielił Spółce oprocentowanej na warunkach rynkowych pożyczki pieniężnej w kwocie 18 mln. Pożyczka została udzielona na sfinansowanie wydatków związanych z działalnością operacyjną Spółki. Termin spłaty w jednej racie został ustalony na koniec listopada 2022 rok. W dniu 23 marca 2023r. FERRUM zawarł kolejną umowę zmieniającą termin ostatecznej spłaty każdej z pożyczek do dnia 23 maja 2023 roku. W dniu 30 listopada 2020 roku FERRUM zawarł z Watchet Sp. z o.o., Funduszem Inwestycji Polskich Przedsiębiorstw Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, PFR Inwestycje Fundusz Inwestycyjny Zamknięty jako pożyczkodawcami Spółki oraz obligatariuszami obligacji wyemitowanych przez Watchet na potrzeby wypłaty pożyczek udzielonych Spółce i administratorem 43 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) zabezpieczeń ustanowionych na zabezpieczenie takich obligacji, wielostronną umowę wydłużającą termin spłaty pożyczek udzielonych Spółce. Zgodnie z Umową strony uzgodniły, że data ostatecznej spłaty pożyczek udzielonych Spółce przez PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. w łącznej kwocie 59,5 mln zł oraz pożyczek udzielonej Spółce przez FIPP FIZAN w kwocie 27,5 mln zł przypadać będzie w dniu 30 listopada 2022 roku. W dniu 23 marca 2023r. FERRUM zawarł kolejną umowę zmieniającą termin ostatecznej spłaty każdej z pożyczek do dnia 23 maja 2023 roku. W dniu 14 września 2021 r. FERRUM S.A. zawarła z Bankiem Pekao S.A. umowę odnawialnego kredytu obrotowego w wysokości ok. 20,9 mln EUR, stanowiącej równowartość kwoty 95 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki związanej z finansowania kontraktu realizowanego na rzecz Operatora Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. Termin spłaty kredytu upływa w dniu 31 sierpnia 2022 r. Kredyt został terminowo spłacony. W dniu 31 października 2022 r. Spółka zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. umowy wielocelowej linii kredytowej w kwocie 60 mln zł z przeznaczeniem na: - kredyt w rachunku bieżącym w maksymalnej kwocie 15 mln zł, na finansowanie działalności bieżącej; - kredyt odnawialny w maksymalnej kwocie 45 mln zł, na finansowanie zakupów; - linię kredytową w kwocie 60 mln zł, na finansowanie zakupów. Limit został udostępniony Spółce na okres 18 miesięcy od dnia podpisania Umowy. Po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w terminach spłat zobowiązań z tytułu pożyczek i kredytów. W zakresie pożyczek, których termin spłaty przypada na maj 2023 r. planowane są działania zmierzające do wydłużenia ich spłaty, z jednoczesnym dostosowaniem terminu do możliwości spłat zadłużenia przez Grupę. Nota 13 / Przychody ze sprzedaży / . Przychody ze sprzedaży Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Przychody ze sprzedaży krajowej 712 820 472 790 Przychody ze sprzedaży eksportowej i dostaw Wewnątrzwspólnotowych, w tym: 172 145 131 937 - Niemcy 39 373 39 069 - Austria 31 535 22 078 - Dania 17 961 11 580 - Finlandia 16 972 18 023 - Francja 13 486 7 869 - Łotwa 11 710 3 367 - Szwecja 2 825 6 689 - Wielka Brytania 2 602 6 961 - Stany Zjednoczone 7 546 4 317 -Słowacja 7 208 488 - Czechy 4 886 404 - Holandia 7 711 - - Grecja - 3 106 - Węgry 628 2 138 - Malta 2 551 2 973 - Litwa 2 082 - - Pozostali 3 069 2 875 Razem przychody ze sprzedaży 884 965 604 727 . Sprzedaż produktów Grupy wyraźnie wzrasta w miesiącach od marca do października, osiągając w tym okresie najwyższy poziom, a maleje od listopada do lutego. Przyczyny sezonowości sprzedaży należy upatrywać w cyklu działalności odbiorców, którzy reprezentują segmenty rynku takie jak: budownictwo, ciepłownictwo, gazownictwo, wodno 44 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) -kanalizacyjne. W przypadku gazownictwa oraz budownictwa wszelkie inwestycje, które wiążą się z instalacją rur są prowadzone w okresie od marca do października. Dostawy rur dla ciepłownictwa realizowane są w okresie od marca do września, co spowodowane jest przerwą w okresie grzewczym i możliwością przeprowadzenia nowych inwestycji. Przychody w segmencie rur ujmowane są w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. W segmencie konstrukcji spawanych w przypadku kontraktów długoterminowych Grupa uznała, iż przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu ze względu na to, iż przy wykonaniu świadczenia przez Grupę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy (MSSF 15.36), a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie (MSSF 15.37). Przychody ujmowane są według zaawansowania kosztów w oparciu o budżet. Kontrakty trwają przeważnie krócej niż 1 rok. Nie ma istotnego elementu finansowania. Z uwagi na fakt, iż są to prace konstrukcyjne zwroty nie występują. Do szacowania indywidualnej ceny sprzedaży stosuje się podejście opierające na oczekiwanych kosztach powiększonych o marżę (dla każdego zlecenia opracowany jest budżet kosztów), a zatem zastosowanie wyżej opisanej metody ujmowania przychodów pozwala na rzetelne ich zaprezentowanie zgodnie ze stopniem zaawansowania realizowanych zamówień/kontraktów. Nota 14 / Koszty według rodzaju / . Koszty według rodzaju Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Amortyzacja 15 693 15 893 Zużycie materiałów i energii 542 087 366 451 Usługi obce 35 488 36 476 Podatki i opłaty 8 325 7 825 Wynagrodzenia 39 457 35 755 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 9 136 8 272 Pozostałe koszty rodzajowe 3 447 2 488 Koszty według rodzaju, razem 653 633 473 160 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 5 300 42 294 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 4 301 247 Koszty sprzedaży 12 038 8 901 Koszty ogólnego zarządu 25 914 23 275 Koszt własny sprzedanych produktów 606 080 398 443 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 205 168 138 376 Koszt własny sprzedaży 811 248 536 819 . Nota 15 / Pozostałe przychody operacyjne / . Pozostałe przychody operacyjne Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Rozliczenie dotacji na prace rozwojowe 196 194 Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności 183 961 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązania 662 415 Odszkodowania, reklamacje 6 722 564 45 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Odwrócenie odpisów aktualizujących na zapasy - - Ulgi i nadpłaty podatkowe 844 - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 56 52 Inne przychody operacyjne 694 277 Pozostałe przychody operacyjne, razem 9 357 2 463 . Nota 16 / Pozostałe koszty operacyjne / . Pozostałe koszty operacyjne Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Odpisy aktualizujące wartość należności 99 755 Wycena nieruchomości 40 630 Odpisy aktualizujące zapasy 7 962 15 963 Koszty sądowe i administracyjne - 283 Koszty odszkodowań, reklamacji 593 469 Koszty utworzonych rezerw 408 589 Koszty obciążające nabywcę 3 480 503 Inne koszty operacyjne 542 316 Pozostałe koszty operacyjne, razem 13 124 19 508 . Nota 17 /Przychody i koszty finansowe / . Przychody finansowe Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Przychody z tyt. odsetek od kontrahentów 78 162 Wynik na różnicach kursowych 6 - Rozwiązanie odpisu dot. spłaconej pożyczki - - Przychody z tyt. odsetek od pożyczek - - Umorzenie odsetek - - Inne przychody finansowe 25 2 Przychody finansowe razem 109 164 . . Przychody z tytułu odsetek Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Przychody z tyt. odsetek od kontrahentów 78 162 Przychody z tyt. odsetek od pożyczek - - Umorzenie odsetek - - Razem 78 162 . . Koszty finansowe Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Wynik na różnicach kursowych 5 547 320 Odsetki, prowizje od kredytów bankowych 13 357 9 272 46 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Koszty gwarancji bankowych 767 705 Inne odsetki 655 498 Opłaty leasingowe 527 293 Opłaty z tytułu faktoringu 935 501 Inne koszty finansowe 370 692 Koszty finansowe razem 22 158 12 281 . . Koszty z tytułu odsetek Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Odsetki, prowizje od kredytów bankowych 13 357 9 272 Inne odsetki 655 498 Razem 14 012 9 770 . Nota 18 /Odroczony podatek dochodowy / Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensują się ze sobą, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Grupa w sprawozdaniu finansowym wykazuje następujące kwoty: 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 287 20 751 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 861 22 374 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego – netto 1 574 1 623 Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawiają się w sposób następujący Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania Wycena aktywów obrotowych i kontraktów terminowych Strata podatkowa do rozliczenia Razem Na dzień 1 stycznia 2021 roku 1 208 3 107 9 704 5 945 19 964 a) zwiększenia 112 1 585 2 909 - 4 606 b) zmniejszenia - 231 1 498 2 090 3 819 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 320 4 461 11 115 3 855 20 751 Na dzień 1 stycznia 2022 roku 1 320 4 461 11 115 3 855 20 751 a) zwiększenia 71 1 661 3 841 444 6 017 b) zmniejszenia - 8 1 738 2 735 4 481 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 1 391 6 114 13 218 1 564 22 287 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na różnicę pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową Rezerwa na wycenioną nieruchomość inwestycyjną Pozostałe Razem Na dzień 1 stycznia 2021 roku 9 763 6 352 5 756 21 875 a) zwiększenia - - 1 455 1 455 47 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) b) zmniejszenia 751 120 85 956 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 9 012 6 232 7 126 22 374 Na dzień 1 stycznia 2022 roku 9 012 6 232 7 126 22 374 a) zwiększenia 131 - 3 294 3 425 b) zmniejszenia 733 8 1 197 1 938 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 8 410 6 224 9 223 23 861 . Nota 19 /Podatek dochodowy/ . 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Podatek dochodowy bieżący - 438 Podatek odroczony ujęty w korespondencji z rachunkiem wyników -20 -220 -20 218 . Władze podatkowe mogą przeprowadzić kontrolę ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych w ciągu 5 lat od zakończenia roku, w którym złożono deklaracje podatkowe i obciążyć Grupę dodatkowym wymiarem podatku wraz z karami i odsetkami. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwości powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu. Podatek dochodowy – uzgodnienie efektywnej stawki podatku Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 9 949 6 570 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% 1 890 1 248 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych (1 648) (469) Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych (6 028) (6 548) Efekt podatkowy kosztów podatkowych niebędących kosztami bilansowymi (343) - Efekt podatku zaksięgowanego w innych całkowitych dochodach 30 67 Efekt podatkowy odpisów na aktywa od strat podatkowych 6 019 6 082 Pozostałe 60 (162) Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej (20) 218 Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej (20) 218 Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na lata 2022 i 2021 wynosi 19% i wynika z przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych. Grupa w związku z ujęciem zysków i strat aktuarialnych od świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia w innych całkowitych dochodach w kwocie 156 tys. zł ujęła również efekt podatkowy z wykazanej transakcji w wysokości 29 tys. zł. 48 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Straty podatkowe w Jednostce Dominującej: Rok poniesienia straty Straty podatkowe do rozliczenia 2017 29 447 2018 3 800 2019 4 186 2020 - razem 37 433 Wysokość strat dla których nie utworzono aktywa na odroczony podatek 5 896 . Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania ( większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom(GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Grupa nie identyfikuje transakcji, które podlegałyby pod niepewne traktowanie podatkowe. Zgodnie z przepisami KIMSF 23 elementy niepewne dotyczące rozliczenia zobowiązań lub aktywów z tytułu podatku dochodowego należy ujmować w tych zobowiązaniach lub aktywach wyłącznie wówczas, gdy zachodzi prawdopodobieństwo, że jednostka zapłaci lub odzyska przedmiotową kwotę. Przepisy KIMSF 23 nie mają istotnego wpływu na Grupę. Nota 20 /Zysk/strata na jedną akcję/ Podstawowy zysk/strata na akcję Podstawowy zysk/strata na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku/straty przypadającego/ej na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. . Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2022 r. Kwota za okres od 01.01 do 31.12.2021 r. Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej 9 969 6 352 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 57 911 485 57 911 485 Podstawowy zysk/strata na jedną akcję (w PLN) 0,17 0,11 . Rozwodniony zysk na akcję Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zmiana na potencjalne akcje zwykłe powodując rozwodnienie. Grupa nie posiada instrumentów powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych, w związku z powyższym rozwodniony zysk na akcję jest równy wskaźnikowi podstawowemu zysk na akcję. Nota 21 /Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych/ . Środki pieniężne 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Środki pieniężne w kasie 24 11 49 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Środki pieniężne na rachunku bankowym 18 368 21 205 Razem środki pieniężne 18 392 21 216 . . Odsetki i udziały w zyskach 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Odsetki od kredytów i prowizje 14 383 9 532 Odsetki zapłacone od leasingu 616 382 Należne i otrzymane odsetki - - Razem 14 999 9 914 . . Zmiana stanu należności 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Bilansowa zmiana stanu należności 4 311 44 178 Korekty bilansowej zmiany z tyt: Kompensaty z działalnością inwestycyjną ( dot. Pożyczki udzielonej) - - Zaliczki zapłacone na środki trwałe - - Inne zmiany - - Zmiana stanu należności wykazana w przepływach pieniężnych 4 311 44 178 . . Zmiana stanu zobowiązań 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 10 986 -8 183 Korekty bilansowej zmiany z tyt: Zaciągnięte kredyty, pożyczki - - Odsetki, dywidendy - - Spłata kredytów, pożyczek - - Zobowiązania z tyt. środków trwałych, leasingu -1 054 -312 Zmiana stanu zobowiązań wykazana w przepływach pieniężnych 9 932 -8 495 . . Zmiana stanu rezerw 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Bilansowa zmiana stanu rezerw (-) -970 2 116 Korekty bilansowej zmiany z tyt: Ujęcia w kapitałach własnych -156 -353 Zmiana stanu należności wykazana w przepływach pieniężnych -1 126 1 763 . . Zmiana stanu zapasów 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Stan zapasów na początek roku 158 626 -117 986 Stan zapasów na koniec roku (-) -147 502 158 626 Razem 11 124 40 640 . Nota 22 /Aktywa i zobowiązania warunkowe/ W grudniu 2019 roku Regionalna Dyrekcja Ochrony Środowiska w Katowicach wszczęła z urzędu postępowanie w sprawie potencjalnego historycznego zanieczyszczenia terenu.W dniu 8 lipca 2021 r. Regionalny Dyrektor Ochrony Środowiska w 50 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Katowicach wydał dwie decyzje w przedmiotowej sprawie. Decyzję nr WSI.513.86.2019.mb1.7 o umorzeniu jako bezprzedmiotowego postępowania w sprawie wpisu o potencjalnym historycznym zanieczyszczeniu powierzchni ziemi, do rejestru historycznych zanieczyszczeń powierzchni ziemi w odniesieniu do części działek. Spółka nie wniosła odwołania do przedmiotowej decyzji, postępowanie w zakresie wskazanym w decyzji zostało prawomocnie zakończone. Decyzję nr WSI.513.86.2019.mb1.8 o wpisie o potencjalnym historycznym zanieczyszczeniu powierzchni ziemi do rejestru historycznych zanieczyszczeń powierzchni ziemi, w odniesieniu do działek o nr ew: 20/31, 20/32, 20/33. W dniu 22 lipca 2021 r. Spółka wniosła odwołanie od tej decyzji do Generalnego Dyrektora Ochrony Środowiska, sprawa pozostaje w toku. Pismem z dnia 07.02.2023 r. Generalny Dyrektor Ochrony Środowiska zawiadomił o przedłużeniu terminu rozpoznania odwołania do 28 kwietnia 2023 r. Grupa posiada zobowiązania warunkowe na kwotę 3 332 tys. zł i 6 515 tys. EUR wobec Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń ERGO HESTIA S.A. z tytułu otrzymanych gwarancji dla odbiorców na właściwe usunięcie wad i usterek oraz dobrego wykonania. W celu zabezpieczenia wierzytelności ERGO HESTII mogącej powstać z tytułu wystawionych gwarancji ubezpieczeniowych zostały zawarte umowy zastawu rejestrowego i przewłaszczenia na środkach trwałych do kwoty gwarancji 2 727 tys. zł i 2 794 tys. EUR. Emitent posiada zobowiązania warunkowe na kwotę 347 tys. zł i 2 425 tys. EUR wobec BNP Paribas Bank Polska S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu otrzymanych gwarancji dla odbiorców na właściwe usunięcie wad i usterek oraz dobrego wykonania, gwarancji zwrotu kwot zatrzymanych, a także gwarancji zwrotu zaliczki. W dniu 21 grudnia 2020 r. do ZKS FERRUM wpłynął z Sądu Okręgowego w Katowicach odpis pozwu skierowanego przez Termetal Piotr Glaner sp. k. o zapłatę w postępowaniu upominawczym kwoty 37,7 mln zł powiększonej o wartość odsetek ustawowych liczonych od czerwca 2020 r. Roszczenia wynikające z ww. pozwu związane są z rzekomym dostarczeniem przez ZKS FERRUM na rzecz ww. kontrahenta wadliwego produktu. Szkody związane z roszczeniami obejmują koszty poniesione przez kontrahenta oraz utracone korzyści. W ramach pozwu kontrahent złożył wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o zapłatę kwoty odpowiadającej wartości przedmiotu sporu na majątku ZKS FERRUM. Sąd Okręgowy w Katowicach po zapoznaniu się z treścią pozwu oddalił przedmiotowy wniosek. Jednocześnie w związku z doręczeniem pozwu, Sąd nie znalazł podstaw do wydania nakazu zapłaty w trybie upominawczym z uwagi na wątpliwości co do zasadności roszczenia oraz jego wysokości. W dniu 20 stycznia 2021 r. została złożona w Sądzie Okręgowym w Katowicach odpowiedź ZKS FERRUM na pozew, w której Spółka wnosi o oddalenie powództwa w całości. ZKS FERRUM w całości kwestionuje żądanie Termetal, zarówno co do zasady, jak i co do wysokości. Spółka kwestionuje zatem swoją odpowiedzialność oraz wszelkie twierdzenia dotyczące rzekomo wadliwego wykonania produktu. Liczne analizy i opinie wydane już na etapie przedsądowym przez wiodących w Polsce ekspertów z zakresu metaloznawstwa, wskazują w ocenie Spółki na brak winy i odpowiedzialności ZKS FERRUM z tytułu szkód powstałych w majątku kontrahenta. Stanowisko takie podziela również ubezpieczyciel Spółki, który wydał decyzję odmowną w zakresie wypłaty świadczenia. Toczące się przed Sądem Okręgowym w Katowicach postępowanie jest nadal na wstępnym etapie rozpoznania. Rozprawy odbyły się w dniach: 20.04.2022 r., 04.05.2022 r., 09.05.2022 r., 12.09.2022 ., 19.09.2022 r., 26.10.2022 r., 02.11.2022 r., 28.11.2022r., oraz 01.03.2023r. Kolejny termin rozprawy zostanie wyznaczony z urzędu. Mając na uwadze powyższe Spółka nadal podtrzymuje, że roszczenie i żądanie wywodzone przez Termetal przeciwko ZKS FERRUM są w całości bezzasadne. Niezależnie od tego, w przypadku ewentualnego uwzględnienia powództwa przez Sąd, roszczenie jest objęte polisą ubezpieczeniową posiadaną przez Grupę Kapitałową FERRUM. Ponadto, w dniu 28 września 2021 r. do ZKS FERRUM wpłynęło od Ubezpieczyciela Termetal wezwanie do zapłaty kwoty 20,39 mln zł w związku z wypłatą przez tego ubezpieczyciela odszkodowania na rzecz Termetal. Zgodnie z otrzymaną informacją brak wpłaty ww. kwoty w wyznaczonym terminie będzie skutkować skierowaniem sprawy na drogę postępowania sądowego oraz naliczeniem odsetek ustawowych za opóźnienie. W dniu 5 października 2021 do Ubezpieczyciela Termetal została wysłana odpowiedź na przedmiotowe wezwanie wskazując na jego całkowitą bezpodstawność oraz na fakt, iż przed Sądem Okręgowym w Katowicach toczy się postępowanie w sprawie z powództwa Termetal przeciwko ZKS. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania do Spółki nie wpłynęło żadne dodatkowe pismo w przedmiotowej sprawie. Spółka nadal podtrzymuje, że roszczenie i żądanie wywodzone przez Termetal przeciwko ZKS FERRUM są w całości bezzasadne. ZKS FERRUM podejmuje niezbędne środki prawne zmierzające do oddalenia powództwa kontrahenta. 51 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Niezależnie od tego, w przypadku ewentualnego uwzględnienia powództwa przez Sąd, roszczenie jest objęte polisą ubezpieczeniową posiadaną prze Grupę Kapitałową FERRUM . Nota 23 /Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu kończącym okres sprawozdawczy nie uwzględnionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysków i strat/ W Grupie nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały uwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat. Nota 24 /Istotne zdarzenia wpływające na działalność Grupy Kapitałowej w 2022 roku do dnia publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego/ Informacja o wpływie wojny w Ukrainie na działalność FERRUM S.A. Wyjątkowa sytuacja na rynku stali w UE oraz na świecie spowodowana agresją Rosji na Ukrainę spowodowała zakłócenia w zachowaniu łańcuchów logistycznych w dostawach wyrobów stalowych oraz niespotykany wzrost cen. Pośród dostawców towarów i materiałów wykorzystywanych w branży stalowej, a w szczególności taśmy gorąco walcowanej do produkcji rur, są m.in. podmioty dokonujące obrotu towarami z krajów objętych sankcjami, co rokuje, że do czasu ustabilizowania sytuacji politycznej w Europie nie będą mogły realizować dostaw zamówionych materiałów i towarów w terminach i zakresie przewidzianym w umowach. W ocenie FERRUM S.A. może to wpłynąć na łańcuch dostaw, a w konsekwencji przełożyć się na zdolności kontraktacyjne Spółki. Pomimo zdywersyfikowanego portfela dostawców ewentualne wstrzymanie dostaw może prowadzić również do opóźnień w realizacji poszczególnych zamówień przez Spółkę. Na dzień przygotowania tej informacji europejscy producenci stali wprowadzili „reglamentację” dostępnego potencjału wytwórczego, w wielu przypadkach wstrzymali proces oferowania, a tym samym przyjmowania nowych zamówień, co wymaga poszukiwania nowych dostawców, którzy będą w stanie zapełnić lukę głównie po rosyjskiej i ukraińskiej stali oraz surowcach do jej produkcji pozyskiwanych z tych rynków. W perspektywie długoterminowej Spółka dostosowała warunki oferowanych produktów do aktualnej sytuacji rynkowej. Spółka pomimo wszystko z sukcesem podjęła intensywne działania w celu zabezpieczenia dostaw materiału wsadowego z alternatywnych źródeł i kierunków dostaw. W świetle działań prowadzonych w chwili obecnej przez Spółkę istnieje minimalne ryzyko zachwiania łańcucha dostaw. FERRUM S.A. nie realizuje sprzedaży produktów i towarów na rynek ukraiński, rosyjski i białoruski. Spółka nie posiada inwestycji ani jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt, jak również nie pozostaje w jakikolwiek powiązaniu z jakimkolwiek podmiotem fizycznym i prawnym określonych w Rozporządzeniu wykonawczym Rady (UE) nr 2022/336 z dnia 28 lutego 2022 r. Pracownicy produkcyjni z Ukrainy stanowią niewielki odsetek wszystkich pracowników ( poniżej 1 % na dzień 31.12.2022 r.). FERRUM S.A. ocenia, że wpływ utraty tych pracowników na realizację procesów operacyjnych jest nieistotny. W odniesieniu do dostępności kapitału i poziomu zadłużenia, Spółka nie posiada kredytów w instytucjach zagrożonych sankcjami. Rynki finansowe zareagowały bardzo dynamicznie na wybuch konfliktu w Ukrainie, co znalazło odzwierciedlenie w znaczącym osłabieniu PLN w stosunku do innych walut. Osłabienie kursu złotego z jednej strony skutkuje dla Spółki wzrostem kosztów importowanych materiałów i cen materiałów denominowanych w walucie, a z drugiej strony wzrostem przychodów wyrażonych w EUR ze sprzedaży rur lub denominowanych w walucie. W związku ze zdynamizowanym wzrostem cen Rada Polityki Pieniężnej systematycznie podnosi stopy procentowe, co skutkuje wzrostem kosztów finansowych Spółki związanych z finansowaniem zewnętrznym w postaci pożyczek, leasingu i faktoringu. W najbliższym okresie realny jest wzrost cen paliw oraz nośników energii, co może wpłynąć na wzrost kosztów podstawowej działalności Spółki. Wzrost cen taśmy oraz blachy walcowanej na gorąco znajduje bezpośrednie przełożenie na wzrost cen sprzedawanych przez Spółkę produktów. Nie bez znaczenia jest też fakt, że wzrosty cen mogą determinować możliwości realizacji inwestycji w odniesieniu do przyjętych budżetów i rezerw. 52 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zarząd na bieżąco monitoruje skutki sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wojną w Ukrainie, analizując wpływ tych okoliczności i wyniki finansowe Spółki i jest gotowy na podjęcie niezbędnych działań w przypadku identyfikacji kolejnych ryzyk. Nota 25/Sprawy sądowe / Grupa FERRUM – prezentacja spraw sądowych w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za rok 2022 w punkcie 9.1- Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Nota 26/Transakcje z jednostkami powiązanymi / DANE ZA ROK 2022 Saldo pozostałych rozrachunków Nazwa spółki Należności Zobowiązania PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. - pożyczka - 59 500 - naliczone odsetki - 21 134 FIPP FIZAN - pożyczka - 27 458 - naliczone odsetki - 5 246 PFR INWESTYCJE FIZ - pożyczka - 18 000 - odsetki - 2 622 MS ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o. - pożyczka - 2 000 - odsetki - 322 Razem - 136 282 . DANE ZA ROK 2021 Saldo pozostałych rozrachunków Nazwa spółki Należności Zobowiązania PFR Konstrukcje Stalowe Sp. z o.o. - pożyczka - 69 700 - naliczone odsetki - 16 889 FIPP FIZAN - pożyczka - 27 458 - naliczone odsetki - 2 599 PFR INWESTYCJE FIZ - pożyczka - 18 000 - odsetki - 861 MS ASSET MANAGEMENT Sp. z o.o. - pożyczka - 2 000 - odsetki - 121 Razem - 137 628 53 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) . Nota 27 /Dane dotyczące wynagrodzenia i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej/ Wynagrodzenie brutto Zarządu Spółki za 2022 r. wyniosło 1 098,0 tysięcy złotych, w tym: - Krzysztof Kasprzycki - Prezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 735,0 tys. zł - Honorata Szlachetka - Wiceprezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 363 tys. zł Wynagrodzenie dodatkowe: Prezes Zarządu Emitenta, Pan Krzysztof Kasprzycki w 2021r. pełnił również funkcję Prezesa Zarządu w spółce zależnej ZKS FERRUM oraz wykonywał w w/w podmiocie obowiązki Dyrektora Zakładu (kontrakt menedżerski), otrzymując z tych tytułów wynagrodzenie w kwocie 607,1 tys. zł. Wiceprezes Zarządu Emitenta, Pani Honorata Szlachetka pełniła również funkcję Wiceprezesa Zarządu w spółce zależnej ZKS FERRUM i otrzymała z tego tytułu wynagrodzenie w kwocie 12,0 tys. zł. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej za 2022 r. wyniosło 454,0 tysiące złotych, w tym: - Andrzej Kasperek - wynagrodzenie w kwocie 102,9 tys. zł; - Marek Warzecha - wynagrodzenie w kwocie 93,6 tys. zł; - Andrzej Szumański - wynagrodzenie w kwocie 73,5 tys. zł; - Wiesław Łatała - wynagrodzenie w kwocie 95,6 tys. zł; - Wojciech Wrona - wynagrodzenie w kwocie 42,8 tys. zł (od 14.07.2022r.); - Aleksander Wlezień - wynagrodzenie w kwocie 45,6 tys. zł (do 22.06.2022r.). Wynagrodzenie brutto Zarządu Spółki za 2021 r. wyniosło 668,0 tysięcy złotych, w tym: - Krzysztof Kasprzycki - Prezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 420,0 tys. zł - Honorata Szlachetka - Wiceprezes Zarządu wynagrodzenie w kwocie brutto 248tys. zł Wynagrodzenie dodatkowe: Prezes Zarządu Emitenta, Pan Krzysztof Kasprzycki w 2021r. pełnił również funkcję Prezesa Zarządu w spółce zależnej ZKS FERRUM oraz wykonywał w w/w podmiocie obowiązki Dyrektora Zakładu (kontrakt menedżerski), otrzymując z tych tytułów wynagrodzenie w kwocie 525,0 tys. zł. Wiceprezes Zarządu Emitenta, Pani Honorata Szlachetka pełniła również funkcję Wiceprezesa Zarządu w spółce zależnej ZKS FERRUM i otrzymała z tego tytułu wynagrodzenie w kwocie 12,0 tys. zł. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej za 2021 r. wyniosło 476,7 tysiące złotych, w tym: - Andrzej Kasperek - wynagrodzenie w kwocie 106,4 tys. zł; - Marek Warzecha - wynagrodzenie w kwocie 96,7 tys. zł; - Andrzej Szumański - wynagrodzenie w kwocie 76,0 tys. zł; - Wiesław Łatała - wynagrodzenie w kwocie 98,8 tys. zł; - Aleksander Wlezień - wynagrodzenie w kwocie 98,8 tys. zł; W analizowanym okresie nie udzielono pożyczki żadnemu członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej. 54 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 28 / Informacja o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych / W dniu 20 lipca 2022 roku Grupa podpisała z UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie umowę o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 oraz od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku. Łączna wartość wynagrodzenia za usługi określone ww. umową wyniosła za rok 2022 156 tys. zł. oraz za rok 2023 156 tys. zł. W roku 2022 na rzecz Grupy były świadczone przez firmę audytorską badającą sprawozdania finansowe Grupy, dozwolone usługi niebędące czynnościami rewizji finansowej. Wynagrodzenie za przedmiotowe usługi wyniesie 19 tys.zł. Nota 29 / Zatwierdzenie sprawozdania finansowego/ Zarząd ”FERRUM” S.A. oświadcza, że z dniem 27 kwietnia 2023 r. zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Data publikacji w dniu 27 kwietnia 2023r. Nota 30 / Działalność zaniechana/ W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. Nota 31 / Informacje dotyczące segmentów działalności/ Zarząd analizuje segmenty poprzez pryzmat poszczególnych jednostek na podstawie sprawozdawczości finansowej. Wyróżnione zostały 3 segmenty: - segment rur – produkty oferowane przez FERRUM S.A. - segment konstrukcji stalowych – produkty oferowane przez ZKS Ferrum S.A. - pozostałe segmenty Segmenty sprawozdawcze zostały zanalizowane na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Informacja dotycząca klientów generujących znaczące przychody została opisana w punkcie 8c sprawozdania. Segmenty branżowe Grupy 31.12.2022 Segment rur Segment konstrukcji spawanych Pozostałe segmenty Wartość skonsolidowana Sprzedaż ogółem 800 952 82 204 1 809 884 965 Zysk z działalności operacyjnej 27 173 3 274 1 551 31 998 Wynik przed opodatkowaniem 7 743 520 1 686 9 949 Amortyzacja 9 868 5 792 33 15 693 Aktywa segmentu 368 790 100 465 2 722 471 977 Zobowiązania segmentu 281 481 62 396 198 344 075 55 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Segmenty branżowe Grupy 31.12.2021 Segment rur Segment konstrukcji spawanych Pozostałe segmenty Wartość skonsolidowana Sprzedaż ogółem 521 710 78 763 4 254 604 727 Zysk z działalności operacyjnej 11 600 3 017 4 070 18 687 Wynik przed opodatkowaniem 443 2 017 4 110 6 570 Amortyzacja 10 092 5 768 33 15 893 Aktywa segmentu 391 838 94 135 2 613 488 586 Zobowiązania segmentu 312 175 58 278 73 370 526 . 56 Grupa Kapitałowa FERRUM S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU . Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 27 kwietnia 2023 r. Krzysztof Kasprzycki Prezes Zarządu Dyrektor Zarządzający 27 kwietnia 2023 r. Honorata Szlachetka Wiceprezes Zarządu Dyrektor ds. Finansowych PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 27 kwietnia 2023 r. Barbara Sterkowicz Główna Księgowa . 57

AI Terminal

More from Ferrum S.A.

Talk to a Data Expert