Hollywood S.A.

hld_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:MergerReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:MergerReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:MergerReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:MergerReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:MergerReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HHZM8OZO5SYV902021-12-31259400HHZM8OZO5SYV902022-12-31259400HHZM8OZO5SYV902021-01-012021-12-31259400HHZM8OZO5SYV902022-01-012022-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Hollywood S.A. Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane w niniejszym dokumencie w poniżej przedstawionej kolejności. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 wykazujące całkowite dochody razem w kwocie 1 113 tys. zł Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień: 31 grudnia 2022, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 246 057 tys. zł Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy: od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Adam Andrzej Konieczkowski Członek Zarządu Dyr. ds. administracyjno - handlowychPaweł Mielczarek Członek Zarządu Ds. operacyjno - finansowych Sebastian Szostak Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Renata Borowska Warszawa, dnia 28 kwietnia 2023 r. 1 WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EUR od 01.01.2022 od 01.01.2021 od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000' PLN 000' PLN 000' EUR 000' EUR Przychody ze sprzedaży 139 446 110 317 29 743 24 100 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 7 512 (542) 1 602 (118) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 096 (4 683) 234 (1 023) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 25 197 19 340 5 374 4 225 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (17 723) (16 615) (3 780) (3 630) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (7 166) (3 022) (1 528) (660) Zwiększenie / (zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 308 (297) 66 (65) Aktywa, razem 246 057 232 912 52 465 50 640 Zobowiązania długoterminowe 70 943 56 153 15 127 12 209 Zobowiązania krótkoterminowe 60 746 68 660 12 953 14 928 Kapitał własny jednostki 114 368 108 099 24 386 23 503 Kapitał podstawowy 67 091 63 280 14 305 13 758 Średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) 67 694 60 275 67 694 60 275 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,0132 (0,0751) 0,0028 (0,0164) Średnioważona liczba akcji dla potrzeb zysku rozwodnionego(w tys. szt.) 67 694 60 275 67 694 60 275 Rozwodniony Zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR) 0,0132 (0,0751) 0,0028 (0,0164) 2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GK Hollywood S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 139 446 110 317 Amortyzacja (24 771) (23 133) Zużycie materiałów i energii (35 384) (25 378) Usługi obce (31 640) (24 708) Podatki i opłaty (1 113) (1 171) Wynagrodzenia (35 472) (31 239) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (6 655) (5 692) Pozostałe koszty rodzajowe (1 603) (1 219) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (888) (482) Razem koszty działalności operacyjnej (137 526) (113 022) Zysk (strata) na sprzedaży 1 920 (2 705) Pozostałe przychody operacyjne 7 556 3 806 Pozostałe koszty operacyjne (1 964) (1 643) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 7 512 (542) Przychody finansowe 591 210 Koszty finansowe (7 007) (4 351) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 096 (4 683) Podatek dochodowy (156) 264 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 940 (4 419) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 940 (4 419) Przypadający: - właścicielom jednostki dominującej 891 (4 525) - udziały niedające kontroli 49 106 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW cz.2 Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Zysk (strata) netto 940 (4 419) Pozostałe całkowite dochody Pozycję przeniesione do wyniku (9) (15) Różnice kursowe z przeliczenia (9) (15) Podatek dochodowy dotyczący pozycji podlegających przeniesieniu - - Pozostałe całkowite dochody Pozycję nieprzeniesione do wyniku finansowego - - Podatek odroczony związany z kapitałem z aktualizacji wyceny 182 252 Pozostałe całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy 173 237 Przypadający: - właścicielom jednostki dominującej 173 237 - udziały niedające kontroli - - Całkowite dochody za rok obrotowy razem 1 113 (4 182) Przypadający: - właścicielom jednostki dominującej 1 064 (4 288) - udziały niedające kontroli 49 106 Zysk/strata na jedną akcję PLN PLN Zysk/strata na jedną akcję 0,01 -0,08 - z działalności kontynuowanej 0,01 -0,08 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję 0,01 -0,08 - z działalności kontynuowanej 0,01 -0,08 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną cześć . 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Rzeczowe aktywa trwałe 193 105 186 139 Wartość firmy 2 719 2 721 Pozostałe wartości niematerialne 51 77 Nieruchomości inwestycyjne 12 197 10 833 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 879 2 849 Aktywa finansowe w podmiotach pozostałych - 155 Rozliczenia międzyokresowe 3 3 Aktywa trwałe 211 954 202 777 Zapasy 4 934 6 335 Należności handlowe oraz pozostałe 21 776 18 963 Należności z tytułu podatku dochodowego - 81 Rozliczenia międzyokresowe 3 238 2 761 Aktywa finansowe - pożyczki 1 874 22 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 147 1 839 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 33 969 30 001 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 134 134 Aktywa obrotowe razem 34 103 30 135 Aktywa razem 246 057 232 912 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd.) Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej Kapitał podstawowy 67 091 63 280 Kapitał zapasowy 72 844 71 291 Kapitał z aktualizacji wyceny 14 752 14 762 Rozliczenie połączenia (27 086) (27 086) Kapitał rezerwowy 2 000 2 000 Różnica kursowe z przeliczenia jedn. zagraniczn. 142 151 Nierozliczony wynik z lat ubiegłych (16 771) (12 327) Zysk netto 891 (4 525) Kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej 113 863 107 546 Udziały niedające kontroli 505 553 Razem kapitały własne 114 368 108 099 Pożyczki i kredyty bankowe 38 017 25 554 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 14 293 10 588 Rezerwy na zobowiązania 1 093 541 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 161 12 435 Zobowiązania handlowe 2 852 4 738 Przychody przyszłych okresów 1 527 2 297 Zobowiązanie długoterminowe 70 943 56 153 Pożyczki i kredyty bankowe 15 380 27 815 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 10 377 10 802 Zobowiązania z tytułu faktoringu 4 625 1 583 Rezerwy na zobowiązania 174 148 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 23 566 19 697 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego - 8 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków 5 270 6 976 Przychody przyszłych okresów 1 354 1 631 Zobowiązania krótkoterminowe 60 746 68 660 Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 60 746 68 660 Zobowiązania razem 131 689 124 813 Pasywa razem 246 057 232 912 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną cześć. 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Rozliczenie połączenia pod wspólną kontrolą Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przelicz. Jednostki zagranicznej Nierozliczony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy okresu obrotowego Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na dzień 01.01.2022 63 280 71 291 14 762 (27 086) 2 000 151 (12 327) (4 525) 107 546 553 108 099 Zmiany w kapitale własnym w roku 2022 - - Podwyższenie kapitału podstawowego 5 284 - - - - - - - 5 284 - 5 284 Umorzenie akcji własnych (1 473) 1 473 - - - - - - - - - Przeniesienie z ZFRON - 80 - - - - - - 80 - 80 Wypłata dywidendy - - - - - - - - - (97) (97) Sprzedaż środków trwałych - - (192) - - - 81 - (111) - (111) Przeniesienie zysków zatrzymanych - - - - - - (4 525) 4 525 - - - Wynik okresu - - - - - - - 891 891 49 940 Inne całkowite dochody - - 182 - - (9) - - 173 - 173 Całkowite dochody za rok obrotowy razem - - 182 - - (9) - 891 1 064 49 1 113 Łączne zmiany w kapitale własnym 3 811 1 553 (10) - - (9) (4 444) 5 416 6 317 (48) 6 269 Saldo na dzień 31.12.2022 67 091 72 844 14 752 (27 086) 2 000 142 (16 771) 891 113 863 505 114 368 * w tym skupione akcje własne – już nie będzie tej gwiazdki, bo umorzenie w 2022 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część. 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd.) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Rozliczenie połączenia pod wspólną kontrolą Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przelicz. Jednostki zagranicznej Nierozliczony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy okresu obrotowego Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na dzień 01.01.2021 60 164 69 744 14 483 (27 086) 2 000 166 2 080 (13 659) 107 892 1 618 109 510 Zmiany w kapitale własnym w roku 2021 Podwyższenie kapitału podstawowego 3 116 - - - - - - - 3 116 - 3 116 Kapitał z połączenia spółek zależnych - 799 - - - - - - 799 - 799 Dokupienie udziałów w spółkach - - - - - - - - - (1 171) (1 171) Sprzedaż środków trwałych - - 27 - - - - - 27 - 27 Przeniesienie zysków zatrzymanych - 748 - - - - (14 407) 13 659 - - - Wynik okresu - - - - - - - (4 525) (4 525) 106 (4 419) Inne całkowite dochody - - 252 - - (15) - - 237 - 237 Całkowite dochody za rok obrotowy razem - - 252 - - (15) - (4 525) (4 288) 106 (4 182) Łączne zmiany w kapitale własnym 3 116 1 547 279 - - (15) (14 407) 9 134 (346) (1 065) (1 411) Saldo na dzień 31.12.2021 63 280 71 291 14 762 (27 086) 2 000 151 (12 327) (4 525) 107 546 553 108 099 * w tym skupione akcje własne Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część. 8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Zysk / Strata netto 940 (4 419) Korekty o pozycje 24 278 24 073 Amortyzacja 24 771 23 133 Odsetki, udziały w zyskach, zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5 225 4 146 Zysk z działalności inwestycyjnej (450) 410 Zmiana stanu rezerw 1 304 (508) Zmiana stanu zapasów 1 401 (985) Zmiana stanu należności (2 702) 2 129 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (1 807) 659 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 554) (695) Inne korekty (910) (4 216) Gotówka z działalności operacyjnej 25 218 19 654 Zapłacony podatek dochodowy (21) (314) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 25 197 19 340 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 473 1 994 Wydatki na nabycie rzeczonych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (19 196) (18 587) Wydatki na nabycie aktywów finansowych - (22) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (17 723) (16 615) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z zaciągniętych kredytów i pożyczek 18 880 23 037 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 5 284 3 116 Inne wpływy/wydatki finansowe (1 700) (328) Spłata kredytów i pożyczek (18 374) (19 613) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (6 429) (5 440) Spłaty odsetek (4 827) (3 794) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (7 166) (3 022) Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem różnic kursowych) 308 (297) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie różnic kursowych) 308 (297) Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 839 2 136 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 147 1 839 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną cześć. 9 NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Oświadczenie o zgodności z przepisami oraz podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Grupy Hollywood Spółka Akcyjna za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. Dane do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzone zostały z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych jak w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. 1.Informacje ogólne Informacje o jednostce dominującej Nazwa jednostki: Hollywood Spółka Akcyjna Adres: Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79 Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest działalność pralnicza. Siedziba: Polska Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Podstawowym miejscem prowadzenia działalności jest: Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697, Polska. Akt założycielski jednostki dominującej sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej Anna Sota w Warszawie w dniu 19.10.2012, Repertorium A nr 8073/2012 (Polska). W dniu 31.10.2012 Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000438549 pod nazwą Hollywood S.A. Siedzibą spółki dominującej jest Warszawa Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa Przedmiotem działalności Spółki Hollywood S.A. jest działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. Skład Zarządu w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 był następujący: Adam Andrzej KonieczkowskiPrezes Zarządu Rafał Stanisław WójcikWiceprezes Zarządu ds. Finansowo – Operacyjnych do dnia 19.12.2022 Paweł MielczarekCzłonek Zarządu Dyr. ds. Administracyjno - Handlowych Od dnia 19.12.2022 nastąpiło oddelegowanie członka RN Pana Sebastiana Szostaka do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu – Wiceprezesa ds. Operacyjno Finansowych na okres 3 miesięcy. W dniu 3.02.2023r. Pan Sebastian Szostak złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej i następnie również z dniem 3.02.2023r. został powołany do Zarządu Spółki na funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. Operacyjno – finansowych. Skład Zarządu na dzień publikacji sprawozdania finansowego Adam Andrzej KonieczkowskiPrezes Zarządu Paweł MielczarekCzłonek Zarządu Dyr. ds. Administracyjno - Handlowych Sebastian SzostakCzłonek Zarządu Dyr. ds. operacyjno-finansowychod dnia 03.02.2023 Skład Rady Nadzorczej w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 był następujący: Marcin Podsiadło Przewodniczący Cezariusz Konieczkowski Członek Dariusz Górka Członek Marek Modecki Członek do dnia 23.06.2022 Aneta Kazieczko Członek Sebastian Szostak Członek od dnia 04.03.2022 Dominik Biegaj Członek od dnia 23.06.2022 Z dniem 3.02.2023r. Pan Sebastian Szostak złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Rady Nadzorczej. 10 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej jest następujący: Marcin Podsiadło Przewodniczący Cezariusz Konieczkowski Członek Dariusz Górka Członek Aneta Kazieczko Członek Dominik Biegaj Członek od dnia 23.06.2022 Na dzień 31.12.2022 akcjonariat Spółki przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji (szt.) Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Adam Konieczkowski wraz z podmiotem zależnym Pracosław Sp. z o.o. 28 145 295 41,95 45 645 295 53,96 21 Concordia 3 S.a.r.l. 32 382 334 48,27 32 382 334 38,28 Pozostali 6 563 482 9,78 6 563 482 7,76 Suma 67 091 111 100,00 84 591 111 100,00 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego akcjonariat Spółki nie uległ zmianie. Skład Komitetu Audytu w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 był następujący: Sebastian Szostak - Przewodniczący Komitetu Audytu od dnia 14.04.2022 Aneta Kazieczko - Członek Komitetu Audytu Marcin Podsiadło - Członek Komitetu Audytu Z dniem 03.02.2023r. Pan Sebastian Szostak złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Rady Nadzorczej i tym samy również z funkcji członka Komitetu Audytu. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu: Aneta Kazieczko - Członek Komitetu Audytu Marcin Podsiadło - Członek Komitetu Audytu Akcje zwykłe spółki Hollywood S.A. serii C, D, E, F, G, H, I oraz J, K,L od dnia 27 grudnia 2017r notowane są na Głównym Rynku GPW. W dniu 04.08.2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło zmienić oznaczenie akcji Spółki. Zmiana miała charakter porządkowy. W wyniku asymilacji akcje Spółki Hollywood SA prezentują się: Seria Liczba szt.(tys.) A 200 B 17 300 C 31 186 K 5 L 10 000 Ł 3 116 M 3 584 N 1 700 67 091 . 11 Informacje o Grupie Kapitałowej Zasadniczym obszarem działalności Grupy Kapitałowej Hollywood S.A. jest Polska. Na dzień 31.12.2022 Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą Hollywood S.A. oraz następujące spółki zależne: Poltextil Sp. z o.o., posiadany udział w kapitale własnym bezpośrednio przez spółkę dominującą 16,04%, dodatkowo pośrednio poprzez HTS Sp. z o.o. 16,04% oraz HTS Baltica Sp. z o.o. 16,04%, Spółka dominująca posiada kontrolę nad Poltextil poprzez osobę Prezesa Zarządu Pawła Mielczarek 3,77%, tj. łącznie 49,48% Hollywood Textile Service Sp. z o.o., posiadany udział w kapitale własnym przez spółkę dominującą 100% HTS Targatz GmbH (dawniej Hollywood Textile Service Deutschland GmbH), posiadany udział w kapitale własnym przez spółkę dominującą 100% HTS Baltica Sp. z o.o.(dawniej: Konsorcjum Pralnicze Sp. z o.o.), posiadany udział w kapitale własnym przez spółkę dominującą 100% Pralnia Hevelius Sp. z o. o., posiadany udział w kapitale własnym przez spółkę dominująca 100%. HTS Stargard Sp. z o.o., posiadany udział w kapitale własnym przez spółkę dominującą 100% Grupa kapitałowa powstała w 2012 roku w drodze nabycia przez Hollywood S.A. udziałów w spółce Pral Serwis Sp. z o.o., Pralniomat Sp. z o.o. (później Pralmed Sp. z o.o.), Poltextil Sp. z o.o. oraz Hollywood Rental Sp. z o.o.. Nabycie spółek zależnych miało miejsce pod wspólną kontrolą. Rok 2013 Hollywood S.A. nabyła udziały kontrolujące w spółce Hollywood Textile Services Sp. z o.o. oraz HTS Medij Sp. z o.o. Nabycie spółki Hollywood Textile Services Sp. z o.o. miało miejsce pod wspólną kontrolą. Spółka dominująca objęła ponadto udziały w nowoutworzonej spółce HTS Targatz GmbH (dawniej Hollywood Textile Service Deutschland GmbH). Rok 2014 Hollywood S.A. nabyła udziały kontrolujące w spółce HTS Ama Sp. z o.o. Rok 2015 Hollywood S.A. nabyła udziały w spółce HTS Baxter Sp. z o.o. oraz HTS Baltica Sp. z o. o. (dawniej Konsorcjum Pralnicze Sp. z o.o.) Ponadto Spółka dominująca objęła udziały w nowoutworzonej spółce Pralnia Hevelius S.A. (dawniej HTS Nieruchomości S.A). Rok 2016 Hollywood S.A. nabyła udziały w spółce HTS Stargard Sp. z o.o. Nabycie nastąpiło pod wspólną kontrolą. Hollywood SA nabył dodatkowo udziały w spółce HTS Baltica (daw. Konsorcjum Pralnicze), oraz dodatkowe udziały w spółce HTS AMA. Na dzień 31-12-2016 Hollywood SA posiada 100% udziałów w tych spółkach. Rok 2017 Spółka Hollywood S.A. w dniu 1 sierpnia 2017 roku przejęła kontrolę nad Pralnią Hevelius Sp. z o. o. z siedzibą w Gdyni. Przejęcie kontroli nastąpiło w związku z uzyskaniem większości głosów na posiedzeniach Zarządu Spółki na skutek powołania do Zarządu Spółki Hevelius, trzech osób z Zarządów Spółek z Grupy Hollywood,w tym Wiceprezesa Spółki Hollywood S.A. Spółka Hollywood S.A. od tego dnia wywierała znaczący wpływ na decyzje podejmowane przez Spółkę Pralnia Hevelius Sp. z o.o.Przejecie kontroli miało charakter osobowy. Rok 2018 Spółka Hollywood S.A. w dniu 9 stycznia 2018 r. zawarła ze spółką Pracosław Sp. z o.o. umowa nabycia udziałów w spółce Pralnia Hevelius Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni. Rok 2019 Z dniem 1 lutego 2019r. nastąpiło zarejestrowanie połączenia spółki Hollywood Rental Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana), spółki Pralmed Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana), spółki Pral Serwis Warszawa Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) ze spółką Hollywood Textile Service Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca). Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) KSH tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych Hollywood Rental Sp. z o.o., Pralmed Sp. z o.o., oraz Pral Serwis Warszawa Sp. z o.o. na Spółkę Przejmującą Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Rok 2020 Z dniem 1 kwietnia 2020 r. nastąpiło zarejestrowanie połączenia spółki HTS Medij Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana), spółki HTS AMA Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) ze spółką Hollywood Textile Service Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca). Natomiast 1 sierpnia 2020r. 12 spółka Holllywood Textille Service Sp. z o.o. zakupiła przedsiębiorstwo HTS Stargard Sp. z o.o. i przedsiębiorstwo Pralnia Hevelius Sp. z o.o. Rok 2021 Z dniem 14 września 2021r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A., a Grzegorzem Kunda. Z dniem 17 września 2021r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A., a Andrzejem Malinowskim. Z dniem 17 września 2021r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A., a Markiem Borawskim. W wyniku powyższych operacji spółka Hollywood S.A. stała się jedynym posiadaczem udziałów w spółce HTS Baxter. Z dniem 1 grudnia 2021r. nastąpiło zarejestrowanie połącznia spółki Pralnia Hevelius S.A. (Spółka Przejmowana) oraz HTS Baxter Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) ze spółką Hollywood Textile Service Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca). Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) KSH tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Pralnia Hevelius S.A. i HTS Baxter Sp. z o.o. na Spółkę Przejmującą Hollywood Textile Service Sp. z o.o. (łączenie przez przejęcie). Spółka Przejmująca prowadzi działalność pod dotychczasową firmą tj. HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE Sp. z o.o. Kapitał zakładowy spółki Hollywood Textile Service Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 5 312 800 zł (pięć milionów trzysta trzynaście tysięcy siedemset złotych). HOLLYWOOD S.A. posiada 100% kapitału zakładowego Spółki Hollywood Textile Service Sp. z o.o., uprawniających do wykonywania 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej spółki. Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej. Rok 2022 W roku 2022 nie było połączenia jednostek gospodarczych, sprzedaży przedsiębiorstw w Grupie Kapitałowej Hollywood S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie wymienione wyżej podmioty. Przedmiotem działalności spółek zależnych jest pranie i czyszczenie wyrobów włókienniczych i futrzarskich, wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowanych, prowadzenie usług pralniczych na terenie Niemiec oraz wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej na zasadach rachunkowości. 2.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Oświadczenie o zgodności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi Interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSR oraz łącznie zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku. Porównywalność danych finansowych Nie dokonano zmian prezentacyjnych danych finansowych w okresach porównywalnych. 13 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w okresie sprawozdawczym Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowości oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: •Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsięwzięć. •Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - regulują kwestię kosztów wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych i kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby ująć przychody ze sprzedaży produkcji testowej i związane z nimi koszty w sprawozdaniu z zysków lub strat, eliminując możliwość korekty wartości wybudowanych środków trwałych o te kwoty. •Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień, które koszty należy uwzględnić przy ocenie, czy umowa będzie przynosiła straty i stanowi umowę rodzącą obciążenia. •Roczny program poprawek do MSSF 2018 – 2020 - „Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020” wprowadza zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Standardy i Interpretacje opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczenia wraz ze zmianami do MSSF 17 opublikowanymi w 2020 r. oraz w 2021 r., z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2023 r. lub później. Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2 dotyczące ujawnień w zakresie polityki rachunkowości, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2023 r. lub później. W standardzie zastąpiono wymóg ujawniania przez jednostki „znaczących” zasad rachunkowości wymogiem ujawniania „istotnych” zasad rachunkowości. Informacje w zakresie polityki rachunkowości są istotne, jeśli rozpatrywane łącznie z innymi informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym mogą, wg racjonalnych oczekiwań, wpływać na decyzje podejmowane na podstawie tych sprawozdań finansowych, przez ich głównych użytkowników.  Zmiany do MSR 8 dotyczące wprowadzenia definicji wartości szacunkowych, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2023r. lub później. Zgodnie ze zmienionym standardem, wartości szacunkowe są to pozycje pieniężne w sprawozdaniu finansowym, których wycena podlega niepewności pomiaru. Wprowadzenie niniejszej definicji pomoże jednostkom w rozróżnianiu zmian polityki rachunkowości od zmian wartości szacunkowych.  Zmiany do MSR 12 dotyczące podatku odroczonego od aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2023 r. lub później. Standard wprowadza do paragrafów 15 i 24 doprecyzowanie, że wyłączenie z ujmowania w księgach rachunkowych zobowiązań lub aktywów z tytułu podatku odroczonego nie dotyczy transakcji, które na moment początkowego ujęcia powodują jednoczesne powstanie jednakowych kwot opodatkowanych i potrącalnych, tj. dodatnich i ujemnych różnic przejściowych. Grupa ocenia, że pierwsze zastosowanie niniejszej zmiany nie będzie mieć istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSSF 16 dotyczące zobowiązań z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2024 r. lub później. Zmiany do MSR 1 dotyczące klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (w tym zmiany dotyczące odroczenia daty wejścia w życie), z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2024 r. lub później. Standard wprowadza zmiany uściślające warunki konieczne dla prezentacji zobowiązań finansowych jako długoterminowe. Taka prezentacja będzie możliwa tylko w przypadku istnienia bezwarunkowego prawa jednostki do odroczenia uregulowania zobowiązania powyżej 12 m-cy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i jednocześnie zamiar jednostki co do wcześniejszej spłaty nie będzie mieć na tę prezentację wpływu. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zarząd ocenia, że pierwsze zastosowanie niniejszych zmiany nie będzie mieć istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Poniżej wymieniono standardy i interpretacje, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie. Według oceny 14 Zarządu, nie miałyby one istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. •MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe, z datą wejścia w życie 1 stycznia 2016 r. lub później, jednak zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, proces zatwierdzania standardu w wersji tymczasowej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. •Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami, (nie określono daty wejścia w życie). •Zmiany do MSR 1 dotyczące długoterminowych zobowiązań z kowenantami, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2024 r. lub później. Zmiany mają na celu wyjaśnienie, że kowenanty, których warunki mają być spełnione przez jednostkę po dniu kończącym okres sprawozdawczy, a które odnoszą się do prawa jednostki do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej dwanaście miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego, nie wpływają na klasyfikację zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na dzień kończący okres sprawozdawczy. Wymagane będzie jednak ujawnienie informacji o takich kowenantach w notach do sprawozdania finansowego w celu umożliwienia użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienia ryzyka, że dane zobowiązanie mogłoby stać się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. W takiej sytuacji Standard wymaga ujawnienia opisu kowenantu, wartości zobowiązań, których dotyczy oraz faktów i okoliczności, jeśli wystąpią, wskazujących na istnienie ryzyka niewywiązania się przez jednostkę z warunków kowenantu w terminie wskazanym po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Grupa ocenia, że pozostałe zmiany do standardów będą miały zastosowanie do jej działalności w zakresie, w jakim wystąpią w przyszłości operacje gospodarcze, transakcje lub inne zdarzenia, których powyższe zmiany w standardach dotyczą oraz, że zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2 odnoszące się do polityk (zasad) rachunkowości prezentowanych w sprawozdaniu finansowym nie wpłyną istotnie na zakres zasad rachunkowości, które będą ujawniane przez Grupę w sprawozdaniach finansowych publikowanych dla okresów rocznych rozpoczynających się po dniu 1 stycznia 2023. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania zmian w standardach MSR/MSSF. Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową Hollywood S.A. Konsolidacja W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki dominującej i jednostek kontrolowanych przez Spółkę dominującą (spółki zależne). Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu, do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować oraz posiadanie kontroli poprzez udział przedstawicieli spółki dominującej w organach zarządczych oraz nadzorczych. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku połączenia na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana, jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgowa netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest, jako zysk w sprawozdaniu z całkowitych dochodów okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udziały niekontrolujące w jednostkach przejmowanych zostały wycenione w wartości proporcjonalnego udziału niekontrolujących udziałów w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej, wycenianych w wartości godziwej. Objęcie kontroli w przypadku jednej spółki zależnej (HTS Targatz GmbH (dawniej Hollywood Textile Service Deutschland GmbH)) nastąpiło w wyniku utworzenia spółki i objęcia udziałów. Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia lub utworzenia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli nawet, jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty/zyski przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. 15 Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone. W trakcie okresów sprawozdawczych miały miejsca zmiany struktury własności udziałów w spółkach zależnych. Szczegóły zostały opisane w nocie 3 Połączenia jednostek gospodarczych. Zasady rachunkowości przyjęte i stosowane przez Grupę kapitałową Przychody Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Sporadycznie uzyskiwany przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Ujęcie przychodu w okresie bilansowym z tytułu realizacji umowy z klientem wymaga uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub świadczoną usługą. Analizując realizowane i nowo zawierane umowy każdorazowo pod kątem rozpoznania przychodów wynikających z ich realizacji należy zapewnić każdorazowo spójne i systemowe podejście obejmujące: 1.identyfikację umowy z klientem 2.identyfikację obowiązków wynikających z umowy w tym w zakresie świadczeń wzajemnych 3.określenie ceny 4.przepisanie ceny do obowiązków 5.ujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania obowiązku W odniesieniu do każdego ze składników świadczenia i przypisanego do niego elementu ceny należy zapewnić stosowne ujęcie przychodów w okresie sprawozdawczym nie wcześniejszym niż ten w którym świadczenie zostanie spełnione i przeniesione na klienta i w wartościach netto wynikających z korekt rozliczeń o świadczenia zwrotne w tym rabaty i upusty. Leasing W momencie zawarcia umowy spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem.Ocena polega nasprawdzeniu, czy w ramach umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, czyli czy przez cały okres użytkowania jednostka dysponuje następującymi prawami: prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, oraz prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Oceny dokonuje się dla każdego odrębnego elementu leasingu. Początkowy koszt obejmujepoczątkową wartość zobowiązania z tytułu leasingu,opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datąkosztów bezpośrednich oraz szacunek kosztów związanych z demontażem i demontażem dotychczasowych składników majątku. Zobowiązania z tytułu leasingu zwiększa się o naliczone odsetki od tego zobowiązania i zmniejsza się o dokonane płatności z tytułu opłat leasingowych, a także okoryguje się ich wartość bilansową o aktualizację z wyceny w związku ze zmianami w opłatach leasingowych Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne Spółka stosuje zasady MSSF 16 przy ujmowaniu umów leasingowych. Grupa w ramach prowadzonej działalności zawiera transakcje leasingu zwrotnego, które polegają na sprzedaży przez Grupę środków trwałych z jednoczesnym zawarciem umowy leasingu dotyczącej tych samych przedmiotów z nabywcą. Umowa leasingu zawarta w ramach takiej transakcji może mieć charakter umowy leasingu finansowego. Grupa stosowała następujące zasady ujmowania zysków lub strat na sprzedaży aktywów przejętych następnie w leasing finansowy przez Grupę. Gdy leasing zwrotny ma charakter leasingu finansowego, to nadwyżka przychodów ze sprzedaży ponad wartość bilansową przedmiotu leasingu rozliczana jest w czasie przez okres trwania leasingu. Grupa odpisuje je w przychody z podstawowej działalności operacyjnej, ponieważ działania te związane są z podstawową działalnością Grupy. 16 Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, w pozycji Koszty finansowe lub Przychody finansowe, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Zrealizowane różnice kursowe odnoszone są w Koszty finansowe lub Przychody finansowe lub w Koszt własny sprzedaży w zależności od obszaru działalności, której dotyczą. Do wyceny pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy walut obcych w złotych: Skonsolidowane sprawozdanie Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku z sytuacji finansowej i pozostałych całkowitych dochodów EUR EUR 2022 4,6899 2022 4,6883 2021 4,5994 2021 4,5775 Kurs średni w każdym okresie obliczony został jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do: aktywów wycenianych w wartości godziwej, oraz zapasów wytwarzanych w znaczących ilościach w cyklu ciągłym i charakteryzujących się wysoką rotacją. Dotacje Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne, jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne. Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych. Świadczenia pracownicze Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się, jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie, jako koszt okresu, chyba, że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje, jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności. 17 Świadczenie z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się, jako zobowiązanie i koszt wówczas, gdy rozwiązany został stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grupą) przed osiągnięciem przez niego wieku emerytalnego lub gdy nastąpiło zapewnienie świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez jednostkę propozycji zachęcającej do dobrowolnego odejścia z pracy. Spółki Grupy nie oferują swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: •sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt, •należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako część należności lub zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. W przypadku, gdy pożyczono środki bez ściśle określonego celu, a następnie przeznaczono je na pozyskanie dostosowywanego składnika aktywów, kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, które mogą być aktywowane, ustala się poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. 18 W takim przypadku stopa kapitalizacji powinna stanowić średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego, dotyczących pożyczek i kredytów w danym okresie, innych niż pożyczki i kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania dostosowywanego składnika aktywów. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane, jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Budynki i budowle1,25 – 4,50% Maszyny i urządzenia2,5%-30% Środki transportu5%-35% Pozostałe środki trwałe10%-20% Grunty posiadane na własność nie są amortyzowane. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki, z którą nastąpiło połączenie, ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo, jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości firmy dokonywany jest na koniec roku obrotowego lub częściej, jeśli istnieją przesłanki dotyczące utraty wartości. Stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów ośrodka. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przypadającą na niego część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia. Pozostałe wartości niematerialne Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 3-5 lat. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwana ustalana jest, jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. 19 Jeżeli wartość odzyskiwaną jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwanej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana, jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest, jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyski walnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane, jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są, jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów, jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są, jako źródło przychodów z czynszów lub które utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski i straty wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały. W przypadku nieruchomości inwestycyjnych, będących przedmiotem leasingu, stosowane są takie same zasady wyceny, ujmowania i prezentacji, jak w przypadku leasingu finansowego lub operacyjnego. Do nieruchomości inwestycyjnych może być również zaliczone prawo do użytkowania przez leasingobiorcę nieruchomości, będących przedmiotem leasingu operacyjnego, jeżeli spełnione są następujące warunki: -nieruchomość, (do której przysługuje prawo użytkowania przez leasingobiorcę) w innym wypadku spełniałaby również definicję nieruchomości inwestycyjnej, -leasing operacyjny jest ujmowany w taki sposób, jakby był leasingiem finansowym, -do wyceny prawa do użytkowania przez leasingobiorcę nieruchomości stosuje się model według wartości godziwej. Inwestycje w jednostkach zależnych Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Hollywood S.A. uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Wartość bilansowa inwestycji Grupy Kapitałowej w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z kapitałem własnym każdej jednostki zależnej. Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej. Nadwyżkę udziału Grupy w wartości godziwej aktywów netto nad ceną przejęcia, stanowiącą zysk z okazyjnego przejęcia, ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie. Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych oraz wyemitowanych udziałów kapitałowych na dzień przejęcia. Zapłata za przejęcie obejmuje również wszelkie aktywa oraz zobowiązania wynikające z ustaleń dotyczących warunkowej zapłaty, jeśli ustalenia takie mają miejsce. Koszty związane z przejęciem rozlicza się jako koszty okresu, w którym są ponoszone, przy czym koszty emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ujmuje się zgodnie z MSR 32 i MSR 39. 20 Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych, wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów. Udział niekontrolujący w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy na dzień bilansowy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Aktywa finansowe Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga dostarczania ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów,które klasyfikuje się, jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe klasyfikuje się, jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia. Zwykłe transakcje zakupu ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się, jako przeznaczony do zbycia, jeżeli: został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym, jako zabezpieczenie. Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do zbycia może zostać sklasyfikowany, jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy przy ujęciu początkowym, jeżeli:  taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach, której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań), jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a zyski lub straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków lub strat uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych. 21 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, o stałych lub negocjowanych warunkach płatności oraz stałych terminach wymagalności, które Grupa chce i może utrzymywać do momentu osiągnięcia wymagalności klasyfikuje się, jako inwestycje utrzymywane do wymagalności. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie stosując metodę efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utratę wartości, zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Do tej kategorii zalicza się udziały w spółkach zależnych. Udziały w spółkach zależnych Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia.Na koniec okresu obrachunkowego udziały wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.Spadek wartości udziałów poniżej ceny nabycia odnoszony jest na koszty finansowe. Następujący po nim ewentualny wzrost wartości powoduje powstanie przychodów finansowych, ale tylko do poziomu ceny nabycia. Potwierdzenie wartości udziałów następuję na podstawie przeprowadzonego testu na utratę wartości. W roku 2021 nie wystąpiły przesłanki utraty wartości posiadanych przez Spółkę udziałów. Pożyczki i należności Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się, jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Należności z tytułu dostaw i usług (oraz zbliżone pozycje) na dzień bilansowy podlegają statystycznym odpisom aktualizującym ich wycenę z tytułu przewidywanej utraty wartości. Przy ustalaniu odpisu aktualizującego stosowany będzie wskaźnik 1,5% wartości salda należności handlowych ogółem pomniejszonych o pozycje: objęte odpisami, dotyczące kontrahentów występujących w rozliczeniach przeciwstawnych w ekwiwalentnych wartościach, wynikające z rozliczeń z podmiotami powiązanymi. Utrata wartości aktywów finansowych Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości. W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione, jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela należności obejmują doświadczenie Grupy w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających średnio 90 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności. Spółka ujmuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na składnikach aktywów finansowych. Oczekiwane straty kredytowe są szacowane prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania przez kontrahenta zobowiązania. W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotna wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast, jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Z wyjątkiem instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w rachunku zysków i strat, jeżeli wartość bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu powstającego, gdyby utrata wartości nie została ujęta. 22 Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwróceniu przez wynik finansowy. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Reklasyfikacje aktywów finansowych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży mogą podlegać reklasyfikacji do pożyczek udzielonych i należności własnych, jeżeli na dzień przekwalifikowania aktywa te spełniałyby definicję pożyczek udzielonych i należności własnych, a jednostka ma zamiar i możliwość utrzymania aktywu w przyszłości lub do terminu wymagalności. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy inne niż instrumenty pochodne oraz aktywa wyceniane według wartości godziwej według opcji wyceny w wartości godziwej, mogą zostać przekwalifikowane na następujących zasadach: przeniesione do aktywów dostępnych do sprzedaży, jeżeli (a) instrument nie jest już przeznaczony do sprzedaży lub odkupu w krótkim terminie, (b) na dzień przekwalifikowania aktywa te spełniałyby definicję pożyczek udzielonych i należności własnych oraz (c) jednostka ma zamiar i możliwość utrzymania aktywu w przyszłości lub do terminu wymagalności, jeżeli instrument nie spełnia definicji pożyczek udzielonych i należności własnych, reklasyfikacja do aktywów dostępnych do sprzedaży lub aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności, jest możliwa w rzadkich okolicznościach, przez które rozumie się udokumentowaną przez jednostkę incydentalną sytuację, w stosunku, do której nie należy oczekiwać, że pojawi się w przyszłości lub regularnie. Powyższe reklasyfikacje odbywają się po wartości godziwej z dnia reklasyfikacji. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży mogą także podlegać reklasyfikacji do aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności i odwrotnie. Wyksięgowanie aktywów finansowych Grupa wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo, gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Grupa nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Grupa zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się, jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych. Instrumenty kapitałowe Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży mogą być prezentowane, jako kapitał własny wtedy i tylko wtedy, gdy spełniają wszystkie poniższe warunki: (a) ich posiadacz ma prawo do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji; (b) dany instrument należy do klasy instrumentów najbardziej podporządkowanych i wszystkie instrumenty w tej klasie mają identyczne cechy; (c) instrument nie posiada innych cech, które odpowiadałyby definicji zobowiązania finansowego; oraz (d) suma przewidywanych przepływów pieniężnych przypadających na ten instrument w okresie jego spłaty opiera się przede wszystkim o wynik finansowy, zmianę w ujętych aktywach netto lub zmianę wartości godziwej ujętych i nieujętych aktywów netto jednostki (z wyłączeniem oddziaływania samego instrumentu). Wynik finansowy lub zmianę ujętych aktywów netto wycenia się w tym celu zgodnie z odpowiednimi MSSF. Podmiot nie może posiadać innych instrumentów, które znacząco zawężałby lub wyznaczały stałą kwotę zwrotu dla posiadacza instrumentu finansowego z opcją sprzedaży. Kryteria klasyfikacji, jako kapitału własnego instrumentów zobowiązujących do przekazania ich posiadaczowi proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku likwidacji oparte są na tych samych zasadach, co przedstawione powyżej, z wyjątkiem punktów (c) i (d), które nie mają zastosowania. 23 Jeżeli spółka zależna wyemituje tego rodzaju instrumenty, które znajdują się w posiadaniu jednostek niesprawujących nad nią kontroli i zostały przedstawione, jako kapitał własny w sprawozdaniu finansowym tej spółki, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są, jako zobowiązanie, ponieważ nie będzie on najbardziej podporządkowanym instrumentem w grupie kapitałowej. Złożone instrumenty finansowe Składniki złożonych instrumentów wyemitowanych przez Grupę klasyfikuje się oddzielnie, jako zobowiązania finansowe i kapitał własny, zgodnie z treścią zawartej umowy. Wartość godziwą składników stanowiących zobowiązania na dzień emisji szacuje się przy użyciu dominującej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych, niezamiennych instrumentów. Kwotę tę ujmuje się, jako zobowiązanie po zamortyzowanym koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia tej kwoty związanego z zamianą lub do dnia wymagalności instrumentu. Komponent kapitałowy określa się odejmując wartość zobowiązania od ogólnej wartości godziwej złożonego instrumentu kapitałowego. Wartość tę ujmuje się w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie podlega ona późniejszemu przeszacowaniu. Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowej Zobowiązania z tytułu gwarancji finansowej wycenia się początkowo w wartości godziwej, a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości: kwoty zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz początkowo ujętej wartości pomniejszonej w odpowiednich przypadkach o umorzenie ujęte zgodnie z zasadami ujmowania przychodów. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się, jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo, jako pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane, jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się, jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:  zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym, jako zabezpieczenie. Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane, jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli: taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach, której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe oraz pozostałe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy 24 wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie dyskontuje się. Wyksięgowanie zobowiązań finansowych Grupa wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Zwiększenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane są w kosztach operacyjnych. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdań finansowych poszczególnych jednostek wymaga od Zarządów spółek Grupy Kapitałowej zastosowania osądów, szacunków i przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewniają, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe składające się z sprawozdań poszczególnych spółek Grupy, będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne; odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami dokonane przez spółki w procesie stosowania zasad rachunkowości Grupy i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Klasyfikacja umów leasingu Grupa jest stroną umów leasingu, które spełniają warunki umów leasingu finansowego lub operacyjnego. Klasyfikacja leasingu operacyjnego lub finansowego odbywa się w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej transakcji. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według obowiązujących przepisów będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Aktywa na podatek odroczony są tworzone przy zastosowaniu metody ostrożności. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy Kapitałowej corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W roku 2021 nie stwierdzono zmian w przyjętych okresach użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Wartości niematerialne oraz rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową. Rezerwy na niewykorzystane urlopu i odprawy emerytalne Spółka szacuje i tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne. Rezerwa dotyczy podstawowej działalności operacyjnej i jest tworzona w związku z obowiązkiem wykonania w przyszłości świadczeń związanych z bieżącą działalnością na rzecz pracowników, w tym świadczeń emerytalnych. Wartość rezerwy jest szacowana na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu według stanu na dzień ostatniego grudnia. Rezerwę na odprawy emerytalne jednostka wycenia szacując wskaźnik procentowy pracowników którzy w danym roku osiągną wiek emerytalny oraz kosztów pracy za miesiąc W roku 2022 został przyjęty 5% wskaźnik procentowy. Niepewność szacunków 25 Poniżej omówione zostały podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na sprawozdania bieżące lub sprawozdania za okresy przyszłe. Najistotniejsze szacunki dokonane za okres dwunastu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku dotyczą: Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, do którego przypisana została wartość firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono, że na dzień bilansowy występują przesłanki świadczące o utracie wartości wykazanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości firmy z konsolidacji. Test na utratę wartości firmy zaprezentowany został w nocie 15. Utrata wartości aktywów finansowych i odpis aktualizujący należności Na dzień bilansowy spółki z Grupy dokonują aktualizacji wartości należności, oceniają prawdopodobieństwo uzyskania wpływów z tytułu przeterminowanych należności i szacują wartość utraconych wpływów, na które tworzony jest odpis aktualizujący. Grupa tworzy odpisy aktualizujące w kwocie, którą uznaje za mało prawdopodobną do odzyskania. W wyniku przeprowadzonej analizy Grupa dokonała odpisów z tytułu utraty wartości należności, które zostały opisane w nocie 19 niniejszego sprawozdania. Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości ujęty został w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Szacunki przyjęte przy szacowaniu rezerw na zobowiązania Na dzień bilansowy spółki Grupy Kapitałowej dokonują szacunków zobowiązań z tytułu wykonanych lecz niezafakturowanych usług. Kalkulowane kwoty wynikają głównie z szacowanej na podstawie ustaleń umownych z kontrahentami. Rezerwy na odprawy emerytalne oraz niewykorzystane urlopy kalkulowane są bezpośrednio przez Spółkę bez udziału aktuariusza. Ocena skutków konfliktu na Ukrainie na działalność Grupy w krótkim, średnim oraz długim horyzoncie czasu Na wyniki finansowe Grupy w I kwartale roku 2022 wywarły presję skutki trwającej wojny na Ukrainie. Grupa przewiduje dalsze negatywne oddziaływanie, jednak na minimalną skalę, dzięki dostosowaniu się Grupy do nowej sytuacji gospodarczej i makroekonomicznej. Rozpoczęta w lutym 2022 roku rosyjska inwazja, dla gospodarki Polski stała się przyczyną (trwającego już od końca 2021 roku) kolejnego wzrostu cen surowców energetycznych, mediów, a w niedługim czasie wzrostu inflacji i w konsekwencji znaczących podwyżek stóp procentowych oraz spowolnienia wzrostu PKB. Tak duża zmiana była dla Grupy wyzwaniem, ze względu na wzrost kosztów mediów, podwyżki stóp procentowych oraz wzrosty wynagrodzeń. Jednak poszczególne zakłady pralnicze Grupy i Grupa jako całość, w ciągu kilku miesięcy zaadoptowały się do nowej sytuacji. Między innymi zostały wzmożone działania waloryzacji cen we wszystkich obsługiwanych przez Emitenta segmentach działalności (w dużej mierze odreagowujące historyczną inflację oraz obejmujące wzrost kosztów nośników energetycznych) i zwiększona skala wynajmu tekstyliów dla klientów. Rok 2022 roku zamknęliśmy przerobem znacząco wyższym, w porównaniu do roku 2022 i zanotowaliśmy poprawę wyników finansowych względem roku 2021. Liczymy na to, że najbliższa przyszłość utrwali pozytywne tendencje poprawy sytuacji operacyjnej Grupy, za sprawą utrzymania reżimu kosztowego, waloryzacji cen świadczonych usług oraz stopniowego wzrostu skali wynajmu tekstyliów i wzrostu przerobów, powiązanego z nowymi i odnawianymi kontraktami, zawieranymi przez Grupę. Przygotowane wewnętrznie założenia służące analizie testów na utratę wartości aktywów finansowych sporządzone na koniec roku 2022 pozostają w mocy i nie wpływają na konieczność rewaluacji aktywów finansowych. 26 W horyzoncie średnioterminowym Zarząd Grupy spodziewa się, że usługa outsourcingu prania i serwisu tekstyliów medycznych, hotelowych i przemysłowych, którą oferujemy, stanie się docelowo standardem i zastąpi archaiczne i nieskuteczne rozwiązania pozorujące jakość dostarczaną przez profesjonalny serwis. Powyższa ocena wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność i przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej została przygotowana zgodnie z najlepszą wiedzą Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania. Wpływ Covid na sytuację finansową Do momentu ustania epidemii oraz powrotu gospodarki do zachowań sprzed epidemii, w szczególności w zakresie turystyki prywatnej i biznesowej powiązanej z korzystaniem z bazy noclegowej, skutki pandemii spowalniały rozwój głównej spółki zależnej tj. Hollywood Textile Service Sp. z o.o.. W bieżącym roku, do czasu publikacji niniejszego Sprawozdania, nie zaobserwowano już negatywnych efektów po stronie przychodowej, związanych z Covid. 3.Połączenia jednostek gospodarczych, sprzedaż przedsiębiorstw 2022 W roku 2022 nie było połączenia jednostek gospodarczych, sprzedaży przedsiębiorstw w Grupie Kapitałowej Hollywood S.A. 2021 Z dniem 14 września 2021 r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A., a Grzegorzem Kunda. Z dniem 17 września 2021 r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A., a Andrzejem Malinowskim. Z dniem 17 września 2021 r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A., a Markiem Borawskim. W wyniku powyższych operacji spółka Hollywood S.A. stała się jedynym posiadaczem udziałów w spółce HTS Baxter. Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Z dniem 1 grudnia 2021 r. nastąpiło zarejestrowanie połącznia spółki Pralnia Hevelius S.A. (Spółka Przejmowana) oraz HTS Baxter Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) ze spółką Hollywood Textile Service Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca). Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) KSH tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Pralnia Hevelius S.A. i HTS Baxter Sp. z o.o. na Spółkę Przejmującą Hollywood Textile Service Sp. z o.o. (łączenie przez przejęcie). Spółka Przejmująca prowadzi działalność pod dotychczasową firmą tj. HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE Sp. z o.o. Kapitał zakładowy spółki Hollywood Textile Service Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021r. wyniósł 5 312 800 zł (pięć milionów trzysta trzynaście tysięcy siedemset złotych). 4.Segmenty operacyjne Informacje sporządzane dla osób decydujących w Grupie o przydziale zasobów oraz oceniających wyniki finansowe segmentów koncentrują się na analizie wyników ze sprzedaży usług pralniczych, z dzierżawy systemów do obsługi działalności pralniczej, wynajmu odzieży i materiałów wielokrotnego użytku oraz działalności holdingowej jednostki dominującej. Wyodrębnienie segmentów miało miejsce w oparciu o zróżnicowanie produktów i usług. Segmenty nie podlegały łączeniu. Segmenty Grupy objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są następujące: Segment Rodzaj produktów i usług w segmencie Działalność pralnicza Usługi pralnicze, dezynfekcji, drobne naprawy krawiecki Dzierżawa systemów do obsługi działalności pralniczej Usługi dzierżawy, usługi serwisowe Wynajem odzieży i materiałów wielokrotnego użytku z usługą kompleksowego serwisu Wypożyczanie odzieży i innych materiałów, usługi pralnicze 27 Działalność holdingowa i inna Transakcje z podmiotami z Grupy wyłączone w konsolidacji, odsetki od udzielonych pożyczek, opłaty z tytułu użytkowania znaku towarowego Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Hollywood S.A. jest działalność pralnicza. W trakcie okresów sprawozdawczych nie zaniechano żadnej działalności. Poniżej przedstawiono informacje o segmentach sprawozdawczych Grupy. Kwoty wykazane za lata ubiegłe zostały przedstawione zgodnie z wymogami MSSF 8. Przychody i wyniki segmentów Poniżej przedstawiono analizę przychodów, kosztów oraz wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością: rok 2022 Działalność pralnicza Dzierżawa systemów Wynajem odzieży i materiałów Działalność holdingowa i inna Razem 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Przychody ze sprzedaży 100 429 1 394 37 609 14 139 446 - - Amortyzacja (17 840) (248) (6 681) (2) (24 771) Zużycie materiałów i energii (25 484) (354) (9 543) (4) (35 384) Usługi obce (22 787) (316) (8 533) (3) (31 640) Podatki i opłaty (802) (11) (300) (0) (1 113) Wynagrodzenia (25 547) (433) (9 567) 74 (35 472) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (4 793) (67) (1 795) (1) (6 655) Pozostałe (1 154) (16) (432) (0) (1 603) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (640) (9) (239) (0) (888) Razem koszty działalności operacyjnej (99 046) (1 453) (37 091) 64 (137 526) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 1 383 (59) 518 78 1 920 Pozostałe przychody operacyjne 5 442 76 2 038 1 7 556 Pozostałe koszty operacyjne (1 414) (20) (530) (0) (1 964) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - - - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej 5 410 (3) 2 026 79 7 512 Przychody finansowe 591 - - 591 - w tym z tytułu odsetek 468 - - - 468 Koszty finansowe (5 231) - (1 776) - (7 007) - w tym z tytułu odsetek (3 794) - (1 776) - (5 570) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 770 (3) 250 79 1 096 Podatek dochodowy (156) - - (156) Zyski/straty mniejszości - - - Zysk (strata) netto 614 (3) 250 79 940 rok 2021 Działalność pralnicza Dzierżawa systemów Wynajem odzieży i materiałów Działalność holdingowa i inna Razem 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Przychody ze sprzedaży 77 222 1 103 30 889 1 103 110 317 - - Amortyzacja (16 193) (231) (6 477) (231) (23 133) Zużycie materiałów i energii (17 765) (254) (7 106) (254) (25 378) 28 Usługi obce (17 296) (247) (6 918) (247) (24 708) Podatki i opłaty (820) (12) (328) (12) (1 171) Wynagrodzenia (21 867) (312) (8 747) (312) (31 239) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (3 984) (57) (1 594) (57) (5 692) Pozostałe (853) (12) (341) (12) (1 219) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (337) (5) (135) (5) (482) Razem koszty działalności operacyjnej (79 115) (1 130) (31 646) (1 130) (113 022) Zysk (strata) brutto na sprzedaży (1 893) (27) (757) (27) (2 705) Pozostałe przychody operacyjne 2 664 38 1 066 38 3 806 Pozostałe koszty operacyjne (1 150) (16) (460) (16) (1 643) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - - - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej (379) (5) (152) (5) (542) Przychody finansowe 210 - - 210 - w tym z tytułu odsetek 173 - - - 173 Koszty finansowe (4 351) - - (4 351) - w tym z tytułu odsetek (3 519) - - (3 519) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (3 278) (47) (1 311) (47) (4 683) Podatek dochodowy 264 - - 264 Zyski/straty mniejszości - - Zysk (strata) netto (3 014) (47) (1 311) (47) (4 419) Powyższe przychody stanowią przychody od odbiorców zewnętrznych. Przychody z transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki nie wystąpiły. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same, jak polityka rachunkowości Grupy opisana w nocie do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Aktywa i zobowiązania segmentów rok 2022 Działalność pralnicza Dzierżawa systemów Wynajem odzieży i materiałów Działalność holdingowa Razem 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Aktywa ogółem 177 211 2 460 66 362 25 246 057 w tym wartość firmy 2 719 - - - 2 719 Zobowiązania ogółem 94 843 1 316 35 517 13 131 689 rok 2021 Działalność pralnicza Dzierżawa systemów Wynajem odzieży i materiałów Działalność holdingowa Razem 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Aktywa ogółem 163 038 2 329 65 215 2 329 232 912 w tym wartość firmy 2 721 - - 2 721 Zobowiązania ogółem 87 369 1 248 34 948 1 248 124 813 W okresach objętych sprawozdaniem nie występowały istotne pozycje niepieniężne inne niż amortyzacja. Istotne straty na skutek utraty wartości aktywów w okresie sprawozdawczym nie miały miejsca. Informacje geograficzne Grupa w latach 2021-2022 świadczyła usługi pralnicze oraz wynajmu na terenie Polski za wyjątkiem Spółki HTS Targatz, która działalność operacyjną świadczy na terenie Niemiec. Z uwagi na znikomą wartość poznawczą Grupa nie prezentuje klasyfikacji wg regionów/województw za te okresy. W całym roku 2022 znaczącymi odbiorcami Grupy Hollywood z poza terenu Polski byli klienci z : Niemcy - 3,01% całości sprzedaży Grupy. 29 Informacje o wiodących klientach W roku 2022 nie wystąpiły transakcje sprzedaży z jednym zewnętrznym kontrahentem, które przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży Grupy w danym okresie. 5.Przychody ze sprzedaży Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Przychody ze sprzedaży towarów 769 Przychody ze sprzedaży materiałów 789 590 Przychody z działalności finansowej - - Przychody ze sprzedaży usług 138 657 108 958 139 446 110 317 6.Pozostałe przychody operacyjne Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Przychody ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 382 359 Dotacje 3 097 1 056 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 647 227 Aktualizacja wartość nieruchomości zaliczanych do inwestycji 1 364 1 147 Inne odpisy 461 Inne przychody operacyjne, w tym: 1 605 1 017 - przychody z tytułu poręczeń kredytowych - 120 - zwrot kosztów sądowych 139 13 - rozliczenie leasingu zwrotnego 872 884 - inne przychody 594 - Razem 7 556 3 806 Zmiana stanu Dotacji wynika z uzyskania dofinansowania do wynagrodzeń przez spółkę HTS Targatz Gmbh. Grupa pozyskała finansowanie do zakupu ŚT, kwoty rozliczane są w przychody proporcjonalnie do amortyzacji dotowanych ŚT. Poza tym grupa otrzymuje dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych. 7.Pozostałe koszty operacyjne Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Utworzenie odpisu aktualizującego (380) - Darowizny (1) (27) Odpisane należności (304) (204) Prowizje (36) (129) Inne koszty operacyjne (1 243) (1 283) -koszty sądowe; komornicze (146) (25) 30 - kary umowne, dodatkowe obciążenia (16) (117) - koszty poniesione z tyt. podatku VAT (43) (2) -25% kosztu użytkowania aut osobowych (670) (645) -zwrot dotacji (285) - - inne (83) (494) Razem (1 964) (1 643) 8.Przychody finansowe Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Odsetki 468 173 Przychody prowizyjne - 36 Przychody z udziału w zyskach - 1 Różnice kursowe 49 - Pozostałe przychody finansowe 74 - Razem 591 210 9.Koszty finansowe Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Koszty odsetek: (5 570) (3 478) Do spółek powiązanych (268) (389) Odsetki od kredytów bankowych (3 552) (1 349) Odsetki budżetowe (42) (78) Odsetki handlowe (1 708) (1 662) Różnice kursowe (310) (34) Odsetki leasingowe (1 094) (690) Inne (33) (149) Ogółem koszty finansowe netto (7 007) (4 351) 31 10.Podatek dochodowy Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Podatek bieżący (12) (70) Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony 696 244 Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony (840) 90 Podatek dochodowy (156) 264 Wzrost aktywów na podatek odroczony wynika głównie z utworzenia aktywa na stratę podatkową w spółkę Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony wynika głównie z różnicy pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Zastosowana stawka podatku dochodowego (część bieżąca oraz odroczona) w prezentowanych okresach wyniosła 19% i 9%. W przypadku spółki zagranicznej HTS Targatz GmbH (wcześniej HTS Deutschland GmbH) na podatek dochodowy (ok. 30%) składa się: Podatek z zysku (podatek dochodowy) – 15% Podatek solidarnościowy, po zjednoczeniu Niemiec – 5,50% Podatek od działalności gospodarczej – 13,83% W skład Grupy Kapitałowej Hollywood wchodzą spółki opodatkowane podatkiem CIT w wysokości 19%, w obniżonej wysokości 9%, jak również w wysokości 30% (HTS Targatz GmbH). Z tego względu odstępujemy od obliczania efektywnej stawki podatkowej dla Grupy, gdyż otrzymanego wyniku nie można byłoby wprost porównać do konkretnej stawki wynikającej z przepisów podatkowych. Kalkulację efektywnej stawki podatkowej przedstawiono dla jednostki dominującej Hollywood S.A. w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Poza kwotą podatku ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, bezpośrednio w kapitałach ujęty został podatek odroczony dotyczący przyjęcia w przypadku części środków trwałych wartości godziwej, jako zakładanego kosztu na dzień przejścia na MSR/MSSF oraz wyceny nieruchomości w wartości godziwej. Wpływ podatku odroczonego na wartość kapitału własnego z tego tytułu został zaprezentowany w nocie 28. 11.Zyski/straty kursowe netto Różnice kursowe odniesione do sprawozdania z całkowitych dochodów uwzględnione zostały w całości w pozycji przychodów i kosztów finansowych. 12.Dywidenda na akcję W latach 2021 - 2022 Spółka dominująca nie wypłacała dywidendy. Nie występują znaczące ograniczenia zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy jednostce dominującej w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek i zaliczek. 13.Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk na akcję wylicza się, jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych, jako akcje własne. 32 Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy Spółki 891 (4 525) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.) 67 694 60 275 Podstawowy zysk/strata na akcję (w PLN na jedną akcję) 0,0132 (0,0751) Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy Spółki 891 (4 525) Czynniki rozwadniające - - Zysk/strata zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku/straty na akcję 891 (4 525) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.) 67 694 60 275 Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku/straty na akcję (tys.) 67 694 60 275 Rozwodniony zysk/strata na akcję (w PLN na jedną akcję) 0,0132 (0,0751) 33 14.Rzeczowe aktywa trwałe Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 7 478 72 372 139 993 14 170 59 785 3 714 - 297 512 Zwiększenia, w tym: 1 518 2 842 11 796 5 854 15 189 28 814 - 66 013 aktualizacja wyceny - 573 2 933 2 598 300 - - 6 403 przyjęcie ze środków trwałych w budowie 941 103 1 726 112 199 - - 3 081 zakup środka trwałego 563 2 096 7 038 3 135 14 690 216 - 27 738 nakłady na środki trwałe w budowie - - - - - 28 598 - 28 598 przemieszczenie wewnętrzne - - - - - - - - inne 14 71 99 9 - 0 - 193 Zmniejszenia, w tym: - 3 296 2 762 999 2 198 30 296 - 39 552 aktualiz. wartości - 3 281 1 454 203 - - - 4 938 sprzedaż - 15 1 308 796 2 198 - - 4 317 likwidacja - - - - - - - - przekazanie na środki trwałe - - - - - 30 296 - 30 296 przekazanie na aktywa przeznaczone do sprzedaży - - - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu 8 996 71 918 149 027 19 025 72 776 2 232 - 323 974 Umorzenie na początek okresu 45 10 866 58 166 6 712 35 583 - - 111 373 umorzenie za okres 2 2 842 7 787 3 437 10 494 - - 24 563 Zmniejszenia umorzenia, w tym: - 2 077 826 555 1 611 - - 5 067 z tyt. Sprzedaży - - 809 511 1 579 - - 2 899 z tyt. Likwidacji - - 260 673 - - - 933 z tyt. przekazania na aktywa przeznaczone do sprzedaży - - - - - - - - z innych tytułów - 2 077 (243) (630) 32 - - 1 235 Umorzenie na koniec okresu 47 11 631 65 127 9 595 44 467 - - 130 868 Wartość księgowa netto na początek okresu 7 433 61 506 81 827 7 458 24 202 3 714 - 186 139 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 8 949 60 287 83 900 9 430 28 309 2 232 - 193 105 34 Rzeczowe aktywa trwałe (cd.) Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 7 519 76 166 138 431 11 703 52 824 7 245 - 293 888 Zwiększenia, w tym: (3) 1 360 2 624 5 099 11 413 22 867 - 43 361 aktualizacja wyceny (3) - - - - (0) - (3) przyjęcie ze środków trwałych w budowie - 47 615 3 613 - - 1 278 zakup środka trwałego - 1 313 2 009 4 917 10 801 - - 19 039 nakłady na środki trwałe w budowie - - - - - 22 867 - 22 867 przemieszczenie wewnętrzne - - - 180 - - - 180 inne - - - - - - - - Zmniejszenia, w tym: 38 5 154 1 062 2 632 4 452 26 399 - 39 738 aktualiz. wartości - (578) 235 2 134 (34) 5 - 1 761 sprzedaż - - 812 319 4 487 - - 5 617 likwidacja - - - - - - - - przekazanie na środki trwałe - - 15 180 - 21 989 - 22 184 przekazanie na aktywa przeznaczone do sprzedaży 38 5 732 - - - 4 405 - 10 176 Wartość brutto na koniec okresu 7 478 72 372 139 993 14 170 59 785 3 714 - 297 512 Umorzenie na początek okresu 14 11 253 51 298 6 997 27 907 - - 97 469 Umorzenie za okres 2 3 348 7 593 2 237 9 929 - - 23 110 Zmniejszenia umorzenia, w tym: (29) 3 735 726 2 522 2 252 - - 9 206 z tyt. Sprzedaży - - 329 195 2 138 - - 2 662 z tyt. Likwidacji - - 145 - - - - 145 z tyt. przekazania na aktywa przeznaczone do sprzedaży - 2 308 - - - - - 2 308 z innych tytułów (29) 1 428 251 2 327 114 - - 4 091 Umorzenie na koniec okresu 45 10 866 58 166 6 712 35 583 - - 111 373 Wartość księgowa netto na początek okresu 7 505 64 913 87 133 4 707 24 917 7 245 - 196 420 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 7 433 61 506 81 827 7 458 24 202 3 714 - 186 139 W wartości netto wszystkich aktywów trwałych ujęta jest wartość netto aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego i umów najmu wynosząca: 29 843tys. PLN. 35 Umowy ujmowane jako leasing finansowy Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywów wg MSSF 16 dla poszczególnych klas: 31.12.2022 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Zobowiązanie krótkoterminowe 10 377 10 801 Budynki i budowle 1 815 2 722 Maszyny i urządzenia 5 200 4 695 środki transportu 2 941 3 097 Pozostałe 421 288 Zobowiązania długoterminowe 14 293 10 588 Budynki i budowle 2 202 3 312 Maszyny i urządzenia 7 257 4 813 środki transportu 4 124 2 250 Pozostałe 709 213 RAZEM 24 670 21 390 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto: 31.12.2022 31.12.2021 000'PLN 000'PLN 000'PLN 000'PLN Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty w okresie do 1 roku 10 377 13 359 10 802 11 342 w okresie od 1 roku do 10 lat 14 294 9 311 10 587 11 223 Razem 24 670 22 670 21 390 22 565 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywów wg MSSF 16 dla poszczególnych klas aktywów: 31.12.2022 31.12.2021 000'PLN 000'PLN Budynki i budowle 4 832 8 113 Maszyny i urządzenia 21 388 25 455 środki transportu 11 416 8 341 Pozostałe 2 644 1 473 RAZEM 40 279 43 382 36 Koszty użytkowania prawa do aktywów od 01.01.2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 do 31.12.2022 amortyzacja koszty finansowe Środki trwałe MSSF 16 6 671 1 101 Razem 6 671 1 101 od 01.01.2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 do 31.12.2021 amortyzacja koszty finansowe Środki trwałe MSSF 16 5 350 1 068 Razem 5 350 1 068 15.Wartość firmy HTS AMA Sp. z o.o. HTS Baltica Sp. z o.o. HTS Targatz GmbH HTS Baxter Sp. z o.o. Razem 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Wartość firmy powstała w wyniku konsolidacji _ Wartość księgowa netto na początek okresu 342 1 419 - 958 2 719 Zmniejszenie wartości firmy - - - - - Odpis aktualizujący - - - - - Wartość firmy powstała w wyniku zakupu przedsiębiorstwa - - - - - Wartość księgowa netto na koniec okresu 342 1 419 - 958 2 719 Stan na 31 grudnia 2022 Koszt brutto 342 2 831 769 958 4 900 Odpis aktualizujący (1 412) (769) (2 181) Wartość księgowa netto 342 1 419 - 958 2 719 HTS AMA Sp. z o.o. HTS Baltica Sp. z o.o. HTS Targatz GmbH HTS Baxter Sp. z o.o. Razem 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Wartość firmy powstała w wyniku konsolidacji _ Wartość księgowa netto na początek okresu 342 1 419 - 1 039 2 800 Zmniejszenie wartości firmy (79) (79) Odpis aktualizujący - Wartość firmy powstała w wyniku zakupu przedsiębiorstwa - Wartość księgowa netto na koniec okresu 342 1 419 - 960 2 721 Stan na 31 grudnia 2021 Koszt brutto 342 2 831 769 960 2 721 Odpis aktualizujący (1 412) (769) Wartość księgowa netto 342 1 419 - 960 2 721 37 Zgodnie z wymogami MSR 36 ‘Utrata wartości aktywów’ zarząd Grupy testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości na każdy dzień finansowy lub częściej jeżeli wystąpią przesłanki utraty wartości. Analizy przesłanek dokonywane są poprzez porównanie faktycznych wyników historycznych do budżetów, ocenę sytuacji rynkowej jak również oczekiwań do jej przyszłej tendencji. W celu oszacowania wartości firmy, wartość firmy porównuje się z wartością użytkową ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana, stosując model oparty na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Grupa Kapitałowa Hollywood S.A przeprowadziła testy na utratę wartości „wartości firmy” na dzień 31 grudnia 2022 r. Na podstawie modelów DCF oszacowana została wartość użytkowa ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, t.j. Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Oddział Baxter w Tykocinie (dawniej HTS Baxter Sp. z o.o.), Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Oddział AMA (dawniej HTS AMA Sp. zo.o.) oraz HTS Baltica Sp. z o.o. w zakresie usług pralniczych dla sektora medycznego. Grupa przypisała wartości firmy powstałe na rozliczeniu połączeń/przejęć zorganizowanych części przedsiębiorstw/spółek do ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne jakim są poszczególne oddziały. W ramach dokonywanych testów oparto prognozy finansowe na prognozach budżetowych wykorzystując do testów tylko te składniki, które wynikają z ostrożnych szacunków i w szczególności są wynikiem zrealizowanych działań optymalizacyjnych oraz założeń dotyczących przyszłej poprawy efektywności w planowanych działaniach Oddziałów i Grupy. W zakresie modeli DCF wykorzystano do dyskontowania zaktualizowaną na koniec roku 2022 stopę dyskontową, gdzie na uwagę zasługuje wzrost stóp procentowych i premii za ryzyko, zwiększając w relacji do roku poprzedniego średni ważony kosztu kapitału (WACC) do poziomu 11.7 %. W zakresie modeli DCF wykorzystano do dyskontowania zaktualizowaną na koniec roku 2021 stopę dyskontową, gdzie na uwagę zasługuje wzrost stóp procentowych i premii za ryzyko zwiększając w relacji do roku poprzedniego średni ważony kosztu kapitału (WACC) do poziomu 7.8 % Wartość przepływów do modeli (w okresie 5-letnim) przyjęta została na podstawie ostrożnych szacunków Zarządu. Przychody do prognozy zostały przyjęte na poziomie przychodów wypracowanych w roku 2022, w oparciu o aktualne kontrakty oraz roczną perspektywę budżetową oraz z założeniem dalszego wzrostu przychodów w latach następnych prognozy w wyniku rozwoju organicznego oraz zwiększania się w strukturze przychodów usługi prania z wynajmem tekstyliów. Przyjęta stopa dyskontowa (11.7%) odpowiada średniemu ważonemu kosztowi kapitału (WACC) w Grupie Kapitałowej Hollywood S.A. wyliczonemu i przyjętemu do testu na koniec 2022 roku. Przyjęte za wartość odzyskiwalną wartości użytkowe są wyższe od wartości „wartości firmy”, w związku z powyższym przeprowadzone testy nie wykazały utraty wartości ‘wartości firmy’ na dzień 31 grudnia 2022 roku. . 16.Wartości niematerialne Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Oprogramowanie komputerów Inne, w tym know-how Razem Wartość brutto na początek okresu 864 711 1 575 Zwiększenia, w tym: - - - – nabycie - - - Zmniejszenia, w tym: 28 - 28 – inne 28 - 28 Wartość brutto na koniec okresu 836 711 1 547 Umorzenia na początek okresu 787 711 1 498 Umorzenia bieżące – zwiększenia 25 - 25 Umorzenia – zmniejszenia 27 - 27 Razem umorzenia na koniec okresu 785 711 1 496 Wartość księgowa netto na początek okresu 77 - 77 Wartość księgowa netto na koniec okresu 51 - 51 38 Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 Oprogramowanie komputerów Inne, w tym know-how Razem Wartość brutto na początek okresu 841 711 1 553 Zwiększenia, w tym: 22 - 22 – nabycie 22 - 22 Zmniejszenia, w tym: - - - – inne - - - Wartość brutto na koniec okresu 864 711 1 574 Umorzenia na początek okresu 756 711 1 466 Umorzenia bieżące – zwiększenia 31 - 31 Umorzenia – zmniejszenia - - - Razem umorzenia na koniec okresu 787 711 1 498 Wartość księgowa netto na początek okresu 86 - 86 Wartość księgowa netto na koniec okresu 77 - 77 Licencje i oprogramowanie komputerowe są amortyzowane przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 3-5 lat. 17.Nieruchomości inwestycyjne Grunty i budynki Razem 000' PLN 000' PLN Stan na 01.01.2022 10 833 10 833 Zyski/strata netto z korekty wartości godziwej 1 364 1 364 Stan na 31.12.2022 12 197 12 197 Stan na 01.01.2021 1 801 1 801 Zyski/strata netto z korekty wartości godziwej 3 387 3 387 Przekwalifikowanie ze środków trwałych 5 645 5 645 Stan na 31.12.2021 10 833 10 833 18.Zapasy Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Materiały 4 711 6 101 Towary - 89 Zaliczki na dostawy 223 145 4 934 6 335 Na dzień bilansowy nie było ustanowionych zabezpieczeń na zapasach z tytułu zaciągniętych przez Grupę kredytów i pożyczek. 39 19.Należności handlowe oraz pozostałe należności Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Należności handlowe 20 120 13 842 Odpis aktualizujący wartość należności (878) (1 007) Należności handlowe netto 19 242 12 835 Należności podatkowe/budżetowe 386 829 Inne należności 2 148 5 299 21 776 18 963 Wzrost należności handlowych w roku 2022 wynika ze zwiększenia obrotów w następstwie wzrostu tonaży i cen świadczonych usług. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Struktura czasowa należności handlowych przedstawia się następująco: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Bieżące 15 008 6 945 Przeterminowane: - - do 1 miesiąca 1 914 2 020 od 1 do 3 miesięcy 467 557 od 3 do 6 miesięcy 89 270 od 6 do 12 miesięcy 924 1 263 Powyżej 12 miesięcy 840 1 780 Stan na dzień 31 grudnia 19 242 12 835 Główne ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Koncentracja ryzyka kredytowego w Grupie jest stosunkowo niewielka, w związku z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na bardzo dużą liczbę odbiorców. Ekspozycja kredytowa w pozostałych obszarach sprzedaży, tj. sektorze hotelowym oraz przemysłowym ograniczona jest duża liczbą klientów oraz działaniami weryfikującymi Grupy na etapie ofertowania. Wartość godziwa należności handlowych jest zbliżona do ich wartości bilansowej. Należności w walutach obcych stanowią nieistotną część wszystkich należności. Stan należności wyrażonych w walucie obcej na 31.12.2022 przedstawiał się w poniższej strukturze: oNiemcy – 566 tys. zł - należności rozliczane z odbiorcą w walucie polskiej (121 tys. EUR). Na dzień bilansowy stan należności walutowe z odbiorcami z Niemiec zostały przeliczone według średniego kursu NBP na dzień 31.12.2022, a różnice odniesione na wynik odpowiednio na koszty lub przychody z różnic kursowych. Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności handlowych. 40 Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Stan na dzień 1 stycznia 2022 (971) (1 204) Utworzenie odpisu (380) (275) Należności spisane w trakcie roku obrotowego jako nieściągalne 34 Kwoty odzyskane w ciągu roku 409 474 Stan na dzień 31 grudnia 2022 (942) (971) Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte odpowiednio w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na pozostałe pozycje należności handlowych i pozostałych należności w roku 2022 był utworzony odpis z zastosowaniem MSSF 9 w kwocie 100 tys PLN. 20.Aktywa finansowe w pozostałych podmiotach Pozycja dotyczy udziałów posiadanych w spółce City Inspire S.A. (12 585 akcji, udział w prawach poniżej 5%), na które został utworzony odpis w 100%. 21.Rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN VAT naliczony 1 312 1 201 Polisy 529 633 Prowizje 383 691 Inne 1 017 236 3 241 2 761 w tym: Długoterminowe 3 350 Krótkoterminowe 3 238 2 411 3 241 2 761 22.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Środki pieniężne w kasie i w banku 2 147 1 839 Krótkoterminowe depozyty bankowe - - 2 147 1 839 Dla potrzeb sprawozdania z przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 147 1 839 Kredyty w rachunku bieżącym 14 759 15 815 41 16 906 17 654 23.Kapitał podstawowy Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: 67 091 63 280 liczba akcji 67 091 63 280 wartość nominalna jednej akcji 1 1 Wartość nominalna wszystkich akcji 67 091 63 280 2015 Seria Liczba szt. (tys.) Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Na początek okresu 31 000 137 2 414 Uchwała nr 1, akt notarialny Rep. A nr 2871/2015 z 02.03.2015 F 1 700 Uchwała nr 2, akt notarialny Rep. A nr 13885/2015 z 28.07.2015 Na koniec okresu 35 114 2016 Seria Liczba szt. (tys.) Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Na początek okresu 35 114 G 395 Uchwała nr 3, akt notarialny Rep. A nr 13885/2015 z 28.07.2015, rejestracja w KRS 2016 H 3 489 Uchwała nr 18, akt notarialny Rep. A nr 13256/2015 z 29.06.2015, rejestracja w KRS 2016 I 1 164 Uchwała nr 3, akt notarialny Rep. A nr 5395/2016 z 29.02.2016 J 10 000 Uchwała nr 4, akt notarialny Rep. A nr 5395/2016 z 29.02.2016 Na koniec okresu 50 159 2017 Seria Liczba szt. (tys.) Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Na początek okresu 50 159 K 5 Uchwała nr 3, akt notarialny, Rep. A nr 16212/2016 z 18.11.2016 Na koniec okresu 50 164 2018 Brak zmian 2019 Seria Liczba szt. (tys.) Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Na początek okresu 50 164 L 10 000 Uchwały nr 3, akt notarialny, Rep. A nr 5660/2019 z dnia 19.04.2019 r. Na koniec okresu 60 164 2020 Brak zmian 2021 Seria Liczba szt. (tys.) Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Na początek okresu 60 164 L 3 116 Uchwały nr 1, akt notarialny, Rep. A nr 5600/2021 z dnia 20.12.2021 r. Na koniec okresu 63 280 42 2022 Seria Liczba szt. (tys.) Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Na początek okresu 63 280 M 3 584 Uchwała nr 1, akt notarialny Rep. A nr 290/2022 z dnia 18.01.2022 emisja akcji seria M 1 zł N 1 700 Uchwała nr 1, akt notarialny Rep. A nr 1167/2022 z dnia 22.03.2022 emisja akcji seria N 1 zł (1 473) Uchwała nr 3 ws. umorzenia akcji własnych i obniżenia kapitału zakładowego, Rep. A nr 4164/2022 z dnia 04.08.2022 Na koniec okresu 67 091 W dniu 04.08.2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło zmienić oznaczenie akcji Spółki. Zmiana miała charakter porządkowy. W wyniku asymilacji akcje Spółki Hollywood SA prezentują się następująco: Seria Liczba szt. (tys.) A 200 B 17 300 C 31 186 K 5 L 10 000 Ł 3 116 M 3 584 N 1 700 Na koniec okresu 67 091 Wszystkie wyemitowane przez spółkę akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania, co do uczestnictwa w podziale zysku, natomiast wyemitowane akcję serii A i B (17.500.000 szt.) posiadającą uprzywilejowanie w zakresie liczby głosów (1 akcja = 2 głosy). Zarząd spółki w dniu 16 września 2019 r. oraz niektórzy inni akcjonariusze Spółki, działając w ramach zawartego w dniu 26lipca 2019 r. porozumienia, o którym mowa w raporcie bieżącym Spółki nr 20/2019, ogłosiliżądanie przymusowego wykupu akcji Spółki należących do wszystkichpozostałych akcjonariuszy Spółki niebędących stronami Porozumienia. Strony Porozumienia w chwili ogłoszenia Przymusowego Wykupu posiadajły łącznie 55.691.111 akcji Spółki. Przedmiotem Przymusowego Wykupu są wszystkie pozostałe akcje Spółki posiadane przez AkcjonariuszyMniejszościowych, tj. 4.473.130akcji Spółki. Dzień wykupu został ustalony na dzień 19 września 2019 r., a cena wykupu wynosi1,00 zł za jedną akcję Spółki. W dniu 16 września 2019 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. powziął uchwałę nr 915/2019 z dnia 13 września 2019 r. w sprawie zawieszenia obrotu na Głównym Rynku GPW akcjami spółki Hollywood S.A. Zgodnie z Uchwałą GPW zawiesza się obrót akcjami Spółki od dnia 16 września2019 r. W dniu 23.09.2019 r. odbyło się NWZ Hollywood S.A. w sprawie zniesienia dematerializacji akcji. W dniu 24.09.2019 r. Spółka złożyła do KNF wniosek o udzielenie zezwolenia na przywrócenie akcjom formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji) w związku z wycofaniem z obrotu na rynku regulowanym (Spółka informowała o powyższym raportem bieżącym nr 35/2019). W dniu 4.02.2020r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała postanowienie o zawieszeniu postępowania administracyjnego w związku z toczącym się postępowaniem prowadzonym przed Sądem Okręgowym w Łodzi (sygn.. X GB 811/19) w sprawie stwierdzenia nieważności lub uchylenia Uchwały nr 3 NWZ z 22.08.2020 r. (Spółka informowała o powyższym raportem bieżącym nr 3/2020). W dniu 11.02.2020 r. Spółka złożyła wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy i uchylenie Postanowienia oraz udzielenie zezwolenia na zniesienie dematerializacji akcji Spółki. Spółka informowała o powyższym raportem bieżącym nr 4/2020. W dniu 31.08.2020 r. Spółka powzięła informacje o wydaniu przez KNF postanowienia o utrzymaniu w mocy wydanego wcześniej Postanowienia. Wobec powyższego postępowanie administracyjne w sprawie udzielenia zezwolenia na przywrócenie akcjom Spółki formy dokumentu (zniesienia dematerializacji akcji) pozostaje zawieszone. Spółka informowała o powyższym raportem bieżącym nr 15/2020 z dnia 31.08.2020 r. W dniu 7.05.2021r. odbyła się kolejna rozprawa, która również nie przyniosła rozstrzygnięcia w sprawie. Z początkiem lutego 2023r. doszło do zmiany sędziego referenta. Sprawa pod sygnaturą akt X GC 811/19 nadal jest w toku. 43 24.Kapitał zapasowy Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000’ PLN 000’ PLN Stan na początek okresu 71 291 69 744 Kapitał z połączenia spółek zależnych - 799 Zwiększenie z tytułu podziału zysku - 748 Umorzenie akcji własnych 1 473 - Przesunięcie z ZFRON 80 - Stan na koniec okresu 72 844 71 291 25.Kapitał rezerwowy Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Stan na początek okresu 2 000 2 000 Stan na koniec okresu 2 000 2 000 26.Kapitał z aktualizacji wyceny Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Stan na początek okresu 14 762 14 483 Sprzedaż środków trwałych (192) 27 Zmiany stanu rezerwy na podatek odroczony - 252 Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 182 - Stan na koniec okresu 14 752 14 762 Kapitał z aktualizacji wyceny wynika z przyjęcia wartości godziwej jako wartości początkowej dla środków trwałych na dzień przejścia na MSR przez spółki zależne: HTS Medij Sp. z o.o., HTS Baxter Sp. z o.o., HTS Baltica Sp. z o.o., Hollywood Textile Service Sp. z o.o. 27.Rozliczenie połączenia Transakcje połączenia jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą rozliczane są metodą łączenia udziałów na zasadach opisanych poniżej. Sprawozdanie finansowe po połączeniu odzwierciedla fakt ciągłości wspólnej kontroli oraz nie odzwierciedla zmian wartości aktywów netto do wartości godziwych (lub też rozpoznania nowych aktywów) lub wyceny wartości firmy, ponieważ żaden z łączących się podmiotów nie jest w istocie nabywany. Sprawozdanie przygotowywane jest tak, jakby łączące się podmioty były połączone ze sobą od dnia objęcia ich wspólną kontrolą. Rozliczając połączenie jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, w celu ustalenia wartości aktywów i zobowiązań w przejmowanej jednostce, Spółka korzysta z jednostkowego sprawozdania finansowego tej przejmowanej jednostki dostosowanego do MSSF. Rozliczając połączenie jednostek pod wspólną kontrolą w ramach Grupy Hollywood SA, Spółka korzysta ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako źródła wartości aktywów i zobowiązań w przejmowanej spółce zależnej. Różnica pomiędzy wartością księgową aktywów netto rozpoznanych w wyniku połączenia a wartością udziałów rozpoznawanych dotychczas w księgach spółki przejmującej lub przekazaną zapłatą zostaje rozpoznana w kapitale własnym spółki przejmującej. 44 Podmioty wniesione do Spółki w 2014 roku znajdowały się pod kontrolą, co oznacza, że zarówno Spółka, jak i wnoszone podmioty były w momencie wniesienia pod wspólną kontrolą. Transakcja wniesienia spółek spełnia więc w ocenie Spółki definicję transakcji pod wspólną kontrolą, w związku z czym jest ona wyłączona z zakresu MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych. Różnica między ceną udziałów spółek zależnych, a wartością kapitałów przypadających na spółkę dominującą powstała w wyniku połączenia, została odniesiona na osobną pozycję kapitałów własnych „Rozliczenie połączenia”. Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Hollywood Textile Services* (27 086) (27 086) (27 086) (27 086) * obejmuje Spółki przejęte przez Hollywood Textile Service tj. Pral Serwis, Hollywood Rental 28.Podatek odroczony Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje możliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych oraz jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzględnieniem ich kompensaty) przedstawione zostały w tabelach poniżej. 45 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Wycena do wartości godziwej środków trwałych Rezerwy na koszty Odsetki Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową Leasing środków trwałych Pozostałe Razem Stan na 01 styczeń 2021 6 401 - 107 5 256 1 015 - 12 779 Wpływ na wynik finansowy (57) (23) (10) (90) Wpływ na kapitał własny (254) (254) Stan na 31 grudnia 2021 6 147 - 50 5 233 1 005 - 12 435 Wpływ na wynik finansowy (20) 815 46 841 Wpływ na kapitał własny (115) (115) Stan na 31 grudnia 2022 6 032 - 30 6 048 1 051 - 13 161 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Wycena do wartości godziwej środków trwałych Rezerwa na koszty Odsetki Straty podatkowe Leasing środków trwałych Pozostałe Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową Razem 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Stan na 1 stycznia 2021 7 543 0 1686 - 241 133 2 610 Wpływ na wynik finansowy (15) 242 - (52) 69 244 Wpływ na kapitał własny (5) (5) Stan na 31 grudnia 2021 2 528 - 1 928 - 189 202 2 849 Wpływ na wynik finansowy 244 - 800 - (103) (36) 905 Wpływ na kapitał własny 125 125 Stan na 31 grudnia 2022 127 772 - 2 728 - 86 166 3 879 Na dzień bilansowy Grupa posiadała niewykorzystane straty podatkowe w kwocie 14 134. PLN, które będą podlegały odliczeniu od przyszłych zysków podatkowych. Z tytułu strat podatkowych o wartości 14 134 tys. Grupa rozpoznała aktywa podatkowe. Grupa oszacowała, że przyszłe zyski umożliwią wykorzystanie strat podatkowych z lat ubiegłych. 46 29.Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu: jednego roku 10 377 10 802 jednego do dwóch lat 9 985 6 807 dwóch do pięciu lat 3 252 3 558 powyżej pięciu lat 1 056 223 24 670 21 390 Pomniejszone o przyszłe odsetki: Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań 24 670 21 390 Główne umowy leasingowe dotyczą linii pralniczych. W zawartych umowach nie pojawiają się żadne opłaty warunkowe. Umowy zawierają standardowe dla tego typu umów postanowienia i nakładają na korzystającego między innymi obowiązek terminowej zapłaty rat leasingowych. Zabezpieczenie umów stanowią zastawy rejestrowe na przedmioty umów leasingu. Wartość godziwa zobowiązań leasingowych Grupy nie różni się od ich wartości księgowej. Zobowiązania z tytułu leasingu są denominowane w następujących walutach i na 31.12.2022 wynosiły: waluta 000' 000' PLN EUR 35 163 PLN 24 507 24 507 Razem 24 670 Zobowiązania z tytułu leasingu są denominowane w następujących walutach i na 31.12.2021 wynosiły: waluta 000' 000' PLN EUR 160 736 PLN 20 654 20 654 Razem 21 390 30.Pożyczki i kredyty bankowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Długoterminowe Kredyty bankowe 25 281 25 554 Kredyty w rachunku bieżącym 12 736 - Inne pożyczki otrzymane - - 38 017 25 554 - - Krótkoterminowe - - Kredyty w rachunku bieżącym 2 023 15 815 Kredyty bankowe 13 357 12 000 Pożyczki - - 15 380 27 815 Kredyty i pożyczki razem 53 397 53 369 47 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Od 1 do 2 lat 26 412 12 212 Od 2 do 5 lat 11 605 12 397 Powyżej 5 lat 0 945 Razem 38 017 25 554 Wartości bilansowe długoterminowych kredytów i pożyczek odpowiadają ich wartościom godziwym. Nie występują zobowiązania denominowane w walutach obcych. Kwota kredytów bankowych wykazana w sprawozdaniu finansowym obejmuje kredyty inwestycyjne (podlegające kalkulacji SCN) oraz kredyty obrotowe. Wartość kredytów w rachunku bieżącym wynosi na dzień 31.12.2022 14 759 tys. PLN 31.12.2021r. 15 815 tys. PLN. Warunki zaciągniętych kredytów inwestycyjnych są następujące: 48 NAZWA PODMIOTU: Nazwa podmiotu finansującego Rodzaj finansowania Przedmiot finansowania Data przyznania Termin spłaty / wygaśnięcia Wartość zadłużenia do spłaty na dzień 31.12.2022 Wartość początkowa finansowania Zabezpieczenia HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. Bank Spółdzielczy w Andrespolu Kredyt rewolwingowy w rachunku kredytowym Finansowanie kontraktów rentalowych 09.12.2021 30.11.2036 1 829 333,85 zł 1 969 000,00 zł Prawne zabezpieczenie spłaty udzielonego kredytu, a także innych związanych z kredytem należności stanowi: 1. Zastaw rejestrowy ustanowiony na pierwszym miejscu do najwyższej sumy zabezpieczenia 3.425.000,00 zł, na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa tj. linii pralniczo – maglowniczej KANNEGIESSER, o wartości 3.425.000,00 zł ustalonej na dzień 01.10.2018 r., na rzecz Banku Spółdzielczego w Andrespolu. 2. Zastaw rejestrowy ustanowiony na pierwszym miejscu do najwyższej sumy zabezpieczenia 1.500.000,00 zł, na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa tj. składarce dużych części KANNEGIESSER, o wartości 1.500.000,00 zł ustalonej na dzień 01.10.2018 r., na rzecz Banku Spółdzielczego w Andrespolu. 3. Zastaw rejestrowy ustanowiony na pierwszym miejscu do najwyższej sumy zabezpieczenia 150.000,00 zł, na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa tj. zestawie podajników KANNEGIESSER, o wartości 150.000,00 zł ustalonej na dzień 01.10.2018 r., na rzecz Banku Spółdzielczego w Andrespolu. 4. Cesja na rzecz Banku Spółdzielczego w Andrespolu, praw z polisy ubezpieczenia linii pralniczo – maglowniczej (producent KANNEGIESSER), składarki dużych części (producent KANNEGIESSER), zestawu podajników (producent KANNEGIESSER), będących zabezpieczeniem kredytu, od ognia i innych zdarzeń losowych na sumę odpowiadającą ich wartości rynkowej, jednak nie mniej niż 5.075.000,00 zł, wraz z potwierdzeniem przyjęcia jej do wiadomości przez ubezpieczyciela; 5. Cesja na rzecz Banku Spółdzielczego w Andrespolu, wierzytelności z umowy o świadczenie usług najmu i serwisu odzieży roboczej zawartej pomiędzy Hollywood Rental Sp. z o.o. z siedzibą 09-200 Sierpc, ul. Płocka 50A KRS 0000428691 i Krosno Glass SA z siedzibą 38-400 Krosno, ul. Tysiąclecia 13, w dniu 11 lipca 2018r., o przewidywanej wartości szacunkowej netto 8.930.437 zł, wraz z potwierdzeniem przyjęcia jej do wiadomości i stosowania przez Krosno Glass SA z siedzibą 38-400 Krosno, ul. Tysiąclecia 13, KRS 0000725148. 6. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Kredytobiorcę poręczony przez Hollywood SA z siedzibą w Sierpcu, ul. Bojanowska 2A, KRS 0000438549. 7. Oświadczenie Kredytobiorcy w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego na rzecz Banku Spółdzielczego w Andrespolu do kwoty 6.120.000,00 PLN. Bank będzie mógł wystąpić do Sądu o nadanie temu aktowi klauzuli wykonalności w terminie do dnia 10.12.2023r. 8. Oświadczenie Poręczyciela tj. Hollywood SA z siedzibą 09-200 Sierpc, ul. Bojanowska 2A, w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 kodeksu postępowania cywilnego na rzecz Banku Spółdzielczego w Andrespolu do kwoty 6.120.000,00 PLN. Bank będzie mógłwystąpić do Sądu o nadanie temu aktowi klauzuli wykonalności w terminie do dnia 10.12.2023r. 9. Nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredytobiorcy w Banku Spółdzielczym w Andrespolu 49 HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny Finansowanie inwestycji 15.05.2019 25.04.2024 1 114 471,08 zł 2 700 000,00 zł Zabezpieczeniem wierzytelności Banku wynikających z Umowy są: 1) hipoteka umowna do kwoty 31.200.000,00 PLN ustanowiona na rzecz Banku na Nieruchomości, 2) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia budynków/budowli na Nieruchomości, 3) zastaw rejestrowy na linii transportu, suszenia, magazynowania i składania o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 2.577.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 4) zastaw rejestrowy na linii maglowniczej HP-2 o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 2.444.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 5) zastaw rejestrowy na podawarce Kannegiesser o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 266.000.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 6) zastaw rejestrowy na paczkowarce Beck o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 250.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 7) zastaw rejestrowy na tunelu pralniczym Kannegiesser o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 2.800.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 8) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia ww. ruchomości, 9) przystąpienie do długu przez Hollywood S.A. HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. Santander Bank Polska S.A. kredyt rewolwingowy Refinansowanie poniesionych nakładów inwestycyjnych oraz kosztów wyposażenia związanych bezpośrednio z Inwestycją – wybudowaniem hali w Gdyni 09.05.2022 15.05.2029 3 688 902,39 zł 4 000 000,00 zł Zabezpieczenie Kredytu stanowi: 1) hipoteka umowna do kwoty 6.000.000,00 PLN ustanowiona na rzecz Banku na Nieruchomości, 2) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia budynków/budowli na Nieruchomości 3) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 50 HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. Santander Bank Polska S.A. kredyt rewolwingowy finansowanie zawartych kontraktów 09.05.2022 26.04.2024 5 487 223,67 zł 8 000 000,00 zł Zabezpieczenie Kredytu stanowi: 1) Gwarancja Płynnościowa PLG FGP w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj. 6.400.000,00 PLN na okres do dnia 26.07.2024r., 2) przystąpienie do długu z tytułu Umowy przez Przystępującego do długu (Hollywood S.A.) 3) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu finansowanych kontraktów, z zastrzeżeniem zapłaty należności na Rachunek Spłaty - zabezpieczenie przyszłe ustanawiane do każdego Uruchomienia Usługi 4) oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Klienta i Przystępującego do długu (Hollywood S.A.) 51 NAZWA PODMIOTU: Nazwa podmiotu finansującego Rodzaj finansowania Przedmiot finansowania Data przyznania Termin spłaty / wygaśnięcia Wartość zadłużenia do spłaty na dzień 31.12.2022 Wartość początkowa finansowania Zabezpieczenia HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. Santander Bank Polska S.A. Kredyt rewolwingowy Finansowanie kontraktów rentalowych 31.05.2021 31.05.2023 4 513 578,57 zł 7 500 000,00 zł Zabezpieczeniem wierzytelności Banku wynikających z Umowy są: 1) hipoteka umowna do kwoty 31.200.000,00 PLN ustanowiona na rzecz Banku na Nieruchomości, 2) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia budynków/budowli na Nieruchomości, 3) zastaw rejestrowy na linii transportu, suszenia, magazynowania i składania o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 2.577.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 4) zastaw rejestrowy na linii maglowniczej HP-2 o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 2.444.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 5) zastaw rejestrowy na podawarce Kannegiesser o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 266.000.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 6) zastaw rejestrowy na paczkowarce Beck o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 250.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 7) zastaw rejestrowy na tunelu pralniczym Kannegiesser o wartość netto na dzień 01.10.2018 r. 2.800.000,00 PLN, zlokalizowanej pod adresem ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, 8) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia ww. ruchomości, 9) przystąpienie do długu przez Przystępującego do długu, 10) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu finansowanych kontraktów, z zastrzeżeniem zapłaty należności na Rachunek Spłaty. 10) Gwarancja Płynnościowa PLG FGP w wysokości stanowiącej 80,00 % kwoty Kredytu, tj. 14.400.000,00 PLN na okres od dnia dokonania wpisu Kredytu i Gwarancji Płynnościowej PLG FGP do prowadzonego przez Bank rejestru gwarancji płynnościowych PLG FGP do dnia 15.08.2022 r., z zastrzeżeniem, że Gwarancja Płynnościowa PLG FGP obejmuje wyłącznie wskazany w Umowie procent niespłaconej kwoty kapitału Kredytu, bez odsetek oraz kosztów związanych z udzielonym Kredytem. Każda spłata kapitału Kredytu obniża, a każde wykorzystanie Kredytu podwyższa kwotę Gwarancji Płynnościowej PLG FGP proporcjonalnie do dokonanej spłaty albo wykorzystania Kredytu. HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. Santander Bank Polska S.A. Kredyt rewolwingowy Finansowanie kontraktów rentalowych 15.05.2019 30.04.2024 2 406 252,42 zł 18 000 000,00 zł 52 NAZWA PODMIOTU: Nazwa podmiotu finansującego Rodzaj finansowania Przedmiot finansowania Data przyznania Termin spłaty / wygaśnięcia Wartość zadłużenia do spłaty na dzień 31.12.2022 Wartość początkowa finansowania Zabezpieczenia Hollywood S.A. ING Bank Śląski S.A. Kredyt inwestycyjny Nakłady inwestycyjne 09.03.2017 09.03.2024 617 183,03 zł 2 500 000,00 zł Zabezpieczenie Kredytu stanowi: a) hipotekę umowną łączną do kwoty 36 690 000,00 zł na pierwszym miejscu w KW na: i. nieruchomości położonej w Sierpcu przy ul. Bojanowskiej 2a, będącej własnością „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE" Spółka z o.o., objętej księgą wieczystą KW nr PL1E/00030734/7, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Sierpcu; ii. przysługującym „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE" Spółka z o.o. prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Tykocinie przy ul. Bernardyńskiej 7 wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku, objętej księgą wieczystą KW nr BI1B/00119405/4, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Białymstoku. b) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. a) ppkt i. w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. c) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. a) ppkt ii. w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. d) zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach (linia pralnicza z wyposażeniem) będących własnością HOLLYWOOD S.A., zlokalizowanych w Sierpcu (09-200) przy ul. Płockiej 50a. e) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. d). f) zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach (linia pralnicza Kannegiesser) będących własnością HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE Spółka z o.o. zlokalizowanych w Tykocinie przy ul. Bernardyńskiej 7 g) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. f. h) zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach (linia maglownicza Kannegiesser) będących własnością „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE" Spółka z o.o. zlokalizowanych w Tykocinie przy ul. Bernardyńskiej 7 i) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. h j) niepotwierdzoną cesję wierzytelności (z monitoringiem) przysługujących HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE Spółka z o.o.z przyszłych kontraktów będących przedmiotem finansowania w ramach sublimitu kredytowego określonego w Ogólnych Warunkach Umowy (Zabezpieczenia) k) weksel in blanco wystawiony przez HOLLYWOOD S.A. wraz z deklaracją wekslową; poręczony przez HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE Spółka z o.o. l) weksel in blanco wystawiony przez HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE Spółka z o.o. wraz z deklaracją wekslową; poręczony przez HOLLYWOOD S.A. m) gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 3/PLG-FGP/2020 w kwocie 6.560.000,00 PLN, stanowiącej 80,00 % 53 przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 10.11.2022r. n) gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 3/PLG-FGP/2020 w kwocie 1.040.000,00 PLN stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 10.11.2022r. HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt inwestycyjny Nakłady inwestycyjne 09.03.2017 09.03.2024 488 979,60 zł 1 955 808,60 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 20.09.2019 19.03.2023 75 000,00 zł 900 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 15.01.2020 14.07.2023 39 200,00 zł 201 600,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 11.02.2021 09.02.2024 210 000,00 zł 540 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 23.02.2021 22.02.2024 231 000,00 zł 594 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 24.09.2021 22.09.2024 201 600,00 zł 345 600,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 24.09.2021 22.09.2024 220 150,00 zł 377 500,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 24.09.2021 22.09.2024 440 375,00 zł 755 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 27.09.2021 29.03.2024 155 050,00 zł 310 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 06.10.2021 04.10.2024 502 240,00 zł 822 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 25.11.2021 23.04.2024 115 311,60 zł 209 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 25.07.2019 24.01.2023 7 120,00 zł 256 320,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 13.08.2020 08.09.2024 100 613,38 zł 234 733,38 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt inwestycyjny Nakłady inwestycyjne 09.03.2017 09.03.2024 457 550,59 zł 1 950 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 14.01.2020 14.07.2023 101 196,68 zł 522 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 12.10.2021 11.10.2024 332 394,06 zł 546 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 27.06.2022 25.06.2025 729 308,74 zł 881 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 05.07.2022 05.07.2025 655 306,00 zł 761 000,00 zł HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. ING Bank Śląski S.A. Kredyt rentalowy Finansowanie kontraktów rentalowych 06.10.2022 10.07.2025 976 969,80 zł 1 040 000,00 zł 54 NAZWA PODMIOTU: Nazwa podmiotu finansującego Rodzaj finansowania Przedmiot finansowania Data przyznania Termin spłaty / wygaśnięcia Wartość zadłużenia do spłaty na dzień 31.12.2022 Wartość początkowa finansowania Zabezpieczenia HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. PEKAO S.A. Kredyt inwestycyjny Nakłady inwestycyjne 01.06.2017 31.12.2028 3 971 889,71 zł 7 400 000,00 zł Zabezpieczenie Kredytu stanowi: 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi funkcjonującymi w Banku, 3) hipoteka umowna łączna do kwoty 15.000.000,00 zł (słownie: piętnaście milionów złotych) docelowo na I miejscu umownym, opróżnionym po PKO BP, na nieruchomości położonej w Pępowie dla której Sąd Rejonowy IV Wydział Ksiąg Wieczystych Gostyń prowadzi księgi wieczyste: KW Nr PO1Y/00036989/7 i KW Nr PO1Y/00036988/0 (zabezpieczenie wspólne z kredytem w rachunku bieżącym udzielonym na mocy umowy Nr 2017/15 kredytu w rachunku bieżącym z dnia 01.06.2017 r. i kredytów inwestycyjnych przeznaczonych na zakup odzieży roboczej i tekstyliów przeznaczonych do wynajmu Kontrahentom Kredytobiorcy), 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, o której mowa w pkt. 3) od ognia i innych zdarzeń losowych w Towarzystwie Ubezpieczeniowym akceptowanym przez Bank do wys. minimum 8.800.000,00 zł (słownie: osiem milionów osiemset tysięcy złotych) - zabezpieczenie wspólne z kredytem w rachunku bieżącym udzielonym na mocy umowy Nr 2017/15 kredytu w rachunku bieżącym z dnia 01.06.2017 r. i kredytów inwestycyjnych przeznaczonych na zakup odzieży roboczej i tekstyliów przeznaczonych do wynajmu Kontrahentom Kredytobiorcy, 5) zastaw rejestrowy w wys. minimum 7.000.000,00 zł (słownie: siedem milionów złotych) na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości tj.: urządzeniu linii odnowy wód, linii pralniczej SENKING, suszarki (3 szt.), linii maglującej (3-wałowy), linii maglującej (2-wałowy) o łącznej wartości ubezpieczeniowej 7.771.800,00 zł (słownie: siedem milionów siedemset siedemdziesiąt jeden tysięcy osiemset złotych), zlokalizowanych w Pępowie przy ul. Kobylińskiej 12, wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na kwotę minimum 7.000.000,00 zł (słownie: siedem milionów złotych), 6) poręczenie wg prawa cywilnego udziałowca Hollywood Spółka Akcyjna z siedzibą: w Sierpcu, ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, (wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000438549), NIP 7761698650, REGON 146351367, 7) notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji świadczenia pieniężnego i wydania rzeczy złożone przez Kredytobiorcę i Poręczyciela, złożone w trybie art. 777 kpc (min 150% kredytu). 55 HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. PEKAO S.A. Kredyt inwestycyjny Finansowanie kontraktów rentalowych 01.07.2022 15.06.2026 1 920 000,00 zł 2 150 000,00 zł W ramach zawartej Umowy zostały ustanowione następujące zabezpieczenia: 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) pełnomocnictwo do rachunków bankowych Kredytobiorcy w Banku, 3) hipoteka umowna łączna do kwoty 15.000.000,00 PLN (słownie: piętnaście milionów złotych) - wpis na I miejscu na nieruchomości położonej w Pępowie, ul. Kobylińska 12, opisana w księgach wieczystych KW nr: PO1Y/00036989/7 i PO1Y/00036988/0 (dopisanie wierzytelności do istniejącego wpisu) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości od ognia i innych zdarzeń losowych na kwotę minimum 8.800.000,00 PLN (słownie: osiem milionów osiemset tysięcy złotych) - zabezpieczenie wspólne z kredytem w rachunku bieżącym udzielonym na mocy Umowy nr 2017/15 kredytu w rachunku bieżącym z dnia 01 czerwca 2017 r. wraz z późniejszymi zmianami i kredytem inwestycyjnym udzielonym na mocy Umowy nr 2017/16 kredytu inwestycyjnego z dnia 01 czerwca 2017 r. wraz z późniejszymi zmianami, 4) zastaw rejestrowy w wysokości minimum 7.000.000,00 PLN (słownie: siedem milionów złotych) - (dopisanie wierzytelności do funkcjonującego zastawu) na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości, t.j. urządzeniu linii odnowy wód, linii pralniczej SENKING, suszarki (3 sztuki), linii maglującej (3- wałowy), linii maglującej (2-wałowy) o łącznej wartości ubezpieczeniowej 7.781.800,00 PLN (słownie: siedem milionów siedemset osiemdziesiąt jeden tysięcy osiemset złotych) zlokalizowanych w Pępowie, przy ul. Kobylińskiej 12, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, na kwotę minimum 7.000.000,00 PLN (słownie: siedem milionów złotych) - zabezpieczenie wspólne z kredytem inwestycyjnym udzielonym na mocy Umowy nr 2017/16 kredytu inwestycyjnym z dnia 01 czerwca 2017 r. wraz z późniejszymi zmianami, 5) zastaw rejestrowy w wysokości minimum 3.100.000,00 PLN (słownie: trzy miliony sto tysięcy złotych) na zbiorze rzeczy oznaczonych co do tożsamości tj.: - wyposażenie kotłowni zasadniczej pary technologicznej, wysokoprężnej o ciśnieniu roboczym 13 bar i wydajności 6.000 kg/h, z pełnym wyposażeniem, - wyposażenie kotłowni zapasowej pary technologicznej, wysokoprężnej o ciśnieniu roboczym 13 bar i wydajności 3.000 kg/h - kocioł z oprzyrządowaniem, - sprężarkownia - sprężarka główna i dwie sprężarki zapasowe, - spalinowy zespół prądotwórczy 400kVA FI 200ACG, - stacja paliw CNG, zlokalizowanych w Pępowie, przy ul. Kobylińskiej 12, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych na kwotę minimum 3.100.000,00 PLN (słownie: trzy miliony sto tysięcy złotych), 6) poręczenie Hollywood S.A. wg prawa cywilnego wraz z notarialnym oświadczeniem o poddaniu się egzekucji poręczyciela złożone w trybie art. 777 kpc na kwotę minimum 150% kwoty Kredytu z terminem minimum 3 lata dłuższym od daty spłaty Kredytu, 56 HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. PEKAO S.A. Kredyt inwestycyjny Finansowanie kontraktów rentalowych 07.09.2022 31.08.2026 937 738,01 zł 1 000 000,00 zł W ramach zawartej Umowy zostały ustanowione następujące zabezpieczenia: 1) udzielone Bankowi pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bieżącymi Klienta prowadzonymi przez Bank; 2) weksel własny in blanco z wystawienia Klienta wraz z deklaracją wekslową, przy czym dokument ten nie może być dostarczony do Banku w postaci elektronicznej; 3) gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych BGK w wysokości 80% kwoty Kredytu z terminem ważności o 3 m-ce dłuższym od daty końca Kredytu (z zastrzeżeniem, że weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową składany przez Klienta na rzecz BGK nie może być dostarczony do Banku w postaci elektronicznej), zgodnie z załącznikiem do Umowy; 4) poręczenie Hollywood S.A. wg prawa cywilnego wraz z notarialnym oświadczeniem o poddaniu się egzekucji Poręczyciela złożone w trybie art. 777 kpc na kwotę min. 150% kwoty Kredytu z terminem min. 3 lata dłuższym od daty spłaty Kredytu. HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O.O. Polski Fundusz Rozwoju Pożyczka Finansowanie kontraktów rentalowych 06.08.2021 01.03.2027 4 669 178,76 zł 6 000 000,00 zł HTS TARGATZ GMBH PKO BP S.A. Kredyt inwestycyjny Nakłady inwestycyjne 08.11.2016 31.07.2025 1 442 609,62 zł 1 515 000 euro Zabezpieczenie wierzytelności Banku: 1) Klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków Klienta prowadzonych przez Oddział PKO BP S.A. we Frankfurcie, 2) Poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez Hollywood S.A.oraz Hollywood Textile Service Sp. z o.o.; 3) Dług gruntowy na nieruchomości (księga wieczysta arkusz 4839) / hipoteka– wpis na pierwszym miejscu, wraz z cesją 4) Zastaw na pozostałych rzeczowych aktywach trwałych wraz z cesją z polisy ubezpieczenia majątku 5) Zastaw na udziałach w HTS TARGATZ GMBH posiadanych przez Hollywood S.A na zasadach ogólnych udzielił Hollywood SA oraz Hollywood Textile Service Sp. z o.o.. 57 Warunki zaciągniętych przez spółki z grupy kredytów w rachunkach bieżących zostały zaprezentowane w tabeli. Kredytobiorca Kredytodawca Stan na 31.12.2022 Data umowy Termin spłaty Kwota linii kredytowej zgodnie z umową 000'PLN Zabezpieczenie 000'PLN Hollywood Textile Service Sp. z o.o. ING BANK ŚLĄSKI S.A. 8 208 09.03.2017 16.12.2024 8 200 łączne zabezpieczenie Kredytu Odnawialnego, oraz Kredytów Obrotowych w Rachunku Bankowym, Kredytów Obrotowych w Rachunku Kredytowym oraz Kredytów Inwestycyjnych obejmujące: 1) hipotekę umowną łączną do kwoty 36 690 000,00 zł na pierwszym miejscu w KW na: i. nieruchomości położonej w Sierpcu przy ul. Bojanowskiej 2a, będącej własnością „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE"" Spółka z o.o., objętej księgą wieczystą KW nr PL1E/00030734/7, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Sierpcu; ii. przysługującym HTS BAXTER Spółka z o.o. prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Tykocinie przy ul. Bernardyńskiej 7 wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku, objętej księgą wieczystą KW nr BI1B/00119405/4, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Białymstoku. 2) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. a) ppkt i. w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. 3) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. a) ppkt ii. w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. 4) zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach (linia pralnicza z wyposażeniem) będących własnością HOLLYWOOD S.A., zlokalizowanych w Sierpcu (09-200) przy ul. Płockiej 50a. 5) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. d). 6) niepotwierdzoną cesję wierzytelności (z monitoringiem) przysługujących „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE"" Spółka z o.o.i HTS BAXTER Spółka z o.o., z przyszłych kontraktów będących przedmiotem finansowania w ramach sublimitu kredytowego określonego w artykule III ust. 1 lit. l) Części Szczególnej Umowy. 7) weksel in blanco wystawiony przez HOLLYWOOD S.A. wraz z deklaracją wekslową; 8) weksel in blanco wystawiony przez „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE"" Spółka z o.o. wraz z deklaracją wekslową; 9) weksel in blanco wystawiony przez HTS BAXTER Spółka z o.o. wraz z deklaracją wekslową; 10) Gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 3/PLG-FGP/2020 w kwocie 6.560.000,00 PLN, stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 10.11.2022r. 11) Gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 3/PLG-FGP/2020 w kwocie 1.040.000,00 PLN stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 10.11.2022r. 58 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. PEKAO S.A. 3671 01.06.2017 31.08.2024 4 050 Zabezpieczenie kredytu stanowią: 1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi w Banku, 3) hipoteka umowna łączna, do kwoty 15.000.000,00 zł., ustanowiona na pierwszym miejscu, na nieruchomości położonej w Pępowie, dla której Sąd Rejonowy IV Wydział Ksiąg Wieczystych Gostyń, prowadzi księgi wieczyste KW NR PO1Y/00036989/7 i KW NR PO1Y/00036988/0. Zabezpieczenie wspólne z kredytem inwestycyjnym udzielonym przez Bank Kredytobiorcy na podstawie Umowy Nr 2017/16 kredytu inwestycyjnego, z dnia 01 czerwca 2017 r., wraz z późniejszymi zmianami i kredytów inwestycyjnych przeznaczonych na zakup odzieży roboczej i tekstyliów, przeznaczonych do wynajmu Kontrahentom Kredytobiorcy, 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, o której mowa w pkt.3) powyżej, od ognia i innych zdarzeń losowych, w Towarzystwie Ubezpieczeniowym akceptowanym przez Bank, do wysokości minimum 8.800.000,00 zł. Zabezpieczenie wspólne z kredytem inwestycyjnym, udzielonym przez Bank Kredytobiorcy, na podstawie Umowy Nr 2017/016 kredytu inwestycyjnego, z dnia 01 czerwca 2017 r., wraz z późniejszymi zmianami, kredytem inwestycyjnym udzielonym przez Bank Kredytobiorcy, na podstawie Umowy Nr 2017/20 kredytu inwestycyjnego z dnia 11 lipca 2017 r. wraz z późniejszymi zmianami i kredytów inwestycyjnych przeznaczonych na zakup odzieży roboczej i tekstyliów, przeznaczonych do wynajmu Kontrahentom Kredytobiorcy, 5) poręczenie według prawa cywilnego Udziałowca Hollywood Spółka Akcyjna, z siedzibą w Sierpcu ul. Bojanowska 2A, 09-200 Sierpc, REGON: 146351367, 6) notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji świadczenia pieniężnego Kredytobiorcy i Poręczyciela, złożone w trybie art. 777k.p.c., do kwoty minimum 150% Kredytu.” 7) Gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych FGP w wysokości 80 % kredytu udzielonej na okres trwania kredytu wydłużony o 3 miesiące 59 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. ING BANK ŚLĄSKI S.A. 857 09.03.2017 14.12.2024 1300 łączne zabezpieczenie Kredytu Odnawialnego, oraz Kredytów Obrotowych w Rachunku Bankowym, Kredytów Obrotowych w Rachunku Kredytowym oraz Kredytów Inwestycyjnych obejmujące: 1) hipotekę umowną łączną do kwoty 36 690 000,00 zł na pierwszym miejscu w KW na: i. nieruchomości położonej w Sierpcu przy ul. Bojanowskiej 2a, będącej własnością „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE"" Spółka z o.o., objętej księgą wieczystą KW nr PL1E/00030734/7, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Sierpcu; ii. przysługującym HTS BAXTER Spółka z o.o. prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Tykocinie przy ul. Bernardyńskiej 7 wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku, objętej księgą wieczystą KW nr BI1B/00119405/4, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Białymstoku. 2) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. a) ppkt i. w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. 3) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. a) ppkt ii. w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. 4) zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach (linia pralnicza z wyposażeniem) będących własnością HOLLYWOOD S.A., zlokalizowanych w Sierpcu (09-200) przy ul. Płockiej 50a. 5) cesję praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit. d). 6) niepotwierdzoną cesję wierzytelności (z monitoringiem) przysługujących „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE"" Spółka z o.o.i HTS BAXTER Spółka z o.o., z przyszłych kontraktów będących przedmiotem finansowania w ramach sublimitu kredytowego określonego w artykule III ust. 1 lit. l) Części Szczególnej Umowy. 7) weksel in blanco wystawiony przez HOLLYWOOD S.A. wraz z deklaracją wekslową; 8) weksel in blanco wystawiony przez „HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE"" Spółka z o.o. wraz z deklaracją wekslową; ¬9) weksel in blanco wystawiony przez HTS BAXTER Spółka z o.o. wraz z deklaracją wekslową; 10) Gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 3/PLG-FGP/2020 w kwocie 6.560.000,00 PLN, stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 10.11.2022r. 11) Gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 3/PLG-FGP/2020 w kwocie 1.040.000,00 PLN stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 10.11.2022r. HTS TARGATZ GMBH PKO BP S.A. 2 023 2016-08-31 2023-05-31 500 tys. euro zabezpieczenie obejmujące: 1) Klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków Klienta prowadzonych przez Oddział PKO BP S.A. we Frankfurcie, 2) Poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez Hollywood S.A.oraz Hollywood Textile Service Sp. z o.o.; 3) Dług gruntowy na nieruchomości (księga wieczysta arkusz 4839) / hipoteka– wpis na pierwszym miejscu, wraz z cesją z polisy ubezpieczenia nieruchomości, 4) Zastaw na pozostałych rzeczowych aktywach trwałych wraz z cesją z polisy ubezpieczenia majątku. 5) Zastaw na udziałach w HTS TARGATZ GMBH posiadanych przez Hollywood S.A na zasadach ogólnych udzielił Hollywood SA oraz Hollywood Textile Service Sp. z o.o.. 60 31.Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Zobowiązania handlowe 13 603 13 606 w tym rezerwy - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 957 1 954 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków 5 270 6 976 Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów - - Zobowiązania z tytułu ZFRON i ZFŚS - - Zobowiązania z tytułu zakupu śr. trwałych 9 793 8 802 Pozostałe 65 81 31 688 31 419 W tym: Część długoterminowa 2 852 4 738 Część krótkoterminowa 28 836 26 681 31 688 31 419 Średni termin płatności zobowiązań handlowych wynosi od 14 do 180 dni. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań handlowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. 32.Świadczenia pracownicze Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień bilansowy składają się: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Wynagrodzenia płatne w następnym miesiącu 2 957 1 954 2 957 1 954 Z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęto następujące kwoty: Za okres: Za okres: od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Koszty bieżącego zatrudnienia 35 472 31 239 Koszty ubezpieczeń społecznych i inne świadczenia 6 655 5 692 42 127 36 931 W tabeli poniżej przedstawiono informacje o przeciętnym zatrudnieniu w osobach (z uwzględnieniem zarządu): Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Liczba pracowników Liczba pracowników Pracownicy produkcyjni 418 455 Pracownicy nieprodukcyjni 116 106 534 561 61 33.Rezerwy na zobowiązania Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Rezerwa na urlopy 583 433 Rezerwa na odprawy emerytalne 125 108 Rezerwa na wynagrodzenia - - Rezerwy na koszty inne 559 148 1 267 689 długoterminowe 1 093 541 krótkoterminowe 174 148 1 267 689 Urlopowa Na odprawy emerytalne Rezerwy na koszty Razem 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN Stan na 1 stycznia 2022 433 108 148 689 Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 584 61 558 1 203 - utworzenie dodatkowych rezerw 584 61 558 1 203 - rozwiązanie niewykorzystanych rezerw - - Rezerwy wykorzystane w trakcie roku 433 44 148 625 Stan na 31 grudnia 2022 584 125 558 1 267 34.Przychody przyszłych okresów Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Rozliczenia międzyokresowe przychodów z leasingu zwrotnego 1 994 2 322 Rozliczenie dotacji 849 1 585 Pozostałe 38 21 2 881 3 928 w tym: Długoterminowe 1 527 2 297 Krótkoterminowe 1 354 1 631 2 881 3 928 35.Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Za okres Za okres 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Wycena do wartości godziwej (1 364) (4 434) Odpis na należności 129 232 Inne korekty 217 (14) Razem Inne korekty (1 018) (4 216) 62 36.Zobowiązania warunkowe Spółki z Grupy Hollywood S. A. udzielają gwarancji zgodnie z poniższym zestawieniem: L.p. Beneficjent/ Korzystający Udzielający poręczenia Charakter powiązań z Hollywood S.A. Tytuł poręczenia zobowiązania na dzień raportu Pierwotna kwota zobowiązania Wartość poręczenia Data poręczenia Data wygaśnięcia poręczenia 1 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Kredyt w rachunku bieżącym 4 050 000 zł 4 050 000 zł 31.08.2020 31.08.2024 2 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Poręczenie wekslowe kredytu rewolwingowego 1 969 000 zł 1 969 000 zł 09.12.2021 24.11.2036 3 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Kredyt inwestycyjny 7 540 000 zł 11 310 000 zł 02.06.2017 31.12.2028 4 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Leasing 165 081 zł 165 081 zł 11.12.2019 20.12.2024 5 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Leasing 56 789 zł 56 789 zł 21.01.2020 20.12.2024 6 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Leasing 150 535 zł 150 535 zł 05.02.2020 26.02.2024 8 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Leasing 109 503 zł 109 503 zł 14.10.2019 15.10.2024 9 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Leasing 1 236 758 zł 1 236 758 zł 25.10.2016 01.05.2024 10 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny leasing 79 000 zł 79 000 zł 14.06.2018 13.06.2023 11 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny leasing 286 000 zł 286 000 zł 14.06.2018 15.12.2023 12 HTS Targatz GmbH Hollywood S.A. + Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Podmiot zależny Kredyt w rachunku bieżącym 500 000 zł 1 000 000 zł 02.11.2018 31.05.2026 13 HTS Targatz GmbH Hollywood S.A. + Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Podmiot zależny Kredyt inwestycyjny 1 515 000 zł 3 030 000 zł 08.11.2016 08.04.2025 14 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. HTS Stargard Sp. z o.o. Podmiot powiązany Gwarancja NWK 0 zł 160 072 zł 31.12.2019 26.01.2024 15 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Kredyt inwestycyjny 2 700 000 zł 2 700 000 zł 15.05.2019 25.04.2024 16 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Kredyt rewolwingowy 7 500 000 zł 7 500 000 zł 31.05.2021 31.05.2023 63 17 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Kredyt rewolwingowy 8 000 000 zł 8 000 000 zł 09.05.2022 26.04.2024 18 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Kredyt rewolwingowy 10 500 000 zł 10 500 000 zł 15.05.2019 30.04.2024 19 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. , Hollywood S.A. Hollywood Textile Service Sp. z o.o. , Hollywood S.A. Podmioty powiązane Kredyt wieloproduktowy 17 690 000 zł 17 690 000 zł 09.03.2017 08.09.2024 20 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Kredyt rentalowy 2 150 000 zł 3 225 000 zł 01.07.2022 15.07.2029 21 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. Podmiot zależny Kredyt rentalowy 999 754 zł 1 500 000 zł 07.09.2022 31.08.2029 22 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. + HTS Baltica sp z o.o. + HTS Stargard Sp z o.o. + Pralnia Hevelius Sp z o.o. + HTS Targatz GmbH Podmioty powiązane Poręczenie Ramowej umowy Subpartycypacji 11 000 000 zł 16 500 000 zł 11.08.2021 do czasu spłaty wszystkich wierzytelności z umowy 23 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. + HTS Baltica sp z o.o. + HTS Stargard Sp z o.o. + Pralnia Hevelius Sp z o.o. + HTS Targatz GmbH Podmioty powiązane Poręczenie Ramowej umowy Subpartycypacji 2 000 000 zł 3 000 000 zł 11.08.2021 do czasu spłaty wszystkich wierzytelności z umowy 24 Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Hollywood S.A. + HTS Targatz GmbH Podmioty powiązane Poręczenie Ramowej umowy Subpartycypacji 13 000 000 zł 19 500 000 zł 21.09.2022 21.09.2032 Poza zobowiązaniami warunkowymi przedstawionymi w powyższych tabelach nie występują istotne pozycje pozabilansowe w Grupie Kapitałowej, mające potencjalny wpływ na publikowane sprawozdania finansowe. W prezentowanej tabeli pozycje 12, 13,19, 22, 23, 24 obejmują umowy wielostronne lub wielokrotne poręczenie wekslowe lub umowne zobowiązania, którego łączne saldo początkowe powiększone o ustalony w umowie wskaźnik wykazane jest w tabeli jako maksymalna ekspozycja na ryzyko po stronie beneficjenta poręczenia lub grupy beneficjentów poręczających zobowiązania objęte umową. Co do zasady poręczenia lub gwarancje udzielane przez Emitenta i/lub spółki powiązane oparte są na wynagrodzeniu w wysokości 1,5% bazowej kwoty poręczenia. W przypadku finansowania krótkoterminowego, a tym samym analogicznego okresu poręczenia płatność odbywa się jednorazowo w miesiącu udzielenia poręczenia, natomiast w przypadku finansowania długoterminowego płatność następuje w ratach w trakcie trwania poręczenia. 64 Zestawienie zawartych umów ubezpieczenia dotyczących gwarancji ubezpieczeniowych przez firmy z Grupy Hollywood PODMIOT Ubezpieczyciel UG/status Limity Stawki Zabezpieczenia Zaangażowanie na dzień 31.12.2022r. Hollywood Textile Service Sp. z o.o. InterRisk Nieaktywna brak dostępu nie dotyczy 5 weksli własnych in blanco z klauzula bez protestu wraz z deklaracjami wekslowymi, przewłaszczenie prasy do odzieży fasonowej COLMAC nr seryjny 070711TCT20287, rok. Prod. 2011, wartość. 375 150,00 zł pod gwarancje nr 04GG03/07000/16/0012 z dnia 29.04.2016r. o okresie obowiązywania do dnia 02.05.2020r. brak WARTA Ważna do dnia: na czas nieoznaczony Wysokość limitu 4 000 000,00 zł gdzie pojedyncze ryzyka: GZW: 500 000,00 zł NWK: 1 200 000,00 zł UWIU: 500 000,00 zł Gwarancja zapłaty wadium - 5% w skali roku/min 300 zł Gwarancja Należytego wykonania kontraktu 2% od sumy gwarancyjnej w skali roku/ min 500 zł 5 weksli własnych in blanco z wystawienia Wnioskodawcy wraz z deklaracjami wekslowymi do każdego weksla 1 963 088,71 zł KUKE Ważna do dnia: na czas nieoznaczony Wysokość limitu 3 000 000,00 zł/poj. 1.200 000,00 zł Gwarancja zapłaty wadium 2,3% w skali roku/min 500 zł Gwarancja Należytego wykonania kontraktu 2,3% od sumy gwarancyjnej w skali roku/ min 600 zł 5 weksli własnych in blanco z wystawienia Wnioskodawcy wraz z deklaracjami wekslowymi do każdego weksla 1 457 680,47 zł UNIQA Ważna do 10.06.2022r. Wysokość limitu 1 000 000,00 zł Gwarancja zapłaty wadium 7,2% w skali roku/ min 500 zł Gwarancja Należytego wykonania kontraktu 3,0% o okresie obowiązywania do 1 roku; 3,6% od 1 roku do 3 lat; 4,2% powyżej 3 lat - od sumy gwarancyjnej w skali roku/ min 500 zł 5 weksli własnych in blanco z klauzula bez protestu z wystawienia spółki wraz z deklaracjami wekslowymi do każdego weksla pod UG, weksel własny in blanco z wystawienia spółki poręczony przez HTS Stargard Sp. z o.o pobrany do gwarancji nr 998056125447 wraz z deklaracją do weksla, weksel własny in blanco z wystawienia spółki poręczony przez HTS BALTICA Sp. z o.o pobrany do gwarancji nr 998056120709 wraz z deklaracją do weksla, weksel własny in blanco z wystawienia spółki poręczony przez HTS Stargard Sp. z o.o pobrany do gwarancji nr 998056143632 wraz z deklaracją do weksla, 370 727,13 zł WIENER (dawniej GOTHAER) Nieaktywna brak dostępu nie dotyczy Przyjęte pod umowę jednostkową: 2 weksle własne in blanco wraz z 2 deklaracjami wekslowymi. Pod umowę generalną: 5 weksli własne in blanco wraz z 5 deklaracjami wekslowymi. 823 785,12 zł Hollywood Textile Service Sp. z o.o. jako następca prawny HTS MEDIJSp. z o.o. na rzecz którego była wystawiona gwarancja UNIQA nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy 5 weksli własnych in blanco z wystawienia Zobowiązanego wraz z deklaracjami wekslowymi brak 65 Hollywood Rental Sp. z o.o. - połączony z Hollywood Textile Service Sp. z o.o. InterRisk Nieaktywna brak dostępu nie dotyczy 5 weksli własnych in blanco z klauzula bez protestu wraz z deklaracjami wekslowymi brak Połączenie z Hollywood Textile Service Sp z o.o. HTS Baltica Sp. z o.o. - połączony z Hollywood Textile Service Sp. z o.o. Generali Nieaktywna brak dostępu nie dotyczy 5 weksli własnych in blanco wraz z 5 deklaracjami wekslowymi brak InterRisk Nieaktywna brak dostępu nie dotyczy 5 weksli własnych in blanco z z klauzula bez protestu wraz z deklaracja wekslową z wystawienia Zobowiązanego brak HTS BAXTER Sp. z o.o. - połączony z Hollywood Textile Service Sp. z o.o. InterRisk Nieaktywna brak dostępu nie dotyczy Umowa jednostkowa -weksel własny in blanco z klauzula bez protestu z wystawienia spółki poręczony przez Hollywood Textile Service Sp. zo.o., przewłaszczenie Pralnico-wirówki typ: MILNOR 60044SG3/ACP nr fabr. 3068801/77/266 rok prod 1976 o wartości 102 000,00 zł Umowa generalna 5 weksli własnych z klauzula bez protestu wystawione przez spółkę 4 038,71 66 37.Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy spółką dominującą, a jej spółkami zależnymi podlegały eliminacji w momencie konsolidacji i nie zostały ujawnione w tej nocie. Transakcje pomiędzy Grupą, a podmiotami powiązanymi ujawnione zostały poniżej. Transakcje handlowe od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów i usług 000' PLN 000' PLN Pracosław Sp. z o.o. 9 4 Kancelaria Podatkowo-Księgowa CERTUS Sp. z o.o. 22 29 Polservis AK Sp. z o.o. 2 2 Begreener 1 1 Pawlaczyk 11 11 Laundry Service Sp. z o.o. 751 1 230 Anseb Sp. z o.o. 72 11 868 1 288 Zakupy towarów i usług Kancelaria Podatkowo-Księgowa CERTUS Sp. z o.o. 766 591 Pawlaczyk Iza 13 19 Pracosław Sp. z o.o. 1 087 1 314 Laundry Service Sp. z o.o. 1 963 2 254 Kancelaria Adwokacka M. Podsiadło 304 394 C&C S.C. K. Cetnar, T. Cetnar - 205 Anseb Sp. z o.o. 7 - 4 141 4 778 Pracosław, Kancelaria Podatkowo – Księgowa Certus, Polservis, Begreener są podmiotami powiązanymi osobowo poprzez pana Adama Konieczkowskiego. Spółka Pracosław oraz pan Adam Konieczkowski wynajmowali pomieszczenia biurowe od jednostki w Grupie. Kancelaria Podatkowo – Księgowa Certus świadczyła usługi finansowo-księgowe, zaś nabywała w Grupie usługi informatyczne, korzystała z serwerów i wynajmowała lokal. Polservis wynajmował lokale w Grupie i świadczył na jej rzecz usługi doradcze. Begreener sprzedawał środki czystości do Grupy. Laundry Service Sp. z o.o. dla Grupy wykonywała usługi wynajmu maszyn i urządzeń. C&C S.C. K. CETNAR, T. CETNAR - usługi doradcze. Kancelaria Adwokacka M. Podsiadło – usługi prawne. Zarówno sprzedaż jak i zakupy towarów oraz usług do i od podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie cen rynkowych. Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane zgodnie z umownymi terminami płatności. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług są następujące: stan na dzień 31.12.2022 stan na dzień 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Należności od podmiotów powiązanych Kancelaria Podatkowo-Księgowa CERTUS Sp. z o.o. - 4 Pawlaczyk Iza - 4 Pracosław Sp. z o.o. - 1 Laundry Service Sp. z o.o. - 731 Anseb Sp. z o.o. 35 7 36 746 67 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Pracosław Sp. z o.o. - 1 080 Kancelaria Podatkowo-Księgowa CERTUS Sp. z o.o. 269 202 Polservis AK Sp. z o.o. 516 - Pawlaczyk Iza - 5 Laundry Service Sp. z o.o. - 836 Kancelaria Adwokacka M. Podsiadło 264 46 Begreener 28 - 1 077 2 169 Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej Koszty wynagrodzenia członków zarządu oraz członków pozostałej kadry kierowniczej kształtowały się następująco: stan na dzień 31.12.2022 stan na dzień 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Członkowie Zarządu łącznie 1 159 1 281 W tym krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 159 1 281 Członkowie pozostałej kadry kierowniczej łącznie 2 453 1 399 W tym krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 453 1 399 3 612 2 680 68 38.Instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Instrumenty finansowe poza kategorią Stan na dzień 31.12.2022 '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN Środki pieniężne 2 147 2 147 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (bez budżetowych) 21 390 21 390 Aktywa finansowe w podmiotach pozostałych - Zobowiązania handlowe i pozostałe (bez budżetowych) oraz rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów (25 941) (25 941) Zobowiązania z tytułu faktoringu (4 625) (4 625) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (53 397) (53 397) Zobowiązania z tytułu leasingu - - (24 670) - - - 23 537 - (83 963) (60 426) (24 670) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Instrumenty finansowe poza kategorią Stan na dzień 31.12.2021 '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN Środki pieniężne 1 839 1 839 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (bez budżetowych) 18 134 18 134 Aktywa finansowe w podmiotach pozostałych 155 155 Zobowiązania handlowe i pozostałe (bez budżetowych) oraz rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów (29 052) (29 052) Zobowiązania z tytułu faktoringu (1 583) (1 583) Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (53 369) (53 369) Zobowiązania z tytułu leasingu - - (21 390) - - - 20 128 - (84 004) (63 876) (21 390) 69 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Instrumenty finansowe poza kategorią Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN Przychody (koszty) z tytułu odsetek i inne finansowe 542 (5 603) (5 061) (1 094) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 49 (310) (261) Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących 29 29 Zyski (straty) z tytułu wycen - - - - 620 - (5 913) (5 293) (1 094) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Instrumenty finansowe poza kategorią Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN '000 PLN Przychody (koszty) z tytułu odsetek i inne finansowe 210 (3 627) (3 627) (690) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (34) (34) Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących 233 233 Zyski (straty) z tytułu wycen - - - - 443 - (3 661) (3 218) (690) 70 Grupa jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi, z których korzysta, takimi jak: kredyty bankowe, pożyczki umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności i zobowiązania handlowe. Ogólna polityka Grupy Hollywood dotycząca zarządzania ryzykiem finansowym ma na celu zminimalizowanie potencjalnie niekorzystnego wpływu na wynik finansowy oraz płynność finansową Grupy. Zarząd jednostki dominującej ustala ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych obszarów, takich jak: ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe, w celu stabilizacji przepływów pieniężnych tym samym zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w niewielkim stopniu z uwagi na sprzedaż na terenie kraju oraz zdecydowaną większość zakupów realizowaną w oparciu o PLN. Walutą funkcjonalną jednostek wchodzących w skład Grupy jest polski złoty. Transakcje dotyczące umów z kontrahentami wyrażone w walutach obcych są mało istotne. Stanowią ok. 3 % całości sprzedaży, a terminy zapłaty wynikające z niniejszych umów są krótkie (do 30 dni). Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko wynikające z faktu, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy z instrumentu finansowego będą zmieniać się na skutek zmian stóp procentowych. Z powodu niedużego udziału długu w finansowaniu ogółem oraz poziomu stóp procentowych i ich zmian w ostatnim czasie, ekspozycja Grupy na to ryzyko nie jest szczególnie wysoka. W przypadku wzrostu udziału długu w strukturze finansowania ekspozycja na to ryzyko ulegnie zwiększeniu. Zobowiązaniami narażonymi na zmiany stóp procentowych są przede wszystkim kredyty oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Wrażliwość na wahania stóp procentowych Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej 113 863 107 546 Kredyty i pożyczki 53 397 53 369 Zobowiązania z tytułu faktoringu 4 625 1 583 Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 24 670 21 390 Razem zadłużenie odsetkowe 82 692 76 342 Współczynnik zadłużenia odsetkowego 0,73 0,71 Analiza wrażliwości stopy procentowej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Zobowiązania finansowe - oprocentowane Kredyty i pożyczki 53 397 53 369 Faktoring 4 625 1 583 Leasingi 24 670 21 390 82 692 76 342 Wzrost oprocentowania o 1 pp Wzrost zobowiązań w PLN / wpływ na wynik 827 763 Spadek oprocentowania o 1 pp Wzrost zobowiązań w PLN / wpływ na wynik (827) (763) Zgodnie z analizą przeprowadzoną przez Grupę wzrost stopy procentowej WIBOR 1M o 1pp spowoduje wzrost obciążeń odsetkowych w całym okresie obowiązujących aktualnie podpisanych umów o około tys. 827 PLN. 71 Grupa nie posiada znaczących aktywów i zobowiązań finansowych o stałej stopie procentowej wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz nie stosuje transakcji pochodnych, jako zabezpieczenie wartości godziwej. Dlatego też zmiana stopy procentowej nie miałaby wpływu na sprawozdanie z całkowitych dochodów z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Polityka Grupy zakłada ciągły monitoring i każdorazową analizę możliwości udzielenia kredytu kupieckiego odbiorcom produktów i usług. Wydłużony okres spłaty mogą otrzymać firmy będące we wcześniejszych okresach klientami Grupy i charakteryzujące się pozytywną historią spłat, oraz firmy posiadające zdolność kredytową ocenioną na podstawie analiz wewnętrznych lub zewnętrznych. Grupa w celu zminimalizowania potencjalnego wpływu ryzyka kredytowego na bieżąco monitoruje salda w odniesieniu do każdego klienta. W przypadku realizacji sprzedaży do sektora medycznego praktyką jest wykorzystywanie przez Grupę wyspecjalizowanych firm faktoringowych, celem poprawy struktury kapitału obrotowego oraz minimalizacji ekspozycji kredytowej. Spółka monitoruje zmiany otoczenia rynkowego związane z planowanym zastąpieniem wskaźnika WIBOR wskaźnikiem WIRON (Warsaw Interest Rate Overnight) bazującym na parametrach transakcji depozytów jednodniowych i prowadzi analizy pod kątem określenia skutków planowanych zmian dla siebie i Grupy. Na dzień dzisiejszy nie jest możliwe jeszcze oszacowanie wpływu zmiany wskaźnika na działalność spółki Hollywood S.A. i spółek z grupy. Niski stopień ryzyka kredytowego widoczny jest na przykładzie analizy poziomu odpisów aktualizujących: - dla roku 2022 - obroty roczne Grupy to poziom 139 446 tys. PLN, a poziom utworzonych odpisów aktualizujących wartość należności w 2022 roku to 380 tys. PLN, - dla roku 2021 - obroty roczne Grupy to poziom 110 317 tys. PLN, a poziom utworzonych odpisów aktualizujących wartość należności w 2021 roku to 275 tys. PLN, Ryzyko utraty płynności W celu finansowania projektów inwestycyjnych Grupa kapitałowa wykorzystuje kapitał obcy poprzez finansowanie bieżącej działalności operacyjnej liniami kredytowymi lub pożyczkami zaciąganymi wewnątrz Grupy kapitałowej. Istnieje ryzyko, iż w przypadku zbyt dużego udziału kapitałów obcych w strukturze finansowania Grupy kapitałowej mogą się zwiększyć koszty finansowe, co z kolei może spowodować dodatkowe obciążenie dla wyniku finansowego oraz niekorzystnie wpływać na płynność finansową Grupy kapitałowej. Ponadto bieżąca działalność Grupy kapitałowej wymaga angażowania znacznych środków obrotowych. Należy mieć na uwadze, że nieposiadanie wystarczających środków obrotowych na finansowanie bieżącej działalności również może mieć negatywny wpływ na płynność finansową Grupy kapitałowej Spółki. Grupa kapitałowa minimalizuje ryzyko finansowe poprzez dywersyfikację źródeł finansowania oraz poprzez pozyskiwanie kapitału od akcjonariuszy. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy w zakresie zarządzania kapitałem jest dostarczenie odpowiednich środków finansowych niezbędnych do kontynuowania działalności, tak, aby możliwe było zapewnienie zwrotu na kapitale dla Akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa Hollywood może zwracać kapitał Akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa monitoruje kapitał przy pomocy m.in. wskaźnika zadłużenia. Istotnym z punktu widzenia możliwości pozyskania niezbędnego finansowania obrotowego jest utrzymanie wskaźnika dług/EBITDA na poziomie nieprzekraczającym wartość 3. 39.Sprawy sądowe Na moment sporządzenia sprawozdania toczą się sprawy sądowe z udziałem Grupy z powództwa spółek w Grupie o zapłatę nieuiszczonych faktur za zrealizowane usługi. Wartość poszczególnych sporów nie przekracza 55 tys. EUR (260 tys.PLN). Najwięcej spraw sądowych w Grupie prowadzi spółka Hollywood Textile Service. Wszystkie powództwa o zapłatę należności prowadzone przez tę spółkę opiewają na kwotę ok. 260 tys. EUR (1 220 tys. PLN). W 38% stroną pozwaną są szpitale, reszta do jednostki spoza sektora medycznego. Łączna wartość spraw będących przedmiotem postępowań sądowych i egzekucyjnych to 330 tys. EUR (1 540 tys. zł PLN). Grupa posiada zawiązane odpisy na należności w kwocie 878 tys. PLN. Został złożony pozew przeciwko spółce Hollywood SA obejmujący żądanie uchylenia Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 22.08.2019 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych oraz określenia zasad nabywania akcji własnych przez Spółkę Hollywood SA. 40.Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym miały miejsce następujące zdarzenia: W dniu 3 lutego 2023 roku przez Pan Sebastian Szostak rezygnował z funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta czasowo oddelegowanego na okres 3 miesięcy do Zarządu Spółki _RB nr 23/2022 z dnia 20.12.2022r. W dniu 3 lutego 2023 roku 72 Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę nr 1/2023 w sprawie powołania Pana Sebastiana Szostak do Zarządu Emitenta i powierzenia mu funkcji Wiceprezesa Zarządu ds. Operacyjno – finansowych. W dniu 10.03.2023 r. Hollywood Textile Service Sp. z o.o. z siedzibą w Sierpcu zawarła z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie Umowę Multilinii o numerze K00263-23. Na mocy tej Umowy Bank udzielił Klientowi kredytu w rachunku bieżącym w wysokości do kwoty 5.000.000 zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej oraz kredytu rewolwingowego do kwoty 5.000.000 zł w celu finansowania zawartych przez Klienta kontraktów. Kredyty te udzielone zostały do dnia 03.03.2025 roku Zabezpieczenie Kredytu na 10.03.2023r. stanowiły: oGwarancja z Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG FGK na okres do dnia 15.06.2025 r., w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty MultiLinii, tj. 8.000.000,00 PLN, ohipoteka umowna do kwoty 31.200.000,00 PLN ustanowiona na rzecz Banku na Nieruchomości 1, ohipoteka umowna łączna do kwoty 6.000.000,00 ustanowiona na rzecz Banku na Nieruchomości 2 i Nieruchomości 3, oprzelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia budynków/budowli na Nieruchomości 1 i Nieruchomości 2, oprzystąpienie do długu przez Przystępującego do długu (Hollywood S.A.), opodporządkowanie spłaty wierzytelności z tytułu pożyczek udzielonych Klientowi w kwocie nie niższej niż 12.000.000,00 PLN, oprzelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu finansowanych kontraktów (z wyłączeniem kontraktów zawartych przez Klienta ze szpitalami), z zastrzeżeniem zapłaty należności na Rachunek Spłaty; zabezpieczenie ustanawiane sukcesywnie jako warunek uruchomienia każdej części Uruchamianego Kredytu Rewolwingowego. 41.Wynagrodzenie biegłego rewidenta 31.12.2022 31.12.2021 000' PLN 000' PLN Obowiązkowe badanie sprawozdań finansowych 94 94 Śródroczny przegląd sprawozdań finansowych 37 37 Razem 131 131 Sprawozdanie skonsolidowane Grupy za rok 2022 oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Hollywood S. A. podlegało badaniu przez POLAND AUDIT SERVICES Sp. z o.o. z siedzibą przy ul. Hrubieszowskiej 2, 01-209 Warszawa, wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3790. 42.Inne istotne informacje – wsparcie w ramach tarczy antykryzysowej W dniu 22 lipca 2021 roku Hollywood Textile Service Sp. z o.o. z siedzibą w Sierpcu zawarła z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie Umowę Pożyczki Płynnościowej w Ramach Programu Rządowego "Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju Dla Dużych Firm" Na mocy Umowy Polski Fundusz Rozwoju udzielił Spółce pożyczki w wysokości 6.000.000 zł. Termin spłaty ostatniej raty pożyczki to 31.12.2026 roku. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Hollywood S.A. w dniu 28 kwietnia 2023 roku. Oświadczenie Zarządu Oświadczenie Zarządu Hollywood S.A. w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku. Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Zarząd Hollywood S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami 73 rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki.

AI Terminal

More from Hollywood S.A.

Talk to a Data Expert