Playway S.A.

Audit Report / Information • Apr 28, 2023

Raport 1 OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI PLAYWAY SPÓŁKA AKCYJNA Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE (dalej SPÓŁKA) Z DNIA 28 KWIETNIA 2023 r. W SPRAWIE OCENY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI, SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ PLAYWAY S.A. ORAZ SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI PLAYWAY S.A. ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ PLAYWAY S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R., ZAWIERAJĄCEGO SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZA ROK 2022 I SPRAWOZDANIE Z DZIALALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ PLAYWAY S.A. ZA ROK 2022 Rada Nadzorcza ocenia, że przedłożone jej: 1) sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, 2) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, 3) sprawozdanie z działalności PlayWay S.A. oraz Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., zawierające sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok 2022 i sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za rok 2022, - zostały sporządzone zgodnie z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. UZASADNIENIE Opisane powyżej sprawozdania zostały zbadane przez firmę audytorską KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod nr 4116 (dalej: Audytor). Rada Nadzorcza dokonała oceny w szczególności w oparciu o: 1) informacje przekazane Komitetowi Audytu Spółki przez firmę audytorską KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, (dalej również: „Firma Audytorska”), 2) informacje i dane przekazywane Radzie Nadzorczej i Komitetowi Audytu Spółki przez Zarząd Spółki, 3) informacje przekazane Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu wynikające z wykonywania przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w przepisach i wewnętrznych regulacjach. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki (dalej: Komitet Audytu) poinformował Radę Nadzorczą m.in. o: 1) wynikach badania sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku; 2 2) treści sporządzonego przez Audytora sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE; 3) roli Komitetu Audytu w procesie badania. W toku prowadzonego badania członkowie Komitetu Audytu oraz członkowie Rady Nadzorczej omawiali bezpośrednio z przedstawicielami Firmy Audytorskiej przebieg badania w tym podczas telekonferencji odbytej w dniu 28 kwietnia 2023 roku. 4) rekomendacji Komitetu Audytu w zakresie przyjęcia pozytywnej oceny opisanych powyżej sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. W toku prowadzonego badania członkowie Rady Nadzorczej oraz członkowie Komitetu Audytu omawiali bezpośrednio z przedstawicielami Audytora przebieg badania oraz wnioski Audytora z niego wynikające. Zgodnie z przedstawionymi przez Audytora sprawozdaniami z badania: 1) sprawozdanie finansowe Spółki: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unie Europejską z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („ustawa o rachunkowości” – Dz. U. z 2020 r. poz. 351, z późn. zm.) oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i Statutem Spółki, c) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości; 2) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PlayWay S.A.: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unie Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa i Statutem jednostki dominującej (Spółki), Zawarte w sporządzonych przez Audytora sprawozdaniach z badania opinie odpowiednio o sprawozdaniu finansowym Spółki oraz skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 są opiniami bez zastrzeżeń. 3 Mając powyższe na uwadze, Rada Nadzorcza dokonała oceny opisanych powyżej sprawozdań jako sporządzonych zgodnie z księgami i dokumentami Spółki, jak i ze stanem faktycznym. Podpisy Członków Rady Nadzorczej: 1. Bartosz Graś –Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki ______ 2. Lech Klimkowski – członek Rady Nadzorczej Spółki _____ 3. Ludwik Sobolewski – członek Rady Nadzorczej Spółki ______ 4. Michał Markowski – członek Rady Nadzorczej Spółki _____ 5. Jan Szpetulski-Łazarowicz – członek Rady Nadzorczej Spółki _________