Miraculum S.A.

Quarterly Report • May 12, 2023

Raport za I kwartał 2023 | MIRACULUM | 1

WYBRANE DANE FINANSOWE	3
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MIRACULUM S.A.	8
SPRAWOZDANIE CAŁKOWITYCH DOCHODOW MIRACULUM S.A.	10
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWOW PIENIĘZNYCH MIRACULUM S.A.	12
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MIRACULUM S.A.	14
INFORMACJA DODATKOWA	16
POZOSTAŁE INFORMACJE	29

1. Wybrane dane finansowe

zawierające podstawowe pozycje kwartalnego sprawozdania finansowego

WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH	KWOTY W PLN		KWOTY W EUR
DOCHODOW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWOW PIENIĘZNYCH	I KWARTAŁ 2023	I KWARTAŁ 2022	I KWARTAŁ 2023	I KWARTAŁ 2022
Przychody ze sprzedaży	14 536 175,82	10 587 032,25	3 092 474.38	2 278 152.92
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	555 388,30	(483 610,87)	118 155.15	(104 065,00)
Zysk (strata) brutto	201 211,99	(608 892,52)	42 806,51	(131 023,52)
Zysk (strata) netto za okres	267 704,99	(664 774,52)	56 952.45	(143 048,40)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	188 003,07	(605 185,48)	39 996.40	(130 225,83)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(49 021,23)	(104 826,84)	(10 428,94)	(22 556,99)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(38 777,35)	717 843,10	(8 249,62)	154 467,87
Przepływy pieniężne netto, razem	100 204.49	7 830,78	21 317,84	1 685.05
Liczba akcji (w szt.)	38 000 000	38 000 000	38 000 000	38 000 000
Zysk (strata) netto na jedna akcje	0.0070	(0,0175)	0.0015	(0,0038)
- podstawowy z zysku (straty) za okres (zł/akcję)	0,0070	(0,0175)	0,0015	(0,0038)
podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej (zł/akcję)	0.0070	(0,0175)	0.0015	(0,0038)
- podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję (zł/akcję)	0.0114	(0,0132)	0.0024	(0,0028)

WYBRANE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ	KWOTY W PLN			KWOTY W EUR
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Suma Aktywów	57 554 983,07	56 212 454.63	12 309 909.76	11 985 853,56
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogołem	34 021 075,23	34 156 251.78	7 276 457,11	7 282 938.18
Zobowiązania długoterminowe	20 263 126,64	20 840 424,65	4 333 895,12	4 443 682.09
Zobowiązania krótkoterminowe	13 757 948,59	13 315 827,13	2 942 561,99	2 839 256.09
Kapitał własny	23 533 907,84	22 056 202,85	5 033 452,64	4 702 915,38
Kapitał zakładowy	38 000 000,00	38 000 000,00	8 127 473,00	8 102 518,18
Liczba akcji (w szt.)	38 000 000	38 000 000	38 000 000	38 000 000
Wartosc księgowa na jedna akcję (w zł/EUR)	0,6193	0,5804	0,1325	0.1238

Spółka zanotowała wzrost sprzedaży w Q1 2023 roku o 37% w stosunku analogicznego okresu roku ubiegłego przy wzroście o 13% kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu.

Przychody Spółki ze sprzedaży w Q1 2023 roku wzrosły o 37 % w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Spółka poprawiła wynik EBIT i EBITDA, a marża brutto rosła szybciej niż koszty sprzedaży i ogólnego zarządu. Zysk netto wyniósł 267 tys zł.

Wzrost sprzedaży, poprawa EBIT, EBITDA i osiągniecie zysku netto zostało uzyskane przy dużej dyscyplinie kosztowej, racjonalnej polityce inwestycyjnej, dywersyfikacji i wzmocnieniu kanałów dystrybucji, optymalizacji rozwiązań logistycznych oraz efektywnego zarządzanie zapasami. Dynamiczny wzrost sprzedaży jest konsekwencją dywersyfikacji produktowej oraz zróżnicowanego targetowania cenowego produktów, w okolicznościach zauważalnych pierwszych sygnałów spowolnienia popytu konsumpcyjnego. Spółka MIRACULUM posiada ofertę w segmencie pielęgnacji twarzy, perfumerii, makijażu, depilacji oraz golenia.

Wzrosty sprzedaży obejmują wszystkie kanały sprzedaży. Najintensywniejsze wzrosty są w eksporcie (44%), nowoczesnym kanale sprzedaży (43 % - supermarkety, drogerie, dyskonty) oraz e-commerce (68%). Sprzedaż w ecommerce odnotowuje silne wzrosty, ale ze względu na wczesny etap rozwoju nie ma jeszcze istotnego znaczenia w ogólnych przychodach Spółki. Spółka zakłada wzrost znaczenia tego kanały z uwagi na rozpoczęcie sprzedaży produktów również na marketplace: Allegro, Empik, Zalando oraz planowanej integracji z Modivo i bezpośredniej sprzedaży na Amazon.

Największe znaczenie w przychodach spółki ma nowoczesny kanał sprzedaży (NKD), którego udział wynosi 47 % całości obrotów Spółki (w roku poprzednim 45%). Na wzrost sprzedaży w NKD wpłynęło wzmocnienie istniejącej współpracy (m.in. drogerie Rossman, Hebe, Natura, Notino) oraz ponawiane lub nowe akcje z sieciami dyskontów (m.in. LIDL, Biedronka, Kaufland).

Spółka odnotowała wzrosty przychodów praktycznie we wszystkich posiadanych markach, a największe nominalne wzrosty sprzedaży w Q1 2023 roku wygenerowały marki Chopin, Miraculum, Pani Walewska, WARS oraz Joko.

Pierwszy kwartał bezapelacyjnie należał do marki CHOPIN. Głównie za sprawą trzech nowych wód perfumowanych dla kobiet, inspirowanych muzami wybitnego wirtuoza fortepianu Fryderyka Chopina. Wyjątkowa linia trzech zapachów skomponowana została ze starannie wyselekcjonowanych składników najwyższej jakości. Opracowana z precyzją i kunsztem, oddaje wyjątkowe osobowości kobiet, które odegrały ważną role w życiu Fryderyka Chopina.

Constance, Marie, George Sand – afirmują współczesną kobietę, celebrują indywidualność, wyjątkowość i niezależność. To hołd dla piękna i kobiecości.

Chopin Perfumes for Her to dzieło trzech wybitnych perfumiarzy: Moniki Kalety, Agnieszki Pieńkosz-Żagan, Jamesa Krivda.

Ambasadorką i jednocześnie współtwórczynią jest NATALIA KUKULSKA – jedna z najbardziej znanych i cenionych polskich wokalistek. Autorka tekstów i współautorka muzyki. Kobieta fascynująca, pełna pasji i ideałów.

Miraculum jest jedyną firmą na świecie, która w oparciu o umowę z Narodowym Instytutem Fryderyka Chopina, uzyskała wyłączną licencję użycia nazwiska Fryderyka Chopina w kosmetykach. Spółka wspiera polską kulturę, część dochodu ze sprzedaży wód perfumowanych Chopin jest przekazywana na rzecz Narodowego Instytutu Fryderyka Chopina.

Produkty są już dostępne w największej w Polsce sieci drogeryjnej Rossmann oraz drogeriach Jawa i Natura.

Działania promujące nową kolekcję ruszyły w drugim kwartale br. i obejmują prasę, Internet, a także miejsca sprzedaży.

Przychody w marce Miraculum w IQ 2023 roku wzrosły o 78 % r/r.

W związku z dużym zainteresowaniem Klientów zapachami pod marką Miraculum, do stałej oferty dołączyła kolekcja GIRL. Feeling Time, Love Vibes, Magic Night, Besties Forever to linia świeżych i aromatycznych zapachów inspirowana duchem radosnej, niezależnej i ciekawej życia młodej kobiety, która pragnie podkreślić swój niepowtarzany styl. Ekscytujące, pełne optymizmu oraz fantazji nuty sprawdzą się zwłaszcza w długie, ciepłe i słoneczne dni. Wody toaletowe podane zostały w uroczych flakonikach z pomponikiem. Kolekcję uzupełniają mgiełki zapachowe ze złotymi drobinkami oparta na lekkiej kwiatowej kompozycji: GOLD GLOW oraz ROSE GLOW. Mgiełki, dzięki cudownie połyskującym pigmentom w odcieniu czystego złota zapewniają efekt świeżej i wypoczętej skóry, z promiennym i błyszczącym wykończeniem.

W kolejnych kwartałach planujemy wdrożenia w kategorii pielęgnacja twarzy oraz zapachy. Wierzymy, że innowacyjne formuły i światowy design będą dalszym impulsem do zwiększenia sprzedaży i wzmocnienia rynkowej pozycji kluczowej marki w portfolio Spółki.

Wzrost przychodów w marce JOKO został uzyskany dzięki konsekwentnemu rozwojowi oferty produktowej. Na początku br. wdrożyliśmy nową linię trzech odżywek do paznokci PLANTS FOR NAILS. Trzy preparaty o różnych konsystencjach, bogate w roślinne ekstrakty kompleksowo dbają o każdy typ paznokci.

Równolegle asortyment poszerzyliśmy o nową kolekcję podkładów SKIN JOY. Nawilżające podkłady o długotrwałym działaniu pozwalają skórze oddychać i nie tworzą efektu maski. Formuła oparta o starannie wyselekcjonowane składnik aktywne skutecznie nawilża, regeneruje i odżywia skórę twarzy. Perfekcyjnie zakryje niedoskonałości i ujednolici koloryt skóry.

Linia odżywek oraz kolekcja podkładów SKIN JOY dostępne są w sieci drogerii Rossmann.

Spółka duża uwagę przywiązuje do budowania świadomości posiadanych marek. W tym celu kontynuowano i wzmacniano działania w digital marketingu – kampanie google, facebook ads, SEO oraz social mediach. Widzimy, że działania przynoszą efekty i znacząco zwiększają zainteresowanie Klientów naszymi produktami. Obserwowany od kilku lat wzrostowy trend zakupów online motywuje nas do ciągłego usprawniania naszego e-sklepu, co przekłada się na dalsze wzrosty przychodów z e-commerce.

Eksport Spółki Miraculum w pierwszym kwartale 2023 roku w porównaniu do tego samego okresu 2022 wzrósł o 44%. Udział sprzedaży eksportowej systematycznie rośnie i wynosi obecnie 24% sprzedaży ogółem.

Najważniejsze czynniki wpływające na dynamiczny rozwój sprzedaży eksportowej:

1. realizacja dostaw do klientów z Arabii Saudyjskiej i innych krajów Zatoki Perskiej (m.in. Zjednoczone Emiraty Arabskie),

2. rozwój współpracy z dotychczasowymi Partnerami (wzrost wolumenu sprzedaży) i pozyskanie nowych Klientów,

3. produkcja wybranych serii produktów z oferty Spółki w dedykowanych opakowaniach (różne wersje językowe),

4. przygotowanie materiałów marketingowych spełniających oczekiwania kontrahentów na obcych rynkach (m.in. filmy szkoleniowe w różnych wersjach językowych).

W celu zdywersyfikowania sprzedaży i jej zwiększenia, Dział Eksportu uczestniczył w marcu w targach w Bolonii. Stoisko Spółki cieszyło się dużym zainteresowaniem i ciągu trzech dni odbyliśmy kilkadziesiąt spotkań z obecnymi Klientami, ale przede wszystkim z potencjalnymi, nowymi Partnerami. Obecnie jesteśmy w trakcie rozmów z kilkoma firmami (dystrybutorzy, sieci sklepów) i mamy nadzieję, że część z tych rozmów zakończy się podpisaniem umów i realizacją dostaw jeszcze w roku 2023.

Podjęliśmy decyzję o udziale (po raz kolejny) w targach w Kazachstanie (Ałmaty). Wydarzenie będzie miało miejsce w maju 2023. Chcemy rozszerzać dystrybucję w Kazachstanie, Mołdawii i krajach sąsiadujących (z wyłączeniem Rosji). Liczymy na wzrost sprzedaży do obecnych Klientów, ale także rozszerzenie sprzedaży o inne marki, które nie są obecnie dystrybuowane na wskazanych rynkach.

Na wyniki finansowe Spółki w ciągu najbliższych kilku kwartałów wpływ może mieć:

• Sytuacja związana z wojną,
• Wysoka inflancja,
• Sytuacja ekonomiczno–społeczna w Polsce i w krajach, do których Spółka eksportuje,
• Poziom kursu PLN w stosunku do USD, EUR,
• Wzrost kosztów transportu oraz ewentualne opóźnienia w dostawach wynikające z sytuacji na rynku usług transportowych, dostępność surowców i komponentów.

Raport za I kwartał 2023 | MIRACULUM | 7

2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa trwałe (długoterminowe)	38 815 666,03	38 473 682,51	38 250 701,76
Rzeczowe aktywa trwałe	1 267 184,85	1 287 044,90	1 190 754,72
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania	1 631 270,96	1 353 158,26	258 971,30
Pozostałe wartości niematerialne	33 554 797,96	33 561 589,09	33 564 712,48
Pozostałe aktywa finansowe
Należności pozostałe	91 744.26	91 744,26	84 844,26
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 270 668,00	2 180 146,00	3 151 419,00
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	18 739 317,04	17 738 772,12	16 681 229,73
Zapasy	13 143 664 92	13 334 802,21	11 185 694,86
Należności handlowe i pozostałe	5 467 693,11	4 376 215,39	5 265 236,89
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	127 959.01	27 754,52	230 297,98
Suma Aktywów	57 554 983,07	56 212 454,63	54 931 931,49
PASYWA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitał własny	23 533 907,84	22 056 202,85	20 825 874,87
Kapitał zakładowy	38 000 000,00	38 000 000,00	41 800 000,00
Kapitał zapasowy	3 585 000,00	3 375 000,00	2 850 000,00
Kapitał rezerwowy	3 500 000,00	2 500 000,00
Zyski zatrzymane	-21 551 092,16	-21 818 797,15	-23 824 125,13
Zobowiązania długoterminowe	20 263 126,64	20 840 424,65	22 219 535,56
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	15 473 337 84	16 274 385,01	18 436 140,66
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 013 272,80	813 552,64	101 733,90
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 776 516,00	3 752 487,00	3 681 661,00
Zobowiązania krótkoterminowe	13 757 948,59	13 315 827,13	11 886 521,06
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	1 663 869,84	1 664 228,50	2 096 418,01
Zobowiązania handlowe i pozostałe	11 286 655,62	10 919 129,81	9 300 494,26
Pozostałe zobowiązania finansowe	633 706,55	558 752,24	326 586,45
Rezerwy	173 716,58	173 716,58	163 022,34
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem	34 021 075,23	34 156 251,78	34 106 056,62
Suma Pasywów	57 554 983,07	56 212 454,63	54 931 931,49

Raport za I kwartał 2023 | MIRACULUM | 9

3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2023 - 31.03.2023	01.01.2022 - 31.03.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	14 536 175,82	10 587 032,25
Koszt własny sprzedaży	(10 103 510,77)	(7 568 864,90)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	4 432 665,05	3 018 167,35
Koszty sprzedaży	(2 585 247,49)	(2 465 048,74)
Koszty ogólnego zarządu	(1 331 508,70)	(1 012 738,00)
Pozostałe przychody operacyjne	130 416.13	58 767.98
Pozostałe koszty operacyjne	(90 936,69)	(82 759,46)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	555 388,30	(483 610,87)
Przychody i koszty finansowe	(354 176,31)	(125 281,65)
Zysk (strata) brutto	201 211,99	(608 892,52)
Podatek dochodowy	66 493,00	(55 882,00)
Zysk /(strata) netto za okres	267 704,99	(664 774,52)
Inne całkowite dochody (netto)
Całkowite dochody ogółem	267 704,99	(664 774,52)
Liczba akcji	38 000 000	38 000 000
Srednioważona liczba akcji zwykłych	38 000 000.00	38 000 000,00
Zysk/(strata) w zł na jedną akcję
- podstawowy z zysku (straty) za okres	0,0070	(0,0175)
- podstawowy z zysku (straty) na działalności kontynuowanej	0,0070	(0,0175)
podstawowy z zysku (straty) rozwodnionego na akcję	0.0114	(0,0132)

Raport za I kwartał 2023 | MIRACULUM | 11

4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota	01.01.2023 - 31.03.2023	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2022 - 31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto		201 211.99	(1 361 465,54)	(608 892,52)
Korekty o pozycje:		(13 208,92)	767 589,56	3 707,04
Amortyzacja		273 977.69	1 005 741,65	227 653,18
Odsetki i dywidendy, netto		282 647.88	695 849,46	127 157.40
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej		(3 560,23)	(229 299 48)	101 611.60
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności	4.1	(1 091 477,72)	2 099 379.23	1 217 257.73
(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów		191 137,29	(1 503 292,05)	645 815,30
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań	4.1	334 066,17	(679 501,97)	(2 315 788,17)
Zmiana stanu rezerw			10 694,24
Podatek dochodowy zapłacony
Pozostałe			(631 981,52)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		188 003,07	(593 875,98)	(605 185,48)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		29 424,87	496 464,20	24 878,05
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(78 446,10)	(718 018,79)	(129 704,89)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(49 021,23)	(221 554,59)	(104 826,84)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji		1 210 000,00	1 662 540,00
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(164 723,64)	(662 265,28)	(133 255,77)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów		600 000.00	2 579 153,70	1 100 000.00
Spłata pożyczek/kredytów		(1 635 976,69)	(2 235 171,54)	(204 545,00)
Odsetki zapłacone pozostałe		(18 904,11)	(650 774,69)	(37 904,10)
Odsetki z tyt. leasingu		(29 172,91)	(72 764,30)	(6 452,03)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(38 777,35)	620 717,89	717 843,10
Przepływy pieniężne netto razem		100 204,49	(194 712,68)	7 830,78
Zwiększenie (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		100 204,49	(194 712,68)	7 830,78
Różnice kursowe netto
Środki pieniężne na początek okresu		27 754,52	222 467,20	222 467,20
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym		127 959,01	27 754,52	230 297,98
O ograniczonej możliwości dysponowania		413,50		1 146,94

4.1. Noty objaśniające do jednostkowego rachunku z przepływów pieniężnych

Wyjaśnienie różnic pomiędzy stanem bilansowym a stanem pokazanym w przepływach pieniężnych

	01.01.2023 - 31.03.2023	01.01.2022 - 31.03.2022
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(1 091 477,72)	1 217 257,73
Pozostałe
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(1 091 477,72)	1 217 257,73
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	367 525,81	(2 284 887,14)
Zobowiązania z tyt zakupu środków trwałych	(33 459.64)	(30 901,03)
Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	334 066,17	(2 315 788,17)

Raport za I kwartał 2023 | MIRACULUM | 13

5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	NOTA	KAPITAŁ ZAKŁADOWY	KAPITAL REZERWOWY OGOLEM	KAPITAŁ ZAPASOWY	ZYSKI ZATRZYMANE	RAZEM KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny na dzień 01.01.2022		40 150 000,00	1 650 000,00	2 850 000,00	(23 159 350,61)	21 490 649,39
Całkowity dochód bieżącego okresu	2				(664774,52)	(664 774,52)
Zamiana obligacji serii S1 na akcje serii P		1 200 000,00	(1 200 000,00)
Zamiana obligacji serii S2 na akcje serii P		450 000,00	(450 000,00)
Kapitał własny na dzień 31.03.2022		41 800 000,00		2 850 000,00	(23 824 125,13)	20 825 874.87
Kapitał własny na dzień 01.01.2022		40 150 000,00	1 650 000,00	2 850 000,00	(23 159 350,61)	21 490 649,39
Całkowity dochód bieżącego okresu	2				(2 459 446,54)	(2 459 446,54)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii X			2 500 000,00	525 000,00		3 025 000,00
Obniżenie kapitału zakładowego		(3 800 000,00)			3 800 000,00
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii P		1 100 000,00	(1 100 000,00)
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii P		550 000,00	(550 000,00)
Kapitał własny na dzień 31.12.2022		38 000 000,00	2 500 000,00	3 375 000,00	(21 818 797,15)	22 056 202,85
Kapitał własny na dzień 01.01.2023		38 000 000,00	2 500 000,00	3 375 000,00	(21 818 797,15)	22 056 202,85
Całkowity dochód bieżącego okresu	2				267 704,99	267 704,99
Podwyższenie kapitału zakładowego - emisja akcji serii X			1 000 000,00	210 000,00		1 210 000,00
Kapitał własny na dzień 31.03.2023		38 000 000,00	3 500 000,00	3 585 000,00	(21 551 092,16)	23 533 907,84

Raport za I kwartał 2023 | MIRACULUM | 15

6. Informacja dodatkowa

6.1. Informacje ogólne

Firma:	Miraculum Spółka Akcyjna
Siedziba:	Warszawa
Adres:	02-486 Warszawa, Aleje Jerozolimskie 184B
NIP	726 23 92 016
REGON	472905994
Numer telefonu:	48 22 203 48 85
Numer telefaksu:	48 22 205 06 05
E-mail:	sekretariat@miraculum.pl
Adres internetowy:	www.miraculum.pl

W dniu 12 stycznia 2017 roku został utworzony oddział Spółki pod nazwą "Miraculum Spółka Akcyjna Oddział w Krakowie". Adresem oddziału Spółki jest ul. Michała Bobrzyńskiego 14, 30-348 Kraków.

Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego oraz oświadczenia o zgodności

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz.757).

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Prezentowane dane porównywalne za kwartał poprzedniego roku obrotowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku Spółka sporządza sprawozdanie finansowe.

Niniejsze sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 31 marca 2023 roku oraz 31 marca 2022 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów zawiera dane za okres 3 miesięcy zakończone 31 marca 2023 i 31 marca 2022 roku. Przepływy pieniężne prezentowane są za okres 3 miesięcy 2023 roku oraz za tożsamy okres 2022 roku.

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku oraz prezentowane dane porównawcze, za wyjątkiem danych dotyczących sprawozdania rocznego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku, nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.

Zarys ogólny działalności

W I kwartale 2023 roku Spółka uzyskiwała przychody ze sprzedaży produktów i towarów oznaczonych znakami towarowymi: "Miraculum", "Pani Walewska", "Paloma", "Wars", "Lider", "Być może", "Chopin", "Tanita", "Gracja" "Joko" i "Virtual".

Spółka działa na rynku sprzedaży hurtowej w kanale tradycyjnym (hurtownie kosmetyczne), w kanale nowoczesnym (sieci handlowe) oraz sprzedaży detalicznej (drogerie, sklepy przemysłowo-kosmetyczne). Produkty Spółki oferowane są zarówno na rynku krajowym jak i na rynkach zagranicznych. Obecnie Spółka eksportuje do wielu państw np. do Arabii Saudyjskiej, Zjednoczonych Emiratów Arabskich, Libii, Kazachstanu, Hiszpanii, Jordanii, Litwy, Łotwy, Stanów Zjednoczonych Ameryki itd.

Produkty Miraculum opracowywane są na podstawie najnowszej wiedzy z zakresu współczesnej kosmetologii, zgodnie z aktualnie panującymi trendami rynkowymi i obowiązującymi przepisami o kosmetykach. W celu zapewnienia maksymalnego bezpieczeństwa stosowania, preparaty poddawane są badaniom dermatologicznym oraz aplikacyjnym, przeprowadzanym w niezależnych i wyspecjalizowanych instytucjach badawczych.

Produkty Spółki plasowane są na ekonomicznej i średniej półce cenowej oraz w głównej mierze adresowane są do segmentu osób średniozamożnych. Zgodnie z MSSF 8 Spółka zidentyfikowała segmenty operacyjne, wykorzystując kategoryzację prezentowaną przez AC Nielsen Polska. W związku z tym asortyment został podzielony na następujące segmenty:

• kosmetyki do i po goleniu,
• perfumeria,
• pielęgnacja ciała,
• pielęgnacja twarzy,
• kosmetyki do makijażu

• pozostałe (wyroby nie spełniające kryteriów segmentów podstawowych (np. zestawy) bądź towarów innych niż tradycyjne kosmetyki, materiały, opakowania)

W okresie sprawozdawczym segmenty nie podlegały łączeniu. Za największe grupy produktowe w ofercie Emitenta uznać należy perfumerię oraz kosmetyki do makijażu. Trzecią grupę pod względem wartości sprzedaży stanowią kosmetyki do i po goleniu, a w dalszej kolejności pielęgnacja twarzy oraz pielęgnacja ciała.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 marca 2023 roku i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi 38.000.000 złotych i dzieli się na 38.000.000 akcji o wartości nominalnej po 1,00 zł każda akcja, w tym:

• akcje wprowadzone do obrotu na GPW S.A.:

a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1,

• b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1,
• c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S,
• d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U,
• e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1,
• f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2,
• g) 11.512.223 akcje zwykłe na okaziciela serii W,
• h) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T,
• i) 1.075.554 akcji zwykłych na okaziciela serii T1,
• j) 5,000,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2,
• k) 2,500,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3
• l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4, m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J
• n) 1.400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J1,
• o)1.500.0000 akcji zwykłych na okaziciela serii P

dających łączną ilość głosów 38.000.000 głosów.

Zdarzenia mające wpływ na wysokość kapitału zakładowego Spółki w okresie bilansowym jak i po dniu bilansowym zostały przedstawione w punkcie 7.1. sprawozdania.

6.2. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny oraz informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej jak również interpretacjami opublikowanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Sprawozdanie Spółki za I kwartał 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Miraculum S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe stosowane przez Spółkę nie uległy zmianie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, a szczegółowo przedstawione zostały w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok, opublikowanym w dniu 21 kwietnia 2023 roku za wyjątkiem standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2023

roku. Obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później Zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2023 roku

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku:

• ➢ Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i Stanowisko praktyczne do MSSF nr 2: Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości;
• ➢ Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych;
• ➢ MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 r.) oraz zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSR 9: informacje porównawcze (opublikowano 9 grudnia 2021);
• ➢ zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy odroczony podatek dochodowy w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji.

Wyżej wymienione standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie Spółki za I kwartał 2023 roku.

Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• ➢ Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• ➢ Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych zobowiązania długoterminowe z kowenantami - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• ➢ Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; )
• ➢ Zmiany do MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
• ➢ Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami - Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.

18 | MIRACULUM | Raport za I kwartał 2023

6.3. Zastosowane kursy walut

Wybrane dane finansowe prezentowano w sprawozdaniu finansowym w następujący sposób:

• pozycje bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu wymiany złotego w stosunku do EUR ustalonego przez Narodowy Bank Polski na koniec I kwartału 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku;

• pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EUR po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca.

Do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych, w tabeli Wybrane Dane Finansowe, przyjęto następujące kursy złotego wobec EUR:

DATA	EUR	PLN
2023.01.31	1 EUR	4.7089
2023.02.28	1 EUR	4.7170
2023.03.31	1 EUR	4.6755
Srednia arytmetyczna za 2023 r.		4.7005

Średni kurs NBP EUR na dzień 31.12.2022 r. wynosił 4,6899 (tabela nr 252/A/NBP/2022).

6.4. Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych

Zestawienie ruchu rezerw i odpisów w I kwartale 2022 roku i I kwartale 2023 roku

WYSZCZEGOLNIENIE	OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE	ODPIS AKTUALIZUJĄCY ZAPASY	ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOSCI AKTYWOW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWOW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH	REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE	POZOSTAŁE REZERWY	RAZEM
Stan na 31.12.2022	102 269,93	132 523.30	30 858 926.80	173 716.58		31 267 436.61
Rozwiazanie/wykorzystanie rezerw, odpisów	(14685,93)	(711,39)		(42 931,18)		(58 328,50)
Utworzenie rezerw	30 621.99	42 988.64		42 931.18		116 541.81
Stan na 31.03.2023	118 205,99	174 800,55	30 858 926.80	173 716,58		31 325 649.92

WYSZCZEGGOLNIENIE	OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE	ODPIS AKTUALIZUJACY ZAPASY	ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚCI AKTYWOW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWOW TRWAŁYCH, WARTOSCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH	REZERWA NA SWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE	POZOSTAŁE REZERWY	RAZEM
Stan na 31.12.2021	85 854.05	144 608.62	30 858 926.80	163 022.34		31 252 411.81
Rozwiazanie/wykorzystanie rezerw, odpisów	(9 849,11)	(25 874,16)		(36 417,65)		(72 140,92)
Utworzenie rezerw	3897.15	27 431.34		36 417.65		67 746.14
Stan na 31.03.2022	79 902.09	146 165,80	30 858 926.80	163 022.34		31 248 017,03

6.5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Zawarcie Umowy inwestycyjnej i umowy objęcia akcji

W dniu 2 lutego 2023 roku Spółka zawarła z Panem Markiem Kamolą umowę inwestycyjną oraz umowę objęcia 1.000.000 akcji serii X Emitenta po cenie emisyjnej 1,21 zł. za akcję. Po dokonaniu przez Marka Kamolę wpłaty tytułem objęcia akcji serii X, Spółka zwróciła Markowi Kamoli część pożyczki w łącznej kwocie 1.200.000 zł, udzielonej Spółce na podstawie umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2021 r.

Przydział akcji serii X

Subskrypcja akcji serii X rozpoczęła się w dniu 30 listopada 2022 roku i zakończyła się w dniu 2 lutego 2023 roku. W dniu 7 lutego 2023 roku nastąpił przydział 3.500.000 szt akcji serii X po cenie emisyjnej 1,21 zł za 1 akcję. Wartość subskrypcji akcji serii X wyniosła 4.235.000 zł.

Sposób opłacenia objętych (nabytych) papierów wartościowych, ze wskazaniem szczegółowych informacji:

• ➢ Pan Marek Kamola objął 2.374.000 akcji serii X w zamian za wkład pieniężny.
• ➢ Pan Sławomir Ziemski objął 262.000 akcji serii X za łączną kwotę 317.020 zł w wyniku potrącenia dwóch bezspornych wierzytelności pieniężnych; wierzytelności Sławomira Ziemskiego wobec Spółki z tytułu umowy

pożyczki z dnia 22 listopada 2021 r. z wierzytelnością Spółki wobec Sławomira Ziemskiego z tytułu opłacenia akcji.

➢ Pan Piotr Skowron objął 864.000 akcji serii X za łączną kwotę 1.045.440 w wyniku potrącenia dwóch bezspornych wierzytelności pieniężnych; wierzytelności Piotr Skowrona wobec Spółki z tytułu umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2021 r. z wierzytelnością Spółki wobec Piotra Skowrona z tytułu opłacenia akcji.

Informacja o nowych znaczących zamówieniach

W dniu 10 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała od partnera działającego na terytorium Arabii Saudyjskiej zaliczkę na poczet realizacji dostaw w kwocie 88.670 USD, która stanowi 40% zamówienia o wartości 222.050 USD. Zamówienia mają być zrealizowane w II kwartale 2023 roku. Wskazane zamówienia wpłyną pozytywnie na wyniki II kwartału 2023 roku. Pozostałe szczegółowe warunki zamówień oraz ryzyka z nimi związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych na rynku dla tego rodzaju zamówień.

Informacja o nowych znaczących zamówieniach

W dniu 11 stycznia 2023 roku w wyniku prowadzonych negocjacji Spółka otrzymała od jednej z największych sieci handlowych działającej w Polsce potwierdzenie realizacji akcji sprzedażowych na produkty Spółki o wartości 2.156.000 zł. Wskazane zamówienia wpłynęły pozytywnie na przychody Spółki w I kwartale 2023 roku. Pozostałe szczegółowe warunki zamówienia oraz ryzyka z nim związane, nie odbiegają od powszechnie stosowanych na rynku dla tego rodzaju zamówień.

Osiągnięte wyniki

			DYNAMIKA
	I KWARTAŁ 2023	I KWARTAŁ 2022	WARTOSCIOWO	PROCENTOWO
Przychody ze sprzedaży	14 536 175.82	10 587 032.25	3 949 143.57	37,30%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	555 388,30	(483 610,87)	1 038 999.17	214,84%
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)	829 365,99	(255 957,69)	1 085 323.68	424,02%
EBIT (wynik operacyjny)	555 388,30	(483 610,87)	1 038 999,17	214,84%
Zysk (strata) brutto	201 211.99	(608 892,52)	810 104.51	133,05%
Zysk (strata) netto	267 704.99	(664 774,52)	932 479.51	140,27%
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	188 003.07	(605 185,48)	793 188,55	131.07%
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(49 021,23)	(104 826,84)	55 805,61	53,24%
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(38 777,35)	717 843,10	(756 620,45)	-105.40%
Przepływy pieniężne netto, razem	100 204.49	7 830,78	92 373.71	-1179.62%
Liczba akcji (w szt.)	38 000 000	38 000 000		0,00%
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0.0070	(0,0175)	0.0245	140,00%

			DYNAMIKA
	31.03.2023	31.12.2022	WARTOŚCIOWO	PROCENTOWO
Suma Aktywów ogółem	57 554 983,07	56 212 454.63	1 342 528,44	2,39%
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	34 021 075.23	34 156 251.78	(135 176,55)	-0.40%
Zobowiązania długoterminowe	20 263 126.64	20 840 424,65	(577 298,01)	-2,77%
Zobowiązania krótkoterminowe	13 757 948.59	13 315 827,13	442 121.46	3,32%
Kapitał własny	23 533 907 84	22 056 202.85	1 477 704.99	6,70%
Kapitał zakładowy	38 000 000.00	38 000 000,00		0,00%

Poniżej znajduje się struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań handlowych:

31.03.2023						Zobowiązania handlowe przeterminowane
STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAN HANDLOWYCH	<30 DNI	31-90 DNI	91-180 DNI	181-365 DNI	>365 DNI	RAZEM ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE
Zobowiązania z tytuł dostaw i usług	(1 028 402,21)	(642 576,16)	(101 341,98)	(84 110,92)	(17 458,30)	(1 873 889,57)
31.03.2022						Zobowiązania handlowe przeterminowane
STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAN HANDLOWYCH	<30 DNI	31-90 DNI	91-180 DNI	181-365 DNI	>365 DNI	RAZEM ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE PRZETERMINOWANE
Zobowiązania z tytuł dostaw i usług	(767 130.68)	(981 386,13)	10 983.22	(76 760,96)	(28 052,49)	(1 842 347,04)

Spółka posiada zobowiązania, które nie zostały uregulowane terminowo – spłata części z nich została uregulowana porozumieniami z wierzycielami. Sytuacja ta nie ma znaczenia dla właściwego funkcjonowania Spółki. Dzięki wieloletnim relacjom handlowym, brak zapłaty niektórych zobowiązań w terminie, nie powoduje trudności w łańcuchu dostaw. Spółka dokłada starań, aby regulować swoje zobowiązania bez opóźnień.

Spółka ma zawarte układy z ZUS, które terminowo realizuje. Spółka na dzień 31 marca 2023 roku i na dzień 12 maja 2023 roku nie ma zaległych zobowiązań wobec Urzędu Skarbowego.

Poniżej przedstawione są wybrane pozycje aktywów i pasywów Spółki na dzień 31 marca 2023 roku według terminów zapadalności (w złotych).

back 1 1 had brand 1 them but them had
BILANS	- DO 1 MIESIĄCA	- POWYŻEJ 1 M-CA DO 3 M-CY	- POWYŻEJ 3 M-CY - POWYŻEJ I ROKU DO ROKU	DO 5 LAT	- POWYŻEJ 5 LAT	O NIEOKRESLONEJ ZAPADALNOŚCI	RAZEM
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe						1 267 184,85	1 267 184,85
Aktywa z tyt, prawa do użytkowania						1 631 270,96	1631 270,96
Pozostałe wartości niematerialne						33 554 797,96	33 554 797,96
Należności pozostałe				91 744.26			91 744,26
Aktywa z tytułu podatku odroczonego						2 270 668,00	2 270 668,00
Zapasy	13 143 664.92						13 143 664.92
Należności handlowe i pozostałe	2 201 484,30	3 261 459,11	4 749.70				5 467 693,11
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	127 959,01						127 959.01
Suma Aktywów	15 473 108,23	3 261 459,11	4 749,70	91 744,26		38 723 921,77	57 554 983,07
PASYWA
Kapitał zakładowy						38 000 000,00	38 000 000,00
Kapitał zapasowy						3 585 000,00	3 585 000,00
Kapitał rezerwowy						3 500 000.00	3 500 000,00
Zyski zatrzymane						(21 551 092,16)	(21 551 092,16)
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe				15 473 337,84			15 473 337,84
Pozostałe zobowiązania finansowe				1 013 272.80			1 013 272.80
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego						3 776 516.00	3776 516,00
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	26 880,79	24 994.46	1 611 994,59				1 663 869,84
Zobowiązania handlowe i pozostałe	9 065 159,64	221 495,98					11 286 655,62
Pozostałe zobowiązania finansowe	51 109 48	102 987,80	479 609.27				633 706,55
Rezerwy						173 716,58	173 716,58
Suma Pasywow	9 143 149,91	2 349 478,24	2 091 603,86	16 486 610,64		27 484 140,42	57 554 983,07

Poniżej zostały zaprezentowane wskaźniki rentowności:

	01.01.2023 - 31.03.2023	01.01.2022 - 31.03.2022
Przychody ze sprzedaży	14 536 175.82	10 587 032.25
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	4 432 665,05	3 018 167,35
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	555 388.30	(483 610,87)
Amortyzacja	273 977,69	227 653.18
EBITDA	829 365.99	(255 957,69)
Zysk /(strata) netto	267 704.99	(664 774,52)
Suma Aktywów ogółem	57 554 983,07	54 931 931,49
Kapitał własny	23 533 907,84	20 825 874.87

WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI	I kwartał 2023	I kwartał 2022
Rentowność brutto na sprzedaży (marża brutto na sprzedaży / przychody netto)	30,5%	28.5%
Rentowność działalności operacyjnej (zysk z dział. operacyjnej / przychody netto)	3.8%	-4.6%
Rentowność EBITDA (EBITDA / przychody netto)	5,7%	-2.4%
Rentowność sprzedaży netto ROS (zysk netto / przychody netto)	1,8%	-6,3%
Rentowność aktywów ogółem ROA (zysk netto / suma aktywów)	0,5%	-1.2%
Rentowność kapitału własnego ROE (zysk netto / kapitał własny)	1.1%	-3.2%

Wskaźnik rentowności sprzedaży brutto informuje o wysokości zysku brutto (in. marży brutto) pozostającym po pokryciu kosztów wytworzenia sprzedanych produktów lub wartości sprzedanych towarów i materiałów.

Wskaźnik rentowności działalności operacyjnej informuje o tym, jak kształtuje się rentowność z całej działalności operacyjnej, czyli do przychodów netto ze sprzedaży zostały dodane pozostałe przychody operacyjne. W Q1 2023 wskaźnik ten uległ poprawie i jest dodatni.

Wskaźnik rentowności na działalności operacyjnej (EBITDA) wyraża efektywność działalności przedsiębiorstwa na poziomie zysku operacyjnego jednak bez kosztów amortyzacji. W Q1 2023 wskaźnik ten uległ poprawie i jest dodatni.

Wskaźnik rentowności sprzedaży netto ROS konfrontuje zysk netto wypracowany na całej działalności przedsiębiorstwa w relacji do przychodów netto ze sprzedaży. Tendencja rosnąca wskaźnika przy porównaniach dwóch okresów świadczyć mogą o rozszerzaniu działalności gospodarczej przez wzrost sprzedaży.

Wskaźnik rentowności aktywów ROA przedstawia zysk netto w relacji do majątku ogółem i informuje o skuteczności wykorzystania posiadanego majątku. W Q1 2023 wskaźnik ten uległ poprawie i jest dodatni.

Wskaźniki rentowności kapitału własnego ROE przedstawia stopę zwrotu jaką można uzyskać z danej inwestycji. Wskaźnik ten oznacza jak wiele zysku udało się wygospodarować spółce z wniesionych kapitałów własnych. W Q1 2023 wskaźnik ten uległ poprawie i jest dodatni.

Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnieniu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych.

Poniżej Emitent przedstawia analizę wskaźników płynności. Dotychczas wartość wskaźnika bieżącej płynności była na poziomie poniżej lub zbliżonym do 1,0, co świadczy o trudnościach w regulowaniu zobowiązań w terminie oraz że Spółka posiada zbyt niską wartość majątku obrotowego, aby w danej chwili pokryć wszystkie zobowiązania.

WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	18 739 317.04	17 738 772.12	16 681 229.73
Zapasy	13 143 664.92	13 334 802.21	11 185 694.86
Zobowiązania krótkoterminowe	13 757 948.59	13 315 827.13	11 886 521.06

WSKAŻNIKI PŁYNNOŚCI	31.03 2023	31.12.2022	31.03.2022
Wskaźnik bieżącej płynności (aktywa obrotowe (krótkoterminowe)/zobowiązania krótkoterminowe)	1.36	1.33	1.40
Wskaźnik płynności przyśpieszonej ((aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zapasy) /zobowiązania krótkoterminowe)	0.41	0.33	0.46

Wartość wskaźnika płynności przyśpieszonej jest na poziomie 0,41. Ponieważ wartość tego wskaźnika jest poniżej 1,0, stąd Spółka bez konieczności upłynniania rzeczowych aktywów obrotowych nie jest w stanie na czas uregulować w jednym momencie wszystkich zobowiązań krótkoterminowych.

Spółka, w istotnym zakresie finansuje swoją działalność zobowiązaniami, na które składają się:

KREDYTODAWCA/POZYCZKODAWCA		RODZAJ FINANSOWANIA	STAN NA 31.03.2023 - WARTOSC NOMINALNA	TERMIN SPŁATY
Marek Kamola	Pożyczka	do 18 000 000	15 150 000.00	31.12.2024
Leszek Kordek	Pożyczka	1 500 000	1 500 000.00	23.10.2023
Polski Fundusz Rozwoju	Subwencja	895 555	142 788.95	25.04.2024
Agencja Rozwoju Regionalnego	Pożyczka	100 000	69 700.00	17.12.2026

Zarząd Emitenta ocenia, iż dotychczasowe wyniki Spółki w okresie sprawozdawczym zakończonym w dniu 31 marca 2023 r. oraz niskie wskaźniki płynności, nie powodują ryzyka zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez Spółkę dotychczasowej działalności.

W ramach bieżącej działalności Zarząd Spółki podejmuje działania zmierzające do wzrostu sprzedaży i poprawy wyniku finansowego Spółki. Obszarem, nad którym obecnie Spółka skupia się najmocniej jest działalność handlowa, ze szczególnym uwzględnieniem kolejnych wdrożeń oraz odbudowaniem wizerunku marek.

Wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Miraculum S.A.

Zarząd monitoruje rozwój pandemii COVID-19 w Polsce i na świecie. W ocenie Zarządu jest niskie prawdopodobieństwo, iż COVID-19 może wpłynąć negatywnie na aktualne i przyszłe wyniki finansowe Miraculum S.A..

Czynnikiem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki jest również zagrożenie związane z pojawieniem się nowej fali zachorowań na COVID-19, która spowodowałoby wzrost absencji chorobowej pracowników lub ograniczenie dostaw surowców. Od początku występowania pandemii jednak wyżej opisane czynniki nie wystąpiły w stopniu, który miałby istotny wpływ na działalność Spółki

Ocena oczekiwanych strat kredytowych

Spółka przeprowadziła analizę wpływu pandemii COVID-19 i wybuchu wojny na Ukrainie na kalkulację oczekiwanych strat kredytowych pod kątem uwzględnienia dodatkowego ryzyka kredytowego związanego z obecną sytuacją gospodarczą, która może spowodować pogorszenie sytuacji płynnościowej kontrahentów, a tym samym wpłynąć na odzyskiwalność należności handlowych. Na podstawie analizy dotychczasowych spłat należności Spółka zaobserwowała, iż poziom spłaty należności handlowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku nie uległ istotnej zmianie w stosunku do poprzednich okresów. Spółka jest w stałym kontakcie z kluczowymi kontrahentami i nie ma sygnałów świadczących o istotnym wzroście ryzyka niespłacalności należności. Biorąc pod uwagę powyższe oraz z uwagi na niepewność prognoz dotyczących rozwoju pandemii i ich wpływu na otoczenie gospodarcze, Spółka nie dysponuje danymi, na bazie których mogłaby oszacować dodatkowe ryzyko kredytowe, a tym samym nie zidentyfikowała przesłanek do zmiany szacunków przyjętych do oceny oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 marca 2023 roku. Spółka na bieżąco analizuje sytuację i w razie zaistnienia przesłanek dokona aktualizacji założeń przyjętych w modelu kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych.

Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie na założenie o kontynuacji działalność Spółki

Zarząd informuje, że aktualna sytuacja polityczno - gospodarcza w Ukrainie może mieć potencjalnie wpływ na działalność Spółki, w szczególności jej wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów.

Dział Exportu intensywnie pracuje nad zdywersyfikowaniem rynków zbytu, aby trwający konflikt zbrojny nie miał dużego wpływu na jej sprzedaż i wyniki finansowe w perspektywie długoterminowej. Wynik podjętych działań okazał się pozytywny. Sprzedaż eksportowa Spółki wzrosła w 2022r. i nadal w Q1 2023 roku jest utrzymana dynamika wzrostów r/r.

Emitent nie wprowadza do obrotu produktów, które są wytwarzane, produkowane lub importowane z Ukrainy, Rosji czy Białorusi.

Spółka nie sprowadza komponentów do produkcji jej towarów z wyżej wskazanych krajów wobec powyższego aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego niemożności pozyskania surowców do produkcji jej wyrobów.

Z uwagi na zatrudnianie przez Spółkę dwóch osób pochodzenia ukraińskiego, Spółka nie stwierdza bezpośredniego wpływu wyżej wskazanej sytuacji na jej działalność w sferze pracowniczej.

Duża dynamika wydarzeń sprawia, że prognozowanie skutków gospodarczych wojny obarczone jest istotnym ryzykiem przyjęcia błędnych założeń. Biorąc pod uwagę dynamikę zmian sytuacji geopolitycznej oraz gospodarczej i brak dostatecznej ilości danych, na ten moment nie jest możliwe oszacowanie skutków finansowych dla Spółki.

Mając na względzie powyższe, Spółka identyfikuje następujące potencjalne ryzyka rynkowe:

• występująca deprecjacja złotego, skutkująca wyższymi kosztami nabycia towarów handlowych;
• możliwe utrudnienia w logistyce towarów spowodowane odpływem z tej branży pracowników z Ukrainy,
• zwiększone koszty transportu, ogrzewania i zakupu energii elektrycznej wynikające ze wzrostu cen surowców energetycznych;
• pogorszenie nastrojów konsumenckich skutkujące spadkiem sprzedaży oraz realizowanej marży;
• zapewnienie bezpieczeństwa teleinformatycznego, służące realizacji celów biznesowych Spółki w związku z podwyższonym ryzykiem wystąpienia ataków na tę infrastrukturę, co rodzić będzie konieczność poniesienia wyższych kosztów ochrony systemów, zastosowania bardziej zaawansowanych narzędzi, urządzeń, systemów zabezpieczających;
• dalszy wzrost inflacji i stóp procentowych negatywny wpływ tych czynników na rynki finansowe może prowadzić do ograniczenia dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania lub pogorszenia ich warunków;
• sytuacja na rynku pracy, zarówno pod kątem presji płacowej jak i dostępności pracowników.

6.6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Poza trwającą wojną Ukrainę w okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły żadne inne niż wcześniej wspomniane zdarzenia i czynniki o nietypowym charakterze.

6.7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

Ze względu na dywersyfikację sprzedaży zarówno w zakresie kanałów dystrybucji jak i oferowanego asortymentu, cykliczność nie ma istotnego wpływu na działalność Spółki.

6.8. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.4 niniejszego sprawozdania.

6.9. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.4 niniejszego sprawozdania.

6.10. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Informacja została przedstawiona w tabeli w pkt 6.4 niniejszego sprawozdania.

6.11. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego przedstawia poniższa tabela.

	AKTYWA		REZERWY		WARTOSC NETTO
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe	112 842,18	119 801,54			112 842.18	119 801,54
Wartości niematerialne			(3 776 516,00)	(3 752 487,00)	(3 776 516,00)	(3 752 487,00)
Udziały
Zapasy	33 212,10	25 179.43			33 212,10	25 179,43
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	20 600,63	17 598,83			20 600,63	17 598,83
Rozliczenia międzyokresowe	75 004,22	30 520,58			75 004.22	30 520,58
Kredyty, pożyczki, obligacje	52 196,56	7 628,10			52 196,56	7 628,10
Rezerwy	73 578,29	76 749,85			73 578.29	76 749.85
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	22 819,52	24 705.11			22 819.52	24 705,11
Zobowiązania handlowe i pozostałe	32 922,77	30 470,83			32 922,77	30 470,83
Straty podatkowe	2 725 045,87	2 725 045,87			2 725 045,87	2 725 045,87
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(877 554,14)	(877 554,14)			(877 554,14)	(877 554,14)
Aktywa / (rezerwy) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	2 270 668,00	2 180 146,00	(3 776 516,00)	(3 752 487,00)	(1 505 848,00)	(1 572 341,00)

ZMIANA RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH W OKRESIE	STAN NA 31.12.2022	ZMIANA ROZNIC PRZEJŚCIOWCH UJĘTA W SPRA- WOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODOW	STAN NA 31.03.2023
Rzeczowe aktywa trwałe	119 801,54	(6 959,36)	112 842,18
Wartości niematerialne	(3 752 487,00)	(24 029,00)	(3 776 516,00)
Udziały
Zapasy	25 179.43	8 032.67	33 212.10
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe	17 598,83	3 001,80	20 600.63
Rozliczenia międzyokresowe	30 520.58	44 483,64	75 004,22
Kredyty, pożyczki, obligacje	7 628,10	44 568,46	52 196,56
Rezerwy	76 749,85	(3 171,56)	73 578,29
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	24 705,11	(1 885,59)	22 819,52
Zobowiązania handlowe i pozostałe	30 470,83	2 451,94	32 922,77
Straty podatkowe	2 725 045,87		2 725 045,87
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego	(877 554,14)		(877 554,14)
	(1 572 341,00)	66 493,00	(1 505 848,00)

6.12. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W I kwartale 2023 roku nie miały miejsca istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oprócz zakupu 5 samochodów w ramach leasingu na kwotę brutto 503 tys zł.

6.13. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31 marca 2023 roku Spółka ma zobowiązania handlowe z tytułu dokonanego już zakupu rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 33 tys. zł, nie ma natomiast zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

6.14. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Na chwilę sporządzania raportu nie toczą się postępowania, których wartość byłaby istotna. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły rozliczenia z tytułu spraw sądowych, których wartość byłaby istotna.

6.15. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W I kwartale 2023 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

6.16. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W I kwartale 2023 roku Spółka nie zidentyfikowała istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.

6.17. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W I kwartale 2023 roku Spółka regulowała zobowiązania wynikające z podpisanych umów zgodnie z zapisami tychże umów.

6.18. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W analizowanym okresie Miraculum S.A. lub jednostka od niej zależna nie zawierały z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe. Szczegółowy opis transakcji z podmiotami powiązanymi znajduje się w pkt 6.27 niniejszego sprawozdania.

6.19. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.

6.20. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia dotyczących wykupu lub spłaty dłużnych papierów wartościowych.

6.21. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Emitent nie deklarował wypłaty dywidendy.

6.22. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono raport, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe

W I kwartale 2023 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

6.23. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Za zobowiązania warunkowe Miraculum uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.

Wykaz zobowiązań warunkowych znajduje się w pkt 32 Sprawozdania Finansowego za rok 2022. Ponadto w okresie sprawozdawczym doszło do następujących zmian zobowiązań warunkowych:

Weksel na rzecz Banku Banque Saudi Fransi

W dniu 23 marca 2023 roku Spółka wystawiła na rzecz Banku Banque Saudi Fransi weksel własny na kwotę 38.151,00 EUR w związku z otwarciem akredytywy bankowej dotyczącej zabezpieczenia realizacji kontraktu handlowego zawartego przez Spółkę z podmiotem działającym na terytorium Arabii Saudyjskiej.

6.24. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

W obliczu nowej rzeczywistości zdominowanej przez wojnę na Ukrainę stworzyliśmy nowe scenariusze działania Miraculum S.A., które w naszej opinii pozwolą nam przezwyciężyć czas ograniczeń w handlu oraz niepewnych nastrojów konsumenckich. Postanowiliśmy skupić uwagę na kilku filarach: dywersyfikacji i umocnieniu kanałów dystrybucji, ścisłej dyscyplinie kosztowej, wprowadzeniu usprawnień w logistyce oraz efektywnym zarządzaniu zapasami.

6.25. Zobowiązania finansowe

Wysokość zobowiązań finansowych Emitenta przedstawia poniższa tabela.

ZOBOWIAZANIA FINANSOWE	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Długoterminowe:	16 486 610,64	17 087 937,65	18 537 874,56
Kredyty bankowe			-
Pożyczki	15 473 337,84	16 274 385,01	18 436 140,66
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne zobowiązania finansowe	1 013 272,80	813 552,64	101 733,90
Krótkoterminowe:	2 297 576,39	2 222 980,74	2 423 004,46
Kredyty bankowe
Pożyczki	1 663 869,84	1 664 228,50	2 096 418,01
Emisja dłużnych papierów wartościowych			6 575,34
Inne zobowiązania finansowe	633 706,55	558 752.24	320 011,11

W I kwartale 2023 roku dokonano spłaty następujących zobowiązań finansowych:

• spłacono raty leasingowe na kwotę 165 tys. zł wraz z odsetkami (29 tys. zł)
• spłacono pożyczki w kwocie 1,6 mln zł.

6.26. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Spółka w I kwartale 2023 roku nie stosowała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem finansowym.

6.27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie od 01 stycznia 2023 roku do 31 maca 2023 ani też po dniu bilansowym oprócz kolejnych transz pożyczek Pana Marka Kamoli, niżej wymienioną umową inwestycyjną i umową objęcia akcji nie miały miejsca inne znaczące transakcje, które wywierały istotny wpływ na osiągnięte wyniki Spółki lub które odbiegałyby od wartości rynkowych.

Zawarcie Umowy inwestycyjnej i umowy objęcia akcji

W dniu 2 lutego 2023 roku Spółka zawarła z Panem Markiem Kamolą umowę inwestycyjną oraz umowę objęcia 1.000.000 akcji serii X Emitenta po cenie emisyjnej 1,21 zł. za akcję. Po dokonaniu przez Marka Kamolę wpłaty tytułem objęcia akcji serii X, Spółka zwróciła Markowi Kamoli część pożyczki w łącznej kwocie 1.200.000 zł, udzielonej Spółce na podstawie umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2021 r.

Tabela zawierająca kwoty transakcji zwartych przez Spółkę na warunkach rynkowych została zaprezentowana poniżej:

	PODMIOTY POWIĄZANE
Okres	01.01.2023-31.03.2023
Wielkość transakcji
Zakupy	19 788,11
Sprzedaż
	PODMIOTY POWIĄZANE
	31.03.2023
Saldo rozrachunków
Należności z tytułu dostaw i usług

| MIRACULUM | Raport za I kwartał 2023

7. Pozostałe informacje

7.1. Kapitał Spółki wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku

Wysokość kapitału zakładowego: 38.000.000,00 zł

Wartość nominalna warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego: 4.540.000,00 zł

Liczba akcji wszystkich emisji: 38.000.000 sztuk

Wartość nominalna akcji: 1,00 zł

Kwotowe określenie części kapitału wpłaconego 38.000.000,00 zł

Kapitał zakładowy emitenta wynosi 38.000.000,00 złotych i dzieli się na 38.000.000 akcji, w tym:

• a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1,
• b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1,
• c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S,
• d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U,
• e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1,
• f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2,
• g) 11.512.223 akcji zwykłe na okaziciela serii W,
• h) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T,
• i) 1.075.554 akcji zwykłych na okaziciela serii T1.
• j) 5.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2,
• k) 2.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3.
• l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4,
• m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J.
• n) 1.400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J1,
• o) 1.500.000,00 akcji zwykłych na okaziciela serii P,

dających łączną ilość głosów 38.000.000 głosów.

W okresie bilansowym doszło do następujących wydarzeń, które mają wpływ na wysokość kapitału zakładowego Spółki

Przydział akcji serii X

W dniu 26 października 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Miraculum S.A. podjęło uchwałę nr 4 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii X w ramach subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych Akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki. Na podstawie uchwały została przeprowadzona emisja 3.500.000 akcji serii X. Subskrypcja akcji serii X rozpoczęła się w dniu 30 listopada 2022 roku i zakończyła się w dniu 2 lutego 2023 roku.

W dniu 7 lutego 2023 roku nastąpił przydział 3.500.000 szt akcji serii X po cenie emisyjnej 1,21 zł za 1 akcję. Wartość subskrypcji akcji serii X wyniosła 4.235.000 zł.

Sposób opłacenia objętych (nabytych) papierów wartościowych, ze wskazaniem szczegółowych informacji:

• ➢ Pan Marek Kamola objął 2.374.000 akcji serii X w zamian za wkład pieniężny.
• ➢ Pan Sławomir Ziemski objął 262.000 akcji serii X za łączną kwotę 317.020 zł w wyniku potrącenia dwóch bezspornych wierzytelności pieniężnych; wierzytelności Sławomira Ziemskiego wobec Spółki z tytułu umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2021 r. z wierzytelnością Spółki wobec Sławomira Ziemskiego z tytułu opłacenia akcji.
• ➢ Pan Piotr Skowron objął 864.000 akcji serii X za łączną kwotę 1.045.440 w wyniku potrącenia dwóch bezspornych wierzytelności pieniężnych; wierzytelności Piotr Skowrona wobec Spółki z tytułu umowy pożyczki z dnia 22 listopada 2021 r. z wierzytelnością Spółki wobec Piotra Skowrona z tytułu opłacenia akcji.

W dniu 7 marca 2023 roku do Sądu został złożony wniosek o rejestracje zmian w Statucie Spółki. Po rejestracji zmian Statutu kapitał zakładowy będzie wynosił 41.500.000 zł. Łączna liczba akcji będzie wynosić 41.500.000.

Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki dotyczące emisji akcji serii X na dzień publikacji rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie zostało jeszcze zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego w Krajowym Rejestrze Sądowym - Rejestrze Przedsiębiorców ("KRS").

Po dniu bilansowym nie nastąpiły żadne zmiany w kapitale zakładowym Spółki

Kapitał zakładowy Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi 38.000.000 złotych i dzieli się na 38.000.000 akcji o wartości nominalnej po 1,00 zł każda akcja, w tym

• akcje wprowadzone do obrotu na GPW S.A.:

a) 5.388.200 akcji zwykłych na okaziciela serii A1,

b) 20.000 akcji zwykłych na okaziciela serii M1,

c) 666.615 akcji zwykłych na okaziciela serii S,

• d) 3.037.408 akcji zwykłych na okaziciela serii U,
• e) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R1,
• f) 1.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii R2,
• g) 11.512.223 akcje zwykłe na okaziciela serii W, h) 900.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T,
• i) 1.075.554 akcji zwykłych na okaziciela serii T1,
• j) 5,000,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T2,
• k) 2,500,000 akcji zwykłych na okaziciela serii T3
• l) 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii T4,
• m) 1.450.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J,
• n) 1.400.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J1
• o) 1.500.000,00 akcji zwykłych na okaziciela serii P,

dających łączną ilość głosów 38.000.000 głosów.

Akcje wszystkich serii są dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz oznaczone przez KDPW S.A. kodem "PLKLSTN00017".

7.2. Podmioty zarządzające i nadzorujące

Skład osobowy Zarządu Spółki Miraculum S.A. na dzień 31 marca 2023 roku i na dzień przekazania sprawozdania:

Marek Kamola – Członek Zarządu Sławomir Ziemski – Członek Zarządu

W okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania sprawozdania nie doszło do zmian w składzie Zarządu Spółki.

Podmioty nadzorujące Spółki Miraculum S.A. :

Na dzień 31 marca 2023 roku i na dzień przekazania sprawozdania skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:

• 1. Robert Kierzek Przewodniczący Rady Nadzorczej
• 1. Katarzyna Szczepkowska Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
• 1. Leszek Kordek Członek Rady Nadzorczej
• 1. Mariusz Obszański Członek Rady Nadzorczej
• 1. Piotr Skowron Członek Rady Nadzorczej
• 1. Jan Załubski Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania sprawozdania:

W okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania sprawozdania nie doszło do zmian w składzie Rady Nadzorczej.

Na dzień 31 marca 2023 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:

• 1. Mariusz Obszański Przewodniczący Komitetu Audytu
• 1. Robert Kierzek Członek Komitetu Audytu
• 1. Leszek Kordek Członek Komitetu Audytu

Zmiany w składzie osobowym Komitetu Audytu w okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania sprawozdania:

W okresie sprawozdawczym i do dnia przekazania sprawozdania nie doszło do zmian w składzie Komitetu Audytu.

7.3. Struktura organizacyjna Grupy

Na dzień publikacji Grupę Miraculum S.A. tworzą następujące podmioty: Miraculum S.A. jako podmiot dominujący oraz podmiot zależny: BIONIQ Institute of Skin Care Technology sp. z o.o.

Schemat Grupy Miraculum S.A. na dzień publikacji raportu został przedstawiony poniżej:

7.4. Opis organizacji emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie Organ prowadzący rejestr – Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. NIP 6762411288 REGON 121085451

Siedziba – 30-348 Kraków, ul. Prof. Michała Bobrzyńskiego 14

Skład osobowy Zarządu na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji: Brak

BIONIQ. Institute of Skin Care Technology Sp. z o.o. (BIONIQ) została powołana w celu prowadzenia działań w obszarze badawczo-rozwojowym oraz tworzenia zaawansowanych produktów kosmetycznych. Miraculum posiada 50% udziałów w spółce BIONIQ. Z uwagi na posiadaną liczbę udziałów, sumę bilansową spółki BIONIQ, wysokość kapitału zakładowego oraz ze względu na zawieszenie przez Spółkę prowadzenia działalności z dniem 16.02.2015 roku - sprawozdanie finansowe spółki BIONIQ nie podlega konsolidacji ze sprawozdaniem Miraculum S.A. W ocenie Zarządu przydatność takiej informacji nie wpływa znacząco na decyzje podejmowane przez odbiorców jednostkowego sprawozdania finansowego. Ponadto, dane BIONIQ nie były istotne.

7.5. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W I kwartale 2023 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

7.6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Nie publikowano prognoz na 2023 rok.

7.7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Do dnia publikacji niniejszego raportu Spółka otrzymała informacje o przekroczeniu progu 5% ogólnej liczby głosów od poniższych Akcjonariuszy:

LP	NAZWA PODMIOTU	UWAGI	LICZBA POSIADANYCH АКСЈІ	UDZIAŁ W KAPITALE АКСУЈПУМ (%)	LICZBA GŁOSOW NA WZ	UDZIAŁ GŁOSÓW NA WZ (%)
	Kamola Marek		12 500 000	32.89%	12 500 000	32.89%
2	Załubski Jan	wraz z osoba blisko zwiazana i podmiotami powiązanymi	3 324 520	8.75%	3324 520	8.75%
3	Skowron Piotr		3 044 664	8.01%	3 044 664	8.01%
	Razem		18 869 184	49,65%	18 869 184	49,65%

Pan Marek Kamola w objął 2.374.000 szt akcji serii X (1.374.000 szt akcji na podstawie umowy objęcia akcji z 30 listopada 2022 roku i 1.000.000 szt akcji na podstawie umowy objęcia akcji z 2 lutego 2023 roku). Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało jeszcze ujawnione w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Podmioty powiązane z Panem Janem Załubskim tj. Zet Transport Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Zet Transport Agencja Celna Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Pani Paulina Załubska (córka Pana Jana Załubskiego) posiadają łącznie 785.240 akcji.

Pan Piotr Skowron w objął 864.000 szt akcji serii X. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało jeszcze ujawnione w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Dane zostały sporządzone na podstawie zawiadomień otrzymanych w trybie art 69 ustawy o ofercie oraz zawiadomień otrzymanych w trybie art 19 rozporządzenia MAR.

7.8. Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

• 1. W dniu 25 listopada 2022 roku Spółka otrzymała od Marka Kamoli, który pełni funkcję Członka Zarządu Spółki, powiadomienie, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 24 listopada 2022 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 10.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
• 1. W dniu 30 listopada 2022 roku Spółka otrzymała od Marka Kamoli, który pełni funkcję Członka Zarządu Spółki, powiadomienie, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 30 listopada 2022 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 1.374.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki na podstawie umowy objęcia akcji na okaziciela serii X.
• 1. W dniu 30 listopada 2022 roku Spółka otrzymała od Piotra Skowrona, który pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki, powiadomienie, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach

.

Spółki, które miały miejsce w dniu 30 listopada 2022 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 864.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki na podstawie umowy objęcia akcji na okaziciela serii X.

• 1. W dniu 8 grudnia 2022 roku Spółka otrzymała od Marka Kamoli, który pełni funkcję Członka Zarządu Spółki, powiadomienie, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 6 grudnia 2022 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 5.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
• 1. W dniu 19 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała od Piotra Skowrona, który pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki, powiadomienie, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, które miały miejsce w dniu 19 stycznia 2023 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 60.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym.
• 1. W dniu 3 luty 2023 roku Spółka otrzymała od Marka Kamoli, który pełni funkcję Członka Zarządu Spółki, powiadomienie, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 2 luty 2023 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 1.000.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki na podstawie umowy objęcia akcji na okaziciela serii X.
• 1. W dniu 24 luty 2023 roku Spółka otrzymała od Marka Kamoli, który pełni funkcję Członka Zarządu Spółki, powiadomienie, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 24 luty 2023 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 25.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym
• 1. W dniu 9 marca 2023 roku Spółka otrzymała od Marka Kamoli, który pełni funkcję Członka Zarządu Spółki, powiadomienie, w którym akcjonariusz poinformował o dokonaniu transakcji na akcjach Spółki, która miała miejsce w dniu 9 marca 2023 roku. Akcjonariusz dokonał nabycia 20.000 sztuk akcji na okaziciela Spółki w drodze transakcji przeprowadzonej na rynku regulowanym

7.9. Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz zmiany w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Dane dotyczące Członków Zarządu (liczba posiadanych akcji Emitenta)

LP	IMIE I NAZWISKO	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 21.04.2023R.	ZWIEKSZENIE AKCJI	ZMNIEJSZENIE AKCJI	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 12.05.2023R.
	Marek Kamola	12 500 000			12 500 000
2	Sławomir Ziemski	1 806 000			1 806 000
		14 306 000			14 306 000

Pan Marek Kamola w objął 2.374.000 szt akcji serii X (1.374.000 szt akcji na podstawie umowy objęcia akcji z 30 listopada 2022 roku i 1.000.000 szt akcji na podstawie umowy objęcia akcji z 2 lutego 2023 roku). Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało jeszcze ujawnione w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Pan Sławomir Ziemski w objął 262.000 szt akcji serii X. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało jeszcze ujawnione w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Dane dotyczące Członków Rady Nadzorczej (liczba posiadanych akcji Emitenta)

LP.	IMIĘ I NAZWISKO	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 21.04.2023R.	ZWIEKSZENIE AKCJI	ZMNIEJSZENIE AKCJI	LICZBA AKCJI (W SZT.) NA DZIEN 12.05.2023R.
	Mariusz Obszański
2	Piotr Skowron	3 044 664			3 044 664
3	Katarzyna Szczepkowska	47 000			47 000
4	Robert Kierzek	100 009			100 009
5	Jan Załubski	2 539 280			2 539 280
6	Leszek Kordek	35 000			35 000
		5765 953			5 765 953

Pan Piotr Skowron w objął 864.000 szt akcji serii X. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało jeszcze ujawnione w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Podmiot powiązany (QP 2 Sp. z o.o.), w którym Pani Katarzyna Szczepkowska jest Prezesem Zarządu, posiada 1.233.333 szt. akcji.

Podmioty powiązane z Panem Janem Załubskim tj. Zet Transport Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Zet Transport Agencja Celna Sp. z o.o. (Prezes Zarządu) i Pani Paulina Załubska (córka Pana Jana Załubskiego) posiadają łącznie 785.240 akcji.

7.10. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Według wiedzy Zarządu, w I kwartale 2023 roku nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

7.11. Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

W analizowanym okresie Miraculum S.A. lub jednostka od niej zależna nie zawierały z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe. Szczegółowy opis transakcji z podmiotami powiązanymi znajduje się w pkt 6.27 niniejszego sprawozdania.

7.12. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

Emitent oraz jego jednostki zależne nie udzieliły poręczeń lub gwarancji, których łączna wartość jest znacząca.

7.13. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

W I kwartale 2023 roku Spółka nie zidentyfikowała istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności poza wcześniej opisaną agresją Rosji na Ukrainę, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.

7.14. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez spółkę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Największy wpływ na wyniki osiągane przez Spółki będą miały w przyszłości:

• realizacja dywersyfikacji kanałów dystrybucji (zwiększenie sprzedaży w sieciach i sprzedaży eksportowej)
• skuteczność podjętych działań proeksportowych;
• rozwój gospodarczy w Polsce, w tym zwłaszcza wzrost rynku kosmetycznego;
• stopy procentowe wpływające na koszt finansowania zewnętrznego;
• poziom inflacji, której dalszy wzrost będzie skutkował wzrostem kosztów działalności operacyjnej oraz wzrostem kosztów finansowych z uwagi na dalsze podwyżki stóp procentowych;
• wahania kursów walut wpływające z jednej strony korzystnie na marżę sprzedaży eksportowej, z drugiej jednak na wzrost cen surowców i kosztów spedycji;
• sytuacja na rynku pracy, zarówno pod kątem presji płacowej jak i dostępności pracowników;
• napaść Rosji na Ukrainę, długość trwania wojny i sankcje z nią związane

Spółka planuje pozyskać nowych dystrybutorów zagranicznych na rynkach zachodnich, aby zwiększyć udział sprzedaży zagranicznej w wielkości sprzedaży ogółem. Rozszerzana jest współpraca z klientami nowoczesnego kanału dystrybucji oraz e-commerce.

7.15. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe

Sprzedaż produktów Spółki w podziale na główne grupy asortymentowe

Poniższa tabela przedstawia udział poszczególnych grup asortymentowych w całkowitej wartości sprzedaży Spółki w raportowanym okresie oraz w okresie porównywalnym.

GRUPA ASORTYMENTOWA	01.01.2023 - 31.03.2023		01.01.2022 - 31.03.2022
	WARTOŚĆ	96	WARTOŚĆ	%
Kosmetyki do i po goleniu	2 276 398,57	16	1 902 777,25	18
Kosmetyki do makijažu	3 254 669,20	22	2 740 409,06	26
Perfumeria	3 851 984,32	26	3 036 835,94	29
Pielęgnacja ciała	481 410.73	3	303 452.82	3
Pielęgnacja twarzy	909 498.05	6	910 643.92	9
Pozostałe	3 762 214,95	27	1 692 913.26	15
Łącznie	14 536 175,82	100	10 587 032,25	100

Sprzedaż produktów Miraculum S.A. w podziale na główne segmenty

01.01.2023 - 31.03.2023	Działalność kontynuowana
	KOSMETYKI DO I PO GOLENIU	KOSMETYKI DO MAKIJAZU	PERFUMERIA	PIELEGNACJA CIAŁA	PIELEGNACJA TWARZY	POZOSTALE	RAZEM
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym	2 276 398,57	3 254 669,20	3 851 984,32	481 410,73	909 498,05	3762 214,95	14536 175.82
- do klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów	1 015 665,26	1 412 323,55	1 492 581,55	330 367.60	17 124.70	32 258,27	4 300 320.93
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem	2 276 398,57	3 254 669,20	3 851 984,32	481 410,73	909 498,05	3 762 214,95	14 536 175,82
Koszty
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(1 681 518,54)	(2 829 973,81)	(2 300 545,98)	(331 345,63)	(562 877,14)	(2 397 249,67)	(10 103 510,77)
Koszt własny sprzedaży między segmentami
Koszty segmentu ogółem	(1 681 518,54)	(2 829 973,81)	(2 300 545,98)	(331 345,63)	(562 877.14)	(2 397 249,67)	(10 103 510.77)
Zysk (strata) segmentu	594 880,03	424 695,39	1 551 438,34	150 065,10	346 620,91	1 364 965.28	4 432 665.05

	KOSMETYKI DO I PO GOLENIU	KOSMETYKI DO MAKIJAŽU	PERFUMERIA	PIELĘGNACJA CIAŁA	PIELĘGNACJA TWARZY	POZOSTAŁE	RAZEM
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym	1 902 777,25	2 740 409,06	3 036 835,94	303 452,82	910 643,92	1 692 913,26	10 587 032,25
- do klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów	308 798,70	946 715.84	251 156,66	23 103,46	2 484,80		1 532 259.46
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem	1 902 777,25	2 740 409,06	3 036 835,94	303 452,82	910 643,92	1 692 913,26	10 587 032.25
Koszty
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych	(1 387 288,48)	(2047 141,17)	(2 127 246,61)	(212 281,66)	(610 466,98)	(1 184 440,00)	(7 568 864,90)
Koszt własny sprzedaży między segmentami
Koszty segmentu ogółem	(1 387 288,48)	(2 047 141,17)	(2 127 246,61)	(212 281,66)	(610 466,98)	(1 184 440,00)	(7 568 864,90)
Zysk (strata) segmentu	515 488,77	693 267,89	909 589,33	91 171,16	300 176,94	508 473,26	3 018 167,35

Warszawa, dnia 12 maja 2023 roku.

Podpisano przez: Marek Kamola Date / Data: 2023-05-12 06:39

Signed by /

Członek Zarządu Członek Zarządu

Signed by / Podpisano przez:

Date / Data: 2023-05-12

Marek Kamola Sławomir Ziemski