Chat with Filing

Ask questions about this document
Please log in or register to use the chat feature. Please register first.
10-Q - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej BERLING za 1 kwartał 2023

Company: Berling S.A. Date: 2023-05-30 Language: Polish Register to download
Loading document preview...
Document Preview Not Available

The file type (.pdf) cannot be displayed directly here.
Open Original File
Error loading document preview. Please try the 'Open Original File' link.
You're One Click Away From The Full Filing

Instantly access this document—and 2.8M more—for free. Select your preferred method:
Continue with Google Continue with Microsoft Continue with Facebook Continue with Amazon
# **Grupa Kapitałowa BERLING**

![](_page_0_Picture_2.jpeg)

Skrócony skonsolidowany raport kwartalny

# **za I kwartał 2023 roku**

sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

# **SPIS TREŚCI**

| A. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY         |
|----|-------------------------------------------------------------------------|
|    | KAPITAŁOWEJ BERLING ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2023 ROKU 3 |

- B. [INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO](#page-12-0)  [SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BERLING ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU](#page-12-0).... 13
- C. [ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BERLING S.A. ZA OKRES](#page-18-0)  3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 MARCA 2023 [ROKU.....................................................................](#page-18-0) 19

# **A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BERLING ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2023 ROKU**

### **WYBRANE DANE FINANSOWE**

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

|                                                        | dane w tys. PLN                             |                                             |                                               | dane w tys. EUR                             |                                             |                                               |
|--------------------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|-----------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|-----------------------------------------------|
|                                                        | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 | IV kwartały<br>od 2022-01-01<br>do 2022-12-31 | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 | IV kwartały<br>od 2022-01-01<br>do 2022-12-31 |
| Przychody netto ze sprzedaży                           | 16 283                                      | 18 389                                      | 75 877                                        | 3 464                                       | 3 957                                       | 16 184                                        |
| Zysk (strata) ze sprzedaży                             | 2 035                                       | 4 408                                       | 9 295                                         | 433                                         | 948                                         | 1 983                                         |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej               | 2 114                                       | 4 398                                       | 8 837                                         | 450                                         | 946                                         | 1 885                                         |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem                     | 1 707                                       | 4 573                                       | 8 900                                         | 363                                         | 984                                         | 1 898                                         |
| Zysk (strata) netto                                    | 1 192                                       | 3 632                                       | 7 109                                         | 254                                         | 781                                         | 1 516                                         |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej   | 2 557                                       | -14 509                                     | 2 771                                         | 544                                         | -3 122                                      | 591                                           |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 587                                       | -1 156                                      | -9 206                                        | 976                                         | -249                                        | -1 964                                        |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej    | -5 719                                      | -159                                        | -32 922                                       | -1 217                                      | -34                                         | -7 022                                        |
| Przepływy pieniężne netto –<br>razem                   | 1 425                                       | -15 824                                     | -39 357                                       | 303                                         | -3 405                                      | -8 395                                        |
| Aktywa/Pasywa razem                                    | 113 238                                     | 149 933                                     | 117 948                                       | 24 219                                      | 32 226                                      | 25 149                                        |
| Aktywa trwałe                                          | 27 143                                      | 23 165                                      | 27 225                                        | 5 805                                       | 4 979                                       | 5 805                                         |
| Aktywa obrotowe                                        | 86 095                                      | 126 767                                     | 90 723                                        | 18 414                                      | 27 247                                      | 19 344                                        |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Berling     | 92 323                                      | 133 985                                     | 97 303                                        | 19 746                                      | 28 799                                      | 20 747                                        |
| Zobowiązania razem                                     | 20 915                                      | 15 947                                      | 20 645                                        | 4 473                                       | 3 428                                       | 4 402                                         |
| Zobowiązania długoterminowe                            | 678                                         | 367                                         | 804                                           | 145                                         | 79                                          | 171                                           |
| Zobowiązania krótkoterminowe                           | 20 237                                      | 15 580                                      | 19 841                                        | 4 328                                       | 3 349                                       | 4 231                                         |
| Liczba akcji (tys. szt.)                               | 11 348                                      | 17 363                                      | 17 081                                        | 11 348                                      | 17 363                                      | 17 081                                        |
| Zysk (strata) na<br>jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)    | 0,11                                        | 0,21                                        | 0,42                                          | 0,02                                        | 0,05                                        | 0,09                                          |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)           | 8,14                                        | 7,72                                        | 5,70                                          | 1,74                                        | 1,66                                        | 1,21                                          |

<span id="page-2-0"></span>Powyższe dane finansowe za I kwartał 2023 i 2022 roku oraz IV kwartały 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

- pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski: na dzień 31 marca 2023 roku – 4,6755 PLN/EUR, na dzień 31 marca 2022 roku – 4,6525 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 PLN/EUR

- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku – 4,7005 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku – 4,6472 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN/EUR.

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW**

|                                                     | nota | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 |
|-----------------------------------------------------|------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Działalność kontynuowana                            |      |                                             |                                             |
| Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i usług   | 1    | 16 283                                      | 18 389                                      |
| Koszt własny sprzedanych towarów, produktów i usług |      | -10 872                                     | -10 677                                     |
| Zysk brutto na sprzedaży                            |      | 5 410                                       | 7 712                                       |
| Koszty sprzedaży                                    |      | -2 358                                      | -2 264                                      |
| Koszty zarządu                                      |      | -1 018                                      | -1 040                                      |
| Zysk na sprzedaży                                   |      | 2 035                                       | 4 408                                       |
| Pozostałe przychody operacyjne                      |      | 222                                         | 9                                           |
| Pozostałe koszty operacyjne                         |      | -143                                        | -18                                         |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej           |      | 2 114                                       | 4 398                                       |
| Przychody finansowe                                 |      | 398                                         | 238                                         |
| Koszty finansowe                                    |      | -804                                        | -63                                         |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem                  |      | 1 707                                       | 4 573                                       |
| Podatek dochodowy                                   |      | -514                                        | -941                                        |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej    |      | 1 192                                       | 3 632                                       |
| Działalność zaniechana                              |      |                                             |                                             |
| Wynik netto z działalności zaniechanej              |      | –                                           | –                                           |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy          |      | 1 192                                       | 3 632                                       |
| Przypadający:                                       |      |                                             |                                             |
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego                |      | 1 192                                       | 3 632                                       |
| Udziałom niesprawującym kontroli                    |      | –                                           | –                                           |
| Inne całkowite dochody netto                        |      | –                                           | –                                           |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy             |      | 1 192                                       | 3 632                                       |
| Przypadający:                                       |      |                                             |                                             |
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego                |      | 1 192                                       | 3 632                                       |
| Udziałom niesprawującym kontroli                    |      | –                                           | –                                           |
| Zysk na jedną akcję                                 |      |                                             |                                             |
| Podstawowy:                                         |      | 0,11                                        | 0,21                                        |
| Z działalności kontynuowanej                        |      | 0,11                                        | 0,21                                        |
| Z działalności zaniechanej                          |      | –                                           | –                                           |
| Rozwodniony:<br>Z działalności kontynuowanej        |      | 0,07<br>0,07                                | 0,21<br>0,21                                |
| Z działalności zaniechanej                          |      | –                                           | –                                           |

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ**

|                                                 | nota | na dzień<br>31 marca 2023 | na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|-------------------------------------------------|------|---------------------------|-----------------------------|
| Aktywa trwałe                                   |      |                           |                             |
| Wartość firmy                                   |      | 5 987                     | 5 987                       |
| Rzeczowe aktywa trwałe                          |      | 6 164                     | 6 242                       |
| Wartości niematerialne i prawne                 |      | 1                         | 3                           |
| Nieruchomości inwestycyjne                      |      | 11 518                    | 11 518                      |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |      | 2 103                     | 2 187                       |
| Inwestycje długoterminowe                       |      | 1 366                     | 1 282                       |
| Pozostałe aktywa                                |      | 5                         | 6                           |
| Aktywa trwałe razem                             |      | 27 143                    | 27 225                      |
| Aktywa obrotowe                                 |      |                           |                             |
| Zapasy                                          | 2    | 69 581                    | 71 830                      |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności   | 3    | 8 195                     | 7 448                       |
| Należności z tytułu podatku dochodowego         |      | 172                       | 12                          |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty              | 4    | 7 092                     | 5 667                       |
| Inwestycje krótkoterminowe                      |      | –                         | 5 124                       |
| Pozostałe aktywa                                | 5    | 1 055                     | 642                         |
| Aktywa obrotowe razem                           |      | 86 095                    | 90 723                      |
| Aktywa razem                                    |      | 113 238                   | 117 948                     |

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ**

|                                                               | nota | na dzień<br>31 marca 2023 | na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|---------------------------------------------------------------|------|---------------------------|-----------------------------|
| Kapitał własny                                                |      |                           |                             |
| Kapitał podstawowy                                            |      | 17 550                    | 17 550                      |
| Akcje własne                                                  |      | -47 324                   | -40 889                     |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji     |      | 15 873                    | 15 873                      |
| Kapitał rezerwowy – program motywacyjny                       |      | 907                       | 907                         |
| Zyski zatrzymane                                              |      | 105 317                   | 103 862                     |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu<br>dominującego  |      | 92 323                    | 97 303                      |
| Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli         |      | –                         | –                           |
| Kapitał własny razem                                          |      | 92 323                    | 97 303                      |
| Zobowiązanie długoterminowe                                   |      |                           |                             |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego         |      | 218                       | 229                         |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego     |      | 367                       | 481                         |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych                 |      | 92                        | 92                          |
| Rozliczane w czasie dotacje                                   |      | 1                         | 2                           |
| Zobowiązania długoterminowe razem                             |      | 678                       | 804                         |
| Zobowiązania krótkoterminowe                                  |      |                           |                             |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania             | 6    | 9 486                     | 9 967                       |
| Pożyczki i kredyty bankowe                                    |      | 9 161                     | 8 298                       |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych                 |      | 429                       | 388                         |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu<br>finansowego |      | 905                       | 912                         |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego                     |      | 157                       | 273                         |
| Rozliczane w czasie dotacje                                   |      | 2                         | 4                           |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe                        |      | 97                        | –                           |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem                            |      | 20 237                    | 19 841                      |
| Zobowiązania razem                                            |      | 20 915                    | 20 645                      |
| Pasywa razem                                                  |      | 113 238                   | 117 948                     |

### **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH**

|                                                                                                           | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej                                                            |                                             |                                             |
| Zysk brutto                                                                                               | 1 707                                       | 4 573                                       |
| Suma korekt                                                                                               | 1 072                                       | -18 064                                     |
| Amortyzacja                                                                                               | 397                                         | 334                                         |
| Odsetki                                                                                                   | 199                                         | -1                                          |
| Wynik z działalności inwestycyjnej i wycena instrumentów finansowych                                      | 25                                          | 121                                         |
| Należności – zmiana stanu                                                                                 | -748                                        | 1 296                                       |
| Zapasy – zmiana stanu                                                                                     | 2 250                                       | -22 492                                     |
| Pozostałe aktywa – zmiana stanu                                                                           | -191                                        | -209                                        |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe – zmiana stanu                                                          | -860                                        | 2 886                                       |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej                                                            | 2 779                                       | -13 492                                     |
| Podatek dochodowy – zapłacony i otrzymany                                                                 | -222                                        | -1 017                                      |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej                                                      | 2 557                                       | -14 509                                     |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej                                                          |                                             |                                             |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych                                                                      | 33                                          | –                                           |
| Wydatki na zakup środków trwałych                                                                         | -243                                        | -1 162                                      |
| Wpływy z inwestycji                                                                                       | 5 266                                       | 6                                           |
| Wydatki na inwestycje                                                                                     | -469                                        | –                                           |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej                                                    | 4 587                                       | -1 156                                      |
|                                                                                                           |                                             |                                             |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej                                                             |                                             |                                             |
| Zaciągnięte kredyty i pożyczki                                                                            | 1 752                                       | –                                           |
| Spłata zaciągniętych kredytów i pożyczek                                                                  | -889                                        | –                                           |
| Nabycie akcji własnych                                                                                    | -6 173                                      | –                                           |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego                                                           | -210                                        | - 154                                       |
| Odsetki                                                                                                   | -199                                        | -5                                          |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej                                                       | -5 719                                      | -159                                        |
| Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed<br>uwzględnieniem skutków zmiany kursów wymiany | 1 425                                       | -15 824                                     |
| Skutki zmiany kursów wymiany dotyczących środków pieniężnych i ich<br>ekwiwalentów                        | 0                                           | 0                                           |
| Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów                                                       | 1 425                                       | -15 824                                     |
| Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów                                                     | 5 667                                       | 45 024                                      |
| Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów                                                   | 7 092                                       | 29 201                                      |

### **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM**

|                                     | Kapitał<br>podstawowy | Nadwyżka ceny<br>emisyjnej<br>powyżej wartości<br>nominalnej akcji | Akcje własne | Kapitał<br>rezerwowy –<br>program<br>motywacyjny | Zyski<br>zatrzymane | Kapitał<br>przypadający<br>akcjonariuszom<br>jednostki<br>dominującej | Kapitał<br>przypadający<br>akcjonariuszom<br>niesprawujący<br>m kontroli | Kapitał razem |
|-------------------------------------|-----------------------|--------------------------------------------------------------------|--------------|--------------------------------------------------|---------------------|-----------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------|---------------|
| Na dzień 01.01.2023                 | 17 550                | 15 873                                                             | -40 889      | 907                                              | 103 862             | 97 303                                                                | –                                                                        | 97 303        |
| Zysk za okres                       | –                     | –                                                                  | –            | –                                                | 1 192               | 1 192                                                                 | –                                                                        | 1 192         |
| Inne całkowite dochody              | –                     | –                                                                  | –            | –                                                | –                   | –                                                                     | –                                                                        | –             |
| Całkowite dochody za okres          | –                     | –                                                                  | –            | –                                                | 1 192               | 1 192                                                                 | –                                                                        | 1 192         |
| Pozostałe zmiany kapitału           | –                     | –                                                                  | -6 434       | –                                                | 263                 | -6 172                                                                | –                                                                        | -6 172        |
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału | –                     | –                                                                  | -6 434       | –                                                | 1 455               | -4 979                                                                | –                                                                        | -4 979        |
| Na dzień 31.03.2023                 | 17 550                | 15 873                                                             | -47 324      | 907                                              | 105 317             | 92 323                                                                | –                                                                        | 92 323        |

|                                     | Kapitał<br>podstawowy | Nadwyżka ceny<br>emisyjnej<br>powyżej wartości<br>nominalnej akcji | Akcje własne | Kapitał<br>rezerwowy –<br>program<br>motywacyjny | Zyski<br>zatrzymane | Kapitał<br>przypadający<br>akcjonariuszom<br>jednostki<br>dominującej | Kapitał<br>przypadający<br>akcjonariuszom<br>niesprawującym<br>kontroli | Kapitał razem |
|-------------------------------------|-----------------------|--------------------------------------------------------------------|--------------|--------------------------------------------------|---------------------|-----------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------|---------------|
| Na dzień 01.01.2022                 | 17 550                | 15 873                                                             | -729         | 907                                              | 96 753              | 130 354                                                               | –                                                                       | 130 354       |
| Zysk za okres                       | –                     | –                                                                  | –            | –                                                | 3 632               | 3 632                                                                 | –                                                                       | 3 632         |
| Inne całkowite dochody              | –                     | –                                                                  | –            | –                                                | –                   | –                                                                     | –                                                                       | –             |
| Całkowite dochody za okres          | –                     | –                                                                  | –            | –                                                | 3 632               | 3 632                                                                 | –                                                                       | 3 632         |
| Pozostałe zmiany kapitału           | –                     | –                                                                  | –            | –                                                | –                   | –                                                                     | –                                                                       | –             |
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału | –                     | –                                                                  | –            | –                                                | 3 632               | 3 632                                                                 | –                                                                       | 3 632         |
| Na dzień 31.03.2022                 | 17 550                | 15 873                                                             | -729         | 907                                              | 100 384             | 133 985                                                               | –                                                                       | 133 985       |

# **WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE**

### **1. Przychody ze sprzedaży**

#### **Przychody ze sprzedaży Grupy wyniosły:**

| Wyszczególnienie                 | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 |
|----------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Przychody ze sprzedaży towarów   | 11 349                                      | 12 641                                      |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 4 934                                       | 5 748                                       |
| Razem                            | 16 283                                      | 18 389                                      |

### **Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów i towarów:**

|           | Wyszczególnienie | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 |
|-----------|------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Polska    |                  | 12 018                                      | 15 797                                      |
| UE        |                  | 3 335                                       | 1 789                                       |
| Zagranica |                  | 930                                         | 803                                         |
| Razem     |                  | 16 283                                      | 18 389                                      |

#### **Struktura przychodów ze sprzedaży wg asortymentu:**

| Wyszczególnienie | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 |
|------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Produkty Arktonu | 4 934                                       | 5 748                                       |
| Chłodnice        | 3 107                                       | 5 401                                       |
| Sprężarki        | 2 800                                       | 2 157                                       |
| Komponenty       | 2 679                                       | 3 229                                       |
| Skraplacze       | 422                                         | 1 008                                       |
| Pozostałe        | 2 341                                       | 847                                         |
| Razem            | 16 283                                      | 18 389                                      |

### **2. Zapasy**

| Wyszczególnienie                    | stan na dzień<br>31 marca 2023 | stan na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|-------------------------------------|--------------------------------|----------------------------------|
| Towary                              | 50 012                         | 51 382                           |
| Materiały                           | 26 591                         | 27 808                           |
| Produkcja w toku                    | 1 567                          | 1 301                            |
| Wyroby gotowe                       | 408                            | 153                              |
| Wartość odpisów aktualizujących (–) | -8 997                         | -8 814                           |
| Razem                               | 69 581                         | 71 830                           |

Koszty zapasów w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały ujęte w pozycji "Koszt własny sprzedanych towarów, produktów i usług".

# **3. Należności handlowe oraz pozostałe należności**

**Specyfikacja należności ogółem:**

| Wyszczególnienie                           | stan na dzień<br>31 marca 2023 | stan na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|--------------------------------------------|--------------------------------|----------------------------------|
| Należności handlowe                        | 9 809                          | 8 961                            |
| Odpis aktualizujący wartość należności (–) | -1 667                         | -1 671                           |
| Należności handlowe netto                  | 8 142                          | 7 291                            |
| Inne należności                            | 53                             | 157                              |
| Razem                                      | 8 195                          | 7 448                            |

**Wartości bilansowe należności ogółem (netto) są wyrażone w następujących walutach:**

| stan na dzień<br>31 marca 2023 | stan na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|--------------------------------|----------------------------------|
| 5 234                          | 5 361                            |
| 2 962                          | 2 086                            |
| 8 195                          | 7 448                            |
|                                |                                  |

#### **Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartości należności handlowych:**

| Wyszczególnienie       | stan na dzień<br>31 marca 2023 | stan na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|------------------------|--------------------------------|----------------------------------|
| Stan na BO             | 1 671                          | 1 636                            |
| Utworzenie odpisów     | –                              | 131                              |
| Odwrócenie odpisów (–) | -4                             | -97                              |
| Stan na BZ             | 1 667                          | 1 671                            |

# **4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty**

**Struktura środków pieniężnych według walut:**

| Wyszczególnienie | stan na dzień<br>31 marca 2023 | stan na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|------------------|--------------------------------|----------------------------------|
| EUR              | 3 619                          | 3 076                            |
| PLN              | 3 433                          | 2 546                            |
| USD              | 32                             | 37                               |
| JPY              | 8                              | 8                                |
| Razem            | 7 092                          | 5 667                            |

### **5. Pozostałe aktywa**

| Wyszczególnienie                   | stan na dzień<br>31 marca 2023 | stan na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|------------------------------------|--------------------------------|----------------------------------|
| Długoterminowe                     |                                |                                  |
| Międzyokresowe rozliczenie kosztów | 5                              | 6                                |
| Razem długoterminowe               | 5                              | 6                                |
| Krótkoterminowe                    |                                |                                  |
| Aktywa finansowe                   | 732                            | 534                              |
| Ubezpieczenia majątkowe            | 109                            | 63                               |
| Pozostałe                          | 214                            | 44                               |
| Razem krótkoterminowe              | 1 055                          | 642                              |
| Razem                              | 1 060                          | 648                              |

Najistotniejszą pozycją pozostałych aktywów na koniec I kwartału 2023 oraz na koniec 2022 roku były aktywa finansowe wycenione na dzień bilansowy do wartości godziwej, w postaci zawartych instrumentów finansowych w postaci kontraktów walutowych otwartych na zakup walut EUR, GBP, JPY i CHF, a także kontraktów zabezpieczających wartość godziwą posiadanej miedzi, w związku z dużą zmiennością cen tego surowca na światowych rynkach.

### **6. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania**

| Wyszczególnienie              | stan na dzień<br>31 marca 2023 | stan na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|-------------------------------|--------------------------------|----------------------------------|
| Zobowiązania handlowe         | 7 740                          | 8 206                            |
| Zobowiązania publiczno-prawne | 1 667                          | 1 447                            |
| Pozostałe zobowiązania        | 80                             | 315                              |
| Razem                         | 9 486                          | 9 967                            |

**Wartości bilansowe zobowiązań krótkoterminowych są wyrażone w następujących walutach:**

| Wyszczególnienie | stan na dzień<br>31 marca 2023 | stan na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|------------------|--------------------------------|----------------------------------|
| EUR              | 5 442                          | 4 508                            |
| PLN              | 4 044                          | 5 458                            |
| USD              | 1                              | 1                                |
| Razem            | 9 486                          | 9 967                            |

### **7. Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółek Grupy**

Wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących jednostki dominującej wypłacone lub należne:

| Wyszczególnienie    | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 |
|---------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Organy zarządzające | 454                                         | 404                                         |
| Organy nadzorujące  | 46                                          | 35                                          |
| Razem               | 500                                         | 439                                         |

### **8. Istotne zmiany wielkości szacunkowych**

Nie stwierdzono istotnych zmian wielkości szacunkowych w I kwartale 2023 roku.

# **9. Segmenty działalności operacyjnej**

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8 działalność Grupy oparta jest na dystrybucji towarów i produktów chłodniczych, materiałów eksploatacyjnych i sterowników elektronicznych i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

- − przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę Kapitałową;
- − nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
- − w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
- − Zarząd Berling S.A., z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy Kapitałowej jako całości, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.

# <span id="page-12-0"></span>**B. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BERLING ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU**

# **1 Informacje podstawowe**

Berling S.A., jednostka dominująca Grupy Kapitałowej Berling, powstała w wyniku przekształcenia z Berling Centrum Chłodnictwa spółka jawna, która prowadziła działalność gospodarczą od kwietnia 1993 roku.

Przekształcenie w spółkę akcyjną nastąpiło na mocy Postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy, XIV Wydziału Gospodarczego Krajowego Rejestru Sadowego z dnia 1 lutego 2008 i z tym dniem spółka została wpisana do Rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000298346.

Numer Identyfikacji Podatkowej nadany został spółce przez Urząd Skarbowy Warszawa Ochota w dniu 29 marca 1995 - NIP 522 005 97 42. Numer Regon 010164538 nadany został przez Wojewódzki Urząd Statystyczny ul. Wiktorska 91A w Warszawie w dniu 1 kwietnia 1993.

Siedziba jednostki dominującej mieści się w Warszawie przy ulicy Zgoda 5/8.

Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej Grupy Kapitałowej jest:

- − handel hurtowy i detaliczny urządzeniami chłodniczymi,
- − usługi w zakresie napraw, montażu i kompletacji urządzeń przemysłowych, w szczególności związanych z chłodnictwem,
- − wynajem sprzętu chłodniczego.

Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Berling jest nieoznaczony.

Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku.

Skład Zarządu Berling S.A. na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

- − Hanna Berling Prezes Zarządu,
- − Jakub Wołczaski Członek Zarządu.

W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

- − Tomasz Berling Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Anna Berling Członek Rady Nadzorczej,
- − Marcin Berling Członek Rady Nadzorczej,
- − Agata Pomorska Członek Rady Nadzorczej,
- − Sebastian Rudnicki Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 14 lutego 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej odwołało z funkcji Członka Rady Nadzorczej pana Kajetana Wojnicza. W okresie objętym niniejszym raportem ani do daty jego zatwierdzenia nie nastąpiły inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

### **2 Przyjęte zasady rachunkowości**

### **Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania**

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jednostkowe śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe stanowiące jego część zostały sporządzone zgodnie z:

− Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), a w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską,

- − a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych,
- − wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej Berling w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Berling za rok 2022.

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN.

Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podawane w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej Berling S.A. w dniu 30 maja 2023 roku.

**3 Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji**

Grupa Kapitałowa Berling S.A. obejmuje:

- jednostkę dominującą Berling S.A.,
- jednostkę zależną Arkton Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów,
- jednostkę zależną Berling Development Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów.

Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

**4 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności**

W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Berling.

**5 Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych**

Zarząd jednostki dominującej nie publikował skonsolidowanych prognoz na rok 2023.

**6 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego**

Struktura akcjonariuszy na dzień 31 marca 2023 roku:

| Wyszczególnienie | Ilość akcji | % akcji | Wartość<br>nominalna<br>(w zł) | Liczba głosów<br>na walnym<br>zgromadzeniu | % udział głosów<br>na walnym<br>zgromadzeniu |
|------------------|-------------|---------|--------------------------------|--------------------------------------------|----------------------------------------------|
| DAO Sp. z o.o.   | 10 770 000  | 61,37%  | 10 770 000                     | 10 770 000                                 | 100,00%                                      |
| Pozostali        | 6 780 200   | 38,63%  | 6 780 200                      | –                                          | –                                            |
| Razem            | 17 550 200  | 100%    | 17 550 200                     | 10 770 000                                 | 100%                                         |

Znaczącym akcjonariuszem Spółki dominującej posiadającym 61,37% akcji jest DAO Sp. z o.o. Udziałowcami spółki DAO Sp. z o.o. są:

- − Prezes Zarządu Hanna Berling 50% udziałów,
	- − Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Berling 25% udziałów,
	- − Członek Rady Nadzorczej Marcin Berling 25% udziałów.

W dniu 4 grudnia 2018 roku, w wyniku wezwania do sprzedaży akcji Berling S.A. ogłoszonego 5 października 2018 roku wspólnie przez DAO Sp. z o.o., Berling S.A., Arkton Sp. z o.o. oraz Berling Development Sp. z o.o., spółka Arkton nabyła 187 027 akcji Berling S.A., tym samym obejmując 1,07% akcji Berling S.A., z których zgodnie z przepisami prawa handlowego nie może ona wykonywać praw.

W dniu 14 grudnia 2022 roku, w wyniku wezwania do sprzedaży akcji Berling S.A. ogłoszonego 17 października 2022 roku wspólnie przez DAO Sp. z o.o., Berling S.A., Arkton Sp. z o.o. oraz Berling Development Sp. z o.o., Berling S.A. nabyła 2 400 385 akcji własnych (13,68% wszystkich akcji), spółka Arkton nabyła 2 992 973 akcje Berling S.A. (17,05% wszystkich akcji), co łącznie z nabytymi wcześniej akcjami daje 3 180 000 akcji (18,12% wszystkich akcji), a spółka Berling Development nabyła 330 000 akcji Berling S.A. (1,88% wszystkich akcji). Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, akcje te są wyłączone z uprawnień do głosowania oraz udziału w zysku.

W okresie raportowym Berling S.A. dokonała kolejnych nabyć w wyniku realizacji żądań uprawnionych akcjonariuszy a także w wyniku przeprowadzenia przymusowego wykupu akcji. Łącznie w posiadaniu Berling S.A. znalazło się 3 270 200 akcji własnych (18,63% wszystkich akcji). Akcje te zostały następnie, już po dacie bilansowej, ale przed dniem publikacji niniejszego raportu – w dniu 20.04.2023 r., umorzone.

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.

Zarząd na dzień sporządzenia raportu nie posiada żadnych informacji o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

**7 Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób**

Prezes Zarządu Hanna Berling nie posiada bezpośrednio akcji Berling S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Berling nie posiada bezpośrednio akcji Berling S.A. Członek Rady Nadzorczej Marcin Berling nie posiada bezpośrednio akcji Berling S.A.

Ww. osoby w okresie objętym niniejszym raportem sprzedały wszystkie posiadane bezpośrednio akcje Berling S.A. Są one ponadto udziałowcami DAO Sp. z o.o. – właściciela 10 770 000 akcji Berling S.A., stanowiących 61,37% kapitału zakładowego jednostki dominującej i uprawniających do 10 770 000 głosów (100,00% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki).

Prezes Zarządu Hanna Berling – posiada 50% udziałów DAO Sp. z o. o. Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Berling - posiada 25% udziałów DAO Sp. z o. o. Członek Rady Nadzorczej Marcin Berling – posiada 25% udziałów DAO Sp. z o. o.

### **Program motywacyjny**

Obecnie w Grupie nie obowiązuje żaden program motywacyjny.

**8 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej**

W dniu 5 kwietnia 2023 r. Jednostka dominująca złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o wycofanie wszystkich akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym, o czym Zarząd informował w raporcie bieżącym nr 19/2023 z dn. 05.04.2023 r. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Komisja nie wydała decyzji w tej sprawie.

Aktualnie nie toczą się żadne inne istotne postępowania prowadzone w imieniu i przeciwko spółkom Grupy.

**9 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego funduszem z podmiotem powiązanym, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta**

Wszystkie transakcje w Grupie Berling są zawierane na zasadach rynkowych.

**10 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta**

Grupa Berling nie udzielała poręczeń kredytów, pożyczek ani gwarancji.

**11 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta**

Zarząd Jednostki dominującej uważnie monitoruje sytuację związaną z inwazją Rosji na Ukrainę, rozpoczętą 24 lutego 2022 roku, a także ze stanem zagrożenia epidemicznego Covid-19. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania sprawy te nie miały istotnego bezpośredniego przełożenia na działalność Grupy Kapitałowej, w szczególności Zarząd nie zidentyfikował konieczności zmiany ujęcia lub wyceny poszczególnych pozycji sprawozdania ani zmiany założenia o możliwości kontynuowania działalności. Ewentualny przyszły wpływ wojny na działalność Grupy zależy od jej dalszego przebiegu i przełożenia na sytuację geopolityczną, łańcuchy dostaw i ceny surowców w Europie i na świecie.

# **12 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału**

Zdaniem Zarządu jednostki dominującej Berling S.A. pozytywny wpływ na wyniki miałyby środki unijne dla sektora rolno-spożywczego. Innym istotnym czynnikiem ogólnogospodarczym wpływającym na wyniki Grupy Kapitałowej Berling są wysokie stopy procentowe oraz utrzymująca się wysoka inflacja. Czynniki te powodują wzrost kosztu kredytu i obniżenie zdolności kredytowej wielu podmiotów, a co za tym idzie, mniejszy dostęp do środków finansowych, co przekłada się w negatywny sposób na decyzje inwestycyjne. Na poprawę wyników mogłoby wpłynąć uruchomienie dla przedsiębiorców środków z Krajowego Planu Odbudowy.

Trudny do oceny pozostaje dalszy przebieg oraz przyszły wpływ wojny toczącej się na Ukrainie na europejską i światową gospodarkę, co może mieć istotne przełożenie na wyniki finansowe Emitenta.

# **13 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących**

Zdaniem Zarządu Berling w I kwartale 2023 roku nie wystąpiły w Grupie istotne dokonania ani niepowodzenia.

# **14 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe**

W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły.

# **15 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie**

Rynek dystrybucji sprzętu i urządzeń chłodniczych charakteryzuje się sezonowością. Zimą wykonuje się mało nowych instalacji, a dodatkowo ciężka zima utrudnia montaż urządzeń. Zdecydowana większość instalacji chłodniczych wykonywana jest w okresie od kwietnia do listopada. Gorące lato powoduje również wzrost sprzedaży na cele serwisowe. Największe przychody notowane są w II i III kwartale roku.

# **16 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych**

Po okresie raportowym Berling S.A., w dniu 20.04.2023 r., dokonała umorzenia 3 270 200 akcji nabytych w wyniku wezwania do sprzedaży, realizacji żądań uprawnionych akcjonariuszy a także przymusowego wykupu akcji.

# **17 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane**

W I kwartale 2023 roku w Grupie Kapitałowej dywidenda nie była wypłacana ani deklarowana. Po dacie bilansowej Zarząd Jednostki dominującej opublikował propozycję przeznaczenia zysku za rok 2022 na kapitał zapasowy, a Rada Nadzorcza wydała rekomendację dla Walnego Zgromadzenia przyjęcia propozycji Zarządu.

# **18 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta**

Po dniu bilansowym nie nastąpiły takie zdarzenia.

# **19 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego**

W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych ani aktywów warunkowych w porównaniu do dnia 31 grudnia 2022 roku.

**20 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość**

W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły.

### **C. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BERLING S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 MARCA 2023 ROKU**

# **WYBRANE DANE FINANSOWE**

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

|                                                        | dane w tys. PLN                             |                                             | dane w tys. EUR                               |                                             |                                             |                                               |
|--------------------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|-----------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|-----------------------------------------------|
|                                                        | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 | IV kwartały<br>od 2022-01-01<br>do 2022-12-31 | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 | IV kwartały<br>od 2022-01-01<br>do 2022-12-31 |
| Przychody netto ze sprzedaży                           | 14 588                                      | 18 122                                      | 68 160                                        | 3 104                                       | 3 900                                       | 14 538                                        |
| Zysk (strata) ze sprzedaży                             | 787                                         | 2 024                                       | 4 699                                         | 168                                         | 436                                         | 1 002                                         |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej               | 701                                         | 2 009                                       | 4 657                                         | 149                                         | 432                                         | 993                                           |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem                     | 69                                          | 1 946                                       | 3 536                                         | 15                                          | 419                                         | 754                                           |
| Zysk (strata) netto                                    | -146                                        | 1 560                                       | 2 840                                         | -31                                         | 336                                         | 606                                           |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej   | 5 300                                       | -199                                        | 4 308                                         | 1 128                                       | -43                                         | 919                                           |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -485                                        | -1 161                                      | -2 753                                        | -103                                        | -250                                        | -587                                          |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej    | -4 919                                      | -7 059                                      | -8 087                                        | -1 047                                      | -1 519                                      | -1 725                                        |
| Przepływy pieniężne netto –<br>razem                   | -104                                        | -8 418                                      | -6 532                                        | -22                                         | -1 811                                      | -1 393                                        |
| Aktywa/Pasywa razem                                    | 90 634                                      | 96 977                                      | 92 421                                        | 19 385                                      | 20 844                                      | 19 706                                        |
| Aktywa trwałe                                          | 35 881                                      | 33 693                                      | 36 063                                        | 7 674                                       | 7 242                                       | 7 690                                         |
| Aktywa obrotowe                                        | 54 753                                      | 63 284                                      | 56 358                                        | 11 711                                      | 13 602                                      | 12 017                                        |
| Kapitał własny                                         | 59 760                                      | 81 698                                      | 66 079                                        | 12 782                                      | 17 560                                      | 14 090                                        |
| Zobowiązania razem                                     | 30 874                                      | 15 279                                      | 26 342                                        | 6 603                                       | 3 284                                       | 5 617                                         |
| Zobowiązania długoterminowe                            | 459                                         | 111                                         | 573                                           | 98                                          | 24                                          | 122                                           |
| Zobowiązania krótkoterminowe                           | 30 415                                      | 15 168                                      | 25 769                                        | 6 505                                       | 3 260                                       | 5 495                                         |
| Liczba akcji (tys. szt.)                               | 11 348                                      | 17 363                                      | 17 081                                        | 11 348                                      | 17 363                                      | 17 081                                        |
| Zysk (strata) na<br>jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)    | -0,01                                       | 0,09                                        | 0,17                                          | 0,00                                        | 0,02                                        | 0,04                                          |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)            | 5,27                                        | 4,71                                        | 3,87                                          | 1,13                                        | 1,01                                        | 0,82                                          |

<span id="page-18-0"></span>Powyższe dane finansowe za I kwartał 2023 i 2022 roku oraz IV kwartały 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

- pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski: na dzień 31 marca 2023 roku – 4,6755 PLN/EUR, na dzień 31 marca 2022 roku – 4,6525 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 PLN/EUR

- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku – 4,7005 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku – 4,6472 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 PLN/EUR.

# **JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW**

|                                                  | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 |
|--------------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Działalność kontynuowana                         |                                             |                                             |
| Przychody ze sprzedaży towarów i usług           | 14 588                                      | 18 122                                      |
| Koszt własny sprzedanych towarów i usług         | -10 919                                     | -13 160                                     |
| Zysk brutto na sprzedaży                         | 3 669                                       | 4 962                                       |
| Koszty sprzedaży                                 | -2 330                                      | -2 370                                      |
| Koszty zarządu                                   | -552                                        | -568                                        |
| Zysk na sprzedaży                                | 787                                         | 2 024                                       |
| Pozostałe przychody operacyjne                   | 40                                          | 0                                           |
| Pozostałe koszty operacyjne                      | -126                                        | -16                                         |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej        | 701                                         | 2 009                                       |
| Przychody finansowe                              | 61                                          | 0                                           |
| Koszty finansowe                                 | -693                                        | -63                                         |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem               | 69                                          | 1 946                                       |
| Podatek dochodowy                                | -215                                        | -386                                        |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -146                                        | 1 560                                       |
| Działalność zaniechana                           |                                             |                                             |
| Wynik netto z działalności zaniechanej           | –                                           | –                                           |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy       | -146                                        | 1 560                                       |
| Inne całkowite dochody netto                     | –                                           | –                                           |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy          | -146                                        | 1 560                                       |

# **JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ**

|                                                 | na dzień<br>31 marca 2023 | na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|-------------------------------------------------|---------------------------|-----------------------------|
| Aktywa trwałe                                   |                           |                             |
| Udziały                                         | 24 809                    | 24 809                      |
| Rzeczowe aktywa trwałe                          | 2 639                     | 2 838                       |
| Nieruchomości inwestycyjne                      | 5 833                     | 5 833                       |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 229                     | 1 295                       |
| Inwestycje długoterminowe                       | 1 366                     | 1 282                       |
| Pozostałe aktywa                                | 5                         | 6                           |
| Aktywa trwałe razem                             | 35 881                    | 36 063                      |
| Aktywa obrotowe                                 |                           |                             |
| Zapasy                                          | 43 383                    | 44 844                      |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności   | 5 862                     | 6 244                       |
| Należności z tytułu podatku dochodowego         | 12                        | 12                          |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty              | 4 567                     | 4 671                       |
| Pozostałe aktywa                                | 929                       | 586                         |
| Aktywa obrotowe razem                           | 54 753                    | 56 358                      |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży         | –                         | –                           |
| Aktywa razem                                    | 90 634                    | 92 421                      |

# **JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ**

|                                                            | na dzień<br>31 marca 2023 | na dzień<br>31 grudnia 2022 |
|------------------------------------------------------------|---------------------------|-----------------------------|
| Kapitał własny                                             |                           |                             |
| Kapitał podstawowy                                         | 17 550                    | 17 550                      |
| Akcje własne                                               | -23 072                   | -16 899                     |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji  | 15 873                    | 15 873                      |
| Kapitał rezerwowy – program motywacyjny                    | 907                       | 907                         |
| Zyski zatrzymane                                           | 48 502                    | 48 648                      |
| Kapitał własny razem                                       | 59 760                    | 66 079                      |
| Zobowiązanie długoterminowe                                |                           |                             |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego  | 367                       | 481                         |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych              | 92                        | 92                          |
| Zobowiązania długoterminowe razem                          | 459                       | 573                         |
| Zobowiązania krótkoterminowe                               |                           |                             |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania          | 10 900                    | 8 110                       |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 905                       | 912                         |
| Pożyczki i kredyty                                         | 18 610                    | 16 747                      |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem                         | 30 415                    | 25 769                      |
| Zobowiązania razem                                         | 30 874                    | 26 342                      |
| Pasywa razem                                               | 90 634                    | 92 421                      |

# **JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH**

|                                                                                                           | I kwartał<br>od 2023-01-01<br>do 2023-03-31 | I kwartał<br>od 2022-01-01<br>do 2022-03-31 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Przepływy pieniężne działalności operacyjnej                                                              |                                             |                                             |
| Zysk brutto                                                                                               | 69                                          | 1 946                                       |
| Suma korekt                                                                                               | 5 232                                       | -1 857                                      |
| Amortyzacja                                                                                               | 291                                         | 208                                         |
| Odsetki                                                                                                   | 399                                         | 5                                           |
| Wynik z działalności inwestycyjnej                                                                        | 199                                         | 121                                         |
| Należności – zmiana stanu                                                                                 | 382                                         | 174                                         |
| Zapasy – zmiana stanu                                                                                     | 1 461                                       | -7 588                                      |
| Pozostałe aktywa – zmiana stanu                                                                           | -77                                         | -62                                         |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe – zmiana stanu                                                          | 2 576                                       | 5 284                                       |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej                                                            | 5 301                                       | 89                                          |
| Podatek dochodowy – zapłacony i otrzymany                                                                 | -1                                          | -288                                        |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej                                                      | 5 300                                       | -199                                        |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej                                                          |                                             |                                             |
| Wydatki na zakup środków trwałych                                                                         | -16                                         | -1 161                                      |
| Wydatki na inwestycje                                                                                     | -469                                        | –                                           |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej                                                    | -485                                        | -1 161                                      |
| Przepływy pieniężne działalności finansowej                                                               |                                             |                                             |
| Zaciągnięte kredyty i pożyczki                                                                            | 2 752                                       | –                                           |
| Spłata zaciągniętych kredytów i pożyczek                                                                  | -889                                        | -6 900                                      |
| Nabycie akcji własnych                                                                                    | -6 173                                      | –                                           |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego                                                           | -210                                        | -154                                        |
| Odsetki                                                                                                   | -399                                        | -5                                          |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej                                                       | -4 919                                      | -7 059                                      |
| Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed<br>uwzględnieniem skutków zmiany kursów wymiany | -104                                        | -8 418                                      |
| Skutki zmiany kursów wymiany dotyczących środków pieniężnych i ich<br>ekwiwalentów                        | 0                                           | 0                                           |
| Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów                                                  | -104                                        | -8 418                                      |
| Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów                                                     | 4 671                                       | 11 203                                      |
| Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów                                                   | 4 567                                       | 2 785                                       |

### **JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM**

|                                     | Kapitał podstawowy | Nadwyżka ceny<br>emisyjnej powyżej<br>wartości nominalnej<br>akcji | Akcje własne | Kapitał rezerwowy –<br>program motywacyjny | Zyski zatrzymane | Kapitał razem |
|-------------------------------------|--------------------|--------------------------------------------------------------------|--------------|--------------------------------------------|------------------|---------------|
| Na dzień 01.01.2023                 | 17 550             | 15 873                                                             | -16 899      | 907                                        | 48 648           | 66 079        |
| Zysk za okres                       | –                  | –                                                                  | –            | –                                          | -146             | -146          |
| Inne całkowite dochody              | –                  | –                                                                  | –            | –                                          | –                | –             |
| Całkowite dochody za okres          | –                  | –                                                                  | –            | –                                          | -146             | -146          |
| Pozostałe zmiany kapitału           | –                  | –                                                                  | -6 173       | –                                          | –                | -6 173        |
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału | –                  | –                                                                  | -6 173       | –                                          | -146             | -6 319        |
| Na dzień 31.03.2023                 | 17 550             | 15 873                                                             | -23 072      | 907                                        | 48 502           | 59 760        |

|                                     | Kapitał podstawowy | Nadwyżka ceny<br>emisyjnej powyżej<br>wartości nominalnej<br>akcji | Akcje własne |   | Kapitał rezerwowy –<br>program motywacyjny | Zyski zatrzymane | Kapitał razem |
|-------------------------------------|--------------------|--------------------------------------------------------------------|--------------|---|--------------------------------------------|------------------|---------------|
| Na dzień 01.01.2022                 | 17 550             | 15 873                                                             |              | – | 907                                        | 45 808           | 80 138        |
| Zysk za okres                       | –                  | –                                                                  |              | – | –                                          | 1 560            | 1 560         |
| Inne całkowite dochody              | –                  | –                                                                  |              | – | –                                          | –                | –             |
| Całkowite dochody za okres          | –                  | –                                                                  |              | – | –                                          | 1 560            | 1 560         |
| Pozostałe zmiany kapitału           | –                  | –                                                                  |              | – | –                                          | –                | –             |
| Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału | –                  | –                                                                  |              | – | –                                          | 1 560            | 1 560         |
| Na dzień 31.03.2022                 | 17 550             | 15 873                                                             |              | – | 907                                        | 47 368           | 81 698        |

Zdaniem Zarządu emitenta wszystkie istotne informacje objaśniające dotyczące Emitenta zostały przedstawione w wybranych informacjach objaśniających do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Emitenta za I kwartał 2023 roku.

> Jakub Robert Wołczaski

Elektronicznie podpisany przez Jakub Robert Wołczaski Data: 2023.05.30 12:59:58 +02'00'

HANNA BERLING Elektronicznie podpisany przez HANNA BERLING Data: 2023.05.30 13:22:50 +02'00'

Warszawa, dnia 30 maja 2023 roku

Hanna Berling Jakub Wołczaski Zbigniew Dorodziński

Prezes Zarządu Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg

![](_page_24_Picture_10.jpeg)

Elektronicznie podpisany przez Zbigniew Dorodziński Data: 2023.05.30 12:56:44 +02'00'