Grupa Kapitałowa IZOBLOK S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY za 4 kwartał 2022/2023 za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r.

Zawierający śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK sporządzone zgodnie z MSSF

Chorzów, 23 czerwiec 2023 r.

Spis treści
	Wybrane skonsolidowane dane finansowe 5
	Wybrane jednostkowe dane finansowe 5
I.	Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK za okres od 1 maja 2022 do 30 kwietnia 2023 roku 6
1.	Opis działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK. 6
1.1.	Informacje ogólne o jednostce dominującej 6
1.2.	Opis działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK 6
1.3.	Struktura Grupy IZOBLOK i powiązania organizacyjne 6
1.4.	Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej 7
1.5.	Informacje o akcjach spółki IZOBLOK S.A. 7
1.6.	Struktura akcjonariatu IZOBLOK S.A. 7
1.7.	Zarząd i Rada Nadzorcza jednostki dominującej 7
1.8.	Zmiana roku obrotowego 8
2.	Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
	emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od

	przekazania poprzedniego raportu kwartanego, odrębnie dla każdej z osób 8
3.	Podsumowanie skonsolidowanych wyników finansowych 8
4.	Podsumowanie jednostkowych wyników finansowych 15
5.	Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany
	rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 20
6.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
	arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta 20
7.	Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
	powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
	wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według
	rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich
	wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta 21
8.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki
	lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
	istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 21
9.	Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej,
	wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 21
10.	Główne ryzyka, na które narażona jest Spółka w związku z otoczeniem w jakim działa 22
II.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK sporządzone
	zgodnie z MSSF za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r 27

	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 27
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 28
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 29
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 30
	Wybrane informacje objaśniające do śródrocznego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31
1.	Informacje ogólne 31
1.1.	Informacje ogólne o jednostce dominującej 31
1.2.	Opis działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK 31
1.3.	Struktura Grupy IZOBLOK i powiązania organizacyjne 31
1.4.	Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej 32
1.5.	Informacje o akcjach spółki IZOBLOK S.A. 32
1.6.	Struktura akcjonariatu IZOBLOK S.A. 32
1.7.	Zarząd i Rada Nadzorcza jednostki dominującej 32
2.	Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzeniu Skonsolidowanego Raportu Kwartalnego 33
3.	Opis stosowanych zasad rachunkowości 33
3.1.	Oświadczenie o zgodności z MSSF 33
3.2.	Zatwierdzenie śródrocznego sprawozdania finansowego 33
3.3.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 33
3.3.1.	Kontynuacja działalności 34
3.3.2.	Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki 34
3.3.3.	Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy 34
3.3.4.	Wpływ wzrostu cen energii na działalność Grupy 34
3.3.5.	Ryzyko płynności Grupy 34
3.4.	Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany 35
3.4.1.	Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy 35
		2

3.4.2.	Status zatwierdzania standardów w UE 35
3.4.3.	Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji 36
3.4.4.	Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości 36
4.	Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro 36
5.	Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 36
5.1.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu
	odpisów z tego tytułu 36
5.2.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
	trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 37
5.3.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 37
5.4.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39
6.	Wybrane dodatkowe noty objaśniające 42
6.1.	Informacje o rzeczowych aktywach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawie do użytkowania 42
6.1.1.	Rzeczowe aktywa trwałe (wg. grup rodzajowych) 42
6.1.2.	Wartości niematerialne (wg. grup rodzajowych) 45
6.1.3.	Prawo do użytkowania (wg. grup rodzajowych) 46
6.2.	Zmiana wartości firmy 49
6.3.	Zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych (zobowiązania inwestycyjne) 49
6.4.	Zobowiązania inwestycyjne wynikające z zawartych umów na dzień bilansowy a nieaktywowane w bilansie.
	49
6.5.	Przychody ze sprzedaży 49
6.6.	Pozostałe przychody operacyjne 50
6.7.	Pozostałe koszty operacyjne 50
6.8.	Przychody finansowe 51
6.9.	Koszty finansowe 51
6.10.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 52
6.11.	Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
	ostatniego roku obrotowego 53
7.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie którego dotyczy raport, wraz z wykazem
	najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta 53
7.1.	Wykaz najważniejszych zdarzeń: 53
7.2.	Podsumowanie działalności Grupy IZOBLOK 4Q 2022/2023 55
8.	Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
	pieniężne, które są nietypowe za względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 56
9.	Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 56
10.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
	osiągnięte wyniki finansowe 57
11.	Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 57
12.	Zysk (strata) na jedną akcję 57
13.	Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łączenie i w przeliczeniu na jedną akcję, z
	podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 58
14.	Segmenty działalności 58
15.	Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty
	kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania
	działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą
	, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych
	sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji 58
16.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
	pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 59
17.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu
	(metody) jej ustalenia 59
18.	Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów 59
19.	Informacje o istotnych rozliczenia z tytułu spraw sądowych 59
20.	Korekty błędów poprzednich okresów 59
21.	Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ
	na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i
	zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) 59
22.	Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe,
	nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 59
23.	Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku


	finansowego emitenta 60
III.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej IZOBLOK S.A 61 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 61

	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 62
	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 63
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 64
	Wybrane informacje objaśniające do śródrocznego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego 65
1.	Skrócona informacja dodatkowa 65
1.1.	Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 65
1.2.	Kontynuacja działalności 65
1.2.1.	Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki 65
1.2.2.	Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki 65
1.2.3.	Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki 65
1.2.4.	Ryzyko płynności Spółki 65
1.2.5.	Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin 66
1.3.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 66
1.4.	Opis stosowanych zasad rachunkowości 67
2.	Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 67
2.1.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu
	odpisów z tego tytułu 67
2.2.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
	trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 67
2.3.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 68
2.4.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 69
3.	Wybrane dodatkowe noty objaśniające 71
3.1.	Informacje o rzeczowych aktywach trwałych, wartościach niematerialnych i prawie do użytkowania 71
3.1.1.	Rzeczowe aktywa trwałe 71
3.1.2.	Wartości niematerialne (aktywa niematerialne) 74
3.1.3.	Prawo do użytkowania (wg grup rodzajowych) 75
3.2.	Zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych (zobowiązania inwestycyjne) 78
3.3.	Przychody ze sprzedaży 78
3.4.	Koszty według rodzaju 78
3.5.	Pozostałe przychody operacyjne 79
3.6.	Pozostałe koszty operacyjne 80
3.7.	Przychody finansowe 80
3.8.	Koszty finansowe 81
3.9.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 81
3.10.	Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych 82
4.	Podsumowanie działalności IZOBLOK S.A. 4Q 2022/2023 83
5.	Zysk (strata) na jedną akcję 85
6.	Segmenty działalności 85
7.	Zatwierdzenie śródrocznego sprawozdania finansowego 86

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	4 kwartał 2022/2023	4 kwartał 2021/2022	4 kwartał 2022/2023	4 kwartał 2021/2022
	Okres	Okres	Okres	Okres
	zakończony 30.04.2023	zakończony 30.04.2022	zakończony 30.04.2023	zakończony 30.04.2022
	tys. PLN		tys. EUR
Przychody z działalności operacyjnej	252 787	159 946	53 832	34 741
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	8 108	-24 821	1 727	-5 391
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	6 055	-28 162	1 289	-6 117
Zysk (strata) netto	5 613	-24 844	1 195	-5 396
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 435	-14 000	519	-3 041
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-10 328	-10 397	-2 199	-2 258
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	7 882	21 241	1 679	4 614
Przepływy pieniężne netto – razem	-11	-3 156	-2	-685
Średnioważona liczba akcji ( szt.)	1 267 000	1 267 000	1 267 000	1 267 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	4,43	-19,61	0,94	-4,26
	Stan na dzień 30.04.2023	Stan na dzień 30.04.2022	Stan na dzień 30.04.2023	Stan na dzień 30.04.2022
	tys. PLN		tys. EUR
Aktywa/Pasywa razem	217 464	195 539	47 389	41 977
Aktywa trwałe	120 593	121 009	26 279	25 978
Aktywa obrotowe	96 871	74 530	21 110	16 000
Kapitał własny	78 077	73 029	17 014	15 678
Zobowiązania razem	139 387	122 510	30 375	26 300
Zobowiązania długoterminowe	48 131	15 686	10 489	3 367
Zobowiązania krótkoterminowe	91 256	106 825	19 886	22 933
Liczba akcji (tys. szt.)	1 267	1 267	1 267	1 267
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	61,62	57,64	13,43	12,37

Wybrane jednostkowe dane finansowe

	4 kwartał 2022/2023	4 kwartał 2021/2022	4 kwartał 2022/2023	4 kwartał 2021/2022
	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
		tys. PLN	tys. EUR
Przychody z działalności operacyjnej	128 714	94 421	27 410	20 508
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 359	-11 128	1 780	-2 417
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 239	-14 091	1 542	-3 061
Zysk (strata) netto	6 028	-12 667	1 284	-2 751
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 168	-1 252	-888	-272
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	12 003	-21 878	2 556	-4 752
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-9 326	20 344	-1 986	4 419
Przepływy pieniężne netto – razem	-1 491	-2 786	-318	-605
Średnioważona liczba akcji (tys. szt.)	1 267	1 267	1 267	1 267
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	4,76	-10,00	1,01	-2,17
	Stan na dzień 30.04.2023	Stan na dzień 30.04.2022	Stan na dzień 30.04.2023	Stan na dzień 30.04.2022
		tys. PLN	tys. EUR
Aktywa/Pasywa razem	173 931	178 539	37 903	38 328
Aktywa trwałe	118 557	119 685	25 836	25 693
Aktywa obrotowe	55 374	58 854	12 067	12 634
Kapitał własny	90 643	84 615	19 753	18 165
Zobowiązania razem	83 287	93 924	18 150	20 163
Zobowiązania długoterminowe	23 479	6 213	5 116	1 334
Zobowiązania krótkoterminowe	59 808	87 711	13 033	18 829
Liczba akcji (tys. szt.)	1 267	1 267	1 267	1 267
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	71,54	66,78	15,59	14,34

I. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK za okres od 1 maja 2022 do 30 kwietnia 2023 roku

1. Opis działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK.

1.1. Informacje ogólne o jednostce dominującej

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A.

Forma prawna jednostki: spółka akcyjna

Państwo rejestracji: Polska

Siedziba jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15

Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15

Adres internetowy: www.izoblok.pl

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (PKD 28.29 Z)

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska

Nazwa jednostki dominującej: BEWI Poland sp. z o.o.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: BEWI ASA

Jednostką kontrolującą jest Sven Kornelius Bekken z rodziną (poprzez spółki Bekken Investment AS, Bewi Invest AS, Froya Invest) gdzie Froya Invest AS jest największym akcjonariuszem (55%) w Bewi ASA

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000388347

Czas trwania jednostki: nieograniczony

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2022 r.– 30.04.2023 r.

Grupa Kapitałowa IZOBLOK ("Grupa", "Grupa IZOBLOK") składa się z jednostki dominującej IZOBLOK S.A. ("Spółka", "Spółka dominująca", "Jednostka dominująca", "Emitent") i spółki zależnej IZOBLOK GmbH.

1.2. Opis działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK

Grupa Kapitałowa IZOBLOK ("Grupa") jest wiodącym w Europie producentem kształtek technicznych z tworzywa EPP (polipropylen spieniony) głównie dla przemysłu motoryzacyjnego.

Zakłady produkcyjne zlokalizowane są w Polsce i Niemczech i posiadają łączną powierzchnię magazynowo - produkcyjną na poziomie 36 tys. m².

Nasze skonsolidowane przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej po czwartym kwartale 2022/2023 wyniosły 252 787 tys. zł.

1.3. Struktura Grupy IZOBLOK i powiązania organizacyjne

Poniżej przedstawiono zależności kapitałowe pomiędzy IZOBLOK S.A. a spółkami zależnymi:

Nazwa i podstawowe dane formalno	Wysokość kapitału	Udział IZOBLOK S.A. w	Przedmiot działalności
prawne:	zakładowego:	kapitale
IZOBLOK GmbH Herrenhöfer Landstraße 6 99885 Ohrdruf, Niemcy	50 000 EURO	100%	Produkcja i sprzedaż kształtek technicznych z EPP

Struktura Grupy Kapitałowej IZOBLOK wg stanu na dzień 30.04.2023 r. i wg stanu na dzień publikacji raportu.

1.4. Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej

Nie dotyczy

1.5. Informacje o akcjach spółki IZOBLOK S.A.

Kapitał zakładowy Spółki dominującej na dzień 30 kwietnia 2023 roku wynosi 12.670.000,00 zł. i dzieli się na 1.267.000 akcji

Seria akcji	Wartość nominalna akcji	Ilość akcji	Rodzaj akcji
Akcje serii A	10 zł.	422 650	Akcje imienne uprzywilejowane co do głosu
Akcje serii B	10 zł.	406 050	Akcje zwykłe na okaziciela
Akcje serii C	10 zł.	171 300	Akcje zwykłe na okaziciela
Akcje serii D	10 zł.	267 000	Akcje zwykłe na okaziciela

1.6. Struktura akcjonariatu IZOBLOK S.A.

Dane dotyczące znaczących akcjonariuszy przedstawiono poniżej na podstawie informacji otrzymywanych przez Jednostkę dominującą w trybie art. 69 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej.

Według najlepszej wiedzy Grupy na dzień 30.04.2023 r. oraz na dzień publikacji raportu poniższe podmioty posiadają co najmniej 5% liczby głosów na WZA.

Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2023

Akcjonariusz	Liczba akcji	% w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)	814 389	64,28%	1 237 039	73,21%
OFE Nationale Nederlanden	160 307	12,65%	160 307	9,49%
Góralska Park sp. z o.o.	112 253	8,86%	112 253	6,64%
Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA:	1 086 949	85,79%	1 509 599	89,34%
Pozostali akcjonariusze	180 051	14,21%	180 051	10,66%
Łącznie:	1 267 000	100,0%	1 689 650	100,0%

Struktura akcjonariatu na dzień 23.06.2023 - dzień publikacji raportu

Akcjonariusz	Liczba akcji	% w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)	814 389	64,28%	1 237 039	73,21%
OFE Nationale Nederlanden	160 307	12,65%	160 307	9,49%
Góralska Park sp. z o.o.	112 253	8,86%	112 253	6,64%
Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA:	1 086 949	85,79%	1 509 599	89,34%
Pozostali akcjonariusze	180 051	14,21%	180 051	10,66%
Łącznie:	1 267 000	100,0%	1 689 650	100,0%

1.7. Zarząd i Rada Nadzorcza jednostki dominującej

Na dzień 30.04.2023 r. oraz publikacji niniejszego raportu skład Zarządu IZOBLOK S.A. przedstawiał się następująco: Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza Spółki IZOBLOK S.A.

Według stanu na dzień 30 kwietnia 2023 roku oraz według stanu na dzień publikacji Raportu Rada Nadzorcza Spółki była sześcioosobowa:

Rafał Olesiński	- Przewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Bartłomiej Medaj	- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Jonas Siljeskär	- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Marcin Chruszczyński	- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Jakub Menc	- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Christian Bekken	- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W dniu 11 listopada 2022 r. spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.) posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, działając na podstawie § 15 ust.3 statutu Spółki powołała do składu Rady Nadzorczej Spółki: Pana Christiana Bekkena. Więcej informacji zostało opublikowane w raporcie bieżącym nr 43/2022 z dnia 11.11.2022r.

W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Bartłomieja Medaj.

Skład Komitetu Audytu Spółki na dzień publikacji raportu

Marcin Chruszczyński	– Przewodniczący Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Bartłomiej Medaj	– Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Jonas Siljeskär	– Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.

W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki:

W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na członka Komitetu Audytu pana Jonasa Siljeskär.

1.8. Zmiana roku obrotowego

Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominującej jak i jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym był rok finansowy zaczynający się 01 maja i kończący się 30 kwietnia. W dniu 28 października 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominującej uchwałą nr 25 dokonało zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak że będzie on trwał 12 miesięcy rozpoczynających się 1 stycznia i kończących 31 grudnia roku kalendarzowego. W związku z powyższą zmianą obecny rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapitałowej ma charakter przejściowy, rozpoczął się w dniu 01 maja 2022 r., a skończy się z dniem 31 grudnia 2023 roku. Następnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy określony zgodnie z uchwałą nr 25 będzie trwał od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy.

Informacja o zmianie roku obrotowego została opublikowana raportem 2021_22 z dnia 28.10.2021.

Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport półroczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q.

2. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Na dzień publikacji raportu spośród członków organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych akcje Spółki posiadają:

• Rafał Olesiński pełniący funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, który posiada 1.755 akcji zwykłych na okaziciela.

Imię i nazwisko	Stan na 30.04.2023 r.	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na 23.06.2023 r.
Rafał Olesiński	1.755	-	-	1.755

3. Podsumowanie skonsolidowanych wyników finansowych

Tabela: Wybrane pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł.)

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do poprzedniego okresu
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy
Przychody z działalności operacyjnej	252 787	159 946	58,0%
Koszty działalności operacyjnej	248 767	192 064	29,5%
Pozostałe przychody operacyjne	12 144	12 514	-3,0%
Pozostałe koszty operacyjne	8 055	5 217	54,4%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 108	-24 821	x
% przychodów z działalności operacyjnej	3,2%	-15,5%	x
Zysk (strata) operacyjny powiększony o amortyzację (EBITDA)	19 946	-8 158	x
% przychodów z działalności operacyjnej	7,9% -5,1%		x
Przychody finansowe	1 050	0	x
Koszty finansowe	3 103	3 341	-7,1%
Zysk (strata) brutto	6 055	-28 162	x
Podatek dochodowy	443	-3 319	x
Zysk (strata) netto	5 613	-24 844	x
% przychodów z działalności operacyjnej	2,2%	-15,5%	x

Komentarz Zarządu do skonsolidowanych wyników osiągniętych po czwartym kwartale 2022/2023

W okresie 12 miesięcy roku finansowego 2022/2023 Grupa IZOBLOK uzyskała przychody z działalności operacyjnej w kwocie 252 787 tys. zł tj. o 58,0% więcej niż w analogicznym okresie poprzedniego roku obrotowego, wykazała zysk na działalności operacyjnej w wysokości 8 108 tys. zł, natomiast wskaźnik EBITDA w raportowanym okresie wyniósł 19 946 tys. zł.

Odnosząc się do wyników finansowych osiągniętych w raportowanym okresie, Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu, stwierdził:

W ocenie Zarządu Spółki, rynek motoryzacyjny ustabilizował się na racjonalnym poziomie, przy czym zauważalna jest presja na korekty cen w związku z niższymi cenami energii. Jest to o tyle ryzykowne, że rynek cen nośników energii wykazuje dużą zmienność i trudno określić poziom, na którym będzie się stabilizował. Staramy się na bieżąco z naszymi klientami dokonywać odpowiednich korekt tak, aby rozkład ryzyka zmienności kosztów energii był racjonalny. Zauważamy ogólny trend, w którym po kryzysie, rynek podzielił się na firmy, które ponownie przyspieszają i mają dobre perspektywy rozwoju, ale widzimy też takie firmy dla których ostanie dwa lata okazały się zgubne. IZOBLOK jest liderem rynku i wkrótce będzie przygotowywał się do dalszej konsolidacji. W celach operacyjnych dotyczących następnych kwartałów jest min: uruchomienie kluczowych projektów, które znacząco zwiększą przychody i udział firmy w rynku. Trwa optymalizacja procesów i ich automatyzacja. Ostanie kwartały pokazały jak bardzo praca i zaangażowanie pracowników IZOBLOK wpływa na sukces firmy.

W okresie sprawozdawczym IZOBLOK nie odnotował zatorów płatniczych od kontrahentów, a realizacja istniejących kontraktów przebiega zgodnie z założeniami. Ze względu na utrzymującą się dużą zmienność otoczenia, nie można wykluczyć zmiany oczekiwań/prognoz w kolejnych okresach sprawozdawczych

Przychody i koszty

Wykres: Skonsolidowane przychody z działalności operacyjnej 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Tabela: Struktura rzeczowa skonsolidowanych przychodów z działalności operacyjnej 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	poprzedniego okresu
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	237 534	150 234	58,1%
rynek automotive	221 362	139 671	58,5%
rynek packaging	11 375	5 891	93,1%
sprzedaż produktów- narzędziownia	3 828	3 822	0,2%
sprzedaż usług	207	319	-35,2%
sprzedaż produktów - pozostałe	761	530	43,6%
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym:	15 252	9 711	57,1%
sprzedaż form	14 966	9 466	58,1%
sprzedaż towarów pozostałych	242	150	60,8%
sprzedaż materiałów - opakowań	45	95	-52,5%

Tabela: Skonsolidowane koszty działalności operacyjnej 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do poprzedniego okresu
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy
Koszty działalności operacyjnej	248 767	192 064	29,5%
Zmiana stanu produktów	- 5 137	- 3 548	x
Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby	- 1 677	- 1 431	x
Amortyzacja	11 838	16 663	-29,0%
Zużycie materiałów i energii	133 617	94 095	42,0%
Usługi obce	30 071	20 729	45,1%
Podatki i opłaty	1 231	1 215	1,3%
Wynagrodzenia	55 328	48 775	13,4%

Ubezpieczenia społeczne	4 064	3 692	10,1%
Pozostałe świadczenia pracownicze	1 117	999	11,9%
Pozostałe koszty rodzajowe	5 428	3 631	49,5%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 886	7 245	77,9%

Koszty działalności operacyjnej w okresie od 01.05.2022 do 30.04.2023 wyniosły 248 767 tys. zł. natomiast w analogicznym okresie roku obrotowego 2021/2022 wyniosły 192 064 tys. zł czyli zwiększyły się o 29,5% . Zysk na działalności operacyjnej wyniósł 8 108 tys. zł.

Pozostałe przychody operacyjne w okresie od 01.05.2022 r. do 30.04.2023 r. wyniosły 12 144 tys. zł natomiast w analogicznym okresie ubiegłego roku wyniosły 12 514 tys. zł.

Pozostałe koszty operacyjne w raportowanym okresie 2022/2023 wyniosły 8 055 tys. zł i były o 54,4% wyższe niż w analogicznym okresie 2021/2022.

Wskaźnik EBITDA w raportowanym okresie wyniósł 19 946 tys. zł.

Wykres: Skonsolidowany wskaźnik EBITDA 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Tabela: Struktura skonsolidowanych przychodów i kosztów z działalności finansowej w okresie 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	poprzedniego okresu
Przychody finansowe	1 050	0	-
Koszty finansowe	3 103	3 341	-7,1%
Odsetki	2 696	1 547	74,2%
inne	407	1 794	-77,3%

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Tabela: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.04.2023 oraz 30.04.2022 (w tys. zł.) Aktywa

	Na dzień	Udział (%)	Na dzień	Udział (%)
	30.04.2023 r.		30.04.2022 r.
Aktywa trwałe	120 593	55,5%	121 009	61,9%

Wartości niematerialne	7 267	3,3%	5 834	3,0%
Wartość firmy	6 802	3,1%	6 905	3,5%
Rzeczowe aktywa trwałe	96 931	44,6%	95 485	48,8%
Prawo do użytkowania	3 587	1,6%	7 670	3,9%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 532	1,2%	2 598	1,3%
Pozostałe aktywa finansowe	446	0,2%	284	0,1%
Pozostałe należności długoterminowe	668	0,3%	915	0,5%
Aktywa kontraktowe długoterminowe	2 360	1,1%	1 318	0,7%
Aktywa obrotowe	96 871	44,5%	74 530	38,1%
Zapasy	32 992	15,2%	29 244	15,0%
Należności z tytułu dostaw i usług	50 218	23,1%	30 290	15,5%
Aktywa kontraktowe	2 166	1,0%	994	0,5%
Należności z tyt. podatku dochodowego	0	0,0%	1 016	0,5%
Pozostałe należności	8 795	4,0%	10 295	5,3%
Pozostałe aktywa finansowe	500	0,2%	411	0,2%
Środki pieniężne	2 200	1,0%	2 280	1,2%
Aktywa razem	217 464	100%	195 539	100%

Na dzień 30.04.2023 roku skonsolidowana suma bilansowa zamknęła się kwotą 217 464 tys. zł i była o 21 925 tys. zł większa od sumy bilansowej z 30 kwietnia 2022 r.

W strukturze aktywów obrotowych największą pozycję stanowiły należności z tytułu dostaw i usług, których wartość na dzień 30.04.2023 wyniosła 50 218 tys. zł i w stosunku do końca roku obrotowego zwiększyła się o 19 928 tys. zł. Drugą co do wielkości pozycją aktywów obrotowych były zapasy, które po dwunastu miesiącach (na koniec czwartego kwartału) roku 2022/2023 wyniosły 32 992 tys. zł, co stanowiło 15% łącznej wartości aktywów.

Na dzień 30.04.2023 r. wartość środków pieniężnych na rachunkach bankowych wyniosła 2 200 tys. zł.

Tabela: Wybrane pozycje ze skonsolidowanej sytuacji finansowej na dzień 30.04.2023 oraz 30.04.2022 (w tys. zł) Pasywa

	Na dzień		Na dzień	Udział (%)
	30.04.2023 r.		Udział (%) 30.04.2022 r.
Kapitał własny	78 077	36%	73 029	37%
Kapitał podstawowy	12 670	6%	12 670	6%
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	42 268	19%	42 268	22%
Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia	3 481	2%	4 046	2%
Zyski zatrzymane	19 657	9%	14 044	7%
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	78 077	36%	73 029	37%
Zobowiązania	139 387	64%	122 510	63%
Zobowiązania długoterminowe	48 131	22%	15 686	8%
Zobowiązania krótkoterminowe	91 256	42%	106 825	55%
Pasywa razem	217 464	100%	195 539	100%

Wartość kapitału własnego na dzień 30.04.2023 r. w porównaniu do końca roku obrotowego zwiększyła się z 73 029 tys. zł do kwoty 78 077 tys. zł i stanowiła w bilansie 36% sumy bilansowej.

Wykres – Kapitał własny oraz zobowiązania na dzień 30.04.2023 oraz 30.04.2022 (w tys. zł)

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Tabela Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych za 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do poprzedniego
(metoda pośrednia)	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	okresu
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) brutto	6 055	-28 162	x
Korekty razem:	-4 974	13 340	x
Amortyzacja	11 854	16 723	-29,1%
Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych	1 812	2 574	-29,6%
Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej	-1 826	-285	x
Zmiana stanu rezerw	8 065	1 359	493,4%
Zmiana stanu zapasów	-3 972	-6 534	x
Zmiana stanu należności	-23 068	-2 230	x
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	4 804	1 702	182,2%
Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych	-2 643	31	x
Inne korekty	0	0	x
Gotówka z działalności operacyjnej	1 081	-14 822	x
Zapłacony podatek dochodowy	1 354	822	64,7%
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 435	-14 000	x
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	496	406	22,2%
Inne wpływy inwestycyjne (dotacje)	0	1 355	x
Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi)	646	132	388,1%
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	11 322	11 713	-3,3%
Inne wydatki inwestycyjne (wydatki z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi)	62	578	-89,2%
Inne wydatki inwestycyjne	87	0	x
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-10 328	-10 397	x

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Kredyty i pożyczki (otrzymane)	21 618	38 122	-43,3%
Spłaty kredytów i pożyczek	13 026	12 953	0,6%
Płatności z umów leasingu finansowego	-2 035	2 378	x
Odsetki (zapłacone)	2 744	1 550	77,0%
Inne wydatki finansowe	0	0	x
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	7 882	21 241	-62,9%
Przepływy pieniężne netto razem	-11	-3 156	x
Środki pieniężne na początek okresu	2 272	5 419	-58,1%
Środki pieniężne na koniec okresu	2 261	2 280	-0,8%

Skonsolidowane przepływy z działalności operacyjnej

Po czwartym kwartale 2022/2023 środki pieniężne netto z działalności operacyjnej osiągnęły wartość 2 435 tys. zł, dodatnie przepływy z działalności operacyjnej to efekt przede wszystkim zysku brutto, amortyzacji, zmiany stanu rezerw a także zmiany stanu zobowiązań krótkoterminowych.

Skonsolidowane przepływy z działalności inwestycyjnej

Po czwartym kwartale 2022/2023 przepływy z działalności inwestycyjnej zamknęły się kwotą – 10 328 tys. zł a poziom ten wynika przede wszystkim z poniesionych wydatków na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych.

Skonsolidowane przepływy z działalności finansowej

Po czwartym kwartale 2022/2023 przepływy z działalności finansowej osiągnęły poziom 7 882 tys. zł.

Od 01.05.2022 r. do 30.04.2023 r. Grupa poprzez działalność operacyjną, inwestycyjną oraz finansową wygenerowała ujemne przepływy pieniężne netto w kwocie 11 tys. zł, a wartość środków pieniężnych na koniec okresu wyniosła 2 261 tys. zł.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał własny na dzień 30.04.2023 r. zamknął się kwotą 78 077 tys. złotych, co stanowi wzrost o 6,9% w porównaniu ze stanem na dzień 30.04.2022 r. Zmiana wartości kapitału własnego jest wynikiem wypracowanego zysku netto w wysokości 5 613 tys. złotych.

Analiza rentowności

Tabela: Analiza rentowności za okres 01.05.2022 – 30.04.2023 oraz 01.05.2021 – 30.04.2022 (w tys. zł)

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	poprzedniego okresu
Przychody z działalności operacyjnej	252 787	159 946	58,0%
Zysk/strata na działalności operacyjnej	8 108	-24 821	x
Rentowność działalności operacyjnej	3,2%	-15,5%	x
Zysk/strata z działalności operacyjnej powiększony o amortyzacje (EBITDA)	19 946	-8 158	x
Rentowność EBITDA	7,9%	-5,1%	x
Zysk/Strata brutto	6 055	-28 162	x
Zysk/Strata netto	5 613	-24 844	x
Rentowność sprzedaży netto (ROS)	2,2%	-15,5%	x

Rentowność EBITDA = zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację / przychody z działalności operacyjnej x 100% Rentowność na działalności operacyjnej = zysk (strata) na działalności operacyjnej / przychody z działalności operacyjnej x 100% Rentowność sprzedaży netto (ROS) = zysk (strata) netto / przychody z działalności operacyjnej x 100%

Za okres od 01.05.2022 r. do 30.04.2023 r. rentowność na działalności operacyjnej wyniosła w raportowanym okresie 3,2%. Rentowność EBITDA po czwartym kwartale 2022/2023 wyniosła 7,9%. Rentowność sprzedaży netto ROS ukształtowała się na poziomie 2,2%.

W analogicznym okresie roku poprzedniego rentowność na działalności operacyjnej wyniosła – 15,5%. Rentowność wskaźnika EBITDA uzyskała wartość -5,1%. Rentowność sprzedaży netto ROS wyniosła – 15,5%.

4. Podsumowanie jednostkowych wyników finansowych

Tabela: Wybrane pozycje z jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów za 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł.)

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do poprzedniego
(wariant porównawczy)	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	okresu
Przychody z działalności operacyjnej	128 714	94 421	36,3%
Koszty działalności operacyjnej	116 512	96 525	20,7%
Pozostałe przychody operacyjne	3 224	3 086	4,5%
Pozostałe koszty operacyjne	7 068	12 109	-41,6%
Zysk / Strata na działalności operacyjnej	8 359	-11 128	x
% przychodów ze sprzedaży	6,5%	-11,8%	x
Zysk / Strata na działalności operacyjnej powiększona o amortyzację (EBITDA)	13 325	-5 771	X
% przychodów ze sprzedaży	10,4%	-6,1%	x
Przychody finansowe	1 380	37	x
Koszty finansowe	2 500	3 001	-16,7%
Zysk / Strata brutto	7 239	-14 091	x
Podatek dochodowy	1 211	-1 424	x
Zysk / Strata netto	6 028	-12 667	x
% przychodów ze sprzedaży	4,7%	-13,4%	x

Przychody i koszty

Tabela: Struktura rzeczowa jednostkowych przychodów z działalności operacyjnej za okres 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	poprzedniego okresu
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	126 262	91 799	37,5%
rynek automotive	114 797	81 921	40,1%
rynek packaging	4 394	3 633	20,9%
sprzedaż produktów- narzędziownia	5 145	4 624	11,3%
rekompensata z IB GmbH	249	0	x
sprzedaż usług	915	1 091	-16,1%
sprzedaż produktów - pozostałe	762	530	43,8%
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym:	2 452	2 622	-6,5%
sprzedaż form	2 132	2 373	-10,2%
sprzedaż towarów pozostałych	275	155	78,0%
sprzedaż materiałów - opakowań	45	95	-52,5%

Wykres: Jednostkowe przychody z działalności operacyjnej za okres 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Jednostkowe przychody z działalności operacyjnej po czwartym kwartale roku obrotowego 2022/2023 osiągnięty poziom 128 714 tys. zł. w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego zwiększyły się o 36,3%.

Sprzedaż produktów dotyczyła wytwarzanych przez Spółkę kształtek z polipropylenu spienionego (rynek automotive), opakowań (rynek packaging) oraz narzędzi (narzędziownia).

Wskazane w tabeli powyżej przychody ze sprzedaży usług dotyczyły sprzedaży usług wewnątrzgrupowych, refakturowania kosztów usług transportu oraz modyfikacji form.

Emitent uzyskuje przychody ze sprzedaży form. Wytwarzanie form zlecene jest przez Spółkę podmiotom zewnętrznym jak i własnej narzędziowni. Przychody ze sprzedaży produktów z własnej narzędziowni po czwartym kwartale 2022/2023 wyniosły 5 145 tys. zł w porównaniu z okresem po czwartym kwartale roku 2021/2022 wzrosły o 11,3%.

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	poprzedniego okresu
Koszty działalności operacyjnej	116 512	96 525	20,7%
Zmiana stanu produktów	-1 896	-2 306	x
Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby	-1 677	-1 431	x
Amortyzacja	4 966	5 356	-7,3%
Zużycie materiałów i energii	74 856	59 182	26,5%
Usługi obce	10 412	8 293	25,5%
Podatki i opłaty	1 231	1 215	1,3%
Wynagrodzenia	20 832	19 001	9,6%
Ubezpieczenia społeczne	4 064	3 692	10,1%
Pozostałe świadczenia pracownicze	1 117	999	11,9%
Pozostałe koszty rodzajowe	1 008	894	12,7%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 597	1 630	-2,0%

Tabela: Koszty działalności operacyjnej 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Koszty działalności operacyjnej po czwartym kwartale 2022/2023 wyniosły 116 512 tys. zł natomiast w analogicznym okresie 2021/2022 wyniosły 96 525 tys. zł czyli wzrosły o 20,7%. Pozostałe przychody operacyjne w okresie od 01.05.2022 do 30.04.2023 r. wyniosły 3 224 tys. zł natomiast w analogicznym okresie roku 2021/2022 wyniosły 3 086 tys. zł. Pozostałe koszty operacyjne po czwartym kwartale 2022/2023 ukształtowały się na poziomie 7 068 tys. zł i były o 41,6% niższe niż w analogicznym okresie 2021/2022

Zysk na działalności operacyjnej w raportowanym okresie wyniósł 8 359 tys. zł natomiast po czwartym kwartale 2021/2022 Spółka wykazała stratę w kwocie 11 128 tys. zł.

Wskaźnik EBITDA (zysk/strata operacyjny powiększony o amortyzację) w raportowanym okresie wyniósł 13 325 tys. zł i

stanowił 10,4% przychodów z działalności operacyjnej, natomiast w analogicznym okresie 2021/2022 wskaźnik EBIDA ukształtował się na poziomie -5 771 tys. zł.

Tabela: Struktura przychodów i kosztów z działalności finansowej w okresie 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	poprzedniego okresu
Przychody finansowe	1 380	37	3607,7%
Koszty finansowe	2 500	3 001	-16,7%
odsetki	2 092	1 207	73,3%
inne	407	1 794	-77,3%

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Tabela: Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.04.2023 oraz 30.04.2022 (w tys. zł.) Aktywa

	Na dzień	Udział (%)	Na dzień
	30.04.2023 r.		30.04.2022 r.	Udział (%)
Aktywa trwałe	118 557	68,2%	119 685	67,0%
Wartości niematerialne	3 793	2,2%	553	0,3%
Rzeczowe aktywa trwałe	56 026	32,2%	60 717	34,0%
Prawo do użytkowania	2 560	1,5%	3 114	1,7%
Inwestycje w jednostkach zależnych	50 186	28,9%	50 186	28,1%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 532	1,5%	2 598	1,5%
Pozostałe aktywa finansowe	446	0,3%	284	0,2%
Pozostałe należności	654	0,4%	915	0,5%
Aktywa kontraktowe	2 360	1,4%	1 318	0,7%
Aktywa obrotowe	55 374	31,8%	58 854	33,0%
Zapasy	17 361	10,0%	14 508	8,1%
Należności z tytułu dostaw i usług	30 146	17,3%	19 782	11,1%
Aktywa kontraktowe	361	0,2%	296	0,2%

Należności z tyt. podatku dochodowego	0	0,0%	1 016	0,6%
Pozostałe należności	6 721	3,9%	7 234	4,1%
Aktywa finansowe	97	0,1%	13 918	7,8%
Pozostałe aktywa finansowe	500	0,3%	411	0,2%
Środki pieniężne	189	0,1%	1 689	0,9%
Aktywa razem	173 931	100,0%	178 539	100,0%

Na dzień 30.04.2023 roku suma bilansowa zamknęła się kwotą 173 931 tys. zł i była o 4 608 tys. zł niższa od sumy bilansowej z 30 kwietnia 2022 r., co stanowi spadek o 2,6%.

Największy udział w strukturze aktywów trwałych miały rzeczowe aktywa trwałe o wartości 56 026 tys. zł oraz inwestycje w jednostkach zależnych w kwocie 50 186 tys. zł.

W strukturze aktywów obrotowych największą pozycję stanowiły należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, które na koniec czwartego kwartału 2022/2023 wyniosły 30 146 tys. zł, natomiast na dzień 30 kwietnia 2022 r. należności krótkoterminowe wyniosły 19 782 tys. zł.

Na dzień bilansowy 30.04.2023 r. odpis aktualizujący wartość należności ogółem wynosi 851 tys. zł.

Na dzień 30.04.2023 r. wartość środków pieniężnych wyniosła 189 tys. zł i obejmowała środki pieniężna na rachunkach bankowych, natomiast pozostałe należności wyniosły 6 721 tys. zł.

Tabela Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.04.2023 oraz 30.04.2022 (w tys. zł.) Pasywa

	Na dzień	Udział (%)	Na dzień	Udział (%)
	30.04.2023 r.		30.04.2022 r.
Kapitał własny	90 643	52,1%	84 615	47,4%
Kapitał podstawowy	12 670	7,3%	12 670	7,1%
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio)	42 268	24,3%	42 268	23,7%
Zyski zatrzymane	35 705	20,5%	29 677	16,6%
Zobowiązania	83 287	47,9%	93 924	52,6%
Zobowiązania długoterminowe	23 479	13,5%	6 213	3,5%
Zobowiązania krótkoterminowe	59 808	34,4%	87 711	49,1%
Pasywa razem	173 930	100,0%	178 539	100,0%

Wartość kapitału własnego na dzień 30.04.2023 r. w porównaniu z końcem roku obrotowego 2021/2022 wzrosła o 6 028 tys. zł. z kwoty 84 615 tys. zł do kwoty 90 643 tys. zł.

Na dzień 30.04.2023 r. zobowiązania stanowiły 47,9% sumy bilansowej natomiast na koniec roku obrotowego 2021/2022 udział zobowiązań w sumie bilansowej wynosił 52,6%.

Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

Tabela Wybrane pozycje jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł)

(metoda pośrednia)	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do poprzedniego okresu
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) brutto	7 239	-14 091	x
Korekty razem:	-12 762	12 196	x
Amortyzacja	4 982	5 416	-8,0%
Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych	896	2 226	-59,7%
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-1 826	6 537	x
Zmiana stanu rezerw	3 821	-132	x
Zmiana stanu zapasów	-2 853	-3 643	x
Zmiana stanu należności	-14 003	-2 052	x
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-2 284	3 401	x
Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych	-1 497	443	x
Inne korekty	0	0	x
Gotówka z działalności operacyjnej	-5 523	-1 895	x
Zapłacony podatek dochodowy	1 354	643	110,6%
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 168	-1 252	x
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Wpływy	20 218	1 899	964,5%
Wydatki	8 216	23 777	-65,4%
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	12 003	-21 878	x
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Wpływy	19 312	32 243	-40,1%
Wydatki	28 638	11 899	140,7%
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-9 326	20 344	x
Przepływy pieniężne netto razem	-1 491	-2 786	x
Środki pieniężne na początek okresu	1 681	4 471	-62,4%
Środki pieniężne na koniec okresu	189	1 689	-88,8%

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

Po czterech kwartałach 2022/2023 środki pieniężne netto z działalności operacyjnej osiągnęły wartość – 4 168 tys. zł podczas gdy w poprzednim roku obrotowym wyniosły -1 252 tys. zł. Ujemne przepływy pieniężne w tym okresie były przede wszystkim skutkiem zmiany stanu należności w kwocie -14 003 tys. zł oraz zmiany stanu zapasów.

Przepływy z działalności inwestycyjnej

Po czwartym kwartale 2022/2023 przepływy z działalności inwestycyjnej zamknęły się kwotą 12 003 tys. zł. a poziom ten wynika przede wszystkim ze zbycia aktywów finansowych oraz poniesionych wydatków na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 3 230 tys. zł. w poprzednim roku obrotowym przepływy z działalności inwestycyjnej wyniosły – 21 878 tys. zł.

Przepływy z działalności finansowej

Po czwartym kwartale 2022/2023 przepływy z działalności finansowej osiągnęły poziom -9 326 tys. zł. a w analogicznym okresie roku ubiegłego przepływy z działalności finansowej zamknęły się kwotą 20.344 tys. zł.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał własny na dzień 30.04.2023 r. zamknął się kwotą 90 643 tys. złotych, co stanowi wzrost o 7,1% w porównaniu ze

stanem na dzień 30.04.2022 r. Zwiększenie wartości kapitału własnego jest wynikiem wypracowanego zysku netto w kwocie 6 028 tys. zł. w raportowanym okresie.

Analiza rentowności

Tabela: Analiza rentowności 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł)

	okres zakończony 30.04.2023	okres zakończony 30.04.2022	Zmiana % w stosunku do
	dane za 12 miesięcy	dane za 12 miesięcy	poprzedniego okresu
Przychody z działalności operacyjnej	128 714	94 421	36,3%
Zysk/strata na działalności operacyjnej	8 359	-11 128	x
Rentowność na działalności operacyjnej	6,5%	-11,8%	x
Zysk/strata na działalności operacyjnej powiększony o amortyzacje (EBITDA)	13 325	-5 771	x
Rentowność EBITDA	10,4%	-6,1%	x
Zysk/strata brutto	7 239	-14 091	x
Zysk/strata netto	6 028	-12 667	x
Rentowność sprzedaży netto (ROS)	4,7%	-13,4%	x

Rentowność EBITDA = zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację / przychody z działalności operacyjnej x 100% Rentowność sprzedaży netto (ROS) = zysk (strata) netto / przychody z działalności operacyjnej x 100%

Po czwartym kwartale roku obrotowego 2022/2023 rentowności EBITDA wyniosła 10,4%, zaś rentowność sprzedaży netto ROS ukształtowała się na poziomie 4,7%.

W analogicznym okresie roku poprzedniego rentowność EBITDA wyniosła -6,1% a rentowność sprzedaży netto ROS ukształtowała się na poziomie -13,4%.

5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Grupa nie publikowała prognoz wyników finansowych na rok obrotowy 2022/2023.

6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta

W okresie czterech kwartałów 2022/2023 roku, jak również do dnia przekazania raportu okresowego nie toczyły się, ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji żadne postępowania sądowe, administracyjne i arbitrażowe, które byłyby istotne z punktu widzenia Emitenta i Grupy Kapitałowej.

W dniu 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 NWZ Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocześnie ww. pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały na czas trwania postępowania.

W dniu 2 listopada 2022 r. Spółka otrzymała postanowienie o oddaleniu zażalenia Spółki na wydane w dniu 24 sierpnia 2022 r. przez Sąd Okręgowy w Katowicach, postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 NWZ z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie ww. uchwały. Postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia jest prawomocne.

W sprawie z powództwa Góralska Park Sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 NWZ z dnia 1 sierpnia 2022 r., która to sprawa zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach, została wyznaczona rozprawa na dzień 9 października 2023 r. Spółka konsekwentnie nie uznaje roszczeń powoda, co wielokrotnie wyrażała w ramach pism procesowych składanych w toku sprawy. Niemniej jednak Spółka – w odpowiedzi na zobowiązanie Sądu – wyraziła zgodę na ewentualną mediację w sprawie. Powód nie wskazał jednak dotychczas, czy również wyraża zgodę na mediację, co jest koniecznym warunkiem jej przeprowadzenia.

7. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

W okresie objętym sprawozdaniem śródrocznym Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.

8. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

Wg stanu na dzień 30.04.2023 r. Jednostka dominująca jak i spółka zależna nie udzielała poręczeń kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliła gwarancji, w tym łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, tak iż łączna wartość poręczeń lub gwarancji które byłyby istotne z punktu widzenia Emitenta i Grupy Kapitałowej.

9. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nadal mieliśmy do czynienia z niespotykanym w przeszłości gwałtownym wzrostem cen nośników energii (gazu, węgla, energii elektrycznej), który obserwujemy od jesieni 2021 r. co znacząco wpływa na koszty produkcji w zakładach Emitenta. Zmniejszenia zapotrzebowania na produkty Spółki zostało spowodowane licznymi przestojami produkcyjnymi u naszych klientów. W chwili obecnej Spółka nie może oszacować wpływu nietypowych zdarzeń tj. pandemia COVID-19, wojna na Ukrainie na wyniki Spółki i Grupy IZOBLOK. W związku z zaistniałą sytuacją szczególnie istotnym elementem działania Spółki IZOBLOK jest renegocjacja warunków handlowych z kontrahentami, dyscyplina kosztowa, szczególnie w zakresie kosztów produkcji.

W dniu 01 sierpnia 2022 odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które podjęło między innymi uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu. Planowana kwota podwyższenia kapitału to 8 mln euro co w przeliczeniu wynosi około 37,2 mln zł.

W dniu 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 NWZ Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 NWZ z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 NWZ. Uchwała z dnia 01 sierpnia 2022 wygasła w dniu 01 lutego 2023, w związku z czym Spółka rozwiązała utworzony wcześniej odpis aktualizujący na kwotę 519 tys. zł dotyczący wydatków poniesionych na podniesienie kapitału Spółki poprzez emisję akcji o której mowa w ww. uchwale.

Spółka ze względów ostrożnościowych podjęła decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego w kwocie 2 400 tys. zł na poczet potencjalnej kary umownej z tytułu nieodebranego wolumenu paliwa gazowego wynikającego z umowy zawartej z PGNiG Obrót Detaliczny Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Nieodebranie przez Spółkę zakontraktowanego wolumenu gazu spowodowane zostało nadzwyczajnymi i niespotykanymi dotychczas okolicznościami spowodowanymi kryzysem energetycznym, spełniającymi znamiona definicji siły wyższej. Sytuacja ta nie była możliwa do przewidzenia w żadnym ze znanych historycznie scenariuszy funkcjonowania rynku paliw gazowych. IZOBLOK dokłada wszelkich starań w kierunku realizacji wolumenów wynikających z zawartych umów, pomimo trwającego kryzysu w branży automotive wywołanego pandemią i niemożliwą do przewidzenia wojną. Do dnia 30 kwietnia 2023 oraz do dnia publikacji raportu Spółka nie otrzymała pisma odnośnie potencjalnej kary i utrzymała utworzony wcześniej odpis aktualizujący.

10.Główne ryzyka, na które narażona jest Spółka w związku z otoczeniem w jakim działa

W okresie czterech kwartałów roku 2022/2023 nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie czynników ryzyka.

Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy

Ryzyko kursowe

Ze względu na strukturę portfela odbiorców, działalność Grupy jest ściśle związana z ryzykiem walutowym głównie związanym ze zmianami kursu EUR/PLN. Spółka narażona jest na istotne ryzyko zmian kursów walutowych pary EUR/PLN. Przychody ze sprzedaży produktów denominowane są głównie w EURO, natomiast koszty ponoszone są w PLN i EURO.

Zabezpieczeniem przed skutkami zmian kursu jest również zaciąganie kredytów oraz leasingów w walucie EUR. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzonych w walucie.

W celu ograniczenia ryzyka stosowany jest hedging. Emitent korzysta z terminowych instrumentów finansowych typu forward, zabezpieczając swoje realne przepływy walutowe.

Błędne przewidywania Emitenta co do zmian kursu walutowego EUR/PLN, wpływające na pozycję Emitenta na kontraktach terminowych, mogą wpłynąć negatywnie na wyniki finansowe Emitenta.

Ryzyko stopy procentowej

W związku tym, że zadłużenie finansowe Grupy z tytułu kredytów i pożyczek bankowych oraz leasingów na dzień 30.04.2023 r. wynosi 87 394 tys. zł. Grupa narażona jest na wzrost obciążeń finansowych wynikających z oprocentowania zaciągniętych kredytów o zmiennej stopie procentowej. Wielkość ryzyka stopy procentowej, na które narażona jest Grupa zależy od: skali zmian rynkowej stopy procentowej, struktury posiadanych kredytów, skali zawieranych transakcji oraz czasu, w jakim następuje dostosowanie oprocentowania do zmiennej sytuacji. W celu ograniczenia ryzyka związanego ze wzrostem stóp procentowych Spółka zabezpiecza się poprzez zakup tzw. kontraktów IRS (kontraktów zamiany stóp procentowych) dla długoterminowych kredytów jak i leasingów.

Ryzyko związane z zadłużeniem Grupy

IZOBLOK S.A. zawarł z Santander Bank Polska SA (dawniej Bank Zachodni WBK SA) znaczącą umowę kredytów dotyczącą finansowania zakupu udziałów w spółce IZOBLOK GmbH z siedzibą w Ohrdruf, Niemcy (dawniej SSW PearlFoam GmbH). W przypadku spadku przychodów ze sprzedaży, pogorszenia się poziomu zyskowności, możemy nie być w stanie terminowo spłacać lub refinansować naszego zadłużenia z tytułu umów kredytowych lub umów leasingowych, a także dotrzymać poziomu wskaźników finansowych, które zależą od generowanych przez Grupę wyników finansowych, określonych w tych umowach. Może to skutkować powstaniem przypadku naruszenia, a w konsekwencji doprowadzić do postawienia w stan wymagalności naszego zadłużenia.

Ryzyko przekroczenia wskaźników finansowych w umowach kredytowych

Zgodnie z zapisami Umowy kredytów z Santander Bank Polska SA Grupa jest zobowiązana do utrzymywania określonych wskaźników finansowych na określonym poziomie, które zależą od generowanych przez Grupę wyników finansowych. Przekroczenie ich może skutkować powstaniem przypadku naruszenia Umowy kredytów i postawieniem kredytów, w stan natychmiastowej wymagalności. W celu ograniczenia ryzyka Grupa utrzymuje optymalny poziom zadłużenia finansowego, na bieżąco monitoruje wskaźniki finansowe i informuje bank w przypadku zagrożenia wystąpienia naruszenia zapisów umowy.

Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Środki pieniężne lokowane są w bankach, w których Grupa ma zaciągnięte kredyty. Wartość kredytów bankowych przewyższa wartość środków pieniężnych. W ten sposób ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi jest minimalne.

Ryzyko płynnościowe

Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności.

W celu poprawy obecnej i przyszłej sytuacji finansowej, Spółka planuje emisję akcji w kwocie około 8 mln €.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IZOBLOK SA w dniu 1 sierpnia 2022 r. podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu.

Dnia 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocześnie ww. pozew zawierał wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały nr 3 na czas trwania postępowania.

Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Uchwała WZA nr 3 z dnia 01 sierpnia 2022 wygasła w dniu 01 lutego 2023.

Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Spółka nie identyfikuje problemów z niewywiązania się z umów z kontrahentami jak i innych umów o finansowanie.

Ryzyko zmian przepisów prawa

Grupa prowadzi działalność w otoczeniu prawnym charakteryzującym się relatywnie wysokim poziomem niepewności. Przepisy dotyczące prowadzonej przez nas działalności są często nowelizowane i zdarza się, że brak jest ich jednolitej interpretacji, co pociąga za sobą ryzyko naruszenia obowiązujących regulacji i związanych z tym konsekwencji, nawet, jeśli naruszenie prawa byłoby nieumyślne.

Ryzyko związane z przyjęciem niewłaściwej strategii rozwoju Grupy

Grupa dokonała wyboru strategii rozwojowej koncentrując się na pełnej penetracji rynku motoryzacyjnego w Europie, rozwoju umiejętności technicznych oraz uniezależnieniu się od dostawców narzędzi (form do produkcji kształtek z EPP) i pary technologicznej. Zasadniczym kierunkiem strategii jest możliwie jak największa dywersyfikacja produkcji oraz zaistnienie i umocnienie pozycji Grupy w obszarze badań i rozwoju. Stabilność pozycji konkurencyjnej Grupy opiera się na stworzonej i ciągle optymalizowanej przewadze kosztowej. Celem Grupy jest to, aby zdobyta przewaga rynkowa miała charakter trwały. Grupa zakłada rozwój, którego tempo będzie zgodne z tempem w jakim Grupa jest w stanie pozyskiwać nowe projekty oraz klientów, utrzymując dotychczasową wysoką jakość produktów i usług.

W przeszłości w ocenie Emitenta nie zaistniała sytuacja, aby Emitent przyjął niewłaściwą strategię rozwoju.

Jednakże Emitent nie jest w stanie zapewnić, iż przyjęta przez niego obecna strategia zostanie w całości zrealizowana z przyczyn od niego niezależnych. Materializacja ryzyka (np. nagły spadek popytu na asortyment Grupy, zmiana sytuacji ekonomicznej w krajach europejskich, niespodziewane pojawienie się firm konkurencyjnych) może mieć negatywny wpływ na wynik finansowy Grupy oraz na jego pozycję na rynku, skutkując zmniejszeniem jego przychodów i pogorszeniem sytuacji finansowej.

Ryzyko uzależnienia od odbiorców

Grupa prowadzi działalność na rynku europejskim. Zaprzestanie lub pogorszenie relacji biznesowych z jednym z głównych odbiorców tj. Grupą BMW, Grupą Volkswagen, Grupą Jaguar Land Rover, Grupą Adient spowodowana np. niewypłacalnością kontrahenta, zmianą lub wypowiedzeniem długoterminowego kontraktu, może mieć wpływ na wynik finansowy Grupy i stabilność sytuacji operacyjnej Grupy. Pomimo że Grupa dokładnie analizuje wiarygodność finansową swoich partnerów biznesowych, nie można w 100% wykluczyć ziszczenia się ww. ryzyka, które wiązać się może z koniecznością poniesienia wynikających z tego tytułu kosztów, mogących znacząco wpłynąć na pogorszenie wyniku finansowego Grupy.

Ryzyko uzależnienia od kluczowych dostawców

Na sytuację Grupy mogą wpływać ew. opóźnienia i/lub niewykonanie przez kontrahentów zobowiązań w zakresie dostaw surowca.

Grupa posiada kilku stałych dostawców surowca, z którymi łączą Grupę długoterminowe kontakty handlowe. Wśród dostawców podstawowego surowca (EPP – polipropylenu spienionego) do produkcji dla Grupy należy wymienić takie koncerny chemiczne jak JSP, BASF oraz Hanwha.

Grupa w przeszłości nie miała problemów z dostawami surowca, tzn. nie zaistniały sytuacje istotnego opóźnienia lub niewykonania zobowiązań związanych z dostawą surowca przez kontrahentów.

Na wypadek utraty głównych dostawców, Grupa posiada alternatywne źródła dostawy, jednak dostawy te odbywałyby się na innych (mniej korzystnych dla Grupy) warunkach handlowych.

Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży

Przychody ze sprzedaży generowane przez Grupę wykazują pewne wahania w okresie wakacyjnym charakterystycznym dla branży automotive, które są związane z przestojami remontowymi lub produkcyjnymi. Okresy sezonowego spadku realizowanych przychodów ze sprzedaży Grupa wykorzystuje na prowadzenie niezbędnych prac o charakterze remontowokonserwacyjnym. Niższa sprzedaż w wybranych okresach może mieć negatywny wpływ na wynik finansowy osiągany przez Grupę.

Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą w branży automotive

Negatywny efekt zmian gospodarczych wywołany pandemią COVID19 oraz wojną na Ukrainie ma wpływ na gospodarkę w Polsce i w krajach europejskich do których Spółka dostarcza swoje wyroby.

Ponad 90% produkcji skierowana jest do odbiorców związanych z sektorem motoryzacyjnym, w którym wielkość sprzedaży ściśle wiąże się z koniunkturą globalnego rynku. Tym samym wielkość sprzedaży produktów wytwarzanych przez Spółkę, związana jest z koniunkturą na rynku motoryzacyjnym producentów części i podzespołów. Odnotowany w 2022 spadek PKB wpłynął negatywnie na produkcję i sprzedaż samochodów w Europie i na rynkach poza europejskich. Aby zmniejszyć wpływ pandemii COVID19 oraz wojny na Ukrainie Spółka zwiększa dywersyfikację produkcji, zwiększa udział klientów z branży opakowań i HVAC, renegocjuje kontrakty z kontrahentami przez co Spółka ogranicza negatywny wpływ na swoją działalność spowodowaną zmniejszeniem produkcji w sektorze automotive oraz zwiększeniem kosztów.

Ryzyko związane z dynamicznym rozwojem technologicznym

Obecność w branży motoryzacyjnej oraz bezpośrednie dostawy do największych producentów samochodów wymaga od Grupy ciągłego rozwoju technologicznego oraz zdolności do realizacji projektów o dużym stopniu zaawansowania technologicznego. Rodzi to ewentualne ryzyko utraty kluczowych odbiorców w sytuacji braku możliwości sprostania ich rosnącym jakościowym i technologicznym wymaganiom, co z kolei może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki.

Ryzyko związane z pandemią COVID-19

W okresie sprawozdawczym Polska oraz inne kraje zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem zaburzenia łańcucha dostaw ze szczególnym uwzględnieniem braku półprzewodników wykorzystywanych w motoryzacji. W związku z tym w Spółce podjęto szereg działań mających na celu zminimalizowanie negatywnego wpływu pandemii na funkcjonowanie zakładów produkcyjnych, zarówno w obszarze bezpieczeństwa pracowników, zachowania zdolności operacyjnych, płynności finansowej jak i osiąganych wyników.

Skutki pandemii w dłuższej perspektywie mogą przyczynić się do pogorszenia sytuacji w kraju i na świecie, co oznaczałoby, iż sytuacja ekonomiczna związana z COVID-19 może wpłynąć negatywnie na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej IZOBLOK. W chwili obecnej Spółka nie może oszacować wpływu sytuacji w polskiej i globalnej gospodarce na jej działalność. W związku z zaistniałą sytuacją szczególnie istotnym elementem działania Spółki IZOBLOK będzie dyscyplina kosztowa, szczególnie w zakresie kosztów produkcji, sprzedaży i ogólnego zarządu. Biorąc pod uwagę podjęte już decyzje oraz działania planowane i możliwe do podjęcia w przyszłości, a także wewnętrzne analizy scenariuszowe, Zarząd Spółki ocenił, iż założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest uzasadnione. Grupa będzie nadal monitorować bieżącą sytuację i podejmie wszelkie możliwe i niezbędne kroki, aby złagodzić negatywne skutki w miarę jej dalszego rozwoju.

Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą

Negatywny efekt zmian gospodarczych wywołany pandemią COVID19 ma wpływ na gospodarkę w Polsce i w krajach europejskich do których Grupa dostarcza swoje wyroby.

Aby zmniejszyć wpływ pandemii COVID19 Spółka zwiększa dywersyfikację produkcji, zwiększa udział klientów z branży opakowań i HVAC przez co Grupa ogranicza negatywny wpływ na swoją działalność spowodowaną zmniejszeniem produkcji w sektorze automotive.

Ryzyko związane z konkurencją

Podstawowa działalność Grupy - produkcja części z EPP (polipropylenu spienionego) dla przemysłu motoryzacyjnego realizowana jest na konkurencyjnym i jednocześnie niszowym rynku. Wśród podmiotów konkurujących Grupa Kapitałowa IZOBLOK wyróżnia się największą dynamiką wzrostu oraz solidnymi podstawami finansowymi niezbędnymi w zdobywaniu projektów wymagających znacznych nakładów inwestycyjnych. Coraz większe wymagania klientów powodują, że słabsi producenci są wypierani z rynku. Grupa stara się ograniczać powyższe ryzyko poprzez stałe podnoszenie jakości oferowanych produktów, szybkość działania, spójną i przewidywalną ofertę cenową. Budowanie spółki o silnych podstawach finansowych i konsekwentnej strategii rynkowej gwarantuje utrzymanie konkurencyjności firmy.

Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin

W dniu 30 grudnia 2020 r. Spółka poinformowała o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH (spółki w 100% zależnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo Antolin), w którym spółka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA, która dotyczy elementu (tzw. słupka C) wyprodukowanego dla Audi AG przez Grupo Antolin, do którego część z EPP dostarczała Spółka IZOBLOK GmbH. Całkowity koszt akcji naprawczej jest estymowany przez Audi AG na poziomie 7,4 miliona Euro. Akcja dotyczy 94 178 sztuk pojazdów. Audi AG wskazuje odpowiedzialność dostawcy tj. Grupo Antolin. W ocenie Grupo Antolin przyczyną akcji naprawczej są wady części wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH.

W dniu 06 grudnia 2022 r. Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 45/2022 o zawarciu przez ubezpieczyciela IZOBLOK GmbH z ubezpieczycielem Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii ugody w przedmiocie pokrycia roszczeń Grupo Antolin, dotyczących akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA. Na mocy umowy ubezpieczenia IZOBLOK GmbH w związku z pokryciem kwoty roszczenia przez ubezpieczyciela został zobowiązany do zapłaty udziału własnego w szkodzie w wysokości 200.000,00 EUR. Powyższe rozliczenie wyczerpuje kwestię roszczeń kierowanych do IZOBLOK GmbH w związku z akcją naprawczą.

Ryzyko związane z wojną na Ukrainie

W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła zbrojną inwazję na Ukrainę. Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Spółki nie stwierdził braku możliwości kontynuowania działalności w związku ze skutkami wojny w Ukrainie. Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i może w przyszłości powodować znaczne turbulencje w warunkach prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowań są na ten moment trudne do oszacowania i będą zależały głównie od czynników takich jak:

ceny nośników energii,
potencjalne przerwy produkcyjne związane z zaburzeniem łańcucha dostaw u klientów,
dostępnością gazu.

Spółka nie prowadzi bezpośrednio działalności na terenach objętych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z krajów takich jak : Rosja, Ukraina, Białoruś.

Czynniki ryzyka związane z otoczeniem w jakim Jednostka dominująca prowadzi działalność gospodarczą

Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Polski

Jednostka dominująca działa w otoczeniu makroekonomicznym, stad też wszelkie zmiany w tym otoczeniu mogą mieć wpływ na jej wyniki. Pojawienie się negatywnych tendencji w polskiej gospodarce może mieć negatywny wpływ na kształt i kondycje sektora, w którym działa Jednostka dominująca, w konsekwencji może to niekorzystnie przełożyć się jej sytuację finansową.

Do głównych czynników makroekonomicznych wpływających na działalność Jednostki dominującej należ zaliczyć:

zmiany stóp procentowych,
zmiany kursów walutowych,
inflacja,
pogorszenie ogólnej sytuacji gospodarczej.

Dodatkowo należy podkreślić, iż głównymi rynkami zbytu Jednostki dominującej są rynki Europy Zachodniej i Środkowej. Zatem wielkość sprzedaży uzależniona jest od kondycji finansowej docelowych rynków. Należy podkreślić, iż Jednostka dominująca w celu zminimalizowania tego ryzyka współpracuje z wiarygodnymi kontrahentami o stabilnej sytuacji finansowej, którzy gwarantują określoną przewidywalność zamówień. Niekorzystne zmiany wskaźników makroekonomicznych mogą wpłynąć na pogorszenie sytuacji ekonomiczno-finansowej Jednostki dominującej.

Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą

Wyniki działalności gospodarczej Jednostki dominującej uzależnione są częściowo m.in. od sytuacji gospodarczej w Polsce oraz w Europie. Ponad 90% produkcji skierowana jest do odbiorców związanych z sektorem motoryzacyjnym, w którym wielkość sprzedaży ściśle wiąże się z koniunkturą globalnego rynku. Tym samym wielkość sprzedaży produktów wytwarzanych przez Jednostkę dominującą, związana jest z koniunkturą na rynku motoryzacyjnym producentów części i podzespołów. Ewentualny istotny spadek tempa wzrostu PKB, spadek eksportu samochodów poza rynki europejskie oraz pogarszający się poziom aktywności gospodarczej mogą zatem negatywnie wpływać na wyniki finansowe osiągane przez Jednostkę dominującą. Poprzez większą dywersyfikację produkcji, zwiększenie udziału klientów z branży opakowań i HVAC i selektywny dobór portfela klientów, Jednostka dominująca ogranicza potencjalny wpływ na prowadzoną działalność ryzyka związanego z koniunkturą gospodarczą.

Ryzyko związane z konkurencją

Podstawowa działalność Grupy - produkcja części z EPP (polipropylenu spienionego) dla przemysłu motoryzacyjnego realizowana jest na konkurencyjnym i jednocześnie niszowym rynku. Wśród podmiotów konkurujących Grupa Kapitałowa IZOBLOK wyróżnia się największą dynamiką wzrostu oraz solidnymi podstawami finansowymi niezbędnymi w zdobywaniu projektów wymagających znacznych nakładów inwestycyjnych. Coraz większe wymagania klientów powodują, że słabsi producenci są wypierani z rynku. Grupa stara się ograniczać powyższe ryzyko poprzez stałe podnoszenie jakości oferowanych produktów, szybkość działania, spójną i przewidywalną ofertę cenową. Budowanie Grupy o silnych podstawach finansowych i konsekwentnej strategii rynkowej gwarantuje utrzymanie konkurencyjności firmy.

II. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK sporządzone zgodnie z MSSF za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r. oraz okresy porównawcze

(wariant porównawczy)	okres zakończony 30 kwietnia 2023	okres zakończony 30 kwietnia 2022
Działalność kontynuowana
Przychody z działalności operacyjnej	252 786 551,17	159 945 561,87
Koszty działalności operacyjnej razem	248 767 257,63	192 063 946,28
Zmiana stanu produktów	-5 136 658,62	-3 548 080,05
Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby	-1 676 588,79	-1 431 043,18
Amortyzacja	11 837 977,98	16 663 265,66
Zużycie materiałów i energii	133 617 298,57	94 095 423,77
Usługi obce	30 071 277,76	20 728 833,49
Podatki i opłaty	1 230 639,67	1 214 989,84
Wynagrodzenia	55 327 674,43	48 774 525,68
Ubezpieczenia społeczne	4 063 878,11	3 692 132,53
Pozostałe świadczenia pracownicze	1 117 469,99	998 501,76
Pozostałe koszty rodzajowe	5 427 841,94	3 630 641,07
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 886 446,59	7 244 755,71
Pozostałe przychody operacyjne	12 143 741,46	12 514 011,25
Pozostałe koszty operacyjne	8 054 599,43	5 217 044,42
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 108 435,57	-24 821 417,58
Przychody finansowe	1 050 124,36	0,00
Koszty finansowe	3 103 212,75	3 340 950,03
Zysk (Strata) brutto	6 055 347,18	-28 162 367,61
Podatek dochodowy	442 549,62	-3 318 835,58
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	5 612 797,56	-24 843 532,03
Działalność zaniechana	0,00	0,00
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Zysk (strata) netto	5 612 797,56	-24 843 532,03
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00
Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat	0,00	69 107,00
zyski/straty aktuarialne	0,00	0,00
Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat	-564 600,46	884 784,30
różnice kursowe - efekt przeszacowań IZOBLOK GMBH	-564 600,46	884 784,30
Pozostałe całkowite dochody netto ogółem	-564 600,46	953 891,30
Suma całkowitych dochodów netto	5 048 197,10	-23 889 640,73
Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej	5 048 197,10	-23 889 640,73
Całkowite dochody przypisane do udziałowców niekontrolujących	0,00	0,00
Zysk na akcję
Średnia ważona liczba akcji	1 267 000,00	1 267 000,00

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	1 267 000,00	1 267 000,00
Zysk (strata) na jedną akcję:
podstawowy z zysku (straty)	4,43	-19,61
podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej	4,43	-19,61
rozwodniony z zysku (straty)	4,43	-19,61
rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej	4,43	-19,61

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) na dzień 30 kwietnia 2023 r. oraz okres porównawczy

	30 kwietnia 2023	30 kwietnia 2022
AKTYWA
Aktywa trwałe	120 593 447,92	121 009 200,96
Wartości niematerialne	7 266 922,36	5 834 409,42
Wartość firmy	6 802 360,96	6 905 087,90
Rzeczowe aktywa trwałe	96 931 150,37	95 484 808,80
Prawo do użytkowania	3 586 979,02	7 670 397,60
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 531 816,00	2 597 638,00
Pozostałe aktywa finansowe	446 278,52	284 203,84
Należności długoterminowe	667 944,15	915 050,27
Aktywa kontraktowe długoterminowe	2 359 996,54	1 317 605,13
Aktywa obrotowe	96 870 746,68	74 529 926,20
Zapasy	32 992 402,66	29 244 350,53
Należności z tytułu dostaw i usług	50 218 140,66	30 289 967,12
Aktywa kontraktowe	2 165 708,31	994 302,34
Należności z tyt. podatku dochodowego	0,00	1 015 722,00
Pozostałe należności	8 794 510,56	10 294 608,50
Pozostałe aktywa finansowe	500 112,63	411 008,66
Środki pieniężne	2 199 871,86	2 279 967,05
Aktywa razem	217 464 194,60	195 539 127,16

	30 kwietnia 2023	30 kwietnia 2022
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	12 670 000,00	12 670 000,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	42 268 380,03	42 268 380,03
Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia	3 481 446,61	4 046 047,07
Zyski zatrzymane	19 657 047,68	14 044 250,12
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	78 076 874,32	73 028 677,22
Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	0,00	0,00
Kapitał własny razem	78 076 874,32	73 028 677,22
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe	48 130 845,76	15 685 704,55
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 182 360,00	7 035 802,20
Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	132 833,00	132 833,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	36 866 278,84	6 057 787,85
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 949 373,92	2 459 281,50
Pozostałe zobowiązania finansowe	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe	91 256 474,52	106 824 745,39
Rezerwy na świadczenia pracownicze	3 450 267,67	3 305 090,68
Pozostałe rezerwy	10 936 218,83	3 129 392,29
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	43 866 212,78	67 279 006,97
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 712 338,54	1 445 255,71
Pozostałe zobowiązania finansowe	0,00	981 471,28
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	18 572 328,53	19 619 449,54
Zobowiązania kontraktowe	2 031 337,42	2 421 142,81
Pozostałe zobowiązania	9 750 121,67	4 982 871,32
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	543 784,00	0,00
Przychody przyszłych okresów	393 865,08	3 661 064,79
Zobowiązania razem	139 387 320,28	122 510 449,94
Pasywa razem	217 464 194,60	195 539 127,16

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2023 r.

	Kapitał Podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 maja 2022 roku	12 670 000,00	42 268 380,03	4 046 047,07	14 044 250,10	73 028 677,22	73 028 677,20
Wynik netto za rok obrotowy	0,00	0,00	0,00	5 612 797,56	5 612 797,56	5 612 797,56
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00	-564 600,46	0,00	-564 600,46	-564 600,46
Całkowite dochody razem	0,00	0,00	-564 600,46	5 612 797,56	5 048 197,10	5 048 197,10
Emisja akcji	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe zmiany kapitałów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem zmiany w kapitałach	0,00	0,00	-564 600,46	5 612 797,56	5 048 197,10	5 048 197,10
Stan na dzień 30 kwietnia 2023 roku	12 670 000,00	42 268 380,03	3 481 446,61	19 657 047,66	78 076 874,30	78 076 874,30

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2022 r.

	Kapitał Podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 maja 2021 roku	12 670 000,00	42 268 380,03	3 161 262,77	38 818 675,13	96 918 317,93	96 918 317,93
Wynik netto za rok obrotowy	0,00	0,00	0,00	-24 843 532,03	-24 843 532,03	-24 843 532,03
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00	884 784,30	0,00	884 784,30	884 784,30
Całkowite dochody razem	0,00	0,00	884 784,30	-24 843 532,03	-23 958 747,73	-23 958 747,73
Emisja akcji	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe zmiany kapitałów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem zmiany w kapitałach	0,00	0,00	884 784,30	-24 843 532,03	-23 958 747,73	-23 958 747,73
Stan na dzień 30 kwietnia 2022 roku	12 670 000,00	42 268 380,03	4 046 047,07	13 975 143,12	72 959 570,22	72 959 570,22

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r. oraz okres porównawczy

(metoda pośrednia)	okres zakończony 30 kwietnia 2023	okres zakończony 30 kwietnia 2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) brutto	6 055 347,18	-28 162 367,61
Korekty razem:	-4 974 406,09	13 340 063,48
Amortyzacja	11 853 911,70	16 722 922,77
Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych	1 811 724,17	2 574 012,06
Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej	-1 825 535,12	-285 140,71
Zmiana stanu rezerw	8 064 923,75	1 359 011,54
Zmiana stanu zapasów	-3 971 730,46	-6 533 609,95
Zmiana stanu należności	-23 068 292,07	-2 230 122,09
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	4 803 605,55	1 702 363,14
Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych	-2 643 013,61	30 626,69
Inne korekty	0,00	0,03
Gotówka z działalności operacyjnej	1 080 941,09	-14 822 304,13
Zapłacony podatek dochodowy	1 354 296,00	822 061,99
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 435 237,09	-14 000 242,15
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	496 200,00	406 200,00
Inne wpływy inwestycyjne (dotacje)	0,00	1 355 417,48
Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi)	646 280,00	132 400,00
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	11 321 759,60	11 713 181,61
Inne wydatki inwestycyjne (wydatki z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi)	62 200,00	577 510,29
Inne wydatki inwestycyjne	86 726,75	0,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-10 328 206,35	-10 396 674,42
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki (otrzymane)	21 617 638,35	38 122 474,89
Spłaty kredytów i pożyczek	13 026 392,35	12 953 253,99
Płatności z umów leasingu finansowego	-2 035 061,03	2 378 206,77
Odsetki (zapłacone)	2 744 478,42	1 550 419,10
Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	7 881 828,61	21 240 595,02
Przepływy pieniężne netto razem	-11 140,65	-3 156 321,54
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-54 741,73	17 710,44
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-65 882,38	-3 138 611,10
Środki pieniężne na początek okresu	2 271 916,65	5 418 578,15
Środki pieniężne na koniec okresu	2 260 776,00	2 279 967,05
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	68 407,03	28 376,84

Wybrane informacje objaśniające do śródrocznego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje ogólne o jednostce dominującej

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A.

Forma prawna jednostki: spółka akcyjna

Państwo rejestracji: Polska

Siedziba jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15

Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15

Adres internetowy: www.izoblok.pl

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (PKD 28.29 Z)

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska

Nazwa jednostki dominującej: BEWI Poland sp. z o.o.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: BEWI ASA

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000388347

Czas trwania jednostki: nieograniczony

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2022 r.– 30.04.2023 r.

1.2. Opis działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK

Grupa Kapitałowa IZOBLOK ("Grupa") jest wiodącym w Europie producentem kształtek technicznych z tworzywa EPP (polipropylen spieniony) głównie dla przemysłu motoryzacyjnego.

Zakłady produkcyjne zlokalizowane są w Chorzowie i Ohrdrufie (Niemcy) posiadają łączną powierzchnię magazynowo produkcyjną na poziomie 36 tys. m².

Nasze skonsolidowane przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej po czterech kwartałach 2022/2023 wyniosły 252 788 tys. zł.

1.3. Struktura Grupy IZOBLOK i powiązania organizacyjne

Poniżej przedstawiono zależności kapitałowe pomiędzy IZOBLOK S.A. a spółkami zależnymi:

Nazwa i podstawowe dane formalno	Wysokość kapitału	Udział IZOBLOK S.A. w	Przedmiot działalności
prawne:	zakładowego:	kapitale
IZOBLOK GmbH Herrenhöfer Landstraße 6 99885 Ohrdruf, Niemcy	50 000 EURO	100%	Produkcja i sprzedaż kształtek technicznych z EPP

Struktura Grupy Kapitałowej IZOBLOK wg stanu na dzień 30.04.2023 r. i wg stanu na dzień publikacji raportu.

1.4. Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej

Nie dotyczy

1.5. Informacje o akcjach spółki IZOBLOK S.A.

Kapitał zakładowy Spółki dominującej na dzień 30 kwietnia 2023 roku wynosi 12.670.000,0 zł. i dzieli się na 1.267.000 akcji

Seria akcji	Wartość nominalna akcji	Ilość akcji	Rodzaj akcji
Akcje serii A	10 zł.	422 650	Akcje imienne uprzywilejowane co do głosu
Akcje serii B	10 zł.	406 050	Akcje zwykłe na okaziciela
Akcje serii C	10 zł.	171 300	Akcje zwykłe na okaziciela
Akcje serii D	10 zł.	267 000	Akcje zwykłe na okaziciela

1.6. Struktura akcjonariatu IZOBLOK S.A.

Dane dotyczące znaczących akcjonariuszy przedstawiono poniżej na podstawie informacji otrzymywanych przez Jednostkę dominującą w trybie art. 69 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej.

Według najlepszej wiedzy Grupy na dzień 30.04.2023 r. oraz dzień publikacji raportu poniższe podmioty posiadają co najmniej 5% liczby głosów na WZA.

Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2023

Akcjonariusz	Liczba akcji	% w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)	814 389	64,28%	1 237 039	73,21%
OFE Nationale Nederlanden	160 307	12,65%	160 307	9,49%
Góralska Park sp. z o.o.	112 253	8,86%	112 253	6,64%
Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA:	1 086 949	85,79%	1 509 599	89,34%
Pozostali akcjonariusze	180 051	14,21%	180 051	10,66%
Łącznie:	1 267 000	100,0%	1 689 650	100,0%

Struktura akcjonariatu na dzień 23.06.2023 - dzień publikacji raportu

Akcjonariusz	Liczba akcji	% w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	% głosów na WZA
BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)	814 389	64,28%	1 237 039	73,21%
OFE Nationale Nederlanden	160 307	12,65%	160 307	9,49%
Góralska Park sp. z o.o.	112 253	8,86%	112 253	6,64%
Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA:	1 086 949	85,79%	1 509 599	89,34%
Pozostali akcjonariusze	180 051	14,21%	180 051	10,66%
Łącznie:	1 267 000	100,0%	1 689 650	100,0%

1.7. Zarząd i Rada Nadzorcza jednostki dominującej

Na dzień 30.04.2023 r. oraz publikacji niniejszego raportu skład Zarządu IZOBLOK S.A. przedstawiał się następująco: Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza Spółki IZOBLOK S.A.

Według stanu na dzień 30 kwietnia 2023 roku oraz według stanu na dzień publikacji Raportu Rada Nadzorcza Spółki była sześcioosobowa:

Rafał Olesiński	- Przewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Bartłomiej Medaj	- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

Jonas Siljeskär	- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Marcin Chruszczyński	- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Jakub Menc	- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Christian Bekken	- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.

W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Bartłomieja Medaj.

Skład Komitetu Audytu Spółki na dzień publikacji raportu

Marcin Chruszczyński	– Przewodniczący Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Bartłomiej Medaj	– Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Jonas Siljeskär	– Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.

W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki:

W dniu 11 listopada 2022 r. Pani Marie Danielsson złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej – informacja została opublikowana w raporcie bieżącym nr 42/2022 w dniu 11.11.2022 r. W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na członka Komitetu Audytu Pana Jonasa Siljeskär.

2. Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzeniu Skonsolidowanego Raportu Kwartalnego

Grupa Kapitałowa IZOBLOK sporządza skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe w oparciu o MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Za sporządzenie skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Spółki tworzące Grupę Kapitałową Emitenta sporządzają dokumentację konsolidacyjną w oparciu o prowadzone księgi rachunkowe i dokumenty stanowiące podstawę dokonanych w niej zapisów, oraz wszelkie inne dokumenty i informacje niezbędne do jej sporządzenia. Zasady przyjęte podczas sporządzania kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego zostały opisane w notach objaśniających do tych sprawozdań.

3. Opis stosowanych zasad rachunkowości

3.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" i dla pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników Grupy Kapitałowej IZOBLOK powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej IZOBLOK za rok obrotowy zakończony 30 kwietnia 2022 r.

3.2. Zatwierdzenie śródrocznego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2022 r. a kończący 30 kwietnia 2023 r. oraz zawiera dane porównawcze wymagane przez MSR 34. Zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 23 czerwca 2023 r.

3.3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

3.3.1. Kontynuacja działalności

Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy zidentyfikował okoliczności, które wpływają na obecną sytuację Grupy oraz mogą znacząco wpłynąć na kontynuowanie działalności przez Grupę i jej przyszłe wyniki:

pandemia koronawirusa,
wojna na Ukrainie,
gwałtowny wzrost cen nośników energii (gazu, węgla, ropy naftowej, energii elektrycznej),
ryzyko płynności Spółki,

3.3.2. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W okresie sprawozdawczym Polska oraz inne kraje zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem zaburzenia łańcucha dostaw ze szczególnym uwzględnieniem braku półprzewodników wykorzystywanych w motoryzacji. Nasi klienci producenci samochodów podejmowali kroki zmierzające do ograniczenia produkcji lub w bardziej restrykcyjnych przypadkach decydowali się na czasowe zawieszenie procesów produkcyjnych.

Zarząd mając na uwadze dobre relacje z kontrahentami zaangażował się w działania mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu opisanych czynników na wyniki Spółki.

Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje zagrożenia wywołane COVID 19 i podejmuje adekwatne działania, w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, kontynuacji funkcjonowania operacyjnego przedsiębiorstwa, wywiązywania się ze swoich zobowiązań, utrzymywania płynności finansowej oraz minimalizacji wpływu negatywnych skutków tej sytuacji na rentowność Grupy.

3.3.3. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy

ceny nośników energii,
potencjalne przerwy produkcyjne związane z zaburzeniem łańcucha dostaw u klientów,
dostępnością gazu.

Grupa nie prowadzi bezpośrednio działalności na terenach objętych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z krajów takich jak : Rosja, Ukraina, Białoruś.

3.3.4. Wpływ wzrostu cen energii na działalność Grupy

W okresie od jesieni 2021 do końca roku 2022 mieliśmy do czynienia z niespotykanym w przeszłości gwałtownym wzrostem cen nośników energii (gazu, węgla, energii elektrycznej). Zarząd podjął odpowiednie działania mające na celu dostosowanie cen sprzedaży do nowych warunków działalności gospodarczej. Wpływ tych działań na wyniki finansowe Grupy będzie możliwy po ustaleniu z klientami zmiany sposobu rozliczania wcześniej zawartych kontraktów.

3.3.5. Ryzyko płynności Grupy

Grupa narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności.

W celu poprawy obecnej i przyszłej sytuacji finansowej Spółka planowała emisję akcji w kwocie około 8 mln €

Walne Zgromadzenie w dniu 1 sierpnia 2022 r. podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu.

Sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problemów z niewywiązania się z umów z kontrahentami jak i innych umów o finansowanie

3.4. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 30 kwietnia 2022 roku, za wyjątkiem zmian wynikających z zastosowania nowych standardów, które opisano poniżej.

3.4.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

W bieżącym roku obrotowym 2022/23 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.05.2022 roku:

Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.)

Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

3.4.2.Status zatwierdzania standardów w UE

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nie obowiązujące na dzień sprawozdawczy.

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 12 "Podatek. Dochodowy" dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 26.01.2023 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku) oraz długoterminowe zobowiązania zawierające warunki umowne ("covenants") (opublikowane 31 października 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku.
Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).

▪ MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14).

Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy

3.4.3.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji

Grupa nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła jeszcze w życie.

3.4.4.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze śródroczne skonsolidowanego sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

4. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro

Wybrane historyczne dane finansowe

Wybrane dane finansowe z kwartalnego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały na wartości euro zgodnie z kursami ustalonymi przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, czyli na dzień 30.04.2023 roku dla okresu porównawczego na dzień 30.04.2022 roku.

Dane finansowe z kwartalnego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz kwartalnego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone zostały na wartości euro według średniego kursu z każdego okresu, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Średnie kursy wymiany złotego

Średni kurs euro na dzień 30.04.2023 ustalony przez Narodowy Bank Polski (Tabela kursów NBP nr 083/A/NBP/2023 z dnia 28.04.2023) to 4,5889 PLN/EURO.

Średni kurs euro na dzień 30.04.2022 ustalony przez Narodowy Bank Polski (Tabela kursów NBP nr 083/A/NBP/2022 z dnia 29.04.2022) to 4,6582 PLN/EURO.

Średni kurs w okresie od 01.05.2022 do 30.04.2023 obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu to 4,6958 PLN/EURO.

Średni kurs w okresie od 01.05.2021 do 30.04.2022 obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu to 4,6040 PLN/EURO.

Najwyższy kurs euro ustalony przez Narodowy Bank Polski w okresie od 01.05.2022 do 30.04.2023 roku to 4,8711 PLN/EURO natomiast najniższy kurs euro z tego okresu to 4,5756 PLN/EURO.

Najwyższy kurs euro ustalony przez Narodowy Bank Polski w okresie od 01.05.2021 do 30.04.2022 roku to 4,9647 PLN/EURO natomiast najniższy kurs euro z tego okresu to 4,4541 PLN/EURO.

5. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

Grupa sporządzając niniejsze śródroczne kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Możliwe jest wystąpienie odchyleń od zrealizowanych wartości. W śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej IZOBLOK szacunki i założenia zostały wykorzystane w zakresie rezerw i odpisów aktualizujących.

5.1. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Odpisy aktualizujące	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
ZAPASY	1 529 852,08	1 289 648,51
- towary i materiały	980 091,13	839 699,72
- półprodukty	308 285,79	242 240,78
- wyroby gotowe	241 475,16	207 708,01

Odpisy aktualizujące	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Stan na początek okresu	1 289 648,51	977 117,34
zwiększenie	258 826,41	574 962,05
zmniejszenie	6 302,12	275 675,82
różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	-12 320,72	13 244,94
Stan na koniec okresu	1 529 852,08	1 289 648,51

5.2. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Odpisy aktualizujące	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Wartości niematerialne	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe	78 200,00	0,00
Aktywa finansowe	0,00	0,00
Należności	855 636,65	897 523,06
należności z tyt. dostaw i usług	815 614,40	646 130,47
pozostałe należności	40 022,25	251 392,59

Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Stan na początek okresu	0,00	0,00
zwiększenie	78 200,00	0,00
zmniejszenie	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	78 200,00	0,00

Odpisy aktualizujące wartość - należności	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Stan na początek okresu	897 523,07	840 202,56
zwiększenie	169 579,48	185 854,14
zmniejszenie	211 370,34	128 716,58
różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	-95,56	182,95
Stan na koniec okresu	855 636,65	897 523,07

5.3. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Rezerwy na świadczenia pracownicze	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne	127 580,00	127 580,00
Rezerwy na odprawy rentowe	13 682,00	13 682,00
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	2 332 720,68	2 060 516,97
Rezerwy na premie	1 109 117,99	1 236 144,71
Rezerwy na świadczenia pracownicze razem	3 583 100,67	3 437 923,68
w tym:
część długoterminowa	132 833,00	132 833,00
część krótkoterminowa	3 450 267,67	3 305 090,68

Okres zakończony Okres zakończony POZOSTAŁE REZERWY 30.04.2023 30.04.2022
---------------------------------------------------------------------------------------

Wartość rezerwy na początek okresu	3 129 392,29	2 057 525,32
Utworzenie rezerwy na zobowiązanie	8 183 720,21	1 097 925,94
Wykorzystanie rezerwy	-226 894,94	-81 007,61
Rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie	0,00	0,00
Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	-149 998,73	54 948,64
Wartość rezerwy na koniec okresu	10 936 218,83	3 129 392,29
w tym:
część długoterminowa	0,00	0,00
część krótkoterminowa	10 936 218,83	3 129 392,29
Obciążenia okresu
rachunek zysków i strat	8 183 720,21	1 097 925,94
inne całkowite dochody	0,00	0,00

5.4. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2023 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na początek okresu	Zmiany ujęte w wynik	Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	Stan na koniec okresu
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe	19 019,00	0,00	0,00	19 019,00
Rezerwy na koszty okresu	13 300,00	265 781,00	0,00	279 081,00
Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze	167 669,00	25 075,00	0,00	192 744,00
Rezerwa na niezapłacone składki ZUS	115 638,00	48 725,00	0,00	164 363,00
Rezerwa na koszty kary z PGNiG	0,00	456 000,00	0,00	456 000,00
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	85 643,00	49 177,00	0,00	134 820,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych	4 911,00	-4 911,00	0,00	0,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych i pożyczek	476 370,00	-262 627,00	0,00	213 743,00
Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia	48 469,00	-13 988,00	0,00	34 481,00
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	425 140,93	-94 435,41	-4 050,71	326 654,81
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych	2 011,00	-2 011,00	0,00	0,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowych	6 129,00	98 793,00	0,00	104 922,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej kont bankowych walutowych	0,00	79,00	0,00	79,00
różnice między wart. bilansową i podatkową środków trwałych	258 587,00	-208 519,00	0,00	50 068,00
Inne	902,00	-902,00	0,00	0,00
Wycena instrumentów pochodnych	54 389,00	-54 389,00	0,00	0,00
Odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu	6 065,00	-6 065,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki	92 160,00	-31 048,00	0,00	61 112,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania pozostałe przedmioty	16 797,00	79 518,00	0,00	96 315,00
Rezerwa na zobowiązania kontraktowe	460 017,00	-74 063,00	0,00	385 954,00

Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki	35 187,00	-34 807,00	0,00	380,00
Strata podatkowa CIT do rozliczenia za rok podatkowy 2021/2022	1 280 846,00	0,00	0,00	1 280 846,00
Niewykorzystana ulga B+R w roku podatkowym 2021/2022	170 010,00	0,00	0,00	170 010,00
Rezerwa na koszty ulgi B+R	0,00	429 480,00	0,00	429 480,00
Korekty konsolidacyjne	14 579,00	-13 259,00	0,00	1 320,00
Razem	3 753 838,93	651 603,59	-4 050,71	4 401 391,81

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na początek okresu	Zmiany ujęte w wynik	Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach	Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	Stan na koniec okresu
Różnice kursowe wyceny bilansowej instrumentów pochodnych	0,00	179 814,00	0,00	0,00	179 814,00
Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu Santander	49 779,00	-20 008,00	0,00	0,00	29 771,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych	0,00	956,00	0,00	0,00	956,00
Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych	1 530,00	-1 530,00	0,00	0,00	0,00
Aktywo kontraktowe OTP	306 609,00	210 298,00	0,00	0,00	516 907,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych	0,00	8 779,00	0,00	0,00	8 779,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych, gruntów i WN	7 230 577,09	-462 558,38	0,00	-84 014,77	6 684 003,94
Różnice między wartością bilansową i podatkową Praw do użytkowania	537 239,56	-26 520,36	0,00	-3 774,65	506 944,55
Rezerwa na koszty	35 011,36	-681,26	0,00	-503,62	33 826,48
Odsetki od udzielonej pożyczki jeszcze nie otrzymane	0,00	18 798,00	0,00	0,00	18 798,00
Odsetki od przeterminowanych należności	0,00	26 233,99	0,00	0,00	26 233,99
Obowiązkowa rezerwa na należności	31 257,13	0,00	15 502,22	-857,50	45 901,85
Razem	8 192 003,14	-66 419,01	15 502,22	-89 150,54	8 051 935,81

Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2022 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na początek okresu	Zmiany ujęte w wynik	Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach	Zmiany przeniesione z kapitału na wynik	Stan na koniec okresu
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe	44 004,00	-32 806,00	7 821,00	0,00	19 019,00
Rezerwy na koszty okresu	9 120,00	4 180,00	0,00	0,00	13 300,00
Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze	179 215,00	-11 546,00	0,00	0,00	167 669,00
Rezerwa na niezapłacone składki ZUS	116 013,00	-375,00	0,00	0,00	115 638,00
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	138 021,00	-52 378,00	0,00	0,00	85 643,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych	5 234,00	-323,00	0,00	0,00	4 911,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych	435 020,00	41 350,00	0,00	0,00	476 370,00
Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia	63 625,00	-15 156,00	0,00	0,00	48 469,00
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	641 506,36	-225 494,24	0,00	9 128,81	425 140,93
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych	0,00	2 011,00	0,00	0,00	2 011,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowych	0,00	6 129,00	0,00	0,00	6 129,00
różnice między wart. bilansową i podatkową środków trwałych	328 642,00	-70 055,00	0,00	0,00	258 587,00
Inne	883,00	19,00	0,00	0,00	902,00
Wycena FORWARD	209 369,00	-154 980,00	0,00	0,00	54 389,00
Rezerwa ma koszty ulgi B+R	0,00	170 010,00	0,00	0,00	170 010,00
Odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu	0,00	6 065,00	0,00	0,00	6 065,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki	118 435,00	-26 275,00	0,00	0,00	92 160,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania pozostałe przedmioty	0,00	16 797,00	0,00	0,00	16 797,00
Rezerwa na zobowiązania kontraktowe	242 636,00	217 381,00	0,00	0,00	460 017,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki	0,00	35 187,00	0,00	0,00	35 187,00
Strata za 05.2021 - 04.2022	0,00	1 280 846,00	0,00	0,00	1 280 846,00
Korekty konsolidacyjne	49 967,00	-35 388,00	0,00	0,00	14 579,00
Razem	2 581 690,36	1 155 198,76	7 821,00	9 128,81	3 753 838,93

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na początek okresu	Zmiany ujęte w wynik	Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach	Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	Stan na koniec okresu
Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu Santander	75 137,00	-25 358,00	0,00	0,00	49 779,00
Różnice kursowe wyceny należności walutowych	3 045,00	-3 045,00	0,00	0,00	0,00
wycena środków pieniężnych na kontach walutowych	827,00	703,00	0,00	0,00	1 530,00
Aktywo kontraktowe OTP	173 485,00	133 124,00	0,00	0,00	306 609,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych	14 527,00	-14 527,00	0,00	0,00	0,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych, gruntów i WNiP	8 924 680,71	-1 841 594,79	0,00	147 491,16	7 230 577,08
Różnice między wartością bilansową i podatkową Praw do użytkowania	762 888,67	-234 461,32	0,00	8 812,21	537 239,56
Rezerwa na koszty	113 974,98	-80 144,45	0,00	1 180,83	35 011,36
Obowiązkowa rezerwa na należności	29 888,12	0,00	-1 358,83	618,17	31 257,13
Razem	10 098 453,48	-2 065 303,56	-1 358,83	158 102,37	8 192 003,13

6. Wybrane dodatkowe noty objaśniające

6.1. Informacje o rzeczowych aktywach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawie do użytkowania

6.1.1.Rzeczowe aktywa trwałe (wg. grup rodzajowych)
a) w okresie 1.05.2022 - 30.04.2023

Wyszczególnienie	a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej	c) urządzenia techniczne i maszyny	d) środki transportu	e) inne środki trwałe	Razem środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkowa
Stan na początek roku	5 615 374,93	67 203 355,95	80 254 204,55	162 727,85	16 348 948,65	169 584 611,93	10 925 193,82	180 509 805,76
(+) zwiększenie, w tym:	0,00	720 048,57	16 923 189,52	0,00	1 427 596,01	19 070 834,10	3 304 830,90	22 375 665,00
- nabycie	0,00	79 707,05	5 964 118,38	0,00	1 427 596,01	7 471 421,44	3 304 830,90	10 776 252,34
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

- przemieszczenie	0,00	640 341,52	7 349 023,60	0,00	0,00	7 989 365,12	0,00	7 989 365,12
- reklasyfikacja IFRS 16	0,00	0,00	3 610 047,54	0,00	0,00	3 610 047,54	0,00	3 610 047,54
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	39 295,58	447 472,68	2 037 475,33	0,00	278 776,70	2 803 020,29	11 722 001,55	14 525 021,84
- sprzedaż	0,00	0,00	1 105 028,37	0,00	26 840,55	1 131 868,92	0,00	1 131 868,92
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	7 989 365,12	7 989 365,12
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	39 295,58	428 337,88	932 446,96	0,00	247 176,15	1 647 256,57	22 983,88	1 670 240,45
- inne	0,00	19 134,80	0,00	0,00	4 760,00	23 894,80	3 709 652,55	3 733 547,35
Stan na koniec okresu	5 576 079,35	67 475 931,84	95 139 918,74	162 727,85	17 497 767,96	185 852 425,75	2 508 023,17	188 360 448,92

Umorzenia
Stan na początek roku	13 212 476,52	58 565 339,20	128 635,48	13 118 545,76	85 024 996,96	85 024 996,96
umorzenia bieżące - zwiększenia	2 297 015,40	4 451 082,84	8 263,03	1 359 419,27	8 115 780,53	8 115 780,53
zmniejszenia, w tym:	141 822,11	1 413 579,45	0,00	234 277,37	1 789 678,93	1 789 678,93
- z tytułu sprzedanych środków trwałych	1 140,04	1 105 028,37	0,00	0,00	1 106 168,41	1 106 168,41
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	4 760,00	4 760,00	4 760,00
- reklasyfikacja IFRS 16	0,00	-328 180,98	0,00	0,00	-328 180,98	-328 180,98
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	140 682,07	636 732,06	0,00	202 676,87	980 091,00	980 091,00
- inne	0,00	0,00	0,00	26 840,50	26 840,50	26 840,50
Stan na koniec okresu	15 367 669,80	61 602 842,59	136 898,51	14 243 687,66	91 351 098,56	91 351 098,56

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	78 200,00	78 200,00
zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	78 200,00	78 200,00
Wartość księgowa netto	5 576 079,35	52 108 262,03	33 537 076,15	25 829,34	3 254 080,31	94 501 327,18	2 429 823,17	96 931 150,36
Stopień zużycia od wartości początkowej(%)	0,00	22,78	64,75	84,13	81,40	49,15	0,00	0,00

b) w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

	Wyszczególnienie	a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania	b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i	c) urządzenia techniczne i maszyny	d) środki transportu	e) inne środki trwałe	Razem środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem rzeczowe aktywa trwałe
--	------------------	---------------------------------------------------------	-----------------------------------------------------------	------------------------------------------	-------------------------	--------------------------	------------------------	----------------------------	------------------------------------

	gruntu)	wodnej
Wartość początkowa
Stan na początek roku	5 562 754,02	66 216 328,81	75 165 545,76	162 727,85	15 841 012,17	162 948 368,61	6 357 400,59	169 305 769,20
(+) zwiększenie, w tym:	0,00	805 011,49	5 541 528,34	0,00	633 243,06	6 979 782,90	9 106 074,86	16 085 857,75
- nabycie	0,00	74 301,66	1 728 016,55	0,00	633 243,06	2 435 561,27	9 106 074,86	11 541 636,13
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	730 709,83	3 813 511,79	0,00	0,00	4 544 221,62	0,00	4 544 221,62
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	-52 620,92	-182 015,65	452 869,55	0,00	125 306,58	343 539,56	4 538 281,63	4 881 821,19
- sprzedaż	0,00	391 200,00	1 410 901,80	0,00	388 001,16	2 190 102,96	0,00	2 190 102,96
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	4 544 221,62	4 544 221,62
różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	-52 620,92	-573 215,65	-958 032,25	0,00	-282 142,58	-1 866 011,40	-5 939,99	-1 871 951,39
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	19 448,00	19 448,00	0,00	19 448,00
Stan na koniec okresu	5 615 374,94	67 203 355,95	80 254 204,55	162 727,85	16 348 948,65	169 584 611,94	10 925 193,82	180 509 805,76

Umorzenia
Stan na początek roku	10 588 086,53	52 358 403,93	117 505,18	11 667 396,45	74 731 392,08	74 731 392,08
umorzenia bieżące - zwiększenia	2 483 994,35	7 088 021,15	11 130,30	1 539 011,81	11 122 157,61	11 122 157,61
zmniejszenia, w tym:	-140 395,64	881 085,87	0,00	87 862,50	828 552,73	828 552,73
- z tytułu sprzedanych środków trwałych	0,00	1 397 249,70	0,00	0,00	1 397 249,70	1 397 249,70
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	-140 395,64	-778 866,82	0,00	-230 522,51	-1 149 784,97	-1 149 784,97
- inne	0,00	262 702,99	0,00	318 385,01	581 088,00	581 088,00
Stan na koniec okresu	13 212 476,52	58 565 339,20	128 635,48	13 118 545,76	85 024 996,96	85 024 996,96

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość księgowa netto	5 615 374,94	53 990 879,43	21 688 865,35	34 092,37	3 230 402,89	84 559 614,98	10 925 193,82	95 484 808,80
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	0,00	19,66	72,97	79,05	80,24	50,14	0,00	0,00

6.1.2.Wartości niematerialne (wg. grup rodzajowych)

a) w okresie 1.05.2022 - 30.04.2023

Wyszczególnienie	a) koszty prac rozwojowych	b) koncesje, patenty, licencje	c) zamówienia, bazy klientów	d) technologie	e) oprogramowanie komputerów	f) inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto
Stan na początek roku	2 193 940,89	699 788,01	13 457 539,80	8 943 744,00	3 043 849,59	269 000,00	28 607 862,29
(+) zwiększenie, w tym:	1 963 469,63	0,00	0,00	0,00	1 565 586,75	0,00	3 529 056,38
- nabycie	0,00	0,00	0,00	0,00	614 208,75	0,00	614 208,75
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	1 963 469,63	0,00	0,00	0,00	951 378,00	0,00	2 914 847,63
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	10 410,74	200 207,70	133 056,00	20 851,52	0,00	364 525,96
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	0,00	10 410,74	200 207,70	133 056,00	20 851,52	0,00	364 525,96
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	4 157 410,52	689 377,27	13 257 332,10	8 810 688,00	4 588 584,82	269 000,00	31 772 392,71

Umorzenia
Stan na początek roku	2 193 940,89	632 155,24	12 709 898,70	5 068 121,60	1 900 336,44	269 000,00	22 773 452,87
umorzenia bieżące - zwiększenia	126 706,43	90 630,93	755 650,05	903 955,20	185 938,27	0,00	2 062 880,87
zmniejszenia, w tym:	0,00	11 699,17	208 216,65	98 284,80	12 662,79	0,00	330 863,40
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	0,00	11 699,17	208 216,65	98 284,80	12 662,79	0,00	330 863,40
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	2 320 647,32	711 087,00	13 257 332,10	5 873 792,00	2 073 611,93	269 000,00	24 505 470,35
Wartość księgowa netto	1 836 763,20	-21 709,73	0,00	2 936 896,00	2 514 972,89	0,00	7 266 922,36

b) w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczególnienie	a) koszty prac rozwojowych	b) koncesje, patenty, licencje	c) zamówienia, bazy klientów	d) technologie	e) oprogramowanie komputerów	f) inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto
Stan na początek roku	2 193 940,89	685 846,94	13 189 440,60	8 765 568,00	2 649 381,30	269 000,00	27 753 177,73
+ zwiększenie, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	368 802,17	0,00	368 802,17

Stan na koniec okresu	699 788,02	13 457 539,80	8 943 744,00	3 043 849,57	28 607 862,28
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	-13 941,08	-268 099,20	-178 176,00	-25 666,11	-485 882,38
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zmniejszenie, w tym:	-13 941,08	-268 099,20	-178 176,00	-25 666,11	-485 882,38
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nabycie	0,00	0,00	0,00	368 802,17	368 802,17

Umorzenia
Stan na początek roku	2 193 940,89	531 668,45	10 258 453,80	4 090 598,40	1 748 422,11	269 000,00	19 092 083,65
Umorzenia bieżące - zwiększenia	0,00	88 426,36	2 211 577,65	881 875,20	138 336,86	0,00	3 320 216,07
Zmniejszenia, w tym:	0,00	-12 060,43	-239 867,25	-95 648,00	-13 577,47	0,00	-361 153,15
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	0,00	-12 060,43	-239 867,25	-95 648,00	-13 577,47	0,00	-361 153,15
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	2 193 940,89	632 155,24	12 709 898,70	5 068 121,60	1 900 336,44	269 000,00	22 773 452,87
Wartość księgowa netto	0,00	67 632,78	747 641,10	3 875 622,40	1 143 513,14	0,00	5 834 409,41

6.1.3. Prawo do użytkowania (wg. grup rodzajowych)

a) w okresie 1.05.2022 - 30.04.2023

Wyszczególnienie	a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej	c) urządzenia techniczne i maszyny	d) środki transportu	e) inne środki trwałe	Razem prawo do użytkowania
Wartość brutto
Stan na początek roku	467 927,92	90 343,01	21 999 812,85	2 073 453,03	459 615,23	25 091 152,04
(+) zwiększenie, w tym:	0,00	0,00	0,00	799 490,00	52 080,58	851 570,58
- nabycie	0,00	0,00	0,00	799 490,00	52 080,58	851 570,58
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	0,00	9 544 180,25	433 768,35	162 252,13	10 140 200,73
- sprzedaż	0,00	0,00	6 012 461,87	432 525,61	158 098,61	6 603 086,10
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja IFRS 16	0,00	0,00	3 571 785,53	0,00	0,00	3 571 785,53

- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	0,00	0,00	-40 067,15	1 242,73	4 153,52	-34 670,90
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	467 927,92	90 343,01	12 455 632,60	2 439 174,68	349 443,68	15 802 521,89

Umorzenia
Stan na początek roku	3 654,01	25 220,72	15 576 653,68	1 572 898,55	242 327,44	17 420 754,44
umorzenia bieżące - zwiększenia	1 944,96	4 517,04	1 155 477,51	439 002,60	74 308,18	1 675 250,29
zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	6 291 961,22	428 918,30	159 582,30	6 880 461,82
- z tytułu sprzedanych środków trwałych	0,00	0,00	6 012 461,87	432 525,61	158 098,61	6 603 086,10
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja IFRS 16	0,00	0,00	324 702,67	0,00	0,00	324 702,67
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	0,00	0,00	-45 203,32	-3 607,31	1 483,69	-47 326,95
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	5 598,97	29 737,76	10 440 169,97	1 582 982,85	157 053,31	12 215 542,91

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość księgowa netto	462 328,95	60 605,25	2 015 462,63	856 191,83	192 390,37	3 586 979,03
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	1,20	32,92	83,82	64,90	44,94	77,30

b) w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczególnienie	a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej	c) urządzenia techniczne i maszyny	d) środki transportu	e) inne środki trwałe	Razem prawo do użytkowania
Wartość początkowa
Stan na początek roku	458 512,23	90 343,01	19 245 988,87	1 896 791,85	450 458,84	22 142 094,80
(+) zwiększenie, w tym:	9 415,69	0,00	2 569 010,27	168 135,79	0,00	2 746 561,75
- nabycie	9 415,69	0,00	2 084 632,17	168 135,79	0,00	2 262 183,65
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	484 378,10	0,00	0,00	484 378,10
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	0,00	-184 813,71	-8 525,39	-9 156,39	-202 495,49
- sprzedaż	0,00	0,00	23 960,66	0,00	0,00	23 960,66
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	0,00	0,00	-208 774,37	-8 525,39	-9 156,39	-226 456,15

- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	467 927,92	90 343,01	21 999 812,85	2 073 453,03	459 615,23	25 091 152,04

Umorzenia
Stan na początek roku	1 709,05	20 703,57	13 520 474,71	1 028 113,13	171 555,86	14 742 556,37
umorzenia bieżące - zwiększenia	1 944,96	4 517,15	1 932 180,54	538 265,36	66 344,07	2 543 252,08
zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	-123 998,48	-6 520,06	-4 427,51	-134 946,05
- z tytułu sprzedanych środków trwałych	0,00	0,00	8 805,56	0,00	0,00	8 805,56
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH	0,00	0,00	-132 804,04	-6 520,06	-4 427,51	-143 751,61
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	3 654,01	25 220,72	15 576 653,73	1 572 898,55	242 327,43	17 420 754,50

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość księgowa netto	464 273,91	65 122,29	6 423 159,12	500 554,48	217 287,80	7 670 397,59
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	0,78	27,92	70,80	75,86	52,72	69,43

6.2. Zmiana wartości firmy

a) w okresie 1.05.2022 - 30.04.2023

Wyszczególnienie	wartość firmy
Wartość brutto
Stan na początek roku	6 905 087,90
(+) zwiększenie	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	-102 726,94
(+/-) różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH	-102 726,94
Stan na koniec roku	6 802 360,96
Utrata wartości	0,00
Wartość księgowa netto	6 802 360,96

b) w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczególnienie	wartość firmy
Wartość brutto
Stan na początek roku	6 767 525,71
(+) zwiększenie	137 562,19
(+) różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH	137 562,19
(-) zmniejszenie	0,00
Stan na koniec roku	6 905 087,90
Utrata wartości	0,00
Wartość księgowa netto	6 905 087,90

6.3. Zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych (zobowiązania inwestycyjne)

Pozostałe zobowiązania	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Zobowiązania na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych	76 948,95	0,00
- zobowiązania inwestycyjne	76 948,95	0,00

6.4. Zobowiązania inwestycyjne wynikające z zawartych umów na dzień bilansowy a nieaktywowane w bilansie.

Zobowiązania inwestycyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Rzeczowe aktywa trwałe	499 609,00	0,00
Zobowiązania inwestycyjne, razem	499 609,00	0,00

6.5. Przychody ze sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) od jednostek powiązanych	6 450 714,02	17 555,80
-przychody ze sprzedaży usług	30 390,00	17 555,80
-przychody ze sprzedaży produktów EPP	5 156 454,20	0,00
-przychody ze sprzedaży produktów - narzędziownia	1 263 869,82	0,00
b) od pozostałych jednostek	231 083 351,89	150 216 703,26
-przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive	216 205 538,12	139 671 184,46
-przychody ze sprzedaży produktów- rynek packaging	11 375 306,01	5 891 142,38
-przychody ze sprzedaży usług	176 615,11	301 938,78
-przychody ze sprzedaży produktów - narzędziownia	2 564 607,20	3 822 421,54
-przychody ze sprzedaży produktów - pozostałe	761 285,45	530 016,10

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	237 534 065,91	150 234 259,06

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) od jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) od pozostałych jednostek	15 252 485,26	9 711 302,81
-przychody ze sprzedaży towarów - form	14 965 583,10	9 466 186,64
-przychody ze sprzedaży towarów pozostałych	241 895,70	150 441,82
-przychody ze sprzedaży materiałów - opakowań (palety, kartony)	43 456,35	94 674,35
-przychody ze sprzedaży materiałów - pozostałe	1 550,11	0,00
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	15 252 485,26	9 711 302,81

6.6. Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	165 734,49	0,00
sprzedaż środków trwałych	165 734,49	0,00
b) dotacje, w tym	0,00	8 044 657,34
dotacja rządowa (DE)	0,00	8 044 657,34
c) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	83 427,86	275 675,82
rozwiązanie odpisu aktualizującego inwestycje	0,00	0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	83 427,86	0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy	0,00	275 675,82
d) pozostałe, w tym:	11 894 579,11	3 999 259,13
przychody z tytułu odzysku - recyklingu surowca	479 814,68	274 223,27
nadwyżki inwentaryzacyjne	306 744,27	399 531,46
darmowa dostawa surowca i materiałów	68 964,62	141 898,02
powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia	98 021,94	75 927,39
przychody ze sprzedaży pozostałej	1 723 086,81	862 734,03
pozostałe przychody	834 075,05	1 402 620,97
korekta kosztów okresów zamkniętych	1 456,12	26 639,98
wycena instrumentów pochodnych	1 232 649,92	0,00
przychody z instrumentów pochodnych	584 080,00	815 684,01
kompensata utraconych korzyści z tytułu zmniejszenia zamówień IB GmbH	5 649 720,00	0,00
zwrot kosztów zatrudnienia pracownika w IB GmbH	915 965,70	0,00
e) różnice kursowe operacyjne	0,00	194 418,96
różnice kursowe zrealizowane	0,00	352 392,74
różnice kursowe wycena bilansowa	0,00	-157 973,78
Pozostałe przychody operacyjne, razem	12 143 741,46	12 514 011,25

6.7. Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym	0,00	13 807,20
sprzedaż środków trwałych	0,00	13 807,20
b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizujące (z tytułu)	376 281,82	79 687,80
odpisy aktualizujące należności	0,00	79 687,80
odpisy aktualizujące zapasy	258 826,41	0,00
odpisy aktualizujące należności z US (vat z nie potwierdzonych f-r korygujących)	39 255,41	0,00
odpis na środki trwałe w budowie	78 200,00	0,00

c) pozostałe, w tym:	7 057 087,21	5 123 549,42
odpady produkcyjne	1 749 067,51	1 431 043,18
niedobory inwentaryzacyjne niezawinione	264 434,74	457 472,03
koszty reklamacji	53 265,45	108 832,45
koszty napraw powypadkowych	25 869,21	101 806,74
koszty przedawnionych należności	318 435,57	20 523,51
pozostałe koszty	530 830,89	549 570,94
koszty odsetek	2 543,55	2 502,57
koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego	0,00	2 004 678,00
wycena instrumentów pochodnych	0,00	447 120,00
koszty zamkniętego okresu	206 699,03	0,00
rezerwa na koszty kary z PGNiG	2 400 000,00	0,00
koszty akcji naprawczej ANTOLIN	986 817,76	0,00
koszty zaniechanej emisji akcji	519 123,50	0,00
d) różnice kursowe operacyjne	621 230,40	0,00
różnice kursowe operacyjne zrealizowane	153 354,97	0,00
różnice kursowe operacyjne bilansowe	467 875,43	0,00
Pozostałe koszty operacyjne, razem	8 054 599,43	5 217 044,42

6.8. Przychody finansowe

Przychody finansowe	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
2. Odsetki, w tym	138 159,82	0,00
a) od jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) od pozostałych jednostek	138 159,82	0,00
odsetki od pożyczek	138 159,82	0,00
3. Inne, w tym	911 964,54	0,00
modyfikacja kredytu inwestycyjnego - zmiana okresu kredytowania	0,00	0,00
różnice kursowe zrealizowane	-489 569,30	0,00
różnice kursowe bilansowe	1 401 533,84	0,00
Przychody finansowe, razem	1 050 124,36	0,00

6.9. Koszty finansowe

Koszty finansowe	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
1. Odsetki, w tym	2 695 916,42	1 547 360,98
a) od jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) od pozostałych jednostek	2 695 916,42	1 547 360,98
odsetki od kredytów i pożyczek	2 494 431,66	1 401 125,14
odsetki od leasingu	183 332,82	117 376,11
inne	18 151,94	28 859,73
2. Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
3. Inne, w tym	407 296,33	1 793 589,05
amortyzacja kredytów SANTANDER	105 306,10	133 465,62
prowizje od kredytów, leasingów	0,00	0,00
pozostałe	301 990,23	477 776,06
różnice kursowe zrealizowane	0,00	969 304,88
różnice kursowe bilansowe	0,00	213 042,49
Koszty finansowe, razem	3 103 212,75	3 340 950,03

6.10. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Kluczowym personelem kierowniczym Grupy Kapitałowej IZOBLOK S.A. są Członkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	Płatności w formie akcji
Wynagrodzenia:	1 838 705,65	0,00	0,00	0,00	0,00
Rada Nadzorcza	228 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zarząd	1 194 584,50	0,00	0,00	0,00	0,00
Prokurent	416 121,15	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne świadczenia:	95 734,92	0,00	0,00	0,00	0,00
Rada Nadzorcza	3 375,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zarząd	79 558,65	0,00	0,00	0,00	0,00
Prokurent	12 801,27	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem	1 934 440,57	0,00	0,00	0,00	0,00

Okres zakończony 30.04.2023 r.

Okres zakończony 30.04.2022 r.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	Płatności w formie akcji
Wynagrodzenia:	1 734 452,23	0,00	0,00	0,00	0,00
Rada Nadzorcza	330 538,60	0,00	0,00	0,00	0,00
w tym z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH	83 847,60	0,00	0,00	0,00	0,00
Zarząd	1 109 382,00	0,00	0,00	0,00	0,00
w tym z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH	46 582,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Prokurent	294 531,63	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne świadczenia:	72 410,27	0,00	0,00	0,00	0,00
Rada Nadzorcza	3 550,88	0,00	0,00	0,00	0,00
Zarząd	59 437,28	0,00	0,00	0,00	0,00
Prokurent	9 422,11	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem	1 806 862,50	0,00	0,00	0,00	0,00

Transakcje z podmiotami powiązanymi

a) w okresie zakończonym 30.04.2023

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych (netto)	Zakupy od podmiotów powiązanych (netto)	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Metal Work Silesia Sp. z o.o.	480,00	0,00	0,00	0,00
OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa	0,00	706 372,46	0,00	24 046,50
Bewi Poland Sp. z o.o.	29 910,00	0,00	0,00	0,00
GENEVAD HOLDING	601 055,21	296 862,77	-82 003,64	93 189,09
BEWISYNBRA GROUP AB	0,00	4 178,41	0,00	0,00
BEWI ASA	0,00	10 641,33	0,00	0,00
BEWI Automotive AB	213 963,52	0,00	0,00	0,00
Synprodo BV	6 206 360,50	0,00	236 094,32	0,00
Besto Verpakkingsindustrie BV	0,00	0,00	0,00	0,00
BWI Dorotea AB	314 910,50	0,00	63 914,20	0,00
Razem	7 366 679,72	1 018 054,97	218 004,87	117 235,59

b) w okresie zakończonym 30.04.2022

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych (netto)	Zakupy od podmiotów powiązanych (netto)	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Metal Work Silesia Sp. z o.o.	14 805,80	580 861,75	98,40	0,00
OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa	0,00	307 704,81	0,00	67 603,23
O&W ANALITICS Sp. z o.o.	0,00	12 950,00	0,00	0,00
Logine Sp. z o.o. (teraz Bewi Poland Sp. z o.o.)	2 100,00	0,00	0,00	0,00
Bewi Poland Sp. z o.o.	2 750,00	0,00	0,00	0,00
SYNBRA (Bewi)	0,00	40 391,10	0,00	0,00
GENEVAD HOLDING (Bewi)	0,00	297 806,34	0,00	0,00
Razem	19 655,80	1 239 714,00	98,40	67 603,23

6.11. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie dotyczy

7. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

7.1. Wykaz najważniejszych zdarzeń:

▪ Istotne zamówienia

W dniu 18 maja 2022 roku Spółka poinformowała raportem bieżącym o nr 16/2022, że IZOBLOK GmbH z siedzibą w Ohrdruf, Niemcy spółka w 100% zależna od Emitenta w dniu 18 maja 2022 roku otrzymała nominację do projektów na produkcję seryjną części samochodowych produkowanych z tworzywa EPP od spółki Mercedes-Benz AG z siedzibą w Stuttgart, Niemcy. Łączna wartość otrzymanych nominacji szacowana jest na kwotę 16.000 tysięcy EURO co w przeliczeniu na złote wg średniego kursu NBP z dnia 18 maja 2022 r. stanowi kwotę 74.445 tysięcy złotych. Powyższą wartość ustalono przy założeniu realizacji przez Kontrahenta Zamówień w całości. Realizacja Zamówień jest przewidziana na lata 2024 – 2032.

▪ Istotne umowy

W dniu 27 lipca 2022 r. zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 11 do Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi:

a. wysokość marży dla Kredytu Obrotowego oraz Kredytu Inwestycyjnego EPP,
b. ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony na dzień 31.10.2022 r.

W dniu 24 sierpnia 2022 r. Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska SA podjęciu decyzji o odnowieniu Kredytu Obrotowego w ramach Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. na okres 12 miesięcy, tj. do dnia 31.07.2023 r. Odnowienie na pełny okres 12 miesięcy zostało poprzedzone Aneksem nr 11 do Umowy Kredytów.

W dniu 27 października 2022 r. zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 12 do Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. zgodnie z którym został zmieniony ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony na dzień 28.02.2023 r.

Santander Bank Polska (dalej Santander) poinformował Spółkę w pismach z dnia 30.12.2022 r. i 16.01.2023, że zgodnie z zapisami Umowy Kredytów z dnia 27 czerwca 2016 roku może podjąć decyzję o obniżeniu kredytu obrotowego o kwotę 1.000 tys. euro. Santander wstrzymuje się z decyzją o dokonaniu obniżenia kredytu obrotowego do dnia 20 lutego 2023 r. Santander oczekuje obniżenia zadłużenia Spółki do dnia 31.01.2023 r. o kwotę 500 tys. euro poprzez częściową spłatę Kredytu Inwestycyjnego EPP. W przypadku częściowej spłaty Kredytu Inwestycyjnego EPP oraz przedłożenia wyników Spółki za pierwsze półrocze roku obrotowego 2022/2023, Santander nie dokona dodatkowego obniżenia kredytu obrotowego o kwotę 1.000 tys. euro.

W dniu 17 stycznia 2023 r. Spółka spłaciła w PKO Bank Polski SA kredyt obrotowy odnawialny w walucie w kwocie 3,5 mln euro. Przeznaczeniem kredytu określonym w umowie było: finansowanie bieżącej działalności gospodarczej oraz spłata kredytu obrotowego odnawialnego spółki IZOBLOK GmbH.

IZOBLOK GmbH spółka zależna w 100% od Emitenta, w okresie od dnia 15 listopada 2022 r. do 16 stycznia 2023 r. otrzymała od spółki z grupy BEWI w ramach finansowania pomostowego pożyczki na łączną kwotę 4,5 mln euro. Przeznaczeniem pożyczek jest: finansowanie bieżącej działalności gospodarczej spółki IZOBLOK GmbH oraz spłata pożyczek otrzymanych od IZOBLOK SA. Oprocentowanie pożyczek w stosunku rocznym oparte jest o EURUBOR 3-month + marża. Termin spłaty pożyczek został określony w umowie na dzień 31 grudnia 2024 r.

Spółka udzieliła spółce zależnej IZOBLOK GmbH pożyczki których łączna wartość na dzień bilansowy 31.10.2022 r. wyniosła 3 981 011,14 euro. Przeznaczeniem pożyczek określnym w umowach z dnia 25.03.2022 r., 07.04.2022 r. oraz 06.09.2022 r. było: w pierwszej kolejności spłata kredytu w rachunku bieżącym oraz inwestycyjnego w PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland, następnie finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Do dnia 18 stycznia 2023 roku IZOBLOK GmbH spłaciła Spółce pożyczki na łączną w kwotę 3 981 011,14 euro.

W dniu 24 lutego 2023 r. został zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 13 do Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi:

a. wysokość raty przypadającej na 30 maja 2023r. dla Kredytu Inwestycyjnego EPP,
b. ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony został na dzień 25.08.2023 r.

W dniu 20 kwietnia 2023 r. został zawarty pomiędzy Spółką a Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA Aneks nr 8 do Umowy Limitu Kredytowego Wielocelowego z dnia 24.04.2017 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi okres wykorzystania limitu który określony został na dzień 22 kwietnia 2024 r.

▪ Inne

W dniu 01 sierpnia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu.

Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 21/2022 w dniu 01.08.2022 r.

W dniu 26 sierpnia 2022 r. Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 26/2022 o pozwie akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 NWZ Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu. Jednocześnie ww. pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały na czas trwania postępowania.

W dniu 30 sierpnia 2022 r. Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 27/2022 o wydaniu dnia 24 sierpnia 2022 r. przez Sąd Okręgowy w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 NWZ z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności ww. uchwały. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały.

W dniu 10 października 2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło między innymi uchwały w następujących sprawach:

zatwierdzenia Regulaminu Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.,
zmiany § 12 ust. 5 Statutu Spółki IZOBLOK S.A.,
zmiany § 14 Statutu Spółki IZOBLOK S.A.,
zmiany § 15 ust. 1 Statutu Spółki IZOBLOK S.A.,
zmiany § 17 Statutu Spółki IZOBLOK S.A.,
przyjęcia tekstu jednolitego Statutu Spółki IZOBLOK S.A.

Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 33/2022 w dniu 10.10.2022 r.

W dniu 31 października 2022 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło między innymi uchwały w następujących sprawach:

zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021-2022,
zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021-2022,
zatwierdzenia sprawozdania Rady Nadzorczej za rok 2021-2022,
pokrycia straty za rok obrotowy 2021-2022,
zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021-2022,
zatwierdzenia sprawozdania z działalności grupy kapitałowej za rok obrotowy 2021-2022,
udzielenia absolutorium Prezesowi Zarządu,
udzielenia absolutorium Członkom Rady Nadzorczej,
opinii Walnego Zgromadzenia Spółki dotyczącej sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej za rok 2021-2022.

Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 39/2022 w dniu 31.10.2022 r.

Na mocy umowy ubezpieczenia IZOBLOK GmbH w związku z pokryciem kwoty roszczenia przez ubezpieczyciela został zobowiązany do zapłaty udziału własnego w szkodzie w wysokości 200.000,00 EUR. Powyższe rozliczenie wyczerpuje kwestię roszczeń kierowanych do IZOBLOK GmbH w związku z powyższą akcją naprawczą.

Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 45/2022 w dniu 06.12.2022 r.

W dniu 25 stycznia 2023 r. Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 02/2023 o utworzeniu odpisu aktualizującego w kwocie 2 400 tys. zł. na poczet potencjalnej kary umownej z tytułu nieodebranego wolumenu paliwa gazowego wynikającego z umowy zawartej z PGNiG Obrót Detaliczny Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.

Nieodebranie przez Spółkę zakontraktowanego wolumenu gazu spowodowane zostało kryzysem energetycznym, wywołanym przedłużającą się pandemią COVID-19 oraz niespodziewanym wybuchem wojny w Ukrainie. Okoliczności te miały charakter nadzwyczajny, niespotykany dotychczas, zaś wywołany nimi kryzys nie był możliwy do przewidzenia, nawet przy uwzględnieniu znanych IZOBLOK historycznych scenariuszy funkcjonowania rynku paliw gazowych. IZOBLOK dokłada wszelkich starań w kierunku realizacji wolumenów wynikających z zawartych umów, pomimo trwającego kryzysu w branży automotive wywołanego ww. okolicznościami

Niezależnie na dzień publikacji raportu bieżącego, Spółka nie otrzymała żadnego formalnego dokumentu, potwierdzającego naliczenie ww. potencjalnej kary umownej.

Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 02/2023 w dniu 25.01.2023 r.

7.2. Podsumowanie działalności Grupy IZOBLOK 4Q 2022/2023

Sprzedaż

Po czwartym kwartale roku obrotowego 2022/2023 Grupa Kapitałowa IZOBLOK uzyskała 252 787 tys. zł. przychodów ze sprzedaży.

Wykres: Przychody ze sprzedaży w okresie 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Wyniki finansowe

Po czwartym kwartale 2022/2023 Grupa zanotowała zysk na działalności operacyjnej w wysokości 8 108 tys. zł. Wskaźnik EBITDA (zysk operacyjny powiększony o amortyzację) na koniec raportowanego okresu wyniósł 19 946 tys. zł natomiast zysk brutto wyniósł 6 055 tys. zł. a zysk netto w okresie sprawozdawczym zamknął się kwotą 5 613 tys. zł.

Wykres: Zysk/strata z działalności operacyjnej oraz zysk/strata netto w okresie 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Zadłużenie i środki pieniężne

Saldo kredytów i pożyczek, zobowiązań z tytułu leasingu oraz inwestycji krótkoterminowych w Grupie Kapitałowej IZOBLOK zostało przedstawione poniżej, dane w tys. zł.

	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Kredyty i pożyczki, w tym:	80 732	73 337
- długoterminowe	36 866	6 058
- krótkoterminowe	43 866	67 279
Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:	6 662	3 905
- długoterminowe	4 949	2 459
- krótkoterminowe	1 712	1 445
Środki pieniężne	2 200	2 280

Poziom kapitałów własnych Grupy na koniec czwartego kwartału 2022/2023 wyniósł 78 077 tys. zł. Zadłużenie finansowe Grupy Kapitałowej obejmujące kredyty, pożyczki oraz leasingi na dzień 30 kwietnia 2023 r. wyniosło 87 394 tys. zł. Stan środków pieniężnych na koniec kwietnia 2023 r. wyniósł 2 200 tys. zł.

Przepływy pieniężne

Na koniec czwartego kwartału 2022/2023 Grupa wygenerowała dodatnie operacyjne przepływy pieniężne netto w wysokości 2 435 tys. zł, z działalności inwestycyjnej Grupa wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 10 328 tys. zł. natomiast dodatnie przepływy pieniężne z działalności finansowej wyniosły 7 882 tys. zł .

Łącznie Grupa IZOBLOK wygenerowała po czwartym kwartale 2022/2032 ujemne przepływy pieniężne netto wysokości 11 tys. zł.

8. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe za względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

Nie dotyczy

9. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w

okresie śródrocznym

Działalność Grupy podlega niewielkiej sezonowości wynikającej z przestojów produkcyjnych naszych kontrahentów w miesiącach wakacyjnych (lipcu i sierpniu) oraz w okresie Świąt Bożego Narodzenia (grudzień).

10. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie czterech kwartałów roku obrotowego 2022/2023 Grupa zmagała się z wpływem pandemii COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na swoją działalność operacyjną. Efektem tego wpływu były zaburzenia łańcucha dostaw, brak półprzewodników wykorzystywanych w motoryzacji, gwałtowny wzrost cen nośników energii (gazu, węgla, energii elektrycznej). Zaburzenia te wpłynęły na wyniki finansowe Grupy. Nasi klienci producenci samochodów podejmowali kroki zmierzające do ograniczenia produkcji lub w bardziej restrykcyjnych przypadkach decydowali się na czasowe zawieszenie procesów produkcyjnych.

11. Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W dniu 01 sierpnia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E.

W związku z zaskarżeniem do sądu przez akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. ww. uchwały oraz postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie ww. uchwały poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania sądowego, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie podwyższyła kapitału zakładowego.

	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Zysk (strata) netto	5 612 797,56	-24 843 532,03
Średnia ważona liczba akcji	1 267 000	1 267 000
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)	4,43	-19,61
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	1 267 000	1 267 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)	4,43	-19,61

12. Zysk (strata) na jedną akcję

Sposób obliczenia średnioważonej liczby akcji w poszczególnych okresach Okres zakończony 30.04.2023 r.

Średnioważona ilość akcji po 4Q 2022/2023
początek okresu	2022-05-01
koniec okresu	2023-04-30
ilość dni w okresie	365
liczba akcji w danym okresie	1 267 000
średnia ważona:	1 267 000

Okres zakończony 30.04.2022 r.

Średnioważona ilość akcji po 4Q 2021/2022
początek okresu	2021-05-01
koniec okresu	2022-04-30
ilość dni w okresie	365
liczba akcji w danym okresie	1 267 000
średnia ważona:	1 267 000

13. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łączenie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W okresie od 01.05.2022 r. do dnia publikacji raportu kwartalnego za 4Q 2022/2023 Grupa nie wypłaciła ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.

14. Segmenty działalności

Grupa prowadzi jeden rodzaj działalności – jeden segment branżowy (przemysł tworzyw sztucznych), który uznano za podstawowy.

Informacje dotyczące produktów i usług:

Przychody w podziale na grupy podobnych produktów i usług	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
produkty - rynek automotive	221 361 992,32	139 671 184,46
produkty - rynek packaging	11 375 306,01	5 891 142,38
pozostałe produkty	761 285,45	530 016,10
usługi	207 005,11	319 494,58
produkty - formy i inne narzędziownia	3 828 477,02	3 822 421,54
towary - formy	14 965 583,10	9 466 186,64
towary - pozostałe	241 895,70	150 441,82
materiały - opakowania	43 456,35	94 674,35
materiały - pozostałe	1 550,11	0,00
Razem	252 786 551,17	159 945 561,87

Informacje dotyczące obszarów geograficznych:

Przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Polska	17 155 464,74	13 997 744,34
Niemcy	115 961 769,07	53 904 568,43
Wielka Brytania	28 112 318,12	25 051 830,21
Czechy	34 935 775,67	23 035 759,24
Słowacja	23 360 462,44	15 684 816,23
Francja	8 659 184,59	4 214 236,18
Węgry	5 141 802,29	6 516 012,97
Rumunia	4 810 927,79	3 767 017,93
Hiszpania	4 008 215,38	4 898 978,81
Austria	3 854 526,42	4 022 050,78
Holandia	3 553 117,74	902 227,43
Słowenia	682 806,56	478 308,87
Szwecja	422 862,06	1 126 724,08
USA	114 240,77	786 714,14
pozostałe	2 013 077,55	1 558 572,23
Razem	252 786 551,17	159 945 561,87

Aktywa trwałe* w rozbiciu na obszary operacyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
POLSKA	65 838 281,37	66 899 591,35
Niemcy	52 223 350,55	51 511 971,61
Razem	118 061 631,92	118 411 562,96

*aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe oraz aktywa z tyt. odroczonego pdop

15. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia

jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą , który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

Nie dotyczy

16. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W dniu 27 lipca 2022 r. Spółka otrzymała Waiver od Santander Bank Polska SA zgodnie z którym Santander Bank Polska SA poinformował Spółkę, że zważywszy na brak spełnienia określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 r. wskaźników finansowych na dzień 31.01.2022 r. oraz prognozowany brak spełnienia wskaźników finansowych w okresach od 30.04.2022 r. do 31.07.2023 r. akceptuje naruszenia umowy kredytów, w związku z czym nie będzie korzystał z uprawnień wynikających z umowy kredytów, w tym w szczególności nie wypowie Umowy Kredytów. Santander Bank Polska SA nie będzie korzystał z uprawnienia do anulowania dostępnego zaangażowania oraz do ogłoszenia wymagalności na koniec trwającego okresu odsetkowego wszystkich niespłaconych kwot kredytu pozostających do spłaty wraz z narosłymi odsetkami oraz innymi kwotami naliczonymi na podstawie dokumentów finansowych.

17. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie dotyczy

18. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie dotyczy

19. Informacje o istotnych rozliczenia z tytułu spraw sądowych

W prezentowanym okresie nie wystąpiły rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

20. Korekty błędów poprzednich okresów

W okresie objętym śródrocznym sprawozdaniem finansowym nie występowały korekty błędów poprzednich okresów.

21. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Nie dotyczy

22. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Nie dotyczy

23. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

Nie dotyczy

III. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej IZOBLOK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r. oraz

okresy porównawcze

(wariant porównawczy)	okres zakończony 30 kwietnia 2023	okres zakończony 30 kwietnia 2022
Działalność kontynuowana
Przychody z działalności operacyjnej	128 714 269,81	94 420 775,90
Koszty działalności operacyjnej razem	116 511 522,77	96 525 220,44
Zmiana stanu produktów	-1 895 658,14	-2 306 116,05
Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby	-1 676 588,79	-1 431 043,18
Amortyzacja	4 966 461,05	5 356 470,22
Zużycie materiałów i energii	74 856 313,82	59 181 730,50
Usługi obce	10 411 791,02	8 293 001,06
Podatki i opłaty	1 230 639,67	1 214 989,84
Wynagrodzenia	20 831 995,13	19 001 127,53
Ubezpieczenia społeczne	4 063 878,11	3 692 132,53
Pozostałe świadczenia pracownicze	1 117 469,99	998 501,76
Pozostałe koszty rodzajowe	1 008 059,72	894 161,09
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 597 161,19	1 630 265,14
Pozostałe przychody operacyjne	3 224 021,25	3 085 922,11
Pozostałe koszty operacyjne	7 067 781,67	12 109 044,42
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 358 986,62	-11 127 566,85
Przychody finansowe	1 379 728,89	37 212,76
Koszty finansowe	2 499 509,85	3 001 012,74
Zysk (Strata) brutto	7 239 205,66	-14 091 366,83
Podatek dochodowy	1 210 892,00	-1 423 896,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	6 028 313,66	-12 667 470,83
Działalność zaniechana	0,00	0,00
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Zysk (strata) netto	6 028 313,66	-12 667 470,83

Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00
Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat	0,00	69 107,00
zyski/straty aktuarialne	0,00	69 107,00
Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat	0,00	0,00
Pozostałe całkowite dochody netto ogółem	0,00	0,00
Suma całkowitych dochodów netto	6 028 313,66	-12 598 363,83
Zysk na akcję
Średnia ważona liczba akcji	1 267 000,00	1 267 000,00
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	1 267 000,00	1 267 000,00
Zysk (strata) na jedną akcję:
podstawowy z zysku (straty)	4,76	-10,00

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) na dzień 30 kwietnia 2023 r. oraz okres porównawczy

	30 kwiecień 2023	30 kwiecień 2022
AKTYWA
Aktywa trwałe	118 556 934,77	119 684 793,09
Wartości niematerialne	3 792 835,23	552 685,31
Rzeczowe aktywa trwałe	56 026 341,09	60 717 276,70
Prawo do użytkowania	2 559 936,07	3 114 333,84
Inwestycje w jednostkach zależnych	50 186 000,00	50 186 000,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 531 816,00	2 597 638,00
Pozostałe aktywa finansowe	446 278,52	284 203,84
Należności długoterminowe	653 731,32	915 050,27
Aktywa kontraktowe długoterminowe	2 359 996,54	1 317 605,13
Aktywa obrotowe	55 373 793,59	58 854 051,97
Zapasy	17 360 990,30	14 508 265,49
Należności z tytułu dostaw i usług	30 145 522,64	19 782 434,73
Aktywa kontraktowe	360 565,60	296 128,44
Należności z tyt. podatku dochodowego	0,00	1 015 722,00
Pozostałe należności	6 720 972,62	7 233 775,62
Udzielone pożyczki	96 939,78	13 918 063,94
Pozostałe aktywa finansowe	500 112,63	411 008,66
Środki pieniężne	188 690,02	1 688 653,09
Aktywa razem	173 930 728,36	178 538 845,06

	30 kwiecień 2023	30 kwiecień 2022
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	12 670 000,00	12 670 000,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	42 268 380,03	42 268 380,03
Zyski zatrzymane	35 705 011,99	29 676 698,33
Kapitał własny razem	90 643 392,02	84 615 078,36
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe	23 479 320,77	6 212 889,19
Rezerwy długoterminowe z tytuły świadczeń pracowniczych	132 833,00	132 833,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	22 718 849,74	5 485 799,09
Zobowiązania z tytułu leasingu	627 638,03	594 257,10
Pozostałe zobowiązania finansowe	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe	59 808 015,57	87 710 877,51
Rezerwy na świadczenia pracownicze	1 022 869,67	1 000 907,76
Pozostałe rezerwy	3 868 848,53	70 000,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	36 800 112,59	61 502 829,79
Zobowiązania z tytułu leasingu	458 101,59	480 580,83
Pozostałe zobowiązania finansowe	0,00	981 471,28
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 433 797,07	13 743 541,93
Zobowiązania kontraktowe	2 031 337,42	2 421 142,81
Pozostałe zobowiązania	6 255 299,64	3 849 338,32
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	543 784,00	0,00
Przychody przyszłych okresów	393 865,06	3 661 064,79
Zobowiązania razem	83 287 336,34	93 923 766,70
Pasywa razem	173 930 728,36	178 538 845,06

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2023 r.

	Kapitał Podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Zyski zatrzymane	Kapitał własny / razem
Stan na dzień 1 maja 2022 roku	12 670 000,00	42 268 380,03	29 676 698,33	84 615 078,36
Wynik netto za rok obrotowy	0,00	0,00	6 028 313,66	6 028 313,66
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	0,00
Całkowite dochody razem	0,00	0,00	6 028 313,66	6 028 313,66
Emisja akcji	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe zmiany kapitałów	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem zmiany w kapitałach	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na dzień 30 kwietnia 2023 roku	12 670 000,00	42 268 380,03	35 705 011,99	90 643 392,02

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2022 r.

	Kapitał Podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	Zyski zatrzymane	Kapitał własny / razem
Stan na dzień 1 maja 2021 roku	12 670 000,00	42 268 380,03	42 275 062,16	97 213 442,19
Wynik netto za rok obrotowy	0,00	0,00	-12 667 470,83	-12 667 470,83
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00	69 107,00	69 107,00
Całkowite dochody razem	0,00	0,00	-12 598 363,83	-12 598 363,83
Emisja akcji	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe zmiany kapitałów	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem zmiany w kapitałach	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na dzień 30 kwietnia 2022 roku	12 670 000,00	42 268 380,03	29 676 698,33	84 615 078,36

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r. oraz okres porównawczy

(metoda pośrednia)	okres zakończony 30 kwietnia 2023	okres zakończony 30 kwietnia 2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) brutto	7 239 205,66	-14 091 366,83
Korekty razem:	-12 761 910,97	12 196 183,54
Amortyzacja	4 982 394,77	5 416 127,32
Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych	896 483,56	2 225 721,74
Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej	-1 825 535,17	6 537 243,19
Zmiana stanu rezerw	3 820 810,44	-132 020,92
Zmiana stanu zapasów	-2 852 724,81	-3 643 271,10
Zmiana stanu należności	-14 002 952,20	-2 051 771,72
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-2 283 753,60	3 400 697,66
Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych	-1 496 633,96	443 457,37
Inne korekty	0,00	0,00
Gotówka z działalności operacyjnej	-5 522 705,31	-1 895 183,29
Zapłacony podatek dochodowy	1 354 296,00	642 993,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 168 409,31	-1 252 190,29
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	496 200,00	406 200,00
Zbycie aktywów finansowych (spłata udzielonej pożyczki przez jednostkę powiązaną)	18 815 289,56	0,00
Inne wpływy inwestycyjne (dotacje)	0,00	1 355 417,48
Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi)	646 280,00	132 400,00
Inne wpływy inwestycyjne (odsetki otrzymane od jednostek powiązanych)	260 554,93	5 294,91
Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3 230 169,98	9 126 026,77
Nabycie aktywów finansowych (udzielone pożyczki jednostkom powiązanym)	4 845 002,57	14 071 339,56
Inne wydatki inwestycyjne (wydatki z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi)	62 200,00	579 520,00
Inne wydatki inwestycyjne	78 200,00	0,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	12 002 751,94	-21 877 573,94
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki (otrzymane)	19 311 925,49	32 243 099,71
Spłaty kredytów i pożyczek	26 004 464,65	10 096 987,31
Płatności z umów leasingu finansowego	543 508,84	594 853,94
Odsetki (zapłacone)	2 089 792,74	1 207 423,69
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-9 325 840,74	20 343 834,77
Przepływy pieniężne netto razem	-1 491 498,11	-2 785 929,46
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-8 464,96	3 696,61
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-1 499 963,07	-2 782 232,85
Środki pieniężne na początek okresu	1 680 602,69	4 470 885,94
Środki pieniężne na koniec okresu	189 104,58	1 688 653,09
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	68 407,03	28 376,84

Wybrane informacje objaśniające do śródrocznego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Skrócona informacja dodatkowa

1.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

1.2. Kontynuacja działalności

Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki zidentyfikował okoliczności, które wpływają na obecną sytuację Spółki oraz mogą znacząco wpłynąć na kontynuowanie działalności przez Spółkę i jej przyszłe wyniki:

skutki pandemii koronawirusa,
wojna na Ukrainie,
gwałtowny wzrost cen nośników energii (gazu, węgla, ropy naftowej, energii elektrycznej),
ryzyko płynności Spółki,

1.2.1.Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W okresie sprawozdawczym Polska oraz inne kraje zmagały się ze skutkami pandemii COVID-19, które mają wpływ na działalność gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem zaburzenia łańcucha dostaw ze szczególnym uwzględnieniem braku półprzewodników wykorzystywanych w motoryzacji. Nasi klienci producenci samochodów podejmowali kroki zmierzające do ograniczenia produkcji lub w bardziej restrykcyjnych przypadkach decydowali się na czasowe zawieszenie procesów produkcyjnych.

Zarząd mając na uwadze dobre relacje z kontrahentami zaangażował się w działania mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu opisanych czynników na wyniki Spółki.

1.2.2.Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki

ceny nośników energii,
potencjalne przerwy produkcyjne związane z zaburzeniem łańcucha dostaw u klientów,
dostępnością gazu.

Spółka nie prowadzi bezpośrednio działalności na terenach objętych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z krajów takich jak : Rosja, Ukraina, Białoruś.

1.2.3.Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki

W okresie od jesieni 2021 do końca roku 2022 mieliśmy do czynienia z niespotykanym w przeszłości gwałtownym wzrostem cen nośników energii (gazu, węgla, energii elektrycznej). Zarząd podjął odpowiednia działania mające na celu dostosowanie cen sprzedaży do nowych warunków działalności gospodarczej. Wpływ tych działań na wyniki finansowe Grupy będzie możliwy po ustaleniu z klientami zmiany sposobu rozliczania wcześniej zawartych kontraktów.

1.2.4.Ryzyko płynności Spółki

W celu poprawy obecnej i przyszłej sytuacji finansowej Spółka planowała emisję akcji w kwocie około 8 mln € która zgodnie

z opinią Zarządu Spółki miała być przeznaczona na:

dokonanie zmian w strukturze zobowiązań Spółki i poprawy struktury bilansu Spółki poprzez obniżenie zadłużenia finansowego Spółki, co wpłynie pozytywnie na zdolność Spółki do obsługi jej zadłużenia; szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 1,5 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 6,975 mln złotych,
zamianę finansowania krótkoterminowego spółki zależnej IZOBLOK GmbH na finansowanie długoterminowe poprzez zwiększenie udziału w kapitale IZOBLOK GmbH lub poprzez udzielenie długoterminowego finansowania przez Spółkę (np. poprzez udzielenie długoterminowej pożyczki); szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 4 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 18,6 mln złotych,
umożliwienie realizacji dalszych inwestycji przez Spółkę, związanych z jej przyszłym rozwojem i działalnością operacyjną; szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 2,5 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 11,625 mln złotych,

Do ww. uchwały zostały zgłoszone sprzeciwy przez 3 akcjonariuszy. Jeden ze sprzeciwów zawierał uzasadnienie, w związku z czym Spółka odniosła się merytorycznie do kwestii podnoszonych w sprzeciwie i dnia 22.08.2022 r. pełnomocnik Spółki przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach pismo zawierające argumentację Spółki wskazującą na bezzasadność zarzutów podnoszonych w sprzeciwie złożonym przez akcjonariusza do ww. uchwały. Celem Spółki było przedstawienie w ww. Sądzie argumentacji Spółki, przewidując potencjalną możliwości wniesienia przez akcjonariusza pozwu o stwierdzenie nieważności, uchylenie uchwały lub ustalenie nieistnienia uchwały.

Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Spółka będzie podejmować kroki zmierzające do uchylenia lub zmiany udzielonego zabezpieczenia oraz do realizacji emisji i wykonania ww. uchwały. Ponadto Spółka zamierza złożyć odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie ma informacji o pozwach innych akcjonariuszy.

1.2.5. Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin

1.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2022 r. a kończący się 30 kwietnia 2023 r. oraz zawiera dane porównawcze. Zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 23 czerwca 2023 r.

1.4. Opis stosowanych zasad rachunkowości

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" i dla pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników IZOBLOK S.A. powinno być czytane wraz z jednostkowym sprawozdaniem finansowym IZOBLOK S.A. za rok obrotowy zakończony 30 kwietnia 2022 r.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za okres kończący się 30.04.2022 r.

W okresie od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r. Spółka nie zmieniła zasad rachunkowości.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, o ile nie zaznaczono inaczej.

2. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

Spółka sporządzając niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Możliwe jest wystąpienie odchyleń od zrealizowanych wartości.

W śródrocznym kwartalnym sprawozdaniu finansowym Spółki IZOBLOK S.A. szacunki i założenia zostały wykorzystane w zakresie rezerw i odpisów aktualizujących.

2.1. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Odpisy aktualizujące	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Zapasy	709 576,57	450 750,16
- towary i materiały	431 182,15	277 450,00
- półprodukty	233 114,88	155 283,23
- wyroby gotowe	45 279,54	18 016,93

Odpisy aktualizujące	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Stan na początek okresu	450 750,16	726 425,98
zwiększenie	258 826,41	0,00
zmniejszenie	0,00	275 675,82
Stan na koniec okresu	709 576,57	450 750,16

2.2. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Odpisy aktualizujące	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Rzeczowe aktywa trwałe	78 200,00	0,00
środki trwałe w budowie	78 200,00	0,00
Aktywa finansowe	39 527 930,52	39 527 930,52
wartość udziałów w spółce zależnej	39 527 930,52	39 527 930,52
Należności	850 994,06	895 166,51
należności z tyt. dostaw i usług	810 971,81	643 773,92
pozostałe należności	40 022,25	251 392,59

Odpisy aktualizujące wartość – rzeczowe aktywa trwałe	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Stan na początek okresu	0,00	0,00
zwiększenie	78 200,00	0,00
zmniejszenie	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	78 200,00	0,00

Odpisy aktualizujące wartość – aktywa finansowe	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Stan na początek okresu	39 527 930,52	32 635 930,52
zwiększenie	0,00	6 892 000,00
zmniejszenie	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	39 527 930,52	39 527 930,52

Odpisy aktualizujące wartość - należności	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Stan na początek okresu	895 166,51	815 478,71
zwiększenie	0,00	79 687,80
zmniejszenie	44 172,45	0,00
Stan na koniec okresu	850 994,06	895 166,51

2.3. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Rezerwy na świadczenia pracownicze	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne	127 580,00	127 580,00
Rezerwy na odprawy rentowe	13 682,00	13 682,00
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	1 014 440,67	882 469,00
Rezerwy na premie	0,00	110 009,76
Rezerwy na świadczenia pracownicze razem	1 155 702,67	1 133 740,76
w tym:
część długoterminowa	132 833,00	132 833,00
część krótkoterminowa	1 022 869,67	1 000 907,76

Pozostałe rezerwy	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Wartość rezerwy na początek okresu	70 000,00	48 000,00
utworzenie rezerwy na zobowiązanie	3 868 848,53	100 889,69
wykorzystanie rezerwy	70 000,00	-78 889,69
Wartość rezerwy na koniec okresu	3 868 848,53	70 000,00
w tym:
część długoterminowa	0,00	0,00
część krótkoterminowa	3 868 848,53	48 000,00
Obciążenia okresu
rachunek zysków i strat	3 868 848,53	100 889,69
inne całkowite dochody	0,00	0,00

2.4. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2023 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na początek okresu	Zmiany ujęte w wynik	Stan na koniec okresu
rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe	19 019,00	0,00	19 019,00
rezerwy na koszty okresu	13 300,00	265 781,00	279 081,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze	167 669,00	25 075,00	192 744,00
rezerwa na niezapłacone składki ZUS	115 638,00	48 725,00	164 363,00
rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia	48 469,00	-13 988,00	34 481,00
rezerwa na koszty karty z PGNiG	0,00	456 000,00	456 000,00
odpisy aktualizujące wartość zapasów	85 643,00	49 177,00	134 820,00
różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych	4 911,00	-4 911,00	0,00
różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych i pożyczek	476 370,00	-262 627,00	213 743,00
zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	28 761,00	-21 514,00	7 247,00
różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych	2 011,00	-2 011,00	0,00
różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowych	6 129,00	98 793,00	104 922,00
różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych	258 587,00	-208 519,00	50 068,00
różnice kursowe wyceny bilansowej kont bankowych walutowych	0,00	79,00	79,00
inne	902,00	-902,00	0,00
wycena instrumentów pochodnych	54 389,00	-54 389,00	0,00
rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP	460 017,00	-74 063,00	385 954,00
zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki	92 160,00	-31 048,00	61 112,00
zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania pozostałe przedmioty	16 797,00	79 518,00	96 315,00
odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu	6 065,00	-6 065,00	0,00
różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki	35 187,00	-34 807,00	380,00
strata podatkowa CIT do rozliczenia za rok podatkowy 2021/2022	1 280 846,00	0,00	1 280 846,00
niewykorzystana ulga B+R w roku podatkowym 2021/2022	170 010,00	0,00	170 010,00
rezerwa na koszty ulgi B+R	0,00	429 480,00	429 480,00

Razem	3 342 880,00	737 784,00	0,00	0,00	0,00	0,00	4 080 664,00
-------	--------------	------------	------	------	------	------	--------------

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na początek okresu	Zmiany ujęte w wynik	Stan na koniec okresu
różnice między wartością bilansową i podatkową wartości niematerialnych	90 355,00	326 472,00	416 827,00
różnice między wartością bilansową i podatkową prawa do użytkowania	146 836,00	53 793,00	200 629,00
różnice między wartością bilansową i podatkową gruntów (przeszacowanie na dzień przejścia na MSSF)	150 133,00	0,00	150 133,00
różnice kursowe wyceny bilansowej instrumentów pochodnych	0,00	179 814,00	179 814,00
różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu SANTANDER	49 779,00	-20 008,00	29 771,00
różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych	0,00	956,00	956,00
różnice kursowe wyceny bilansowej środków pieniężnych na kontach walutowych	1 530,00	-1 530,00	0,00
różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych	0,00	8 779,00	8 779,00
odsetki od udzielonej pożyczki	0,00	18 798,00	18 798,00
odsetki od przeterminowanych należności	0,00	26 234,00	26 234,00
aktywo kontraktowe OTP	306 609,00	210 298,00	516 907,00
Razem	745 242,00	803 606,00	1 548 848,00

Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2022 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na początek okresu	Zmiany ujęte w wynik	Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach	Stan na koniec okresu
rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe	44 004,00	-32 806,00	7 821,00	19 019,00
rezerwy na koszty okresu	9 120,00	4 180,00	0,00	13 300,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze	179 215,00	-11 546,00	0,00	167 669,00
rezerwa na niezapłacone składki ZUS	116 013,00	-375,00	0,00	115 638,00
rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia	63 625,00	-15 156,00	0,00	48 469,00
odpisy aktualizujące wartość zapasów	138 021,00	-52 378,00	0,00	85 643,00
różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych	5 234,00	-323,00	0,00	4 911,00
różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych i pożyczek	435 020,00	41 350,00	0,00	476 370,00
zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	49 940,00	-21 179,00	0,00	28 761,00

różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych	0,00	2 011,00	0,00	2 011,00
różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowych	0,00	6 129,00	0,00	6 129,00
różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych	328 642,00	-70 055,00	0,00	258 587,00
inne	883,00	19,00	0,00	902,00
wycena FORWARD	209 369,00	-154 980,00	0,00	54 389,00
rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP	242 636,00	217 381,00	0,00	460 017,00
zobowiązania z tytułu PdU umowa wynajmu wtryskarki	118 435,00	-26 275,00	0,00	92 160,00
zobowiązania z tytułu PdU pozostałe przedmioty	0,00	16 797,00	0,00	16 797,00
odsetki należne zapłacone w następnym m-cu	0,00	6 065,00	0,00	6 065,00
różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki	0,00	35 187,00	0,00	35 187,00
ulga B+R	0,00	170 010,00	0,00	170 010,00
podatek CIT za 05.2021-04.2022	0,00	1 280 846,00	0,00	1 280 846,00
Razem	1 940 157,00	1 394 902,00	7 821,00	3 342 880,00

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na początek okresu	Zmiany ujęte w wynik	Stan na koniec okresu
różnice między wartością bilansową i podatkową wartości niematerialnych	27 544,00	62 811,00	90 355,00
różnice między wartością bilansową i podatkową prawa do użytkowania	209 737,00	-62 901,00	146 836,00
różnice między wartością bilansową i podatkową gruntów (przeszacowanie na dzień przejścia na MSSF)	150 133,00	0,00	150 133,00
różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu SANTANDER	75 137,00	-25 358,00	49 779,00
różnice kursowe wyceny należności walutowych	3 045,00	-3 045,00	0,00
wycena środków pieniężnych na kontach walutowych	827,00	703,00	1 530,00
różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych	14 527,00	-14 527,00	0,00
aktywo kontraktowe OTP	173 485,00	133 124,00	306 609,00
Razem	654 435,00	90 807,00	745 242,00

3. Wybrane dodatkowe noty objaśniające

3.1. Informacje o rzeczowych aktywach trwałych, wartościach niematerialnych i prawie do użytkowania

3.1.1.Rzeczowe aktywa trwałe

a) w okresie 1.05.2022 - 30.04.2023

Wyszczególnienie	a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej	c) urządzenia techniczne i maszyny	d) środki transportu	e) inne środki trwałe	Razem środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkowa
Stan na początek roku	2 974 008,82	38 411 386,07	32 448 861,59	162 727,85	2 116 485,29	76 113 469,62	10 684 848,96	86 798 318,58
(+) zwiększenie, w tym:	0,00	720 048,57	7 474 498,40	0,00	0,00	8 194 546,97	2 528 836,73	10 723 383,70
- nabycie	0,00	79 707,05	134 891,00	0,00	0,00	214 598,05	2 528 836,73	2 743 434,78
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	640 341,52	7 339 607,40	0,00	0,00	7 979 948,92	0,00	7 979 948,92
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	19 134,80	107 925,15	0,00	4 760,00	131 819,95	11 689 601,47	11 821 421,42
- sprzedaż	0,00	0,00	107 925,15	0,00	0,00	107 925,15	0,00	107 925,15
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	7 979 948,92	7 979 948,92
- inne	0,00	19 134,80	0,00	0,00	4 760,00	23 894,80	3 709 652,55	3 733 547,35
Stan na koniec roku	2 974 008,82	39 112 299,84	39 815 434,84	162 727,85	2 111 725,29	84 176 196,64	1 524 084,22	85 700 280,86

Umorzenia
Stan na początek roku	0,00	5 808 701,81	18 859 996,89	128 635,48	1 283 707,70	26 081 041,88	0,00	26 081 041,88
Umorzenia bieżące - zwiększenia	0,00	1 090 913,17	2 250 976,41	8 263,03	278 370,47	3 628 523,08	0,00	3 628 523,08
Zmniejszenia, w tym:	0,00	1 140,04	107 925,15	0,00	4 760,00	113 825,19	0,00	113 825,19
- z tytułu sprzedanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych	0,00	1 140,04	107 925,15	0,00	4 760,00	113 825,19	0,00	113 825,19
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	0,00	6 898 474,94	21 003 048,15	136 898,51	1 557 318,17	29 595 739,77	0,00	29 595 739,77
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	78 200,00	78 200,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	78 200,00	78 200,00

Wartość księgowa netto	2 974 008,82	32 213 824,90	18 812 386,69	25 829,34	554 407,12	54 580 456,87	1 445 884,22	56 026 341,09
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	-	17,64	52,75	84,13	73,75	35,16	-

b) w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczególnienie	a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej	c) urządzenia techniczne i maszyny	d) środki transportu	e) inne środki trwałe	Razem środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkowa
Stan na początek roku	2 974 008,82	38 059 572,24	28 993 690,59	162 727,85	2 116 485,29	72 306 484,79	5 931 995,98	78 238 480,77
(+) zwiększenie, w tym:	0,00	743 013,83	3 546 216,00	0,00	19 448,00	4 245 352,83	8 878 275,10	13 123 627,93
- nabycie	0,00	12 304,00	88 178,71	0,00	19 448,00	119 930,71	8 878 275,10	8 998 205,81
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	730 709,83	3 394 712,29	0,00	0,00	4 125 422,12	0,00	4 125 422,12
- inne	0,00	0,00	63 325,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	391 200,00	27 720,00	0,00	19 448,00	438 368,00	4 125 422,12	4 563 790,12
- sprzedaż	0,00	391 200,00	27 720,00	0,00	0,00	418 920,00	0,00	418 920,00
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	4 125 422,12	4 125 422,12
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	19 448,00	19 448,00	0,00	19 448,00
Stan na koniec roku	2 974 008,82	38 411 386,07	32 512 186,59	162 727,85	2 116 485,29	76 113 469,62	10 684 848,96	86 798 318,58

Umorzenia
Stan na początek roku	0,00	4 502 217,54	16 972 273,39	117 505,18	924 043,55	22 516 039,66	0,00	22 516 039,66
Umorzenia bieżące - zwiększenia	0,00	1 306 484,27	2 164 494,39	11 130,30	359 664,15	3 841 773,11	0,00	3 841 773,11
Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	276 770,89	0,00	0,00	276 770,89	0,00	276 770,89
- z tytułu sprzedanych środków trwałych	0,00	0,00	14 067,90	0,00	0,00	14 067,90	0,00	14 067,90
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	262 702,99	0,00	0,00	262 702,99	0,00	262 702,99
Stan na koniec roku	0,00	5 808 701,81	18 859 996,89	128 635,48	1 283 707,70	26 081 041,88	0,00	26 081 041,88

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Wartość księgowa netto	2 974 008,82	32 602 684,26	13 652 189,70	34 092,37	832 777,59	50 032 427,74	10 684 848,96	60 717 276,70
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	-	15,12	58,01	79,05	60,65	34,27	-

3.1.2.Wartości niematerialne (aktywa niematerialne)

a) w okresie 1.05.2022 - 30.04.2023

Wyszczególnienie	a) koszty prac rozwojowych	b) wartość firmy	c) koncesje, patenty, licencje	d) oprogramowanie komputerów	e) inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto
Stan na początek roku	2 193 940,89	0,00	0,00	1 742 274,29	269 000,00	4 205 215,18
(+) zwiększenie, w tym:	1 963 469,63	0,00	0,00	1 506 814,69	0,00	3 470 284,32
- nabycie	0,00	0,00	0,00	555 436,69	0,00	555 436,69
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	1 963 469,63	0,00	0,00	951 378,00	0,00	2 914 847,63
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	4 157 410,52	0,00	0,00	3 249 088,98	269 000,00	7 675 499,50

Umorzenia
Stan na początek roku	2 193 940,89	1 189 588,98	269 000,00	3 652 529,87
Umorzenia bieżące - zwiększenia	126 706,43	103 427,97	0,00	230 134,40
Zmniejszenia:	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	2 320 647,32	1 290 016,95	269 000,00	3 882 664,27
Wartość księgowa netto	1 836 763,20	1 956 072,03	0,00	3 792 835,23

b) w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczególnienie	a) koszty prac rozwojowych	b) wartość firmy	c) koncesje, patenty, licencje	d) oprogramowanie komputerów	e) inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto
Stan na początek roku	2 193 940,89	0,00	0,00	1 417 196,64	269 000,00	3 880 137,53
(+) zwiększenie, w tym:	0,00	0,00	0,00	325 077,65	0,00	325 077,65
- nabycie	0,00	0,00	0,00	325 077,65	0,00	325 077,65
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Stan na koniec okresu	2 193 940,89	0,00	0,00	1 742 274,29	269 000,00	4 205 215,18
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Umorzenia
Stan na początek roku	2 193 940,89	1 147 746,77	269 000,00	3 610 687,66
Umorzenia bieżące - zwiększenia	0,00	41 842,21	0,00	41 842,21
Zmniejszenia:	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	2 193 940,89	1 189 588,98	269 000,00	3 652 527,87
Wartość księgowa netto	0,00	552 685,31	0,00	552 685,31

3.1.3. Prawo do użytkowania (wg grup rodzajowych)

a) w okresie 1.05.2022 - 30.04.2023

Wyszczególnienie	a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej	c) urządzenia techniczne i maszyny	d) środki transportu	e) inne środki trwałe	Razem prawo do użytkowania
Wartość początkowa
Stan na początek roku	467 927,92	90 343,01	10 889 085,44	1 645 511,60	0,00	13 092 867,97
(+) zwiększenie, w tym:	0,00	0,00	0,00	569 339,52	0,00	569 339,52
- nabycie	0,00	0,00	0,00	569 339,52	0,00	569 339,52
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- reklasyfikacja ze środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	467 927,92	90 343,01	10 889 085,44	2 214 851,12	0,00	13 662 207,49

Umorzenia
Stan na początek roku	3 654,01	25 220,72	8 746 130,21	1 203 529,19	0,00	9 978 534,13
Umorzenia bieżące - zwiększenia	1 944,96	4 517,04	751 275,64	365 999,65	0,00	1 123 737,29
Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- z tytułu sprzedanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	5 598,97	29 737,76	9 497 405,85	1 569 528,84	0,00	11 102 271,42

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Wartość księgowa netto	462 328,95	60 605,25	1 391 679,59	645 322,28	0,00	2 559 936,07
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	1,20	32,92	87,22	70,86	0,00	81,26

b) w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022

Wyszczególnienie	a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej	c) urządzenia techniczne i maszyny	d) środki transportu	e) inne środki trwałe	Razem prawo do użytkowania
Wartość początkowa
Stan na początek roku	458 512,23	90 343,01	10 428 668,00	1 477 375,81	0,00	12 454 899,05
(+) zwiększenie, w tym:	9 415,69	0,00	484 378,10	168 135,79	0,00	661 929,58
- nabycie	9 415,69	0,00	0,00	168 135,79	0,00	177 551,48
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	484 378,10	0,00	0,00	484 378,10
(-) zmniejszenie, w tym:	0,00	0,00	23 960,66	0,00	0,00	23 960,66
- sprzedaż	0,00	0,00	23 960,66	0,00	0,00	23 960,66
- aktualizacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	467 927,92	90 343,01	10 889 085,44	1 645 511,60	0,00	13 092 867,97

Umorzenia
Stan na początek roku	1 709,05	20 703,57	7 365 417,50	804 294,58	0,00	8 192 124,70
Umorzenia bieżące - zwiększenia	1 944,96	4 517,15	1 389 518,27	399 234,61	0,00	1 795 214,99
Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	8 805,56	0,00	0,00	8 805,56
- z tytułu sprzedanych środków trwałych	0,00	0,00	8 805,56	0,00	0,00	8 805,56
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec okresu	3 654,01	25 220,72	8 746 130,21	1 203 529,19	0,00	9 978 534,13

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na koniec roku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Wartość księgowa netto	464 273,91	65 122,29	2 142 955,23	441 982,41	-	3 114 333,84
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	0,78	27,92	80,32	73,14	-	76,21

3.2. Zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych (zobowiązania inwestycyjne)

Pozostałe zobowiązania	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Zobowiązania na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych	76 948,95	409 413,26
- zobowiązania inwestycyjne	76 948,95	409 413,26

Zobowiązania z tytułu zawartych umów na zakup rzeczowych aktywów trwałych nieaktywowane w bilansie

Pozostałe zobowiązania	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Zobowiązania z tytułu zawartych umów na zakup aktywów trwałych	499 609,00	0,00
rzeczowe aktywa trwałe	499 609,00	0,00

3.3. Przychody ze sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) od jednostek powiązanych	2 563 710,37	1 519 853,44
-przychody ze sprzedaży usług	744 402,91	713 443,66
-przychody ze sprzedaży produktów EPP	65 140,55	0,00
-przychody ze sprzedaży produktów - narzędziownia	1 504 977,31	806 409,78
-przychody z tytułu rekompensaty	249 189,60	0,00
b) od pozostałych jednostek	123 698 657,21	90 278 995,62
-przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive	114 731 817,87	81 921 028,38
-przychody ze sprzedaży produktów- rynek packaging	4 393 715,51	3 632 760,31
-przychody ze sprzedaży usług	170 636,07	377 387,65
-przychody ze sprzedaży produktów - narzędziownia	3 640 511,89	3 817 803,18
-przychody ze sprzedaży produktów - pianka PE	79 953,30	0,00
-przychody ze sprzedaży produktów - pozostałe	682 022,57	530 016,10
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	126 262 367,58	91 798 849,06

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) od jednostek powiązanych	35 043,66	4 302,75
-przychody ze sprzedaży towarów pozostałych	33 493,54	4 302,75
-przychody ze sprzedaży materiałów	1 550,12	0,00
b) od pozostałych jednostek	2 416 858,57	2 617 624,09
-przychody ze sprzedaży towarów - form	2 131 506,52	2 372 507,92
-przychody ze sprzedaży towarów pozostałych	241 895,70	150 441,82
-przychody ze sprzedaży materiałów - opakowań (palety, kartony)	43 456,35	94 674,35
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	2 451 902,23	2 621 926,84

3.4. Koszty według rodzaju

Koszty działalności operacyjnej	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) amortyzacja	4 966 461,05	5 356 470,22
b) zużycie materiałów i energii	74 856 313,82	59 181 730,50

c) usługi obce	10 411 791,02	8 293 001,06
d) podatki i opłaty	1 230 639,67	1 214 989,84
e) wynagrodzenia	20 831 995,13	19 001 127,53
f) ubezpieczenia społeczne	4 063 878,11	3 692 132,53
g) pozostałe świadczenia pracownicze	1 117 469,99	998 501,76
h) pozostałe koszty rodzajowe	1 008 059,72	894 161,09
Koszty według rodzaju, razem	118 486 608,51	98 632 114,53
zmiana stanu produktów	-1 895 658,14	-2 306 116,05
koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-1 676 588,79	-1 431 043,18
wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 597 161,19	1 630 265,14
Koszty działalności operacyjnej wg porównawczego rachunku zysków i strat	116 511 522,77	96 525 220,44

Koszty sprzedaży	5 355 661,82	4 635 786,06
Koszty ogólnego zarządu	12 104 950,02	10 283 497,71
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	97 453 749,74	79 975 671,53
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 597 161,19	1 630 265,14
Koszty działalności operacyjnej wg kalkulacyjnego rachunku zysków i strat	116 511 522,77	96 525 220,44

3.5. Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, w tym	105 000,00	0,00
sprzedaż środków trwałych	105 000,00	0,00
b) dotacje	0,00	0,00
c) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	83 427,86	275 675,82
rozwiązanie odpisu aktualizującego inwestycje	0,00	0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	83 427,86	0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy	0,00	275 675,82
d) pozostałe, w tym:	3 035 593,39	2 615 827,33
przychody z instrumentów pochodnych	584 080,00	815 684,01
przychody z tytułu odzysku - recyklingu surowca	3 510,23	16 680,53
darmowa dostawa surowca i materiałów	68 964,62	141 898,02
powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia	26 848,93	63 237,30
pozostałe przychody ryczałt - dotacja	11 220,53	0,00
przychody ze sprzedaży pozostałej	336 094,67	362 223,92
pozostałe przychody	42 438,34	81 800,09
refaktury	423 041,87	0,00
nadwyżki inwentaryzacyjne	306 744,27	399 531,46
wycena instrumentów pochodnych	1 232 649,93	0,00
dotacja - ryczałt	0,00	734 772,00
e) różnice kursowe operacyjne	0,00	194 418,96
różnice kursowe operacyjne zrealizowane	0,00	352 392,74
różnice kursowe operacyjne bilansowe	0,00	-157 973,78
Pozostałe przychody operacyjne, razem	3 224 021,25	3 085 922,11

3.6.			Pozostałe koszty operacyjne
------	--	--	-----------------------------

Pozostałe koszty operacyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym	0,00	13 807,20
sprzedaż środków trwałych	0,00	13 807,20
b) strata ze zbycia inwestycji	0,00	0,00
c) utworzone rezerwy/odpisy aktualizujące (z tytułu)	376 281,82	6 971 687,80
odpisy aktualizujące należności	0,00	79 687,80
odpisy aktualizujące zapasy	258 826,41	0,00
odpis aktualizujący należności budżetowe	39 255,41	0,00
odpis aktualizujący środki trwałe w budowie	78 200,00	0,00
odpisy aktualizujące wartość udziałów w Spółce zależnej	0,00	6 892 000,00
d) pozostałe, w tym:	6 070 269,45	5 123 549,42
zrealizowane straty na instrumentach pochodnych	0,00	447 120,00
odpady produkcyjne	1 749 067,51	1 431 043,18
koszty reklamacji	53 265,45	108 832,45
koszty napraw powypadkowych	25 869,21	101 806,74
koszty refakturowane	404 496,85	61 712,97
koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego	0,00	2 004 678,00
pozostałe koszty	102 839,28	487 857,97
koszty likwidacji środków trwałych	17 994,76	0,00
koszty odsetek	2 543,55	2 502,57
darowizny	5 500,00	0,00
koszty zamkniętego okresu	206 699,03	0,00
koszty nieściągalnych należności	318 435,57	20 523,51
niedobory inwentaryzacyjne	264 434,74	457 472,03
rezerwa na koszty kary z PGNiG	2 400 000,00	0,00
koszty zaniechanej emisji akcji	519 123,50	0,00
e) różnice kursowe operacyjne	621 230,40	0,00
różnice kursowe operacyjne zrealizowane	153 354,97	0,00
różnice kursowe operacyjne bilansowe	467 875,43	0,00
Pozostałe koszty operacyjne, razem	7 067 781,67	12 109 044,42

3.7. Przychody finansowe

Przychody finansowe	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
2. Odsetki, w tym	467 764,34	37 212,76
a) od jednostek powiązanych	329 689,65	37 212,76
odsetki od pożyczek	329 689,65	37 212,76
b) od pozostałych jednostek	138 074,69	0,00
inne	138 074,69	0,00
3. Zysk ze zbycia inwestycji	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
5. Inne, w tym	911 964,55	0,00
różnice kursowe zrealizowane	-489 569,30	0,00
różnice kursowe bilansowe	1 401 533,85	0,00

Przychody finansowe, razem 1 379 728,89 37 212,76
---------------------------------------------------------

3.8. Koszty finansowe

Koszty finansowe	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
1. Odsetki, w tym	2 092 213,52	1 207 423,69
a) od jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) od pozostałych jednostek	2 092 213,52	1 207 423,69
odsetki od kredytów i pożyczek	2 035 215,27	1 144 795,31
odsetki od leasingu i praw do użytkowania	56 998,25	62 628,38
2. Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
4. Inne, w tym	407 296,33	1 793 589,05
różnice kursowe	0,00	1 182 347,37
koszty zaciągnięcia kredytu	301 990,23	477 776,06
amortyzacja kredytów SANTANDER	105 306,10	133 465,62
Koszty finansowe razem	2 499 509,85	3 001 012,74

3.9. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. są Członkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci

Okres zakończony 30.04.2023 r.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Krótkoterminow e świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	Płatności w formie akcji
Wynagrodzenia:	1 838 705,65	0,00	0,00	0,00	0,00
Rada Nadzorcza	228 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zarząd	1 194 584,50	0,00	0,00	0,00	0,00
Prokurent	416 121,15	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne świadczenia:	95 734,92	0,00	0,00	0,00	0,00
Rada Nadzorcza	3 375,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zarząd	79 558,65	0,00	0,00	0,00	0,00
Prokurent	12 801,27	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem	1 934 440,57	0,00	0,00	0,00	0,00

Okres zakończony 30.04.2022 r.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	Krótkoterminow e świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia)	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Pozostałe świadczenia długoterminowe	Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	Płatności w formie akcji
Wynagrodzenia:	1 604 022,63	0,00	0,00	0,00	0,00
Rada Nadzorcza	246 691,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zarząd	1 062 800,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Prokurent	294 531,63	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne świadczenia:	72 410,27	0,00	0,00	0,00	0,00
Rada Nadzorcza	3 550,88	0,00	0,00	0,00	0,00
Zarząd	59 437,28	0,00	0,00	0,00	0,00
Prokurent	9 422,11	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem	1 676 432,90	0,00	0,00	0,00	0,00

Transakcje z podmiotami powiązanymi

a) w okresie zakończonym 30.04.2023

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
IZOBLOK GmbH	2 360 931,91	797 682,58	2 125 633,78	0,00
Metal Work Silesia Sp. z o.o.	480,00	0,00	0,00	0,00
OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa	0,00	706 372,46	0,00	24 046,50
Bewi Poland Sp. z o.o.	29 910,00	0,00	0,00	0,00
GENEVAD HOLDING	0,00	296 862,77	0,00	0,00
BEWISYNBRA GROUP AB	0,00	4 178,41	0,00	0,00
BEWI ASA	0,00	10 641,33	0,00	0,00
BEWI Automotive AB	213 963,52	0,00	1 636,49	0,00
Razem	2 605 285,43	1 815 737,55	2 127 270,27	24 046,50

Udzielone pożyczki	Kwota pożyczki	Odsetki naliczone w okresie	Odsetki otrzymane w okresie	Należności z tytułu udzielonej pożyczki i naliczonych odsetek
IZOBLOK GmbH	18 746 183,36	327 691,89	230 752,11	96 939,78
Razem	18 746 183,36	327 691,89	230 752,11	96 939,78

Spółka IZOBLOK S.A. udzieliła spółce zależnej IZOBLOK GmbH pożyczek na łączną kwotę 3 981 011,14 euro. Pożyczki udzielone zostały zgodnie z umowami z dnia 25.03.2022 r., 07.04.2022 r. i 06.09.2022r.

Pożyczki zostały wykorzystane przez IZOBLOK GmbH w pierwszej kolejności na spłatę kredytów w rachunku bieżącym i inwestycyjnego w PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland oraz na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Odsetki będą naliczane od kwoty rzeczywiście udzielonej pożyczki, na ostatni dzień miesiąca zgodnie z zawartymi umowami. Wysokość oprocentowania pożyczek jest stała przez cały okres i wynosi 3% w stosunku rocznym.

Na dzień bilansowy 30.04.2023 pożyczki udzielone IZOBLOK GmbH zostały w całości spłacone. Pozostała kwota do spłaty w wysokości 96 939,78 zł wynika z not odsetkowych.

b) w okresie zakończonym 30.04.2022

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
IZOBLOK GmbH	1 511 385,51	89 283,56	1 332 381,22	0,00
Metal Work Silesia Sp. z o.o.	14 805,80	580 861,75	98,40	0,00
OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa	0,00	307 704,81	0,00	67 603,23
O&W ANALITICS Sp. z o.o.	0,00	12 950,00	0,00	0,00
Logine Sp. z o.o. (teraz Bewi Poland Sp. z o.o.)	2 100,00	0,00	0,00	0,00
Bewi Poland Sp. z o.o.	2 750,00	0,00	0,00	0,00
SYNBRA (Bewi)	0,00	40 391,10	0,00	0,00
GENEVAD HOLDING (Bewi)	0,00	297 806,34	0,00	0,00
Razem	1 531 041,31	1 328 997,56	1 332 479,62	67 603,23

Udzielone pożyczki	Kwota pożyczki	Odsetki naliczone w okresie	Odsetki otrzymane w okresie	Należności z tytułu udzielonej pożyczki i naliczonych odsetek
IZOBLOK GmbH	13 886 146,09	37 212,76	5 294,91	13 918 063,94
Razem	13 886 146,09	37 212,76	5 294,91	13 918 063,94

3.10. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych

Nie dotyczy

4. Podsumowanie działalności IZOBLOK S.A. 4Q 2022/2023

Sprzedaż

Po czwartym kwartale roku obrotowego 2022/2023 IZOBLOK S.A. uzyskała 128 714 tys. zł. przychodów ze sprzedaży co oznacza wzrost o 36,3% (34 293 tys. zł.) w stosunku do porównywalnego okresu 2021/2022. Wzrost przychodów w raportowanym okresie to efekt wzrostu zamówień od kontrahentów oraz wynegocjowanych podwyżek cen sprzedaży. Podwyżki cen sprzedaży dotyczą przede wszystkim wzrostu cen energii, gazu i materiałów używanych do produkcji kształtek z EPP.

Wyniki finansowe

Zysk na działalności operacyjnej w raportowanym okresie wyniósł 8 359 tys. zł natomiast po czwartym kwartale 2021/2022 Spółka wykazała stratę na działalności operacyjnej w kwocie 11 128 tys. zł.

Wskaźnik EBITDA (zysk/strata operacyjny powiększony o amortyzację) w raportowanym okresie wyniósł 13 325 tys. zł i stanowił 10,4% przychodów z działalności operacyjnej a w analogicznym okresie roku 2021/2022 wskaźnik EBIDA wyniósł -5 771 tys. zł..

W raportowanym okresie Spółka wykazała zysk brutto w kwocie 7 239 tys. zł. podczas, gdy w analogicznym okresie roku poprzedniego wykazała stratę na poziomie 14 091 tys. zł.

W okresie kończącym się 30 kwietnia 2023 r. Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 6 028 tys. zł.

Wykres: Zysk (strata) z działalności operacyjnej oraz zysk (strata) netto po 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł)

Zadłużenie i środki pieniężne

Saldo kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu oraz środków pieniężnych w Spółce zostało przedstawione poniżej, dane w tys. zł.

	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Kredyty i pożyczki, w tym:	59 519	62 097
- długoterminowe	22 719	594
- krótkoterminowe	36 800	61 503
Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:	1 086	481
- długoterminowe	628	0,00
- krótkoterminowe	458	481
Środki pieniężne	189	1 689

Poziom kapitałów własnych Spółki na dzień 30.04.2023 r. wyniósł 90 643 tys. zł. a zadłużenie kredytowe Emitenta wraz z leasingami na koniec czwartego kwartału 2022/2023 wyniosło 60 605 tys. zł. Stan środków pieniężnych na koniec kwietnia 2023 r. wyniósł 189 tys. zł.

Przepływy pieniężne

W okresie po czwartym kwartale 2022/2023 Spółka wygenerowała ujemne przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej w kwocie 4 168 tys. zł w poprzednim roku obrotowym po czwartym kwartale przepływy pieniężne z działalności operacyjnej zamknęły się kwotą ujemną w wysokości 1 252 tys. zł. W raportowanym okresie z działalności inwestycyjnej Spółka wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne w wysokości 12 003 tys. zł, na których poziom głównie miało wpływ zbycie aktywów finansowych. Po czwartym kwartale roku obrotowego 2022/2023 przepływy pieniężne z działalności finansowej osiągnęły wartość ujemną i wyniosły 9 325 tys. zł w porównaniu z dodatnimi przepływami w kwocie 20 343 tys. zł. po czwartym kwartale roku ubiegłego. Łącznie przepływy pieniężne netto na koniec kwietnia 2023 wyniosły - 1 491 tys. zł a w analogicznym okresie ubiegłego roku przepływy pieniężne netto wyniosły - 2 786 tys. zł.

5. Zysk (strata) na jedną akcję

	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Zysk (strata) netto	6 028 313,66	-12 667 470,83
Średnia ważona liczba akcji	1 267 000	1 267 000
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)	4,76	-10,00
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	1 267 000	1 267 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)	4,76	-10,00

6. Segmenty działalności

Spółka prowadzi jeden rodzaj działalności – jeden segment branżowy (przemysł tworzyw sztucznych), który uznano za podstawowy.

Informacje dotyczące produktów i usług:

Przychody w podziale na grupy podobnych produktów i usług	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
produkty - rynek automotive	114 796 958,42	81 921 028,38
produkty - rynek packaging	4 393 715,51	3 632 760,31
pozostałe produkty	682 022,57	530 016,10
produkty - pianka PE	79 953,30	0,00
rekompensata z IB GmbH	249 189,60	0,00
usługi	915 038,98	1 090 831,31
produkty - formy i inne narzędziownia	5 145 489,20	4 624 212,96
towary - formy	2 131 506,52	2 372 507,92
towary - pozostałe	275 389,24	154 744,57
materiały - opakowania	43 456,35	94 674,35
materiały - pozostałe	1 550,12	0,00
Razem	128 714 269,81	94 420 775,90

Informacje dotyczące obszarów geograficznych:

Przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Czechy	30 660 224,54	21 398 416,47
Wielka Brytania	25 002 168,91	21 793 463,43
Słowacja	22 100 621,82	14 764 572,16
Niemcy	18 752 400,43	8 996 217,37
Polska	18 694 663,00	13 359 273,93
Francja	6 911 945,21	3 371 779,10
Austria	2 705 028,55	3 197 948,19
Włochy	922 948,10	428 187,35
Węgry	605 309,43	3 469 481,16
Brazylia	559 882,30	333 133,77
Słowenia	515 795,42	478 308,87
Rumunia	457 359,58	459 385,66
Szwecja	422 862,06	1 126 724,08
pozostałe	403 060,46	1 243 884,36
Razem	128 714 269,81	94 420 775,90

Aktywa trwałe* w rozbiciu na obszary operacyjne	Okres zakończony 30.04.2023	Okres zakończony 30.04.2022
Polska	115 578 840,25	66 616 951,25
Razem	115 578 840,25	66 616 951,25

*aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe oraz aktywa z tyt. odroczonego pdop

7. Zatwierdzenie śródrocznego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2022 r. a kończący 30 kwietnia 2023 r. które zawiera dane porównawcze wymagane przez MSR 34. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 23 czerwca 2023 r.

………………………………………… Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu

AI Terminal

IZOBlok S.A.

5661_rns_2023-06-23_9485b561-7443-4856-93b4-7a7746581e30.pdf

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY za 4 kwartał 2022/2023 za okres od 1 maja 2022 r. do 30 kwietnia 2023 r.

Zawierający śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK sporządzone zgodnie z MSSF

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

Wybrane jednostkowe dane finansowe

I. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK za okres od 1 maja 2022 do 30 kwietnia 2023 roku

1. Opis działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK.

1.1. Informacje ogólne o jednostce dominującej

1.2. Opis działalności Grupy Kapitałowej IZOBLOK

1.3. Struktura Grupy IZOBLOK i powiązania organizacyjne

1.4. Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej

1.5. Informacje o akcjach spółki IZOBLOK S.A.

1.6. Struktura akcjonariatu IZOBLOK S.A.

Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2023

Struktura akcjonariatu na dzień 23.06.2023 - dzień publikacji raportu

1.7. Zarząd i Rada Nadzorcza jednostki dominującej

Rada Nadzorcza Spółki IZOBLOK S.A.

W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

Skład Komitetu Audytu Spółki na dzień publikacji raportu

W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki:

W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na członka Komitetu Audytu pana Jonasa Siljeskär.

1.8. Zmiana roku obrotowego

2. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

3. Podsumowanie skonsolidowanych wyników finansowych

Komentarz Zarządu do skonsolidowanych wyników osiągniętych po czwartym kwartale 2022/2023

Przychody i koszty

Tabela: Skonsolidowane koszty działalności operacyjnej 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Wykres: Skonsolidowany wskaźnik EBITDA 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Tabela: Struktura skonsolidowanych przychodów i kosztów z działalności finansowej w okresie 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wykres – Kapitał własny oraz zobowiązania na dzień 30.04.2023 oraz 30.04.2022 (w tys. zł)

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Tabela Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych za 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022

Skonsolidowane przepływy z działalności operacyjnej

Skonsolidowane przepływy z działalności inwestycyjnej

Skonsolidowane przepływy z działalności finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Analiza rentowności

Tabela: Analiza rentowności za okres 01.05.2022 – 30.04.2023 oraz 01.05.2021 – 30.04.2022 (w tys. zł)

4. Podsumowanie jednostkowych wyników finansowych

Przychody i koszty

Tabela: Koszty działalności operacyjnej 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Tabela: Struktura przychodów i kosztów z działalności finansowej w okresie 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł).

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Tabela Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.04.2023 oraz 30.04.2022 (w tys. zł.) Pasywa

Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych

Tabela Wybrane pozycje jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

Przepływy z działalności inwestycyjnej

Przepływy z działalności finansowej

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Analiza rentowności

Tabela: Analiza rentowności 4Q 2022/2023 oraz 4Q 2021/2022 (w tys. zł)

5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

9. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

10.Główne ryzyka, na które narażona jest Spółka w związku z otoczeniem w jakim działa

Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy

Ryzyko kursowe

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko związane z zadłużeniem Grupy

Ryzyko przekroczenia wskaźników finansowych w umowach kredytowych

Ryzyko kredytowe

Ryzyko płynnościowe

Ryzyko zmian przepisów prawa

Ryzyko związane z przyjęciem niewłaściwej strategii rozwoju Grupy

Ryzyko uzależnienia od odbiorców

Ryzyko uzależnienia od kluczowych dostawców

Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży

Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą w branży automotive

Ryzyko związane z dynamicznym rozwojem technologicznym

Ryzyko związane z pandemią COVID-19

Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą

Ryzyko związane z konkurencją

Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin

Ryzyko związane z wojną na Ukrainie

Czynniki ryzyka związane z otoczeniem w jakim Jednostka dominująca prowadzi działalność gospodarczą

Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Polski

Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą

Ryzyko związane z konkurencją