Firma Oponiarska Debica S.A.

Quarterly Report • Sep 14, 2023

549300UPJIEJH7C2YE97 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A. ZA I PÓŁROCZE 2023 ROKU Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 2 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3 2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................. 4 3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2023 R. ...... 11 4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) .................................................................................. 20 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 3 1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EURO od 01-01-2023 do 30-06-2023 od 01-01-2022 do 30-06-2022 od 01-01-2023 do 30-06-2023 od 01-01-2022 do 30-06-2022 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 734 246 1 595 993 375 948 343 764 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 252 947 32 078 54 834 6 909 III. Zysk (strata) brutto 270 461 36 640 58 630 7 892 IV. Zysk (strata) netto 218 383 29 019 47 341 6 250 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 84 590 - 8 498 18 337 - 1 830 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 112 757 - 41 023 24 443 - 8 836 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 2 245 - 1 635 - 487 - 352 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 195 102 - 51 156 42 294 - 11 018 IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 2 424 444 2 214 744 544 782 472 237 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 058 963 1 013 125 237 953 216 023 XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 7 616 5 222 1 711 1 113 XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 937 832 896 797 210 735 191 219 XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 365 481 1 201 619 306 829 256 214 XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 110 422 110 422 24 812 23 545 XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 15,82 2,10 3,43 0,45 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 15,82 2,10 3,43 0,45 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 98,93 87,06 22,23 18,56 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 98,93 87,06 22,23 18,56 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 3,95 2,32 0,89 0,49 Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30 czerwca 2023 r. (1 euro = 4,4503 złotych), na dzień 31 grudnia 2022 ( 1 euro = 4,6899 zł) i na dzień 30 czerwca 2022 r. (1 euro = 4,6806 złotych). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za pierwsze półrocze 2023 r. wynosi za 1 euro 4,6130 złotych, a do wyliczeń za pierwsze półrocze 2022 r. za 1 euro 4,6427 złotych. Zysk netto w bilansie za pierwsze półrocze 2023 r. wyliczony kursem na koniec czerwca 2023 r. wynosi 49 072 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 47 341 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za pierwsze półrocze 2023 r. wyniosły 1 731 tys. euro. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 4 2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Bilans Ref. Inf. Dod. w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 31-12-2022 30-06-2022 dane niebadane AKTYWA I. Aktywa trwałe 834 566 830 615 799 086 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 870 7 032 5 724 - wartość firmy 0 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 811 764 802 868 772 768 3. Inwestycje długoterminowe 101 101 101 3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 101 101 101 a) w pozostałych jednostkach 101 101 101 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 831 20 614 20 493 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 20 831 20 614 20 493 II. Aktywa obrotowe 1 589 878 1 384 129 1 453 390 1. Zapasy 2.2 143 461 131 202 147 036 2. Należności krótkoterminowe 2.1 725 508 583 499 740 930 2.1. Od jednostek powiązanych 663 485 560 208 635 880 2.2. Od pozostałych jednostek 62 023 23 291 105 050 3. Inwestycje krótkoterminowe 712 116 666 987 559 106 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 712 116 666 987 559 106 a) w jednostkach powiązanych 450 000 600 000 500 000 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 262 116 66 987 59 106 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 793 2 441 6 318 Aktywa razem 2 424 444 2 214 744 2 252 476 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 5 Bilans Ref. Inf. Dod. w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 31-12-2022 30-06-2022 dane niebadane PASYWA I. Kapitał własny 1 365 481 1 201 619 1 158 041 1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy 328 334 328 078 327 776 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 64 224 64 480 64 782 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 644 118 626 042 626 042 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0 6. Zysk (strata) netto 218 383 72 597 29 019 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 058 963 1 013 125 1 094 435 1. Rezerwy na zobowiązania 113 515 111 106 103 851 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 77 259 65 780 61 698 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 34 259 43 509 39 923 a) długoterminowa 7 134 7 402 10 738 b) krótkoterminowa 27 125 36 107 29 185 1.3. Pozostałe rezerwy 6 1 997 1 817 2 230 a) długoterminowe 407 368 548 b) krótkoterminowe 1 590 1 449 1 682 2. Zobowiązania długoterminowe 7 616 5 222 4 576 2.1. Wobec pozostałych jednostek 7 616 5 222 4 576 3. Zobowiązania krótkoterminowe 2.1 937 832 896 797 986 008 3.1. Wobec jednostek powiązanych 175 974 164 406 274 655 3.2. Wobec pozostałych jednostek 759 502 731 794 709 387 3.3. Fundusze specjalne 2 356 597 1 966 Pasywa razem 2 424 444 2 214 744 2 252 476 Wartość księgowa 1 365 481 1 201 619 1 158 041 Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 98,93 87,06 83,90 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 98,93 87,06 83,90 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 6 Pozycje pozabilansowe Ref. Inf. Dod. w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 31-12-2022 30-06-2022 dane niebadane 1. Należności warunkowe 0 0 0 2. Zobowiązania warunkowe 23 631 60 663 26 871 3. Inne (z tytułu) 8 888 9 604 8 607 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu 8 150 8 939 7 835 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości 738 665 772 Pozycje pozabilansowe, razem 32 519 70 267 35 478 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 7 Rachunek zysków i strat Ref. Inf. Dod. w tys. zł od 01-01-2023 do 30-06-2023 dane niebadane od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 734 246 1 595 993 - w tym od jednostek powiązanych 1 613 683 1 414 429 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 1 605 069 1 400 710 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 129 177 195 283 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 468 125 1 551 093 - w tym od jednostek powiązanych 1 344 984 1 384 642 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 336 399 1 371 538 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 131 726 179 555 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 266 121 44 900 IV. Koszty sprzedaży 6 614 7 944 V. Koszty ogólnego zarządu 5 028 4 166 VI. Zysk (strata) na sprzedaży 2.4 254 479 32 790 VII. Pozostałe przychody operacyjne 303 485 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 111 337 2. Dotacje 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 102 0 4. Inne przychody operacyjne 90 148 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 835 1 197 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 142 2. Inne koszty operacyjne 1 835 1 055 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 252 947 32 078 X. Przychody finansowe 20 499 11 882 1. Odsetki, w tym: 20 499 11 882 - od jednostek powiązanych 18 092 11 096 2. Inne 0 0 XI. Koszty finansowe 2 985 7 320 1. Odsetki, w tym: 1 260 936 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Inne 1 725 6 384 XII. Zysk (strata) brutto 270 461 36 640 XIII. Podatek dochodowy 52 078 7 621 a) część bieżąca 40 817 7 041 b) część odroczona 11 261 580 XIV. Zysk (strata) netto 218 383 29 019 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 261 961 36 442 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 18,98 2,64 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 18,98 2,64 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 8 Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. zł od 01-01-2023 do 30-06-2023 dane niebadane od 01-01-2022 do 31-12-2022 od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 201 619 1 161 044 1 161 044 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 201 619 1 161 044 1 161 044 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 078 327 741 327 741 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 256 337 35 a) zwiększenia (z tytułu) 256 337 35 - przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 256 337 35 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 328 334 328 078 327 776 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 480 64 817 64 817 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -256 -337 -35 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 256 337 35 - przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 256 337 35 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 224 64 480 64 782 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 626 042 615 385 615 385 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 18 076 10 657 10 657 a) zwiększenia (z tytułu) 18 076 10 657 10 657 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2022 i 2021, z możliwością podziału między akcjonariuszy 18 076 10 657 10 657 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 644 118 626 042 626 042 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 72 597 42 679 42 679 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 72 597 42 679 42 679 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 72 597 42 679 42 679 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 72 597 42 679 42 679 - dywidenda dla akcjonariuszy 54 521 32 022 32 022 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2022 i 2021, z możliwością podziału między akcjonariuszy 18 076 10 657 10 657 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 6. Wynik netto 218 383 72 597 29 019 a) zysk netto 218 383 72 597 29 019 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 365 481 1 201 619 1 158 041 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 365 481 1 201 619 1 158 041 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 9 Rachunek przepływu środków pieniężnych w tys. zł od 01-01-2023 do 30-06-2023 dane niebadane od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 218 383 29 019 II. Korekty razem -133 793 -37 517 1. Amortyzacja 48 766 48 492 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -27 58 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -17 954 -10 971 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 51 -423 5. Zmiana stanu rezerw 2 409 -3 991 6. Zmiana stanu zapasów -12 259 -9 036 7. Zmiana stanu należności -142 009 -300 724 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -6 201 243 793 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -6 569 -4 715 10. Inne korekty 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 84 590 -8 498 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 169 130 113 111 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 039 2 015 2. Z aktywów finansowych, w tym: 18 091 11 096 a) w jednostkach powiązanych 18 091 11 096 - odsetki 18 091 11 096 3 . Inne wpływy inwestycyjne 150 000 100 000 II. Wydatki 56 373 154 134 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 56 373 54 134 2. Inne wydatki inwestycyjne 0 100 000 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 112 757 -41 023 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 II. Wydatki 2 245 1 635 1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 108 1 510 2. Odsetki 137 125 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 245 -1 635 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 195 102 -51 156 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 195 129 -51 214 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 27 -58 F. Środki pieniężne na początek okresu 66 991 110 278 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 262 093 59 122 - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 782 3 036 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 10 Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami: a) stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych: Okres od 01-01-2023 do 30-06-2023 dane niebadane od 01-01-2022 do 30-06-2022 dane niebadane Zmiana bilansowa 41 035 277 774 Korekty: zmiana stanu zobowiązań z tytułu środków trwałych w budowie 1 515 -1 843 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego -1 215 -116 zmiana stanu rezerwy na prawa do nabycia CO 2 6 985 0 zmiana stanu zobowiązań z tytułu dywidendy -54 521 -32 022 Korekty razem -47 236 -33 981 W rachunku przepływów pieniężnych -6 201 243 793 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 11 3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2023 R. Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). 1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Raport półroczny za pierwsze półrocze 2023 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2022, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 26 kwietnia 2023 r. 2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 2.1. W okresie pierwszego półrocza 2023 r. wystąpił wzrost krótkoterminowych należności i zobowiązań krótkoterminowych. w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 31-12-2022 odchylenie Należności krótkoterminowe 725 508 583 499 142 009 od jednostek powiązanych 663 485 560 208 103 277 z tytułu dostaw i usług 604 304 560 208 44 096 rezerwa na należności 59 181 0 59 181 od pozostałych jednostek, w tym: 62 023 23 291 38 732 z tytułu dostaw i usług 61 267 22 703 38 564 należności publicznoprawne 9 9 0 inne 747 579 168 Wzrost należności handlowych od jednostek powiązanych na dzień 30 czerwca 2023 r. w stosunku do końca roku spowodowany jest wzrostem cen sprzedanych opon wynikającym z czynników inflacyjnych. Rezerwa na należności od podmiotu powiązanego dotyczy kwot należnych od tego podmiotu z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej. Wzrost należności handlowych od jednostek pozostałych wynika z czynników sezonowych (spłata oferty dotyczącej opon zimowych w miesiącu grudniu spowodowała niski poziom należności na dzień 31 grudnia 2022 r.). Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 12 w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 31-12-2022 odchylenie Zobowiązania krótkoterminowe 937 832 896 797 41 035 wobec jednostek powiązanych, w tym: 175 974 164 406 11 568 z tytułu dostaw i usług 128 404 164 406 -36 002 zobowiązania z tytułu dywidend 47 570 0 47 570 wobec pozostałych jednostek, w tym: 759 502 731 794 27 708 z tytułu dostaw i usług 613 806 666 358 -52 552 zobowiązania inwestycyjne 22 439 23 954 -1 515 zobowiązania z tytułu dywidend 6 951 0 6 951 zobowiązania finansowe 4 192 2 977 1 215 zobowiązania publicznoprawne 97 186 38 502 58 684 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 14 925 0 14 925 pozostałe 3 3 0 fundusze specjalne 2 356 597 1 759 Spadek zobowiązań z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych, jak również pozostałych jednostek, jest efektem działań optymalizacyjnych w obszarze zapasów surowców i materiałów. Wzrost zobowiązań publicznoprawnych na koniec czerwca 2023 r. wynika z wyższego należnego podatku VAT na skutek wyższej wartości sprzedaży Spółki, wyższego podatku CIT w związku z wyższym zyskiem do opodatkowania oraz wyższego poziomu zobowiązań wobec ZUS spowodowanego zmianą daty wypłaty wynagrodzeń. Wzrost zobowiązań z tytułu wynagrodzeń wynika ze zmiany daty wypłaty wynagrodzeń. W wyniku podziału zysku za rok 2022 na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. wystąpiła pozycja zobowiązań z tytułu dywidend. 2.2. W okresie pierwszego półrocza 2023 r. nastąpił wzrost zapasów ogółem. W kategorii materiałów spadek stanu zapasów jest efektem prowadzonych w pierwszym półroczu działań optymalizacyjnych. Wzrost stanu produkcji w toku wynika ze zmiany sezonowej, jak również wzrostu kosztów wynikających z przyczyn inflacyjnych. w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 31-12-2022 odchylenie Zapasy, w tym: 143 461 131 202 12 259 materiały 86 570 112 763 -26 193 półprodukty i produkty w toku 54 346 15 889 38 457 produkty gotowe 2 493 2 550 -57 towary 51 0 51 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 13 2.3. W pierwszym półroczu 2023 r. koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu wzrosły o 13,7% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. W drugim kwartale 2023 r. nastąpił spadek tych kosztów o 8,3% wobec pierwszego kwartału 2023 r. Szczegółowe wartości prezentuje poniższa tabela. I półrocze 2023 / I półrocze 2022 dane niebadane II kwartał 2023 / I kwartał 2023 dane niepodlegające przeglądowi Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu + 5,2% - 10,4% Koszty przerobu na jednostkę wyrobu + 33,3% - 4,3% Łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu + 13,7% - 8,3% 2.4. Wynik finansowy za pierwsze półrocze 2023 r. jest rezultatem wyższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi w tym okresie. Zrealizowane ceny odzwierciedlają wpływ wzrostu kosztów wytworzenia (w tym w listopadzie i grudniu 2022 r.) spowodowanych czynnikami inflacyjnymi, które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym półroczu 2023 r. w mln zł I półrocze 2023 dane niebadane I półrocze 2022 dane niebadane Zysk brutto na sprzedaży 266,1 44,9 Marża brutto na sprzedaży 15,3% 2,8% Zysk netto 218,4 29,0 3. Sezonowość, cykliczność działalności Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich oraz sprzedaż opon zimowych). 4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Za pierwsze półrocze 2023 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości zapasów. 5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów Nie wystąpiły. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 14 6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.06.2023 r. Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 30-06-2022 dane niebadane Rezerwa na świadczenia pracownicze Stan na początek okresu, w tym: 36 107 35 285 -rezerwa na premię 25 649 25 525 -rezerwa na świadczenia emerytalne 1 084 672 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 9 374 9 088 Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 27 757 28 513 -rezerwa na premię 17 369 15 811 -rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 10 388 12 702 Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 36 739 34 613 -rezerwa na premię 27 366 25 525 -rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 9 373 9 088 Stan na koniec okresu 27 125 29 185 -rezerwa na premię 15 652 15 811 -rezerwa na świadczenia emerytalne 1 084 672 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 10 389 12 702 Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 30-06-2022 dane niebadane Rezerwa na restrukturyzację Stan na początek okresu 1 449 1 084 Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 1 519 714 Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 1 378 116 Stan na koniec okresu 1 590 1 682 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 15 Rezerwy długoterminowe w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 30-06-2022 dane niebadane Rezerwa na świadczenia emerytalne Stan na początek okresu 7 402 10 788 - odprawy emerytalne 6 857 10 409 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 545 379 Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 0 329 - odprawy emerytalne 0 0 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0 329 Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 268 379 - odprawy emerytalne 0 0 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 268 379 Stan na koniec okresu 7 134 10 738 - odprawy emerytalne 6 857 10 409 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 277 329 Rezerwy długoterminowe w tys. zł 30-06-2023 dane niebadane 30-06-2022 dane niebadane Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie Stan na początek okresu 368 413 Zwiększenia: utworzenie rezerwy 80 151 Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 41 16 Stan na koniec okresu 407 548 7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 czerwca 2023 r. wyniósł 77,3 mln zł i wzrósł o 11,5 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2023 r. wyniósł 20,8 mln zł i wzrósł o 0,2 mln zł stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. 8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W pierwszym półroczu 2023 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. W pierwszym półroczu 2023 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych, głównie maszyn branżowych o wartości 53,0 mln zł. 9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 16 10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Nie wystąpiły. 11. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Nie wystąpiły. 13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Nie wystąpiły. 14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W okresie pierwszego półrocza 2023 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej. 16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Nie wystąpiły. 17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych. 18. Dywidenda Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 27 czerwca 2023 r. przeznaczono kwotę 54 520 862,50 zł (słownie: pięćdziesiąt cztery miliony pięćset dwadzieścia tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 50/100) na dywidendę  dla akcjonariuszy w wysokości 3,95 zł na jedną akcję, ustalając dzień 22 września 2023 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 19 grudnia 2023 r. jako termin wypłaty dywidendy. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 17 19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 15/2023 z 27 czerwca 2023 r., w związku z powołaniem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą się 27 czerwca 2023 r. – Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 17/2023 z dnia 27 czerwca 2023 r. poinformował, że 27 czerwca 2023 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki ukonstytuowała się. Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona: Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej. Ponadto, na posiedzeniu w dniu 27 czerwca 2023 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu w następującym składzie: Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu, Pani Agnieszka Modras – Członek Komitetu Audytu, Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu. Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu Raportem bieżącym nr 27/2023 z 11 września 2023 r., Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 11 września 2023 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki wybrał ze swego grona Pana Andrzeja Kowala na Przewodniczącego Komitetu Audytu. Pan Andrzej Kowal spełnia kryteria niezależności w rozumieniu Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, jak również w rozumieniu Załącznika II do Zalecenia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej), a także kryteria opisane w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021. Informacje w zakresie posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej Pana Andrzeja Kowala zostały podane w raporcie bieżącym nr 15/2023 z 27 czerwca 2023 r., dostępnym również na stronie internetowej Spółki. Komitet Audytu spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1 i 5 ustawy z dnia 11 maja 2017 r o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Powołanie rewidenta do spraw szczególnych Raportem bieżącym nr 21/2023 z 25 lipca 2023 r. Zarząd Spółki poinformował, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 24 lipca 2023 r. powołało Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako rewidenta do spraw szczególnych, o którym mowa w art. 84 ust. 1 Ustawy o Ofercie. Przedmiot i zakres badania obejmować będzie zbadanie sposobu prowadzenia spraw Spółki w zakresie: a) Zarządzania płynnością finansową Spółki; w zakres ten wchodzi zbadanie zawieranych przez Spółkę w latach 2018 – 2022 umów pożyczek z podmiotami powiązanymi i ich salda, b) Warunków sprzedaży przez Spółkę produkowanych opon do podmiotów powiązanych; w zakres ten wchodzi zbadanie marży uzyskiwanej przez Spółkę ze sprzedaży produkowanych opon do podmiotów powiązanych, i jej rynkowego charakteru. Rewident rozpocznie prace nie później niż w terminie 3 miesięcy po powzięciu Uchwały lub nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o powołaniu Rewidenta. Rewident zobowiązany jest do przedstawienia pisemnego raportu z przeprowadzonego badania Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej Spółki w terminie 3 miesięcy od dnia rozpoczęcia pracy. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 18 20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. wynoszą 23 631 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec roku 2022 o 37 032 tys. zł. 21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego 21.1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach. Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowymi Goodyear w celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł dostaw. Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć wpływ na jej działalność biznesową. Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował odpowiednie starania minimalizujące negatywny wpływ tej sytuacji na działalność Spółki. Na dzień publikacji Skróconego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2023 r., w ocenie Zarządu nie istnieje zagrożenie dla płynności i kontynuacji działalności Spółki wynikające z wojny w Ukrainie. 21.2. Wpływ sytuacji gospodarczej w Europie na branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz zachowania konsumenckie. Raportami bieżącymi nr 4 z dnia 3 kwietnia 2023 r. oraz nr 5 z dnia 8 maja 2023 r. Spółka poinformowała o ograniczeniu produkcji opon w 2023 r. o 6,76% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych oraz 4,14% w odniesieniu do opon do pojazdów ciężarowych w porównaniu do planów produkcyjnych Spółki na 2023 r. Decyzja Zarządu Spółki została podjęta w związku z dalszym spadkiem popytu zaobserwowanym na rynku europejskim, w tym rynku polskim, oraz w wyniku uzyskania od kluczowego klienta Spółki, firmy Goodyear, informacji o zmniejszeniu zamówień na opony produkowane przez Spółkę w pozostałej części bieżącego roku. 21.3. Pożar hali produkcyjnej Raportem bieżącym nr 24/2023 z 21 sierpnia 2023 r. Zarząd Spółki poinformował, iż 20 sierpnia 2023 r., w godzinach nocnych w fabryce Spółki w Dębicy wybuchł pożar, który został ugaszony we wczesnych godzinach 21 sierpnia 2023 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował również, że: - po wstępnym zatrzymaniu produkcji opon osobowych, została ona wznowiona w dniu 21 sierpnia 2023 r. i została oszacowana na 30% pierwotnych mocy produkcyjnych, - począwszy od dnia 22 sierpnia 2023 r. szacowana zdolność produkcyjna w obszarze opon osobowych jest przewidziana na poziomie ok. 55% pierwotnych mocy produkcyjnych. Możliwy termin przywrócenia działalności produkcyjnej na poziomie sprzed zdarzenia oraz szacowana wartość strat nie są jeszcze znane. Produkcja opon ciężarowych nie została zakłócona. Raportem bieżącym nr 25/2023 z 8 września 2023 r., Zarząd Spółki poinformował, iż obecnie spodziewa się, że do listopada 2023 r. szacowane moce produkcyjne w obszarze opon osobowych w zakładzie produkcji opon Spółki zostaną zwiększone do 70% mocy pierwotnej, przy pełnym rozruchu spodziewanym nie wcześniej niż na początku 2025 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 19 22. Inne informacje 22.1. W sprawozdaniu za pierwsze półrocze 2023 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie nabycia praw do emisji CO 2 w pozycjach rachunku przepływów środków pieniężnych za pierwsze półrocze 2022 r. w kwocie 5 701 tys. zł, co prezentuje poniższa tabela. Rachunek przepływów środków pieniężnych za I półrocze 2022 r. Jest Było Zmiana A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej II. Korekty razem -37 517 -43 218 -5 701 10. Inne korekty 0 -5 701 -5 701 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -8 498 -14 199 -5 701 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej II. Wydatki 154 134 148 433 5 701 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym: 54 134 48 433 5 701 - nabycie praw do emisji CO 2 5 701 0 5 701 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -41 023 -35 322 -5 701 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 20 4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności T.C. Dębica S.A. za I półrocze 2023 r. Przygotowane na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). 1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Raport półroczny za pierwsze półrocze 2023 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2022, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 26 kwietnia 2023 r. 2. Podstawowe zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku obrotowego Podstawowymi zagrożeniami i ryzykami związanymi z pozostałymi miesiącami roku obrotowego mogą być: a) czasowe ograniczenie mocy produkcyjnych związane z pożarem hali produkcyjnej; b) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych; c) koszty energii i surowców: zmiany cen, które przekładają się na koszty działalności Spółki; d) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego; e) możliwość wystąpienia zakłóceń w łańcuchu dostaw spowodowanych m.in. wojną w Ukrainie. 3. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie I półrocza wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta W pierwszym półroczu 2023 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 1 734,2 mln zł, o 8,7 proc. wyższe niż w pierwszym półroczu 2022 r. Zysk netto za pierwsze półrocze 2023 r. wyniósł 218,4 mln zł, czyli o 189,4 mln zł więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. 4. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS) Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za pierwsze półrocze 2023 r. wyniosły 1 734,2 mln zł, o 8,7 proc. więcej niż za pierwsze półrocze 2022 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2023 r. wyniósł 266,1 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 15,3 proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2022 r. wyniósł 44,9 mln zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 2,8 proc. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 21 Sprzedaż do podmiotów powiązanych za pierwsze półrocze 2023 r. wyniosła 1 613,7 mln zł, tj. o 199,3 mln zł więcej w stosunku do pierwszego półrocza 2022 r. Za sześć miesięcy 2023 r. sprzedaż ta stanowiła 93,1 proc. sprzedaży ogółem wobec 88,6 proc. w analogicznym okresie 2022 r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych za pierwsze półrocze 2023 r. wyniósł 268,7 mln zł i był wyższy o 238,9 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wyniosła 16,7 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2022 r. wyniosła 2,1 proc. Wynik za pierwsze półrocze 2023 r. jest rezultatem: - wyższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi w okresie pierwszego półrocza bieżącego roku, w tym odzwierciedlenia wpływu wzrostu kosztów surowców i energii w listopadzie i grudniu 2022 r. spowodowanych czynnikami inflacyjnymi, które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym kwartale 2023 r.; - znaczącego spadku poniesionych kosztów surowców i energii w drugim kwartale 2023 r., w stosunku do kosztów zakładanych w kalkulacjach cen stosowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi w drugim kwartale bieżącego roku. Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za pierwsze półrocze 2023 r. wyniosła 120,5 mln zł, i spadła o 33,6 proc. w stosunku do pierwszego półrocza 2022 r. Za pierwsze półrocze 2023 r. odnotowano stratę brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych na poziomie 2,6 mln zł wobec zysku brutto w wysokości 15,1 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów spadła z 8,3 proc. do -2,2 proc. w pierwszym półroczu 2023 r. Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2023 r. były wyższe o 13,7 proc. w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów bezpośrednich na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2023 r. wzrosły o 5,2 proc., natomiast koszty przerobu wzrosły o 33,3 proc. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 11,6 mln zł, o 0,5 mln zł mniej niż za pierwsze półrocze 2022 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 0,7 proc. wobec 0,8 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za pierwsze półrocze 2023 r. jest kosztem w kwocie 1,5 mln zł wobec kosztu 0,7 mln zł za pierwsze półrocze 2022 r. Na taki poziom wyniku z pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli: Pozostałe przychody i koszty operacyjne w mln zł 30-06-2023 dane niebadane 30-06-2022 dane niebadane odchylenie Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym: -1,5 -0,7 -0,8 Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 0,3 0,5 -0,2 - zysk ze sprzedaży środków trwałych 0,1 0,3 -0,2 - przychody z tytułu złych długów 0,1 0,0 0,1 - inne pozostałe przychody operacyjne 0,1 0,2 -0,1 Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 1,8 1,2 0,6 - koszty restrukturyzacji 1,5 0,7 0,8 - inne pozostałe koszty operacyjne 0,3 0,5 -0,2 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 22 Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 252,9 mln zł, jest to o 220,8 mln zł więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem wzrosła do 14,6 proc w porównaniu do 2,0 proc. za pierwsze półrocze 2022 r. Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za pierwsze półrocze 2023 r. wygenerowała zysk w wysokości 17,5 mln zł wobec zysku 4,6 mln zł w analogicznym okresie 2022 r. Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli: Przychody i koszty finansowe w mln zł 30-06-2023 dane niebadane 30-06-2022 dane niebadane odchylenie Przychody i koszty finansowe, w tym: 17,5 4,6 12,9 Przychody finansowe, w tym: 20,5 11,9 8,6 - odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu 18,1 11,1 7,0 - przychody finansowe od wolnych środków 2,4 0,8 1,6 Koszty finansowe, w tym: 3,0 7,3 -4,3 - ujemne różnice kursowe 1,7 6,4 -4,7 - koszty pozostałych odsetek 1,3 0,9 0,4 Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za pierwsze półrocze 2023 r. wyniósł 270,5 mln zł, tj. o 233,9 mln zł więcej r/r. Efektywna stawka podatkowa za pierwsze półrocze 2023 r. wyniosła 19,3 proc. Zysk netto (RZiS poz. XIV) za pierwsze półrocze 2023 r. wyniósł 218,4 mln zł, o 189,4 mln zł więcej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Komentarz do Bilansu (Bs) Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2023 r. wyniosła 2 424,4 mln zł i wzrosła w ciągu pierwszego półrocza 2023 r. o 209,7 mln zł. Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec czerwca 2023 r. wyniosły 834,6 mln zł i były wyższe o 4,0 mln zł porównując stan z początku 2023 r. Wartości niematerialne i prawne spadły na koniec czerwca 2023 r. o 5,2 mln zł z powodu umorzenia praw do emisji CO 2 należnych za rok 2022 o wartości 7,0 mln zł. Jednocześnie w drugim kwartale 2023 Spółka nabyła prawa do emisji CO 2 o wartości 1,8 mln zł. Wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła o 8,9 mln zł, z czego: a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 48,8 mln zł, b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 1,0 mln zł, c) zakończone programy inwestycyjne w pierwszym półroczu 2023 r. zwiększyły majątek trwały o 53,0 mln zł, d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie w obszarze IT) spowodowały wzrost o 5,7 mln zł. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 20,8 mln zł, jest to wzrost o 0,2 mln zł w stosunku do początku 2023 r. Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 589,9 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego półrocza 2023 r. o 205,7 mln zł. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 23 Zapasy wzrosły o 12,3 mln zł do poziomu 143,5 mln zł, w poszczególnych kategoriach: a) zapas surowców i materiałów spadł o 26,2 mln zł do poziomu 86,6 mln zł, b) produkcja w toku wzrosła o 38,5 mln zł do poziomu 54,3 mln zł, c) wyroby gotowe pozostały na tym samym poziomie 2,6 mln zł, Należności krótkoterminowe wyniosły 725,5 mln zł i wzrosły o 142,0 mln zł w stosunku do początku 2023 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 103,3 mln zł, a od pozostałych jednostek o 38,7 mln zł. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 712,1 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego półrocza 2023 r. o 45,1 mln zł, w tym: a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 195,1 mln zł, b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom powiązanym) spadły o 150,0 mln zł do poziomu 450,0 mln zł. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 8,8 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku o 6,4 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz ubezpieczeń majątkowych. Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec czerwca 2023 r. wyniósł 1 365,5 mln zł i wzrósł o 163,9 mln zł w pierwszym półroczu 2023 r. z tytułu wyższego zysku netto za pierwsze półrocze 2023 o 145,8 mln zł i wzrostu pozostałych kapitałów rezerwowych z tytułu podziału zysku za rok ubiegły o 18,1 mln zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 czerwca 2023 r. wyniosły 1 058,9 mln zł i w ciągu dwóch kwartałów 2023 r. wzrosły o 45,8 mln zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w mln zł 30-06-2023 dane niebadane 31-12-2022 odchylenie Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: 1 058,9 1 013,1 45,8 Rezerwy na zobowiązania, w tym: 113,5 111,1 2,4 - z tytułu podatku odroczonego 77,3 65,8 11,5 - na świadczenia pracownicze 34,2 43,5 -9,3 - na restrukturyzację 1,6 1,4 0,2 - na gwarancje 0,4 0,4 0,0 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 7,6 5,2 2,4 - z tytułu leasingu 7,6 5,2 2,4 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 937,8 896,8 41 - wobec jednostek powiązanych 175,9 164,4 11,5 - wobec pozostałych jednostek 759,5 731,8 27,7 - fundusze specjalne (ZFŚS) 2,4 0,6 1,8 Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF) Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za pierwsze półrocze 2023 r. wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne w wysokości 84,5 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w kwocie 267,1 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 160,5 mln zł ujemnych przepływów, głównie w wyniku wzrostu należności na koniec pierwszego półrocza. Zmiana rezerw i Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 24 rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 4,2 mln zł ujemnych przepływów, a pozostałe tytuły 17,9 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych. Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w pierwszym półroczu 2023 r. wygenerowała dodatnie przepływy w wysokości 112,8 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 56,3 mln zł (w tym nakłady inwestycyjne 53,0 mln zł, nabycie praw do emisji CO 2 1,8 mln zł, spadek zobowiązań inwestycyjnych 1,5 mln zł). Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 150,0 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały: odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 18,1 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 1,0 mln zł. Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 2,2 mln zł, w tym: zapłata odsetek 0,1 mln zł, a spłata rat leasingowych 2,1 mln zł. Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za pierwsze półrocze 2023 r. były dodatnie i wyniosły 195,1 mln zł. Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu pierwszego półrocza 2023 r. do wysokości 262,1 mln zł z poziomu 67,0 mln zł na koniec grudnia 2022 r. 5. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 6. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym, w stosunku do wyników prognozowanych Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2023. 7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu półrocznego akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki był: - Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. - FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszawie, Lemuria Partners Sicav P.L.C z siedzibą na Malcie, Otwarty Fundusz Emerytalny Nationale–Nederlanden reprezentowany przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w Warszawie oraz PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny reprezentowany przez PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w Warszawie tworzące Porozumienie zawarte na podstawie art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, posiadające 889 498 akcji Spółki, uprawniających do wykonywania 889 498 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 6,44% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*. * Źródło: Raport bieżący nr 17/2019 Otrzymanie zawiadomienia od spółek z grupy Goodyear o zmianie stanu posiadania akcji spółki w związku z transakcją zawartą na rynku regulowanym, data publikacji: 19.06.2019 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 25 ** Źródło: Raport bieżący nr 22/2023 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 24 lipca 2023 r., data publikacji: 25.07.2023 r. 8. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego żadna z osób zarządzających i nadzorujących Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich. 9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Nie wystąpiły. 10. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Nie wystąpiły. 11. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji. 12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 15/2023 z 27 czerwca 2023 r., w związku z powołaniem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą się 27 czerwca 2023 r. – Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 17/2023 z dnia 27 czerwca 2023 r. poinformował, że 27 czerwca 2023 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki ukonstytuowała się. Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona: Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej. Ponadto, na posiedzeniu w dniu 27 czerwca 2023 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu w następującym składzie: Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu, Pani Agnieszka Modras – Członek Komitetu Audytu, Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu. Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu Raportem bieżącym nr 27/2023 z 11 września 2023 r., Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 11 września 2023 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki wybrał ze swego grona Pana Andrzeja Kowala na Przewodniczącego Komitetu Audytu. Pan Andrzej Kowal spełnia kryteria niezależności w rozumieniu Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, jak również w rozumieniu Załącznika II do Zalecenia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 26 niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej), a także kryteria opisane w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021. Informacje w zakresie posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej Pana Andrzeja Kowala zostały podane w raporcie bieżącym nr 15/2023 z 27 czerwca 2023 r., dostępnym również na stronie internetowej Spółki. Komitet Audytu spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1 i 5 ustawy z dnia 11 maja 2017 r o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Powołanie rewidenta do spraw szczególnych Raportem bieżącym nr 21/2023 z 25 lipca 2023 r. Zarząd Spółki poinformował, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 24 lipca 2023 r. powołało Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako rewidenta do spraw szczególnych, o którym mowa w art. 84 ust. 1 Ustawy o Ofercie. Przedmiot i zakres badania obejmować będzie zbadanie sposobu prowadzenia spraw Spółki w zakresie: a) Zarządzania płynnością finansową Spółki; w zakres ten wchodzi zbadanie zawieranych przez Spółkę w latach 2018 – 2022 umów pożyczek z podmiotami powiązanymi i ich salda, b) Warunków sprzedaży przez Spółkę produkowanych opon do podmiotów powiązanych; w zakres ten wchodzi zbadanie marży uzyskiwanej przez Spółkę ze sprzedaży produkowanych opon do podmiotów powiązanych, i jej rynkowego charakteru. Rewident rozpocznie prace nie później niż w terminie 3 miesięcy po powzięciu Uchwały lub nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o powołaniu Rewidenta. Rewident zobowiązany jest do przedstawienia pisemnego raportu z przeprowadzonego badania Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej Spółki w terminie 3 miesięcy od dnia rozpoczęcia pracy. 13. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego półrocza W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego półrocza będą miały następujące czynniki: a) ograniczenie produkcji związane z czasową utratą zdolności produkcyjnych na skutek pożaru hali produkcyjnej; b) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową klientów i konsumentów (w tym wpływ wojny w Ukrainie na światową gospodarkę); c) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie; d) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych; e) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki; f) koszty działalności: wpływ kosztów związanych z działalnością zakładu produkcyjnego w Dębicy wynikających z poziomu inflacji (m.in. wzrost cen energii); g) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Dane w tys. PLN 27 Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A. Leszek Szafran Prezes Zarządu , Dyrektor ds. Sprzedaży Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych Anna Winiarska- Miśkowiec Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. Produkcji Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Bolanowska Kontroler finansowy Data raportu 13 wrzesień 2023 r.