AI Terminal
Capital Partners S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 14, 2023
5550_rns_2023-09-14_92815db6-79f0-4531-b510-563455421259.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
CAPITAL PARTNERS S.A.
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2023 - 30.06.2023
| Spis treści: | ||
|---|---|---|
| 1. | SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT 2 | |
| 2. | SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2 | |
| 3. | BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3 | |
| 4. | SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 4 | |
| 5. | SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 4 | |
| 6. | NOTY OBJAŚNIAJACE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO5 | |
Capital Partners S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Marszałkowska 126/134, 00-008 Warszawa wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000110394, NIP: 527-23-72-698, REGON: 015152014 z kapitałem zakładowym w wysokości 1.000.000,00 zł, w całości opłaconym i Zarządem w składzie: Paweł Bala – Prezes Zarządu tel. +48 (22) 275 99 90
1. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 | |
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | ||
| Przychody z działalności podstawowej, w tym: | 420,40 | 7 096,43 |
| przychody z aktywów finansowych | 420,40 | 7 096,43 |
| przychody ze sprzedaży produktów i usług | 0,00 | 0,00 |
| Koszty działalności podstawowej, w tym: | 456,38 | 498,37 |
| koszty z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| koszty ogólnego zarządu | 456,38 | 498,37 |
| Zysk/Strata na działalności podstawowej | -35,99 | 6 598,06 |
| Przychody z pozostałej działalności | 28,42 | 30,91 |
| Koszty pozostałej działalności | 28,42 | 130,91 |
| Przychody finansowe | 48,89 | 169,25 |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 12,90 | 6 667,31 |
| Podatek dochodowy, w tym: | 20,46 | 1 077,91 |
| - część bieżąca | 13,38 | 2 990,44 |
| - część odroczona | 7,07 | -1 912,54 |
| Zysk/Strata netto okresu z działalności kontynuowanej | -7,56 | 5 589,40 |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | ||
| Zysk/Strata okresu z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| Zysk/Strata na jedną akcję (w złotych)* | 0,00 | 0,41 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach) | 10 000 000 | 13 656 295 |
| Podstawowy zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 0,00 | 0,41 |
| Rozwodniony zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 0,00 | 0,41 |
(*) Zysk/Strata na jedną akcję wyliczony został poprzez podzielenie zysku lub straty netto danego okresu, który przypada na zwykłych akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu
2. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 | |
| Wynik netto za okres sprawozdawczy | -7,56 | 5 589,40 |
| Inne składniki całkowitego dochodu: | 0,00 | 0,00 |
| Inne składniki całkowitego dochodu (netto) | 0,00 | 0,00 |
| Całkowity dochód okresu sprawozdawczego | -7,56 | 5 589,40 |
3. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | 0,00 | 4,56 | 0,00 |
| Wartość firmy, inne wartości niematerialne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0,00 | 4,56 | 0,00 |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 7 841,46 | 7 859,27 | 33 451,12 |
| Aktywa finansowe, w tym: | 5 511,57 | 5 526,69 | 14 776,21 |
| wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 5 492,36 | 5 471,96 | 5 385,82 |
| wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 19,21 | 54,73 | 9 390,39 |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 20,38 | 38,29 | 17,49 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 309,51 | 2 294,29 | 18 657,42 |
| Suma aktywów | 7 841,46 | 7 863,83 | 33 451,12 |
| Kapitał własny | 7 414,91 | 7 422,47 | 31 894,70 |
| Kapitał akcyjny | 1 000,00 | 1 000,00 | 1 365,63 |
| Kapitał rezerwowy | 5 967,26 | 440,74 | 24 484,46 |
| Zyski zatrzymane | 455,21 | 455,21 | 455,21 |
| Zysk/Strata okresu | -7,56 | 5 526,51 | 5 589,40 |
| Zobowiązania długoterminowe | 385,62 | 383,10 | 655,76 |
| Zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rezerwy na podatek odroczony | 385,62 | 383,10 | 655,76 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 40,93 | 58,26 | 900,66 |
| Zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania handlowe | 5,06 | 14,90 | 6,31 |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 35,87 | 43,36 | 894,36 |
| Suma pasywów | 7 841,46 | 7 863,83 | 33 451,12 |
| Wartość księgowa w zł | 7 414 912,25 | 7 422 467,91 | 31 894 697,83 |
| Liczba akcji (szt.) | 10 000 000 | 10 000 000 | 13 656 295 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 0,74 | 0,74 | 2,34 |
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 12,90 | 6 667,31 |
| II. Korekty o pozycje | -446,57 | -7 146,93 |
| Odsetki, udziały w zyskach/dywidendy | -48,89 | -31,67 |
| Zysk/Strata z tytułu aktywów finansowych | -420,40 | -7 096,43 |
| Zmiana stanu należności netto | 35,52 | 2 092,21 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków | -9,84 | -7,72 |
| Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych | 17,91 | 23,25 |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań | -7,49 | 6,01 |
| Podatek dochodowy | -13,38 | -2 132,58 |
| III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -433,67 | -479,62 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 400,00 | 17 277,02 |
| Zbycie aktywów finansowych | 400,00 | 17 277,02 |
| II. Wydatki | 0,00 | 0,00 |
| III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 400,00 | 17 277,02 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 48,89 | 1 031,67 |
| Wpływ z tytułu spłaty pożyczki krótkoterminowej z odsetkami | 0,00 | 1 021,75 |
| Inne wpływy finansowe | 48,89 | 9,92 |
| II. Wydatki | 0,00 | 1 005,00 |
| Udzielenie pożyczki krótkoterminowej | 0,00 | 1 000,00 |
| Inne wydatki finansowe (koszt nabycia akcji własnych) | 0,00 | 5,00 |
| III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 48,89 | 26,67 |
| D. Przepływy pieniężne netto | 15,22 | 16 824,07 |
| E. Zmiana stanu środków pieniężnych netto w okresie | 15,22 | 16 824,07 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 294,29 | 1 833,35 |
| G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 2 309,51 | 18 657,42 |
5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Zysk/Strata okresu |
Kapitały własne razem |
|
| na dzień 01 stycznia 2023 r. | 1 000,00 | 0,00 | 440,74 | 455,21 | 5 526,51 | 7 422,47 |
| Podział zysku za 2022 r. | 0,00 | 0,00 | 5 526,51 | 0,00 | -5 526,51 | 0,00 |
| Zysk/Strata za okres | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -7,56 | -7,56 |
| na dzień 30 czerwca 2023 r. | 1 000,00 | 0,00 | 5 967,26 | 455,21 | -7,56 | 7 414,91 |
| na dzień 01 stycznia 2022 r. | 1 365,63 | 0,00 | 17 580,46 | 4 199,74 | 3 164,47 | 26 310,30 |
| Nabycie akcji własnych | 0,00 | -24 350,92 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -24 350,92 |
| Podział zysku za 2021 r. | 0,00 | 0,00 | 3 164,47 | 0,00 | -3 164,47 | 0,00 |
| Przeznaczenie części zysków zatrzymanych na kapitał rezerwowy |
0,00 | 0,00 | 3 744,53 | -3 744,53 | 0,00 | 0,00 |
| Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych | 0,00 | 0,00 | -63,42 | 0,00 | 0,00 | -63,42 |
| Zysk/Strata za okres | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5 526,51 | 5 526,51 |
| Obniżenie kapitału zakładowego poprzez umorzenie akcji własnych Spółki |
-365,63 | 24 350,92 | -23 985,29 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na dzień 31 grudnia 2022 r. | 1 000,00 | 0,00 | 440,74 | 455,21 | 5 526,51 | 7 422,47 |
| na dzień 01 stycznia 2022 r. | 1 365,63 | 0,00 | 17 580,46 | 4 199,74 | 3 164,47 | 26 310,30 |
| Podział zysku za 2021 r. | 0,00 | 0,00 | 3 164,47 | 0,00 | -3 164,47 | 0,00 |
| Przeznaczenie części zysków zatrzymanych na kapitał rezerwowy |
0,00 | 0,00 | 3 744,53 | -3 744,53 | 0,00 | 0,00 |
| Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych | 0,00 | 0,00 | -5,00 | 0,00 | 0,00 | -5,00 |
| Zysk/Strata za okres | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5 589,40 | 5 589,40 |
| na dzień 30 czerwca 2022 r. | 1 365,63 | 0,00 | 24 484,46 | 455,21 | 5 589,40 | 31 894,70 |
6. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
6.1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej
Spółka Capital Partners S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) w dniu 29 kwietnia 2002 r. pod numerem 0000110394. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 126/134. Spółce nadano numer statystyczny REGON 015152014 oraz numer identyfikacji podatkowej 5272372698. Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m. in.: działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z), pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z), pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z).
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
Okres objęty sprawozdaniem i porównywalność danych
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. wraz z danymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Rokiem obrachunkowym dla Spółki jest rok kalendarzowy.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym sprawozdaniem nie było zmian w składzie Zarządu Spółki. W skład Zarządu wchodził Paweł Bala - Prezes Zarządu.
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. W skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
| Jacek Jaszczołt | - Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|---|
| Sławomir Gajewski | - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, |
| Katarzyna Shultz | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Marcin Rulnicki | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Zbigniew Kuliński | - Członek Rady Nadzorczej. |
Informacje uzupełniające
Ujawnienia niewystępujące w Spółce są w sprawozdaniu finansowym pomijane. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 14 września 2023 r.
6.2. WYBRANE DANE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS S.A.
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | za okres od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r. |
za okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r. |
za okres od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r. |
za okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r. |
| Przychody z działalności podstawowej | 420,40 | 7 096,43 | 91,13 | 1 528,51 |
| Zysk/Strata na działalności podstawowej | -35,99 | 6 598,06 | -7,80 | 1 421,17 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 12,90 | 6 667,31 | 2,80 | 1 436,08 |
| Zysk/Strata netto okresu | -7,56 | 5 589,40 | -1,64 | 1 203,91 |
| Całkowite dochody netto | -7,56 | 5 589,40 | -1,64 | 1 203,91 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -433,67 | -479,62 | -94,01 | -103,31 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 400,00 | 17 277,02 | 86,71 | 3 721,33 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 48,89 | 26,67 | 10,60 | 5,74 |
| Zmiana stanów środków pieniężnych netto w okresie Zysk/Strata netto i rozwodniony zysk/strata na jedną akcję |
15,22 | 16 824,07 | 3,30 | 3 623,77 |
| zwykłą (w PLN/EUR) | 0,00 | 0,41 | 0,00 | 0,09 |
| Wybrane dane finansowe | stan na 30.06.2023 r. |
stan na 31.12.2022 r. |
stan na 30.06.2023 r. |
stan na 31.12.2022 r. |
| Aktywa trwałe | 0,00 | 4,56 | 0,00 | 0,97 |
| Aktywa obrotowe | 7 841,46 | 7 859,27 | 1 762,01 | 1 675,79 |
| Aktywa razem | 7 841,46 | 7 863,83 | 1 762,01 | 1 676,76 |
| Zobowiązania długoterminowe | 385,62 | 383,10 | 86,65 | 81,69 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 40,93 | 58,26 | 9,20 | 12,42 |
| Kapitał własny | 7 414,91 | 7 422,47 | 1 666,16 | 1 582,65 |
| Kapitał zakładowy | 1 000,00 | 1 000,00 | 224,70 | 213,22 |
| Liczba akcji (w szt.) | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 |
| Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną | ||||
| akcję (w PLN/EUR) | 0,74 | 0,74 | 0,17 | 0,16 |
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy: na dzień 30.06.2023 r. wg kursu 4,4503 PLN/EUR tabela kursów 125/A/NBP/2023 z dnia 30.06.2023 r., na dzień 31.12.2022 r. wg kursu 4,6899 PLN/EUR tabela kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r.
- pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego; za okres 01.01-30.06.2023 r. wg kursu 4,6130 PLN/EUR, za okres 01.01-30.06.2022 r. wg kursu 4,6427 PLN/EUR.
6.3. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA I KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.
Niniejsze śródroczne sprawozdanie zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Zarząd Capital Partners oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od daty bilansowej. Nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez Spółkę dotychczasowego zakresu działalności, która będzie prowadzona w oparciu o posiadane środki finansowe. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Obecnie istotnymi aktywami Spółki są certyfikaty inwestycyjne Capital Partners Investment I FIZ oraz Subfunduszu CP Private Equity wydzielonego w ramach CP FIZ. W dniu 28 czerwca br. rozpoczęła się likwidacja tych funduszy. Likwidowane fundusze zamierzają spieniężyć swoje aktywa w celu wypłaty środków pieniężnych inwestorom, w tym Spółce. Planowaną datą zakończenia likwidacji jest 31 października 2023 r.
Spółka nie prowadzi aktywnej działalności inwestycyjnej. Realizacja dotychczasowych celów strategicznych w związku z aktywami finansowymi następowała poprzez działania, które do stycznia 2021 roku prowadzone były przez TFI Capital Partners S.A. (będącą wówczas jednostką zależną od Spółki), a następnie przez Opoka TFI S.A.
Likwidacja funduszy potencjalnie może wpłynąć na podjęcie decyzji o istotnej zmianie strategii Spółki, przy czym decyzja taka, jeśli będzie rozważana, zostanie poprzedzona konsultacjami i ewentualnymi zgodami wszystkich organów Spółki w oparciu o przeprowadzone analizy.
6.4. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Wszystkie kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Przyjęte w Capital Partners S.A. zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 r. W ww. sprawozdaniu zostały przedstawione m.in. szczegółowe informacje dotyczące zasad i metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Ujmowanie i wycena aktywów oraz zobowiązań finansowych pozostała bez zmian w stosunku do ostatniego rocznego sprawozdania finansowego.
6.5. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
W pierwszym półroczu 2023 r. działalność Capital Partners S.A. nie była sezonowa ani cykliczna.
6.6. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
W okresie sprawozdawczym Spółka działała w jednym segmencie działalności i prowadziła swoją działalność wyłącznie na terytorium Polski.
6.7. REZERWY I ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
Na dzień 30 czerwca 2023 r. utworzona została rezerwa w kwocie 15,44 tys. zł na poczet kosztów bieżącego okresu tj. m.in. przeglądu sprawozdania finansowego. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wykorzystana została także rezerwa dotycząca kosztów poprzedniego okresu w kwocie 24,00 tys. zł. Nie wystąpiły żadne odpisy aktualizujące wartość aktywów.
6.8. PODATEK DOCHODOWY, AKTYWA I REZERWA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Podstawowe składniki obciążenia podatkowego | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 | |
| Podatek dochodowy bieżący | 13,38 | 2 990,44 | |
| Podatek dochodowy odroczony | 7,07 | -1 912,54 | |
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat | 20,46 | 1 077,91 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2022 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0,00 | 4,56 |
| - inne - koszty okresu | 0,00 | 4,56 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 385,62 | 383,10 |
| - wycena posiadanych aktywów finansowych wg wartości godziwej | 385,62 | 381,74 |
| - inne - naliczone odsetki od lokat | 0,00 | 1,36 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 30.06.2023 | 31.12.2022 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu: | 4,56 | 19,31 |
| Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym: | -4,56 | -14,75 |
| - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej | 0,00 | 0,00 |
| - rozwiązanie/wykorzystanie aktywa | -4,56 | -19,31 |
| - rezerwa na koszty przyszłego okresu | 0,00 | 4,56 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu: | 0,00 | 4,56 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 30.06.2023 | 31.12.2022 | |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu: | 383,10 | 2 587,60 | |
| Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym: | 2,52 | -2 204,50 | |
| - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej | 3,88 | 1 390,67 | |
| - wykorzystanie rezerwy - zbycie aktywów, umorzenie certyfikatów, inne | -1,36 | -3 596,53 | |
| - inne - odsetki naliczone od lokat | 0,00 | 1,36 | |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu: | 385,62 | 383,10 |
6.9. INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Klasyfikacja instrumentów finansowych – według wartości bilansowych
| w tys. zł | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych - 30.06.2023 r. | |||||||
| Pozycje bilansowe | Wycena według | Wycena w wartości | Wycena w wartości | ||||
| zamortyzowanego | godziwej przez inne | godziwej przez | Ogółem | ||||
| kosztu | całkowite dochody | wynik finansowy | |||||
| Certyfikaty inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 5 492,36 | 5 492,36 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług (netto) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) | 18,73 | 0,00 | 0,00 | 18,73 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0,00 | 0,00 | 2 309,51 | 2 309,51 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | -5,06 | 0,00 | 0,00 | -5,06 | |||
| Razem | 13,67 | 0,00 | 7 801,87 | 7 815,54 |
| w tys. zł | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2022 r. | |||||||
| Pozycje bilansowe | Wycena według | Wycena w wartości | Wycena w wartości | ||||
| zamortyzowanego | godziwej przez inne | godziwej przez | Ogółem | ||||
| kosztu | całkowite dochody | wynik finansowy | |||||
| Certyfikaty inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 5 471,96 | 5 471,96 | |||
| Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) | 18,73 | 0,00 | 0,00 | 18,73 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0,00 | 0,00 | 2 294,29 | 2 294,29 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | -14,90 | 0,00 | 0,00 | -14,90 | |||
| Razem | 3,83 | 0,00 | 7 766,25 | 7 770,08 |
Posiadane przez Capital Partners S.A. certyfikaty inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ich wartość podawana jest na podstawie oficjalnych wycen udostępnianych przez fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynika przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty funduszy. Zgodnie z postanowieniami statutów funduszy rozliczenia nowych emisji oraz wykupów certyfikatów inwestycyjnych dokonywane są na podstawie ogłaszanych wycen oficjalnych. Półroczne i roczne sprawozdania finansowe funduszy podlegają odpowiednio obowiązkowemu przeglądowi lub badaniu przez biegłego rewidenta. W dniu 28 czerwca 2023 roku OPOKA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. podjęła decyzje o likwidacji CP Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Capital Partners Investment I Funduszu inwestycyjnego zamkniętego. W związku z tym, na podstawie obowiązujących przepisów fundusze te zaprzestały sporządzania wycen oficjalnych.
Wycena posiadanych przez Spółkę certyfikatów inwestycyjnych w tych funduszach na dzień bilansowy jest zgodna z wyceną wynikającą ze sprawozdań finansowych tych funduszy sporządzonych na dzień rozpoczęcia likwidacji.
| Wartości godziwe poszczególnych aktywów i zobowiązań finansowych | |
|---|---|
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | 30.06.2023 | 31.12.2022 | |||
| wartość bilansowa | wartość godziwa | wartość bilansowa | wartość godziwa | ||
| Wycena według zamortyzowanego kosztu | 18,73 | 18,73 | 18,73 | 18,73 | |
| Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy | 7 801,87 | 7 801,87 | 7 766,25 | 7 766,25 | |
| Suma aktywów finansowych | 7 820,60 | 7 820,60 | 7 784,98 | 7 784,98 | |
| Wycena według zamortyzowanego kosztu | 5,06 | 5,06 | 14,90 | 14,90 | |
| Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Suma zobowiązań finansowych | 5,06 | 5,06 | 14,90 | 14,90 |
Dodatkowe ujawnienia dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych
Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej
Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Posiadane przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne klasyfikują się w ww. hierarchii do Poziomu 2. W ciągu pierwszego półrocza 2023 roku nie nastąpiły transfery instrumentów wycenianych w wartości godziwej w hierarchii wartości godziwej. Nie nastąpiły również zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ani zmiany warunków prowadzenia działalności gospodarczej, które mogłyby mieć wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Capital Partners S.A. nie dokonywała zmian metod wyceny posiadanych instrumentów finansowych.
Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi
Zgodnie z zapisami MSSF7 Spółka przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Wszystkie ryzyka, na które narażona jest Spółka zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu z działalności. Spółka ustaliła zasady zarządzania ryzykiem, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do akceptowalnego poziomu.
W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Spółka może być narażona na:
- ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe);
- ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów);
- ryzyko kredytowe.
Ryzyko rynkowe – ryzyko cen aktywów finansowych
Ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w wyniku zmiany cen aktywów finansowych. Zdecydowaną większość aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę stanowią certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych zarządzanych przez OPOKA TFI S.A., których likwidacja rozpoczęła się w dniu 28 czerwca 2023 roku. Pogorszenie ogólnej koniunktury na rynkach kapitałowych może w konsekwencji spowodować spadek cen notowanych instrumentów finansowych posiadanych przez fundusze, których certyfikaty posiada Spółka. Konsekwencją takiego pogorszenia jest bardzo często również zmniejszenie wycen w przypadku nienotowanych instrumentów finansowych. Spółka zasadniczo wszystkie swoje posiadane aktywa finansowe wycenia po wartości godziwej przez wynik finansowy, co oznacza, że ewentualne negatywne zmiany cen aktywów finansowych w danym okresie bezpośrednio negatywnie wpływają na osiągnięte w tym okresie wyniki finansowe.
Ryzyko rynkowe – ryzyko stóp procentowych
Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka. Pomimo znaczących wzrostów stóp procentowych od początku 2023 roku, ze względu na brak oprocentowanego zadłużenia, stopień narażenia Spółki na ten rodzaj ryzyka jest obecnie niewielki.
Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe
Spółka nie dokonywała analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka, ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest obecnie niewielki.
Ryzyko płynności - ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów
Spółka jest narażona na ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z rozbieżności w wysokości i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań. Spółka ulokowała swoje wolne środki pieniężne przede wszystkim w aktywach finansowych, które ze względu na swój charakter są aktywami o ograniczonej płynności. Zdecydowanie największą pozycję stanowią obecnie certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych, zarządzanymi OPOKA TFI S.A., których likwidacja rozpoczęła się w dniu 28 czerwca 2023 roku. Planowaną datą zakończenia likwidacji jest 31 października 2023 roku. Te same ograniczenia dotyczą niepublicznych instrumentów kapitałowych i dłużnych emitowanych przez przedsiębiorstwa. W przypadku konieczności pilnego zapewnienia wolnych środków pieniężnych może zaistnieć sytuacja, w której nie będzie możliwe ich pozyskanie ze względu na ograniczenia w płynności posiadanych aktywów finansowych albo ich pozyskanie będzie wiązało się z koniecznością zaakceptowania cen znacząco odbiegających od możliwych do uzyskania na aktywnym rynku. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka na bieżąco monitoruje wartość aktywów płynnych oraz bieżących i planowanych w perspektywie co najmniej jednego kwartału zobowiązań. W przypadku identyfikacji zagrożeń, które mogą spowodować istotne pogorszenie płynności, Spółka niezwłocznie rozpocznie działania w celu zapewnienia możliwości spłaty wszystkich zobowiązań w umownych terminach zapadalności.
| w tys. zł | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | Wartość bilansowa |
Kontraktowe przepływy pieniężne |
Do 6 miesięcy | 6 - 12 miesięcy |
1 - 2 lata | 2 - 5 lat | Powyżej 5 lat |
| Zobowiązania finansowe: | |||||||
| - zobowiązania handlowe | 5,06 | -5,06 | -5,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 5,06 | -5,06 | -5,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w tys. zł | |||||||
| 31.12.2022 | Wartość bilansowa |
Kontraktowe przepływy pieniężne |
Do 6 miesięcy | 6 - 12 miesięcy |
1 - 2 lata | 2 - 5 lat | Powyżej 5 lat |
| Zobowiązania finansowe: | |||||||
| - zobowiązania handlowe | 14,90 | -14,90 | -14,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 14,90 | -14,90 | -14,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Poniżej zaprezentowano kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych:
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako niewykonanie zobowiązań przez kontrahenta, w szczególności przez emitenta dłużnych instrumentów finansowych. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań kontrahentów Spółki może spowodować straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę dłużnych instrumentów wyemitowanych przez nich. W mniejszym stopniu ryzyko niewywiązania się ze swoich zobowiązań dotyczy działalności doradczej. W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła przychodów z tego tytułu.
Nie można również wykluczyć, że banki, w których Spółka deponuje wolne środki pieniężne nie wywiążą się ze swoich zobowiązań. Spółka na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie jej na ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała dłużnych instrumentów finansowych. W przypadku zamiaru nabycia takich instrumentów Spółka będzie dążyła do wprowadzenia stosownych zabezpieczeń spłaty zobowiązań z tytułu wyemitowanych instrumentów dłużnych oraz na bieżąco będzie monitorowała sytuację gospodarczą emitenta takich instrumentów. Ryzyko kredytowe związane z certyfikatami inwestycyjnymi funduszy inwestycyjnych zamkniętych jest monitorowane przez organ tych funduszy. W zakresie ryzyka kredytowego fundusze podlegają zarówno ograniczeniom przewidzianym w ogólnie obowiązujących przepisach, jak i odpowiednim limitom przewidzianym w statutach i regulacjach wewnętrznych.
Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej posiadanych instrumentów i na datę bilansową wyniosła odpowiednio:
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wartość bilansowa | 30.06.2023 | 31.12.2022 |
| Instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 18,73 | 18,73 |
| Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0,00 | 0,00 |
| Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 7 801,87 | 7 766,25 |
| Razem | 7 820,60 | 7 784,98 |
Żadne z posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych nie jest aktywem przeterminowanym.
6.10. INFORMACJA NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODRACZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Począwszy od lutego 2022 roku, ze względu na trwającą napaść zbrojną Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy zauważalny jest istotny wzrost ryzyka geopolitycznego oraz zwiększona zmienność na rynkach surowców energetycznych i rolnych. Zwracamy uwagę, że istotną częścią aktywów Spółki są certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestujących przede wszystkim w instrumenty udziałowe, w związku z czym negatywne tendencje w skali makro mogą w różnym stopniu dotykać spółki stanowiące lokaty funduszy. Obecnie fundusze te znajdują się w likwidacji i zamierzają spieniężyć swoje aktywa w celu wypłaty środków pieniężnych inwestorom, w tym Spółce. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie odnotowuje ryzyka znaczących zakłóceń w działalności w związku z rozpoczętą przez Federację Rosyjską wojną z Ukrainą.
6.11. INFORMACJA O NABYCIU I ZBYCIU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ POCZYNIONYCH ZOBOWIĄZANIACH NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
W pierwszym półroczu 2023 r. w Spółce nie wystąpiły nabycia i zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz nie zostały poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W związku ze zmianą pomieszczenia prowadzenia działalności część zamortyzowanych środków trwałych została zlikwidowana. Na moment bilansowy Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych.
6.12. INFORMACJE DOTYCZĄCE UMÓW KREDYTOWYCH, W TYM O NIEDOTRZYMANIU TERMINÓW SPŁATY DŁUGÓW LUB JAKIMKOLWIEK NARUSZENIU UMOWY DOTYCZĄCEJ DŁUGU
Spółka nie posiada żadnych umów kredytowych.
6.13. INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
| Przychody | 0,00 | 0,00 |
| Zakupy | 0,00 | 0,00 |
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Salda innych rozrachunków na dzień bilansowy 0,00 0,00 Wynagrodzenie kluczowych członków kardy kierowniczej 63,94 59,98 Członkowie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji 47,58 44,65 Członkowie Zarządu z tytułu umowy o pracę 16,36 15,32 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 0,00 0,00 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych 0,00 0,00 Inne transakcje z Członkami Zarządu i innymi kluczowymi członkami kadry kierowniczej oraz członkami ich rodzin 0,00 0,00
Powyższe wartości są kwotami netto. Transakcje zawarte według normalnych cen rynkowych.
6.14. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W pierwszym półroczu 2023 r. Capital Partners S.A. nie przeprowadziła emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
6.15. AKTYWA WARUNKOWE I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM GWARANCJE I PORĘCZENIA
Od zakończenia ostatniego roku obrotowego nie wystąpiły w Spółce zmiany aktywów warunkowych i zobowiązań warunkowych. Spółka nie udzieliła gwarancji i poręczeń. W Spółce występuje jedno aktywo warunkowe oraz ściśle z nim związane zobowiązanie warunkowe rozpoznane w 2017 r.
Aktywem warunkowym jest roszczenie dochodzone na drodze sądowej od SGB-Bank S.A. i Polnord S.A. z tytułu naprawienia szkody poniesionej przez Spółkę na skutek braku wezwania na akcje spółki KB Dom S.A. Zobowiązaniem warunkowym jest natomiast kwota rozliczenia opcji, wystawionej między innymi w celu zminimalizowania ryzyka konieczności finansowania ww. postępowania sądowego. Opcja przewiduje rozliczenie pieniężne wyłącznie w przypadku uzyskania przez Spółkę zasądzonych płatności, którego wysokość jest zależna od zasądzonej i otrzymanej kwoty. Pomimo podania w pozwie konkretnej kwoty roszczenia, z uwagi na niepewność co do wyniku postępowania sądowego, Spółka nie jest w stanie wiarygodnie oszacować prawdopodobieństwa uzyskania przychodu z tego tytułu, jego wartości oraz czasu, kiedy to nastąpi. Szczegóły dotyczące pozwu oraz opcji zostały ujawnione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności.
6.16. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY
W pierwszym półroczu 2023 r. Spółka nie zadeklarowała i nie wypłaciła dywidendy.
6.17. INFORMACJA O ZDARZENIACH PO DNIU BILANSOWYM
Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia.
6.18. ZMIANY STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI
W jednostce nie wystąpiły inne zmiany w strukturze organizacyjnej oraz zaniechanie działalności.
6.19.WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
Korekty błędów poprzednich okresów nie wystąpiły.
6.20. INFORMACJE O ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W pierwszym półroczu 2023 r. w Capital Partners S.A. nie wystąpiły rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
6.21. INFORMACJA O PODZIALE PRZYCHODÓW Z UMÓW Z KLIENTAMI
W okresie sprawozdawczym Spółka realizowała przychody w dwóch obszarach. W ramach działalności podstawowej otrzymała dodatkowy przychód (earn-out) od PRA Group Polska Sub-Holding Sp. z o.o. w kwocie 400 tys. zł z tytułu sprzedaży akcji TFI Capital Partners S.A. zgodnie z zapisami umowy z dnia 29 czerwca 2020 r. i późniejszych aneksów. Natomiast w ramach działalności pomocniczej Spółka kontynuowała podnajem powierzchni biurowej spółce OPOKA TFI S.A. Podpisana umowa podnajmu regulowała szczegółowe zasady współpracy i refakturowania kosztów. Wartość przychodów z tytułu refakturowania w okresie sprawozdawczym wynosiła 28,42 tys. zł. Ustalone terminy płatności pozwalały na prawidłowe przepływy pieniężne, płatności regulowane były na bieżąco. Saldo z tytułu umowy z klientem z tytułu podnajmu na dzień 1 stycznia 2023 r. wynosiło zero, natomiast na dzień 30 czerwca 2023 r. Spółka posiadała należność w kwocie 0,48 tys. zł (należność została uregulowana w dniu 4 lipca 2023 r.). Wskazana powyżej umowa podnajmu wygasła w dniu 30 czerwca 2023 r. W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła przychodów z działalności doradczej. Nie występują inne aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami.
Nie występują straty z tytułu utraty wartości umów z klientami wynikające z MSSF9. Nie występują niespełnione zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego.
6.22. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY
W pierwszym półroczu 2023 r. w Spółce nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Beata Cymer-Zabielska Elektronicznie podpisany przez Beata Cymer-Zabielska Data: 2023.09.13 14:25:37 +02'00'
Beata Cymer-Zabielska – Główna księgowa .................................................
Podpisy Członków Zarządu
Paweł Bala – Prezes Zarządu .................................................
Paweł Bala Elektronicznie podpisany przez Paweł Bala Data: 2023.09.13 15:57:27 +02'00'
Warszawa, dnia 13 września 2023 roku