CFI Holding S.A.

Interim / Quarterly Report • Oct 2, 2023

GRUPA KAPITAŁOWA

CFI Holding S.A.

PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 01.01.2023-30.06.2023 r.

Zawierający śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

Spis treści

1)	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 4
2)	CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ 4
3)	OKRESY PREZENTOWANE 4
4)	BIEGLI REWIDENCI 4
5)	WYBRANE DANE FINANSOWE 4
	6) ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA 2023 R. 6 A. Informacje podstawowe 6 B. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 8 C. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 8 D. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 9 E. Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 9
	ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 10
	ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 11
	ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 11
	ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 13
	SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 30.06.2023 ROKU 14

1.	Sprawozdawczość według segmentów działalności. 14
2.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją 15
3.	Odroczony podatek dochodowy 15
4.	Odpisy aktualizujące wartość aktywów 15
5.	Wartość firmy 15
6.	Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej 16
7.	Leasing finansowy 17
8.	Nieruchomości inwestycyjne 17
9.	Zapasy 18
10.	Należności 19
11.	Rezerwy 20
12.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
	ich dotyczących 20
13.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki
	finansowe 20
14.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 20
15.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 21
16.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 21
17.	Połączenie jednostek gospodarczych 21
18.	Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego21
19.	Zobowiązania finansowe. 22
20.	Partycypacje i kaucje 23
21.	Hierarchia wartości godziwej 23
22.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 24
23.	Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy. 26
	POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO 27
1.	Informacja dotycząca prognozy wyników 27

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

2.	Sprawy sądowe 27
3.	Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
	warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 27
4.	Poręczenia, pożyczki, gwarancje 27
5.	Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
	finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 27
6.	Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej
	kolejnego kwartału 27
7.	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 27
	PÓŁROCZNA SKRÓCONA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA CFI HOLDING S.A 28
1.	Informacje o spółce 28
2.	Czas trwania spółki 28
3.	Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 28
4.	Wskazanie czy śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne 28
5.	Wskazanie czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem
	oraz czy sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 28
6.	Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane
	porównywalne nastąpiło połączenie spółek 28
7.	Zagrożenie kontynuacji działania 29
8.	Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 29
9.	Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro 29
10.	Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na euro 30
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CFI HOLDING S.A. 31
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 32
	ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 33
	ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 34
1.	Istotne zmiany wielkości szacunkowych za I półrocze 2023r. 35
2.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem
	finansowym, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 37
3.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki
	finansowe. 37
4.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie 37
5.	Informacje dotyczące emisji, wykupu oraz spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 37
6.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 37
7.	Aktywa i zobowiązania warunkowe 37
8.	Instrumenty finansowe 38
9.	Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki. 38
10.	Długoterminowe kontrakty budowlane 38
11.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 39

Półroczny raport finansowy za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

1) OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757)., Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku.

Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd.

2) CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ

Spółka dominująca CFI Holding SA i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

3) OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

4) BIEGLI REWIDENCI

UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa

5) WYBRANE DANE FINANSOWE

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

Okres obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2023 – 30.06.2023	4,6130	4,4503
01.01.2022 – 31.12.2022	4,6883	4,6899
01.01.2022 – 30.06.2022	4,6427	4,6806

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu.

Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:

Wyszczególnienie Okres bieżący		Okres poprzedni*
	PLN	EUR	PLN	EUR
Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	119 875	25 986	97 139	20 923
Koszty działalności operacyjnej	91 562	19 849	80 931	17 432
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	29 411	6 376	8 287	1 785
Zysk (strata) brutto	30 003	6 504	-12 871	-2 772
Zysk (strata) netto	28 346	6 145	-22 339	-4 812
Liczba udziałów/akcji w sztukach	2 750 874 900	2 750 874 900	2 750 874 900	2 750 874 900
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,01	0,002	-0,0081	-0,0017
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Aktywa trwałe	1 425 000	320 203	1 426 029	304 064
Aktywa obrotowe	148 180	33 297	156 592	33 389
Kapitał własny	949 335	213 319	920 992	196 378
Kapitał zakładowy	852 771	191 621	852 771	181 831
Zobowiązania długoterminowe	497 316	111 749	484 127	103 228
Zobowiązania krótkoterminowe	126 529	28 432	177 502	37 848
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,35	0,08	0,33	0,07
Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	30 728	6 661	18 109	3 900
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 283	278	-9 125	-1 966
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-26 417	-5 727	71	15

*Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2022 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

6) ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA 2023 R.

A. Informacje podstawowe

Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest CFI HOLDING S.A. z siedzibą we Wrocławiu: 50-055 Wrocław, ul. Teatralna 10-12. Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 października 2007 roku, pod numerem KRS: 0000292030.

Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:

• 41.20.Z ROBOTY BUDOWLANE ZWIĄZANE ZE WZNOSZENIEM BUDYNKÓW MIESZKALNYCH I NIEMIESZKALNYCH
• 70.10.Z DZIAŁALNOŚĆ FIRM CENTRALNYCH (HEAD OFFICES) I HOLDINGÓW, Z WYŁĄCZENIEM HOLDINGÓW FINANSOWYCH

77.32.Z WYNAJEM I DZIERŻAWA MASZYN I URZĄDZEŃ BUDOWLANYCH

Spółka dominująca:

Nazwa pełna:	CFI HOLDING S.A.
Adres siedziby:	50-055 Wrocław, ul. Teatralna 10-12
Identyfikator NIP:	898-10-51-431
Numer w KRS:	292030
Numer REGON:	930175372
Akt założycielski Rep. A nr z dnia	22889/2007 z dnia 27.09.2007 r.
Czas trwania:	Nieoznaczony
Główne obszary działalności:	- zarządzanie działalnością holdingu, - usługi budowlane, - usługi sprzętowe – wynajem maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego.

Jednostki kontrolowane przez CFI Holding S.A.:

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 30.06.2023	Metoda Konsolidacji	Rodzaj powiązania
Central Fund of Immovables Sp. z o.o.	Łódź	Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska, działalność restauracyjna	100	Pełna
Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o.	Łódź	Wynajem mieszkań w systemie TBS	100	Pełna
Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o.	Wrocław	Działalność w sektorze rekreacji, sportu oraz usług medycznych	100	Pełna
Przedsiębiorstwo Handlowo Usługowe Chemikolor S.A.	Łódź	Działalność handlowa, sektor chemiczny	52,95	Pełna	Jednostki
Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o.	Łódź	Działalność handlowa, sektor odzieżowy	93,08	Pełna	zależne
Korporacja Gospodarcza Efekt SA	Kraków	Wynajem nieruchomości	31	Pełna
Efekt Hotele S.A.	Kraków	Działalność hotelarska	100**	Pełna
Lider Hotel Sp. z o.o.	Kraków	Działalność hotelarska	100**	Pełna
Efekt Projekt Sp. z o.o.	Kraków	Wsparcie działalności operacyjnej	100**	Pełna
Solaris House Sp. z o.o.	Łódź	Działalność developerska	95	Pełna

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

INWEST Sp. z o.o.	Kraków	Działalność inwestycyjna na rynkach finansowych	100	Wyłączone z konsolidacji
IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. o.o.	Wrocław	Wynajem maszyn budowlanych	100
Food Market Sp. z o.o.	Łódź	Działalność gastronomiczna, wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej	100	Wyłączone z
Luxton Investment Sp. z o.o.	Warszawa	Działalność holdingów finansowych	100	konsolidacji
Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o.	Warszawa	Działalność gastronomiczna	100
HR Hospitality Sp. z o.o.	Łódź	Wsparcie działalności operacyjnej	100

** poprzez Korporacje Gospodarczą Efekt SA

Lp. Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę

1. Polaris Sp. z o.o.

Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej.

W prezentowanym okresie nie było zmian w strukturze Grupy Kapitałowej.

Zarząd i Rada Nadzorcza CFI HOLDING S.A.

Skład osobowy Zarządu na dzień 30.06.2023 r.	▪ Bujak Tomasz – Wiceprezes Zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2023 r.	▪ Paweł Żbikowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej ▪ Katarzyna Marciniec – Członek Rady Nadzorczej ▪ Jan Hambura - Członek Rady Nadzorczej ▪ Marek Zajczyk - Członek Rady Nadzorczej ▪ Piotr Szyszko – Członek Rady Nadzorczej

W dniu 26 kwietnia 2023 roku, wpłynęła do Spółki rezygnacja Pana Konrada Raczkowskiego z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta oraz z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej CFI Holding S.A. Przyczyna rezygnacji nie została wskazana. (Raport bieżący 5/2023)

W dniu 27 kwietnia 2023 roku, dokooptowano nowego członka powołano w skład Rady Nadzorczej Emitenta w drodze kooptacji - nowego Członka Rady Nadzorczej – Pana Wojciecha Ostrowskiego. (Raport bieżący 6/2023)

W dniu 29 czerwca 2023 roku, w związku z wygaśnięciem mandatów członków rady nadzorczej poprzedniej kadencji, powołano nowy skład Rady Nadzorczej Emitenta na nową wspólną kadencję w osobach: Pan Paweł Żbikowski – Członek Rady Nadzorczej; Pani Katarzyna Marciniec – Członek Rady Nadzorczej; Pan Jan Hambura – Członek Rady Nadzorczej; Pan Marek Zajczyk – Członek Rady Nadzorczej oraz Pan Piotr Szyszko – Członek Rady Nadzorczej. (Raport bieżący 15/2023)

Notowania na rynku regulowanym:

1.	Informacje ogólne:
	Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
	Symbol na GPW: Sektor na GPW:	CFI HOLDING (CFI) hotele i restauracje
2.	System depozytowo – rozliczeniowy:	Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

Półroczny raport finansowy za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:

Akcjonariusz	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Udział %	Liczba głosów	Udział %
Polaris sp. z o.o.	brak	681 129 065	24,76%	681 129 065	24,76%
Market Vektor Property	brak	483 871 000	17,59%	483 871 000	17,59%
Granada Investments S.A.	brak	378 716 350	13,77%	378 716 350	13,77%
Varso Investment S.A.	brak	357 911 280	13,01%	357 920 957	13,01%
Waldorf Group Sp. z o.o.	brak	354 596 370	12,89%	354 596 370	12,89%
Black Rock	brak	258 064 550	9,38%	258 064 550	9,38%
Pozostali akcjonariusze	brak	236 586 285	8,59%	236 576 608	8,59%
Razem	x	2 750 874 900	100.00%	2 750 874 900	100.00%

Według stanu na dzień 30.06.2023 r. akcjonariat przedstawia się następująco:

W prezentowanym okresie nie było zmian w akcjonariacie.

B. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym w dniu 30 czerwca 2023 roku.

C. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji w ocenie zarządu grupy nie istnieją inne niż wskazane poniżej istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności.

Zarząd Emitenta i podmiotów zależnych dostrzega istotne ryzyko prawne związane z docierającymi z mediów informacjami o rozpoczęciu przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi czynności przygotowawczych w stosunku do części osób zasiadajacych w poprzednich okresach sprawozdawczych w organach statutowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Emitenta.Na dzień publikacji nie są znane Emitentowi ostateczne skutki działań poprzedniego zarządu Emitenta oraz ich potencjalny wpływ na działalność operacyjną jednostki dominującej oraz grupy kapitałowej w nadchodzącej przyszłości. Na dzień publikacji sprawozdania działalność operacyjna Emitenta oraz jego spółek zależnych nie uległa zmianie.

Grupa identyfikuje istotną niepewność co do kontynuacji działalności gospodarczej w aspekcie niedotrzymania lub złamania zasad zawartych umów kredytowych jednostek zależnych grupy kapitałowej niższego szczebla. Zarząd Grupy niższego szczebla oraz jednostek zależnych od Kg Efekt SA podjął działania zmierzające do poprawy sytuacji poprzez podpisanie restrukturyzacji umów kredytowych. Zarząd Grupy przeprowadził analizy i testy zawierające powyższe założenia restrukturyzacyjne, które nie wykazały ryzyka braku płynności Grupy w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego.

W lutym 2022 wybuchł konflikt zbrojny między Federacją Rosyjską a Ukrainą mogący w przyszłości spowodować istotne problemy w prowadzeniu biznesu w Polsce. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane nam ostateczne skutki gospodarcze nałożonych na Federacje Rosyjską sankcji gospodarczych oraz możliwych działań odwetowych, jakie nałoży Federacja Rosyjska na kraje przeciwne inwazji. Rosja jako jeden z eksporterów kluczowych surowców energetycznych może istotnie zaburzyć łańcuchy dostaw, powodując znaczne szoki podażowe - wpływając tym samym m.in. na inflację. W związku z tym spodziewany jest wzrost stóp procentowych skutkujący wzrostem kosztów finansowania zewnętrznego oraz problemy z podażą pracowników w gałęziach korzystających z usług obywateli Ukrainy. W dalszym ciągu Grupa spodziewa się istotnego zwiększenia kosztów finansowania zewnętrznego, wzrostu inflacji oraz zwiększenia presji płacowej. W ostateczności konflikt

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

ten może spowodować również poważny kryzys ekonomiczny w naszym regionie i w całej UE, co może wpłynąć w poważnym stopniu na całą grupę kapitałowa CFI Holding SA.

Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, przy czym dalsze skutki wpływu pandemii i wojny są niemożliwe do oszacowania oraz uzależnione od czynników, które pozostają poza wpływem i kontrolą Spółki. Przedstawione poniżej sprawozdanie nie zawiera korekt wskazujących na wystąpienie istotnego ryzyka braku kontynuacji działalności Grupy.

Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne.

D. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022 roku.

CFI Holding S.A. jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.cfiholding.pl

Podstawa sporządzenia

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2022 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.

Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy.

E. Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy 01.01.2022 – 31.12.2022 r., za wyjątkiem zmian, które weszły w życie od 1.01.2023 roku.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Okres bieżący	Okres poprzedni
Aktywa trwałe	1 425 001	1 426 029
Rzeczowe aktywa trwałe	437 944	435 338
Nieruchomości inwestycyjne	943 263	948 688
Wartość firmy	0	0
Pozostałe wartości niematerialne	226	232
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych	2 506	3 918
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności	0	0
Inne aktywa finansowe	9 160	8 313
Należności długoterminowe	12 485	12 380
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	19 416	17 160
Aktywa obrotowe	148 180	156 592
Zapasy	7 825	10 078
Należności handlowe oraz pozostałe należności	37 583	41 407
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	30 513	36 621
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	29 672	24 080
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	105 593	112 186
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	42 587	44 406
Aktywa razem	1 573 180	1 582 621

PASYWA	Okres bieżący	Okres poprzedni
Kapitał własny	949 335	920 992
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	828 101	802 448
Kapitał zakładowy	852 771	852 771
Zyski zatrzymane	-24 670	-50 323
W tym wynik finansowy okresu	25 656	-5 841
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących	121 234	118 544
Zobowiązanie długoterminowe	497 316	484 127
Kredyty i pożyczki	242 205	243 018
Zobowiązania z tytułu leasingu	25 008	26 206
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania	872	831
Inne zobowiązania finansowe	39 479	39 331
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	173 063	172 571
Rezerwy długoterminowe	16 689	2 170
Zobowiązania krótkoterminowe	126 529	177 502
Kredyty i pożyczki	50 175	68 400
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 932	1 482
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania	48 037	83 284
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego	9 038	6 587
Inne zobowiązania finansowe	3 621	3 929
Rezerwy krótkoterminowe	13 727	13 820
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	126 529	177 502
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	0 0
Zobowiązania razem	623 845	661 629

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

Pasywa razem 1 573 180 1 582 621

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

	Okres bieżący	Okres poprzedni
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	119 875	97 139
Amortyzacja	4 055	4 109
Zużycie materiałów i energii	36 295	27 294
Usługi obce	27 127	27 963
Podatki i opłaty	2 296	1 956
Koszty świadczeń pracowniczych	8 099	4 202
Pozostałe koszty rodzajowe	1 198	658
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 698	14 809
Zmiana stanu produktów	-206	-60
Pozostałe przychody operacyjne	33 562	6 200
Pozostałe koszty operacyjne	32 465	14 122
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	29 411	8 287
Przychody finansowe	19 708	2 100
Koszty finansowe	19 116	23 258
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	30 003	-12 871
Podatek dochodowy	1 657	2 896
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	28 346	-22 339
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	6 572
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	28 346	-15 767
Zysk (strata) netto akcjonariuszy niekontrolujących	2 690	-2 500
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej	25 656	-13 267

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Okres bieżący	Okres poprzedni
Wynik netto z działalności kontynuowanej	28 346	-22 339
Wynik netto z działalności zaniechanej	-	6 572
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty, po opodatkowaniu
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, różnice kursowe z
przeliczenia
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty, po opodatkowaniu
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z
tytułu inwestycji w instrumenty kapitałowe
Inne całkowite dochody netto
Całkowite dochody netto razem	28 346	-15 767
Przypadające:
Zysk (strata) netto akcjonariuszy niekontrolujących	2 690	-2 500
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej	25 656	-13 267

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

	Okres bieżący	Okres poprzedni
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	30 003	-12 871
II. Korekty razem	2 923	28 829
Amortyzacja	4 055	4 109
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Przychody z tytułu odsetek	-3 041	-820
Koszty z tytułu odsetek	10 200	8 344
Przychody z tytułu dywidend	-	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-14 969	10 607
Zmiana stanu rezerw	17 202	-66
Zmiana stanu zapasów	1 230	21
Zmiana stanu należności	1 186	-3 423
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	-12 941	10 058
Inne korekty	-	-
III. Gotówka z działalności operacyjnej	32 926	15 958
IV. Podatek dochodowy	-2 198	2 151
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV)	30 728	18 109
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-	-
i finansowej
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości	10 321	-
inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
Zbycie aktywów finansowych	-	1
Wpływy z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych	288	5 405
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne	-4 844	4 034
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne	-3 670	-7 744
oraz rzeczowe aktywa trwałe
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	-811	-10 822
II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)	1 283	-9 125
Wpływy z emisji akcji	-	-
Kredyty i pożyczki	1 062	14 260
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-17 470	-4 960
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-54	-97
Odsetki	-10 239	-7 742
Inne wpływy (wydatki) finansowe	283	-1 390
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)	-26 418	71
D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	5 592	9 054
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych
i ekwiwalentów środków pieniężnych	-	-
	5 592	9 054
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów F. Środki pieniężne na początek okresu	24 083	11 207

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
		Okres bieżący
Kapitał własny na początek	852 771	-50 324	802 448	118 544	920 992
bieżącego okresu Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów
Kapitał własny po korektach	852 771	-50 324	802 447	118 545	920 992
Emisja akcji			0		0
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego			0		0
Wypłata dywidendy			0		0
Zysk (strata) netto		25 656	25 656	2 690	28 346
Inne dochody całkowite			0		0
Suma dochodów całkowitych		25 656	25 656	2 690	28 346
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		25 656	25 656	2 690	28 346
Kapitał własny na dzień bilansowy bieżącego okresu	852 771	-24 668	828 103	121 235	949 337

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
	Okres poprzedni
Kapitał własny na początek poprzedniego okresu	852 771	-44 482	808 289	126 097	934 386
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów
Kapitał własny po korektach	852 771	-44 482	808 289	126 097	934 386
Emisja akcji
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego		237	237		237
Wypłata dywidendy
Zysk (strata) netto		-13 267	-13 267	-2 500	-15 767
Inne dochody całkowite
Suma dochodów całkowitych		-13 267	-13 267	-2 500	-15 767
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		-13 030	-12 030	-2 500	-15 530
Kapitał własny na dzień bilansowy poprzedniego okresu	852 771	-57 512	795 259	123 597	918 856

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 30.06.2023 ROKU

1. Sprawozdawczość według segmentów działalności.

Wydzielone segmenty:

• 1. Nieruchomości obejmuje działalność związaną z wynajmem nieruchomości
• 1. Hotele i Restauracje obejmuje działalność hotelarską oraz restauracyjno gastronomiczną,
• 1. Chemikalia obejmuje działalność związaną ze sprzedażą nawozów sztucznych, środków ochrony roślin, barwników oraz innych chemikaliów,

Wyniki segmentów za I półrocze 2023 roku przedstawiają się następująco:

		Działalność kontynuowana	Pozostałe segmenty/	Działalność
Wyszczególnienie	Hotele i restauracje	Nieruchomości	Chemikalia	korekty konsolidacyjne	ogółem
Wynik finansowy segmentów branżowych
Przychody segmentu ogółem	68 327	31 014	14 928	5 606	119 875
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	68 327	31 014	14 928	5 606	119 875
Koszty operacyjne	41 134	18 980	14 294	17 154	91 562
Zysk (strata) segmentu	27 193	12 035	634	-11 548	28 314
Przychody finansowe	-	169	25	19 514	19 708
Koszty finansowe netto	9 894	1 609	354	7 260	19 116
Zysk (strata)	17 300	10 595	306	706	28 906
Pozostałe przychody operacyjne					33 562
Pozostałe koszty operacyjne					32 465
Odpis wartości firmy					30 003
Zysk (strata) przed opodatkowaniem					1 657
Podatek dochodowy					28 346
Wynik mniejszości					2 690
Zysk (strata) netto za okres					25 656

Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

2. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją

Wyszczególnienie	Aktywa netto	Wartość udziałów	Odpis aktualizujący	Przychody ze sprzedaży	Wynik netto
Food Market Sp. z o.o.	-1 713	5	5	39	-2 621
IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o.	2 408	3 863	1 402	1 229	-155
Luxton Investment Sp. z o.o.	3	5	5	0	-23
U kucharzy Sp. z o.o.	-339	5	5	76	-409
HR Hospitality Sp. z o.o.	-7	5	5	62	-68

3. Odroczony podatek dochodowy

Zmiany stanu rezerwy i aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

	Stan na początek bieżącego roku	zmiana	Stan na dzień bilansowy
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	17 160	2 256	19 416
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	172 571	492	173 063

4. Odpisy aktualizujące wartość aktywów.

W I półroczu 2023 roku wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy:

Wyszczególnienie	Stan na początek bieżącego roku	zwiększenia	zmniejszenia	Stan na dzień bilansowy
Udziały w jednostkach podporządkowanych	75	1 406	-	1 481
Rzeczowe aktywa trwałe	923	223	-	1 146
Wartości niematerialne i prawne	-	-	-	-
Aktywa finansowe	18 761	185	-	18 946
Zapasy	2 197	263	-	2 460
Należności handlowe	25 095	765	199	25 661
Należności pozostałe	18 311	-	-	18 311

5. Wartość firmy

Pozycja nie wystąpiła.

6. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej

Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30.06.2023 r.

	Grunty		Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia			Środki Transportu		Pozostałe Środki Trwałe	Środki trwałe w	Razem
			w leasingu		w leasingu		w leasingu		w leasingu	budowie
Wartość bilansowa brutto na początek roku	35 103	399 517	25 353	17 239	4 105	4 464	239	5 138	700	12 606	504 463
Zwiększenia, z tytułu:	-	1 194	-	1 794	-	-	-	69	-	3 995	3 944
nabycia środków trwałych	-	1 191	-	1 794	-	-	-	69	-	889	3 944
wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zaliczek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	3	-	-	-	-	-	-	-	3 106	3 109
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	11	-	139	-	-	-	139	288
sprzedaż	-	-	-	11	-	139	-	-	-	-	149
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	92	92
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	47	47
Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy	35 103	400 711	25 353	19 022	4 105	4 325	239	5 207	700	16 463	511 228
Umorzenie na początek roku		34 426	10 558	11 320	3 967	2 936	163	4 833	-	-	68 202
Zwiększenia, z tytułu:	-	1 021	1 574	464	98	100	24	74	700	-	4 055
amortyzacji	-	1 021	1 574	464	98	100	24	74	700	-	4 055
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		-	-		-	119	-	-	-	-	119
sprzedaż		-	-		-	119	-	-	-	-	119
inne		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień bilansowy	-	35 447	12 132	11 784	4 065	2 917	187	4 907	700	-	72 138
Odpis aktualizujący na początek roku	-	-	-	-	-	-	-	-	-	923	923
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-	-	-	223	223
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący na dzień bilansowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 146	1 146
Wartość bilansowa netto na dzień bilansowy	35 103	365 264	13 221	7 238	40	1 409	52	300	-	15 317	437 944

7. Leasing finansowy

	Okres bieżący		Okres poprzedni
Wyszczególnienie	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne
W okresie 1 roku	1 932	2 019	1 482	1 549
W okresie od 1 do 5 lat	7 728	8 076	5 927	6 194
Powyżej 5 lat	17 280	18 057	20 279	21 191
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	26 940	28 152	27 688	28 934
Koszty finansowe	x	1 212	x	1 246
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	26 940	26 940	27 688	27 688
krótkoterminowe	1 932		1 482
długoterminowe	25 008		26 206

W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w 2023 roku:

Klasa aktywów bazowych	Wartość bilansowa prawa do użytkowania	Umorzenie prawa do użytkowania	Amortyzacja w okresie
Budynki i budowle	25 353	12 132	1 574
Maszyny i urządzenia	4 105	4 065	98
Środki transportu	239	187	24

Do najistotniejszych umów dzierżawy w trakcie realizacji w 2023 roku Grupa zalicza najem budynków hotelowych o wartości bilansowej brutto prawa do użytkowania 25 mln zł na 30.06.2023.

Główne warunki umów dzierżawy obiektów zaprezentowano poniżej:

• 1. zostały zawarte w okresie 2014 -2019 na okres 15-30 lat, po upłynięciu których Grupa nie ma prawa nabyć przedmiot leasingu na własność,
• 1. zawierają stałe raty dzierżawne i nie przewidują opłat zmiennych,
• 1. nie są zabezpieczone,
• 1. nie przewidują możliwości sprzedania aktywów bazowych,
• 1. grupa jest zobowiązana utrzymać je w określonym w umowie stanie.

8. Nieruchomości inwestycyjne

Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Wartość bilansowa na początek roku	948 688	995 832
Zwiększenia stanu, z tytułu:	11 321	26 014
- nabycia nieruchomości	11 321	4 234
- aktywowanych późniejszych nakładów	-	-
- zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej	-	14 047
- inne zwiększenia	-	7 733
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	16 746	73 158
- zbycia nieruchomości	-	5 034
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów	2 947	44 235
- strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej	13 799	21 346
- inne zmniejszenia	-	2 543
Wartość bilansowa na koniec roku	943 263	948 688

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy (na dzień 30 czerwca i 31 grudnia). Różnice odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Nieruchomości oddane do użytkowania grupa wycenia metodami przychodowymi lub rynkowymi zgodnie z założeniami MSSF 13.

W związku z wystąpieniem pandemii wartości nieruchomości szacowane metodami dochodowymi, w opinii zarządu, mogą być obarczone wyższym ryzykiem błędu predykcji od nieruchomości szacowanych metodami porównawczymi.

Model wyceny	Dane wejściowe	Wartość
Obiekty komercyjne wycenione metodami porównawczymi	Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych wykorzystano metodę porównawczą. W celu ustalenia wartości nieruchomości tą metodą wykorzystano niżej wskazane dane wejściowe, tj. średnią cenę transakcyjną podobnych nieruchomości o zbliżonych parametrach ustalono na podstawie analizy poniżej przedstawionych cech nieruchomości podobnych: • otoczenie i sąsiedztwo, • infrastruktura, • skomunikowanie, • ekspozycja • stan techniczno-użytkowy • powierzchnia nieruchomości	69 315
Obiekty komercyjne wycenione metodami dochodowymi	• położenie na mapie miasta /miejscowości. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych niewycenianych metodami rynkowymi wykorzystano metodę dochodową. W celu ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnych wykorzystano niżej wskazane dane wejściowe: Rynkowe dyskonto (stopa wolna od ryzyka powiększona o premię rynkową) Współczynnik pustostanów Współczynniki narzutu kosztów Rynkowy czynsz najmu m2 powierzchni Podatek dochodowy	873 948

9. Zapasy

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Materiały (według ceny nabycia)	-	-
Materiały pomocnicze (według ceny nabycia)	-	-
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	1 243	2 171
Produkty gotowe:	255	227
Według ceny możliwej od uzyskania	255	227
Towary	6 327	7 681
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	7 825	10 078
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych	2 732	1 174
Odpis aktualizujący wartość towarów	1 223	1 023
Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku	263	-

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

10. Należności

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Pozostałe należności długoterminowe
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	-	-
Inne	12 485	12 380
Pozostałe należności długoterminowe razem	12 485	12 380

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Należności handlowe
od jednostek powiązanych	4 910	4 512
od pozostałych jednostek	11 505	12 895
Należności handlowe razem	16 415	17 407
Pozostałe należności
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	2 169	2 433
Inne	18 999	21 567
Pozostałe należności razem	21 168	24 000

Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	Okres bieżący	Okres poprzedni
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług	9 343	12 389
1-90	4 608	5 662
91-180	4 686	1 235
181-360	4 424	2 353
powyżej 360	11 035	12 557
Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym	7 980	8 304
Należności handlowe brutto	42 076	42 501
odpis aktualizujący	25 661	25 095
Należności handlowe netto	16 415	17 406

Struktura walutowa	Okres bieżący		Okres poprzedni
należności handlowych	po przeliczeniu na PLN	w walucie	po przeliczeniu na PLN	w walucie
PLN	16 415	16 415	17 406	17 406
EUR	-	-	-	-
Razem	16 415	x	17 406	X

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

11. Rezerwy

Wyszczególnienie	Rezerwy na sprawy sporne	Ogółem
Na początek roku bieżącego	15 990	15 990
Nabycie jednostki zależnej	-	-
Utworzone w ciągu roku obrotowego	15 000	15 000
Wykorzystane	-	-
Rozwiązane	574	574
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-
Na dzień bilansowy okresu bieżącego	30 416	30 416

W bieżącym okresie sprawozdawczym, w związku z otrzymaniem pisma prokuratury regionalnej w Łodzi-w którym organ wskazuje na możliwość uszczerbku w majątku spółki zależnej w wysokości min. 15 mln zł, utworzona została rezerwa na powyższą wartość.

Na początek roku poprzedniego	11 916	11 916
Nabycie jednostki zależnej	-	-
Utworzone w ciągu roku obrotowego	4 832	4 832
Wykorzystane	26	26
Rozwiązane	732	732
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-
Na dzień bilansowy roku poprzedniego	15 990	15 990

12. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Szczegółowy opis został przedstawiony w sprawozdaniu z działalności zarządu w akapicie dotyczącym istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.

13. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Czynniki i zdarzenia, które w naszej ocenie były istotne dla wyników całej grupy:

• popyt na usługi oferowane w sektorze usługowym,
• wzrost konkurencyjności prowadzonych przedsięwzięć,
• maksymalizacja efektywności prowadzonej działalności,
• popyt na usługi hotelarsko-turystyczne,
• konsekwentne prowadzenie przez jednostki hotelowe działań marketingowo-sprzedażowych,

14. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

W branży budowlanej istnieje ryzyko wystąpienia niekorzystnych warunków atmosferycznych. Trudności w przewidywaniu wystąpienia określonych zjawisk atmosferycznych mogą spowodować opóźnienia prac budowlanych, a tym samym wpływać na sezonowość i cykliczność tego rodzaju działalności. W związku z tym szczególnie w sezonie zimowym proces budowlany ulega spowolnieniu, a w miesiącach wiosenno-letnich nabiera dynamiki.

W branży chemicznej, w której działa Chemikolor SA (nawozy sztuczne, barwniki, środki ochrony roślin) również występuje sezonowość. Największe obroty przypadają na miesiące wiosenno-letnie, kiedy to nawozy oraz środki ochrony roślin są wykorzystywane w rolnictwie i ogrodnictwie.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

15. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Grupa kapitałowa w ramach wsparcia działalności operacyjnej spółek zależnych udziela finansowania wewnątrzgrupowego w formie weksli inwestycyjnych o okresach spłat do jednego i powyżej jednego roku. Ustalone stałe stopy procentowe są odzwierciedleniem zmiany stóp procentowych ogłaszanych przez NBP.

16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Nie miało miejsca powyższe zdarzenie. Podział wyniku finansowego Spółek w grupie jest dokonywany na podstawie jednostkowych sprawozdań finansowych.

17. Połączenie jednostek gospodarczych

W prezentowanym okresie nie miały miejsca.

18. Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe	Okres bieżący	Okres poprzedni
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	48 930	50 185
- udzielonych gwarancji i poręczeń (spłat zobowiązań finansowych)	48 930	50 185
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	35 301	1 301
- roszczeń	25 000	-
- gwarancji i poręczeń (w tym spłat zobowiązań finansowych)	10 301	1 301
2.3. Pozostałe	1 172	1 172
Zobowiązania warunkowe razem	85 403	52 658
Aktywa warunkowe	Okres bieżący	Okres poprzedni
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	-	-
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	-	-
- obciążenia wyrównawcze	-	-
- odszkodowania	-	-
2.3. Pozostałe (w tym odpisane aktywa)	66 523	65 286
Aktywa warunkowe razem	66 523	65 286

• W pozycji udzielonych gwarancji i poręczeń znajdują się poręczenia spłaty zobowiązań kredytowych/pożyczek spółek powiązanych i niepowiązanych, Zawierają saldo pozostałe do spłaty kredytu na dzień bilansowy,
• W pozycji roszczeń ujęta jest pozostała cześć kwestionowanego zabezpieczenia na majątku podmiotu zależnego,
• Zobowiązania i aktywa warunkowe są kwotami niepewnymi i zgodnie z najlepszą wiedzą nie jest możliwe oszacowanie dokładnego wpływu i terminu realizacji powyższych zdarzeń,
• Wartości wskazane w pozycjach powyższych zawierają oszacowane maksymalne możliwe efekty jakie mogą mieć w przyszłości wpływ na sprawozdanie finansowe w przyszłych okresach.

19. Zobowiązania finansowe

Struktura zobowiązań finansowych:

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	50 175	68 400
Kredyty i pożyczki długoterminowe	242 205	243 018
Kredyty i pożyczki razem	292 380	311 418

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Kredyty	282 256	300 682
Pożyczki	10 124	10 736
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	26 940	27 688
Inne zobowiązania finansowe	43 100	43 260
Razem zobowiązania finansowe	362 420	382 366
- długoterminowe	306 692	308 555
- krótkoterminowe	55 728	73 811

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek:

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	50 175	68 400
Kredyty i pożyczki długoterminowe	242 205	243 018
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	36 674	38 733
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	37 425	38 121
- płatne powyżej 5 lat	168 106	166 164
Kredyty i pożyczki razem	292 380	311 418

Struktura oprocentowania kredytów

Stopa procentowa	Okres bieżący	Okres poprzedni
WIBOR + marża	147 471	257 391
50% stopy redyskontowej weksli NBP	28 902	30 302
EURIBOR + marża	92 893
LIBOR 1M + marża	12 989	12 989
Pozostałe stopy	-	-
razem	282 255	300 682

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

Struktura oprocentowania pożyczek

Stopa procentowa	Okres bieżący	Okres poprzedni
WIBOR +marża	-	-
Stała stopa %	10 124	10 736
razem	10 124	10 736

Kredyty i pożyczki – struktura walutowa

	Okres bieżący		Okres poprzedni
Wyszczególnienie	wartość w walucie	wartość w PLN	wartość w walucie	wartość w PLN
PLN	186 498	186 498	298 429	298 429
EUR	19 807	92 893	-	-
CHF	2 765	12 989	2 765	12 989
Kredyty i pożyczki razem	x	292 380	x	311 418

20. Partycypacje i kaucje

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Partycypacje	31 628	31 379
Kaucje	5 857	5 753

21. Hierarchia wartości godziwej

W poziomie 1 dane wejściowe obserwowalne są na aktywnych rynkach. Są to zobowiązania z tytuły kredytów i pożyczek oraz inwestycje w udziały, akcje i obligacje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych.

Na poziomie 2 znajdują się wyceny nieruchomości. Są to ceny na rynku, jak również wartości obserwowalne wyznaczone przez rzeczoznawców majątkowych i wykwalifikowany personel jednostki.

Okres bieżący	poziom 1	poziom 2	poziom 3	Wpływ na wynik finansowy okresu	Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Aktywa
Nieruchomości inwestycyjne	-	943 263	-	822	Pozostałe koszty operacyjne
Udziały i akcje	6 444	-	-	843	Koszty finansowe
Pasywa
oprocentowane kredyty i pożyczki	292 380	-	-	11 275	Koszty finansowe

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

Okres poprzedni	poziom 1	poziom 2	poziom 3	Wpływ na wynik finansowy okresu	Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Aktywa
Nieruchomości inwestycyjne	-	948 688	-	4 442	Pozostałe przychody/koszty operacyjne
Udziały i akcje	7 216	-		-6 921	Przychody /koszty finansowe
Obligacje		-	-	-	Przychody/koszty finansowe
Pasywa
oprocentowane kredyty i pożyczki	311 418	-	-	18 424	Koszty finansowe

22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą, a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej. Transakcje między jednostkami wchodzącymi do konsolidacji zostały wyeliminowane:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto	Zakupy od podmiotów powiązanych netto	Należności od podmiotów powiązanyc h brutto	w tym przetermi nowane	Zobowiązan ia wobec podmiotów powiązanyc h brutto	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
		Za okres bieżący
	Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę:
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę:
Jednostki zależne	9 987	5 930	108 524	2	105 580	-
Jednostki stowarzyszone
Pozostałe podmioty powiązane
Kluczowa kadra kierownicza

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

Typ transakcji	Opis transakcji	Warunki transakcji	Wartość transakcji w okresu	Nierozliczone saldo transakcji	szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia	Strona transakcji
Zakup/sprzedaż usług	usługi wsparcia operacyjnego	Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych	5 928	3 206	brak	Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi
Zakup/sprzedaż usług	usługi odtworzeniowo remontowe, wynajem sprzętu budowlanego i maszyn	Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na wsparciu operacyjnym	2 095	2 364	brak	Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi
Zakup/sprzedaż - dzierżawa nieruchomości	dzierżawa obiektu	Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na wsparciu operacyjnym	2 433	1 547	brak	Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi
weksel własny	finansowanie wewnątrzgrupowe	Papiery wartościowe oprocentowane w stałej stopie %	3100 - nabycie/ 1892 - spłata	34 415	brak	Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi
pożyczka	finansowanie wewnątrzgrupowe	Pożyczka krótkoterminowa oprocentowana wg. stałej stopy + marża	udzielenie – 0/ Spłata 1	2 657	brak	Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi
rozliczanie zobowiązań w imieniu jednostki powiązanej	Spłata zobowiązań	Spłata wymagalnych zobowiązań za jednostkę powiązaną	716	12 065	brak	Transakcja między podmiotami zależnymi

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

23. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy.

Wyszczególnienie	W Spółce dominującej		W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych	Razem
	Wynagrodzenie	Inne świadczenia	Wynagrodzenie	Inne świadczenia
Okres od 01.01 do 30.06.2023
Tomasz Bujak	5	-	28	-	33
Joanna Feder-Kawczyńska	-	-	5	-	5
Razem	5	-	33	-	38
Paweł Żbikowski	7	-	1	-	8
Katarzyna Marciniec	-	-	2	-	2
Jan Hambura	-	-	5	-	5
Marek Zajczyk	-	-	-	-	-
Piotr Szyszko	-	-	-	-	-
Ostrowski Wojciech	1	-	-	-	1
Czarnecki Henryk Tadeusz	-	-	-	-	-
Kaźmierczak Cyprian	1	-	1	-	2
Wojciechowski Michał	1	-	-	-	1
Raczkowski Konrad	20	-	-	-	20
Razem	30	-	9	-	39

Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757).

1. Informacja dotycząca prognozy wyników

Zarówno dla CFI HOLDING S.A. jak i dla Grupy Kapitałowej CFI HOLDING S.A. nie były podawane i publikowane prognozy wyników dotyczące roku 2023.

2. Sprawy sądowe

Prowadzone istotne postępowania sądowe, administracyjne i egzekucyjne zostały przedstawione w sprawozdaniu zarządu z działalności w punkcie "Istotne Sprawy sądowe".

3. Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W pierwszym półroczu 2023 roku nie miały miejsca transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane na warunkach innych niż rynkowe.

4. Poręczenia, pożyczki, gwarancje

Na majątku Krajowej Spółki Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o, z siedzibą w Łodzi, w celu finalizacji zakupu nieruchomości inwestycyjnych przez spółkę Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, została ustanowiona hipoteka zabezpieczająca kredyt zaciągnięty w Banku Millenium S.A z siedzibą w Warszawie. Na dzień bilansowy wartość zabezpieczonego zobowiązania finansowego Central Fund Of Immovables z siedzibą w Łodzi wynosi 1,75 mln zł.

Korporacja Gospodarcza Efekt jest poręczycielem kredytów inwestycyjnych spółek Lider Hotel. Sp. z.o.o. oraz Efekt Hotele SA. Wartość poręczeń została ujawniona w nocie "Zmiany zobowiązań warunkowych". Poręczenia zostały opisane w sprawozdaniu z działalności zarządu w pozycji "Informacje o udzielonych pożyczkach, poręczeniach i gwarancjach"

Zaciągnięte w bieżącym okresie kredyty/pożyczki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu w punkcie "Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących "oraz w sprawozdaniu z działalności zarządu. Nie zostały zidentyfikowane inne zdarzenie, prócz opisanych w powyższym sprawozdaniu oraz w sprawozdaniu z działalności zarządu, mogące powodować zwłokę w terminowej spłacie zobowiązań z tytuły kredytów/pożyczek i tym samym skutkować ich wypowiedzeniem/postawieniem w stan natychmiastowej wymagalności. Pozostałe informacje o poręczeniach GK CFI Holding SA zawarte są w nocie aktywa i zobowiązania warunkowe.

5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.

6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Powyższe zdarzenia szczegółowo zostały przedstawione w sprawozdaniu zarządu Grupy Kapitałowej CFI Holding SA.

7. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Szczegółowy opis został przedstawiony w sprawozdaniu z działalności zarządu.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

PÓŁROCZNA SKRÓCONA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA CFI HOLDING S.A. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje o spółce

CFI HOLDING S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 października 2007 roku, pod numerem KRS: 0000292030.

Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Teatralnej 10-12.

Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 930175372.

Przedmiotem działalności CFI HOLDING S.A. są:

• zarządzanie holdingiem,
• usługi budowlane,
• usługi sprzętowe wynajmu maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego.

Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:

70.10.Z Działalność firm centralnych (headoffices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych

45.21.A Wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków

71.32.Z Wynajem maszyn i urządzeń budowlanych

51.53.B Sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych

70.20.Z wynajem nieruchomości na własny rachunek

2. Czas trwania spółki

Czas trwania Spółki CFI HOLDING S.A. jest nieoznaczony.

3. Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Okres, za który prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe:

▪ od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:

• od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
• od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:

• Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757)

Skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

4. Wskazanie czy śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie śródroczne skrócone sprawozdania finansowe.

5. Wskazanie czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka jest jednostką dominującą wobec innych podmiotów i sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

6. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

7. Zagrożenie kontynuacji działania

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień publikacji trwają czynności prokuratury regionalnej w Łodzi w stosunku do osób będących w poprzednich okresach w organach spółki. W związku z powyższą okolicznością istnieje zagrożenie kontynuacji działania Emitenta.

8. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

W trakcie prezentowanego okresu nie zmieniono zasad rachunkowości.

9. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro

W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2023 – 30.06.2023	4,6130	4,4503
01.01.2022 – 31.12.2022	4,6883	4,6899
01.01.2022 – 30.06.2022	4,6427	4,6806

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku dochodów całkowitych oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• Sprawozdania z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
• Rachunek dochodów całkowitych oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

10. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na euro

Wyszczególnienie	Okres bieżący		Okres poprzedni*
	PLN	EUR	PLN	EUR
Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 497	324	468	101
Koszty działalności operacyjnej	1 541	334	1 304	281
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-407	-88	-1 175	-253
Zysk (strata) brutto	-790	-171	-1 471	-317
Zysk (strata) netto	-781	-169	-1 471	-317
Liczba udziałów/akcji w sztukach	2 750 874 900	2 750 874 900	2 750 874 900	2 750 874 900
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	-0,0003	-0,0001	-0,001	-0,0001
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Aktywa trwałe	910 002	204 481	909 769	193 985
Aktywa obrotowe	2 026	455	2 369	505
Kapitał własny	858 323	192 868	859 104	183 182
Zobowiązania długoterminowe	1 872	420	1 218	260
Zobowiązania krótkoterminowe	51 833	11 647	51 816	11 049
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,31	0,07	0,31	0,07
Rachunek Przepływów Pieniężnach
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	23	5	-579	-125
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0	0	-800	-172
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-395	-86	1 395	300
*Dane bilansowe prezentowane są na dzień 31.12.2022 r. Dane wynikowe prezentowane są na dzień 30.06.2022 r.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CFI HOLDING S.A.

AKTYWA	Okres bieżący	Okres poprzedni
Aktywa trwałe	910 002	909 769
Rzeczowe aktywa trwałe	569	642
Nieruchomości inwestycyjne	4 209	4 191
Wartość firmy	-	-
Pozostałe wartości niematerialne	-	-
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w
jednostkach stowarzyszonych	904 931	904 931
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności	-	-
Inne aktywa finansowe	-	-
Należności długoterminowe	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	293	5
Aktywa obrotowe	2 026	2 369
Zapasy	57	-
Należności handlowe oraz pozostałe należności	1 947	1 976
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	22	394
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do
sprzedaży	2 026	2 369
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
Aktywa razem	912 028	912 138
PASYWA	Okres bieżący	Okres poprzedni
Kapitał własny	858 323	859 104
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	858 323	859 104
Kapitał zakładowy	852 771	852 771
Zyski zatrzymane	5 551	6 333
w tym wynik finansowy okresu	-781	718
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących	-	-
Zobowiązanie długoterminowe	1 872	1 218
Kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania	-	-
Inne zobowiązania finansowe	1 579	1 204
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	293	14
Rezerwy długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	51 833	51 816
Kredyty i pożyczki	2 575	3 238
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
	24 429	23 434
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego	112	571
Inne zobowiązania finansowe	24 308	24 163
Rezerwy krótkoterminowe	410	410
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w	51 833	51 816
skład grup przeznaczonych do sprzedaży
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży Zobowiązania razem	- 53 705	- 53 034

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Rachunek dochodów	Okres bieżący	Okres poprzedni
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	1 497	468
Amortyzacja	73	86
Zużycie materiałów i energii	25	36
Usługi obce	453	308
Podatki i opłaty	11	11
Koszty świadczeń pracowniczych	974	858
Pozostałe koszty rodzajowe	6	6
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zmiana stanu produktów	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	25	4
Pozostałe koszty operacyjne	386	343
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-407	-1 175
Przychody finansowe	22	88
Koszty finansowe	405	384
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-790	-1 471
Podatek dochodowy	-9	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-781	-1 471
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	-781	-1 471

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	Okres bieżący	Okres poprzedni
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-790	-1 471
II. Korekty razem	813	892
1. Amortyzacja	73	86
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Przychody z tytułu odsetek	22	-27
Koszty z tytułu odsetek	-303	203
Przychody z tytułu dywidend	-	-
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-22	-62
5. Zmiana stanu rezerw	-	-
6. Zmiana stanu zapasów	-57	-
7. Zmiana stanu należności	-278	385
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	1 377	306
9. Inne korekty	-	-
III. Gotówka z działalności operacyjnej	23	-579
IV. Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-	-
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV)	23	-579
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej	-	-
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości	-	-
inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
Wpływ ze zbycia aktywów finansowych	-	-
Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych	-	-
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne	-	-
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz
rzeczowe aktywa trwałe	-	-
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	-	-800
II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)	-	-800
Wpływy z emisji akcji	-	-
Kredyty i pożyczki	270	2 130
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-641	-735
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-
Odsetki	-24	-
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)	-395	1 395
D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	-372	16
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i	-	-
ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich	-372	16
ekwiwalentów
F. Środki pieniężne na początek okresu	394	19
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	22	35

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
		Okres bieżący
Stan na początek roku bieżącego	852 771	6 333	859 104		859 104
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów
Kapitał własny po korektach	852 771	6 333	859 104		859 104
Emisja akcji
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego
Wypłata dywidendy
Zysk (strata) netto		-781	-781		-781
Inne dochody całkowite
Suma dochodów całkowitych		-781	-781		-781
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		-781	-781		-781
Stan na dzień bilansowy roku bieżącego	852 771	5 552	858 323		858 323

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
	Okres poprzedni
Stan na początek roku poprzedniego	852 771	5 615	858 386	-	858 386
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów
Kapitał własny po korektach	852 771	5 615	858 386		858 386
Emisja akcji			-		-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego			-		-
Wypłata dywidendy			-		-
Zysk (strata) netto		-1 471	-1 471		-1 471
Inne dochody całkowite			-		-
Suma dochodów całkowitych		-1 471	-1 471		-1 471
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego			-		-
Stan na dzień bilansowy roku poprzedniego	852 771	4 144	856 915		856 915

INFORMACJ A DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO CFI HOLDING S.A.

1. Istotne zmiany wielkości szacunkowych za I półrocze 2023 r.

A. Informacje o istotnych zmianach wartości składników aktywów

• ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH

Wyszczególnienie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki Transportu	Pozostałe Środki Trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek roku	-	1 713	349	327	92	2 481
Zwiększenia, z tytułu:	75			17		92
nabycia środków trwałych	75			17		92
inne
Zmniejszenia, z tytułu:		11			92	103
sprzedaż		11				11
przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości					92	92
Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy	75	1 702	349	344	-	2 470
Umorzenie na początek roku	-	1 162	349	327	-	1 838
Zwiększenia, z tytułu:	1	71		1		73
amortyzacji	1	71		1		73
Zmniejszenia, z tytułu:		11				11
sprzedaż		11				11
inne
Umorzenie na dzień bilansowy	1	1 222	349	328	-	1 900
Odpisy aktualizujące na
początek roku Odpisy aktualizujące na dzień bilansowy
Wartość bilansowa netto na dzień bilansowy	74	480	-	16	-	570

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

• ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Wartość bilansowa na BO	4 191	3 228
Zwiększenia stanu, z tytułu:	18	3 286
- nabycia nieruchomości	18	96
- aktywowanych późniejszych nakładów	-	-
- zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej	-	-
- inne zwiększenia	-	3 190
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	-	2 323
- zbycia nieruchomości	-	1 896
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów	-	-
- strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej	-	428
- inne zmniejszenia	-	-
Wartość bilansowa na BZ	4 209	4 191

• ZMIANA ZAPASÓW ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Materiały (według ceny nabycia)	-	-
Materiały pomocnicze (według ceny nabycia)	-	-
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	320	-
Produkty gotowe:	-	-
Według ceny możliwej od uzyskania	-	-
Towary	-	-
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	57	-
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych	-	-
Odpis aktualizujący wartość towarów	-	-
Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku	263	-

• ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW

Wyszczególnienie	Stan na początek bieżącego roku	zwiększenia	zmniejszenia	Stan na dzień bilansowy bieżącego roku
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-
Wartości niematerialne i prawne	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	270	-	-	270
Aktywa finansowe	5 714	22	-	5 736
Zapasy	-	263	-	263
Należności handlowe	5 626	36	-	5 662

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

• NALEŻNOŚCI

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe	Okres bieżący	Okres poprzedni
Należności handlowe	1 786	1 755
od jednostek powiązanych	436	1 407
od pozostałych jednostek	1 350	358
Pozostałe należności	161	221
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	104	177
inne	57	44

B. Informacje o istotnych zmianach rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	Stan na początek bieżącego roku	zmiana	Stan na dzień bilansowy bieżącego roku
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	5	288	293
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	14	279	293

2. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Informacje zostały opisane w punkcie 12 dodatkowych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.

3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

Powyższe zdarzenia szczegółowo zostały przedstawione w sprawozdaniu zarządu Grupy Kapitałowej CFI Holding SA.

4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

Proces budowlany ściśle powiązany jest z warunkami atmosferycznymi. Długo utrzymujące się ujemne temperatury oraz obfite opady deszczu mają negatywny wpływ na osiągane wyniki spółek w sektorze budowlanych.

5. Informacje dotyczące emisji, wykupu oraz spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Informacje zostały opisane w punkcie 15 dodatkowych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.

6. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W związku z osiągniętą stratą w latach poprzednich nie zaproponowano ani nie wypłacono dywidendy.

7. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Aktywa i zobowiązania warunkowe zostały opisane w punkcie 18 dodatkowych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

8. Instrumenty finansowe

	Okres bieżący		Okres poprzedni
INSTRUMENTY FINANSOWE	wartość bilansowa	wartość godziwa	wartość bilansowa	wartość godziwa
Należności handlowe oraz pozostałe należności	1 947	1 947	1 976	1 976
Kredyty i pożyczki	2 575	2 575	3 268	3 268
Zobowiązania finansowe	25 887	25 887	25 368	25 368
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	24 429	24 429	24 005	24 005

9. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki.

Spółka w okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 r. nie zawarła nowych umów kredytowych ani aneksów do posiadanych umów kredytowych.

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Kredyty	638	638
Pożyczki	1 937	2 601
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Inne zobowiązania finansowe	25 887	25 368
Razem zobowiązania finansowe	28 462	28 606
- długoterminowe	1 579	1 204
- krótkoterminowe	26 883	27 402

Wyszczególnienie	Okres bieżący	Okres poprzedni
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	2 575	3 238
Kredyty i pożyczki długoterminowe	-	-
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	-	-
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	-	-
- płatne powyżej 5 lat	-	-
Kredyty i pożyczki razem	2 575	3 238
Kredyty -stopa procentowa	wartość kredytów
WIBOR +marża	-
Inna stopa	638
razem	638

Pożyczki otrzymane - stopa procentowa	Wartość pożyczek
Stała stopa procentowa	1 937
razem	1 937

10. Długoterminowe kontrakty budowlane

W bieżącym okresie nie występują umowy o charakterze kontraktu budowlanego.

Półroczny raport finansowy

za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 (w tysiącach złotych)

11. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje pomiędzy Emitentem, jej spółkami zależnymi, członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej, bliskimi członkami rodzin oraz właścicielami zaprezentowano poniżej:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto	Zakupy od podmiotów powiązanyc h netto	Należności od podmiotów powiązanyc h brutto	w tym przetermin owane	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
za bieżący okres
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę:	-	-	-	-	-	-
Jednostki zależne:	1 496	172	5 936	-	48 876	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-
Pozostałe jednostki powiązane:	-	-	-	-	-	-
Osoby Zarządzające	-	-	-	-	-	-

Typ transakcji	Opis transakcji	Warunki transakcji	Wartość transakcji w roku	Nierozliczone saldo transakcji	szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia	Strona transakcji
świadczenie usług	wynajem maszyn i sprzętu budowlanego	warunki rynkowe najmu sprzętu	35	99	brak	Jednostka zależna
świadczenie usług	usługa wsparcia operacyjnego	warunki rynkowe usług outsourcingu pracowników	81	0	brak	Jednostka zależna
Transakcja finansowa	Sprzedaż weksla własnego	Weksel krótkoterminowy	Udzielenie 270/ spłata 0	23 495	brak	Jednostka zależna

Wrocław, 2 października 2023 roku

Podpisy Zarządu:

............................................................... Tomasz Bujak Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany przez Tomasz Bujak Data: 2023.10.02 13:33:43 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

............................................................... Dokument podpisany przez GRZEGORZ SIWEK Data: 2023.10.02 13:12:35 CEST Signature Not Verified

Grzegorz Siwek Dyrektor Finansowy