Best S.A.

Capital/Financing Update • Oct 25, 2023

W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 53/2023 z dnia 18 października 2023 r., Zarząd BEST S.A. z siedzibą w Gdyni (Spółka) informuje, że łączne koszty emisji obligacji serii Z5 (Obligacje) wyniosły 610,0 tys. złotych, w tym:

1. koszty przygotowania i przeprowadzenia oferty - 553,6 tys. złotych,

2. koszty promocji oferty - 56,4 tys. złotych.

Powyższe koszty zostaną uwzględnione przy obliczaniu wartości zobowiązania wynikającego z Obligacji

i będą odnoszone w ciężar kosztów finansowych w okresie spłaty Obligacji zgodnie z metodą zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Z uwagi na fakt, że koszty sporządzenia prospektu emisyjnego, z uwzględnieniem kosztów doradztwa, dotyczą wszystkich obligacji, które Spółka wyemituje w ramach programu emisji obligacji do 250 mln złotych, Spółka przekaże informacje o ich łącznej wysokości oddzielnym raportem bieżącym. Koszty te obciążają wynik finansowy Spółki w momencie ich ponoszenia.

Spółka nie ponosiła kosztów wynagrodzenia subemitentów, ponieważ nie zawierała umów subemisji w związku z ofertą Obligacji. Średni koszt przeprowadzenia subskrypcji przypadający na jedną Obligację wyniósł 3,20 złotych. Obligacje zostały opłacone środkami pieniężnymi.

Emisja Obligacji nastąpiła w ramach zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu

4 listopada 2022 r. prospektu podstawowego oraz w dniu 20 kwietnia 2023 r. suplementu nr 1 i w dniu

19 września 2023 r. suplementu nr 2, które razem stanowią prospekt podstawowy sporządzony przez Spółkę w związku z publicznym programem emisji obligacji o wartości nominalnej 250 mln złotych oraz

w oparciu o ostateczne warunki emisji Obligacji opublikowane w dniu 2 października 2023 r.