Firma Oponiarska Debica S.A.

Quarterly Report • Nov 16, 2023

549300UPJIEJH7C2YE97 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 ROKU Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 2 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3 2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................. 4 3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2023 R. ...... 10 4. POZOSTAŁE INFORMACJE ............................................................................ 16 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 3 1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EURO 3 kwartały 2023 narastająco okres od 01-01- 2023 do 30 - 09 - 2023 3 kwartały 2022 narastająco okres od 01-01- 2022 do 30 - 09 - 2022 3 kwartały 2023 narastająco okres od 01-01- 2023 do 30 - 09 - 2023 3 kwartały 2022 n arastająco okres od 01-01- 2022 do 30 - 09 - 2022 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 2 344 660 2 426 774 512 236 517 657 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 229 188 35 358 50 071 7 542 III. Zysk (strata) brutto 248 953 41 531 54 389 8 859 IV. Zysk (strata) netto 200 648 32 605 43 835 6 955 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 170 821 22 958 37 319 4 897 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 60 527 - 12 749 - 13 223 - 2 719 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 3 429 - 2 525 - 749 - 539 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 106 865 7 684 23 347 1 639 IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 2 331 866 2 214 744 503 034 472 237 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 984 120 1 013 125 212 296 216 023 XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 7 769 5 222 1 676 1 113 XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 874 744 896 797 188 701 191 219 XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 347 746 1 201 619 290 738 256 214 XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 110 422 110 422 23 820 23 545 XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 14,54 2,36 3,18 0,50 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 14,54 2,36 3,18 0,50 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 97,64 87,06 21,06 18,56 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 97,64 87,06 21,06 18,56 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 3,95 2,32 0,85 0,49 Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30 września 2023 r. (1 euro = 4,6356 złotych), na dzień 31 grudnia 2022 (1 euro = 4,6899 złotych) i na dzień 30 września 2022 r. (1 euro = 4,8698 złotych). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za trzy kwartały 2023 r. wynosi za 1 euro 4,5773 złotych, a do wyliczeń za trzy kwartały 2022 r. za 1 euro 4,6880 złotych. Zysk netto w bilansie za trzy kwartały 2023 r. wyliczony kursem na koniec września 2023 r. wynosi 43 284 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 43 835 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za trzy kwartały 2023 r. wyniosły 551 tys. euro. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 4 2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Bilans Ref. Inf. Dod. w tys. zł stan na 30-09- 2023 koniec III kwartału 2023 stan na 30-06- 2023 koniec II kwartału 2023 stan na 31-12- 2022 koniec poprz. roku 2022 stan na 30-09-2022 koniec III kwartału 2022 AKTYWA I. Aktywa trwałe 819 196 834 566 830 615 807 579 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 3 747 1 870 7 032 5 722 - wartość firmy 0 0 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 791 790 811 764 802 868 779 446 3. Inwestycje długoterminowe 101 101 101 101 3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 101 101 101 101 a) w pozostałych jednostkach 101 101 101 101 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 558 20 831 20 614 22 310 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 23 558 20 831 20 614 22 310 II. Aktywa obrotowe 1 512 670 1 589 878 1 384 129 1 517 372 1. Zapasy 133 765 143 461 131 202 175 908 2. Należności krótkoterminowe 573 754 725 508 583 499 767 579 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2 510 966 663 485 560 208 629 792 2.2. Od pozostałych jednostek 62 788 62 023 23 291 137 787 3. Inwestycje krótkoterminowe 798 320 712 116 666 987 568 022 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2.3 798 320 712 116 666 987 568 022 a) w jednostkach powiązanych 600 000 450 000 600 000 450 000 b) w pozostałych jednostkach 24 418 0 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 173 902 262 116 66 987 118 022 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 831 8 793 2 441 5 863 Aktywa razem 2 331 866 2 424 444 2 214 744 2 324 951 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 5 Bilans Ref. Inf. Dod. w tys. zł stan na 30-09- 2023 koniec III kwartału 2023 stan na 30-06- 2023 koniec II kwartału 2023 stan na 31-12- 2022 koniec poprz. roku 2022 stan na 30-09- 2022 koniec III kwartału 2022 PASYWA I. Kapitał własny 1 347 746 1 365 481 1 201 619 1 161 627 1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy 328 336 328 334 328 078 327 776 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 64 222 64 224 64 480 64 782 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 644 118 644 118 626 042 626 042 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0 0 6. Zysk (strata) netto 200 648 218 383 72 597 32 605 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 984 120 1 058 963 1 013 125 1 163 324 1. Rezerwy na zobowiązania 101 607 113 515 111 106 107 128 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 62 739 77 259 65 780 61 753 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 37 030 34 259 43 509 43 261 a) długoterminowa 7 210 7 134 7 402 10 944 b) krótkoterminowa 29 820 27 125 36 107 32 317 1.3. Pozostałe rezerwy 6 1 838 1 997 1 817 2 114 a) długoterminowe 393 407 368 549 b) krótkoterminowe 1 445 1 590 1 449 1 565 2. Zobowiązania długoterminowe 7 769 7 616 5 222 5 461 2.1. Wobec pozostałych jednostek 7 769 7 616 5 222 5 461 3. Zobowiązania krótkoterminowe 874 744 937 832 896 797 1 050 735 3.1. Wobec jednostek powiązanych 184 960 175 974 164 406 277 205 3.2. Wobec pozostałych jednostek 687 416 759 502 731 794 771 972 3.3. Fundusze specjalne 2 368 2 356 597 1 558 Pasywa razem 2 331 866 2 424 444 2 214 744 2 324 951 Wartość księgowa 1 347 746 1 365 481 1 201 619 1 161 627 Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 97,64 98,93 87,06 84,16 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 97,64 98,93 87,06 84,16 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 6 Pozycje pozabilansowe Ref. Inf. Dod. w tys. zł stan na 30-09- 2023 koniec III kwartału 2023 stan na 30-06- 2023 koniec II kwartału 2023 stan na 31-12- 2022 koniec poprz. roku 2022 stan na 30-09- 2022 koniec III kwartału 2022 1. Należności warunkowe 0 0 0 0 2. Zobowiązania warunkowe 14 271 23 631 60 663 38 373 3. Inne (z tytułu) 13 429 8 888 9 604 8 232 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu 7 756 8 150 8 939 7 473 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości 5 673 738 665 759 Pozycje pozabilansowe, razem 27 700 32 519 70 267 46 605 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 7 Rachunek zysków i strat Ref. Inf. Dod. w tys. zł od 01-07-2023 do 30-09-2023 od 01-01-2023 do 30-09-2023 od 01-07-2022 do 30-09-2022 od 01-01-2022 do 30-09-2022 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 610 414 2 344 660 830 781 2 426 774 - w tym od jednostek powiązanych 546 208 2 159 891 745 063 2 159 492 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 540 823 2 145 892 741 174 2 141 884 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 69 591 198 768 89 607 284 890 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 581 803 2 049 928 819 579 2 370 672 - w tym od jednostek powiązanych 516 089 1 861 073 742 913 2 127 555 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2.4 510 714 1 847 113 739 093 2 110 631 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 71 089 202 815 80 486 260 041 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2.1 28 611 294 732 11 202 56 102 IV. Koszty sprzedaży 3 157 9 771 4 967 12 912 V. Koszty ogólnego zarządu 2 643 7 671 2 178 6 344 VI. Zysk (strata) na sprzedaży 22 811 277 290 4 057 36 846 VII. Pozostałe przychody operacyjne 611 811 39 467 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 473 584 0 285 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 14 1 0 3. Inne przychody operacyjne 138 213 38 182 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 47 181 48 913 816 1 955 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 52 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 89 0 0 141 3. Inne koszty operacyjne 2.1 47 092 48 913 764 1 814 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -23 759 229 188 3 280 35 358 X. Przychody finansowe 10 653 31 152 9 878 21 760 1. Odsetki, w tym: 10 653 31 152 9 878 21 760 - od jednostek powiązanych 8 387 26 478 8 984 20 080 2. Inne 0 0 0 0 XI. Koszty finansowe 8 402 11 387 8 267 15 587 1. Odsetki, w tym: 872 2 132 1 710 2 646 - dla jednostek powiązanych 0 0 0 0 2. Inne 7 530 9 255 6 557 12 941 XII. Zysk (strata) brutto -21 508 248 953 4 891 41 531 XIII. Podatek dochodowy -3 773 48 305 1 305 8 926 a) część bieżąca 13 473 54 290 3 068 10 109 b) część odroczona -17 246 -5 985 -1 763 -1 183 XIV. Zysk (strata) netto 2.1 -17 735 200 648 3 586 32 605 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 240 640 36 051 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł) 17,43 2,61 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 17,43 2,61 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 8 Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. zł III kwartał 2023 okres od 01-07- 2023 do 30-09-2023 3 kwartały narastająco 2023 okres od 01-01- 2023 do 30-09-2023 rok 2022 okres od 01-01- 2022 do 31-12-2022 3 kwartały narastająco 2022 okres od 01-01- 2022 do 30-09-2022 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 365 481 1 201 619 1 161 044 1 161 044 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 365 481 1 201 619 1 161 044 1 161 044 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422 110 422 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 334 328 078 327 741 327 741 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 2 258 337 35 a) zwiększenia (z tytułu) 2 258 337 35 - przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 2 258 337 35 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 328 336 328 336 328 078 327 776 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 224 64 480 64 817 64 817 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -2 -258 -337 -35 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 258 337 35 - przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 2 258 337 35 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 222 64 222 64 480 64 782 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 644 118 626 042 615 385 615 385 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 18 076 10 657 10 657 a) zwiększenia (z tytułu) 0 18 076 10 657 10 657 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2022 i 2021, z możliwością podziału między akcjonariuszy 0 18 076 10 657 10 657 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 644 118 644 118 626 042 626 042 5. Zysk (strata) z lat/okresów ubiegłych na początek okresu 218 383 72 597 42 679 42 679 5.1. Zysk z lat/okresów ubiegłych na początek okresu 218 383 72 597 42 679 42 679 5.2. Zysk z lat/okresów ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 218 383 72 597 42 679 42 679 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 72 597 42 679 42 679 - dywidenda dla akcjonariuszy 0 54 521 32 022 32 022 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2022 i 2021, z możliwością podziału między akcjonariuszy 0 18 076 10 657 10 657 5.3. Zysk z lat/okresów ubiegłych na koniec okresu 218 383 0 0 0 5.4. Zysk (strata) z lat/okresów ubiegłych na koniec okresu 218 383 0 0 0 6. Wynik netto -17 735 200 648 72 597 32 605 a) zysk netto 0 200 648 72 597 32 605 b) strata netto -17 735 0 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 347 746 1 347 746 1 201 619 1 161 627 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 347 746 1 347 746 1 201 619 1 161 627 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 9 Rachunek przepływu środków pieniężnych Ref. Inf. Dod w tys. zł III kwartał 2023 okres od 01-07- 2023 do 30-09-2023 3 kwartały narastająco 2023 okres od 01-01- 2023 do 30-09-2023 III kwartał 2022 okres od 01-07- 2022 do 30-09-2022 3 kwartały narastająco 2022 okres od 01-01-2022 do 30-09-2022 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -17 735 200 648 3 586 32 605 II. Korekty razem 22.1 103 966 -29 827 27 870 -9 647 1. Amortyzacja 24 911 73 677 24 098 72 589 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -23 -50 -76 -18 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -8 229 -26 183 -8 854 -19 825 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 23 837 23 888 52 -371 5. Zmiana stanu rezerw -11 908 -9 499 3 277 -714 6. Zmiana stanu zapasów 9 696 -2 563 -28 872 -37 908 7. Zmiana stanu należności 127 336 -14 673 -27 029 -327 753 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -60 889 -67 090 66 257 310 051 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -765 -7 334 -1 362 -6 077 10. Inne korekty 22.1 0 0 379 379 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 86 231 170 821 31 456 22 958 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 12 902 182 032 59 533 172 645 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 515 5 554 550 2 565 2. Z aktywów finansowych, w tym: 8 387 26 478 8 983 20 080 a) w jednostkach powiązanych 8 387 26 478 8 983 20 080 - odsetki 8 387 26 478 8 983 20 080 3 . Inne wpływy inwestycyjne 0 150 000 50 000 150 000 II. Wydatki 22.1 186 186 242 559 31 261 185 394 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 22.1 36 186 92 559 31 261 85 394 2. Inne wydatki inwestycyjne 150 000 150 000 0 100 000 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -173 284 -60 527 28 272 -12 749 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 0 0 II. Wydatki 1 184 3 429 890 2 525 1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 026 3 134 761 2 271 2. Odsetki 158 295 129 254 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I- II) -1 184 -3 429 -890 -2 525 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -88 237 106 865 58 838 7 684 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -88 214 106 915 58 916 7 702 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 23 50 76 18 F. Środki pieniężne na początek okresu 262 093 66 991 59 122 110 278 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 173 856 173 856 117 962 117 962 - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 789 2 789 2 431 2 431 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 10 3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2023 R. Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). 1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Raport kwartalny za trzeci kwartał 2023 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 września 2023 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2022, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 26 kwietnia 2023 r. 2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 2.1. Wynik finansowy za III kwartał 2023 r. w mln zł III kwartał 2023 9 m-cy 2023 9 m-cy 2022 Zysk brutto na sprzedaży 28,6 294,7 56,1 Marża brutto na sprzedaży 4,7% 12,6% 2,3% Zysk/Strata netto -17,7 200,6 32,6 W trzecim kwartale 2023 r. Spółka poniosła stratę netto w wysokości 17,7 mln zł. Jest ona w szczególności rezultatem pożaru, o którym Spółka informowała w raportach bieżących nr 24/2023, 25/2023 oraz 30/2023. W wyniku tego zdarzenia, w trzecim kwartale 2023 r. Spółka utraciła część zdolności produkcyjnych, co przełożyło się na mniejszą sprzedaż do podmiotu powiązanego. Dodatkowo w tym okresie Spółka poniosła koszty pożaru w wysokości 46,1 mln zł, na co składały się: koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych, koszty usuwania skutków pożaru oraz wartość zidentyfikowanych zniszczonych środków trwałych. Koszty pożaru będą nadal rozpoznawane w kolejnych okresach. W całym okresie trzech kwartałów 2023 r. Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 200,6 mln zł wobec 32,6 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Marża brutto na sprzedaży za dziewięć miesięcy 2023 r. wyniosła 12,6 proc. wobec 2,3 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego. Takie wyniki są rezultatem wyższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi, w szczególności w pierwszym półroczu 2023 r. Realizowane ceny odzwierciedlały wpływ wzrostu kosztów wytworzenia (w tym w listopadzie i grudniu 2022 r.) spowodowanych czynnikami inflacyjnymi, które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym półroczu 2023 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 11 2.2. W ciągu trzeciego kwartału 2023 r. wystąpił spadek krótkoterminowych należności od jednostek powiązanych. w tys. zł 30-09-2023 30-06-2023 odchylenie Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, w tym: 510 966 663 485 -152 519 z tytułu dostaw i usług 501 891 603 580 -101 689 rezerwa na należności 9 075 59 905 -50 830 Spadek należności handlowych od jednostek powiązanych na dzień 30 września 2023 r. w stosunku do 30 czerwca 2023 r. spowodowany jest spadkiem sprzedaży opon wynikającym z pożaru. Spadek rezerwy na należności od podmiotu powiązanego wynika z realizacji w ciągu trzeciego kwartału korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej. 2.3. Na koniec trzeciego kwartału 2023 r. wystąpił wzrost krótkoterminowych aktywów finansowych. w tys. zł 30-09-2023 31-12-2022 odchylenie Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 798 320 666 987 131 333 w jednostkach powiązanych 600 000 600 000 0 w pozostałych jednostkach 24 418 0 24 418 środki pieniężne 173 902 66 987 106 915 Wzrost stanu środków pieniężnych wynika z wyższego zysku realizowanego w ciągu 2023 r. Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach na dzień bilansowy 30 września 2023 r. reprezentują wartość niezdyskontowanych weksli otrzymanych od klientów. 2.4. W okresie dziewięciu miesięcy 2023 r. łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu wzrosły o 7,7 proc. w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. W samym trzecim kwartale 2023 r. łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu pozostają stabilne wobec drugiego kwartału tego roku, pomimo utrzymującej się presji inflacyjnej w obszarze kosztów przerobu. Szczegółowe wielkości prezentuje poniższa tabela. 9 m-cy 2023 / 9 m-cy 2022 III kwartał 2023 / II kwartał 2023 Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu - 2,9% - 7,5% Koszty przerobu na jednostkę wyrobu + 32,5% + 13,2% Łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu + 7,7% + 0,04% 3. Sezonowość, cykliczność działalności Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 12 kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich oraz sprzedaż opon zimowych). 4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Nie wystąpiły. 5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów Nie wystąpiły. 6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.09.2023 Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł 30-09-2023 30-09-2022 Rezerwa na świadczenia pracownicze Stan na początek okresu, w tym: 36 107 35 285 -rezerwa na premię 25 649 25 525 -rezerwa na świadczenia emerytalne 1 084 672 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 9 374 9 088 Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 30 202 31 645 -rezerwa na premię 23 668 20 885 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 6 534 10 760 Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 36 489 34 613 -rezerwa na premię 27 116 25 525 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 9 373 9 088 Stan na koniec okresu, w tym: 29 820 32 317 -rezerwa na premię 22 201 20 885 -rezerwa na świadczenia emerytalne 1 084 672 -rezerwa na niewykorzystane urlopy 6 535 10 760 Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł 30-09-2023 30-09-2022 Rezerwa na restrukturyzację Stan na początek okresu 1 449 1 084 Zwiększenia: utworzenie rezerwy 1 518 714 Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 1 522 233 Stan na koniec okresu 1 445 1 565 Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 13 Rezerwy długoterminowe w tys. zł 30-09-2023 30-09-2022 Rezerwa na świadczenia emerytalne Stan na początek okresu, w tym: 7 402 10 788 - odprawy emerytalne 6 857 10 409 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 545 379 Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 0 535 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0 535 Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 192 379 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 192 379 Stan na koniec okresu, w tym: 7 210 10 944 - odprawy emerytalne 6 857 10 409 - inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 353 535 Rezerwy długoterminowe w tys. zł 30-09-2023 30-09-2022 Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie Stan na początek okresu 368 413 Zwiększenia: utworzenie rezerwy 25 151 Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 0 15 Stan na koniec okresu 393 549 7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2023 r. wyniósł 62,7 mln zł i spadł o 3,0 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 września 2023 r. wyniósł 23,6 mln zł i wzrósł o 2,9 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. 8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie dziewięciu miesięcy 2023 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. W trzech kwartałach 2023 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych, głównie maszyn branżowych na wartość 85,0 mln zł. 9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 14 10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Nie wystąpiły. 11. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Nie wystąpiły. 13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Nie wystąpiły. 14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W okresie trzech kwartałów 2023 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej. 16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Nie wystąpiły. 17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych. 18. Dywidenda Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 27 czerwca 2023 r. przeznaczono kwotę 54 520 862,50 zł (słownie: pięćdziesiąt cztery miliony pięćset dwadzieścia tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 50/100) na dywidendę  dla akcjonariuszy w wysokości 3,95 zł na jedną akcję, ustalając dzień 22 września 2023 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 19 grudnia 2023 r. jako termin wypłaty dywidendy. 19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Nie wystąpiły. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 15 20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 września 2023 r. wynoszą 14 271 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec 2022 r. o 46 392 tys. zł. 21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego 21.1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach. Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowymi Goodyear w celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł dostaw. Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć wpływ na jej działalność biznesową. Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował odpowiednie starania minimalizujące negatywny wpływ tej sytuacji na działalność Spółki. Na dzień publikacji Skróconego sprawozdania finansowego za trzy kwartały 2023 r., w ocenie Zarządu nie istnieje zagrożenie dla płynności i kontynuacji działalności Spółki wynikające z wojny w Ukrainie. 21.2. Wpływ sytuacji gospodarczej w Europie na branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz zachowania konsumenckie. Raportami bieżącymi nr 4 z dnia 3 kwietnia 2023 r. oraz nr 5 z dnia 8 maja 2023 r. Spółka poinformowała o ograniczeniu produkcji opon w 2023 r. o 6,76% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych oraz 4,14% w odniesieniu do opon do pojazdów ciężarowych w porównaniu do planów produkcyjnych Spółki na 2023 r. Decyzja Zarządu Spółki została podjęta w związku z dalszym spadkiem popytu zaobserwowanym na rynku europejskim, w tym rynku polskim, oraz w wyniku uzyskania od kluczowego klienta Spółki, firmy Goodyear, informacji o zmniejszeniu zamówień na opony produkowane przez Spółkę w pozostałej części bieżącego roku. Ten poziom ograniczenia produkcji opon był utrzymany do momentu pożaru hali produkcyjnej. 21.3. Pożar hali produkcyjnej Raportami bieżącymi nr 24/2023, 25/2023 oraz 30/2023 Zarząd Spółki informował o wybuchu pożaru w fabryce Spółki w Dębicy oraz o jego skutkach. Wstępną wartość szkód majątkowych poniesionych w wyniku pożaru szacuje się między 230 mln zł a 270 mln zł. Szacunki te obejmują koszty usunięcia skutków pożaru, wartość remontu budynku, koszty napraw i wartość odtworzeniową urządzeń oraz utratę zapasów. Koszty ponoszone są stopniowo od 21 sierpnia 2023 r. Pożar i jego skutki są objęte ochroną ubezpieczeniową, której zakres zawiera ubezpieczenie szkód majątkowych, usunięcie skutków pożaru oraz kwalifikujące się koszty przerw w działalności. Aktualnie Spółka pracuje na około 70% mocy produkcyjnych sprzed pożaru, a przewidywany termin powrotu do pierwotnych mocy produkcyjnych sprzed pożaru to nie wcześniej niż IV kwartał 2024 r. ze względu na czas potrzebny na zakup i dostarczenie nowych maszyn produkcyjnych. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 16 22. Inne informacje 22.1. W skróconym sprawozdaniu finansowym za trzeci kwartał 2023 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie nabycia praw do emisji CO 2 w pozycjach rachunku przepływów środków pieniężnych, co prezentuje poniższa tabela. Rachunek przepływów środków pieniężnych za 3 kwartały 2022 r. Jest Było Zmiana A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej II. Korekty razem -9 647 -15 347 5 700 10. Inne korekty 379 -5 321 5 700 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 22 958 17 258 5 700 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej II. Wydatki 185 394 179 694 5 700 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym: 85 394 79 694 5 700 - nabycie praw do emisji CO 2 5 700 0 5 700 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -12 749 -7 049 -5 700 4. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30 września 2023 r. (1 euro = 4,6356 złotych), na dzień 31 grudnia 2022 (1 euro = 4,6899 złotych) i na dzień 30 września 2022 r. (1 euro = 4,8698 złotych). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za trzy kwartały 2023 r. wynosi za 1 euro 4,5773 złotych, a do wyliczeń za trzy kwartały 2022 r. za 1 euro 4,6880 złotych. Zysk netto w bilansie za trzy kwartały 2023 r. wyliczony kursem na koniec września 2023 r. wynosi 43 284 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 43 835 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za trzy kwartały 2023 r. wyniosły 551 tys. euro. 2. Istotne dokonania lub niepowodzenia Za trzy kwartały 2023 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 2 344,7 mln zł, tj. o 3,4 proc. niższe niż za trzy kwartały 2022 r. W trzecim kwartale 2023 r. odnotowano spadek przychodów ze sprzedaży o 26,5 proc. wobec trzeciego kwartału 2022 r. Zysk netto za trzy kwartały 2023 r. wyniósł 200,6 mln zł, czyli o 168,0 mln zł więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 17 3. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS) Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za trzy kwartały 2023 r. wyniosły 2 344,7 mln zł, o 3,4 proc. mniej niż za trzy kwartały 2022 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2023 r. wyniósł 294,7 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 12,6 proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2022 r. wyniósł 56,1 mln zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 2,3 proc. Sprzedaż do podmiotów powiązanych za trzy kwartały 2023 r. wyniosła 2 159,9 mln zł, tj. osiągnęła zbliżony poziom w stosunku do trzech kwartałów 2022 r. Za dziewięć miesięcy 2023 r. sprzedaż ta stanowiła 92,1 proc. sprzedaży ogółem wobec 89,0 proc. w analogicznym okresie 2022 r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych za trzy kwartały 2023 r. wyniósł 298,8 mln zł i był wyższy o 266,9 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wyniosła 13,8 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2022 r. wyniosła 1,5 proc. Powyższe wyniki są rezultatem wyższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi, w szczególności w pierwszym półroczu 2023 r. Realizowane ceny odzwierciedlały wpływ wzrostu kosztów wytworzenia (w tym w listopadzie i grudniu 2022 r.) spowodowanych czynnikami inflacyjnymi, które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym półroczu 2023 r. Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za trzy kwartały 2023 r. wyniosła 184,8 mln zł, i spadła o 30,9 proc. w stosunku do trzech kwartałów 2022 r. W okresie tym na sprzedaży do jednostek niepowiązanych osiągnięto stratę brutto na poziomie 4,1 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego osiągnięto zysk brutto w wysokości 24,2 mln zł. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów spadła z 9,1 proc. do -2,2 proc. za trzy kwartały 2023 r. Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za trzy kwartały 2023 r. były wyższe o 7,7 proc. w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów bezpośrednich na jednostkę wyrobu za trzy kwartały 2023 r. spadły o 2,9 proc., a koszty przerobu wzrosły o 32,5 proc. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 17,5 mln zł, o 1,8 mln zł mniej niż za trzy kwartały 2022 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 0,7 proc. wobec 0,8 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za trzy kwartały 2023 r. jest kosztem w kwocie 48,1 mln zł wobec kosztu 1,5 mln zł za trzy kwartały 2022 r. Na taki wynik na pozostałej działalności operacyjnej wpłynęły w głównej mierze koszty związane z pożarem części jednej z hal zakładu produkcyjnego (wykazane w pozycji „inne pozostałe koszty operacyjne”), które dotyczyły zlikwidowanych zniszczonych środków trwałych, kosztów niewykorzystanych zdolności produkcyjnych oraz kosztów poniesionych w związku z usuwaniem skutków pożaru. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 18 Pozostałe przychody i koszty operacyjne w mln zł 30-09-2023 30-09-2022 odchylenie Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym: -48,1 -1,5 -46,6 Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 0,8 0,5 0,3 - zysk ze sprzedaży środków trwałych 0,6 0,3 0,3 - inne pozostałe przychody operacyjne 0,2 0,2 0,0 Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 48,9 2,0 46,9 - koszty restrukturyzacji 1,5 0,7 0,8 - inne pozostałe koszty operacyjne 47,4 1,3 46,1 Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 229,2 mln zł, jest to o 193,9 mln zł więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem wzrosła do poziomu 9,8 proc. z 1,5 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego. Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za trzy kwartały 2023 r. wygenerowała zysk w wysokości 19,8 mln zł wobec 6,2 mln zł w analogicznym okresie 2022 r. Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli: Przychody i koszty finansowe w mln zł 30-09-2023 30-09-2022 odchylenie Przychody i koszty finansowe, w tym: 19,8 6,2 13,6 Przychody finansowe, w tym: 31,2 21,7 9,5 - odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu 26,5 20,1 6,4 - przychody finansowe od wolnych środków 4,7 1,6 3,1 Koszty finansowe, w tym: 11,4 15,5 -4,1 - ujemne różnice kursowe 9,3 12,9 -3,6 - koszty pozostałych odsetek 2,1 2,6 -0,5 Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za trzy kwartały 2023 r. wyniósł 248,9 mln zł, tj. o 207,4 mln zł więcej niż w roku ubiegłym. Efektywna stawka podatkowa za trzy kwartały 2023 r. wyniosła 19,4 proc. Zysk netto (RZiS poz. XIV) za trzy kwartały 2023 r. wyniósł 200,6 mln zł, o 168,0 mln zł więcej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 19 Komentarz do Bilansu (Bs) Suma bilansowa na dzień 30 września 2023 r. wyniosła 2 331,9 mln zł i wzrosła w ciągu trzech kwartałów 2023 r. o 117,1 mln zł. Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec września 2023 r. wyniosły 819,2 mln zł i były niższe o 11,4 mln zł porównując stan z początku 2023 r. Wartości niematerialne i prawne spadły o 3,3 mln zł do poziomu 3,7 mln zł. Wartość rzeczowych aktywów trwałych spadła o 11,1 mln zł, z czego: a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 73,7 mln zł, b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 29,5 mln zł, c) zakończone programy inwestycyjne zwiększyły majątek trwały o 85,0 mln zł, d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie w obszarze IT) spowodowało wzrost o 7,1 mln zł. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 23,6 mln zł, jest to wzrost o 2,9 mln zł w stosunku do początku 2023 r. Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 512,7 mln zł i wzrosły w ciągu trzech kwartałów 2023 r. o 128,5 mln zł. Zapasy wzrosły o 2,6 mln zł do poziomu 133,8 mln zł, w poszczególnych kategoriach: a) zapas surowców i materiałów spadł o 29,6 mln zł do poziomu 83,1 mln zł, b) produkcja w toku wzrosła o 31,5 mln zł do poziomu 47,4 mln zł, c) wyroby gotowe wzrosły o 0,2 mln zł do poziomu 2,8 mln zł, d) towary wzrosły do poziomu 0,5 mln zł. Należności krótkoterminowe wyniosły 573,8 mln zł i spadły o 9,7 mln zł w stosunku do początku 2023 r., w tym: od jednostek powiązanych spadły o 49,2 mln zł, a od pozostałych jednostek wzrosły o 39,5 mln zł. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 798,3 mln zł i wzrosły w ciągu trzech kwartałów 2023 r. o 131,3 mln zł, w tym: a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 106,9 mln zł, b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom powiązanym) pozostały na tym samym poziomie 600,0 mln zł, c) krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach wzrosły o 24,4 mln zł. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 6,8 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku o 4,4 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec września 2023 r. wyniósł 1 347,7 mln zł i wzrósł o 146,1 mln zł w okresie trzech miesięcy 2023 r. z tytułu: wyższego zysku netto za trzy kwartały 2023 r. o 128,1 mln zł oraz wzrostu pozostałych kapitałów rezerwowych z tytułu podziału zysku za rok ubiegły o 18,0 mln zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 września 2023 r. wyniosły 984,1 mln zł i w ciągu trzech kwartałów 2023 r. spadły o 29,0 mln zł. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 20 Komentarz do Rachunku przepływów środków pieniężnych (CF) Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za trzy kwartały 2023 r. wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne w wysokości 170,8 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w kwocie 274,3 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 84,3 mln zł ujemnych przepływów. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 16,8 mln zł ujemnych przepływów, a pozostałe tytuły (głównie korekta zysku netto o odsetki od udzielonej pożyczki) 2,4 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych. Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w trzech kwartałach 2023 r. wygenerowała ujemne przepływy w wysokości 60,5 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 92,6 mln zł (w tym nakłady inwestycyjne 85,0 mln zł, nabycie praw do emisji CO 2 3,7 mln zł, spadek zobowiązań inwestycyjnych 3,9 mln zł). Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 150,0 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych, udzielona pożyczka dla podmiotu powiązanego wygenerowała 150,0 mln ujemnych przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały również: odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 26,5 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 5,6 mln zł. Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 3,4 mln zł, w tym: zapłata odsetek 0,3 mln zł, a spłata rat leasingowych 3,1 mln zł. Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za trzy miesiące 2023 r. były dodatnie i wyniosły 106,9 mln zł. Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu trzech kwartałów 2023 r. do wysokości 173,9 mln zł z poziomu 67,0 mln zł na koniec grudnia 2022 r. 4. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym, w stosunku do wyników prognozowanych Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2023. 6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu okresowego za trzeci kwartał 2023 r. akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki był: - Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. - FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszawie, Lemuria Partners Sicav P.L.C z siedzibą na Malcie, Otwarty Fundusz Emerytalny Nationale–Nederlanden reprezentowany przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w Warszawie oraz PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny reprezentowany przez PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w Warszawie tworzące Porozumienie zawarte na podstawie art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 21 posiadające 889 498 akcji Spółki, uprawniających do wykonywania 889 498 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 6,44% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*. * Źródło: Raport bieżący nr 17/2019 Otrzymanie zawiadomienia od spółek z grupy Goodyear o zmianie stanu posiadania akcji spółki w związku z transakcją zawartą na rynku regulowanym, data publikacji: 19.06.2019 r. ** Źródło: Raport bieżący nr 22/2023 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 24 lipca 2023 r., data publikacji: 25.07.2023 r. 7. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Na dzień przekazania raportu okresowego żadna z osób zarządzających i nadzorujących Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich. 8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Nie wystąpiły. 9. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Nie wystąpiły. 10. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji. 11. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Otrzymanie sprawozdania z wyników badania rewidenta do spraw szczególnych W dniu 31 października 2023 r. Spółka otrzymała sprawozdanie z wyników badania rewidenta do spraw szczególnych, które zostało przeprowadzone przez Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, zgodnie z uchwałą nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 lipca 2023 r. Wnioski z badania potwierdzają prawidłowy sposób prowadzenia spraw Spółki w zakresie: (i) zarządzania płynnością finansową Spółki, w tym zawierania przez Spółkę w latach 2018 – 2022 umów pożyczek z podmiotami powiązanymi i ich sald, (ii) warunków sprzedaży przez Spółkę produkowanych opon do podmiotów powiązanych, w tym marży uzyskiwanej przez Spółkę ze sprzedaży produkowanych opon do podmiotów powiązanych i jej rynkowego charakteru. W szczególności wnioski z badania potwierdzają, że:  Płynność finansowa wskazuje na pełną zdolność Spółki do regulowania zobowiązań oraz zapewnienie bezpieczeństwa finansowego w ujęciu długoterminowym,  Pożyczki udzielane przez Spółkę podmiotom powiązanym były udzielane na warunkach nie mniej korzystnych niż przyjęte przez Spółkę benchmarki i inne możliwości lokowania środków Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 22 w sposób zgodny z przyjętą Polityką finansową, a po podniesieniu marży ponad stawkę WIBOR1Y do 0,45% były bardziej korzystne niż wynikające z przyjętej Polityki finansowej,  Ceny sprzedaży są ustalane na podstawie globalnej polityki cen transferowych Grupy Goodyear. Zgodnie z powyższą polityką, do ustalenia ceny Spółka stosuje metodę koszt plus, a baza kosztowa ustalana jest zgodnie z polityką obowiązującą w Grupie,  Występujące powiązania między Spółką a Grupą Goodyear nie prowadziły do utraty rynkowego charakteru transakcji sprzedaży opon produkowanych przez Spółkę na rzecz Grupy Goodyear. Pełna treść sprawozdania z wyników badania rewidenta do spraw szczególnych stanowi załącznik do raportu Spółki nr 32/2023 z dnia 31 października 2023 r. 12. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału będą miały następujące czynniki: a) ograniczenie produkcji związane z czasową utratą zdolności produkcyjnych na skutek pożaru hali produkcyjnej oraz koszty ponoszone w związku z likwidacją jego skutków; b) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową klientów i konsumentów (w tym wpływ wojny w Ukrainie na światową gospodarkę); c) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie; d) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych; e) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki; f) koszty działalności: wpływ kosztów związanych z działalnością zakładu produkcyjnego w Dębicy wynikających z poziomu inflacji (m.in. wzrost cen energii); g) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 Dane w tys. PLN 23 Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A. Leszek Szafran Prezes Zarządu , Dyrektor ds. Sprzedaży Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych Anna Winiarska- Miśkowiec Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. Produkcji Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Bolanowska Kontroler finansowy Data raportu 15 listopada 2023 r.