Capital Partners S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 15, 2024

Raport Capital Partners S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Marszałkowska 126/134, 00-008 Warszawa wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000110394, NIP: 527-23-72-698, REGON: 015152014 z kapitałem zakładowym w wysokości 900.000,00 zł, w całości opłaconym i Zarządem w składzie: Paweł Bala – Prezes Zarządu tel. +48 (22) 275 99 90 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES 01.01.2023 - 31.12.2023 Spis treści: I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................................................................. 2 II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................. 2 III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................................... 3 IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 4 V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 4 VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................. 4 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 2 I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody z działalności podstawowej, w tym: 400,00 7 401,94 przychody z aktywów finansowych 400,00 7 401,94 przychody ze sprzedaży produktów i usług 0,00 0,00 Koszty działalności podstawowej, w tym: 2 394,81 967,90 koszty z aktywów finansowych 1 436,21 2,50 koszty ogólnego zarządu 958,60 965,40 Zysk/Strata na działalności podstawowej -1 994,81 6 434,04 Przychody z pozostałej działalności 29,59 64,08 Koszty pozostałej działalności 29,59 164,08 Przychody finansowe 106,12 292,30 Koszty finansowe 0,00 2,26 Zysk/Strata przed opodatkowaniem -1 888,69 6 624,08 Podatek dochodowy, w tym: -350,89 1 097,56 - część bieżąca 41,71 3 287,32 - część odroczona -392,60 -2 189,75 Zysk/Strata netto okresu z działalności kontynuowanej -1 537,80 5 526,51 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk/Strata okresu z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk/Strata na jedną akcję (w złotych) -0,15 0,46 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach) 10 000 000 12 083 587 Podstawowy zysk/strata netto za okres sprawozdawczy -0,15 0,46 Rozwodniony zysk/strata netto za okres sprawozdawczy -0,15 0,46 () Zysk/Strata na jedną akcję wyliczony został poprzez podzielenie zysku lub straty netto danego okresu, który przypada na zwykłych akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu NOTY 1, 2 II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wynik netto za okres sprawozdawczy -1 537,80 5 526,51 Inne składniki całkowitego dochodu: 0,00 0,00 Inne składniki całkowitego dochodu (netto) 0,00 0,00 Całkowity dochód okresu sprawozdawczego -1 537,80 5 526,51 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 3 III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ nota w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe (długoterminowe) 14,51 4,56 Aktywa finansowe, w tym: 7 0,00 0,00 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0,00 0,00 wyceniane według zamortyzowanego kosztu 0,00 0,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 14,51 4,56 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 1 629,77 7 859,27 Aktywa finansowe, w tym: 7 27,99 5 526,69 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0,00 5 471,96 wyceniane według zamortyzowanego kosztu 27,99 54,73 Inne składniki aktywów obrotowych 9 28,83 38,29 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 1 572,94 2 294,29 Suma aktywów 1 644,28 7 863,83 Kapitał własny 1 541,75 7 422,47 Kapitał akcyjny 11 1 000,00 1 000,00 Akcje własne 11 -4 300,00 0,00 Kapitał rezerwowy 11 5 924,34 440,74 Zyski zatrzymane 11 455,21 455,21 Zysk/Strata okresu 11 -1 537,80 5 526,51 Zobowiązania długoterminowe 20,54 383,10 Zobowiązania finansowe 0,00 0,00 długoterminowe kredyty bankowe 0,00 0,00 długoterminowe obligacje 0,00 0,00 Zobowiązanie z tytułu leasingu 17 0,00 0,00 Rezerwy na podatek odroczony 2 0,46 383,10 Pozostałe rezerwy długoterminowe 1 20,08 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 81,99 58,26 Zobowiązania finansowe 0,00 0,00 Zobowiązania handlowe 13 6,47 14,90 Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 14 75,52 43,36 Suma pasywów 1 644,28 7 863,83 Wartość księgowa w zł 1 541 747,45 7 422 467,91 Liczba akcji (szt.) 10 000 000 10 000 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,15 0,74 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 4 IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/Strata przed opodatkowaniem -1 888,69 6 624,08 II. Korekty o pozycje 968,40 -8 909,15 Odsetki, udziały w zyskach/dywidendy -106,12 -292,30 Zysk/Strata z tytułu aktywów finansowych 1 036,21 -7 401,93 Zmiana stanu należności netto 26,74 2 056,21 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków -8,43 0,88 Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych 9,46 2,44 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 52,25 12,87 Podatek dochodowy -41,71 -3 287,32 III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -920,29 -2 285,07 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 435,75 29 096,58 Zbycie aktywów finansowych 4 435,75 29 096,58 II. Wydatki 0,00 2 228,54 Zakup aktywów finansowych 0,00 2 228,54 III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 4 435,75 26 868,04 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 106,12 1 292,30 Wpływ z tytułu spłaty pożyczki krótkoterminowej z odsetkami 0,00 1 021,75 Inne wpływy finansowe (odsetki bankowe) 106,12 270,55 II. Wydatki 4 342,92 25 414,34 Nabycie własnych instrumentów kapitałowych 4 300,00 24 350,92 Udzielenie pożyczki krótkoterminowej 0,00 1 000,00 Inne wydatki finansowe (koszt nabycia akcji własnych) 42,92 63,42 III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 236,80 -24 122,04 D. Przepływy pieniężne netto -721,34 460,93 E. Zmiana stanu środków pieniężnych netto w okresie -721,34 460,93 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 294,29 1 833,35 G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 572,94 2 294,29 V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Zysk/Strata okresu Kapitały własne razem na dzień 1 stycznia 2023 r. 1 000,00 0,00 440,74 455,21 5 526,51 7 422,47 Nabycie akcji własnych 0,00 -4 300,00 0,00 0,00 0,00 -4 300,00 Podział zysku za 2022 r. 0,00 0,00 5 526,51 0,00 -5 526,51 0,00 Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych 0,00 0,00 -42,92 0,00 0,00 -42,92 Zysk/Strata za okres 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 537,80 -1 537,80 na dzień 31 grudnia 2023 r. 1 000,00 -4 300,00 5 924,34 455,21 -1 537,80 1 541,75 na dzień 1 stycznia 2022 r. 1 365,63 0,00 17 580,46 4 199,74 3 164,47 26 310,30 Nabycie akcji własnych 0,00 -24 350,92 0,00 0,00 0,00 -24 350,92 Podział zysku za 2021 r. 0,00 0,00 3 164,47 0,00 -3 164,47 0,00 Przeznaczenie części zysków zatrzymanych na kapitał rezerwowy 0,00 0,00 3 744,53 -3 744,53 0,00 0,00 Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych 0,00 0,00 -63,42 0,00 0,00 -63,42 Zysk/Strata za okres 0,00 0,00 0,00 0,00 5 526,51 5 526,51 Obniżenie kapitału zakładowego poprzez umorzenie akcji własnych Spółki -365,63 24 350,92 -23 985,29 0,00 0,00 0,00 na dzień 31 grudnia 2022 r. 1 000,00 0,00 440,74 455,21 5 526,51 7 422,47 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 5 VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej Spółka Capital Partners S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) w dniu 29 kwietnia 2002 r. pod numerem 0000110394. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 126/134. Spółce nadano numer statystyczny REGON 015152014 oraz numer identyfikacji podatkowej 5272372698. Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m. in.: działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z), pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z), pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z). Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Okres objęty sprawozdaniem i porównywalność danych Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. wraz z danymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Rokiem obrachunkowym dla Spółki jest rok kalendarzowy. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki. W skład Zarządu wchodził Paweł Bala - Prezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Jacek Jaszczołt - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Sławomir Gajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Zbigniew Kuliński - Członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Shultz - Członek Rady Nadzorczej, Marcin Rulnicki - Członek Rady Nadzorczej. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Stosownie do postanowień MSR-1, przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dokonał oceny zdolności jednostki do kontynuowania działalności. W trakcie dokonywania tej oceny, w oparciu o przyjęty w dniu 23 stycznia 2024 roku budżet kosztowy, aktualny stan dostępnych środków pieniężnych oraz wobec braku finansowania środkami zewnętrznymi, Zarząd nie zidentyfikował istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które nasuwają poważne wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności przynajmniej w okresie dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. W dniu 31 października 2023 roku Spółka podjęła decyzję o rozpoczęciu procesu przeglądu opcji strategicznych. W wyniku jego realizacji możliwe są istotne zmiany dotyczące wielu istotnych aspektów działalności - począwszy od zmian struktury akcjonariuszy, poprzez zmianę struktury finansowania, a przede wszystkim zmianę dotychczasowego modelu biznesowego (w tym przedmiotu działalności). Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały w tym zakresie podjęte żadne wiążące decyzje, w związku z czym nie zaistniały przesłanki do zidentyfikowania zamierzonego zakończenia działalności. Podstawa sporządzenia sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Capital Partners S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi w Spółce zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki. Wprowadzenie nowych MSSF Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską (UE), do stosowania od 1 stycznia 2023 r.: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; Zmiany do MSSF Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 6 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; Zmiany do MSR 12 „podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two). Niniejsze sprawozdanie uwzględnia ww. standardy i interpretacje. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. W ocenie Zarządu ww. zmiany nie będą one miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Informacje uzupełniające Ujawnienia niewystępujące w Spółce są w sprawozdaniu finansowym pomijane. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 15 lutego 2024 r. WYBRANE DANE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS S.A. w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane finansowe za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2032 r. za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2032 r. za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Przychody z działalności podstawowej 400,00 7 401,94 88,33 1 578,81 Zysk/Strata na działalności podstawowej -1 994,81 6 434,04 -440,51 1 372,36 Zysk/Strata przed opodatkowaniem -1 888,69 6 624,08 -417,08 1 412,90 Zysk/Strata netto okresu -1 537,80 5 526,51 -339,59 1 178,79 Całkowite dochody netto -1 537,80 5 526,51 -339,59 1 178,79 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -920,29 -2 285,07 -203,23 -487,40 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 435,75 26 868,04 979,54 5 730,87 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -4 236,80 -24 122,04 -935,61 -5 145,16 Zmiana stanów środków pieniężnych netto w okresie -721,34 460,93 -159,29 98,31 Zysk/Strata netto i rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) -0,15 0,46 -0,03 0,10 Wybrane dane finansowe stan na 31.12.2023 r. stan na 31.12.2022 r. stan na 31.12.2023 r. stan na 31.12.2022 r. Aktywa trwałe 14,51 4,56 3,34 0,97 Aktywa obrotowe 1 629,77 7 859,27 374,83 1 675,79 Aktywa razem 1 644,28 7 863,83 378,17 1 676,76 Zobowiązania długoterminowe 20,54 383,10 4,72 81,69 Zobowiązania krótkoterminowe 81,99 58,26 18,86 12,42 Kapitał własny 1 541,75 7 422,47 354,59 1 582,65 Kapitał zakładowy 1 000,00 1 000,00 229,99 213,22 Liczba akcji (w szt.) 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,15 0,74 0,04 0,16 Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad: 1) pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy: na dzień 31.12.2023 r. wg kursu 4,3480 PLN/EUR tabela kursów średnich NBP nr 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023 r., na dzień 31.12.2022 r. wg kursu 4,6899 PLN/EUR tabela kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r. 2) pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego; za okres 01.01-31.12.2023 r. wg kursu 4,5284 PLN/EUR, za okres 01.01-31.12.2022 r. wg kursu 4,6883 PLN/EUR. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 7 PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Waluta funkcjonalna i prezentacja Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Wszystkie kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Ujmowanie i wycena aktywów i zobowiązań finansowych § 1 1. Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikuje się do następujących kategorii: 1) aktywa finansowe wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, 2) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, 3) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako: 1) zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, 2) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 3. Początkowa klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest na podstawie przyjętego przez Spółkę modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych tych aktywów. 4. Zasadniczo większość aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych wyceniana jest w wartości godziwej przez wynik finansowy. 5. Po początkowym ujęciu i zaklasyfikowaniu aktywa finansowe nie podlegają reklasyfikacji. Możliwość reklasyfikacji aktywów finansowych istnieje wtedy i tylko wtedy, gdy zmieniła się charakterystyka przepływów pieniężnych z tych aktywów lub spółka zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. § 2 1. Aktywa lub zobowiązanie finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej to takie aktywa lub zobowiązania, które spełniają którykolwiek z poniższych warunków: 1) są utrzymywane w celu sprzedaży 2) zostały wyznaczone do wyceny w wartości godziwej zgodnie z MSSF 9.4.1. 2. Ze względu na spełnienie definicji aktywów finansowych wyznaczonych do wyceny do wartości godziwej, Spółka uznaje posiadane przez siebie certyfikaty inwestycyjne jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i prezentuje je zasadniczo w majątku trwałym, chyba, że nabyła je z przeznaczeniem do sprzedaży. § 3 Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się: 1) w wartości rynkowej – jeżeli istnieje dla nich aktywny rynek, 2) w określonej w inny sposób wartości godziwej – jeżeli nie istnieje dla nich aktywny rynek. § 4 1. Spółka w celu wyceny do wartości godziwej wykorzystuje hierarchę wartości określoną w MSSF 13. Dostępność odpowiednich danych wejściowych i ich względna subiektywność mogą mieć wpływ na wybór przez Spółkę odpowiednich technik wyceny. Jednak w hierarchii wartości godziwej rangę nadaje się nie technikom wyceny stosowanym do ustalenia wartości godziwej, lecz danym wejściowym w technikach wyceny. 2. Przy wyborze techniki wyceny Spółka stosuje przede wszystkim podejście rynkowe, a w uzasadnionych przypadkach również podejście dochodowe. 3. Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze jednej z następujących metod: - zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku, - oszacowania ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym regulowanym rynku ceny nie różniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen składników złożonego instrumentu finansowego, - oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych za poprawne, - oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, jeżeli możliwe jest rzetelne oszacowanie przepływów pieniężnych, związanych z tymi instrumentami. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 8 § 5 Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do przychodów lub kosztów z działalności podstawowej. § 6 Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości aktywów finansowych lub ich grupy. Jeżeli takie przesłanki istnieją, należy ustalić kwotę odpisu na oczekiwane straty. § 7 1. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia. 2. Do jednostek podporządkowanych, o których mowa w ust. 1, zalicza się jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. § 8 1. Rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres, w zamian za wynagrodzenie. 2. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu lub krańcowej stopy procentowej Spółka, jeśli stopa procentowa leasingu nie jest dostępna. 3. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. 4. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja prawa do użytkowania w Spółce dokonywana jest metodą liniową. 5. Opłaty leasingowe zwarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują stałe płatności leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, ceny wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). 6. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i korygowane o naliczone odsetki. 7. Spółka stosuje zwolnienie, które przywołuje pkt. MSSF16.5, dotyczące ujmowania leasingów o niskiej wartości (nie przekraczających 5 tys. USD) oraz leasingów krótkoterminowych (nie przekraczających 12 miesięcy). Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie nie jest w tym przypadku rozpoznawane. NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje dotyczące przychodów i kosztów Działalność kontynuowana Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przychody z działalności podstawowej 400,00 7 401,94 1. przychody z aktywów finansowych 400,00 7 401,94 - przychody z wyceny 0,00 1 049,19 - zysk ze zbycia 0,00 6 352,74 - inne przychody (earn-out zbycie TFI Capital Partners S.A.) 400,00 0,00 2. przychody ze sprzedaży produktów i usług 0,00 0,00 Koszty działalności podstawowej 2 394,81 967,90 1. koszty z aktywów finansowych 1 436,21 2,50 - strata ze zbycia 1 436,21 0,00 - odsetki i inne koszty 0,00 2,50 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 9 2 koszty ogólnego zarządu (koszty według rodzaju) 958,60 965,40 - koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 680,09 662,33 wynagrodzenia 576,00 576,00 koszty ubezpieczeń i innych narzutów na wynagrodzenia 84,00 86,33 koszty świadczeń emerytalnych po okresie zatrudnienia 20,08 0,00 - zużycie materiałów i energii 0,46 0,17 - usługi obce 178,50 182,76 - podatki i opłaty 57,09 34,03 - pozostałe koszty 42,45 86,10 Przychody z pozostałej działalności 29,59 64,08 Przychody z tytułu refaktur z tyt. m.in. podnajmu powierzchni biurowej 29,59 64,08 Koszty pozostałej działalności 29,59 164,08 Koszty poniesione z tyt. refaktur m.in. za podnajem powierzchni 29,59 64,08 Inne - przekazana darowizna PAH 0,00 100,00 Przychody finansowe 106,12 292,30 Przychody z tytułu odsetek bankowych 106,12 270,55 Przychody z tytułu odsetek od udzielonej pożyczki krótkoterminowej 0,00 21,75 Koszty finansowe 0,00 2,26 Inne 0,00 2,26 Działalność zaniechana - w okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności. Koszty z tytułu programów pracowniczych - w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły koszty programów pracowniczych. Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych - na dzień 31 grudnia 2023r. Spółka dokonała oszacowania wartości przyszłych odpraw emerytalnych i utworzyła z tego tytułu rezerwę w kwocie 20,08 tys. zł. 2. Informacje dotyczące podatku dochodowego Podatek dochodowy Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy 41,71 3 287,32 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 41,71 3 287,32 Odroczony podatek dochodowy -392,60 -2 189,75 - związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -392,60 -2 189,75 - obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -392,60 -2 189,75 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat -350,89 1 097,57 Efektywna stopa podatkowa (wartość podatku dochodowego z RZiS/zysk/strata przed opodatkowaniem) 19% 17% Odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 14,51 4,56 - utworzona rezerwa na odprawy emerytalne 3,82 0,00 - inne - koszty okresu 10,70 4,56 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 0,46 383,10 - wycena posiadanych aktywów finansowych wg wartości godziwej 0,00 381,74 - inne - naliczone odsetki od lokat 0,46 1,36 Aktywa na podatek odroczony nie są zagrożone. Spółka nie tworzy aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej za lata poprzednie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu: 4,56 19,31 Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym: 9,95 -14,75 - rezerwa na odprawy emerytalne 3,82 0,00 - rozwiązanie/wykorzystanie aktywa -4,56 -19,31 - rezerwa na koszty okresu 10,70 4,56 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu: 14,51 4,56 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 10 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu: 383,10 2 587,60 Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym: -382,65 -2 204,50 - wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej 3,88 1 390,67 - wykorzystanie rezerwy - zbycie aktywów, umorzenie certyfikatów -386,98 -3 596,53 - inne - odsetki naliczone od lokat 0,46 1,36 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu: 0,46 383,10 Uzgodnienie wyniku finansowego brutto z wynikiem podatkowym Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -1 888,69 6 624,08 Zysk/Strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk/Strata brutto przed opodatkowaniem -1 888,69 6 624,08 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 118,32 211,88 Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych 2,41 1 056,35 Przychody podatkowe 2 016,32 12 576,36 Koszty podatkowe 24,00 19,00 Dochód 219,54 18 336,97 Odliczenia od dochodu: 0,00 1 035,31 - straty podatkowe z lat ubiegłych 0,00 935,31 - darowizna PAH 0,00 100,00 Dochód do opodatkowania 219,54 17 301,66 3. Informacje dotyczące zysku/straty przypadającego/przypadającej na jedną akcję w tys. zł 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk/Strata w okresie -1 537,80 5 526,51 Zysk/Strata netto okresu przypadający na akcjonariuszy zwykłych, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję -1 537,80 5 526,51 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Liczba akcji zwykłych na koniec okresu 10 000 000 10 000 000 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję 10 000 000 12 083 587 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję 10 000 000 12 083 587 4. Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zaproponowanych do wypłaty Spółka nie wypłacała i nie planuje wypłaty dywidendy. 5. Informacje dotyczące wartości niematerialnych Spółka nie posiada pozycji wartość firmy oraz innych wartości niematerialnych. 6. Informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz nie zostały poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W związku ze zmianą pomieszczenia prowadzenia działalności pozostała część zamortyzowanych środków trwałych została zlikwidowana. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych. 7. Informacje dotyczące aktywów finansowych Aktywa finansowe długoterminowe – Spółka nie posiada. Aktywa finansowe krótkoterminowe Wszystkie posiadane przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne zakwalifikowane były do pozycji krótkoterminowych aktywów finansowych z uwagi na przeznaczenie ich do sprzedaży. Certyfikaty inwestycyjne wyceniane były na podstawie oficjalnych wycen publikowanych przez fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynikała przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty funduszy. W okresie sprawozdawczym OPOKA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. podjęła decyzję o likwidacji CP Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Capital Partners Investment I Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego. Wymienione fundusze zostały zlikwidowane a Spółka otrzymała płatności w związku z zakończeniem likwidacji. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada żadnych certyfikatów inwestycyjnych. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 11 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 5 471,96 3 629,08 Zmiany w ciągu okresu: -5 471,96 1 842,87 Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik finansowy w okresie sprawozdawczym 0,00 7 401,94 Zwiększenia - nabycie 0,00 2 228,54 Zmniejszenia - umorzenia certyfikatów 5 471,96 29 096,58 Zmiana prezentacji inwestycji finansowych w sprawozdaniu 0,00 21 308,99 Stan na koniec okresu 0,00 5 471,96 W tym: Papiery nienotowane na giełdzie 0,00 5 471,96 certyfikaty inwestycyjne CP FIZ 0,00 3 242,92 certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ 0,00 2 229,04 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Należności - wpłacona kaucja z tyt. umowy najmu 7,56 18,73 Pozostałe należności, w tym: 20,43 36,00 pozostałe należności (należności z tyt. podatków) 20,43 36,00 Razem 27,99 54,73 Szczegółowy zakres ujawnień zgodnie z regulacjami MSSF 13 został zaprezentowany w punkcie 15 niniejszej części sprawozdania. 8. Informacje dotyczące utraty wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki dokonał na dzień 31 grudnia 2023 r. przeglądu posiadanych aktywów finansowych, aby zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. W opinii Zarządu Capital Partners S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. nie nastąpiła utrata wartości posiadanych aktywów finansowych. 9. Informacje dotyczące innych składników aktywów obrotowych Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Rozliczenia międzyokresowe 28,83 38,29 - czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 28,83 38,29 ubezpieczenia 19,23 21,03 opłata za biuro 9,30 16,99 pozostałe 0,30 0,27 Inne aktywa obrotowe 0,00 0,00 Razem 28,83 38,29 10. Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w banku 70,53 87,13 Lokaty krótkoterminowe 1 502,41 2 207,16 1 572,94 2 294,29 w tym środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu: 0,00 0,00 - zgromadzone na rachunku VAT 0,00 0,00 Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji na koniec okresu: Środki pieniężne w banku 70,53 87,13 Lokaty krótkoterminowe 1 502,41 2 207,16 1 572,94 2 294,29 11. Informacje dotyczące elementów kapitału własnego Kapitał podstawowy - kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.000,00 tys. zł i dzieli się na 10.000.000 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 zł każda, wyemitowanych w seriach A - 500.000 akcji, B – 1.800.000 akcji, C – 7.700.000 akcji. Wszystkie akcje Spółki są w pełni opłacone. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 12 W dniu 28 grudnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dokonało obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 1.000,00 tys. zł do 900,00 tys. zł, to jest o kwotę 100,00 tys. zł. Obniżenie nastąpiło poprzez umorzenie 1.000.000 akcji własnych Capital Partners S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda, nabytych przez Spółkę 18 grudnia 2023 r. Rejestracja zmiany kapitału zakładowego Spółki przez Sąd nastąpiła w dniu 16 stycznia 2024 r. Akcje własne w kwocie 4.300,00 tys. zł zostały nabyte w dniu 18 grudnia 2023 r. w celu ich umorzenia oraz obniżenia kapitału zakładowego. Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego przez umorzenie nabytych akcji własnych została podjęta w dniu 28 grudnia 2023 r. Kapitał rezerwowy na dzień 1 stycznia 2022 r. wynosił 17.580,46 tys. zł. W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o przeznaczeniu wypracowanego w 2021 r. zysku netto w kwocie 3.164,47 tys. zł oraz części kapitału zapasowego – zysków zatrzymanych w kwocie 3.744,53 tys. zł na kapitał rezerwowy. Ponadto postanowiono o nabyciu przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia oraz obniżenia kapitału zakładowego i sfinansowaniu całości tego procesu z kapitału rezerwowego. W dniu 28 lipca 2022 r., za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Spółka nabyła łącznie 3.656.295 akcji własnych o wartości nominalnej 0,10 zł każda po cenie 6,66 zł za jedną akcję. W wyniku powyższych zdarzeń kapitał rezerwowy na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 440,74 tys. zł i obniżył się w okresie o łączną kwotę 17.139,71 tys. zł. W dniu 31 maja 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o przeznaczeniu wypracowanego w 2022 r. zysku netto w kwocie 5.526,51 tys. zł na kapitał rezerwowy w celu nabycia akcji własnych. Ponadto w dniu 28 listopada 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o nabyciu przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia oraz obniżenia kapitału zakładowego i sfinansowaniu całości tego procesu z kapitału rezerwowego. W dniu 18 grudnia 2023 r., za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Spółka nabyła łącznie 1.000.000 akcji własnych o wartości nominalnej 0,10 zł każda po cenie 4,30 zł za jedną akcję. Na dzień 31 grudnia 2023 r. kapitał rezerwowy wynosił 5.924,34 tys. zł. Zyski zatrzymane Wyszczególnienie w tys. zł Kapitał zapasowy utworzony zgodnie z uchwałami WZ Kapitał z programu motywacyjnego Zysk/Strata z lat ubiegłych Razem zyski zatrzymane Na dzień 01 stycznia 2022 r. 4 822,68 106,38 -729,31 4 199,74 Przeznaczenie części zysków zatrzymanych na kapitał rezerwowy -4 299,95 -94,85 650,26 -3 744,54 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 522,73 11,53 -79,05 455,21 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 522,73 11,53 -79,05 455,21 Propozycja pokrycia straty za rok obrotowy Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd nie złożył propozycji pokrycia straty za 2023 rok. 12. Informacje dotyczące zobowiązań finansowych W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych innych niż opisane poniżej zobowiązania handlowe. Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych: W okresie sprawozdawczym Spółka nie emitowała obligacji, nie dokonywała także wykupu oraz spłat dłużnych papierów wartościowych. 13. Informacje dotyczące zobowiązań handlowych Wyszczególnienie w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z terminem wymagalności: - do 3 m-cy 6,47 14,90 Razem 6,47 14,90 14. Informacja dotycząca pozostałych zobowiązań i rezerw krótkoterminowych Wyszczególnienie pozostałych zobowiązań w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 14,31 14,42 Zobowiązania z tytułu podatków 4,91 4,71 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,23 Razem 19,22 19,36 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 13 Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł Koszty okresu poprzedniego Ogółem Na dzień 01 stycznia 2022 r. 19,00 19,00 Utworzone w okresie 37,80 37,80 Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie -32,80 -32,80 Na dzień 31 grudnia 2022 r. 24,00 24,00 Utworzone w okresie 56,30 56,30 Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie -24,00 -24,00 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 56,30 56,30 Rezerwy na koszty restrukturyzacji nie wystąpiły. 15. Instrumenty finansowe Klasyfikacja instrumentów finansowych – według wartości bilansowych Pozycje bilansowe w tys. zł Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2023 r. Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Certyfikaty inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) 7,56 0,00 0,00 7,56 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 1 572,94 1 572,94 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -6,47 0,00 0,00 -6,47 Razem 1,09 0,00 1 572,94 1 574,03 Posiadane dotychczas przez Capital Partners S.A. certyfikaty inwestycyjne wyceniane były w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ich wartość podawana była na podstawie oficjalnych wycen udostępnianych przez fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynikała przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty funduszy. Zgodnie z postanowieniami statutów funduszy rozliczenia nowych emisji oraz wykupów certyfikatów inwestycyjnych dokonywane były na podstawie ogłaszanych wycen oficjalnych. Półroczne i roczne sprawozdania finansowe funduszy podlegały odpowiednio obowiązkowemu przeglądowi lub badaniu przez biegłego rewidenta. W okresie sprawozdawczym OPOKA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. podjęła decyzję o likwidacji CP Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Capital Partners Investment I Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego. Wymienione fundusze zostały zlikwidowane a certyfikaty inwestycyjne, które posiadała Spółka umorzone przez wypłatę uzyskanych środków pieniężnych uczestnikom funduszy, proporcjonalnie do liczby posiadanych certyfikatów inwestycyjnych. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada żadnych certyfikatów inwestycyjnych. Pozycje bilansowe w tys. zł Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2022 r. Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Certyfikaty inwestycyjne 0,00 0,00 5 471,96 5 471,96 Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) 18,73 0,00 0,00 18,73 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 2 294,29 2 294,29 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -14,90 0,00 0,00 -14,90 Razem 3,83 0,00 7 766,25 7 770,08 Wartości godziwe poszczególnych aktywów i zobowiązań finansowych Klasy instrumentów finansowych w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 wartość bilansowa wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa Wycena według zamortyzowanego kosztu 7,56 7,56 18,73 18,73 Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 572,94 1 572,94 7 766,25 7 766,25 Suma aktywów finansowych 1 580,50 1 580,50 7 784,98 7 784,98 Wycena według zamortyzowanego kosztu 6,47 6,47 14,90 14,90 Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy 0,00 0,00 0,00 0,00 Suma zobowiązań finansowych 6,47 6,47 14,90 14,90 Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 14 Dodatkowe ujawnienia dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Posiadane dotychczas przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne klasyfikowały się w ww. hierarchii do Poziomu 2. W 2023 roku oraz w porównywalnym okresie 2022 roku nie wystąpiły transfery instrumentów wycenianych w wartości godziwej w hierarchii wartości godziwej. Nie nastąpiły również zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ani zmiany warunków prowadzenia działalności gospodarczej, które mogłyby mieć wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych. W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonywała zmian metod wyceny posiadanych instrumentów finansowych. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01.2023-31.12.2023 w tys. zł Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Zyski/Straty z tytułu zbycia aktywów finansowych 0,00 0,00 -1 036,21 -1 036,21 Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart. godziwej 0,00 0,00 0,00 0,00 Przychody/Koszty z tytułu odsetek leasingowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Przychody z tytułu odsetek bankowych 0,00 0,00 106,12 106,12 Zyski /Straty z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne przychody/koszty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem (zysk/strata netto) 0,00 0,00 -930,09 -930,09 01.01.2022-31.12.2022 w tys. zł Wycena według zamortyzowanego kosztu Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Zyski/Straty z tytułu zbycia aktywów finansowych 0,00 0,00 6 352,74 6 352,74 Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart. godziwej 0,00 0,00 1 049,19 1 049,19 Przychody/Koszty z tytułu odsetek leasingowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Przychody z tytułu odsetek bankowych 0,00 0,00 270,55 270,55 Zyski /Straty z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne przychody/koszty finansowe 0,00 0,00 16,99 16,99 Ogółem (zysk/strata netto) 0,00 0,00 7 689,48 7 689,48 Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Zgodnie z zapisami MSSF7 Spółka przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Wszystkie ryzyka, na które narażona jest Spółka zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu z działalności. Spółka ustaliła zasady zarządzania ryzykiem, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do akceptowalnego poziomu. W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Spółka może być narażona na: - ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe); - ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów); - ryzyko kredytowe. Ryzyko rynkowe – ryzyko cen aktywów finansowych Ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w wyniku zmiany cen aktywów finansowych. Zdecydowaną większość aktywów finansowych posiadanych dotychczas przez Spółkę stanowiły certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych zarządzanych przez OPOKA TFI S.A. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 15 Pogorszenie ogólnej koniunktury na rynkach kapitałowych mogło w konsekwencji spowodować spadek cen notowanych instrumentów finansowych posiadanych przez fundusze, których certyfikaty posiadała Spółka. Konsekwencją takiego pogorszenia było bardzo często również zmniejszenie wycen w przypadku nienotowanych instrumentów finansowych. W okresie sprawozdawczym ww. fundusze zostały zlikwidowane a Spółka otrzymała środki pieniężne z tytułu likwidacji. Obecnie Spółka lokuje wolne środki wyłącznie w depozyty bankowe w podmiotach krajowych o wysokiej wiarygodności. Ryzyko rynkowe – ryzyko stóp procentowych Spółka nie dokonywała szczegółowej analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka. Pomimo znaczących wzrostów stóp procentowych od początku 2022 roku, ze względu na brak oprocentowanego zadłużenia, stopień narażenia Spółki na ten rodzaj ryzyka jest obecnie niewielki. Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe Spółka nie dokonywała szczegółowej analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka, ponieważ stopień narażenia na nie Spółki jest obecnie niewielki. Ryzyko płynności - ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów Spółka jest narażona na ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z rozbieżności w wysokości i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań. Dotychczas Spółka lokowała swoje środki pieniężne przede wszystkim w aktywach finansowych, które ze względu na swój charakter były aktywami o ograniczonej płynności. Zdecydowanie największą pozycję stanowiły certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych, którymi zarządzała Opoka TFI S.A. Te same ograniczenia dotyczyły niepublicznych instrumentów kapitałowych i dłużnych emitowanych przez przedsiębiorstwa. Obecnie Spółka lokuje swoje środki pieniężne wyłącznie w depozyty bankowe. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka na bieżąco monitoruje wartość aktywów płynnych oraz bieżących i planowanych w perspektywie co najmniej jednego kwartału zobowiązań. W przypadku identyfikacji zagrożeń, które mogą spowodować istotne pogorszenie płynności, Spółka niezwłocznie rozpocznie działania w celu zapewnienia możliwości spłaty wszystkich zobowiązań w umownych terminach zapadalności. Poniżej zaprezentowano kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych: 31.12.2023 w tys. zł Wartość bilansowa Kontraktowe przepływy pieniężne Do 6 miesięcy 6 - 12 miesięcy 1 - 2 lata 2 - 5 lat Powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe: - zobowiązania handlowe 6,47 -6,47 -6,47 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 6,47 -6,47 -6,47 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2022 w tys. zł Wartość bilansowa Kontraktowe przepływy pieniężne Do 6 miesięcy 6 - 12 miesięcy 1 - 2 lata 2 - 5 lat Powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe: - zobowiązania handlowe 14,90 -14,90 -14,90 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 14,90 -14,90 -14,90 0,00 0,00 0,00 0,00 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako niewykonanie zobowiązań przez kontrahenta, w szczególności przez emitenta dłużnych instrumentów finansowych. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań kontrahentów Spółki może spowodować straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę dłużnych instrumentów wyemitowanych przez nich. W mniejszym stopniu ryzyko niewywiązania się ze swoich zobowiązań dotyczy działalności doradczej. W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła przychodów z tego tytułu. Nie można również wykluczyć, że banki, w których Spółka deponuje wolne środki pieniężne nie wywiążą się ze swoich zobowiązań. Spółka na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie jej na ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała dłużnych instrumentów finansowych. W przypadku zamiaru nabycia takich instrumentów Spółka będzie dążyła do wprowadzenia stosownych zabezpieczeń spłaty zobowiązań z tytułu wyemitowanych instrumentów dłużnych oraz na bieżąco będzie monitorowała sytuację gospodarczą emitenta takich instrumentów. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej posiadanych instrumentów i na datę bilansową wyniosła odpowiednio: Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 16 Wartość bilansowa w tys. zł 31.12.2023 31.12.2022 Instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 7,56 18,73 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 572,94 7 766,25 Razem 1 580,50 7 784,98 Żadne z posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych nie jest aktywem przeterminowanym. Zarządzanie kapitałem Obecnie Spółka nie posiada żadnych certyfikatów inwestycyjnych. Pozostałe po nabyciu akcji własnych wolne środki pieniężne lokowane są w krótkoterminowych depozytach bankowych. Dotychczas Spółka nie wypłacała dywidendy. Nie została też ogłoszona polityka w zakresie dywidendy. 16. Przychody z umów z klientami W okresie sprawozdawczym Spółka realizowała przychody w dwóch obszarach. W ramach działalności podstawowej otrzymała płatność z tytułu umorzenia certyfikatów oraz dodatkowy przychód (earn-out) z tytułu sprzedanych w 2020 roku akcji TFI Capital Partners S.A. Natomiast w ramach działalności pomocniczej kontynuowała podnajem powierzchni biurowej. Spółka nie osiągnęła przychodów z działalności doradczej. W związku z podjętą w okresie sprawozdawczym przez OPOKA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. decyzją o likwidacji CP Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Capital Partners Investment I Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego i przeprowadzonym procesem likwidacji ww. funduszy Spółka otrzymała płatność za umorzone certyfikaty inwestycyjne. Umorzone zostały wszystkie posiadane przez Spółkę certyfikaty, tj. 24.959 certyfikatów inwestycyjnych CP FIZ oraz 5.500 certyfikatów inwestycyjnych CP Investment I FIZ. Spółka osiągnęła z tego tytułu łączny przychód w kwocie 4.035,75 tys. zł. Strata księgowa na ww. transakcjach wyniosła 1.436,21 tys. zł. W wyniku realizacji ww. transakcji saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosi zero. W okresie sprawozdawczym Spółka otrzymała także dodatkowy przychód (earn-out) od PRA Group Polska Sub-Holding Sp. z o.o. w kwocie 400 tys. zł z tytułu sprzedaży akcji TFI Capital Partners S.A. zgodnie z zapisami umowy z dnia 29 czerwca 2020 r. i późniejszych aneksów. Ponadto Spółka w okresie sprawozdawczym realizowała także umowę podnajmu lokalu, traktując ją jako działalność pomocniczą. Klientem była spółka Opoka TFI zarządzająca certyfikatami inwestycyjnymi Spółki. Podpisana umowa podnajmu regulowała szczegółowe zasady współpracy, wszystkie koszty były odpowiednio refakturowane. Wartość przychodów z tytułu refakturowania w okresie sprawozdawczym wynosiła 29,59 tys. zł. Ustalone terminy płatności pozwalały na prawidłowe przepływy pieniężne. Płatności regulowane były na bieżąco. Saldo z tytułu umowy z klientem z tytułu podnajmu zarówno na dzień 1 stycznia 2023 r. jak i na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosi zero. Nie występują inne aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami. Nie występują straty z tytułu utraty wartości umów z klientami wynikające z MSSF9. Nie występują niespełnione zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego. 17. Leasing W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała umów będących leasingiem lub zawierających leasing. DANE UZUPEŁNIAJĄCE 1. Informacje o zatrudnieniu Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka zatrudniała trzy osoby na podstawie umowy o pracę. 2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej W roku 2023 Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacone zostało łączne wynagrodzenie w kwocie netto 220,30 tys. zł: - Paweł Bala - 128,60 tys. zł - Jacek Jaszczołt - 17,18 tys. zł - Sławomir Gajewski - 19,28 tys. zł - Zbigniew Kuliński - 12,98 tys. zł - Katarzyna Shultz - 21,29 tys. zł - Marcin Rulnicki - 20,80 tys. zł. 3. Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wymienione wyżej transakcje, poza opisanymi w punktach 2 i 7. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 17 4. Informacje o znaczących wydarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu za bieżący okres - nie wystąpiły. 5. Informacje dotyczące zdarzeń następujących po dniu bilansowym W dniu 16 stycznia 2024 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmiany § 7.1. Statutu Spółki, tj. zmiany kapitału zakładowego. 6. Inwestycje w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w inwestycjach Spółki w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Połączenia jednostek gospodarczych po dacie bilansowej nie wystąpiły. Nie wystąpiły także korekty dotyczące połączeń jednostek gospodarczych. 7. Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi Wyszczególnienie w tys. zł 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przychody 0,00 0,00 Zakupy 0,00 0,00 Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Należności 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 0,00 Salda innych rozrachunków na dzień bilansowy 0,00 0,00 Wynagrodzenie kluczowych członków kardy kierowniczej 128,60 124,63 Członkowie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji 95,16 92,23 Członkowie Zarządu z tytułu umowy o pracę 33,44 32,40 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 0,00 0,00 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych 0,00 0,00 Inne transakcje z Członkami Zarządu i innymi kluczowymi członkami kadry kierowniczej oraz członkami ich rodzin 0,00 0,00 Powyższe kwoty są wartościami netto. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi poza zaprezentowanym powyżej wynagrodzeniem wypłaconym Zarządowi Spółki. 8. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych W latach 2022-2023 Spółka korzystała z usług biegłego rewidenta w zakresie przeglądu i badania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej. Wynagrodzenie firmy audytorskiej z tego tytułu za rok 2023 wynosi 44,30 tys. zł. Szczegółowa informacja odnośnie podmiotu uprawnionego została ujawniona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w pkt. 30. 9. Informacje dotyczące niepewności szacunków Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki, które są na bieżąco weryfikowane opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacje na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały ujawnione w następujących punktach sprawozdania: - punkt 7 i 15 not objaśniających - informacje dotyczące aktywów finansowych, a w szczególności wycena certyfikatów inwestycyjnych. Certyfikaty inwestycyjne wyceniane były na podstawie oficjalnych wycen publikowanych przez fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynikała przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty funduszy, które były wyceniane do wartości godziwej; - punkt 2 not objaśniających - informacje dotyczące podatku dochodowego. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Spółka szacuje także rezerwę z tytułu podatku odroczonego związaną m.in. z wyceną posiadanych aktywów finansowych wg wartości godziwej; - punkt 1 – informacje dotyczące kosztu utworzenia rezerwy na odprawy emerytalne. Spółka szacuje wartość rezerwy przy uwzględnieniu m.in. danych zewnętrznych dotyczących przyjętej stopy dyskontowej oraz przewidywanej inflacji. Capital Partners Spółka Akcyjna Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 18 10. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych. W Spółce występuje jedno aktywo warunkowe oraz ściśle z nim związane zobowiązanie warunkowe rozpoznane w 2017 r. Aktywem warunkowym jest roszczenie dochodzone na drodze sądowej od SGB-Bank S.A. i Polnord S.A. z tytułu naprawienia szkody poniesionej przez Spółkę na skutek braku wezwania na akcje spółki KB Dom S.A. Zobowiązaniem warunkowym jest natomiast kwota rozliczenia opcji, wystawionej miedzy innymi celem zminimalizowania ryzyka konieczności finansowania ww. postępowania sądowego. Opcja przewiduje rozliczenie pieniężne wyłącznie w przypadku uzyskania przez Spółkę zasądzonych płatności, którego wysokość jest zależna od zasądzonej i otrzymanej kwoty. Wyrokiem z dnia 7 listopada 2023 roku Sąd Najwyższy oddalił skargę kasacyjną Spółki, co wyczerpało drogę prawną w zakresie dochodzenia powyższego roszczenia. W tej sytuacji, przypadku wykonania opcji Spółka będzie zobowiązana do wypłaty kwoty 1 złoty z tytułu jej rozliczenia. 11. Informacje dotyczące segmentów działalności W okresie sprawozdawczym Spółka działała w jednym segmencie działalności. 12. Informacje dotyczące sezonowości i cykliczności działalności W okresie sprawozdawczym działalność Spółki nie była sezonowa i cykliczna. 13. Informacje dotyczące pozycji pozabilansowych - nie wystąpiły. 14. Informacje pozostałe: - Spółka nie zmieniła formy prawnej własności. - Na Spółce nie spoczywały w okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich latach jakiekolwiek zewnętrzne wymogi kapitałowe. - Jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu trzech lat nie osiągnęła 100%. - Rozliczenia z tytułu spraw sądowych nie wystąpiły. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe Beata Cymer-Zabielska – Główna księgowa Podpisy Członków Zarządu Paweł Bala – Prezes Zarządu Warszawa, dnia 14 lutego 2024 roku