Playway S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 26, 2024

plw-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400PP7G4I7G8EQR162022-12-31259400PP7G4I7G8EQR162023-12-31259400PP7G4I7G8EQR162022-01-012022-12-31259400PP7G4I7G8EQR162023-01-012023-12-31 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANESPRAWOZDANIE FINANSOWEGRUPY KAPITAŁOWEJPLAYWAY S.A.za okresod 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.Warszawa, 26 kwietnia 2024 r. Strona 1 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści I.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe5 1.Wybrane skonsolidowane dane finansowe5 2.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów6 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych9 II.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.10 1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej10 1.1.Informacje o Jednostce dominującej10 1.2.Struktura Grupy kapitałowej - jednostki zależne11 1.3.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli PlayWay S.A. nad innymi jednostkami zależnymi13 1.4.Struktura jednostek stowarzyszonych13 1.5.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej14 1.6.Wybrane dane finansowe jednostek zależnych za bieżący okres sprawozdawczy15 1.7.Wybrane dane finansowe jednostek stowarzyszonych za bieżący okres sprawozdawczy16 1.8.Zmiany w strukturze Grupy w roku 202318 1.8.1.Połączenie jednostek - objęcie kontroli18 1.8.2.Utrata kontroli nad jednostkami18 1.8.3.Zmiany w strukturze Grupy nie skutkujące utratą kontroli22 2.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza22 3.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny23 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego23 5.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego23 5.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności23 5.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego24 5.3.Założenie kontynuacji działalności24 5.4.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy24 5.5.Zmiany prezentacyjne w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego25 5.6.Stosowane zasady rachunkowości25 5.6.1.Zmiany zasad rachunkowości25 5.6.2.Wartości niematerialne25 5.6.3.Wartość firmy26 5.6.4.Środki trwałe26 5.6.5.Prawo do użytkowania aktywów26 5.6.6.Środki trwałe w budowie27 5.6.7.Inwestycje w jednostki stowarzyszone (inwestycje wyceniane zgodnie z metodą praw własności)27 5.6.8.Zapasy27 5.6.9.Aktywa finansowe28 5.6.10.Udzielone pożyczki29 5.6.11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe29 5.6.12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty29 5.6.13.Utrata wartości29 5.6.14.Transakcje w walucie obcej31 5.6.15.Kapitał własny31 5.6.16.Rezerwy32 5.6.17.Zobowiązania z tytułu leasingu32 5.6.18.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane32 Strona 2 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.6.19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe33 5.6.20.Odroczony podatek dochodowy33 5.6.21.Uznawanie przychodów33 5.6.22.Koszty34 5.6.23.Koszty świadczeń pracowniczych34 5.6.24.Zysk na akcję34 5.6.25.Płatność w formie akcji34 5.6.26.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży34 5.6.27.Zobowiązania i aktywa warunkowe34 5.6.28.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach35 5.6.29.Zasady konsolidacji37 5.6.30.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych37 5.6.31.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend37 5.6.32.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych38 5.6.33.Hierarchia wartości godziwej38 6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej38 6.1.Wartość firmy38 6.2.Prawo do użytkowania aktywów40 6.3.Inwestycje wyceniane zgodnie z metodą praw własności41 6.3.1.Wycena inwestycji w jednostkach stowarzyszonych - zestawienie41 6.3.2.Kalkulacja wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych według metody praw własności42 6.3.3.Straty jednostek stowarzyszonych nie ujętych w wycenie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym46 6.4.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody46 6.5.Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu47 6.5.1.Specyfikacja aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu47 6.5.2.Wykaz udzielonych pożyczek47 6.6.Zapasy49 6.6.1.Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy49 6.6.2.Specyfikacja odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień bilansowy49 6.7.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (krótkoterminowe)49 6.7.1.Specyfikacja należności49 6.7.2.Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług49 6.8.Środki pieniężne i ekwiwalenty50 6.9.Kapitał własny50 6.9.1.Kapitał akcyjny50 6.9.2.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję51 6.9.3.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty51 6.9.4.Zyski zatrzymane52 6.9.5.Pozostałe kapitały rezerwowe52 6.9.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli53 6.10.Zobowiązania z tytułu leasingu55 6.11.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe55 7.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów55 7.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów55 7.1.1.Segmenty operacyjne55 7.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług56 7.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów56 7.2.Koszty działalności operacyjnej57 7.2.1.Specyfikacja kosztów działalności podstawowej57 Strona 3 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.2.2.Specyfikacja kosztów usług obcych57 7.2.3.Specyfikacja kosztów wynagrodzeń57 7.2.4.Specyfikacja pozostałych kosztów rodzajowych57 7.3.Pozostałe przychody i koszty operacyjne58 7.4.Przychody i koszty finansowe58 7.5.Podatek dochodowy bieżący i odroczony59 7.5.1.Podstawowe składniki podatku dochodowego59 7.5.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku59 7.5.3.Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego60 7.5.4.Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy60 8.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym62 8.1.Instrumenty finansowe62 8.2.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych63 8.3.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi64 8.4.Ryzyko rynkowe64 8.4.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych64 8.4.2.Ryzyko walutowe64 8.5.Ryzyko kredytowe65 8.6.Ryzyko związane z płynnością65 8.7.Zarządzanie kapitałem66 9.Pozostałe noty objaśniające67 9.1.Wynagrodzenie kluczowego personelu Grupy Kapitałowej67 9.1.1.Wynagrodzenie kluczowego personelu Jednostki dominującej67 9.2.Zobowiązania i aktywa warunkowe67 9.3.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów67 9.4.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów67 9.5.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy67 9.6.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.68 9.7.Informacja o transakcjach pomiędzy stronami powiązanymi Grupy w 2023 roku69 9.8.Saldo rozrachunków ze stronami powiązanymi Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r.74 9.9.Salda pożyczek ze tronami powiązanymi Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r.76 Strona 4 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) I.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.Wybrane skonsolidowane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 273 956 257 272 60 497 54 875 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 159 154 172 637 35 146 36 823 EBITDA 160 810 174 132 35 511 37 142 Zysk (strata) brutto 133 242 147 813 29 424 31 528 Zysk (strata) netto 126 295 137 112 27 890 29 245 przypadający na jednostkę dominującą 106 733 112 325 23 570 23 959 przypadający na udziały niedające kontroli 19 562 24 787 4 320 5 287 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 125 059 116 547 27 617 24 859 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (12 417) (43 235) (2 742) (9 222) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (150 265) (155 236) (33 183) (33 111) Przepływy pieniężne netto – razem (37 622) (81 924) (8 308) (17 474) Aktywa / Pasywa razem 534 947 558 600 123 033 119 107 Aktywa trwałe 135 522 182 714 31 169 38 959 Aktywa obrotowe 399 425 375 885 91 864 80 148 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 401 985 420 287 92 453 89 615 Zobowiązania razem 55 909 54 729 12 858 11 670 Zobowiązania długoterminowe 34 810 41 812 8 006 8 915 Zobowiązania krótkoterminowe 21 098 12 918 4 852 2 754 Liczba akcji 6 600 000 6 600 000 6 600 000 6 600 000 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) 19,14 20,77 4,23 4,43 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 72,58 76,34 16,69 16,28 * EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. ** Pozycja stanowi aktualną na dzień sporządzenia raportu liczbę wszystkich akcji PlayWay S.A. Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO, - pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. – 4,5284 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. – 4,6883PLN/EUR. Strona 5 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 25 273 956 257 272 Pozostałe przychody 27 2 998 570 Koszty działalności operacyjnej Zmiana stanu produktów 26 33 892 31 737 Amortyzacja 26 1 656 1 495 Zużycie materiałów i energii 26 1 296 1 157 Usługi obce 26 85 953 71 657 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 26 40 817 31 867 Pozostałe koszty według rodzaju 26 10 255 7 984 Inne koszty operacyjne 27 11 715 2 782 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 159 154 172 637 Przychody finansowe 28 18 791 8 916 Koszty finansowe 28 40 745 32 291 Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych 9 (2 218) (1 089) Zysk (strata) z tytułu utraty kontroli w jednostce zależnej 1.5. (1 740) (360) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 133 242 147 813 Podatek dochodowy 29 6 947 10 701 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 126 295 137 112 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto, w tym: 126 295 137 112 - przypadający na jednostkę dominującą 106 733 112 325 - przypadający na udziały niedające kontroli 19 562 24 787 Inne całkowite dochody, w tym: 1 307 (3 694) - wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej (998) (492) - podatek odroczony od wyceny aktywów do wartości godziwej (160) (123) - wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 2 638 (4 086) - podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 493 (761) Całkowite dochody ogółem, w tym: 127 602 133 418 - przypadające na jednostkę dominującą 108 042 108 642 - przypadające na udziały niedające kontroli 19 560 24 776 Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej Podstawowy, w tym: 19,14 17,02 - z działalności kontynuowanej 19,14 17,02 - z działalności zaniechanej - - Rozwodniony, w tym: 19,14 17,02 - z działalności kontynuowanej 19,14 17,02 - z działalności zaniechanej - - Strona 6 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 135 522 182 714 Wartość firmy 7 2 472 2 584 Wartości niematerialne 882 914 Rzeczowe aktywa trwałe 1 552 1 651 Prawo do użytkowania aktywów 8 1 939 2 375 Inwestycje wyceniane zgodnie z metodą praw własności 9 121 445 166 440 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 1 200 2 070 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - 1 716 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 29 4 774 4 701 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 28 263 Inne długoterminowe aktywa finansowe 1 230 - Aktywa obrotowe 399 424 375 886 Zapasy 12 94 200 69 203 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 13 58 896 48 919 Należność z tytułu podatku dochodowego 7 459 17 495 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 102 150 139 772 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 136 719 100 427 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 15, 37 - 70 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 399 424 375 886 Aktywa razem 534 946 558 600 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 PLN`000 PLN’000 Razem kapitał własny 479 038 503 870 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 401 985 420 287 Kapitał akcyjny 16 660 660 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 32 142 32 142 Pozostałe kapitały rezerwowe 20 22 901 21 592 Zyski zatrzymane 19 346 282 365 893 - w tym zysk (strata) netto 106 733 112 325 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 21 77 053 83 583 Zobowiązania długoterminowe 34 810 41 812 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 29 33 096 39 632 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 1 714 2 178 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 23 - 2 Zobowiązania krótkoterminowe 21 098 12 918 Rezerwy krótkoterminowe 1 931 754 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 479 381 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 23 645 374 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 24 15 441 10 682 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2 602 727 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 21 098 12 918 Zobowiązania razem 55 908 54 730 Pasywa razem 534 946 558 600 Strona 7 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2023 roku 660 32 142 21 592 365 893 420 287 83 583 503 870 Korekta błędów lat poprzednich - - - - - - - Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich 660 32 142 21 592 365 893 420 287 83 583 503 870 Całkowite dochody: - - 1 309 106 733 108 042 19 560 127 602 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 106 733 106 733 19 562 126 295 Inne całkowite dochody - - 1 309 - 1 309 (2) 1 307 Zmiany kapitału w spółkach zależnych - - - 1 130 1 130 1 684 2 813 Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - - - (1 135) (1 135) Wypłata dywidendy - - - (127 474) (127 474) (26 639) (154 113) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 1 309 (19 611) (18 302) (6 530) (24 833) Stan na 31 grudnia 2023 roku 660 32 142 22 901 346 282 401 985 77 053 479 038 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 660 32 142 25 275 380 061 438 138 81 054 519 192 Korekta błędów lat poprzednich - - - 1 170 1 170 1 083 2 253 Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich 660 32 142 25 275 381 231 439 308 82 137 521 445 Całkowite dochody: - - (3 683) 112 325 108 642 24 776 133 418 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 112 325 112 325 24 787 137 112 Inne całkowite dochody - - (3 683) - (3 683) (11) (3 694) Zmiany kapitału w spółkach zależnych - - - (837) (837) 470 (367) Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - 27 27 (2 642) (2 615) Wypłata dywidendy - - - (126 852) (126 852) (21 158) (148 010) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - (3 683) (15 337) (19 020) 1 446 (17 574) Stan na 31 grudnia 2022 roku 660 32 142 21 592 365 893 420 287 83 583 503 870 Strona 8 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000 PLN’000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 133 242 147 813 Korekty (8 880) (7 995) Amortyzacja 1 656 1 495 Przychody z tytułu odsetek (7 978) (5 631) Koszty z tytułu odsetek 682 532 Przychody z tytułu dywidend - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (8 504) 11 259 Zmiana stanu rezerw 1 122 559 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 2 218 360 Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej 1 676 1 007 Odpisy aktualizujące wartość 33 098 20 636 Wpływ wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej - - Inne korekty (3 739) 185 Zmiana stanu zapasów (28 684) (29 847) Zmiana stanu należności 1 961 (901) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (2 388) (7 649) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 124 362 139 818 Podatek dochodowy zapłacony 698 (23 271) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 125 060 116 547 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 66 65 Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych 19 384 6 643 Zbycie udziałów jednostkach zależnych 1.5. 224 2 014 Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach 31 293 Spłata pożyczek udzielonych stronom powiązanym 1 345 756 Spłata pożyczek udzielonych stronom trzecim 3 304 73 Odsetki otrzymane 3 410 1 875 Dywidendy otrzymane 1 201 7 918 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1 110) (1 163) Udzielenie pożyczek stronom trzecim (1 000) (1 927) Udzielenie pożyczek stronom powiązanym (2 006) (3 009) Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach - (2) Nabycie udziałów w jednostkach zależnych (4 500) (958) Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych (166) (2 168) Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne (32 600) (53 645) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (12 417) (43 235) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z emisji akcji - - Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych objęte przez udziały niedające kontroli - 126 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 3 295 524 Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych (264) (283) Płatności zobowiązań z tytuły leasingu finansowego (446) (382) Zapłacone odsetki (228) (237) Nabycie akcji własnych - (1 400) Inne wpływy (wypływy) finansowe (7) (101) Wypłacone dywidendy 18 (152 615) (153 483) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (150 265) (155 236) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych (37 622) (81 924) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (37 622) (81 924) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 139 772 221 696 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM 102 150 139 772 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Strona 9 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) II.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej 1.1.Informacje o Jednostce dominującej Nazwa Jednostki sprawozdawczej: PlayWay S.A. Siedziba jednostki: Warszawa, Polska, ul. Bluszczańska76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712. Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Bluszczańska76 paw. 6, kod pocztowy: 00-712 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Jednostka dominująca i jej spółki zależne prowadzą swoją działalność na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym Świecie. Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Przedmiotem przeważającym działalności Jednostki dominującej jest działalność produkcyjna i wydawnicza w zakresie gier komputerowych. Nazwa jednostki dominującej: PlayWay S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: PlayWay S.A. PlayWay S.A. (dalej także „Spółka”, „Jednostka dominująca”, „Jednostka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 20 kwietnia 2011 roku w Warszawie na czas nieokreślony. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000389477, w dniu 17 czerwca 2011 r. Jednostka posiada numer NIP 5213609756 oraz numer REGON 142985260. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki dominującej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: Zarząd: Krzysztof Kostowski -Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński -Wiceprezes Zarządu, Andrzej Włodzimierz Dudek -Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza: Bartosz Antoni Graś -Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski – Łazarowicz-Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski -Członek Rady Nadzorczej, Lech Artur Klimkowski -Członek Rady Nadzorczej Ludwik Leszek Sobolweski -Członek Rady Nadzorczej. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce jest następujący: Zarząd: Krzysztof Kostowski -Prezes Zarządu, Jakub Władysław Trzebiński -Wiceprezes Zarządu, Andrzej Włodzimierz Dudek -Wiceprezes Zarządu. Strona 10 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Rada Nadzorcza: Bartosz Antoni Graś -Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski - Łazarowicz- Członek Rady Nadzorczej, Ludwik Sobolewski -Członek Rady Nadzorczej, Michał Stanisław Markowski -Członek Rady Nadzorczej, Lech Artur Klimkowski -Członek Rady Nadzorczej. 1.2.Struktura Grupy kapitałowej - jednostki zależne Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta (dalej: Grupa lub Grupa Kapitałowa) obejmuje Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne: Nazwa Główna działalność Znaczenie spółki dla Grupy Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2023 31.12.2022 Ultimate Games S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 45,89% 45,89% 3T Games sp. z o.o.1 Produkcja gier komputerowych C Polska 37,50% 37,50% Games Box S.A. 1 Produkcja gier komputerowych B Polska 44,98% 44,98% New Disorder S.A. 1 Produkcja gier komputerowych C Polska 87,00 % - Madmind Studio S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 59,88% 59,88% Code Horizon S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 100,00% 60,00% Rejected Games sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych A Polska 57,00% 57,00% Frozen District sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych A Polska 80,00% 80,00% Frozen Way S.A. 2 Produkcja gier komputerowych A Polska 75,91% 78,40% Pentacle S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 54,32% 54,32% Imaginalis Games sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych A Polska 60,00% 60,00% Rebelia Games sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych A Polska 74,00% 74,00% Big Cheese Studio S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 53,27% 53,27% Crazy Rocks sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych A Polska 77,90% 77,90% DeGenerals S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 80,00% 80,00% Ragged Games S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 70,00% 70,00% Stereo Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 66,61% 66,61% President Studio S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 67,50% 67,50% Console Labs S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 65,29% 65,29% Gameboom VR S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 50,11% 60,11% FreeMind S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 51,44% 51,44% Strategy Labs sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych B Polska 68,00% 69,00% GameHunters S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 54,58% 55,58% Games Incubator S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 54,50% 55,50% GAMEPARIC sp. z o.o.3 Produkcja gier komputerowych B Polska 49,50% 58,34% PWay sp. z o.o. w likwidacji Produkcja gier komputerowych D Polska 97,00% 97,00% PWay Estonia OÜ 4 Produkcja gier komputerowych D Estonia - 99,99% Rockgame S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 67,05% 67,76% Paradark Studio sp. z o.o.5 Produkcja gier komputerowych C Polska 68,67% 68,67% Glivi Games S.A .5 Produkcja gier komputerowych C Polska 87,00% 87,00% Out of the Ordinary sp. z o.o. 5 Produkcja gier komputerowych C Polska 95,50% 95,50% G11 S.A. 5 Produkcja gier komputerowych C Polska 51,50% 40,00% Trigger Labs sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych B Polska 53,00% 53,00% MobilWay S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 78,72% 78,72% Madnetic Games S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 51,20% 62,04% GamePlanet S.A. Produkcja gier komputerowych C Polska 68,21% 68,21% Cyber Games S.A. 6 Produkcja gier komputerowych C Polska 56,65% 59,35% GameFormatic S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 76,19% 76,19% Petard Games sp. z o.o. 7 Produkcja gier komputerowych B Polska 66,45% 66,45% DreamWay Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 66,67% 66,67% Strona 11 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) SimRail S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 58,42% 58,42% Septarian Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 55,94% 55,94% Sim Farm S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 87,03% 87,03% Solid Games sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych C Polska 73,53% 73,53% RL9sport Games S.A. Produkcja gier komputerowych D Polska - 50,00% Digital Melody S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 47,61% 47,61% Ultimate Games Mobile S.A.1 Produkcja gier komputerowych D Polska 22,56% 34,67% Nesalis Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 19,00% 64,54% Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji1 Produkcja gier komputerowych - Polska - 49,00% Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji¹ Produkcja gier komputerowych - Polska - 59,28% Roller Games sp. z o.o. w likwidacji1 Produkcja gier komputerowych - Polska - 54,78% SimulaMaker S.A. Produkcja gier komputerowych - Polska - 63,47% WarZoneLabs sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych - Polska - 64,70% DEV4PLAY sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych - Polska - 85,36% Farmind Studio sp. z o.o. 3 Produkcja gier komputerowych - Polska - 60,20% Thule Island sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych - Polska - 47,57% Shift Games S.A. Produkcja gier komputerowych - Polska - 68,63% 1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce) 2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce) 3 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce) 4 Spółka zależna od Games Incubator S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce) 5 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce) 6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce) 7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce) utracono kontrolę w 2023 r. jednostka stowarzyszona na dzień 31 grudnia 2023 r. jednostka pozostała na dzień 31 grudnia 2023 r. W celu umożliwienia prawidłowej oceny sytuacji w Grupie Kapitałowej, Zarząd jednostki dominującej dokonał podziału tych spółek według poniższych kategorii: A - Spółki, które wprowadziły swoje produkty do sprzedaży, a ich wyniki znacząco wpływają na wyniki grupy kapitałowej, B - Spółki, które tworzą gry, ale ich wyniki obecnie nie wpływają znacząco na wyniki grupy kapitałowej, C - Spółki, które opracowują swoje pierwsze produkty i są w początkowej fazie rozwoju, D - Spółki, które na dzień publikacji raportu nie zajmują się produkcją gier komputerowych. Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości, za wyjątkiem spółek utworzonych w 2023 roku, które nie prowadziły swojej działalności za okres pełnych 12 miesięcy. Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. Strona 12 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.3.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli PlayWay S.A. nad innymi jednostkami zależnymi Opis przesłanek identyfikacji kontroli w zakresie podmiotów w których PlayWay S.A. nie posiada bezpośrednio lub pośrednio ponad 50% akcji/udziałów w kapitałach zakładowych tych spółek: Nazwa jednostki zależnej Posiadany udział w kapitale jednostki zależnej Podstawy założeń obejmowania kontroli nad jednostką zależną Ultimate Games S.A. 45,89% PlayWay S.A. sprawuje kontrolę w spółce w wyniku braku innego istotnego akcjonariusza posiadającego zbliżony udział w kapitale spółki – zdecydowane rozproszenie akcjonariatu spółki, w wyniku czego nie występuje ryzyko zmowy mniejszościowych akcjonariuszy przeciw PlayWay S.A. Digital Melody S.A. 47,61% PlayWay S.A. sprawuje kontrolę w spółce w wyniku braku innego istotnego akcjonariusza posiadającego zbliżony udział w kapitale spółki – zdecydowane rozproszenie akcjonariatu spółki, w wyniku czego nie występuje ryzyko zmowy mniejszościowych akcjonariuszy przeciw PlayWay S.A. 1.4.Struktura jednostek stowarzyszonych Grupa wywiera znaczący wpływ na poniższe jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitenta wyceniane są metodą praw własności. Nazwa Główna działalność Znaczenie spółki dla Grupy Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2023 31.12.2022 UF Games S.A.1 Produkcja gier komputerowych B Polska 32,10% 32,31% 100 Games S.A.1 Produkcja gier komputerowych B Polska 39,04% 39,04% ConsoleWay S.A.1 Produkcja gier komputerowych B Polska 32,16% 32,16% Demolish Games S.A.1 Produkcja gier komputerowych B Polska 37,86% 37,86% Manager Games S.A.1 Produkcja gier komputerowych B Polska 44,58% 44,58% Ultimate Games Mobile S.A.1 Produkcja gier komputerowych D Polska 22,56% 34,67% ECC Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 24,69% 24,69% CreativeForge Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 47,81% 47,81% Baked Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 26,69% 26,69% Image Power S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 21,66% 21,66% Sonka S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 36,66% 36,66% PolySlash S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 27,65% 31,70% Atomic Jelly S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 35,79% 35,79% Pyramid Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 42,53% 44,76% Iron Wolf Studio S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 44,95% 44,95% Live Motion Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 29,92% 42,74% Games Operators S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 36,39% 36,39% Space Boat Studios S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 46,80% 41,18% Ritual Interactive S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 40,00% 40,00% Play2Chill S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 40,02% 40,02% Titan GameZ sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych B Polska 43,47% 43,47% MeanAstronauts S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 43,15% 42,65% Yeyuna sp. z o.o.2 Produkcja gier komputerowych C Polska 33,33% 33,33% Evor Games sp. z o.o. 2 Produkcja gier komputerowych C Polska 33,82% 33,82% Woodland Games S.A. Produkcja gier komputerowych B Polska 47,09% 47,09% EPICVR sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych B Polska 20,72% 20,72% CYBERDEVS S.A. Produkcja gier komputerowych C Polska 30,91% 30,91% Silk Road Games S.A. Produkcja gier komputerowych C Polska 25,00% 33,00% Digital Melody Games sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych C Polska 51,90% 51,90% 3R Games S.A. Produkcja gier komputerowych A Polska 31,87% 31,87% Strona 13 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Manydev Studio Spółka Europejska Produkcja gier komputerowych C Polska 30,53% 30,53% Forestlight Games S.A. Produkcja gier komputerowych C Polska 28,79% 30,63% NPC Games S.A.¹ Produkcja gier komputerowych - Polska 19,99% 32,56% Grande Games S.A.¹ Produkcja gier komputerowych - Polska 13,04% 33,95% G11 S.A. ¹ Produkcja gier komputerowych - Polska 3,00% 28,00% Ultimate VR S.A.1 Produkcja gier komputerowych - Polska - 21,38% Golden Eggs Studio S.A. 1 Produkcja gier komputerowych - Polska - 31,82% Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji¹ Produkcja gier komputerowych - Polska - 37,00% Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ Produkcja gier komputerowych - Polska - 40,00% Movie Games S.A. Produkcja gier komputerowych - Polska - 33,43% IGNIBIT S.A. Produkcja gier komputerowych - Polska - 22,64% Grande Games S.A. 3 Produkcja gier komputerowych - Polska - 27,91% Bingle Games sp. z o.o. Produkcja gier komputerowych - Polska - 33,00% 1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A.) 2 spółka stowarzyszona z GamePlanet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę GamePlanet S.A.) 3 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A.) * Grupa Kapitałowa zbyła udziały/akcje spółki w 2023 roku, ograniczając swój udział w kapitale spółki do niskiego poziomu, stąd spółka przestała stanowić jednostkę stowarzyszoną dla Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. i obecnie stanowi inwestycję w pozostałych jednostkach dla Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. ** Spółka wyszła z Grupy Kapitałowej w ciągu 2023 roku i od tego momentu stanowi jednostkę stowarzyszoną dla podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. W celu umożliwienia prawidłowej oceny sytuacji w Grupie Kapitałowej, Zarząd Jednostki dominującej dokonał podziału tych spółek według poniższych kategorii: A - Spółki, które wprowadziły swoje produkty do sprzedaży, a ich wyniki znacząco wpływają na wyniki Grupy Kapitałowej, B - Spółki, które tworzą gry, ale ich wyniki obecnie nie wpływają znacząco na wyniki Grupy Kapitałowej, C - Spółki, które opracowują swoje pierwsze produkty i są w początkowej fazie rozwoju, D - Spółki, które na dzień publikacji raportu nie zajmują się produkcją gier komputerowych. Sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. 1.5.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych. Strona 14 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.6.Wybrane dane finansowe jednostek zależnych za bieżący okres sprawozdawczy Spółka Dane jednostkowe / Grupowe Aktywa trwałe na dzień 31.12.2023 r. Aktywa obrotowe na dzień 31.12.2023 r. Zobowiązania długoterminowe na dzień 31.12.2023 r. Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31.12.2023 r. Przychody za rok 2023 Wynik finansowy za rok 2023 Całkowite dochody ogółem za rok 2023 Ultimate Games S.A. Jednostkowe 2 867 19 819 356 1 809 24 502 2 616 2 616 3T Games sp. z o.o. (2) Jednostkowe 10 3 273 - 33 671 (99) (99) Games Box S.A.(2) Jednostkowe 60 1 786 - 19 534 (82) (82) New Disorder S.A. Jednostkowe - 1 073 - 1 0 (28) (28) Madmind Studio S.A. Jednostkowe 314 7 279 200 747 3 653 (1 483) (1 483) Code Horizon S.A. Jednostkowe 19 7 529 4 560 4 582 2 021 2 021 Rejected Games sp. z o.o. Jednostkowe 11 3 000 - 11 1 490 695 695 Frozen District sp. z o.o. Jednostkowe 184 64 221 53 1 587 63 092 33 668 33 668 Frozen Way S.A. Jednostkowe 847 17 032 835 664 16 329 9 626 9 626 Pentacle S.A. Jednostkowe 4 1 612 21 405 82 (19) (19) Imaginalis Games sp z o.o. Jednostkowe 4 2 761 - 166 5 446 3 782 3 782 Rebelia Games sp. z o.o. Jednostkowe - 944 - 68 599 36 36 Big Cheese Studio S.A. Jednostkowe 1 505 21 897 538 2 484 10 940 1 850 1 850 Crazy Rocks sp. z o.o. Jednostkowe - 19 556 - 85 22 352 19 213 19 213 DeGenerals S.A. Jednostkowe 35 3 137 130 44 1 348 358 358 Ragged Games S.A. Jednostkowe - 1 724 91 13 1 216 905 905 Stereo Games S.A. Jednostkowe 1 861 - 125 0 (42) (42) President Studio S.A. Jednostkowe 3 3 931 - 1 049 291 (104) (104) Console Labs S.A. Jednostkowe 99 2 625 - 231 3 095 204 204 Gameboom VR S.A. Jednostkowe 142 7 597 10 1 498 7 434 1 630 1 630 FreeMind S.A. Jednostkowe 3 2 418 6 463 2 466 (1 022) (1 022) Strategy Labs sp. z o.o. Jednostkowe 8 878 - 851 2 (78) (78) GameHunters S.A. Jednostkowe 13 4 447 - 188 3 149 1 005 1 005 Games Incubator S.A. Jednostkowe 107 9 134 93 75 7 732 3 945 3 945 GameParic sp. z o.o. Jednostkowe 11 1 661 22 972 893 (79) (79) PWay sp. z o.o. w likwidacji Jednostkowe - 76 - 2 3 (60) (60) Rockgame S.A. Jednostkowe 924 4 167 78 2 336 2 801 236 236 PARADARK STUDIO SP. Z O.O. (45) Jednostkowe 393 4 952 - 162 2 467 1 785 1 785 Glivi Games S.A. (45) Jednostkowe 3 507 - 72 581 (298) (298) Out of Ordinary sp. z o.o. w organizacji Jednostkowe 9 687 - 287 610 192 192 G11 S.A. w organizacji (45) Jednostkowe 13 500 - 221 0 (98) (98) Trigger Labs sp. z o.o. Jednostkowe 15 883 - 20 363 186 186 MobilWay S.A. Jednostkowe 10 353 - 64 777 22 22 Strona 15 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Madnetic Games S.A. Jednostkowe 2 1 340 59 215 2 201 542 542 GamePlanet S.A. Jednostkowe 64 1 005 - 13 120 (5) (5) Cyber Games S.A. Jednostkowe 125 769 - 80 366 (52) (52) GameFormatic S.A. Jednostkowe 78 2 789 13 93 1 573 333 333 Petard Games sp. z o.o. Jednostkowe 5 1 919 - 34 473 74 74 DreamWay Games S.A. Jednostkowe 19 670 2 506 1 222 (124) (124) SimRail S.A. Jednostkowe 1 4 701 97 965 3 491 2 002 2 002 Septarian Games S.A. Jednostkowe 1 972 25 87 455 (109) (109) SIM FARM S.A. Jednostkowe 2 2 529 74 104 1 424 565 565 Solid Games sp. z o.o. Jednostkowe - 2 131 - 55 0 (115) (115) Digital Melody S.A. Jednostkowe 660 2 047 - 235 2 918 188 188 1.7.Wybrane dane finansowe jednostek stowarzyszonych za bieżący okres sprawozdawczy Spółka Aktywa trwałe na dzień 31.12.2023 r. Aktywa obrotowe na dzień 31.12.2023 r. Zobowiązania długoterminowe na dzień 31.12.2023 r. Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31.12.2023 r. Przychody za rok 2023 Wynik finansowy za rok 2023 Całkowite dochody ogółem za rok 2023 Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku UF Games S.A. 1 422 889 340 - 1 732 (356) (356) 1 495 100 Games S.A. 18 731 171 - 615 (324) (324) Nienotowana ConsoleWay S.A. 254 3 185 150 - 1 576 106 106 Nienotowana Demolish Games S.A. - 2 692 52 - 185 (316) (316) 1 341 Manager Game S.A. 9 1 024 170 - 170 (577) (577) Nienotowana Ultimate Games Mobile S.A. 567 29 497 - 11 (419) (419) Nienotowana ECC Games S.A. 17 6 986 577 - 8 659 (1 021) (1 021) 3 297 CreativeForge Games S.A. 86 5 050 202 - 1 376 (1 196) (1 196) 14 408 Baked Games S.A. 21 3 589 139 41 2 386 688 688 3 918 Image Power S.A. - 3 520 125 2 610 1 111 (1 126) (1 126) 3 365 Sonka S.A. 64 3 430 1 006 - 1 579 (1 510) (1 510) 14 482 PolySlash S.A. 2 4 215 844 140 235 (22) (22) 1 012 Atomic Jelly S.A. - 2 092 110 40 113 (235) (235) 1 602 Pyramid Games S.A. 285 6 487 253 89 4 422 (620) (620) 10 083 Iron Wolf Studio S.A. 11 2 572 57 10 3 256 (508) (508) 3 281 Live Motion Games S.A. 11 11 137 2 251 230 3 515 413 413 3 181 Games Operators S.A. 5 782 17 701 1 354 500 5 161 751 751 61 431 Space Boat Studios S.A. - 1 947 32 - 198 84 84 Nienotowana Ritual Interactive S.A. 37 1 449 1 706 - 47 (148) (148) Nienotowana Play2Chill S.A. 44 5 076 168 - 1 070 332 332 5 307 Strona 16 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) MeanAstronauts S.A. 1 626 72 24 580 (168) (168) Nienotowana TITAN GAMEZ sp. z o.o. 144 4 186 4 307 - 559 406 406 Nienotowana Yeyuna sp. z o.o. - 344 1 - 3 (19) (19) Nienotowana Evor Games sp. z o.o. w likwidacji - 375 10 - 2 (5) (5) Nienotowana Woodland Games S.A. 244 6 956 619 309 159 (589) (589) Nienotowana EPICVR sp. z o.o. 98 1 227 132 43 3 663 (886) (886) Nienotowana CYBERDEVS S.A. 43 656 112 - 62 (233) (233) Nienotowana Silk Road Games S.A. 31 756 278 912 - 220 (649) (649) Nienotowana Digital Melody Games sp. z o.o. - 109 4 - 36 (48) (48) Nienotowana 3R Games S.A. 15 602 3 230 405 - 4 100 1 080 1 080 9 376 Manydev Studio Spółka Europejska 1 222 64 3 188 - 120 (739) (739) 4 416 Forestlight Games S.A. 121 1 363 93 12 406 (1 232) (1 232) Nienotowana Grande Games S.A. 123 354 15 - 38 (44) (44) Nienotowana Strona 17 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.8.Zmiany w strukturze Grupy w roku 2023 1.8.1.Połączenie jednostek - objęcie kontroli W 2023 r. skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. został powiększony w wyniku zawiązania przez jednostkę zależną – Ultimate Games S.A. wraz z osobą fizyczną spółki akcyjnej pod nazwą New Disorder Spółka Akcyjna. Wyszczególnienie New Disorder S.A. Data objęcia kontroli 14 kwietnia 2023 r. Cena nabycia (w tys. zł) 90 Liczba nabytych akcji 900 000 Procent przejętych udziałów kapitałowych z prawem głosu 90,00% Wartość firmy (w tys. zł) - Przepływy pieniężne związane z objęciem kontroli Część zapłaty składająca się ze środków pieniężnych i ekwiwalentów 90 Środki pieniężne i ekwiwalenty objęte kontrolą - Wartość netto przepływów z tytułu transakcji 90 Wartość aktywów i zobowiązań na dzień objęcia kontroli w jednostkach zależnych nad którymi kontrola została objęta Aktywa inne niż środki pieniężne i ekwiwalenty - Zobowiązania - 1.8.2.Utrata kontroli nad jednostkami Wynik na utracie kontroli Wyszczególnienie Wartość godziwa na moment utraty kontroli Wynik na utracie kontroli Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji - 52 Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji - (55) Roller Games sp. z o.o. w likwidacji - (44) Ultimate Games Mobile S.A. 25 551 RL9sport Games S.A. - 83 DEV4PLAY sp. z o.o. - (17) Shift Games S.A. - (271) Thule Island sp. z o.o. - (142) WarZoneLabs sp. z o.o. - (666) SimulaMaker S.A. - (895) Nesalis Games S.A. - (295) Outerlife ou OÜ - (127) Farmind Studio sp. z o.o - 84 RAZEM: 25 (1 740) Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 30.06.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) (106) Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia (54) Wynik na utracie kontroli 52 cena sprzedaży wyniosła 100,00 zł Strona 18 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 30.06.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) 93 Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia 38 Wynik na utracie kontroli (55) cena sprzedaży wyniosła 100,00 zł Roller Games sp. z o.o. w likwidacji Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 30.06.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) 80 Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia 46 Wynik na utracie kontroli (44) cena sprzedaży wyniosła 100,00 zł Ultimate Games Mobile S.A. Zmiana w procentowym udziale w kapitale Ultimate Games Mobile S.A. w okresie sprawozdawczym była wynikiem zawarcia przez Emitenta umów sprzedaży akcji na rzecz dotychczasowych akcjonariuszy. W wyniku dokonanej sprzedaży Ultimate Games Mobile S.A. uzyskała status jednostki stowarzyszonej. Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji w danej spółce, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowana jest jako aktywo finansowe wyceniane metodą praw własności, ustalona została w oparciu o cenę sprzedaży akcji, w wyniku której doszło do utraty kontroli Moment utraty kontroli 31.03.2023 Cena sprzedaży 17 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 25 Aktywa netto na dzień zbycia (-) 440 Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia 288 Zrealizowana marża na sprzedaży wartości niematerialnych 660 Wynik na utracie kontroli 551 RL9sport Games S.A. Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 31.03.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) (167) Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia (83) Wynik na utracie kontroli 83 cena sprzedaży wyniosła 50,00 zł Strona 19 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) DEV4PLAY sp. z o.o. Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 31.03.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) - Wartość firmy na dzień zbycia (-) 17 Udział mniejszości na dzień zbycia - Wynik na utracie kontroli (17) cena sprzedaży wyniosła 100,00 zł Shift Games S.A. Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 30.06.2023 Cena sprzedaży 7 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) 405 Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia 127 Wynik na utracie kontroli (271) Thule Island sp. z o.o. Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 30.06.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) 299 Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia 157 Wynik na utracie kontroli (142) cena sprzedaży wyniosła 98,00 zł WarZoneLabs sp. z o.o. Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 30.06.2023 Cena sprzedaży 1 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) 1 032 Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia 364 Wynik na utracie kontroli (666) SimulaMaker S.A. Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Strona 20 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Moment utraty kontroli 30.06.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) 1 363 Wartość firmy na dzień zbycia (-) 30 Udział mniejszości na dzień zbycia 498 Wynik na utracie kontroli (895) cena sprzedaży wyniosła 100,00 zł Nesalis Games S.A. Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży większości udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 30.06.2023 Cena sprzedaży 7 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) 376 Wartość firmy na dzień zbycia (-) 59 Udział mniejszości na dzień zbycia 133 Wynik na utracie kontroli (295) Outerlife OÜ Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 09.10.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) 127 Wartość firmy na dzień zbycia (-) - Udział mniejszości na dzień zbycia - Wynik na utracie kontroli (127) cena sprzedaży wyniosła 1 EUR Farmind Studio sp. z o.o Utrata kontroli była wynikiem dokonania sprzedaży wszystkich udziałów danej spółki. Moment utraty kontroli 31.12.2023 Cena sprzedaży - Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji - Aktywa netto na dzień zbycia (-) (150) Wartość firmy na dzień zbycia (-) 6 Udział mniejszości na dzień zbycia (60) Wynik na utracie kontroli 84 cena sprzedaży wyniosła 1 zł Przepływy pieniężne powstałe w wyniku utraty kontroli w spółkach zależnych: Nazwa jednostki Całkowita otrzymana zapłata Część zapłaty składająca się ze środków pieniężnych i ekwiwalentów Utracone środki pieniężne i ekwiwalenty Wartość netto przepływów z tytułu transakcji Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji - - - - Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji - - (44) (44) Strona 21 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Roller Games sp. z o.o. w likwidacji - - (71) (71) Ultimate Games Mobile S.A. 17 17 (29) (11) RL9sport Games S.A. - - (14) (14) DEV4PLAY sp. z o.o. - - - - Shift Games S.A. 7 7 (7) - Thule Island sp. z o.o. - - (1) (1) WarZoneLabs sp. z o.o. 1 1 (31) (30) SimulaMaker S.A. - - (45) (45) Nesalis Games S.A. 7 7 (103) (96) Outerlife ou OÜ - - - - Farmind Studio sp. z o.o - - - - RAZEM: 32 32 (230) (197) Wybrane dane finansowe jednostek zależnych nad którymi utracono kontrolę na moment utraty kontroli: Wyszczególnienie Środki pieniężne Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji - - 20 - 125 Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji 44 - 95 - 2 Roller Games sp. z o.o. w likwidacji 71 - 80 - - Ultimate Games Mobile S.A. 29 704 241 - 505 RL9sport Games S.A. 14 - 172 3 336 DEV4PLAY sp. z o.o. - - 72 - 72 Shift Games S.A. 7 - 438 17 16 Thule Island sp. z o.o. 1 - 327 - 28 WarZoneLabs sp. z o.o. 31 - 1 086 - 55 SimulaMaker S.A. 45 3 1 406 - 46 Nesalis Games S.A. 103 - 854 19 433 Farmind Studio sp. z o.o - 19 73 - 242 1.8.3.Zmiany w strukturze Grupy nie skutkujące utratą kontroli Wyszczególnienie Udział w kapitale podstawowym na 31.12.2023 Udział w kapitale podstawowym na 31.12.2022 Zmiana % w stosunku do poprzedniego roku New Disorder S.A. 87,00% - + 87,00 p.p. Code Horizon S.A. 100,00% 60,00% + 40,00 p.p. Frozen Way S.A. 75,91% 78,40% -2,49 p.p. Pentacle S.A. 52,32% 54,32% -2,00 p.p. Gameboom VR S.A. 50,11% 60,11% -10,00 p.p. Strategy Labs sp. z o.o. 68,00% 69,00% -1,00 p.p. GameHunters S.A. 54,58% 55,58% -1,00 p.p. Games Incubator S.A. 54,50% 55,50% -0,99 p.p. GameParic sp. z o.o. 49,50% 58,34% -8,84 p.p. Rockgame S.A. 67,05% 67,76% -0,71 p.p. G11 S.A. 51,50% 40,00% 11,50 p.p. Madnetic Games S.A. 51,20% 62,04% -10,83 p.p. Cyber Games S.A. 56,65% 59,35% -2,70 p.p. 2.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Strona 22 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 5.6.20 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki dominującej i jej jednostek podporządkowanych. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. 3.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 EUR/PLN 4,3480 4,6899 USD/PLN 3,9350 4,4018 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 26 kwietnia 2024 roku. 5.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż według najlepszej wiedzy Zarządu skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. i dane porównywalne w tym sprawozdaniu finansowym sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Emitenta oraz wynik finansowy zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 5.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”, Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły. Strona 23 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.. 5.3.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.. 5.4.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską (UE), które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku, Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się niezwłocznie i od 1 stycznia 2023 roku, Zmiany do MSSF/MSR zatwierdzone przez Unię Europejską które obowiązują Spółkę dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku: Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe; oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie; oZobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami. zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. Strona 24 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 21 „Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie, Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.. 5.5.Zmiany prezentacyjne w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego W 2023 roku Grupa Kapitałowa dokonała zmiany sposobu prezentacji danych finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej co skutkowało koniecznością zmiany prezentacji danych porównawczych we wskazanych elementach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Tabela poniżej przedstawia zmiany prezentacji pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wartość aktywów oraz pasywów. Pozycja przed zmianą Wartość Pozycja po zmianie Wartość Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 3 786 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 2 070 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 1 716 Pozostałe aktywa długoterminowe 263 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 263 5.6.Stosowane zasady rachunkowości 5.6.1.Zmiany zasad rachunkowości W prezentowanych okresach Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości. 5.6.2.Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowedo 5 lat. Strona 25 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.6.3.Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji. Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy. Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości. 5.6.4.Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 5.6.5.Prawo do użytkowania aktywów Grupa wycenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu według kosztu, który obejmuje: Kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, Opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, Początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów lub renowacji miejsca w którym składnik aktywów się znajdował. Po dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu. Strona 26 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.6.6.Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 5.6.7.Inwestycje w jednostki stowarzyszone (inwestycje wyceniane zgodnie z metodą praw własności) Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metoda praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustalona w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansowa inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych. 5.6.8.Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. Na wartość produktów gotowych składają się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. Strona 27 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.. 5.6.9.Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - środki pieniężne i ekwiwalenty, - należności handlowe, - należności z tytułu udzielonych pożyczek, - inne należności, - inne aktywa finansowe, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pienionych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z data zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Strona 28 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.6.10.Udzielone pożyczki „Udzielone pożyczki długoterminowe” oraz „Udzielone pożyczki krótkoterminowe” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one umowy pożyczek zawartych między jednostkami wchodzącymi w skład Grupy oraz umowy pożyczek udzielonych przez Grupę pozostałym podmiotom spoza Grupy. 5.6.11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Grupy, utrzymywane do czasu ich spłaty. Na dzień bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz zaliczki. 5.6.12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego). 5.6.13.Utrata wartości W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest Grupa, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie są wybrane aktywa w ramach Grupy. Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne Strona 29 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie, racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz wysokość straty. W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wycenianie są w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw. Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Grupa uznaje brak spłaty powyżej 360 dni od dnia wymagalności należności. Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grupę kategorie odbiorców bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Grupa bierze pod uwagę zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość. Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub strata z tytułu utraty wartości należności. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Strona 30 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych. Utrata wartości należności handlowych Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF 9 wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Grupa przeprowadza analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 1-360 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznała, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Spółka uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Spółka otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany w całości jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. 5.6.14.Transakcje w walucie obcej Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych. 5.6.15.Kapitał własny Kapitał własny Grupy stanowią: kapitał akcyjny jednostki dominującej, na który składa się wykazany w wartości nominalnej kapitał zakładowy (Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym), nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki dominującej, zyski zatrzymane, obejmujące: kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych, kapitał z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej, zyski zatrzymane, obejmujące: zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy i pozostałe kapitały rezerwowe), kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów nieskutkujących utratą kontroli w jednostkach zależnych, wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego, udziały niekontrolujące Grupa prezentuje udziały niekontrolujące w wartości proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej. Zmiany w udziałach własnościowych w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą kontroli, ujmuje się jako transakcje Strona 31 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) z właścicielami jednostki bezpośrednio w kapitale własnym. Wszelkie zmiany wartości udziałów niekontrolujących ujmowane są na podstawie proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. W takim przypadku nie koryguje się wartości firmy oraz nie ujmuje się z tego tytułu zysków lub strat. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. 5.6.16.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 5.6.17.Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa jako leasingobiorca, zgodnie z MSSF 16, klasyfikuje jako umowy leasingu wszystkie umowy, na podstawie których przekazywane są składniki aktywów do użytkowania na dany okres w zamian za określone wynagrodzenie. W ramach dopuszczalnych uproszczeń Grupa nie stosuje zasad rachunkowości w odniesieniu do: krótkoterminowych umów leasingu, leasingów, w odniesieniu do których przedmiot umowy leasingu ma niską wartość Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu lub, w przypadku braku występowania takiej stopy w ramach umowy leasingu, opłaty leasingowe dyskontowane są przy użyciu własnej stopy procentowej, ustalonej jako koszt jaki Grupa musiałaby ponieść, aby na podobny okres i przy użyciu podobnych zabezpieczeń uzyskać finansowanie niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości składnika będącego przedmiotem umowy leasingu. Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Grupa ustala wartość opłat leasingowych obejmujących w szczególności: stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa może skorzystać z opcji kupna składnika będącego przedmiotem umowy leasingu, kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, jeżeli w warunkach umowy przewidziano, że Grupa może skorzystać z opcji wypowiedzenia umowy leasingu. Po dacie rozpoczęcia umowy leasingu, Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu, ujmując: naliczone odsetki od zobowiązania z tytułu umowy leasingu, pozostałą wartość opłat z tytułu umowy leasingu, zaktualizowaną wycenę wartości zobowiązania uwzględniającą wszelkie ponowne oceny i/lub zmiany umowy leasingu. W związku z powyższy, wartość zobowiązań z tytułu leasingu prezentowane są w odrębnych pozycjach w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część długo- i krótkoterminową, a koszty odsetek z tytułu leasingu ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach kosztów finansowych. 5.6.18.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy Strona 32 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. 5.6.19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej Grupy od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej Grupy, jeżeli jest on dłuższy niż rok). W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami finansowymi. Zobowiązania finansowe na dzień bilansowy wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozostałych zobowiązań ujmowane są głównie zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. 5.6.20.Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 5.6.21.Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie Strona 33 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 5.6.22.Koszty Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. 5.6.23.Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 5.6.24.Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. 5.6.25.Płatność w formie akcji Zgodnie z polskimi standardami gospodarczymi Grupa może tworzyć programy motywacyjne na podstawie których część wynagrodzenia pracowników będą stanowiły warranty subskrypcyjne uprawniające do objęcia akcji Jednostki Dominującej w ramach warunkowego podwyższenia jej kapitału zakładowego. Takie programy motywacyjne podlegają rozliczeniu zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji. 5.6.26.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. 5.6.27.Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: Strona 34 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. 5.6.28.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Zmniejszenie Zwiększenie Na dzień 31 grudnia 2023 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 701 - 73 4 774 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39 632 (6 536) - 33 096 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności 20 513 (287) 32 215 52 441 Odpisy wartości zapasów 572 (572) 2 924 2 924 Odpisy wartości należności 96 - 4 436 4 532 Odpisy wartości udzielonych pożyczek krótkoterminowych 618 (548) 781 851 Wycena pozostałych akcji/udziałów do wartości godziwej 2 070 (870) - 1 200 Pozostałe rezerwy 754 (754) 1 931 1 931 W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bieżącym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych za wyjątkiem odpisów aktualizujących wartość aktywów Grupy. Według najlepszej wiedzy Zarządu, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk związanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiają faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie popełniono błędów w zakresie sporządzonych szacunków w przypadków których występuje ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów. Istotny spadek rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikał w głównej mierze z dokonanych odpisów z tytułu utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych, które uprzednio wycenione były do wartości godziwej na moment utraty kontroli w tych podmiotach i zmianą ich statusu z jednostek zależnych na jednostki stowarzyszone. Określenie waluty funkcjonalnej Strona 35 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki Dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: (i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz (ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki Dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji (za wyjątkiem spółki zależnej, która posiada pożyczki od jej akcjonariuszy), natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy Kapitałowej jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych, który wymaga przyjęcia określonych założeń i szacunków odnośnie warunków przyszłych. Tworząc model utraty wartości Grupa bazuje na najlepszych dostępnych szacunkach oraz wartościach historycznych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka dominująca określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Strona 36 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. 5.6.29.Zasady konsolidacji W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostki kontrolowanej przez Spółkę – jednostki zależnej. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy się z chwilą utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę Dominująca kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Całkowite dochody jednostki zależnej są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy. Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone. 5.6.30.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki Dominującej. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej. 5.6.31.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu spółek handlowych (Dz. U. 2024 poz.18 t.j. z późn. zm.), kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy jednostki dominującej nie może przekraczać sumy zysku za ostatni rok obrotowy, niepodzielonych zysków z lat ubiegłych, utworzonych z zysku kapitałów rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę dywidendy, oraz kwoty z kapitału akcyjnego, która została przeznaczona do wypłaty dywidendy. Sumę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem jednostki dominującej powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały rezerwowe. W wyniku podjęcia uchwały o podziale zysku netto pomiędzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysków zatrzymanych ujętych w ramach kapitału własnego) oraz zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, z uwzględnieniem potrącenia i rozliczenia podatku dochodowego, który jednostka dominująca pobiera jako płatnik od dywidend wypłaconych. Strona 37 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.6.32.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przepływów pieniężnych Grupa wykazuje przepływy pieniężne środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (wpływy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), które wystąpiły w okresie sprawozdawczym, w podziale na przepływy działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przepływy z tytułu podatku dochodowego ujawniane są w odrębnej pozycji przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. 5.6.33.Hierarchia wartości godziwej Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: poziom 1: wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych, poziom 2: wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne), poziom 3: Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie, w jakim odpowiednie obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące ryzyka. Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak: •aktywny rynek, •brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku, •subiektywne dane wejściowe. Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. 6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 6.1.Wartość firmy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Wartość firmy - jednostki zależne Wartość brutto 1 285 1 412 Odpisy z tytułu utraty wartości - 33 Wartość netto 1 285 1 397 Wartość firmy - jednostki stowarzyszone Wartość brutto 1 188 1 277 Odpisy z tytułu utraty wartości - 89 Wartość netto 1 188 1 188 RAZEM: 2 472 2 584 Specyfikacja wartości firmy Spółka Data objęcia kontroli Cena nabycia Aktywa netto przypadające Jednostce dominującej Na dzień 31.12.2022 Utrata kontroli w bieżącym okresie sprawozdawczym Na dzień 31.12.2023 Spółki zależne Ultimate Games S.A. 2016 200 174 26 - 26 Madmind Studio S.A. 2016 1 170 881 289 - 289 Strona 38 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Code Horizon S.A. 2016 700 441 259 - 259 Rejected Games sp. z o.o. 2016 250 144 106 - 106 Frozen District sp. z o.o. 2016 300 245 55 - 55 Pentacle S.A. 2020 237 188 49 - 49 Imaginalis Games sp. z o.o. 2017 350 213 137 - 137 Rebelia Games sp. z o.o. 2017 400 320 80 - 80 Nesalis Games S.A. 2017 250 191 59 (59) - President Studio S.A. 2017 250 191 59 - 59 SIMULAMAKER S.A. 2020 70 40 30 (30) - Strategy Labs sp. z .o. o. 2020 200 141 59 - 59 Games Incubator S.A. 2018 57 53 4 - 4 RockGames S.A. 2019 261 203 58 - 58 DEV4PLAY sp. z o. o. 2019 90 73 17 (17) - MobilWay S.A. 2019 91 59 32 - 32 Shift Games S.A. 2020 78 76 2 (2) - Sim Farm S.A. 2020 108 78 30 - 30 Solid Games sp. z o.o. 2020 13 5 8 - 8 Digital Melody S.A. 2021 67 52 16 - 16 Farmind Studio sp. z o.o. 2022 12 6 6 (6) - Wartość firmy GK FrozenWay S.A. 17 - 17 Wartość firmy GK GameFormatic S.A. 2 - 2 Razem wartość firmy jednostki zależne: 1 397 1 285 Spółki stowarzyszone 3R Games S.A. 3Q2020 40 (1 148) 1 188 - 1 188 Razem wartość firmy jednostki stowarzyszone: 1 188 1 188 RAZEM: 2 584 2 472 Wartość firmy jednostek zależnych oraz wartość firmy jednostek stowarzyszonych została ustalona, jako różnica pomiędzy ceną nabycia tych jednostek oraz wartości godziwej ustalonej na potrzeby wyceny udziału PLAYWAY S.A. w tych jednostkach na dzień bilansowy. Wartość godziwa inwestycji w jednostki zależne została ustalona jako wartość aktywów netto przypadających PLAYWAY S.A. na moment objęcia kontroli nad jednostką zależną. Strona 39 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.2.Prawo do użytkowania aktywów Spółka zależna Big Cheese Studio S.A. podpisała w dniu 19 lipca 2021 roku umowę najmu lokalu w Łodzi przy ul. Wólczańskiej 143. Umowa została zawarta na okres 60 miesięcy, tj. od dnia 27 września 2021 roku do dnia 31 sierpnia 2026 roku. Czynsz najmu uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 30 tys. zł. Spółka podpisała w dniu 20 września 2017 roku umowę najmu lokalu w Warszawie przy ul. Bluszczańskiej 76 paw 6. Umowa została zawarta na okres 120 miesięcy, tj. od dnia 20 września 2017 roku do dnia 31 sierpnia 2027. Czynsz najmu uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 2,5 tys. zł netto. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Spółka podpisała w dniu 21 grudnia 2021 roku umowę najmu lokalu w Warszawie przy ul. Wybrzeże Kościuszkowskie 21 U50. Umowa została zawarta na okres 120 miesięcy, tj. od dnia 21 grudnia 2021 roku do dnia 30 listopada 2031. Czynsz najmu na podstawie aneksu podpisanego 1 stycznia 2023 roku, uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 16 tys. zł netto. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Składniki prawa do użytkowania aktywów na dzień 31.12.2023 roku Wyszczególnienie Wartość netto na dzień 01.01.2023 r. Wartość początkowa brutto Stawka amortyzacyjna Aktualizacja wartości w 2023 roku Umorzenie za 2023 rok Umorzenie na dzień 31.12.2023 r. Wartość netto na dzień 31.12.2023 r. Umowa najmu - Wólczańska 143, Łódź 1 003 1 295 20% - 270 539 719 Umowa najmu - Wybrzeże Kościuszkowskie 21, Warszawa 1 187 1 319 10% - 132 264 1 055 Umowa najmu - Bluszczańska 76, Warszawa 185 206 10% - 21 42 165 RAZEM: 2 375 2 820 - - 422 844 1 939 Składniki prawa do użytkowania aktywów na dzień 31.12.2022 roku Wyszczególnienie Wartość netto na dzień 01.01.2022 r. Wartość początkowa brutto Stawka amortyzacyjna Aktualizacja wartości w 2022 roku Umorzenie za 2022 rok Umorzenie na dzień 31.12.2022 r. Wartość netto na dzień 31.12.2022 r. Umowa najmu - Wólczańska 143, Łódź 1 229 1 295 20% 44 270 336 1 003 Umowa najmu - Wybrzeże Kościuszkowskie 21, Warszawa - 1 319 10% - 132 - 1 187 Umowa najmu - Bluszczańska 76, Warszawa - 206 10% - 21 - 185 RAZEM: 1 229 2 820 - 44 422 336 2 375 Wartość początkowa prawa do użytkowania aktywów ustalona została w oparciu o bieżącą wartość przyszłych opłat z tego tytułu przy założeniu stopy dyskontowej na poziomie 8%. Strona 40 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.3.Inwestycje wyceniane zgodnie z metodą praw własności 6.3.1.Wycena inwestycji w jednostkach stowarzyszonych - zestawienie Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 UF Games S.A. 633 752 100 Games S.A. 215 342 ConsoleWay S.A. 1 053 4 608 Demolish Games S.A. 1 017 4 016 Manager Games S.A. 367 1 638 ECC Games S.A. 1 484 1 736 CreativeForge Games S.A. 13 515 15 220 Baked Games S.A. 916 731 Image Power S.A. 143 387 Sonka S.A. 6 184 6 738 PolySlash S.A. 1 012 3 349 Atomic Jelly S.A. 1 783 2 071 Pyramid Games S.A. 10 083 11 241 Iron Wolf Studio S.A. 3 281 8 498 Live Motion Games S.A. 2 813 12 475 Games Operators S.A. 44 729 45 655 Space Boat Studios S.A. 9 873 9 715 Ritual Interactive S.A. - - Play2Chill S.A. 5 307 8 134 Titan GameZ sp. z o.o. 10 761 MeanAstronauts S.A. 226 295 Yeyuna sp. z o.o. 22 28 Evor Games sp. z o.o. 79 85 Woodland Games S.A. 823 1 100 EPICVR sp. z o.o. 222 432 CYBERDEVS S.A. 182 254 Silk Road Games S.A. 7 780 10 484 Digital Melody Games sp. z o.o. 56 81 3R Games S.A. 7 241 4 996 Manydev Studio Spółka Europejska - - Forestlight Games S.A. 397 124 NPC Games S.A. - 35 Grande Games S.A. - 176 G11 S.A. - 184 Ultimate VR S.A. - 209 Golden Eggs Studio S.A. - 70 Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji - - Ultimate Licensing sp. z o.o. - - Movie Games S.A. - 9 162 IGNIBIT S.A. - 555 Bingle Games sp. z o.o. - 102 RAZEM: 121 445 166 440 Strona 41 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.3.2.Kalkulacja wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych według metody praw własności Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Wycena na dzień 01.01.2023 r. Zmiany w bieżącym okresie Udział w kapitale na dzień 31.12.2023 r. Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2023 rok Dywidenda otrzymana Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych Wartość firmy Odpis z tytułu utraty wartości Wycena na dzień 31.12.2023 r. Spółki stowarzyszone – bezpośrednio powiązane z PlayWay S.A. ECC Games S.A. 1 736 - 24,69% (1 021) (252) - - - - 1 484 Movie Games S.A. 9 162 (9 317) 0,00% - - - 155 - - - CreativeForge Games S.A. 15 220 - 47,81% (1 196) (572) - - - (1 134) 13 515 Baked Games S.A. 731 - 26,69% 688 184 - - - - 916 Image Power S.A. 387 - 21,66% (1 126) (205) - (39) - - 143 Sonka S.A. 6 738 - 36,66% (1 510) (554) - - - - 6 184 PolySlash S.A. 3 349 (400) 31,70% (22) (5) - - - (1 932) 1 012 Atomic Jelly S.A. 2 071 - 35,79% (235) (84) - - - (205) 1 783 Pyramid Games S.A. 11 241 - 44,76% (620) (269) - (40) - (849) 10 083 Iron Wolf Studio S.A. 8 498 - 44,95% (508) (228) - - - (4 989) 3 281 Live Motion Games S.A. 12 475 (1 230) 42,74% 413 688 - (181) - (8 939) 2 813 Games Operator S.A. 45 655 - 36,39% 751 275 1 201 - - - 44 729 Space Boat Studio sp. z o.o. 9 715 15 41,18% 84 34 - 109 - - 9 873 Ritual Interactive S.A. - - 40,00% (148) - - - - - - Play2Chill S.A. 8 134 - 40,02% 332 34 - 2 893 - (5 755) 5 307 Titan GameZ sp. z o.o. 761 - 43,47% 406 177 - - - (928) 10 IGNIBIT S.A. 555 (555) 22,64% - - - - - - - MeanAstronauts S.A. 295 150 42,65% (168) (73) - (146) - - 226 Woodland Games S.A. 1 100 - 47,09% (589) (277) - - - - 823 EPICVR sp. z o.o. 432 - 20,72% (886) (211) - - - - 222 CYBERDEVS S.A. 254 - 30,91% (233) (72) - - - - 182 Silk Road Games S.A. 10 484 (22) 33,00% (649) (161) - (2521) - - 7 780 Digital Melody Games sp. z o.o. 81 - 51,90% (48) (25) - - - - 56 3R Games S.A. 4 996 - 31,87% 1 080 351 - 1 894 - - 7 241 Bingle Games sp. z o.o. 102 (102) 33,00% - - - - - - - Manydev Studio Spółka Europejska - - 30,53% (739) - - - - - - Forestlight Games S.A. 124 - 30,63% (1 232) (355) - 628 - - 397 Strona 42 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Razem: 154 298 (11 460) - (7 174) (1600) 1 201 2 752 - (24 730) 118 059 Spółki stowarzyszone – pośrednio powiązane z PlayWay S.A. poprzez Grupę Kapitałową Ultimate Games S.A. Ultimate VR S.A. 209 (208) 21,38% - - - - - - - UF Games S.A. 752 (1) 32,31% (356) (114) - (4) - - 633 100 Games S.A. 342 - 39,04% (324) (127) - - - - 215 ConsoleWay S.A. 4 608 - 32,16% 106 34 - - - (3 589) 1 053 Demolish Games S.A. 4 016 - 37,86% (316) (120) - - - (2 879) 1 017 Manager Games S.A. 1 638 - 44,58% (577) (257) - - - (1 014) 367 Golden Eggs Studio S.A. 70 (61) 31,82% - - - - - - - Ultimate Licensing sp. z o.o. - (250) 40,00% - - - - - 250 - NPC Games S.A. 35 (33) 32,56% - - - - - - - G11 S.A. 28 (28) 28,00% - - - - - - - Grande Games S.A. 36 (60) 33,95% - - - - - - - Ultimate Games Marketing S.A. - 22 37,00% (419) (25) - - - - - Razem: 11 733 (655) - (1 887) (609) - (4) - (7 195) 3 285 Spółki stowarzyszone – pośrednio powiązane z PlayWay S.A. poprzez Grupę Kapitałową RockGames S.A. Yeyuna sp. z o.o. 28 - 33,33% (19) (6) - - - - 22 Evor Games sp. z o.o. 85 - 33,82% (5) (2) - - - (4) 79 G11 S.A. 156 (156) 40,00% - - - - - - - 0,00 Ultimate Games Marketing S.A. - - 10,00% - - - - - - - Razem: 269 (156) - (25) (8) - - - 101 Spółki stowarzyszone – pośrednio powiązane z PlayWay S.A. poprzez Grupę Kapitałową Game Planet S.A. Grande Games S.A. 140 (30) 27,91% (44) - - (110) - - - Razem: 140 (30) - (44) - - (110) - - - RAZEM: 166 440 (12 302) (2 218) 1 201 (2 638) - (31 928) 121 445 obecnie Spirit Games Studio S.A. Strona 43 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Wycena na dzień 01.01.2022 r. Zmiany w bieżącym okresie Udział w kapitale na dzień 31.12.2022 r. Wynik finansowy Spółki Wynik przypadający GK za 2022 rok Dywidenda otrzymana Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych Wartość firmy Odpis z tytułu utraty wartości Wycena na dzień 31.12.2022 r. Spółki stowarzyszone – bezpośrednio powiązane z PlayWay S.A. Moonlit S.A. - (303) 6,31% (589) (128) - 431 - - - ECC Games S.A. 1 926 - 24,69% (769) (190) - - - - 1 736 Movie Games S.A. 10 679 - 33,43% 2 990 999 860 (1 655) - - 9 162 CreativeForge Games S.A. 15 369 - 47,81% (825) (394) - 710 - (464) 15 220 Baked Games S.A. 521 - 26,69% 787 210 - - - - 731 Image Power S.A. 524 - 21,66% (135) (29) - (107) - - 387 Sonka S.A. 7 384 (538) 36,66% (3) (2) - (106) - - 6 738 PolySlash S.A. 3 794 (148) 31,70% (762) (241) - (55) - - 3 349 Atomic Jelly S.A. 2 564 - 35,79% (904) (310) - (106) - (77) 2 071 SimFabric S.A. 12 912 (14 224) - 2 917 1 311 - - - - - Detalion Games S.A. 525 (516) - (28) (9) - - - - - Pyramid Games S.A. 10 754 - 44,76% 1 090 488 - - - - 11 241 Iron Wolf Studio S.A. 10 199 - 44,95% (674) (303) - - - (1398) 8 498 Live Motion Games S.A. 15 883 - 42,74% (2 764) (1 181) - 71 - (2297) 12 475 Games Operator S.A. 45 306 - 36,39% 3 341 1 230 880 - - - 45 655 Space Boat Studio sp. z o.o. 9 772 (63) 41,18% 247 112 - (107) - - 9 715 Ritual Interactive S.A. 97 - 40,00% (259) (104) - 7 - - - Yeyuna sp. z o.o. 18 - - 3 1 - (19) - - - Evor Games sp. z o.o. 28 - - (11) (4) - (25) - - - Actum Games sp. z o.o. 276 (229) - (65) (46) - - - - - MeanAstronauts S.A. (25) - - - - - 25 - - - Play2Chill S.A. 8 421 - 40,02% (353) (141) - 75 - (220) 8 134 Frogville Games sp. z o.o. (8) - - (116) - - 8 - - - Titan GameZ sp. z o.o. 1 241 - 43,47% (576) (250) - (230) - - 761 IGNIBIT S.A. 820 - 22,64% (135) (30) - (235) - - 555 Hyper Studio sp. z o.o. - (30) - - - - 30 - - - MeanAstronauts S.A. 381 - 42,65% (203) (86) - - - - 295 Woodland Games S.A. 1 232 (2) 47,09% 21 10 - (140) - - 1 100 EPICVR sp. z o.o. 178 (4) 20,72% 1 025 217 - 42 - - 432 Strona 44 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) CYBERDEVS S.A. - 976 30,91% (138) (36) - (687) - - 254 Silk Road Games S.A. 10 543 - 33,00% (177) (59) - (1) - - 10 484 Digital Melody Games sp. z o.o. 1 803 - 51,90% (340) (176) 374 (1 173) - - 81 3R Games S.A. 4 559 - 31,87% 803 252 - 185 - - 4 996 CodeAddict S.A. 2 161 (857) - (186) (42) - (1 262) - - - Bingle Games sp. z o.o. - 118 33,00% (51) (17) - - - - 102 Manydev Studio Spółka Europejska - 627 30,53% (3 516) (864) - 237 - - - Forestlight Games S.A. - 145 30,63% (174) (53) - 32 - - 124 Razem: 179 837 (15 047) - (528) 134 2 114 (4 055) - (4 456) 154 298 Spółki stowarzyszone – pośrednio powiązane z PlayWay S.A. poprzez Grupę Kapitałową Ultimate Games S.A. Ultimate VR S.A. 290 99 21,38% (433) (92) - 8 - (96) 209 UF Games S.A. 985 - 32,31% 303 97 332 1 - - 752 100 Games S.A. 436 - 39,04% (243) (95) - - - - 342 ConsoleWay S.A. 9 428 - 32,16% 335 108 - - - (4928) 4 608 Demolish Games S.A. 6 335 - 37,86% (61) (23) - (12) - (2284) 4 016 Manager Games S.A. 9 869 - 44,58% (96) - - - - (8231) 1 638 Golden Eggs Studio S.A. 377 - 31,82% (604) (192) - - - (115) 70 Ultimate Licensing sp. z o.o. 127 - 40,00% (151) (61) - - - (66) - NPC Games S.A. 181 - 32,56% (51) (17) - - - (129) 35 G11 S.A. 167 (3) 28,00% (148) (42) - (16) - (78) 28 Grande Games S.A. 204 (3) 33,95% (92) (31) - (31) - (102) 36 Ultimate Games Marketing S.A. 65 - 37,00% (127) (47) - - - (18) - Razem: 28 464 93 - (1 368) (394) 332 (50) - (16 047) 11 733 Spółki stowarzyszone – pośrednio powiązane z PlayWay S.A. poprzez Grupę Kapitałową RockGames S.A. Yeyuna sp. z o.o. 53 - 33,33% (64) (21) - (3) - - 28 Evor Games sp. z o.o. 76 - 33,82% (12) (4) - 12 - - 85 G11 S.A. 217 - 40,00% (148) (59) - (2) - - 156 Ultimate Games Marketing S.A. 19 5 10,00% (127) (13) - (1) - (10) - Razem: 365 5 - (35) (97) - 6 - (10) 269 Spółki stowarzyszone – pośrednio powiązane z PlayWay S.A. poprzez Grupę Kapitałową Game Planet S.A. Grande Games S.A. 145 - 27,91% (9) (2) - (3) - - 140 Razem: 145 - - (9) (2) - (3) - - 140 RAZEM: 20 514 166 440 Strona 45 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.3.3.Straty jednostek stowarzyszonych nie ujętych w wycenie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wyszczególnienie Wartość inwestycji na dzień 31.12.2022 Udział w kapitale na dzień 31.12.2022 Wynik przypadający GK za 2022 rok (skalkulowany) Wynik przypadający GK za 2022 rok (przypisany) Nieprzypisana wielkość strat Manydev Studio SE - 30,53% (1 133) (864) (268) RAZEM: - - (1 133) (864) (268) 6.4.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Ilość posiadanych udziałów/akcji Kurs akcji Cena nabycia Wartość godziwa Kwota przeszacowania Kwota przeszacowania odniesiona w inne całkowite dochody danego roku Moonlit S.A. 297 000 0,168 30 50 20 20 Duality S.A. 438 043 1,48 272 648 377 377 NPC Games S.A 214 850 - 21 21 - - Grande Games S.A 140 191 - 111 327 216 216 G11 S.A. 30 000 - 149 149 - - Finvest Group sp. z o.o. 40 - 2 2 - - Nesalis Games S.A. 202 540 - 2 2 - - RAZEM: 1 200 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Ilość posiadanych udziałów/akcji Kurs akcji Cena nabycia Wartość godziwa Kwota przeszacowania Kwota przeszacowania odniesiona w inne całkowite dochody danego roku Duality S.A. 488 043 3,19 1 046 1 557 511 (364) Punch Punk S.A. 597 685 0,54 149 322 172 (283) Moonlit S.A. 347 000 0,55 35 189 154 154 Finvest Group sp. z o.o. 40 nd 2 2 - - RAZEM: 2 070 Strona 46 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.5.Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 6.5.1.Specyfikacja aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Długoterminowe: - 1 717 Pożyczki udzielone, w tym: - 1 717 - pozostałym stronom - 1 717 Krótkoterminowe: 136 719 100 425 Lokaty krótkoterminowe (termin zapadalności > 3mcy) 129 811 93 981 Pożyczki udzielone osobom powiązanym 500 - Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym 6 328 5 587 Pożyczki udzielone pozostałym stronom 80 857 RAZEM: 136 719 102 142 6.5.2.Wykaz udzielonych pożyczek Na dzień 31 grudnia 2023 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2023 Oprocentowanie Termin spłaty Pożyczki udzielone pozostałe Gromadowski CRAZY ROCKS sp. z o.o. 28.04.2023 500 - 500 Wibor3M +2% 31.12.24 Nesalis Games S.A. FREEMIND S.A. 10.02.2023 75 5 80 Wibor3M +2% 30.06.24 Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 22.11.2021 300 45 345 wibor3M+1% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 28.01.2022 100 14 114 wibor3M+1% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.04.2022 100 13 113 wibor3M+1% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 26.05.2022 100 12 112 wibor3M+1% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 27.07.2022 100 12 112 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.09.2022 100 12 112 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 31.10.2022 100 10 110 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 02.01.2023 100 8 108 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 27.02.2023 100 7 107 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 29.05.2023 100 5 105 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.08.2023 100 3 103 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 10.10.2023 100 2 102 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 08.12.2023 100 - 100 wibor3M+2% 31.12.2024 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 18.04.2021 250 46 296 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.06.2021 700 127 827 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.09.2021 600 105 705 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.12.2021 600 101 701 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan Gamez sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.03.2022 1 250 193 1 443 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Woodland Games S.A. PlayWay S.A. 19.02.2022 28 25 53 WIBOR 3M; 2% 31.03.2023 Woodland Games S.A. PlayWay S.A. 01.03.2023 350 21 371 WIBOR 3M; 2% 28.02.2024 Polyslash S.A. PlayWay S.A. 27.02.2023 30 3 33 WIBOR 3M+2% 31.05.2023 ATOMIC JELLY S.A. PlayWay S.A. 20.07.2023 100 4 104 WIBOR 3M+2% 30.06.2024 IMAGE POWER S.A. Play Way SA 06.12.2023 50 1 51 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 CreativeForge Games S.A. PlayWay S.A. 18.12.2023 100 - 100 WIBOR3M 2% 01.04.2024 RAZEM: 6 908 Strona 47 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31 grudnia 2022 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Stopa % Termin spłaty Kapitał Odsetki Stan na dzień bilansowy Pożyczki udzielone stronom pozostałym Dariusz Jaczak Imaginalis Games sp. z o.o. 22.11.2022 WIBOR 3M+2% 22.11.2024 1 700 17 1 717 Marek Parzyńki PlayWay S.A. 24.09.2021 EURIBOR 3M+2% 31.03.2023 164 19 183 Piotr Karbowski PlayWay S.A. 24.09.2021 EURIBOR 3M+2% 31.03.2023 222 20 242 Bartosz Graś PlayWay S.A. 24.09.2021 EURIBOR 3M+2% 31.03.2023 211 19 230 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 22.07.2021 WIBOR 3M+2% 30.06.2022 100 - 100 Soro Games S.A. PlayWay S.A. 09.04.2021 WIBOR 3M+2% 30.06.2022 100 1 101 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 03.07.2020 WIBOR 3M+2% 30.11.2020 - 1 1 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 14.09.2020 WIBOR 3M+2% 30.12.2020 50 - 50 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 05.10.2020 WIBOR 3M+2% 30.12.2020 44 - 45 Pixels Interactive sp. z o.o. PlayWay S.A. 04.11.2020 WIBOE 3M+2% 30.04.2021 100 - 100 Rafał Jelonek Ultimate Games S.A. 20.05.2022 3% 31.12.2023 100 2 102 Pmarketing sp. z o.o. PWay Estonia OU 26.04.2022 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 40 - 40 Pmarketing sp. z o.o. PWay Estonia OU 26.06.2022 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 41 - 41 Pmarketing sp. z o.o. PWay Estonia OU 29.07.2022 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 10 - 10 Pmarketing sp. z o.o. PWay Estonia OU 19.08.2022 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 10 - 10 Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym Pyramid Games S.A. PlayWay S.A. 25.05.2022 WIBOR 3M+1% 30.06.2023 200 10 210 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 22.11.2021 WIBOR 3M+1% 31.12.2023 300 24 324 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 28.01.2022 WIBOR 3M+1% 31.12.2023 100 7 107 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 26.05.2022 WIBOR 3M+1% 31.12.2023 100 5 105 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.04.2022 WIBOR 3M+1% 31.12.2023 100 6 106 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 27.07.2022 WIBOR3M+2% 31.12.2023 100 4 104 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.09.2022 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 100 3 103 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 31.10.2022 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 100 1 101 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 18.04.2021 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 250 22 272 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.06.2021 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 700 52 752 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.09.2021 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 600 56 656 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.12.2021 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 600 51 651 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.03.2022 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 1 250 90 1 340 Woodland S.A. PlayWay S.A. 19.02.2022 WIBOR 3M+2% 31.03.2023 178 26 204 Image Power S.A. PlayWay S.A. 05.10.2022 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 125 3 128 Forestlight Games S.A. PlayWay S.A. 27.04.2021 WIBOR 3M+2% 31.10.2023 200 20 220 Evor Games sp. z o.o. RockGame S.A. 30.06.2022 WIBOR 3M+3% 30.06.2023 4 - 4 Live Motion Games S.A. FrozenWay S.A. 07.06.2022 WIBOR 3M+2% 31.03.2023 400 19 419 Udzielone pożyczki brutto razem: 8 299 478 8 777 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek: (594) (22) (616) Udzielone pożyczki netto RAZEM, w tym: 7 705 456 8 161 - długoterminowe 1 700 17 1 717 - krótkoterminowe 6 005 439 6 444 pożyczki odpisane na dzień 31 grudnia 2022 r. Strona 48 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.6.Zapasy 6.6.1.Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 półprodukty i produkcja w toku 89 675 63 687 produkty gotowe 7 449 6 086 Razem wartość brutto zapasów 97 124 69 774 Odpisy z tytułu utraty wartości 2 924 572 Razem wartość netto zapasów 94 200 69 202 6.6.2.Specyfikacja odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 półprodukty i produkcja w toku 2 924 572 produkty gotowe - - Odpisy aktualizujące wartość zapasów razem 2 924 572 Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, wartość netto możliwa do uzyskania była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. 6.7.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (krótkoterminowe) 6.7.1.Specyfikacja należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto z tytułu dostaw i usług 38 909 11 38 898 29 930 49 29 881 publicznoprawne (inne niż dot. CIT) 12 724 - 12 724 13 963 - 13 963 dochodzone na drodze sądowej - - - - - - zaliczki na dostawy - - - - - - inne 7 332 58 7 274 5 134 58 5 075 RAZEM: 58 965 69 58 896 49 027 107 48 919 Należności z tytułu podatków dotyczyły przede wszystkim należności z tytułu VAT podlegającego zwrotowi. Znacząca kwota należności z tytułu podatku dochodowego wynika z faktu stosowania przez niektóre spółki z Grupy ulgi IPBox, której zastosowanie możliwe jest dopiero w rozliczeniu rocznym, w związku z czym powstały nadpłaty podatku dochodowego. 6.7.2.Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Wartość brutto Współczynnik spodziewanej straty Spodziewana strata Wartość netto Strona 49 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) nieprzeterminowane 37 079 0,0% - 37 079 przeterminowane, w tym: 1 830 0,0% - 1 830 0 – 30 dni 926 0,0% - 926 31 – 60 dni 627 0,0% - 627 61 – 90 dni 144 0,0% - 144 91 – 180 dni 42 0,0% - 42 181 – 360 dni 14 0,0% - 14 powyżej 360 dni 76 0,0% - 76 Razem: 38 909 38 909 Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Wartość brutto Współczynnik spodziewanej straty Spodziewana strata Wartość netto nieprzeterminowane 27 905 0,0% - 27 905 przeterminowane, w tym: 2 025 0,0% - 2 025 0 – 30 dni 627 0,0% - 627 31 – 60 dni 203 0,0% - 203 61 – 90 dni 678 0,0% - 678 91 – 180 dni 95 0,0% - 95 181 – 360 dni 197 0,0% - 197 powyżej 360 dni 225 0,0% - 225 Razem: 29 930 29 930 Grupa dokonała kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej, jednak ze względu na brak istotnie przeterminowanych należności oraz strukturę wiekową należności z której wynika, iż ponad 95% należności ogółem stanowią należności nieprzeterminowane, wartość potencjalnego odpisu byłaby nieistotna, dlatego Spółka nie ujmowała w latach 2023-2022 odpisu wynikającego z kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej. 6.8.Środki pieniężne i ekwiwalenty Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 74 510 120 051 Środki pieniężne w kasie 6 2 Rachunki bieżące VAT (split payment) 227 29 Lokaty bankowe(termin zapadalności < 3mcy) 22 133 704 Inne ekwiwalenty 5 275 18 986 Razem środki pieniężne i ekwiwalenty brutto 102 150 139 772 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - - Razem środki pieniężne i ekwiwalenty razem netto 102 150 139 772 - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 227 29 6.9.Kapitał własny 6.9.1.Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosi 660 000,00 zł i dzieli się na 6 600 000 akcji, w pełni opłaconych, o wartości nominalnej 0,10 zł każda.Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze jednostki mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom. Struktura kapitału akcyjnego jednostki na dzień 31 grudnia 2023 roku Strona 50 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Fundacja Rodzinna Kostowscy Rodzinną Kostowscy 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM: 6 600 000 100,00% 6 600 000 100,00% Struktura kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień publikacji raportu Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Fundacja Rodzinna Kostowscy Rodzinną Kostowscy 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM: 6 600 000 100,00% 6 600 000 100,00% Struktura kapitału akcyjnego jednostki na dzień 31 grudnia 2022 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Fundacja Rodzinna Kostowscy Rodzinną Kostowscy 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% ACRX Investments Limited 2 700 000 40,91% 2 700 000 40,91% Pozostali 1 200 000 18,18% 1 200 000 18,18% RAZEM: 6 600 000 100,00% 6 600 000 100,00% 6.9.2.Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 6 600 000 6 600 000 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej, przypadających na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie 126 295 137 112 Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w złotych) 19,14 20,77 6.9.3.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Dywidendy wypłacone przez Jednostkę dominującą Stosownie do raportu bieżącego nr 10/2023 z dnia 30 czerwca 2023 r., Spółka poinformowała, iż w dniu 30 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 10 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad: 1) w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 6 600 000 akcji zwykłych na okaziciela; 2) na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 19,39 PLN; 3) łączna kwota dywidendy wyniosła 127 974 000,00 PLN; 4) dzień dywidendy został ustalony na dzień 22 sierpnia 2023 roku; 5) termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 29 sierpnia 2023 roku. Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 19,22 19,22 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję 19,22 19,22 Strona 51 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Polityka dywidendowa Jednostki dominującej na przyszłe lata może ulec zmianie, w zależności od wielkości możliwych inwestycji w kolejnych latach. Każdorazowo, przy ostatecznym ustalaniu wartości dywidendy, która będzie rekomendowana Walnemu Zgromadzeniu, Zarząd Jednostki dominującej będzie uwzględniał między innymi następujące istotne czynniki: osiągnięty przez spółkę zysk netto; potrzeby inwestycyjne wynikające z realizacji strategii, w tym głównie inwestycje w nowe zespoły deweloperskie. W zależności od wskazanych powyżej istotnych czynników, Zarząd kierując się maksymalizacją wartości akcji, może w poszczególnych latach rekomendować odmienny poziom dywidendy od zakładanej w niniejszej polityce dywidendowej. Decyzja dotycząca dysponowania zyskiem Spółki, w tym decyzja co do wypłaty i wysokości dywidendy, należy każdorazowo do Walnego Zgromadzenia, które nie jest związane rekomendacją Zarządu. Rzeczywista wysokość ustalonej do wypłaty dywidendy może być przyjęta przez Walne Zgromadzenie na poziomie niższym od poziomów zakładanych w niniejszej polityce dywidendowej. Zgodnie z przyjętą dnia 24 kwietnia 2018 r., raport bieżący nr 22/2018, polityką dywidendową Zarząd Jednostki dominującej zamierza regularnie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy. Ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty akcjonariuszom dywidendy za rok obrotowy 2023 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Jednostki dominującej nie przedstawił propozycji co do sposobu podziału zysku za rok 2023. 6.9.4.Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 173 072 188 721 Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli 66 477 64 847 Wynik bieżącego okresu 106 733 112 325 RAZEM: 346 282 365 893 6.9.5.Pozostałe kapitały rezerwowe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Kapitał z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej (130) 708 Kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych 23 032 20 884 RAZEM: 22 901 21 592 Strona 52 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.9.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Spółka zależna Udział w kapitale na 31.12.2022 Wartość aktywów netto na 31.12.2022 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2022 Udział w kapitale na 31.12.2023 Wartość aktywów netto na 31.12.2023 Wynik finansowy w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2023 Ultimate Games S.A. 45,89% 29 075 15 733 45,89% 23 726 (3 834) (2 075) 12 838 NCI Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. 2 777 -169 2 443 Madmind Studio S.A. 59,88% 8 037 3 224 59,88% 6 554 -1 483 -595 2 630 Code Horizon S.A. 60,00% 12 962 5 185 100,00% 6 983 2 021 749 - Rejected Games sp. z o.o. 57,00% 2 305 991 57,00% 3 000 695 299 1 290 Frozen District sp. z o.o. 80,00% 84 818 16 964 80,00% 75 149 38 637 7 711 15 030 NCI Grupy Kapitałowej Frozen District sp. z o.o. 2 140 2 177 3 944 PENTACLE S.A. 54,32% 1 209 552 52,32% 1 190 -19 -9 567 IMAGINALIS S.A. 60,00% 5 572 2 229 60,00% 2 599 3 782 1 513 1 039 Rebelia Games sp. z o.o. 74,00% 1 340 348 74,00% 876 36 9 228 Big Cheese Studio S.A. 53,27% 29 570 13 818 53,27% 20 380 1 850 865 9 524 Crazy Rocks sp. z o.o. 77,90% 258 57 77,90% 19 471 19 213 4 247 4 304 Nesalis Games S.A. 64,54% 378 134 - 376 -1 -1 - DeGenerals S.A. 80,00% 2 639 528 80,00% 2 997 358 72 599 Ragged Games S.A. 70,00% 1 216 365 70,00% 1 620 905 271 486 Stereo Games S.A. 66,61% 780 260 66,61% 738 -42 -14 246 President Studio S.A. 67,50% 2 989 971 67,50% 2 885 -104 -34 938 Console Labs S.A. 65,29% 2 509 871 65,29% 2 212 204 71 768 Gameboom VR S.A. 60,11% 6 599 2 632 50,11% 6 231 1 630 723 3 109 FreeMind S.A. 51,44% 2 974 1 444 51,44% 1 952 -1 022 -496 948 SimulaMaker S.A. 63,47% 1 391 508 - 1 363 -28 -10 - Strategy Labs sp. z o.o. 69,00% 112 35 68,00% 34 -78 -25 11 GameHunters S.A. 55,58% 3 267 1 451 54,58% 4 272 1 005 457 1 940 Games Incubator S.A. 55,50% 5 422 2 413 54,50% 9 303 3 938 1 756 4 233 NCI Grupy Kapitałowej Games Incubator S.A. 331 -55 335 PWAY sp. z o.o. 97,00% 298 9 97,00% 74 -224 -7 2 Warzonelabs sp. z o.o. 64,70% 1 044 369 - 1 032 -12 -4 - Rockgame S.A. 67,76% 2 615 843 67,05% 4 094 1 479 494 1 349 Strona 53 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) NCU Grupy Kapitałowej RockGame S.A. 248 482 919 Trigger Labs sp. z o.o. 53,00% 692 325 53,00% 879 186 88 413 DEV4PLAY sp. z o.o. 85,36% 24 4 - 0 -24 -4 - MobilWay S.A. 78,72% 277 59 78,72% 299 22 5 64 Madnetic Games S.A. 62,04% 520 198 51,20% 1 062 542 224 518 Thule Island sp. z o.o. 47,57% 305 160 - 299 -6 -3 - GamePlanet S.A. 68,21% 1 393 443 68,21% 1 272 4 1 404 NCI Grupy kapitałowej GamePlanet S.A. 298 -23 296 GameFormatic S.A. 76,19% 3 411 812 76,19% 3 791 383 91 903 NCI Grupy Kapitałowej GameFormatic 606 25 634 DreamWay Games S.A. 66,67% 305 102 66,67% 181 -124 -41 60 SimRail S.A. 58,42% 1 637 681 58,42% 3 639 2 002 832 1 513 Septarian Games S.A. 55,94% 970 427 55,94% 861 -109 -48 379 Shift Games S.A. 68,63% 559 175 - 405 -154 -48 - Sim Farm S.A. 87,03% 2 110 274 87,03% 2 353 565 73 305 Solid Games sp. z o.o. 73,53% 447 118 73,53% 2 076 -115 -30 549 RL9sport Games S.A. 50,00% 15 7 50,00% -167 -181 -91 - Digital Melody S.A. 47,61% 2 928 1 534 47,61% 2 472 188 99 1 295 Farmind Studio sp. z o.o. 60,20% -177 -71 - (150) 27 11 - RAZEM: 83 583 77 053 Strona 54 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.10.Zobowiązania z tytułu leasingu Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Najem lokalu - Wybrzeże Kościuszkowskie 21, Warszawa 1 132 1 229 Najem lokalu - Bluszczańska 76, Warszawa 177 192 Najem lokalu - Wólczańska 143, Łódź 812 991 Leasing - wyposażenie 73 148 RAZEM, w tym: 2 193 2 560 - długoterminowe 1 714 381 - krótkoterminowe 479 2 178 Plan rozliczenia zobowiązań z tytułu leasingu Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 W okresie roku 479 381 W okresie roku do pięciu lat 1 068 1 588 Powyżej pięciu lat 646 590 Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym: 2 193 2 560 - długoterminowe 1 714 381 - krótkoterminowe 479 2 178 6.11.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek stowarzyszonych 1 258 1 280 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych stron 5 076 5 199 Zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące CIT) 3 253 1 644 Niewypłacone wynagrodzenia 2 285 1 787 Zaliczki otrzymane na dostawy - - Przychody do rozliczenia w przyszłych okresach 3 522 538 Inne 47 235 RAZEM: 15 441 10 682 7.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 7.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów 7.1.1.Segmenty operacyjne Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o: produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole typu Nitendo Switch, Xbox oraz PlayStation, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową, Strona 55 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. Informacje geograficzne Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. 7.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % House Flipper + DLC 65 901 24,1% 71 680 28% Car Mechanic Simulator 21 + 18 + DLC 68 909 25,2% 61 132 24% Cooking Symulator + DLC 6 537 2,4% 25 537 10% Thief Simulator 23 364 8,5% 13 669 5% Gold Rush 2 919 1,1% 3 893 2% Succubus 2 828 1,0% 3 438 1% UBOAT 2 254 0,8% 3 098 1% Agony 890 0,3% 1 985 1% Tank Mechanic Simulator 1 424 0,5% 1 396 1% Farm Manager 2018 + 2021 1 080 0,4% 829 0% Builder Simulator 1 946 0,7% 735 0% Pozostałe 95 903 35,0% 69 881 27% RAZEM: 273 956 100,0% 257 272 100% 7.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Valve Corporation 154 616 56,4% 125 347 49% Microsoft One Microsoft Way 39 982 14,6% 43 815 17% SONY INTERACYIVE Entertainment LLC 34 038 12,4% 30 841 12% Nintendo Co. Ltd. 9 674 3,5% 10 853 4% META 13 991 5,1% 8 364 3% Forever Entertainment S.A. 1 531 0,6% 3 400 1% Apple 3 894 1,4% 1 137 0% Google 3 180 1,2% 496 0% Pozostali 13 051 4,8% 33 019 13% RAZEM: 273 956 100,0% 257 272 100% Strona 56 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.2.Koszty działalności operacyjnej 7.2.1.Specyfikacja kosztów działalności podstawowej Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Amortyzacja 1 656 1 495 Zużycie materiałów i energii 1 296 1 157 Usługi obce 85 953 71 628 Podatki i opłaty 1 407 381 Wynagrodzenia 36 832 29 840 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 985 2 027 Pozostałe koszty rodzajowe 8 848 7 602 Koszty rodzajowe razem: 139 977 114 132 Zmiana stanu produktów (-) 33 892 31 738 Pozostałe koszty operacyjne 11 715 2 781 Koszty działalności operacyjnej razem: 117 800 85 175 7.2.2.Specyfikacja kosztów usług obcych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry 40 191 47% 31 302 44% Usługi deweloperskie 20 323 24% 25 361 35% Usługi testowania gier 2 482 3% 1 325 2% Usługi marketingu i reklamy 3 273 4% 708 1% Usługi internetowe 2 669 3% 2 272 3% Usługi doradcze 1 663 2% 1 543 2% Usługi księgowe i audytu 2 586 3% 1 874 3% Usługi najmu 1 457 2% 1 342 2% Pozostałe usługi 11 309 13% 5 932 8% RAZEM: 85 953 100% 71 657 100% 7.2.3.Specyfikacja kosztów wynagrodzeń Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Wynagrodzenie Członków Zarządu 3 394 9% 2 891 10% Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej 291 1% 224 1% Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu 15 0% Wynagrodzenie osób związanych z produkcją gier 30 030 82% 24 984 84% Wynagrodzenie pracowników administracji 1 403 4% 1 015 3% Pozostali pracownicy 1 698 5% 726 2% RAZEM: 36 832 100% 29 840 100% 7.2.4.Specyfikacja pozostałych kosztów rodzajowych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Koszty reprezentacji i reklamy 8 425 95% 5 162 68% Koszty podróży służbowych 224 3% 76 1% Koszty ubezpieczeń majątkowych 72 1% 55 1% Strona 57 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Pozostałe koszty 126 1% 2 310 30% RAZEM: 8 848 100% 7 602 100% 7.3.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Dotacje 6 0,2% 1 0,2% Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 15 0,5% 130 22,8% Rozwiązane niewykorzystane rezerwy 269 9,0% 209 36,6% Pozostałe 2 708 90,3% 230 40,4% RAZEM: 2 998 100% 570 100% Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Odpis aktualizujący należności i spisanie należności 5 659 48,3% 760 27,3% Odpis aktualizujący produkcję w toku i spisanie nakładów 4 914 41,9% 1 064 38,3% Pozostałe 1 142 9,8% 957 34,4% RAZEM: 11 715 100% 2 781 100% 7.4.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Odsetki od pożyczek 555 3,0% 410 4,6% Odsetki od lokat 9 465 50,5% 5 197 58,3% Pozostałe odsetki 388 2,1% 46 0,5% Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - - 3 107 34,8% Zysk ze zbycia aktywów finansowych 8 348 44,5% - - Inne przychody finansowe - - 156 1,7% RAZEM: 18 756 100% 8 917 100% Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 214 0,5% 230 0,7% Odsetki od kredytów i pożyczek 65 0,2% 16 0,0% Pozostałe odsetki 289 0,7% 37 0,1% Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 6 842 16,8% - 0,0% Strata ze zbycia inwestycji 2 0,0% 12 421 38,5% Odpis aktualizujący udziały/akcje 32 215 79,1% 18 892 58,5% Odpis aktualizujący pożyczki 893 2,2% 220 0,7% Inne koszty finansowe 224 0,6% 475 1,5% RAZEM: 40 745 100% 32 291 100% Strona 58 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.5.Podatek dochodowy bieżący i odroczony 7.5.1.Podstawowe składniki podatku dochodowego Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Podatek bieżący 13 846 14 373 Podatek odroczony (6 899) (3 672) RAZEM: 6 947 10 701 7.5.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk przed opodatkowaniem 133 242 Stawka podatku dochodowego 19,0% Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej: 25 316 Przychodów podatkowych, nie będących przychodami księgowymi 10 592 Przychodów niepodlegających opodatkowaniu i wolnym od podatku (82 599) Kosztów podatkowych, nie będących kosztami księgowymi (13 756) Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym: 19 776 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - Odpisy aktualizujące zapasy 401 Wynik na utracie kontroli 1 740 Zysk (str) z udz w j podporz wyc met praw włas 2 218 Dywidendy w Grupie wyłączone z wyniku bilansowego 60 649 Odpisy udziałów i akcji jednostek stowarzyszonych 31 581 Korekta wyniku na sprzedaży udziałów i akcji na poziomie Grupy kapitałowej 11 372 Odpis ujemnej wartości firmy (35) Straty spółek zależnych 153 Dochód / strata 174 933 Odliczenia od dochodu (kwoty wpisywać ze znakiem ujemnym): - 17 860 Podstawa opodatkowania, w tym: 157 073 - dotycząca działalności objętej ulgą IPBOX 109 351 - dotycząca zysków kapitałowych 19 658 - dotycząca pozostałej działalności 28 063 Podatek dochodowy, w tym: 14 646 - stawka 5% (ulga IPBOX) 5 038 - stawka 19% (zyski kapitałowe) 3 823 - stawka 19% (pozostała działalność) 3 959 - stawka 9% (pozostała działalność) 1 825 Odliczenia od podatku dochodowego 804 - stawka 5% (ulga IPBOX) 776 - stawka 19% (zyski kapitałowe) - - stawka 19% (pozostała działalność) - - stawka 9% (pozostała działalność) 28 Podatek dochodowy w wyniku finansowym, w tym: 13 846 - stawka 5% (ulga IPBOX) 4 261 - stawka 19% (zyski kapitałowe) 3 827 - stawka 19% (pozostała działalność) 3 960 - stawka 9% (pozostała działalność) 1 798 Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk przed podatkowaniem): 5,2% Strona 59 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Stawka 5% Stawka 9% Stawka 19% Stawka 0% (straty j. zależnych) Przychody i zyski w ewidencji 271 058 40 117 51 267 6 637 Przychody nie podlegające opodatkowaniu i wolne od podatku (62 460) (969) (180) (322) Przychody podatkowe, nie będące przychodami księgowymi 109 387 216 931 Razem przychody podatkowe: 208 707 39 536 51 303 7 246 Koszty i straty w ewidencji 59 083 23 921 35 111 26 972 Koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: (8 730) (2 852) (2 693) (16 874) Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - - - - Odpisy aktualizujące zapasy - 693 - 241 Koszty podatkowe, niebędące kosztami księgowymi 861 1 927 399 2 897 Razem koszty podatkowe 51 214 23 688 32 817 13 235 Dochód / strata 157 493 15 847 18 486 (5 989) Odliczenia od dochodu (kwoty wpisywać ze znakiem dodatnim): 530 2 489 786 - Podstawa opodatkowania 156 963 13 358 17 700 (5 989) Podatek dochodowy wg stawki 7 184 1 317 5 887 - Odliczenia od podatku (107) 121 - - Podatek należny 7 291 1 195 5 887 - Łącznie podatek dochodowy w wyniku finansowym: 14 373 7.5.3.Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Na dzień 31 grudnia 2023r. Odpisy aktualizujące wartość firmy 6 (6) - - Odpisy aktualizujące wartość udziałów/akcji w innych jednostkach 401 (401) - - Odpisy aktualizujące udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych 3 781 (741) - 3 040 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 14 412 - 427 Straty podatkowe 144 61 - 205 Wycena bilansowa rozrachunków walutowych 1 20 - 21 Pozostałe 354 858 (130) 1 082 RAZEM: 4 701 203 (130) 4 774 7.5.4.Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Na dzień 31 grudnia 2023r. Odsetki naliczone od kredytów i pożyczek udzielonych 151 75 - 226 Odsetki naliczone od lokat 547 53 - 599 Niewypłacone wynagrodzenia 137 64 - 200 Utworzone pozostałe rezerwy 676 (511) - 164 Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych 62 - - 62 Rozliczenie wyniku na utracie kontroli w jednostkach zależnych 30 484 (6 984) - 23 500 Zmiana aktywów netto jednostek stowarzyszonych 4 111 77 493 4 681 Strona 60 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 2 183 (72) - 2 110 Pozostałe 1 283 270 - 1 554 RAZEM: 39 632 (7 028) 493 33 096 zmniejszenie wynikało z odpisów aktualizujących wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Strona 61 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 8.1.Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2023 r. Na dzień 31 grudnia 2022 r. W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Aktywa trwałe 1 200 - - 28 1 228 2 070 - 1 958 4 028 Udziały i akcje 1 200 - - - - 1 200 2 070 - - 2 070 Udzielone pożyczki - - - - - - - - - - - 1 717 1 717 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - - - 28 28 - - 242 242 Aktywa obrotowe - - - - 297 765 297 765 - - 289 188 289 188 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - - - 58 896 58 896 - - 48 919 48 919 Udzielone pożyczki - - - - 6 908 6 908 - - 6 444 6 444 Udziały i akcje - - - - - - - - - - - Lokaty (>3 miesiące) - - - - 129 811 129 811 - - 94 052 94 052 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - -- - - - 102 150 102 150 - - 139 772 139 772 Razem: 1 200 - - 297 794 298 993 2 070 - 291 146 293 216 Strona 62 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania finansowe Na dzień 31 grudnia 2023 r. Na dzień 31 grudnia 2022 r. W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania długoterminowe - - - - 1 714 1 714 - - 2 180 2 180 Kredyty i pożyczki - - - - - - - - - - 2 2 Leasing - - - - 1 714 1 714 - - 2 178 2 178 Zobowiązania krótkoterminowe - - - - 16 565 16 565 - - 11 438 11 438 Kredyty i pożyczki - - - - 645 645 - - 374 374 Leasing - - - - 479 479 - - 381 381 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - - - 15 441 15 441 - - 10 682 10 682 Razem: - - - - 18 280 18 280 - - 13 618 13 618 8.2.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych Klasy instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2023 r. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Akcje notowane 1 200 - - 1 200 2 070 - - 2 070 Akcje/udziały nienotowane - - - - - - - - Udzielone pożyczki - - - - - - 1 717 1 717 Razem: - - - 1 200 2 070 - 1 717 3 787 Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że „ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług”. W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. Strona 63 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.3.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi Grupa narażona jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego: •ryzyko rynkowe: - ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, - ryzyko walutowe, •ryzyko kredytowe, •ryzyko utraty płynności. Program zarządzania ryzykiem finansowym Grupy skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych i wskazuje działania, które minimalizują potencjalny niekorzystny wpływ ww. nieprzewidywalności na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarządzanie ryzykiem finansowym są Zarząd Jednostki dominującej i Zarządy spółek zależnych. W Grupie funkcjonują komórki odpowiedzialne za zapewnienie płynności finansowej (także w zakresie walut obcych), windykacji należności oraz terminowego regulowania zobowiązań (szczególnie podatkowych). 8.4.Ryzyko rynkowe 8.4.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 8.4.2.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski. Natomiast istotne zakupy realizowane są na terenie kraju. W związku z powyższym Grupa narażona jest na istotne ryzyko kursowe.W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bieżące koszty nominowane w euro pokrywa środkami pieniężnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorców regulujących swoje należności w euro. W 2023 r. i 2022 r. Grupa nie stosowała pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2023 wyniosła 6 602 tys. EUR oraz 55 510 tys. USD. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2022 wyniosła 6 006 tys. EUR oraz 47 598 tys. USD. Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości na dzień 31 grudnia 2023 r., zmiana średniego kursu wymiany złotego polskiego na waluty obce o 10%, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników, spowodowałaby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 23 114 (23 114) Rokzakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 21 445 (21 445) Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 3 061 (3 061) Rokzakończony 31.12.2022 Strona 64 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 2 805 (2 805) 8.5.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grupę również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności handlowych oraz innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe. Wyszczególnienie Rating 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Udzielone pożyczki długoterminowe A - 1 717 Należności z tytułu dostaw i usług AA 38 898 29 881 Pozostałe należności AA 6 446 3 504 Udzielone pożyczki krótkoterminowe A 6 908 6 444 Lokaty o terminie wymagalności > 3 mcy AAA 129 811 93 981 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AAA 102 150 139 772 Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe 284 213 275 541 Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. ** BB dotyczy lokat na kwotę 26,5mln zł w Bank Millennium S.A. o zapadalności 23 czerwca 2023 roku. Większość lokat w PLN zdeponowana jest w Stantander Bank Polska S.A. AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na najwyższym poziomie. Rating nadawany wyłącznie w przypadku wyjątkowo wysokiej zdolności do obsługi zobowiązań finansowych. AA - Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na bardzo wysokim poziomie. Bardzo wysoka zdolność do obsługi zobowiązań. Niska podatność na niekorzystne warunki gospodarcze. A – Niski poziom ryzyka kredytowego. Wysoka wiarygodność finansowa i zdolność do obsługi zobowiązań. Przeciętna odporność na wpływ niekorzystnych warunków gospodarczych utrzymujących się przez dłuższy czas. BBB – Umiarkowane ryzyko kredytowe. Dobra wiarygodność finansowa i wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w dłuższym terminie. Podwyższona podatność na utrzymujące się przez dłuższy czas niekorzystne warunki gospodarcze. BB – Podwyższone ryzyko kredytowe. Relatywnie niższa wiarygodność finansowa. Wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w przeciętnych lub sprzyjających warunkach gospodarczych. Wysoki lub średni poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. B – Wysokie ryzyko kredytowe. Zdolność do obsługi zobowiązań uwarunkowana w dużym stopniu sprzyjającymi warunkami zewnętrznymi. Średni lub niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. C - Bardzo wysokie ryzyko kredytowe. Bardzo niska zdolność do obsługi zobowiązań nawet w przypadku sprzyjających warunków gospodarczych. Niski lub bardzo niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. D - Ekstremalnie wysokie ryzyko kredytowe. Całkowity brak zdolności do obsługi zobowiązań. Bez dodatkowego wsparcia z zewnątrz poziom odzyskania wierzytelności bardzo niski lub bliski zeru. 8.6.Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Grupy ryzyko to jest minimalne. W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Grupa na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Grupy wynika, że Grupa nie jest istotnie narażona na ryzyko utraty płynności. Strona 65 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 38 005 772 42 14 65 - 38 898 Pozostałe należności 6 289 - - - 28 - 6 446 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 102 150 - - - - - 102 150 Pozyczki udzielone 4 624 371 216 1 697 - - 6 908 Lokaty z terminem powyżej 3 mcy 7 936 - 121 875 - - - 129 811 Razem aktywa 159 004 1 142 122 134 1 712 94 - 284 213 Zobowiązania handlowe 6 378 - - - - - 6 334 Zobowiązania z tytułu leasingu - 99 101 279 1 034 680 2 193 Kredyty i pożyczki 328 - 212 50 55 - 645 Pozostałe zobowiązania ** 2 691 - - - - - 2 332 Razem zobowiązania 9 397 99 313 329 1 089 680 11 505 Nadwyżka/(Luka) płynności 149 606 1 043 121 821 1 382 (996) (680) 272 708 Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 28 532 880 95 197 176 - 29 881 Pozostałe należności* 3 504 - - - - - 3 504 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 139 772 - - - - - 139 772 Lokaty powyżej 3 msc. - - 93 981 - - - 93 981 Udzielone pożyczki - - - 6 444 1 717 - 8 161 Razem aktywa 171 809 880 94 076 6 642 1 892 - 275 300 Zobowiązania handlowe 6 479 - - - - - 6 479 Pozostałe zobowiązania ** 2 560 - - - - - 2 560 Razem zobowiązania 9 039 - - - - - 9 039 Nadwyżka/(Luka) płynności 162 770 880 94 076 6 642 1 892 - 266 261 * Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. ** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych. 8.7.Zarządzanie kapitałem Celem zarządzania kapitałem Grupy jest możliwie najlepsze i najbezpieczniejsze lokowanie nadwyżek finansowych w oczekiwaniu na wypłaty dywidend. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki (645) 376 Zobowiązania leasingowe (2 193) 2 560 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania (15 441) 10 682 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 102 150 139 772 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 479 038 503 870 Kapitał i zadłużenie netto 479 038 503 870 Strona 66 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 9.Pozostałe noty objaśniające 9.1.Wynagrodzenie kluczowego personelu Grupy Kapitałowej Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Zarządu 3 394 2 976 Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Rady Nadzorczej 291 117 Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Komitetu Audytu 15 20 RAZEM: 3 700 3 113 9.1.1.Wynagrodzenie kluczowego personelu Jednostki dominującej Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zarząd 310 216 Krzysztof Kostowski 106 109 Jakub Trzebiński 98 101 Andrzej Dudek 106 5 Rada Nadzorcza 68 63 Lech Klimkowski 13 12 Bartosz Graś 17 17 Michał Markowski 12 11 Jan Szpetulski-Łazarowicz 13 12 Lech Klimkowski 13 12 RAZEM: 378 249 W latach 2023-2022 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia dla kluczowego personelu Spółki dominującej, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. 9.2.Zobowiązania i aktywa warunkowe Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 9.3.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 9.4.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszy skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym korekty błędów lat poprzednich nie wystąpiły. 9.5.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Grupy oraz sytuację finansową i majątkową Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Grupy. Grupa nie jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie współpracuje z wykonawcami pochodzącymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzedaż produktów Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w całości przychodów Grupy. Jednostka przeanalizowała również ewentualne ryzyka związane z potencjalnymi atakami hakerskimi i uznała, że sektor gamingowy, w szczególności Jednostka i jej Grupa, nie jest bezpośrednio narażony na potencjalne ataki hakerskie związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Emitent na bieżąco monitoruje Strona 67 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) potencjalny wpływ sytuacjipolityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta i rynki międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Jednostki i jej Grupy. 9.6.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Nie miały miejsca istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Strona 68 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 9.7.Informacja o transakcjach pomiędzy stronami powiązanymi Grupy w 2023 roku Transakcje pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. (wyłączone w procesie konsolidacji) Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji 3T Games sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 251 SPRZEDAŻ GIER Games Box sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 491 Gra Primitive, Sprzedaż gier Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany 67 Opłata licencyjna Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany New Disorder S.A. Podmiot powiązany 510 Car Wash - zg. z umową Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 1 359 Sprzedaż gier Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 0 tantiemy z tyt. sprzedaży HF-Pets Nintendo Switch Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany 3 639 Udział w zysku Cooking Simulator VR, Udział w zysku Cooking Simulator VR Oculus, Udział w zysku Cooking Simulator VR Pico, Royalty report Gameboom Focus 12/2023 Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A Podmiot powiązany 583 Opłata licencyjna Cooking Sim Switch Console Labs S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 1 900 udział % w zysku TANTIEMY Console Labs S.A. Podmiot powiązany Rockgame S.A. Podmiot powiązany 2 USŁUGI PROGRAMISTYCZNE Console Labs S.A. Podmiot powiązany CRAZY ROCKS sp. z o.o. Podmiot powiązany 200 port gry Contraband Police CRAZY ROCKS sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 Licencje Degenerals S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 214 udział % w zysku Degenerals S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 5 sprzedaż TMS na Nintendo Dev4Play sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 41 testy gier Digital Melody S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 4 Opłaty licencyjne Digital Melody S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 20 Wykonanie portu mobilnego FreeMind S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 365 udział % w zysku FreeMind S.A. Podmiot powiązany Console Labs S.A. Podmiot powiązany 44 udział w zysku FreeMind S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 84 udział w zysku Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany FREEMIND S.A. Podmiot powiązany 10 Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 515 Milestone do Bunkier Builder Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 0 Milestone do Heavy Duty Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A Podmiot powiązany 2 431 Opłata licencyjna Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany Frozen Way. S.A Podmiot powiązany 355 Tantiemy z tytułu udziału w sprzedaży licencji HF Frozen Way. S.A Podmiot powiązany Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany 2 118 tantiemy, uslugi dotyczące wykonania gry HF Frozen Way. S.A Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 492 Tantiemy HF-Pets DLC Nintendo Switch oraz TSR na konsole G11 S.A. Podmiot powiązany RockGame S.A. Podmiot powiązany 0 usługi graficzne do gry Ninja Simulator Out of Ordinary sp. z o.o. Podmiot powiązany G11 S.A. Podmiot powiązany 45 develompent gry- U-boot MS5 Glivi Games S.A. Podmiot powiązany RockGame S.A. Podmiot powiązany 581 Milestone do produkcji gry Saloon Simulator Glivi Games S.A. Podmiot powiązany RockGame S.A. Podmiot powiązany 104 Milestone do produkcji gry Saloon Simulator Strona 69 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Out of Ordinary sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 100 produkcja ROCKGAME S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 172 produkcja Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 238 udział % w zysku Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany 652 Sprzedaż gry Cooking Symulator VR Gameformatic S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 33 Udział w zysku STEAM gry CMSPSVR 006_CDSPC Gameformatic S.A. Podmiot powiązany Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 83 Produkcja gry 020 House Flipper etap 1 Gameformatic S.A. Podmiot powiązany Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 160 Produkcja gry 020 House Flipper etap 1 GameFormatic S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 1 222 Pośrednictwo w wydawaniu gry 002 CDS QEST VR/Udział w zysku OCULUS gry QUEST/Udziałw zysku STEAM gry CDSPC/ Zysk SONY gry CMS PSVR Petard Games sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 448 udział % w zysku Petard Games sp.z o.o. Podmiot powiązany Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 21 udział % w zysku Games Incubator S.A. Podmiot powiązany GameFormatic S.A. Podmiot powiązany 19 Udział w zysku gry 002_CDS Quest Gameparic sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 256 reklama Gameparic sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 352 produkcja Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Sim Farm S.A. Podmiot powiązany 12 Marketing gry Farm Manager World Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Digital Melody S.A. Podmiot powiązany 179 Rozliczenie prowizji Games Incubator S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 400 usługi zgodnie z umową Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 356 Konolse : Xbox, Nintendo Sony Siea Sony Siee, Sony Asia Imaginalis Games sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 5 342 udział % w zysku Madnetic Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 250 produkcja Mobilway S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Opłata licencyjna- Nintendo switch MobilWay S.A. Podmiot powiązany Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany 399 Succubus Runner zg zum 20.04.2023 millestone MobilWay S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 223 Nuclear Sub- millestone MobilWay S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 17 Farm Renovator , Contraband Police Mobile, CMS Pimp My Car -wynagrodzenie producenta Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 680 udział % w zysku Nesalis Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 53 udział % w zysku REJECTED GAMES sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A Podmiot powiązany 193 Tantiema Septarian Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 450 produkcja gier Shift Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 144 produkcja Sim Farm S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 106 opłaty licencyjne Sim Farm S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 18 Udziałw zysku Farm Tycon PlayWay S.A. Podmiot dominujący Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 1 Opłata licencyjna - do 2998_Nuclear Sub PLAYWAY S.A. Podmiot dominujący FreeMind S.A. Podmiot powiązany 1 455_Egypt_Frontries sprzedaż praw TRIGGER LABS sp z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 70 Realizacja Milestone do gry Flight Catastrophe Strona 70 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Transakcje Grupy z jednostkami stowarzyszonymi Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji PlayWay S.A. Podmiot dominujący ECC Games S.A. Podmiot stowarzyszony 38 udział % w zysku CMSR Mobile PlayWay S.A. Podmiot dominujący UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 475 udział % w zysku Thief Simulator PlayWay S.A. Podmiot dominujący Pyramid Games SA Podmiot stowarzyszony 185 473_Medieval_Castle sprzedaż praw Pyramid Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 106 produkcja (105k) udział % w zysku ECC Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 5 udział % w zysku Baked Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 816 Prison Simulator xbox royality report / Prison Simulator PlayStation royality report Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 266 produkcja (250k), udział % w zysku Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 125 udział % w zysku Polyslash S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 65 udział % w zysku (37k) reklama (28k) 3R Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 4 046 udział % w zysku Farmind Studio sp. Z o.o. Podmiot powiązany 100 Games S.A. Podmiot stowarzyszony 80 Milestone do Fishing Simulator Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany 100 Games S.A. Podmiot stowarzyszony 30 Milestone do gry True Virus Farmind Studio sp. z o.o. Podmiot powiązany 100 Games S.A. Podmiot stowarzyszony 5 Milestone do gry Elfin Sim Farm S.A. Podmiot powiązany Sonka S.A. Podmiot stowarzyszony 437 udział w zysku Farm Tycoon TRIGGER LABS SP. Z O.O. Podmiot powiązany Games Operator S.A. Podmiot stowarzyszony 14 Zwrot kosztów targi PAX TRIGGER LABS SP. Z O.O. Podmiot powiązany Games Operator S.A. Podmiot stowarzyszony 229 Produkcja gry Pandemic Train Console Labs S.A. Podmiot powiązany Demolish Games S.A. Podmiot stowarzyszony 2 OPŁATY LICENCYJNE Demolish Games S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 1 udział w zysku Baked Games S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 54 udział % w zysku Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 3 udział w zysku Polyslash S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 4 udział w zysku 100Games S.A. Podmiot stowarzyszony Gameplanet S.A. Podmiot powiązany 4 testowanie Cyber Games S.A. Podmiot powiązany Grande Games S.A. Podmiot stowarzyszony 82 usł. Infromatyczna, preprodukcja Watch Renovator, Współpraca dot. gry MILF Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany Live Motion Games S.A Podmiot stowarzyszony 15 usługi działań promocyjnych na rzecz gry TSR ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen District sp. z o.o. Podmiot powiązany 340 portowanie gry TT Frozen Way S.A. Podmiot powiązany Live Motion Games S.A Podmiot stowarzyszony 147 udział w przychodach Builder Simulator i TSR Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 527 produkcja Millenials Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 700 produkcja Chornobyl Liquidators Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 528 udział w przychodach Builder Simulator Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 420 nabycie praw majątkowych Builder Simulator i TSR Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 15 wykonanie modeli i grafik do gry Honeycomb Cyber Games S.A. Podmiot powiązany 100 Games S.A. Podmiot stowarzyszony 80 usługi deweoperskie WOODLAND GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany 85 usługi programistyczne Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 217 Podnajem biura oraz sprzedaż gier Strona 71 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 803 Tantiema Demolish Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 105 Tantiema Golden Eggs Studio S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 Opłaty licencyjne (do 31.01.2023) Manager Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 116 Tantiema UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 272 Opłaty licencyjne 100 Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 430 tantiemy, portowanie 100 Games S.A. Podmiot stowarzyszony Games Box S.A. Podmiot powiązany 58 Usługa testowania, wykonanie portu, Tantiema Yeyuna sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony G11 S.A. Podmiot powiązany 117 Chinese Empire Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany SONKA S.A. Podmiot stowarzyszony 1 Licencje Baked Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 6 Licencje PLAY2CHILL S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 81 Tantiema Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 61 Tantiema FORESTLIGHT GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 200 Farm Renovation - przekazanie dzieła Mean Astronauts S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 580 Usługi zgodnie z umową DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony DIGITAL MELODY S.A. Podmiot powiązany 35 TESTY GRY Pyramid Games SA Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 106 usługi programistyczne PYRAMID GAMES sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 15 Opłata licencyjna Space Boat Studios S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Tantiema Ritual Interactive S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 13 usługi wydawnicze dla gry Contraband Police SONKA S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 2 010 Finansowanie RMP, sprzedaż usług FROGVILLE GAMES sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 180 produkcja BLUM ENTERTAINMENT sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 310 produkcja NPC GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 80 produkcja GRANDE GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 200 produkcja CONSOLEWAY S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 60 produkcja CREATIVEFORGE GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 Sprzedaż oprogramowania CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 31 Rozliczenie sprzedaży Hard West i Phantom Doctrine CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony Rockgame S.A. Podmiot powiązany 19 Tantiemy Natural Instincts , Komputer PC i 2 monitory Evor Games sp. z o.o. w likwidacji Podmiot stowarzyszony ROCKGAME S.A. Podmiot powiązany 1 Konsulatacje w sprawie portowania gier CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony ROCKGAME S.A. Podmiot powiązany 1 Sprzedaż monitorów CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony Space Boat Studios S.A. Podmiot stowarzyszony 2 Komputer PC: Intel Core i5-9400F Gameformatic S.A. Podmiot powiązany Image Power S.A. Podmiot stowarzyszony 122 Produkcja gry 005 OMSPC RockGame S.A. Podmiot powiązany CREATIVEFORGE GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony 1 Aquarium Designer konsultacje w spawie ustawień ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 130 support do gry HF-Pets Switch, portowanie gry Hairdresser Simulator SILK ROAD GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany 156 poś. w uzyskaniu lic. na chiński rynek CS Games Incubator S.A. Podmiot powiązany SimFarm S.A. Podmiot stowarzyszony 12 Marketing gry Farm Manager World Games Operators S.A. Podmiot stowarzyszony Code Horizon S.A. Podmiot powiązany 107 Sprzedaż operator 911 Ultimate Games Mobile S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 10 Przeprowadzenie badania rynku na potrzeby wydania gry Strona 72 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 40 Doradztwo w uzyskaniu licencji Transakcje Grupy z pozostałymi stronami powiązanymi Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Tytuł operacji Krzysztof Kostowski Prezes Zarządu podmiotu dominującego PlayWay S.A. Podmiot dominujący 192 Wynajem Wybrzeże Kościuszkowskie 21 lok. U1 GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 35 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji Podmiot powiązany 3 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Thunder Games sp.z o.o. w likwidacji Podmiot powiązany 2 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Roller Games Sp.z o.o. Podmiot powiązany 2 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego 3T Games sp. z o.o. Podmiot powiązany 1 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Games Box sp. z o.o. Podmiot powiązany 7 Najem biura, doradztwo prawne Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Games Box sp. z o.o. Podmiot powiązany 2 Usługi reklamowe Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 26 Tantiema i nadzór produkcji gry GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 35 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji Podmiot powiązany 3 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Thunder Games sp.z o.o. w likwidacji Podmiot powiązany 2 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Roller Games Sp.z o.o. Podmiot powiązany 2 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego 3T Games sp. z o.o. Podmiot powiązany 1 Najem biura GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Games Box sp. z o.o. Podmiot powiązany 7 Najem biura, doradztwo prawne Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Games Box sp. z o.o. Podmiot powiązany 2 Usługi reklamowe Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 26 Tantiema i nadzór produkcji gry Strona 73 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 9.8.Saldo rozrachunków ze stronami powiązanymi Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. Rozrachunki pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. (wyłączone w procesie konsolidacji) Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo Big Cheese studio S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 133 Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany 1 105 Console Labs S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 297 CRAZY ROCKS sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Degenerals S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 1 Degenerals S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 31 Digital Melody S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 FreeMind S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 40 FreeMind S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 24 Freemind S.A Podmiot powiązany Console Labs S.A. Podmiot powiązany 5 Frozen District sp.zo.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A Podmiot powiązany 166 Frozen Way. S.A Podmiot powiązany Frozen District Sp.zo.o. Podmiot powiązany 2 Frozen Way S.A. Podmiot powiązany Ulitmate Games S.A. Podmiot powiązany 230 Petard Games sp. z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 103 GameFormatic S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 130 GameFormatic S.A. Podmiot powiązany Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 78 GameFormatic S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 5 Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany 427 Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 129 Gameparic sp. z o.o. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 0 Games Incubator S.A. Podmiot powiązany DIGITAL MELODY S.A. Podmiot powiązany 29 Games Incubator S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 319 Games Incubator S.A. Podmiot powiązany GameFormatic S.A. Podmiot powiązany 13 Imaginalis Games sp z o.o. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 559 Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 44 MobilWay S.A. Podmiot powiązany Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany 68 MobilWay S.A. Podmiot powiązany Games Incubator S.A. Podmiot powiązany 0 MobilWay S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 5 Rejected Games sp. z o.o. Podmiot powiązany Ulitmate Games S.A. Podmiot powiązany 40 Rockgame S.A. Podmiot powiązany Out Of The Ordinary sp. z o.o. Podmiot powiązany 6 Strona 74 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Sim Farm S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 41 Sim Farm S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 22 Games Box S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 5 3T Games sp. z o.o. Podmiot powiązany Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 337 Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Freemind S.A Podmiot powiązany 4 Madnetic Games S.A. Podmiot powiązany PlayWay S.A. Podmiot dominujący 62 Rozrachunki Grupy z jednostkami stowarzyszonymi Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo Farmind Studio sp. z o.o Podmiot powiązany PolySlash S.A. Podmiot stowarzyszony 0 Frozen District Sp. z o.o. Podmiot powiązany Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony 72 Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Frozen Way S.A. Podmiot powiązany 5 Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 12 Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Ultimate Games Mobile S.A. Podmiot stowarzyszony 492 Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany Sonka S.A. Podmiot stowarzyszony 1 100 GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 9 ConsoleWay S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 180 Manager Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 17 Live Motion Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 5 Baked Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Demolish Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 38 UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 17 CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Play2chill S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 73 Pyramid Games SA Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 10 Space Boat Studios S.A. Podmiot stowarzyszony Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 0 Digital Melody S.A Podmiot powiązany Digital Melody Games sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony 0 Pyramid Games SA Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 0 Baked Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 144 Titan Gamez sp. z o.o. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 14 Sonka S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 258 ECC Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 0 Strona 75 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3R Games S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 467 PolySlash S.A. Podmiot stowarzyszony PlayWay S.A. Podmiot dominujący 10 Playway S.A. Jednostka dominująca Space Boat Studios S.A. Podmiot stowarzyszony 0 Playway S.A. Jednostka dominująca ECC GAMES S.A. Podmiot stowarzyszony 16 Playway S.A. Jednostka dominująca UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 228 GameParic sp. z o.o. Podmiot powiązany CreativeForge Games S.A. Podmiot stowarzyszony 0 Sim Farm S.A. Podmiot powiązany Sonka S.A. Podmiot stowarzyszony 49 Polyslash S.A. Podmiot stowarzyszony CONSOLE LABS S.A. Podmiot powiązany 2 Demolish Games S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 1 Baked Games S.A. Podmiot stowarzyszony Console Labs S.A. Podmiot powiązany 8 Console Labs S.A. Podmiot powiązany Demolish Games S.A. Podmiot stowarzyszony 1 Madmind Studio S.A. Podmiot powiązany UF Games S.A. Podmiot stowarzyszony 1 Rozrachunki Grupy z pozostałymi stronami powiązanymi Należność Status w Grupie Zobowiązanie Status w Grupie Saldo Ragged Games S.A. Podmiot powiązany Sanecki Błazej Członek zarządu podmiotu powiązanego 0 Amadeusz Wróbel Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Paradark Studio SP. Z O.O. Podmiot powiązany 1 Grynasz Łukasz Prezes Zarządu podmiotu powiązanego RockGame S.A. Podmiot powiązany 0 Gameboom VR S.A. Podmiot powiązany Mateusz Bancewicz Prezes Zarządu podmiotu powiązanego 5 Łukasz Zabłocki Członek Zarządu podmiotu powiązanego Big Cheese Studio S.A. Podmiot powiązany 15 GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu podmiotu powiązanego Ultimate Games S.A. Podmiot powiązany 4 Glivi Games S.A. Podmiot powiązany Magiera Marco Prezes Zarządu podmiotu powiązanego 0 SimRail S.A. Podmiot powiązany Piotr Szot Prezes Zarządu podmiotu powiązanego 13 9.9.Salda pożyczek ze tronami powiązanymi Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. Wykaz pożyczek zawartych pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A (wyłączone w procesie konsolidacji) Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2023 Oprocentowanie Termin spłaty Corminton Investments sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.09.2022 0 15 15 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Corminton Investments sp. z o.o. PlayWay S.A. 02.01.2023 0 11 11 WIBOR3M+2% 31.12.2023 Corminton Investments sp. z o.o. PlayWay S.A. 03.04.2023 0 9 9 WIBOR3M+2% 03.04.2024 Corminton Investments sp. z o.o. PlayWay S.A. 14.06.2023 0 4 4 WIBOR3M+2% 14.06.2024 Strona 76 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Corminton Investments sp. z o.o. PlayWay S.A. 25.08.2023 0 2 2 WIBOR3M+2% 31.12.2024 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 30.01.2023 70 5 75 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 27.02.2023 70 5 75 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 28.03.2023 70 4 74 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 26.04.2023 70 4 74 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 29.05.2023 70 3 73 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 DreamWay Games S.A. PlayWay S.A. 28.06.2023 70 3 73 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 11.10.2023 35 1 36 WIBOR 3M+2% 30.06.2024 Madnetic Games S.A. PlayWay S.A. 02.11.2023 50 1 51 WIBOR 3M+2% 30.06.2024 RockGame S.A. PlayWay S.A. 11.08.2021 150 26 176 2%+WIBOR 3M 30.05.2022 RockGame S.A. PlayWay S.A. 07.10.2021 100 17 117 2%+WIBOR 3M 07.04.2023 RockGame S.A. PlayWay S.A. 07.10.2021 250 40 290 2%+WIBOR 3M 07.05.2023 RockGame S.A. PlayWay S.A. 07.04.2022 200 29 229 2%+WIBOR 3M 30.12.2022 RockGame S.A. PlayWay S.A. 11.08.2022 150 19 169 2%+WIBOR 3M 12.07.2023 RockGame S.A. PlayWay S.A. 17.04.2023 200 12 212 2%+WIBOR 3M 10.01.2024 Rockgame S.A. PlayWay S.A. 20.07.2023 200 7 207 2%+WIBOR 3M 10.03.2024 Rockgame S.A. PlayWay S.A. 19.08.2023 250 7 257 2%+WIBOR 3M 10.05.2024 Rockgame S.A. PlayWay S.A. 24.10.2023 250 4 254 2%+WIBOR 3M 24.07.2024 Rockgame S.A. PlayWay S.A. 14.12.2023 150 1 151 2%+WIBOR 3M 30.12.2024 Out of the Ordinary sp. z o.o. PlayWay S.A. 31.08.2021 100 18 118 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Out of the Ordinary sp. z o.o. PlayWay S.A. 21.02.2022 100 16 116 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Pentacle S.A. PlayWay S.A. 25.04.2023 100 6 106 wibor3M+2% 01.06.2024 Pentacle S.A. PlayWay S.A. 27.07.2023 100 3 103 wibor3M+2% 01.06.2024 Pentacle S.A. PlayWay S.A. 28.12.2023 20 0 20 wibor3M+2% 01.06.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 22.09.2020 150 30 180 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 19.05.2021 65 12 77 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 08.11.2021 83 14 97 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 30.03.2022 50 8 58 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 29.06.2022 50 7 57 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 25.08.2022 50 6 56 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 09.11.2022 50 5 55 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 13.01.2023 50 4 54 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 03.04.2023 50 3 53 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.06.2023 50 2 52 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strona 77 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 03.09.2023 50 1 51 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Strategy Labs sp. z o.o. PlayWay S.A. 06.11.2023 50 1 51 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 Stereo Games S.A. PlayWay S.A. 01.02.2023 30 2 32 WIBOR 3M 30.06.2024 Stereo Games S.A. PlayWay S.A. 27.06.2023 40 1 41 WIBOR 3M 30.06.2024 Stereo Games S.A. PlayWay S.A. 05.10.2023 40 1 41 WIBOR 3M 30.06.2024 PRESIDENT STUDIO S.A. PlayWay S.A. 22.02.2023 150 11 161 WIBOR 3M + 2% marży 31.12.2024 PRESIDENT STUDIO S.A. PlayWay S.A. 15.05.2023 200 10 210 WIBOR 3M + 2% marży 31.12.2024 PRESIDENT STUDIO S.A. PlayWay S.A. 24.08.2023 250 7 257 WIBOR 3M + 2% marży 31.12.2024 PRESIDENT STUDIO S.A. PlayWay S.A. 17.11.2023 300 2 302 WIBOR 3M + 2% marży 31.12.2024 RAZEM: 4 980 Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2023 Oprocentowanie Termin spłaty Glivi Games S.A. RockGame S.A. 01.07.2021 20 4 24 ustawowe 31.12.2022 Glivi Games S.A. RockGame S.A. 11.04.2022 19 3 21 ustawowe 31.12.2022 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 26.07.2022 140 17 157 WIBOR 3M+2% 31.12.2022 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 05.09.2022 150 17 167 WIBOR 3M+2% 28.02.2023 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 10.10.2022 90 10 100 WIBOR 3M+2% 31.03.2023 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 07.11.2022 100 10 110 WIBOR 3M+2% 30.04.2023 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 19.01.2023 40 3 43 WIBOR 3M+2% 31.07.2023 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 15.02.2023 50 4 54 WIBOR 3M+2% 31.08.2023 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 14.03.2023 80 5 85 WIBOR 3M+2% 30.09.2023 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 18.07.2023 70 3 73 WIBOR 3M+2% 30.05.2024 Gameparic sp. z o.o. Games Incubator S.A. 18.08.2023 80 2 82 WIBOR 3M+2% 30.06.2024 PlayWay S.A. Code Horizon S.A. 23.11.2023 4 500 46 4 546 4,30% 30.06.2024 Wykaz pożyczek zawartych pomiędzy Grupą, a jednostkami stowarzyszonymi Pożyczkobiorca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2022 Oprocentowanie Termin spłaty Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 22.11.2021 300 45 345 wibor3M+1% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 28.01.2022 100 14 114 wibor3M+1% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.04.2022 100 13 113 wibor3M+1% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 26.05.2022 100 12 112 wibor3M+1% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 27.07.2022 100 12 112 wibor3M+2% 31.12.2024 Strona 78 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.09.2022 100 12 112 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 31.10.2022 100 10 110 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 02.01.2023 100 8 108 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 27.02.2023 100 7 107 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 29.05.2023 100 5 105 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 01.08.2023 100 3 103 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 10.10.2023 100 2 102 wibor3M+2% 31.12.2024 Ritual Interactive S.A. PlayWay S.A. 08.12.2023 100 - 100 wibor3M+2% 31.12.2024 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 18.04.2021 250 46 296 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 20.06.2021 700 127 827 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.09.2021 600 105 705 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.12.2021 600 101 701 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Titan GameZ sp. z o.o. PlayWay S.A. 15.03.2022 1 250 193 1 443 WIBOR 3M+2% 31.12.2023 Woodland Games S.A. PlayWay S.A. 19.02.2022 28 25 53 WIBOR 3M; 2% 31.03.2023 Woodland Games S.A. PlayWay S.A. 01.03.2023 350 21 371 WIBOR 3M; 2% 28.02.2024 Polyslash S.A. PlayWay S.A. 27.02.2023 30 3 33 WIBOR 3M+2% 31.05.2023 ATOMIC JELLY S.A. PlayWay S.A. 20.07.2023 100 4 104 WIBOR 3M+2% 30.06.2024 IMAGE POWER S.A. PlayWay S.A. 06.12.2023 50 1 51 WIBOR 3M+2% 31.12.2024 CreativeForge Games S.A. PlayWay S.A. 18.12.2023 100 - 100 WIBOR3M 2% 01.04.2024 RAZEM: 6 328 Wykaz pożyczek zawartych pomiędzy Grupą, a pozostałymi stronami powiązanymi Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki Naliczone odsetki Stan na 31.12.2022 Oprocentowanie Termin spłaty Nesalis Games S.A. FREEMIND S.A. 10.02.2023 75 5 80 Wibor3M +2% 30.09.2023 Gameparic sp. z o.o. Marcin Wenus 22.03.2023 10 1 11 WIBOR 3M+2% 30.09.2024 Gameparic sp. z o.o. Marcin Wenus 21.05.2023 30 2 32 WIBOR 3M+2% 31.07.2024 Freemind S.A Rafał Krzywda 20.08.2023 110 3 113 Wibor3M+1% 29.02.2024 G11 S.A. Marek Graczykowski 27.01.2023 100 7 107 7% 31.12.2023 G11 S.A. Marek Graczykowski 20.03.2023 100 6 106 7% 31.12.2023 PENTACLE S.A. Paweł Cincio 18.05.2022 80 11 91 wibor3M+2% 18.05.2023 PENTACLE S.A. Paweł Cincio 17.08.2022 30 4 34 wibor3M+2% 18.05.2023 PENTACLE S.A. Paweł Cincio 17.09.2022 20 2 22 wibor3M+2% 18.05.2023 Strona 79 z 80 Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) PENTACLE S.A. Paweł Cincio 17.10.2022 20 2 22 wibor3M+2% 18.05.2023 MADMIND STUDIO S.A. Tomasz Dutkiewicz 10.12.2023 55 55 Wibor +2% 31.12.2024 Stanisław Gromadowski CRAZY ROCKS sp. z o.o. 28.04.2023 500 0 500 WIBOR3M + 2% 31.12.2024 …………………………………… ………………………………………… ………………………………………… …………………………………………… Krzysztof Kostowski Jakub Władysław Trzebiński Andrzej Włodzimierz Dudek Renata Jędrzejczyk Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg Strona 80 z 80