Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2024

HDR-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-01259400VFOC2A1HBQ3N412022-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412023-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412022-01-012022-12-31259400VFOC2A1HBQ3N412023-01-012023-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Strona 1 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Spis treści I.Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów4 II.Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej5 III.Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych6 IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7 V.Informacje dodatkowe8 1.Informacje ogólne8 2.Zasady polityki rachunkowości15 3.Noty objaśniające sprawozdanie31 3.1.Zysk przypadający na jedną akcję31 3.2.Dywidendy32 3.3.Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji32 3.4.Segmenty operacyjne jednostki33 3.5.Rzeczowe aktywa trwałe35 3.6.Wartości niematerialne i prawne38 3.7.Nieruchomości inwestycyjne39 3.8.Leasing39 3.9.Udziały w jednostkach zależnych40 3.10.Instrumenty finansowe:40 3.11.Ustalenia wartości godziwej45 3.12.Zapasy45 3.13.Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności46 3.14.Inne aktywa47 3.15.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych47 3.16.Kapitały48 3.17.Rezerwy, zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe51 3.18.Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań54 3.19.Inne zobowiązania59 3.20.Podatek dochodowy59 3.21.Świadczenia pracownicze61 3.22.Zatrudnienie pracowników62 3.23.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży62 3.24.Zysk z działalności operacyjnej62 3.25.Przychody63 3.26.Koszty63 Strona 2 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.27.Pozostałe przychody operacyjne64 3.28.Pozostałe koszty operacyjne65 3.29.Przychody finansowe65 3.30.Koszty finansowe66 3.31.Podmioty powiązane66 3.32.Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru68 3.33.Zabezpieczenia68 3.34.Wynagrodzenia Biegłego Rewidenta69 3.35.Ryzyka69 3.36.Zdarzenia po dniu bilansowym75 3.37.Pozostałe informacje75 3.38.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego77 Strona 3 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) I.Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r. Rok 2023 okres Rok 2022 okres Nota od 2023-01-01 od 2022-01-01 do 2023-12-31 do 2022-12-31 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 3.25 125 749 165 975 Koszt własny sprzedaży 3.26 (112 033) (138 031) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 13 716 27 944 Koszty sprzedaży 3.26 (2 974) (3 724) Koszty ogólnego zarządu 3.26 (15 022) (15 749) Pozostałe przychody operacyjne 3.27 5 695 4 537 Pozostałe koszty operacyjne 3.28 (3 726) (1 226) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (2 311) 11 782 Przychody finansowe 3.29 1 591 203 Koszty finansowe 3.30 (2 207) (1 079) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 927) 10 906 Podatek dochodowy 3.20 672 (1 853) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (2 255) 9 053 Działalność zaniechana - - Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (2 255) 9 053 Pozostałe całkowite dochody netto razem - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (2 255) 9 053 Zyska/strata przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego (2 255) 9 048 Akcjonariuszom mniejszościowym - 5 Całkowite dochody przypadające na: Akcjonariuszom podmiotu dominującego (2 255) 9 048 Akcjonariuszom mniejszościowym - 5 Zysk na akcję Zysk na akcję 2023 2022 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (0,94) 3,77 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję (0,94) 3,77 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (0,94) 3,77 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (0,94) 3,77 Strona 4 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) II.Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. AKTYWA Nota stan na 2023-12-31 koniec roku 2023 stan na 2022-12-31 koniec roku 2022 Razem aktywa trwałe 104 423 99 236 Rzeczowe aktywa trwałe 3.5 101 301 94 738 Nieruchomości inwestycyjne 3.7 - 909 Wartości niematerialne 3.6 867 1 498 Długoterminowe aktywa finansowe 4 3 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności długoterminowe 2 251 2 088 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Razem aktywa obrotowe 78 652 99 906 Aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży 78 641 95 619 Zapasy 3.12 50 438 59 028 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3.13 26 063 35 916 Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 417 - Krótkoterminowe aktywa finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3.15 723 675 Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia 3.23 11 4 287 Razem aktywa 183 075 199 142 PASYWA Razem kapitały 3.16 116 066 119 978 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 115 842 119 723 Kapitał akcyjny 4 797 4 797 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 13 350 13 350 Zyski zatrzymane 67 359 74 159 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 30 336 27 417 Udziały niekontrolujące 224 255 Zobowiązania Razem 67 009 79 164 Razem zobowiązanie długoterminowe 33 039 34 515 Suma rezerw długoterminowych 3.17 1 917 2 217 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.17 1 902 2 202 Rezerwy długoterminowe 15 15 Rezerwa na podatek odroczony 7 073 7 810 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 072 6 597 Kredytydługoterminowe 3.10 - 188 Leasing finansowy 3.8 18 977 17 703 Inne zobowiązania finansowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 33 970 44 649 Zobowiązania krótkoterminowe nie przeznaczone do sprzedaży 17 978 29 354 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3.18 16 340 25 124 Bieżące zobowiązania podatkowe 3.18 48 1 194 Kredyty krótkoterminowe 3.10 10 055 9 394 Leasing krótkoterminowy 3.8 5 937 5 901 Pozostałe zobowiązania finansowe - 1 403 Suma rezerw bieżących 1 590 1 633 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 3.17 910 994 Rezerwy krótkoterminowe 3.17 680 639 Pasywa razem 183 075 199 142 Strona 5 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) III.Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r. Rachunek przepływu środków pieniężnych (metoda pośrednia) w tys. zł Noty Rok 2023 okres od 2023-01-01 do 2023-12-31 Rok 2022 okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 A.PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ B+C 14 417 7 164 B.Podatek dochodowy (2 928) (1 561) C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I+II 17 345 8 725 Zysk (strata) netto (2 255) 9 053 Korekty o pozycje 19 600 (328) Amortyzacja aktywów trwałych 12 786 10 653 Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i strat (839) 1 853 Zapłacone odsetki 1 667 1 077 Przychody z inwestycji ujęte w rachunku zysków i strat - - Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych (121) 11 (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto (6) (211) (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 14 495 (4 621) (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów 8 589 (7 899) Zwiększenie / Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (15 413) 2 348 Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw (1 856) (604) (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów 1 939 (1 287) Zwiększenie przychodów przyszłych okresów (1 641) (1 648) B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (836) (2 471) Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 107 38 Otrzymane odsetki - - Płatności za rzeczowe aktywa trwałe (943) (2 509) Płatności za wartości niematerialne - - C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (13 541) (5 395) Dywidendy wypłacone na rzecz: (4 797) (4 797) akcjonariuszy jednostki dominującej (4 797) (4 797) udziałowców mniejszościowych - - Wpływy z kredytów, pożyczek 4 596 1 994 Spłata kredytów, pożyczek (5 515) (542) Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego (6 149) (2 447) Zapłata odsetek od pożyczek (1 709) (1 074) Inne wpływy / wydatki finansowe 33 1 471 D. Zmiana środków pieniężnych bez uwzględnienia różnic kursowych 40 (702) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 8 72 Zmiana środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych 48 (630) E Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 675 1 305 F. Środki pieniężne na koniec okresu 723 675 - o ograniczonej możliwości dysponowania 298 153 Strona 6 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) IV.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2023 r. Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Razem stan na dzień 01-01-2023 4 797 13 350 74 159 27 417 119 723 255 119 978 zysk netto za rok obrotowy - - (2 255) - (2 255) - (2 255) Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - - - Całkowite dochody razem - - (2 255) - (2 255) - (2 255) wypłata dywidendy - - (4 797) - (4 797) - (4 797) podział wyniku - - - - - - - zbycie środków trwałych - - 221 (221) - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny - - 31 3 140 3 171 (31) 3 140 Suma zmian kapitałów - - (6 800) 2 919 (3 881) (31) (3 912) stan na dzień 31-12-2023 4 797 13 350 67 359 30 336 115 842 224 116 066 stan na dzień 01-01-2022 4 797 13 350 69 856 27 469 115 472 251 115 723 zysk netto za rok obrotowy - - 9 048 - 9 048 5 9 053 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - - - Całkowite dochody razem - - 9 048 - 9 048 5 9 053 wypłata dywidendy - - (4 797) - (4 797) - (4 797) podział wyniku - - - - - - - zbycie środków trwałych - - 207 (207) - - - zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny - - (155) 155 - (1) (1) Suma zmian kapitałów - - 4 303 (52) 4 251 4 4 255 stan na dzień 31-12-2022 4 797 13 350 74 159 27 417 119 723 255 119 978 Strona 7 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) V.Informacje dodatkowe 1.Informacje ogólne 1.1.Informacje o jednostce dominującej Nazwa i siedziba: Nazwa jednostki:Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A. Forma prawna: Spółka akcyjna Adres jednostki: 89-500 Tuchola ul. Chojnicka 72 Siedziba jednostki:Tuchola, Polska Państwo rejestracji: Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:Tuchola Nazwa jednostki dominującej:Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A. Zmiany w nazwie jednostki: nie wystąpiły, Opis charakteru działalności jednostki:Przedmiotem działalności Hydrotor SA jest działalność produkcyjno-usługowa i handlowa w zakresie obrotu gospodarczego na terenie kraju i za granicą, przy specjalizacji w zakresie hydrauliki siłowej.Podstawowy segment działalności to produkcja, regeneracja i projektowanie elementów hydrauliki siłowej, mających zastosowanie w rolnictwie oraz przemyśle: maszynowym, budowlanym, wydobywczym, energetycznym, samochodowym i innych. Rodzaj działalności według PKD – 2830Z produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa Branża wg klasyfikacji GPW w Warszawie – przemysł elektromaszynowy Rejestracja: Spółka dominująca zarejestrowana jest pod numerem KRS 0000119782, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Czas trwania: Czas trwania działalności PHS "Hydrotor" S.A. jest nieokreślony. Zarząd i Rada Nadzorcza Zarząd: W okresie od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r. Zarząd Spółki działał w składzie: Mariusz Lewicki – Prezes Zarządu; Stanisław Drewczyński – Dyrektor ds. Operacyjnych, Produkcji i Inwestycji Członek Zarządu; Strona 8 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Rada Nadzorcza: W okresie od 01-01-2023 r. do 24-06-2023 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie: Ryszard Bodziachowski – Przewodniczący Wacław Kropiński – Z-ca Przewodniczącego Marcin Lewicki – sekretarz Jakub Leonkiewicz - członek Monika Guzowska – członek W okresie od 24-06-2023 r. do 31-12-2023 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie: Ryszard Bodziachowski – Przewodniczący Wacław Kropiński – Z-ca Przewodniczącego Marcin Lewicki – sekretarz Sławomir Sklinda - członek Monika Guzowska – członek Komitet Audytu: Od 01-01-2023 r. do 24-06-2023 r. Komitet Audytu pracował w składzie: Jakub Leonkiewicz - Przewodniczący Ryszard Bodziachowski – członek Wacław Kropiński – członek Marcin Lewicki – członek Monika Guzowska – członek Od 24-06-2023 r. do 31-12-2023 Komitet Audytu pracował w składzie: Wacław Kropiński - Przewodniczący Ryszard Bodziachowski – członek Sławomir Sklinda – członek Marcin Lewicki – członek Monika Guzowska – członek Strona 9 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Struktura akcjonariatu Według stanu na dzień 31 grudnia 2023roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca: Podmiot Siedziba Ilość akcji Liczba głosów z akcji % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Bodziachowski Ryszard z osobą bliską Warszawa 406 000 406 000 16,929% 14,600% Lewicki Mariusz z osobą bliską Toruń 425 000 425 000 17,721% 15,283% PKO TFI 1) Warszawa 361 256 361 256 15,063% 12,991% Kropiński Wacław Tuchola 88 405 422 025 3,686% 15,176% pozostali akcjonariusze akcje imienne 12 215 61 075 0,509% 2,196% pozostali akcjonariusze akcje zwykłe 1 105 424 1 105 424 46,092% 39,752% Razem 2 398 300 2 780 780 100,00% 100,00% ) Szczegółowe informacje zawarte w nocie 4.9 Uwaga: dane wg informacji posiadanych przez Spółkę na 31.12.2023 r. 1.2.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 1.3.Okres sprawozdawczy Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok kalendarzowy. Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01-01-2023 r. do 31-12-2023 r. oraz porównywalne dane finansowe od 01-01-2022 r. do 31-12-2022 r 1.4.Udziały w jednostkach zależnych PHS "Hydrotor" S.A. na dzień 31-12-2023 r. posiada udziały w trzech jednostkach tworząc Grupę Kapitałową: GRUPA KAPITAŁOWA HYDROTOR Strona 10 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Agromet ZEHS Lubań S.A. Akcje 99,99 % WPH Sp. z o.o. we Wrocławiu Udziały 100 % WZM Wizamor Sp. z o.o. w Więcborku Udziały 96,88 % Żadna ze spółek wchodząca w skład Grupy Kapitałowej nie posiada znaczących udziałów w kapitałachinnych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej. Agromet ZEHS Lubań S.A. Siedziba: Lubań Przedmiot działalności: Produkcja siłowników hydraulicznych Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000342909, dnia 18.12.2009 r. Zastosowana metoda konsolidacji: pełna Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 01.03.1998 r. Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 99,99%/ 99,99%. WPH Sp. z o.o. we Wrocławiu siedziba: Wrocław Przedmiot działalności: Produkcja elementów hydrauliki siłowej Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000082498, dnia 17.01.2002 r. Zastosowana metoda konsolidacji: pełna Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 15.06.2005 r. Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 100%/ 100%. WZM „Wizamor” Sp. z o.o. w Więcborku siedziba: Więcbork Przedmiot działalności: produkcja wysokociśnieniowych elementów złącznych, amortyzatorów i przewodów giętkich Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000156565, dnia 28.03.2003 r Zastosowana metoda konsolidacji: pełna Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 22.06.2010 r. Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 96,88%/ 96,88%. Strona 11 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 1.5.Kurs EUR użyty do prezentacji wybranych danych Do prezentacji wybranych danych przyjęto kursy a)podstawowe pozycje aktywów i pasywów Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2023 r., oraz na 31.12.2022 r., b)podstawowe pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono wg średniej arytmetycznej średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za 2023 r. oraz 2022 r., c) podstawowe pozycje Sprawozdania z przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej oraz środki pieniężne na koniec okresu przeliczono wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r., d)środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego przeliczono według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2022 r., oraz na początek okresu porównywalnego według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2021 r. W celu przedstawienia wybranych danych finansowych w walucie EURO, przyjęto następujące kursy ogłoszone przez NBP: średni kurs EURO obowiązujący na dzień bilansowy: roku bieżącego (31.12.2023 r.) 1 EUR 4,3480 zł roku bieżącego (31.12.2022 r.) 1 EUR 4,6899 zł po kursach tych przeliczono odpowiednio podstawowe pozycje bilansu oraz rachunku przepływu środków pieniężnych roku bieżącego i roku poprzedniego. średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w okresie roku obrotowego 2023: roku bieżącego (2023) 1 EUR = 4,5284 zł roku poprzedniego (2022) 1 EUR = 4,6883 zł po kursach tych przeliczono podstawowe pozycje rachunku zysków i strat roku bieżącego i roku poprzedniego. Strona 12 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 1.6.Wybrane dane finansowe Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na EUR przedstawiają się następująco: Pozycja sprawozdań finansowych Rok 2023 Rok 2022 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Aktywa trwałe 104 423 23 060 99 236 21 160 Aktywa obrotowe 78 652 17 369 99 906 21 302 Aktywa razem 183 075 40 428 199 142 42 462 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej PASYWA Kapitał własny 116 066 25 631 119 978 25 582 Kapitał zakładowy 4 797 1 059 4 797 1 023 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 67 009 14 798 79 164 16 880 Zobowiązania długoterminowe 33 039 7 296 34 515 7 359 Zobowiązania krótkoterminowe 33 970 7 502 44 649 9 520 Pasywa razem 183 075 40 428 199 142 42 462 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 125 749 28 921 165 975 35 402 Zysk brutto na sprzedaży 13 716 3 155 27 944 5 960 Zysk na sprzedaży (4 280) (984) 8 471 1 807 Zysk z działalności operacyjnej (2 311) (532) 11 782 2 513 Zysk brutto (2 927) (673) 10 906 2 326 Zysk netto (2 255) (519) 9 053 1 931 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 14 417 3 184 8 502 1 813 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (836) (185) (2 471) (527) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (13 541) (2 990) (6 733) (1 436) Przepływy pieniężne netto razem 40 9 (702) (150) Środki pieniężne na początek okresu 675 144 1 305 284 Środki pieniężne na koniec okresu 723 160 675 144 1.7.Nowe standardy i interpretacje MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiana do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez Strona 13 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) UE obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2023 roku nie miały zastosowania Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, wydane przez RMSR, zatwierdzone do stosowania w UE, przy czym nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później). Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później). Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do istniejących standardów. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe ujawnienia informacji - Ustalenia dotyczące finansowania dostawców. Zmiany wprowadzają dodatkowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w celu zwiększenia przejrzystości umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Początkiem okresu obowiązywania jest 1 stycznia 2024. Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – Brak wymienialności. Zmiany wprowadzają wymóg ujawnienia informacji pozwalającej na zrozumienie przez użytkowników Strona 14 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) sprawozdań finansowych skutków braku wymienialności walut oraz wyjaśniają w jaki sposób należy dokonać oceny wymienialności walut. Początkiem okresu obowiązywania jest 1 stycznia 2025. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. 2.Zasady polityki rachunkowości 2.1.Podstawa sporządzania sprawozdań finansowych Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwane MSSF UE) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zapisy ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r.poz. 120, 295) oraz wydane na jej podstawie przepisy wykonawcze. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związane z nimi Interpretacje za wyjątkiem Standardów oraz Interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardów i Interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i pasywów wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub inne całkowite dochody. 2.2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 roku. Biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla roku 2023, z wyjątkiem zasad, które zostały zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku lub później. 2.3. Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na Strona 15 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Nie mniej jednak Spółki Grupy zmagały się z trudnościami, spowodowane utratą przychodów, co przyczyniło się do restrukturyzacji Spółki WZM Wizamor Sp. z o.o. oraz PHS Hydrotor SA. Mając na uwadze przedstawione sprawozdania finansowe określające stan majątkowy Grupy, osiągane wyniki, możemy stwierdzić, że w 2023 r. nastąpił spadek sumy bilansowej oraz spadek przychodów ze sprzedaży, co wpłynęło na osłabienie się wyniku finansowego Grupy. Emitent podejmuje działania polegające na zwiększeniu sprzedaży wyrobów oraz obniżeniu kosztów działalności operacyjnej, które maja bezpośredni wpływ na efektywność sprzedaży. Podjęte działania będą rzutowały na kolejne okresy sprawozdawcze. W świetle posiadanych przez Zarząd informacji zostaje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej. Kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej jest uzależniona od sytuacji gospodarczej jej partnerów handlowych w najbliższych kilku kwartałów. Wg Zarządu i informacji płynących z GUS koniunktura gospodarcza będzie się poprawiać. Emitent będzie dostosowywać Spółki do zmieniających się warunków gospodarczych. 2.4. Podstawa konsolidacji Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę Dominującą. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Jednostka Dominująca z tytułu swojego zaangażowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad jednostką zależną. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień bilansowy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.4.1. Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w Spółkach: „Agromet” S.A. Lubań WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcborku Strona 16 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 2.5.Zastosowanie założeń, szacunków i osadów w rachunkowości Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do sprawozdania. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki dominującej może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. 2.5.1Aktywa i zobowiązania: 2.5.1.1.Świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. 2.5.1.2.Amortyzacja Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 2.5.1.3.Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy doborze odpowiednich metod i założeń do wyceny Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. 2.5.1.4.Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. 2.5.1.5.Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz Strona 17 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi Grupie, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. 2.6. Zmiany zasad polityki rachunkowości, wartości szacunków i korygowania błędów 2.6.1.Zmiany w prezentacji Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła zasad w prezentacji sprawozdania finansowego. Grupa ujęła dodatkowe noty, które są podyktowane zmianami w związku z standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego. 2.6.2.Zmiany zasad polityki rachunkowości Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 2.6.3.Waluta Walutą funkcjonalną jest złoty polski, który stanowi podstawową walutę, gdzie denominowane są operacje gospodarcze. Transakcja w walucie obcej jest transakcją, która jest wyrażona lub wymaga uregulowania w walucie obcej, dotyczy to m.in. transakcji mających miejsce wówczas, gdy Grupa: nabywa lub sprzedaje towary lub usługi, których cena została wyrażona w walucie obcej, zaciąga lub udziela pożyczek, które są płatne lub należne w walucie obcej lub w inny sposób nabywa lub zbywa aktywa lub też zaciąga lub reguluje zobowiązania wyrażone w walucie obcej. Transakcję w walucie obcej początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą (kurs średni ogłoszony przez Narodowy Bank Polski), obowiązujący na dzień poprzedzający zawarcie transakcji. Wycena składników aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej dokonywana jest na ostatni dzień kwartału i na ostatni dzień roku. Zyski i straty powstałe z tytułu wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych ujmuje się następująco: Strona 18 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Różnice kursowe dotyczące rozrachunków wykazuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności podstawowej tj. różnice kursowe dotyczące należności wykazuje się w przychodach, natomiast różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu zakupu środków obrotowych wykazuje się w kosztach, Różnice kursowe dotyczące środków zgromadzonych na rachunkach bankowych ewidencjonuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności finansowej. 2.6.4.Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję (EPS) przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, która przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (kwota ta stanowi licznik we wzorze) do średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu (kwota ta stanowi mianownik we wzorze). EPS = zysk lub strata przypadająca na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej / średnia ważona liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu Grupa Zgodnie z paragrafem 66 MSR 33 w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję dla: zysku lub straty z działalności kontynuowanej, przypadających na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie oraz zysku lub straty przypadających na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie w podziale na wszystkie kategorie akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem do udziału w zysku danego okresu. 2.6.5.Dywidendy Kwota przeznaczona na dywidendę stanowi część zysków wypracowanych przez poszczególną Spółkę Grupy w danym roku obrotowym. Kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy/udziałowców nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych. Dodatkowo kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty a także akcje własne oraz kwoty, które zgodnie z przepisami ustawy lub statutu powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitał zapasowy lub rezerwowe. W praktyce Spółek Grupy jest tak, że Spółka przekazuje część wypracowanego zysku, zaś pozostała część zostaje przeniesiona na kapitał zapasowy. Nie ma praktyki wypłaty dywidendy tylko z kapitału zapasowego. 2.6.6.Segmenty działalności Grupa prezentuje segmenty oparte o gamy produktów. Dla celów zarządczych, jednostkę podzielono na następujące segmenty: Wyroby hydrauliczne – pompy, rozdzielacze, zawory, pozostałe wyroby hydrauliczne Pozostałe wyroby Usługi regeneracyjne Usługi obróbki wielkogabarytowej Pozostałe usługi Strona 19 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Towary i materiały Segmenty te są podstawą sporządzania przez Grupę raportowania odnośnie głównych segmentów branżowych. 2.7.Połączenie jednostek i wartość firmy 2.7.1.Połączenie jednostek Raportem 18/2023 z dnia 31 sierpnia 2023 r. Emiten poinformował o podjętej uchwale Zarządu PHS Hydrotor SA w sprawie połączenia w formie przejęcia spółek zależnych: 1.Wytwórni Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o., data nabycia spółki 15 czerwca 2005 r., udział PHS Hydrotor w spółce WPH Wrocław : 100 % 2.Więcborskie Zakłady Metalowe Wizamor Sp. z o.o., data nabycia spółki 8 lipca 2010 r.; udziały PHS Hydrotor SA w spółce WZM Wizamor Sp. z o.o.: 96,88% W/w Spółki w okresie sprawozdawczym przygotowywane były do procesu przejęcia. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie jest znana data przejęcia Spółek. 2.7.2.Połączenie wartości firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży. Wartość firmy powstała przed datą zmiany zasad na MSSF ujęto w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF. 2.8.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe na dzień bilansowy wykazywane są według modelu wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę lub przez pion techniczny w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpis na utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca Strona 20 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego i wartości przeszacowanej pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody mieszanej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:  budynki i budowle 2,0 % - 4,0 %  urządzenia techniczne i maszyny5,0 % - 33,0 %  środki transportu12,5 % - 33,0 %  pozostałe środki trwałe 10,0 % - 25,0 % W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.8.1.Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. 2.8.2.Koszt finansowania zewnętrznego Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. 2.9.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Strona 21 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia. Na kolejne dni bilansowe wartość początkowa wartości niematerialnych pomniejszana jest o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową w oparciu o przyjęte w Spółkach Grupy Kapitałowej plany amortyzacji. Głównymi składnikami wartości niematerialnych w Grupie są oprogramowanie komputerowe oraz koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy: realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury); prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne; koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Na dzień ujęcia składnika wartości niematerialnych Grupa ocenia, czy okres użytkowania jest określony czy nieokreślony, a w przypadku, gdy jest określony ustala metodę i stawkę amortyzacji. Planowane odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych ujmowane są jako koszt amortyzacji i dokonywane są według następujących zasad: amortyzacja naliczana jest metodą liniową w okresach miesięcznych; odpisy dokonywane są począwszy od miesiąca, w którym wartość ta jest gotowa do użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym składnik wartości niematerialnych przestaje być ujmowany lub przeznaczono go do sprzedaży zgodnie z MSSF 5; dla składników wartości niematerialnych o wartości początkowej wyższej lub równej 500,00 PLN odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności. W Grupie stosowane są następujące okresy użytkowania składników wartości niematerialnych: licencje na programy komputerowe – 2 do 5 lat, koszty prac rozwojowych – 5 do 8 lat, prawo wieczystego użytkowania gruntów – zgodnie z okresem przyznania tego prawa lub zgodnie z okresem przewidywanego użytkowania tego prawa, jeżeli jest on krótszy, pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego. Ewentualne zmiany są ujmowane prospektywnie w ewidencji wartości niematerialnych, tzn. ze skutkiem od pierwszego dnia kolejnego roku obrotowego. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Strona 22 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Zyski i straty wynikające z faktu utraty wartości lub usunięcia pozycji wartości niematerialnych z bilansu ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. Ustalane są jako różnica miedzy przychodami netto ze zbycia a wartością bilansową tej pozycji i odnoszone na pozostałe przychody (zyski) lub koszty (starty) operacyjne. Nie jest amortyzowana wartość firmy oraz składniki o nieokreślonym okresie użytkowania. Aktywa te są testowane pod kątem utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata ich wartości. Prowadzona jest także ewidencja analityczna składników wartości niematerialnych dla potrzeb ustalania podatku dochodowego od osób prawnych. 2.10.Leasing Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo wszystkie ryzyka i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przysługują jednostce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. W jednostce jako leasing finansowy są przede wszystkim klasyfikowane umowy, z których wynika, że: 1)leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa; 2)aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji (dotyczy to maszyn i urządzeń produkcyjnych). Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów. Gdy umowa leasingu nie przewiduje przeniesienia prawa własności, należy amortyzować przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania leasingu albo okres użytkowania przez jednostkę. Podział podstawowych opłat leasingowych na część kapitałową i odsetkową dokonywany jest za pomocą metody wewnętrznej stopy zwrotu (IRR). Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji przedmiotu leasingu finansowego pod kątem utraty wartości zgodnie z MSSF 16. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego), stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu 2.11.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości przeszacowanej. Strona 23 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 2.12.Inwestycje w jednostkach stowarzyszeniowych Podmiotem stowarzyszonym jest podmiot, na którym Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego. 2.13.Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. 2.14.Aktywa finansowe Aktywa finansowe tj. środki pieniężne, pożyczki, należności, inwestycje utrzymane do terminu wymagalności, aktywa dostępne do sprzedaży, instrumenty pochodne, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2.14.1.Instrumenty finansowe wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które obejmują: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy: - desygnowane dobrowolną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia, - desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie Na dzień sprawozdawczy powyższe aktywa wycenia się do wartości godziwej a zyski lub straty ujmuje się w wyniku finansowym jako przychody finansowe lub koszty finansowe. 2.15.Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, zobowiązania finansowe - desygnowane dobrowolną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia, - desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie 2.16.Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia W przypadku gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie ściśle sprecyzowanego okresu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Strona 24 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres. 2.17.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące (a) pożyczkami i należnościami, (b) inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani (c) aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy. 2.18.Należności i pożyczki Pożyczki i należności - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Po pierwszym ujęciu pożyczki i należności wycenia się wg zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonej o odpisy z tyt. utraty wartości. Odpis z tyt. utraty wartości ujmuje się w wyniku finansowym. 2.19.Ustalenie wartości godziwej Wartość godziwa instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustalona jest poprzez odniesienie do cen notowanych lub kwotowanych przez dealerów, bez doliczeń z tyt. kosztów transakcji. Wartość godziwa instrumentów niebędących przedmiotem obrotu na aktywnym rynku ustalona jest przy zastosowaniu właściwych technik wyceny. Techniki te mogą odnieść się do ostatnich transakcji zawieranych na warunkach rynkowych, bieżących cen rynkowych innych podobnych instrumentów, analizy zdyskontowanych przepływów pieniężnych lub innych modeli wyceny. 2.20.Wycena zapasów Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Pozycje pomniejszają odpisy aktualizacyjne. Strona 25 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 2.21.Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień nabycia lub powstania ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu (np. kwota brutto faktury). Natomiast na dzień bilansowy należności krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wg zamortyzowanego kosztu. Należności długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności należności). W przypadku należności krótkoterminowych bez określonej stopy % można je wyceniać w wartości nominalnej w kwocie wynikającej z faktury, jeśli efekt dyskontowania jest nieistotny. Odpisy aktualizujące wartość należności są szacowane według poniższych zasad: - dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; - dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – odpis w pełnej wysokości należności; - dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; - dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; - dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu; - ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności przez odbiorców ujmowane i zapisywane są w księgach rachunkowych w dacie ich zapłaty przez dłużnika jako przychody finansowe. Uwzględniając powyższe zasady odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw robót i usług dokonuje się w wysokości: 50 % w przypadku gdy okres zalegania zapłatą jest wynosi od 181 do 360 dni 100 % gdy okres zalegania z zapłatą przekracza 360 dni. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Należności przeterminowane, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Jeśli od wyżej wymienionych należności nie dokonano odpisów lub dokonano ich w niepełnej wysokości, to należności te zalicza się wtedy odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Jeśli przyczyna, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności ustanie, to równowartość kwoty, na którą wcześniej utworzono odpis, zwiększa wartość danej należności, a także odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Strona 26 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 2.22.Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia lub nabycia. Aktywa krajowe ujmuje się w wartości nominalnej, które obejmują ewentualne potrącenia przez bank odsetek. Aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 2.23.Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest to kapitał akcyjny wykazywany wg wartości nominalnej w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki oraz wpisu Do Krajowego Rejestru Sądowego. 2.24.Udziały/akcje własne Kapitał zakładowy Grupy został ustalony wg wartości nominalnej w wielkości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. 2.25.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe W Grupie wystąpiły zobowiązania warunkowe na wypadek przyszłych zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne, są to min. weksle in blanco, zastawy rejestrowe, wpis hipoteczny. 2.26.Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone gdy: na Grupie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Stan rezerw powinien być weryfikowany na każdy dzień bilansowy i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku (zobowiązania), wówczas należy rozwiązać rezerwę. Rezerwa powinna być wykorzystana tylko na nakłady lub wydatki o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona. Grupa Hydrotor tworzy rezerwy na: świadczenia pracownicze (rezerwa: na świadczenia emerytalne, jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), odroczony podatek dochodowy, inne zdarzenia związane z działalnością gospodarczą Strona 27 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. W przypadku gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy dotycząca przyszłych szacowanych zobowiązań powinna odzwierciedlać ich wartość bieżącą na dzień tworzenia lub weryfikacji rezerwy przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej. W tym przypadku stosowana jest stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do przewidywanego okresu realizacji zobowiązania. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Wykorzystanie rezerwy jest związane z powstaniem zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, jest ono księgowane jako zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązania. Rezerwa może być wykorzystana wyłącznie zgodnie z celem, na jaki była pierwotnie utworzona. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie na dzień, na który okazały się zbędne, zmniejszają koszty podstawowej działalności operacyjnej albo odpowiednio zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, które koszty zostały wcześniej obciążone tworzoną rezerwą. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej. 2.27.Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek, np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności zobowiązania). Na dzień powstania zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu. Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. 2.28.Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą Strona 28 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym 2.29.Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 2.30.Płatności w formie akcji W Grupie nie występują transakcje ujęte w MSSF 2 – wynagrodzenie płatne akcjami. 2.31.Świadczenia pracownicze W Grupie tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze – nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Na dzień bilansowy dokonuje się wyceny w/w świadczeń pracowniczych przez aktuariusza. 2.32.Utrata wartości aktywów Na dzień bilansowy dokonywana jest przegląd składników aktywów pod kontem identyfikacji aktywów na wypadek utraty wartości. Składniki majątku trwałego – nieruchomości wyceniane są co 4 lata przez powołanego Rzeczoznawcę Majątkowego. Strona 29 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 2.33.Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów ewidencjonowane są na kontach zespołu 8. Rozliczeniom międzyokresowym przychodów w szczególności podlegają: zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych; otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy; środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych; równowartość przyjętych nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników przejętych nieodpłatnie następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych; część zobowiązań przewidzianych do umorzenia objętych postępowaniem naprawczym lub układowym do czasy spełnienia się warunków układu – ich odpisanie na kapitał (fundusz) własny następuje jednorazowo po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o zakończeniu postępowania układowego; nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze sądowej – ich rozliczenie na pozostałe przychody operacyjne następuje w momencie otrzymania przychodu. 2.34.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. 2.35.Przychody z działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkowane wyroby, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo do otrzymania płatności. Strona 30 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 2.36.Koszty z działalności operacyjnej W Grupie koszty ewidencjonowane są na kontach zespołu 4 oraz wg miejsc ich powstawania na kontach zespołu 5 oraz w przypadku realizacji kompleksowych inwestycji na kontach zespołu nr 6. Ewidencja kosztów wg rodzaju nie obejmuje pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów operacji finansowych, kosztów prostych związanych z uznaniem szkód losowych, kosztów prostych obciążonych bezpośrednio inwestycje lub składniki majątku trwałego. 2.37.Przychody finansowe Do przychodów finansowych zaliczamy min. przychody z tyt. posiadanych udziałów, akcji, udziału w zyskach – dywidendy otrzymanych od innych jednostek, odsetki naliczone, nadwyżki z tyt. dodatnich różnic kursowych, rozwiązanie rezerw w związku z działalnością finansową. 2.38.Koszty finansowe Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 3.Noty objaśniające sprawozdanie 3.1.Zysk przypadający na jedną akcję Zyski okres zakończony 31/12/2022 okres zakończony 31/12/2022 Zysk netto danego okresu dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy (2 255) 9 053 Zyski (straty) udziałowców mniejszościowych (5) Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję (2 255) 9 048 Liczba wyemitowanych akcji okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję 2 398 300 2 398 300 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję 2 398 300 2 398 300 Strona 31 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Działalność kontynuowana okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Zysk netto okresu podlegający podziałowi między akcjonariuszy (2 255) 9 053 Wyłączenie straty na działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej (2 255) 9 053 Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej (2 255) 9 053 Zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą w zł 0,00 (0,94) 3,77 3.2.Dywidendy Dywidenda - wypłacona okres zakończony 31/12/2023 O okres zakończony 31/12/2022 Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki: 4 797 4 797 dywidenda za zakończony poprzedni rok obrotowy 4 797 4 797 wypłacona dywidenda za akcję w 0,00 zł 2,00 2,00 4 797 4 797 Proponowana/ostateczna dywidenda za zakończony rok obrotowy za akcję w 0,00 zł Dywidendy wypłacone udziałowcom mniejszościowym: Zarząd Spółki dominującej rozważa możliwość wypłaty dywidendy za 2023 r. informację przekaże pod koniec maja 2024 r. po uzgodnieniu z Rada Nadzorczą. 3.3.Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji W Grupie nie dokonywano przekształceń wyniku operacyjnego oraz sytuacji finansowej pod kontem rosnącej stopy inflacji zgodnie z MSR 29 „Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji”. Strona 32 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.4.Segmenty operacyjne jednostki Przychody i wyniki segmentów 2023 r. Wyroby hydrauliczne Pozostałe wyroby Usługi regeneracyjne Usługi WGO Pozostałe usługi Towary i materiały Razem pompy rozdzielacze zawory cylindry pozostałe Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 17 575 3 326 6 021 62 455 17 194 10 112 1 894 2 875 1 171 3 126 125 749 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (16 671) (2 721) (5 929) (48 824) (18 730) (10 446) (1 323) (3 263) (378) (3 748) (112 033) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 904 605 92 13 631 (1 536) (334) 571 (388) 793 (622) 13 716 Koszty sprzedaży (416) (79) (142) (1 477) (407) (238) (45) (68) (28) (74) (2 974) Koszty ogólnego zarządu (2 099) (397) (719) (7 461) (2 054) (1 210) (226) (343) (140) (373) (15 022) Zysk (strata) ze sprzedaży (1 611) 129 (769) 4 693 (3 997) (1 782) 300 (799) 625 (1 069) (4 280) Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 1 969 Wynik na działalności finansowej (616) Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej (2 927) Podatek dochodowy 672 Zysk strata netto na działalności kontynuowanej (2 255) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej ZYSK (STRATA) NETTO (2 255) Przychody i wyniki segmentów 2022 r. Wyroby hydrauliczne Pozostałe wyroby Usługi regeneracyjne Usługi WGO Pozostałe usługi Towary i materiały Razem pompy rozdzielacze zawory cylindry pozostałe Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 16 861 3 584 6 987 82 780 19 171 23 876 2 186 2 866 1 206 6 458 165 975 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (14 264) (2 746) (6 054) (64 121) (18 211) (22 580) (1 789) (2 913) (206) (5 147) (138 031) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 597 838 933 18 659 960 1 296 397 (47) 1 000 1 311 27 944 Koszty sprzedaży (378) (80) (157) (1 857) (430) (537) (49) (64) (27) (145) (3 724) Koszty ogólnego zarządu (1 600) (340) (663) (7 855) (1 819) (2 266) (207) (272) (114) (613) (15 749) Zysk (strata) ze sprzedaży 619 418 113 8 947 (1 289) (1 507) 141 (383) 859 553 8 471 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej 3 311 Wynik na działalności finansowej (876) Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 10 906 Podatek dochodowy (1 853) Zysk strata netto na działalności kontynuowanej 9 053 ZYSK (STRATA) NETTO 9 053 Strona 33 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.4.1. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi działalność na terenie Polski a także dokonuje sprzedaży swoich wyrobów do krajów Unii Europejskiej jak i innych krajów spoza niej. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy z podziałem na Polskę – rynek krajowy oraz na rynki zagraniczne – do wszystkich pozostałych krajów. Przychody ze sprzedaży Rok 2023 Rok 2022 struktura terytorialna Polska Zagranica Polska Zagranica Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 61 062 64 687 92 727 73 248 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (54 132) (57 901) (77 115) (60 916) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 930 6 786 15 612 12 332 Koszty sprzedaży (1 444) (1 530) (2 080) (1 644) Koszty ogólnego zarządu (7 294) (7 728) (8 799) (6 950) Zysk (strata) ze sprzedaży (1 808) (2 472) 4 733 3 738 Sprzedaż poza granice kraju realizowana była głównie do krajów Unii Europejskiej. W 2023 i 2022 roku największymi odbiorcami były kraje: Przychody z eksportu Rok 2023 Rok 2022 Niemcy 49 741 53 770 Francja 910 317 Czechy 255 509 Włochy 97 225 Holandia 3 720 8 329 Słowacja 27 44 Szwecja 518 466 Węgry 34 4 Austria Hiszpania 5 002 4 392 Rumunia 1 130 880 Litwa 105 59 Dania 356 614 pozostałe kraje wspólnoty 1 826 2 131 Szwajcaria Stany Zjednoczone 425 1 228 Irak 60 Egipt Rosja 79 Chiny 281 40 Ukraina Wielka Brytania 132 70 Białoruś 74 Indie 56 Pozostałe kraje 12 17 Razem: 64 687 73 248 Strona 34 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.5.Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w tys. zł brutto Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) Budynki i budowle Maszyny, urządzenia techniczne Środki transportu Inne środki trwałe Inwestycje w środki trwałe Środki trwałe razem ŚRODKI TRWAŁE BRUTTO stan na dzień 31.12.2021 6 251 40 599 95 805 1 600 7 774 1 943 153 972 Zwiększenia 449 20 902 478 639 (1 602) 20 866 Aktualizacja wartości Zmniejszenia Aktualizacja - przeznaczenie do zbycia Przekazanie do użytkowania stan na dzień 31.12.2022 6 251 41 048 115 761 2 089 8 381 281 173 810 Zwiększenia 244 9 816 27 (72) 10 015 Aktualizacja - zwiększenie wartości (162) (3 613) (10 408) (215) (512) (14 910) Aktualizacja - przeznaczenie do zbycia Przekwalifikowanie 1 816 4 947 65 6 828 Różnice kursowe Zmniejszenia (55) (3 210) (23) (91) (58) (3 437) Na dzień 31 grudnia 2023 7 905 42 571 112 025 1 851 7 804 151 172 306 Strona 35 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Środki trwałe w tys. zł brutto Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) Budynki i budowle Maszyny, urządzenia techniczne Środki transportu Inne środki trwałe Inwestycje w środki trwałe Środki trwałe razem UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI stan na dzień 31.12.2021 (33) (7 820) (56 338) (812) (5 094) (70 097) Amortyzacja (34) (1 343) (7 551) (229) (726) (9 883) Zmniejszenia z tytułu przeznaczenia do sprzedaży 792 82 32 906 zmiany z tyt. przeszacowania Inne zmniejszenia/zwiększenia (1) (1) 3 1 stan na dzień 31.12.2022 (67) (9 163) (62 985) (1 069) (5 790) (79 073) Amortyzacja (2) (1 375) (9 833) (201) (730) (12 141) Przekwalifikowanie (1 654) (1 654) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji 47 3 009 23 56 3 135 Zmniejszenia z tytułu przeznaczenia do sprzedaży Zmiany z tytułu przeszacowania 35 3 597 13 996 396 703 18 727 Inne zmniejszenia 64 (64) (24) 25 1 Na dzień 31 grudnia 2023 (34) (8 483) (55 877) (876) (5 736) (71 005) WARTOŚĆ NETTO stan na 31-12-2022 6 184 31 885 52 776 1 020 2 592 281 94 738 stan na 31-12-2023 7 871 34 088 56 147 975 2 069 151 101 301 Strona 36 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Wartość brutto 172 306 173 811 Amortyzacja (71 005) (79 073) 101 301 94 738 Środki trwałe: Grunty własne (w tym: prawo użytkowania wieczystego) 7 871 6 184 Budynki i budowle 34 088 31 885 Urządzenia techniczne i maszyny 56 147 52 776 Środki transportu 975 1 020 Inne środki trwałe 2 069 2 592 Inwestycje w środki trwałe 151 281 Rzeczowe aktywa trwałe 101 301 94 738 Środki trwałe – struktura bilansowa Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Środki trwałe własne 72 257 67 296 PWUG 2 210 2 434 Używane na podstawie umów, w tym leasingu 26 834 25 008 Środki trwałe bilansowe razem 101 301 94 738 Wzrost rzeczowych aktywów trwałych w 2023 r. dotyczył zwiększenia maszyn i urządzeń jednostki dominującej, która kończy swój plan inwestycyjny założony na lata 2022-2023. W roku obrotowym zakup maszyn i urządzeń opiewał na kwotę 8 502 tys. zł. 30 sierpnia 2023 r. Zarząd Spółki oraz Rada Nadzorcza PHS Hydrotor podjęła uchwałę o wystąpienie do Ministerstwa Rozwoju i Technologii z wnioskiem o uchylenie decyzji o wsparcie w ramach Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Wystąpienie ze Strefy dotyczyło przede wszystkim problemów z utrzymaniem stanu zatrudnienia w Spółce, który był jednym z kluczowych warunków umowy o wsparcie. W roku obrotowym Spółki PHS Hydrotor oraz ZEHS Agromet dokonały przeszacowania środków trwałych zgodnie z operatem szacunkowym rzeczoznawcy majątkowego. W wyniku przeszacowania w PHS Hydrotor pomniejszono wartość środków trwałych o 151 tys. zł, zaś w ZEHS Agromet majątek wzrósł z tego tytułu o 3 966,9 tys zł. Wartości z przeszacowań zostały pomniejszone o podatek odroczony. Wartość netto odniesiona została na kapitał z aktualizacji i wyceny. W Spółkach WPH Wrocław oraz WZM Wizamor nie było przyjęć nowych środków trwałych. W raporcie bieżącym nr 20/2021 z dnia 7 września 2021 r. podano informację, że spółka zależna Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. we Wrocławiu zawarła przedwstępną umowę sprzedaży na sprzedaż nieruchomości we Wrocławiu. Strony ustaliły, że przyrzeczona umowa sprzedaży zostanie zawarta w ciągu miesiąca od daty ziszczenia się warunków wynikających z umowy przedwstępnej, nie później niż 30 września 2025 r. Do dnia złożenia sprawozdania strony nie zawarły „Umowy Przyrzeczonej”, co jest efektem zmian prezentacyjnych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Hydrotor. Składnik aktywów został przekwalifikowano do środków trwałych. W Spółce WZM Wizamor dokonano transferu nieruchomości inwestycyjnej do środków trwałych, ponieważ grunty oraz magazyn są wykorzystywane w bieżącej działalności Spółki. Na dzień bilansowy w Grupie nie ma nieruchomości inwestycyjnych . Strona 37 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.6.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne – brutto stan 31-12-2022 zwiększenie zmniejszenie umorzenie stan 31-12-2023 Koszty prac rozwojowych 6 472 - - - 6 472 Patenty i znaki towarowe, licencje 2 069 13 - - 2 082 wartość brutto 8 540 13 - - 8 553 Wartości niematerialne – brutto stan 31-12-2021 zwiększenie zmniejszenie umorzenie stan 31-12-2022 Koszty prac rozwojowych 6472 6472 Patenty i znaki towarowe, licencje 1274 795 2069 wartość brutto 7745 795 - - 8540 Wartości niematerialne - umorzenie stan 31-12-2022 zwiększenie zmniejszenie umorzenie stan 31-12-2023 Koszty prac rozwojowych 6 070 - - 402 6 472 Patenty i znaki towarowe, licencje 1 278 - - 242 1 520 wartość umorzenia 7 348 - - 644 7 992 Wartości niematerialne - umorzenie stan 31-12-2021 zwiększenie zmniejszenie umorzenie stan 31-12-2022 Koszty prac rozwojowych 5559 512 6071 Patenty i znaki towarowe, licencje 1019 258 1277 wartość umorzenia 6578 - - 770 7348 Wartości niematerialne - netto stan 31-12-2023 stan 31-12-2022 Koszty prac rozwojowych - 0 401 Patenty i znaki towarowe, licencje 562 792 zaliczki na WNIP 305 305 wartość netto 867 1 498 Okres amortyzacji kosztów prac rozwojowych poniesionych przez Grupę wynosi do 8 lat. Patenty i znaki towarowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 5 lat. Licencje na programy komputerowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi 3 do 5 lat. W dalszym ciągu nie jest rozliczona zaliczka na WNiP, która wiąże się z wdrożeniem modułu produkcyjnego ERP w jednostce dominującej. Strona 38 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.7.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 a) grunty (w tym PWUG) - 231 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 678 Nieruchomości inwestycyjne razem - 909 W roku obrotowym w Spółce WZM Wizamor dokonano transferu nieruchomości inwestycyjnej do środków trwałych. Na dzień bilansowy w Grupie nie ma nieruchomości inwestycyjnych. 3.8.Leasing Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego/finansowego wymagalne w ciągu: jednego roku 5 937 5 901 powyżej roku do pięciu lat 16 999 15 654 powyżej pięciu lat 1 978 2 049 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań 24 914 23 604 Pomniejszona o kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy (ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych) 5 937 5 901 Zobowiązanie wymagalne w okresie po 12 miesiącach (ujęte w zobowiązaniach długoterminowych) 18 977 17 703 Leasing finansowy okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Ogółem w tym: 24 914 23 604 Długoterminowe: 18 977 17 703 Zobowiązania z PWUG) 1 978 2 049 Zobowiązania z tytułu leasingu 16 999 15 654 Krótkoterminowe 5 937 5 901 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 937 5 901 Wartość zobowiązań z tyt. leasingu w Grupie wzrosła. W roku obrotowym zostały zawarte nowe umowy, które dotyczyły nabycia maszyn i urządzeń. Większość umów leasingu była zawarta w jednostce dominującej, gdzie stanowiło to źródło finansowania zewnętrznego procesu inwestycyjnego w nowy park maszynowy. Wartość zobowiązań z tyt. leasingu finansowego w jednostce dominującej wynosi 20 329 tys. zł, w jednostkach zależnych 2 607 tys. zł. Strona 39 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.9.Udziały w jednostkach zależnych Na dzień bilansowy jednostkami zależnymi tworzącymi Grupę Kapitałową są: Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych akcji/ udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji „AGROMET” ZEHS S.A. Lubań 99,99% 99,99% pełna „Wytwórnia Pomp Hydraulicznych” Sp. z o.o. Wrocław 100,00% 100,00% pełna WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcbork 96,88% 96,88% pełna W 2023 r. w wszystkie zależne spółki konsolidowane są metodą pełną. Żadna ze spółek wchodząca w skład grupy kapitałowej nie posiada udziałów w innych podmiotach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. 3.10.Instrumenty finansowe: 3.10.1.Pożyczki i kredyty W 2023 r. Grupa korzystała z następujących kredytów bankowych: Jednostka dominująca: Kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez Santander Bank Polska SA do 10 000 tys. zł. Wartość wykorzystanego kredytu na dzień bilansowy wyniósł 2 208 tys. zł. Kredyt zabezpieczony jest zastawem rejestrowym na zapasy do kwoty 9 000 tys. zł wraz z cesją należności. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Kredyt inwestycyjny udzielony przez Santander Bank Polska SA na 100 tys. EUR, w celu sfinansowania środków trwałych; wartość kredytu do spłaty na dzień bilansowy: 45 tys. EUR Kredyt zabezpieczony jest zastawem rejestrowym na kwotę 150 tys. EUR; Umowy leasingu finansowego udzielonego przez PKO Leasing SA, oraz Siemens Finance Sp. z o.o. Wartość zobowiązania z tyt. leasingu na dzień bilansowy wynosi 20 329 tys. zł. Faktoring udzielony przez Santander Faktoring Sp. z o.o. do kwoty 10 000 tys. zł. Na dzień bilansowy Spółka nie korzystała z finansowania faktoringu. Umowa została rozwiązana 3 lipca 2023 r. Jednostki zależne: ZEHS Agromet SA: Kredyt w rachunku bieżącym limit do kwoty 14 000 tys. zł udzielony na okres do 15.07.2023 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: cicha cesja należności, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco. WPH Wrocław Sp. z o.o.: Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 300 tys. zł udzielony na okres do 15.07.2023 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka kaucyjna na nieruchomościach Strona 40 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) WZM Wizamor Sp. z o.o. : Kredyt inwestycyjny w kwocie 256 tys. zł udzielony na okres do 02.04.2024 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 3M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości. Wartość kredytu na dzień bilansowy: 0,00 zł WZM Wizamor Sp. z o.o.: Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 700 tys. zł udzielony na okres do 01.2025 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczenie kredytu hipoteka kaucyjna na nieruchomości. ZEHS Agromet SA: Faktoring do kwoty 10 000 tys. zł. Umowa wypowiedziana w listopadzie 2023 r. Wycena kredytów została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, kredyty w walucie EUR na dzień bilansowy przeliczane są po obowiązującym kursie z tabeli NBP. Kredyty i pożyczki Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Kredyty w rachunku bieżącym 9 859 9 089 Kredyty bankowe 196 469 Pożyczki 24 10 055 9 582 W podziale na terminy płatności: Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku 10 055 9 394 Powyżej 12 miesięcy – do 2 lat 188 W okresie od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Minus: Kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy 10 055 9 394 (ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych) Kwoty wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy 188 Kredyty i pożyczki w strukturze walutowej Stan na 31.12.2023 Razem tys. zł tys. EUR Kredyty długoterminowe Kredyty i pożyczki bankowe Kredyty krótkoterminowe 10 055 9 859 45 Pożyczki inne 10 055 10 055 45 Kredyty i pożyczki w strukturze walutowej Stan na 31.12.2022 Razem tys. zł tys. EUR Kredyty długoterminowe 469 469 100 Kredyty i pożyczki bankowe Kredyty krótkoterminowe 9 089 9 089 Pożyczki inne 24 24 9 582 9 582 100 Strona 41 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) kredyty inwestycyjne 31-12-2023 Waluta wartość początkowa Pozostało do spłaty przeliczeniu na PLN PHS Hydrotor S.A. EUR 100 196 PLN Jednostki zależne PLN do spłaty w ciągu 1 roku 196 kredyty inwestycyjne 31-12-2022 Waluta wartość początkowa Pozostało do spłaty przeliczeniu na PLN PHS Hydrotor S.A. EUR 100 469 PLN Jednostki zależne PLN do spłaty w ciągu 1 roku 188 kredyty w rachunku bieżącym 31-12-2023 Waluta Limit Wykorzystanie do dyspozycji PHS Hydrotor S.A. PLN 10 000 2 208 7 792 WPH Sp. z o.o. PLN 300 300 ZEHS Agromet S.A. PLN 14 000 7 205 6 795 WZM Wizamor Sp. z o.o. PLN 700 445 255 kredyty w rachunku bieżącym 31-12-2022 Waluta Limit Wykorzystanie do dyspozycji PHS Hydrotor S.A. PLN 10 000 5 721 4 279 WPH Sp. z o.o. PLN 300 227 73 ZEHS Agromet S.A. PLN 10 000 2 801 7 199 WZM Wizamor Sp. z o.o. PLN 700 253 447 W Grupie finansowanie bieżącej działalności odbywa się poprzez zaangażowanie środków z kredytu w rachunku bieżącym. Limit kredytu w rachunku bieżącym dla Grupy wynosi: 25 000 tys. zł, wykorzystanie limitu na dzień bilansowy wyniosło: 9 858 tys. zł. 3.10.2.Instrumenty dłużne W Grupie nie występują dłużnych instrumentów finansowych - papierów wartościowych (bony, obligacje, weksle) 3.10.3.Pochodne instrumenty finansowe – kontrakty Forward W 2023 r. Grupa nie zawierała nowych kontraktów forward na zabezpieczenie kursu EUR/PLN związanych z przewidywanymi wpływami w walucie EUR w celu zabezpieczenia marży sprzedawanych produktów, usług i towarów. 3.10.4.Instrumenty finansowe wycenione wg. wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wprowadzone są do ksiąg rachunkowych w cenie nabycia. Przez cenę nabycia rozumie się cenę zakupu obejmującą kwotę należną sprzedającemu, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem. Cena zakupu jest zatem równa wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych z uwzględnieniem kosztów transakcji (prowizji, opłat itp.). Aktywa finansowe wyceniane są na dzień bilansowy wg wartości godziwej. W przypadku aktywów Strona 42 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, pożyczek wierzytelności własnych nie przeznaczonych do sprzedaży nie można ustalić w sposób wiarygodny. Grupa w 2023 r. nie dokonała wyceny wartości godziwej przez wynik finansowy 3.10.5.Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – 3.10.5.1.Aktywa Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki i należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Akcje udziały nienotowane 4 4 Dostawy i usługi oraz poz. należności 26 063 26 063 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 723 723 razem 26 786 4 26 790 Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki i należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Akcje udziały nienotowane 3 3 Dostawy i usługi 35 916 35 916 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 675 675 razem: 36 591 3 36 591 3.10.5.2.Pasywa Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31.12.2023 Zobowiązania finansowe wyceniane Instrumenty zabezpieczające w wartości godziwej przez wynik finansowy według zamortyzowanego kosztu finansowe zabezpieczające wyłączone z zakresu MSR 39 Razem Kredyty 10 055 10 055 Pożyczki Leasing finansowy 22 936 22 936 Zobowiązania z tyt PWUG 1 978 1 978 Faktoring Dostawy i usługi oraz poz. zobowiązania 16 340 16 340 Pozostałe Razem: 51 309 51 309 Strona 43 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Klasy instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych stan na dzień 31.12.2022 Zobowiązania finansowe wyceniane Instrumenty zabezpieczające w wartości godziwej przez wynik finansowy według zamortyzowanego kosztu finansowe zabezpieczające wyłączone z zakresu MSR 39 Razem Kredyty 9 558 9 558 Pożyczki 24 24 Leasing finansowy 21 555 21 555 Zobowiązania z tyt PWUG 2 049 2 049 Dostawy i usługi 1 391 1 391 Instrumenty wbudowane i zabezpieczające 25 124 25 124 Pozostałe 12 12 Razem 59 713 59 713 3.10.6.Zobowiązania wynikające z umów inwestycyjnych W Grupie nie ma zobowiązań wynikających z umów inwestycyjnych. 3.10.7.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – udziały i akcje W Grupie nie ma aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, udziałów i akcji co do których nie ma wyraźnie sprecyzowanych zamiarów (utrzymywania do terminu wymagalności lub przeznaczenia do obrotu). 3.10.8.Wartość godziwa instrumentów finansowych W Grupie nie wystąpiły instrumenty finansowe. Na dzień bilansowy w Spółkach nie było zawartych kontraktów forward. 3.10.9.Ryzyko finansowe ( kredytowe, rynkowe, płynnościowe) Wszelkie zobowiązania finansowe w Grupie zawieranie po negocjacjach indywidualnych z Instytucjami Finansującymi – Bankami zgodnie z zapotrzebowaniem w danej Spółce. Emitent dba o to, aby warunki kredytowe były ustalone najkorzystniej dla danej jednostki. Spółki Grupy posiadają różnego rodzaju zobowiązania finansowe: kredyt w rachunku bieżącym, kredyt inwestycyjny, leasing. kredyt w rachunku bieżącym kredyty w rachunku bieżącym 31-12-2023 Waluta Limit Wykorzystanie do dyspozycji Nazwa jednostki Umowna stopa % PHS Hydrotor S.A. PLN 10 000 2 208 7 792 Santander Bank Polska SA WIBOR 1M + marża WPH Sp. z o.o. PLN 300 300 BNP Paribas Bank Polska S.A. WIBOR 1M + marża ZEHS Agromet S.A. PLN 14 000 7 205 2 795 BNP Paribas Bank Polska S.A. WIBOR 1M+0,7 WZM Wizamor Sp. z o.o. PLN 700 445 255 Bank Millennium S.A. Warszawa WIBOR 1M+1,30p.p. kredyt inwestycyjny kredyty inwestycyjny 31-12-2023 Waluta Wartość PLN Nazwa jednostki Umowna stopa % PHS Hydrotor S.A. EUR 196 Santander Bank Polska SA EU RIBOR 1M + 1,0 p.p. Strona 44 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.11.Ustalenia wartości godziwej W Grupie stosuje się model wyceny godziwej do poszczególnych grup aktywów: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Na dzień bilansowy dokonano wyceny: Wycena wg wartości godziwej okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Środki trwałe 101 301 94 738 WNIP 867 1 498 Nieruchomości inwestycyjne 909 aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 11 4 287 3.12.Zapasy ZAPASY Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Materiały 16 025 23 302 Produkcja w toku 17 919 19 094 Wyroby gotowe 15 788 15 416 Towary 706 1 216 Razem: 50 438 59 028 2023 Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość netto w bilansie na koniec okresu w tym: stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały 16 218 16 026 (329) 22 113 (238) 135 16 026 4 000 Materiały pomocnicze Produkty w toku 18 942 17 918 (982) 8 (49) (1 039) (41) 17 918 1 500 Wyroby gotowe 16 416 15 788 (1 133) 149 357 (925) 506 15 788 3 500 Towary 724 706 (24) 2 (22) 2 706 Inne (wymienić) Razem 52 300 50 438 (2 468) 179 423 (2 224) 602 50 438 9 000 2022 r. Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość netto w bilansie na koniec okresu w tym: stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały 23 631 23 302 (378) 46 2 (329) 48 23 302 4 000 Materiały pomocnicze Produkty w toku 20 076 19 094 (774) 11 (219) (982) (208) 19 094 1 500 Wyroby gotowe 16 550 15 416 (869) (8) (257) (1 133) (265) 15 416 3 500 Towary 1 240 1 216 (11) (13) (24) (13) 1 216 Inne (wymienić) Razem 61 497 59 028 (2 032) 50 (487) (2 469) (437) 59 028 9 000 Strona 45 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Rzeczowe aktywa obrotowe wycenione zostały wg. ceny nabycia pomniejszone o wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów. Na dzień bilansowy spółki Grupy dokonały przeglądu zapasów pod kontem utraty wartości, stopnia zbywalności oraz okresu rotacji. Wysokość odpisu w roku obrotowym została pomniejszona o 423 tys. zł z uwagi na rotację zapasów. W jednostce dominującej dokonano likwidacji zalegających wyrobów gotowych, które utraciły przydatność ekonomiczną, co przyczyniło się do cofnięcia odpisu. Podobna sytuacja miała miejsce w spółce zależnej WZM Wizamor, gdzie dokonano zlikwidowano wyroby gotowe, które nie były do zagospodarowania. Narastający odpis aktualizacyjny na zapasy wynosi na dzień bilansowy 2 224 tys. zł. Zabezpieczenie zobowiązań na zapasach do wartości 9 000 tys. zł związane jest z udzieleniem kredytu w rachunku bieżącym jednostki dominującej. 3.13.Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 z tytułu dostaw i usług 22 562 31 245 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 1 051 1 899 zaliczki na dostawy 2 14 zaliczki na środki trwałe 109 654 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 176 2 096 inne należności 163 8 Razem należności 26 063 35 916 należności z tyt. dostaw i usług brutto Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Nieprzeterminowane 16 855 23 238 - do 3 miesięcy 16 855 22 876 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 362 Przeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto 10 057 13 598 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 23 411 34 740 Odpis aktualizacyjny (849) (920) Należności z tyt. dostaw i usług netto 26 063 35 916 Należności przeterminowane Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Przeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto 10 057 13 598 - do 3 miesięcy 4 748 7 473 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 053 5 556 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 649 303 - powyżej 1 roku 1 607 266 Należności - struktura walutowa Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Ogółem w tym: 26 063 35 916 a) w walucie polskiej 20 352 16 759 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) 5 711 19 157 - w EURO (po przeliczeniu na zł) 5 708 19 149 - w USD (po przeliczeniu na zł) 3 8 - w pozostałe waluty (po przeliczeniu na zł) Strona 46 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Wycena należności na dzień bilansowy odbyła się w kwocie wymagającej zapłaty. W przypadku należności w walutach obcych ich wycena jest ujmowana na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe powstałe w skutek tej wyceny odnoszą się na przychody lub koszty finansowe. Oszacowana wartość odpisów aktualizujących od należności handlowych uznanych za nieściągalne wynosi 849 tys. zł. Odpisy aktualizujące należności odnoszone są do pozostałych kosztów operacyjnych w rachunku zysków i strat. W roku obrotowym w Grupie rozwiązano odpis aktualizujący w kwocie 71 tys. zł Średni okres kredytowania odbiorców wynosi 30 dni, w niektórych przypadkach, na podstawie podpisanych umów okres płatności wynosi do 60 dni 3.14.Inne aktywa W Grupie nie wystąpiły aktywa zakwalifikowane jako inne 3.15.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 w kasie 51 34 bieżący rachunek bankowy 561 490 lokaty bankowe w walutach obcych 112 151 lokaty w walutach obcych EUR inne środki pieniężne Razem 723 675 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 298 153 Środki pieniężne - struktura walutowa Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Ogółem w tym: 723 675 a) w walucie polskiej 611 252 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 112 423 - w EURO (po przeliczeniu na zł) 112 415 - w USD (po przeliczeniu na zł) 8 Środki pieniężne i ekwiwalenty składają się na: środki pieniężne w kasie i środków pieniężnych na rachunkach bankowych. Spółka dysponuje rachunkami w walucie PLN, EUR i USD. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości gospodarowania związane są z rozliczeniem VAT. Strona 47 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.16.Kapitały 3.16.1.Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wynosi w Spółce 4.797 tys. zł. Na jego wartość składają się 2.398.300 akcji o wartości nominalnej 2,00 zł każda. Wszystkie akcje opłacone są w całości. KAPITAŁ AKCYJNY wartość nominalna 2,00 zł Akcje imienne uprzywilejowane Akcje zwykłe na okaziciela Razem Stan na dzień 1 stycznia 2022 - ilość akcji 158 650 2 239 650 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 317 4 479 4 797 Zmiana 2021 r. – zmiana rodzaju akcji Stan na dzień 31 grudnia 2022 - ilość akcji 158 650 2 239 650 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 317 4 479 4 797 Zmiana 2022 r. – zmiana rodzaju akcji Stan na dzień 31 grudnia 2023 - ilość akcji 95 620 2 302 680 2 398 300 - wartość nominalna 1 akcji zł 2,00 2,00 2,00 - wartość emisji tys. zł 192 4 605 4 797 W dniu 31 lipca 2023 r. na wiosek akcjonariuszy została przeprowadzona konwersja 63.030 akcji imiennych serii A i B uprzywilejowanych co do prawa głosu w stosunku 1:5 na akcje zwykłe (bez uprzywilejowania). W wyniku konwersji 63.030 akcji imiennych nastąpiła zmiana ogólnej liczby głosów, kapitał zakładowy pozostał bez zmian. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę nr 893/2023 z dnia 24 sierpnia 2023 r. w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii A i B. W związku z powyższym nastąpiła zmiana w prawach głosu. Stan na 31/12/2023 udział % Stan na 31/12/2022 udział % Ilość akcji imiennych uprzywilejowanych 95 620 4,0 158 650 6,6 Ilość akcji zwykłych 2 302 680 96,0 2 239 650 93,4 Razem ilość akcji 2 398 300 100,0 2 398 300 100,0 Ilość głosów z akcji imiennych uprzywilejowanych 478 100 17,2 793 250 26,2 Ilość głosów z akcji zwykłych 2 302 680 82,8 2 239 650 73,8 Ilość głosów na WZA 2 780 780 100,0 3 032 900 100,0 Strona 48 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Według informacji dostępnych w Spółce na dzień publikacji raportu osobami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA są: Podmiot Siedziba Ilość akcji Liczba głosów z akcji % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów Bodziachowski Ryszard z osobą bliską Warszawa 406 000 406 000 16,929% 14,600% Lewicki Mariusz z osobą bliską Toruń 425 000 425 000 17,721% 15,283% PKO TFI 1) Warszawa 361 256 361 256 15,063% 12,991% Kropiński Wacław Tuchola 88 405 422 025 3,686% 15,176% pozostali akcjonariusze akcje imienne 12 215 61 075 0,509% 2,196% pozostali akcjonariusze akcje zwykłe 1 105 424 1 105 424 46,092% 39,752% Razem 2 398 300 2 780 780 100,00% 100,00% Stan posiadania akcji Spółki Hydrotor przez osoby zarządzające i nadzorujące oraz ich zmiany przedstawiają się następująco: Zarząd Stan na dzień zmiany w okresie Stan na dzień Stanowisko ilość 01.01.2023 kupno sprzedaż zamiana 31.12.2023 30.04.2024 Mariusz Lewicki z osobą bliską akcje ok. 420 052 4 948 - - 425 000 425 000 Prezes Zarządu głosów 420 052 4 948 - - 425 000 425 000 Stanisław Drewczyński Dyrektor ds. Operacyjnych Produkcji i Inwestycji Członek Zarządu Rada Nadzorcza Stan na dzień zmiany w okresie Stan na dzień Pełniona funkcja ilość 01.01.2023 kupno sprzedaż zamiana 31.12.2023 30.04.2024 Bodziachowski Ryszard z osobą bliską akcje ok. 406 000 - - 406 000 406 000 Przewodniczacy Rady Nadzorczej głosów 406 000 - - 406 000 406 000 Kropiński Wacław akcje im. 83 405 - - - 83 405 83 405 Zastępca przewodniczącego Rady Nadzorczej akcje ok. 5 000 - - - 5 000 5 000 głosów 422 025 - - - 422 025 422 025 Jakub Leonkiewicz akcje ok. - - - - - - członek głosów - - - - - - Marcin Lewicki akcje ok. 22 - - - 22 22 Sekretarz Rady Nadzorczej głosów 22 - - - 22 22 Monika Guzowska akcje ok. 1 585 - - - 1 585 1 585 członek głosów 1 585 - - - 1 585 1 585 3.16.2.Nadwyżka ze sprzedaży akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji związana jest ze środkami pieniężnymi uzyskanymi przez spółkę dominującą z emisji akcji zwykłych serii „C” w 1998 r. tj. w roku wejścia Spółki Hydrotor na rynek notowań na GPW S.A. w Warszawie. Spółka z tego tytułu uzyskała 13.350 tys. zł. Strona 49 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.16.3.Zyski zatrzymane Do zysków zatrzymanych zaliczono: kapitał podstawowy nadwyżkę ze sprzedaży akcji odpisy na kapitał rezerwowy, zapasowy oraz wynik finansowy przypadający Spółce dominującej. Do zysków zatrzymanych nie zaliczono: udziałów mniejszości utworzonego kapitału z aktualizacji wyceny zyski zatrzymane Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Stan na dzień 1 stycznia 74 159 69 856 Zysk netto za okres (2 255) 9 053 Wypłata dywidendy (4 797) (4 797) korekty 252 47 Stan na koniec okresu 67 359 74 159 3.16.4.Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Stan na dzień 1 stycznia 2023 1 698 1 698 przeniesienie do kapitału zapasowego Stan na dzień 1 stycznia 2023 1 698 1 698 Rozpoznanie elementu kapitałowego z podziału zysku w latach poprzednich 1 698 1 698 3.16.5.Kapitał z aktualizacji i wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny związany jest z wyceną godziwą środków trwałych dokonana w latach poprzednich. W roku obrotowym w Spółkach PHS Hydrotor oraz ZEHS Agromet dokonano wyceny majątku zgodnie z operatem szacunkowym rzeczoznawcy majątkowego. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Stan na dzień 1 stycznia 2022 27 417 27 469 Obniżenie wartości gruntów, budynków i budowli Ujęcie rezerwy na podatek odroczony z tytułu aktualizacji wyceny gruntów, budynków i budowli Aktualizacja majątku trwałego 3 122 Odniesienie na kapitał zapasowy Rezerwy na odroczony podatek dochodowy Zmniejszenie z tytułu sprzedaży aktywów trwałych (221) (207) Inne korekty 18 155 Stan na 31 grudnia 2022 30 336 27 417 Strona 50 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.16.6.Udziały niekontrolujące kapitał mniejszości Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Stan na dzień 1 stycznia 2023 255 251 udział w zysku (stracie) po podziale zysku za ubr. korekty zmian w udziałach (31) 4 udziały w nowo nabytej spółce wypłacone udziały Stan na dzień 31 grudnia 2023 224 255 Kapitały mniejszości rozliczane przez Grupę dotyczą udziałowców: w Spółce z o.o. WZM „Wizamor” w Więcborku, której udziały nabyto w dniu 22 czerwca 2010 r. Posiadane przez tę Spółkę kapitały podzielono na kapitały przypadające Grupie Kapitałowej Hydrotor (96,88%) oraz na kapitały przypadające pozostałym udziałowcom mniejszościowym (3,12%), w „Agromet” ZEHS Lubań S.A. w Lubaniu – w 2010 r. zbyto niewielką ilość akcji Spółki na rzecz jej pracowników. Łączny udział akcjonariuszy mniejszościowych Spółki wynosi 0,01%. 3.16.7.Udziały/akcje własne Wyliczenie wartości księgowej na 1 akcję udziały/ akcje własne Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Kapitał własny 116 066 119 978 Udziały akcjonariuszy mniejszościowych (224) (255) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 115 842 119 723 Liczba akcji szt. 2 398 300 2 398 300 Wartość księgowa na 1 akcję ogółem w PLN (0,00) 48,40 50,03 Wartość księgowa na 1 akcję przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej w PLN (0,00) 48,30 49,92 Wartość giełdowa PHS "Hydrotor" SA. okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Kurs zamknięcia 0,00 zł 35,00 41,50 Liczba akcji szt. 2 398 300 2 398 300 Wycena giełdowa 83 941 99 529 3.17.Rezerwy, zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe 3.17.1.Rezerwy: Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Jednostki Grupy Kapitałowej nie uczestniczą w programach świadczeń pracowniczych. W grupie tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze z następujących tytułów: odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych, Strona 51 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) niewykorzystanych urlopów Do zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zaliczono: Świadczenia pracownicze Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Długoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne i inne 1 902 2 202 Krótkoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne i inne 910 994 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 203 1 506 Fundusze specjalne – fundusze świadczeń socjalnych 6 7 razem: 4 021 4 709 Ostatnia wycena świadczeń pracowniczych oraz wartości bieżącej zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych, przeprowadzona została na dzień 31.12.2023 r. przez Spółki wchodzące w skład Grupy. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń, kosztów bieżącego zatrudnienia oraz kosztów przeszłego zatrudnienia ustalone zostały przy użyciu metody aktuarialnej odnośnie rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe oraz we własnym zakresie odnośnie rezerw na zaległe urlopy. REZEWY NA PRZYSZŁE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE krótkoterminowe Długoterminowe Razem stan na dzień 31.12.2021 1 182 2 592 3 774 - zwiększenia - zmniejszenia (188) (390) (578) stan na dzień 31.12.2022 994 2 202 3 196 - zwiększenia - zmniejszenia (84) (300) (384) stan na dzień 31.12.2023 910 1 902 2 812 Pozostałe rezerwy - krótkoterminowe i długoterminowe pozostałe rezerwy Rezerwa na przyszłe zobowiązania Rezerwa na naprawy gwarancyjne Pozostałe Razem stan na dzień 01.01.2022 469 170 15 654 Utworzenie (rozwiązane) rezerwy w ciągu roku Wykorzystanie rezerwy Różnice kursowe stan na dzień 31.12.2022 469 170 15 654 Rezerwy do 1 roku 639 Rezerwy powyżej 1 roku 15 stan na dzień 01.01.2023 469 170 15 654 Utworzenie (rozwiązane) rezerwy w ciągu roku 41 41 Wykorzystanie rezerwy Różnice kursowe stan na dzień 31.12.2023 469 211 - 680 Rezerwy do 1 roku 680 Rezerwy powyżej 1 roku 15 Strona 52 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Na dzień bilansowy dokonano szacunku wartości napraw gwarancyjnych w jednostce dominującej przez aktuariusza. Wartość rezerwy z tego tyt. wzrosła o 41 tys. zł. W Grupie wysokość rezerw długoterminowych jest niewielka wynosi ona 15 tys. zł., dotyczy zobowiązania jednostki zależnej wobec AVIA 3.17.2.Zobowiązania warunkowe zobowiązania warunkowe waluta Okres zakończony 31/12/2023 Okres zakończony 31/12/2022 Poręczenia otrzymane PLN 170 Poręczenia udzielone PLN 25 139 Weksle (projekty) PLN 11 742 11 742 Weksle -kredyt, leasing EUR 6 656 6 302 Weksle -kredyt, leasing PLN 15 987 40 655 Limit transakcyjny - weksel in blanco PLN Zastaw rejestrowy, cesja, poddanie się egzekucji EUR 150 400 Zastaw rejestrowy, poddanie się egzekucji PLN 15 000 15 000 Przelew wierzytelności, cesja PLN 21 750 21 784 Hipoteka na nieruchomościach PLN Hipoteka kaucyjna PLN 745 1 103 Przelew wierzytelności, cesja EUR 100 100 inne PLN 241 Zobowiązania warunkowe w jednostce dominującej: Umowa w rachunku bieżącym spółki udzielona przez Santander Bank Polska SA (Aneks nr 5 z dnia 5 czerwca 2023 r. r.) jest obwarowana licznymi zabezpieczeniami, do których należą: weksel własny in blanco na 10 000 tys. zł, zastaw rejestrowy na całości zapasów o wartości nie niższej niż 15 000 tys. zł oraz przelew wierzytelności na rzecz Banku z tyt. ubezpieczenia do wysokości nie niżej niż 15 000 tys. zł, Umowa o walutowy Kredyt inwestycyjny z dnia 17 listopada 2022 r., zabezpieczenie weksel własny in blanko do 100 tys. Euro, przelew wierzytelności do kwoty 100 tys. Euro, zastaw rejestrowy do 150 tys. Euro Umowy leasingu finansowego udzielone przez PKO Leasing SA – łączne zobowiązanie warunkowe - weksel własny in blanko – 3 687 tys. Euro oraz 1 022 tys. zł, Umowy leasingu finansowego udzielonego przez Siemens Finance Sp. z o.o. – łączne zobowiązanie warunkowe – weksel in blanko – 2 869 tys. Euro; Umowy o dofinansowanie dotacji z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego – zabezpieczenie warunkowe na wypadek zwrotu dotacji udzielonej na realizację projektów inwestycyjnych – weksel własny in blanko 11 742,0 tys. zł Zobowiązania w spółkach zależnych: Umowa w rachunku bieżącym – Agromet: weksel własny in blanco na 6 750 tys. zł, przelew wierzytelności na rzecz banku do kwoty 6 750 tys. zł Umowa w rachunku bieżącym – WZM Wizamor Sp z o.o.: Hipoteka Kaucyjna na nieruchomości: 653 tys. zł, zastaw rejestrowy 400 tys. zł Strona 53 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Umowa w rachunku bieżącym – WPH Sp z o.o. – weksel własny in blanko – 300 tys. zł Umowy leasingowe – Agromet: weksel własny in blanco – 2 035 tys. zł Umowy leasingowe – WZM WIZAMOR Sp. z o.o. – 551 tys. zł 3.18.Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się: zobowiązania handlowe – z tytułu dostaw i usług, zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania z tyt. podatku VAT i ubezpieczeń społecznych pozostałe zobowiązania. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I INNE Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 596 19 127 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 1 209 1 513 Zobowiązania budżetowe (VAT, ZUS) 2 410 2 260 Przychody przyszłych okresów 1 577 1 709 Zobowiązania pozostałe 548 515 Razem 16 340 25 124 ZOBOWIĄZANIA W WALUTACH OBCYCH Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w tys. EUR 490 918 tys. USD pozostałe waluty w tys. PLN Razem w przeliczeniu na PLN w tys. PLN 2 132 4 321 zobowiązania przeterminowane Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Przeterminowane 3 673 5 605 - do 3 miesięcy 3 243 4 120 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 389 1 379 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 41 97 - powyżej 1 roku - 9 Wycena zobowiązań została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, w przypadku zobowiązań wyrażonych w walucie po przeliczeniu wg średniego kursu NBP. Strona 54 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.18.1.Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe aktywa Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 RMK z tytułu naliczonego VAT 135 97 Koszty narzędzi, przyrządów 1 778 2 230 Koszty ubezpieczeń 485 406 Odsetki od udzielonych pożyczek, lokat bankowych, leasingów 1 828 1 341 RMK pozostałe 200 110 Rozliczenia międzyokresowe razem 4 427 4 184 w tym: Krótkoterminowe 2 176 2 096 Długoterminowe 2 251 2 088 Główną pozycję stanowią koszty narzędzi i przyrządów dotyczące realizacji projektu inwestycyjnego pn. „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn” a także narzędzi i przyrządów rozliczanych w czasie. Saldo rozliczeń międzyokresowych kosztów zwiększyło się w roku obrotowy o wartość odsetek naliczonych od leasingów finansowych jednostki dominującej. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów Grupy kapitałowej dotyczą pozostałych rozliczanych w czasie jak miedzy innymi: prenumerata prasy, ubezpieczenia. 3.18.2.Przychody przyszłych okresów Rozliczenia międzyokresowe Pasywa Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Dotacje na zakup aktywów trwałych 6 651 8 306 - dotacje -projekty inwestycyjne 6 335 7 862 - dotacje - dofinansowanie zakupu środków trwałych 316 437 - pozostałe 7 z tego krótkoterminowe 1 577 1 709 Główną pozycje rozliczeń międzyokresowych przychodu stanowią środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w formie dotacji w związku z realizacją projektów inwestycyjnych, o których mowa niżej. Projekty zrealizowane: projekt inwestycyjny pn. „Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn” – działanie 1.4 4.1. realizowany w latach 2010 – 2012 – otrzymano dotację w kwocie 11.451 tys. zł (dotacja rozliczana w czasie); projekt „Opracowanie innowacyjnych pomp zębatych o obniżonym poziomie emisji akustycznej” realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych technologii, Działanie 1.4 Wsparcie projektów celowych – otrzymano dotację w kwocie 1.296 tys. zł. Projekt został zrealizowany. Spółka jest zobowiązana do Strona 55 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) pięcioletniego okresu trwałości projektu od momentu jego rozliczenia, czyli do końca 2021 roku. Złożono ostateczne sprawozdanie kończące okres trwałości, które zostało zaakceptowane i tym samym firma wywiązała się z umowy o dofinansowanie. Projekt został zamknięty (rozliczenie dotacji w czasie ukończone). projekt „Wdrożenie nowej technologii produkcji pomp hydraulicznych w PHS HYDROTOR S.A., prowadzącej do poszerzenia oferty produktowej firmy” dofinansowany w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2007-2013. – otrzymano dotację w kwocie 3.700 tys. zł. . Projekt został zrealizowany. Spółka jest zobowiązana do pięcioletniego okresu trwałości projektu od momentu jego rozliczenia, czyli do 2021 roku. Złożono ostateczne sprawozdanie kończące okres trwałości, które zostało zaakceptowane i tym samym firma wywiązała się z umowy o dofinansowanie. Projekt został zamknięty (dotacja rozliczona w czasie). Spółkę „Agromet” ZEHS Lubań S.A., która od września 2009 r. realizowała podpisaną umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości o dofinansowanie projektu inwestycyjnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka dotyczącego wdrożenia nowej technologii do produkcji siłowników hydraulicznych. Inwestycja realizowana była na przestrzeni lat 2009 – 2017. Projekty do realizowania: Projekt I - „Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania generowanego za pomocą układu hydraulicznego” – projekt współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - Całkowita wartość projektu wynosi 2.692,7 tys. zł, w tym całkowita wartość wydatków kwalifikowanych wynosi 2.564,3 tys. zł i obejmuje dofinansowanie z Funduszu w kwocie do 1.573,8 tys. zł. Wypowiedzenie Umowy o dofinansowanie projektu „Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego przepływu” zawartej w dniu 23 września 2019 r.; przez Hydrotor SA z Urzędem Marszałkowskim Województwa Kujawsko-Pomorskiego, która nastąpi z dniem 29 kwietnia 2023 r., zwrot otrzymanego dofinansowania w wysokości 36,2 tys. zł wraz z odsetkami liczonymi jako zaległości podatkowe od dnia otrzymania dofinansowania do dnia zwrotu; Projekt II - „Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego przepływu” – projekt współfinansowany z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego - Całkowita wartość projektu wynosi 2.245,3 tys. zł, w tym całkowita wartość wydatków kwalifikowanych wynosi 2.141,7 tys. zł i obejmuje dofinansowanie z Funduszu w kwocie do 1.179,1 tys. zł. Wypowiedzenie Umowy o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania generalnego za pomocą układu hydraulicznego” zawartej w dniu 23 września 2019 r.; przez Hydrotor SA z Urzędem Marszałkowskim Województwa Kujawsko-Pomorskiego, która nastąpi z dniem 29 kwietnia 2023 r. Badanie i rozwój: Centrum Badawczo – Rozwojowe Hydrotor rozpoczęło działalność w 2019. Obecnie realizowana Agenda badawcza obejmuje projekty: Temat 1: „Zaprojektowanie i optymalizacja procesu produkcyjnego innowacyjnych pomp zębatych o obniżonym poziomie emisji hałasu” Temat 2: „Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych elementów hydrauliki siłowej zasilanych olejami biodegradowalnymi.” Temat 3: „Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego Strona 56 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) przepływu” Temat 4: „Prace badawcze w zakresie badania wpływu zanieczyszczeń na stabilność pracy, niezawodność działania oraz sprawność pomp zębatych o zazębieniu zewnętrznym, przeznaczonych do pracy w układach z czynnikiem roboczym silnie zanieczyszczonym.” Temat 5: „Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania generowanego za pomocą układu hydraulicznego” Projekty dotyczą podstawowej działalności Spółki tzn. wykonania dokumentacji serii prototypów, badań trwałościowo-zmęczeniowych, walidacji proponowanych konstrukcji, opracowania technologii wykonywanych i wdrożonych do seryjnej produkcji pomp zębatych oraz wszelkiego rodzaju składowych układów hydraulicznych (zawory, bloki zaworowe, rozdzielacze itp.). Niniejsze działania badawcze mają na celu sprawdzenie nowych konstrukcji i rozwiązań technologicznych i pozyskanie nowej wiedzy w badanym obszarze. Firma PHS Hydrotor SA prowadzi rozmowy z Politechniką Wrocławską, Politechniką Poznańską oraz Politechniką Gdańską w celu współpracy w realizacji części zadań obejmujących specjalistyczne badania powyższych tematów. Do realizacji powyższych projektów również rozpoczęto rekrutację pracowników należących do kadry naukowej pracującej w jednostkach naukowych na stanowisko naukowca do przeprowadzenia prac merytorycznych. Temat 1 został oparty o rozwiązanie konstrukcyjne pomp zębatych wykorzystujących eliptyczno-ewolwentowym zarys zęba nazwany zarysem hybrydowym. Po przeprowadzonych analizach trudności wykonania tego typu zarysu zęba, niskiej efektywności ich produkcji oraz wysokich nakładów finansowanych to rozwiązanie konstrukcyjne zostało zaniechane. W konsekwencji chęci osiągnięcia pozytywnego wpływu na środowisko w postaci zmniejszenia emisji akustycznej generowanego przez pojedynczą pompę zębatą podjęto dalsze pracze badawcze. W wyniku dalszych analiz powstała koncepcja konstrukcyjna innowacyjnej pompy zębatej wykorzystujący nigdy wcześniej nie produkowany zespół pompujący. Prace badawcze są w trakcie prac konstrukcyjnych prototypowej jednostki. Temat 2 zakończył analizę produktów i olei biodegradowalnych, wynikiem czego jest wytypowanie produktów i opracowanie metody badawczej w zakresie ich odporności na to medium. Projekt jest w trakcie prowadzania badań na wytypowanych jednostkach. Temat 3 mimo przerwania prac w poprzednich okresach został on rozpoczęty ponownie w oparciu o nową koncepcję innowacyjnej pompy wielotłoczkowej zmiennego przepływu. Powodem takiej decyzji jest ciągłe poszerzenia oferty Emitenta w oparciu o potrzeby klienta. Obecna konstrukcja zespołu pompowego została przebadana i jest dostosowywana do zapotrzebowania rynkowego. Po opracowaniu technologii wykonana zostanie prototypowa jednostka. Temat 4 po wytypowaniu pompy zębatej narażonej na pracę z medium silnie zanieczyszczonym opracowano metodę badania wpływu zanieczyszczeń na stabilność pracy. Stanowiska do badań laboratoryjnych i trwałościowych zostały przygotowane zgodnie z opracowaną metodą. Projekt jest na etapie rozpoczęcia prób na tych stanowiskach przy użyciu czynnika roboczego przekraczającego znacząco normy dopuszczalnych klas czystości. Temat 5 w wyniku zakończenia projektu wspieranego dofinasowanie z Regionalnego Programu Operacyjnego dalsza część prac badawczych jest kontynuowana pod nowym tytułem. Zrealizowane badania zmodyfikowanego procesu technologicznego przy współpracy z Politechniką Poznańską pozwolą na ocenę otrzymanych wyników, które pozwolą na wdrożenie unowocześnionej technologii obróbki elementów wielkogabarytowych. Obecnie trwają rozmowy z jednostkami naukowymi w celu stworzenia zespołu naukowców do realizacji tych zadań. Pozwoli to na osiągnięcie pierwotnie założonego celu tego projektu. Strona 57 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Efektem podjętych prac realizowanych w najbliższych 2 lat przez zespoły badawczo-rozwojowe Spółki, wsparte pracownikami naukowymi Wyższych Uczelni Technicznych, będzie rozszerzenie oferty Spółki o produkty i technologię, dzięki którym planowane jest zwiększenie przychodów oraz zapewnienie dobrych wyników finansowych. Spółka aktywnie szuka nowych kierunków rozwoju korzystając z możliwości współpracy z ośrodkami naukowymi. Obrany kierunek wydaje się obiecujący z uwagi na obserwowane zmiany w strukturach Uczelni Technicznych dysponujących zasobami kadry naukowej. Pozwoli to na pozyskiwanie personelu technicznego – rekrutację absolwentów, niezbędnego do zrównoważonego rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej, jak i dostęp do innowacyjnych rozwiązań, opracowywanych przez polskich naukowców. Wydatki do ulgi B+R w roku obrotowym okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Wynagrodzenia i składki CBR 891 546 Materiały i surowce 94 22 Sprzęt specjalistyczny Ekspertyzy 77 29 Amortyzacja 22 razem 1 084 597 w tym odliczone w ramach ulgi B+R - 597 Wydatki do ulgi B+R - narastająco okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Wynagrodzenia i składki CBR 2 291 1 400 Materiały i surowce 617 523 Sprzęt specjalistyczny 197 197 Ekspertyzy 126 49 Amortyzacja 89 67 razem 3 320 2 236 w tym odliczone w ramach ulgi B+R 2 236 2 236 3.18.3.Należności i zobowiązania podatkowe Bieżący podatek dochodowy Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Aktywa z tyt. Bieżącego podatku dochodowego 1 417 - spółki dominującej 667 - spółek zależnych 750 Pasywa z tyt. Bieżącego podatku dochodowego (48) (1 194) - spółki dominujacej (611) - spółek zaleznych (48) (583) Aktywa dotyczą nadpłaty podatku dochodowego wynikające z rozliczenia rocznego Strona 58 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.19.Inne zobowiązania W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania. 3.19.1.Inne zobowiązania krótkoterminowe W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania krótkoterminowe. 3.19.2.Inne zobowiązania długoterminowe W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania długoterminowe. 3.20.Podatek dochodowy Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Struktura podatku dochodowego okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Podatek bieżący 802 2 197 Podatek odroczony (1 473) (345) Razem (672) 1 853 3.20.1.Bieżący podatek dochodowy Podatek dochodowy okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Podatek bieżący: 802 2 198 Podatek dochodowy od osób prawnych – obciążenie bieżące 802 2 198 Podatek odroczony: (1 473) (345) w tym: związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (1 473) (345) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (672) 1 853 Podatek dochodowy zapłacony 334 1 054 Aktywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego 1 417 Pasywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego 48 1 194 Efektywna stawka podatkowa okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Przychody ogółem 156 043 170 715 Koszty ogółem (154 614) (159 809) Dochody wolne od podatku (dywidenda od jednostek zależnych) Dochód wolny z tyt. SSE (1 167) Zysk przed opodatkowaniem (3 473) 9 739 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania (2 757) (1 698) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 5 135 3 832 Dochód do opodatkowania (1 095) 11 873 odliczenia od dochodu (691) Dochód podatkowy (1 095) 11 182 Strona 59 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Podatek dochodowy wg stawki 19% 801 2 125 Podatek dochodowy odroczony (1 473) (345) Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych 218 73 Podatek dochodowy razem (672) 1 853 Efektywna stawka podatkowa % 16,6 Efekt podatkowy kosztów i przychodów okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (3 473) 10 906 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% 583 2 072 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych (322) Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych 783 Efekt na koncesjach (ulgi na koszty badań i rozwoju lub podobne) (114) Ulga z tyt. SSE (222) Efekt przekazanych darowizn Odpisy aktualizujące wartość firmy NKUP Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych 218 Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej 801 2 198 3.20.2.Odroczony podatek dochodowy Zmiany w obrębie podatku odroczonego Grupy w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącym i poprzednim następująco: Saldo odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Ujęte w rachunku Ujęte bezpośrednio 31/12/2023 01.01.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2023 zysków i strat w kapitale własnym Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Rezerwy na świadczenia pracownicze 639 2 (75) 566 (73) Zobowiązania pracownicze, ZUS 173 615 (707) 81 (92) Należności wątpliwe (odpisy aktualizujące) 294 121 (14) 401 107 Pozostałe zobowiązania finansowe (np. różnice kursowe) 5 8 (4) 9 4 Zapasy 240 (56) 184 184 Inne leasing finansowy 282 188 (62) 408 126 1 393 1 174 (918) 1 649 256 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych (3 948) (1 445) 754 (4 639) 691 Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) (3 741) 353 (7) (3 395) (346) Leasing finansowy (1 095) (230) 118 (1 207) 98 18 Narzędzia i przyrządy (419) 82 (337) (82) (9 203) (1 240) 865 (9 578) 361 18 Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi Straty podatkowe 628 628 628 Strona 60 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Ulgi podatkowe 206 206 206 Pozostałe 22 22 22 856 856 856 Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (7 810) 790 (53) (7 073) 1 473 18 Saldo odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec okresu Ujęte w rachunku 31-12-2022 01-01-2022 31-12-2022 zysków i strat Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Rezerwy na świadczenia pracownicze 750 5 (116) 639 (110) Zobowiązania pracownicze, ZUS 179 633 (639) 173 (6) Należności wątpliwe (odpisy aktualizujące) 297 9 (12) 294 (3) Inne leasing finansowy 5 5 5 122 189 (29) 282 160 1 348 841 (796) 1 393 46 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) (4 036) 88 (3 948) 88 Leasing finansowy (4 183) 442 (3 741) 441 Narzędzia i przyrządy (896) 71 (270) (1 095) (199) Inne [opis] (388) (31) (419) (31) (9 503) 601 (301) (9 203) 299 Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi Straty podatkowe Ulgi podatkowe Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (8 155) 1 442 (1 097) (7 810) 345 3.21.Świadczenia pracownicze koszty zatrudnienia: okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Wynagrodzenia (33 797) (39 784) Składki na ubezpieczenie społeczne (6 757) (7 474) Pracownicze programy kapitałowe (91) (100) Inne świadczenia pracownicze (1 238) (1 192) Razem: (41 883) (48 549) Strona 61 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.22.Zatrudnienie pracowników Zatrudnienie osoby Rok 2023 Rok 2022 Liczba pracowników Liczba pracowników Pracownicy na stanowiskach robotniczych 359 463 Pracownicy umysłowi 149 166 Pracownicy na urlopach wychowawczych 2 2 Razem: 510 631 3.23.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółki wchodzące w skład Grupy przekwalifikowały część środków trwałych jako przeznaczone do sprzedaży. Środki te prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako aktywa obrotowe. Środki trwałe dostępne do sprzedaży Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Stan na początek roku 4 287 4 287 zwiększenia zmniejszenia (4 276) Stan na koniec roku 11 4 287 Środki trwałe dostępne do sprzedaży prezentowane były w związku z umową przedwstępną na sprzedaż nieruchomości w Spółce zależnej Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. we Wrocławiu. Wartość ta ujęta była w bilansie od 2021 r. Wg MSSF5 przepis odnosi się do sprzedaży, dla której przewidziana jest realizacja w ciągu roku od dnia przekwalifikowania. Do dnia złożenia raportu strony nie zawarły „Umowy Przyrzeczonej”, co przyczyniło się do zmiany prezentacyjnej w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Hydrotor. W dalszym ciągu pozostają maszyny i urządzenia w jednostce dominującej. 3.24.Zysk z działalności operacyjnej Przychody – koszty rodzajowe okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 125 749 165 975 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (116) 11 Dotacje, dofinansowania 2 433 2 642 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 40 Rozwiązane rezerwy Pozostałe przychody operacyjne 3 223 1 843 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 1 259 476 Zmiana stanu produktów 291 8 344 Strona 62 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Amortyzacja środków trwałych (12 786) (10 653) Zużycie materiałów i energii (65 624) (88 432) Usługi obce (8 879) (11 037) podatki i opłaty (1 478) (1 361) Koszty pracownicze (41 883) (48 549) Pozostałe koszty rodzajowe (1 141) (1 145) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (468) (5 566) Pozostałe koszty operacyjne (35) (807) Zysk na działalności operacyjnej (2 311) 11 782 3.25.Przychody Przychody ze sprzedaży i inne z działalności kontynuowanej okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Sprzedaż produktów i usług 122 623 159 515 Sprzedaż towarów i materiałów 3 126 6 460 Suma 125 749 165 975 Pozostałe przychody operacyjne 5 695 4 537 Przychody finansowe 1 591 203 [Suma stanowi wszystkie przychody zdefiniowane przez MSR 18] 133 035 170 715 Sezonowość wsaźniki dynamini Przychody ze sprzedaży 2023r. 2022 r. 2021 r. 23 r./22 r. % 23r./21 r. % 1 Q 38 179 40 280 31 316 94,8% 121,9% 2 Q 32 869 45 153 31 000 72,8% 106,0% 3 Q 29 403 44 140 33 759 66,6% 87,1% 4 Q 25 298 36 402 34 699 69,5% 72,9% rok 125 749 165 975 130 774 75,8% 96,2% Przychody ze sprzedaży w roku obrotowym w Grupie były niższe, niżeli w roku 2022 i 2021. Spadek przychodów szczególnie był odczuwalny po drugim półroczu 2023r. roku. 3.26.Koszty 3.26.1.Koszt własny sprzedaży Przychody i koszty operacyjne z działalności kontynuowanej okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 125 749 165 975 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (112 033) (138 031) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 13 716 27 944 Strona 63 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.26.2.Koszty ogólne i administracyjne Przychody i koszty operacyjne z działalności kontynuowanej okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów 125 749 165 975 Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów (112 033) (138 031) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 13 716 27 944 Koszty sprzedaży (2 974) (3 724) Koszty ogólnego zarządu (15 022) (15 749) Zysk (strata) ze sprzedaży (4 280) 8 471 3.26.3.Koszty wg. Rodzaju Koszty wg rodzaju rodzajowe okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 1 259 476 Zmiana stanu produktów 291 8 344 Amortyzacja środków trwałych (12 786) (10 653) Zużycie materiałów i energii (65 624) (88 432) Usługi obce (8 879) (11 037) podatki i opłaty (1 478) (1 361) Koszty pracownicze (41 883) (48 549) Pozostałe koszty rodzajowe (1 141) (5 566) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (468) (1 145) Razem: 130 709 157 923 3.27.Pozostałe przychody operacyjne W Grupie pozostałe przychody operacyjne kształtowały się następująco Pozostałe przychody operacyjne okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Przychody ze sprzedaży majątku 11 Dotacje subwencje dopłaty 2 532 2 692 Uzysk z kasacji Rozwiązanie odpisów na należności 140 69 Usługi obce Media (energia, telefony, woda itp..) 7 8 Czynsze 1 648 1 456 Różnice inwentaryzacyjne 134 234 Rozwiązane rezerwy 260 55 Odszkodowania z tyt. Ubezpieczeń 908 2 Odpłatność z tyt. Wprowadzenia akcji do obrotu Pozostałe 67 10 5 695 4 537 Strona 64 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Największy udział w pozostałych przychodach operacyjnych posiadają otrzymane w poprzednich latach dotacje związane z realizacją programów inwestycyjnych rozliczane w czasie. Dotacje rozliczone w roku 2023 dotyczą głównie dofinansowań do zakupu środków trwałych. 3.28.Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Koszty sprzedaży majątku (116) Darowizny (1) (8) Odpisy aktualizujące należności (137) (91) Odpis aktualiz. wartość wyrobów gotowych (518) Usługi obce (2) (1) Media (energia, telefony, woda itp..) (983) (883) Różnice inwentaryzacyjne (622) (117) Opłaty sądowe i windikacje (29) (21) Reklamacje (50) (13) Koszty obsługi dywidendy (11) (6) Koszty kasacji narzędzi (118) (83) Koszty wprowadzenia akcji do obrotu (11) Koszty naprawy szkody (892) Koszty kasacji zapasów (96) Pozostałe (141) (3) (3 726) (1 226) 3.29.Przychody finansowe Przychody finansowe okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Odsetki uzyskane 76 10 Różnice kursowe 1418 189 Dywidendy z udziałów, akcji 1 Sprzedaż wierzytelności 96 Pozostałe - 5 Razem: 1 591 203 Zyski z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi Razem przychody finansowe 1 591 203 Strona 65 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.30.Koszty finansowe Koszty finansowe okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Koszty odsetek – kredyty i pożyczki (1 844) (1 068) Koszty odsetek (naliczone) (57) Różnice kursowe (196) Pozostałe koszty finansowe (14) (11) Sprzedaż wierzytelności (96) Razem koszty finansowania zewnętrznego (2 207) (1 079) Strata z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi Razem koszty finansowe (2 207) (1 079) W roku obrotowym w Grupie odnotowano przychód z tyt. różnic kursowych. Na różnice kursowe miały wpływ przeszacowania wartości na dzień bilansowy należności, zobowiązań, rachunku walutowego, leasingów, a także kredytu inwestycyjnego. Spółka dominująca nie zawierała nowych kontraktów Forward w celu zabezpieczenia przychodów na sprzedaży, w związku z tym nie odnotowano zysku/straty z tyt. obrotu instrumentami pochodnymi. 3.31.Podmioty powiązane Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych akcji/ udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji „AGROMET” ZEHS S.A. Lubań 99,99% 99,99% pełna WZM „Wizamor” Sp. z o.o. Więcbork 96,88% 95,47% pełna „Wytwórnia Pomp Hydraulicznych” Sp. z o.o. Wrocław 100,00% 100,00% pełna W 2023 r. w wszystkie spółki zależne konsolidowane są metodą pełną. Spółki zależne wchodzące w skład grupy kapitałowej nie posiadają znaczących udziałów w innych podmiotach. Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi: Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w momencie konsolidacji. Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej podmiotami zależnymi przedstawiają się następująco: Transakcje w ramach grupy "Hydrotor" S.A. "Agromet" ZEHS S.A. Lubań "Wizamor" Sp. z o.o. Więcbork "WPH" Sp. z o.o. Wrocław ujęte w Rachunku Zysków i strat Przychody ze sprzedaży produktów i usług 1 288 1 905 513 14 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 13 854 64 4 19 Pozostałe przychody operacyjne 7 21 Odsetki od udzielonych pożyczek 6 Zakup środków trwałych 10 Otrzymane (wypłacone) dywidendy 4 902 Wypłacone dywidendy (4 322) (580) Strona 66 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Korekty konsolidacyjne Stan na 31/12/2023 Stan na 31/12/2022 Korekty ujęte w Rachunku Zysków i strat Przychody ze sprzedaży produktów i usług (1 669) (6 395) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (15 992) (25 226) Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (17 661) (31 622) Pozostałe przychody operacyjne (28) (45) Pozostałe koszty operacyjne (28) (45) Przychody finansowe (4 908) (4 610) Zysk netto (4 908) (4 610) Korekty pozycji bilansowych Hydrotor SA udziały w jednostkach (23 036) (23 036) Należności handlowe (2 991) (10 024) Udzielone pożyczki (90) Kapitał podstawowy (9 097) (9 097) Kapitał zapasowy (9 261) (9 585) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane (4 356) (4 610) Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym 223 255 Zobowiązania handlowe (3 537) (10 114) otrzymane pożyczki Korekty sprawozdania z przepływów pieniężnych Otrzymane dywidendy (4 902) (4 610) Wypłacone dywidendy (4 902) (4 610) Udzielone pożyczki Spłata pożyczek (90) (120) Saldo pożyczek na koniec okresu 90 Sprzedaż produktów, materiałów, towarów i usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego cennika. Jednostka dominująca zaopatruje jednostki Grupy Kapitałowej w materiały do produkcji. Marża przy sprzedaży zakupionych materiałów na zaopatrzenie jednostek Grupy wynosi 5%, przy sprzedaży wyrobów gotowych przeznaczonych do dalszej odsprzedaży stosowane są ceny rynkowe. Zakupy towarów odbywają się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych ilości oraz z tytułu powiązań grupowych. Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie udzielono ani nie otrzymano żadnych gwarancji. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych. Strona 67 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) 3.32.Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru w PHS "Hydrotor S.A. okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 Członkowie Zarządu 549 874 Członkowie Rady Nadzorczej 184 319 w Agromet ZEHS S.A. Członkowie Zarządu 520 721 Członkowie Rady Nadzorczej 219 188 w WZM "Wizamor" Sp. z o.o. Członkowie Zarządu 132 135 Członkowie Rady Nadzorczej 63 126 w WPH Sp. z o.o. Członkowie Zarządu 108 108 Wynagrodzenia i nagrody wypłacone w jednostce emitenta Okres zakończony 31/12/2023 okres zakończony 31/12/2022 w jednostce emitenta w spółkach zależnych w jednostce emitenta w spółkach zależnych Członkowie Zarządu 549 100 874 151 Mariusz Lewicki 365 100 570 151 Stanisław Drewczyński 184 304 Członkowie Rady Nadzorczej 318 126 319 93 Ryszard Bodziachowski 43 42 36 36 Wacław Kropiński 43 42 36 36 Marcin Lewicki ) 147 43 173 21 Jakub Leonkiewicz 20 37 Monika Guzowska 43 37 Sławomir Sklinda 22 ) suma wynagrodzeń z tytułu zatrudnienia w Spółce Hydrotor oraz z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. 3.33.Zabezpieczenia zobowiązania warunkowe waluta Okres zakończony 31/12/2023 Okres zakończony 31/12/2022 Poręczenia otrzymane PLN 170 Poręczenia udzielone PLN 25 139 Weksle (projekty) PLN 11 742 11 742 Weksle -kredyt, leasing EUR 6 656 6 302 Weksle -kredyt, leasing PLN 15 987 40 655 Limit transakcyjny - weksel in blanco PLN Zastaw rejestrowy, cesja, poddanie się egzekucji EUR 150 400 Zastaw rejestrowy, poddanie się egzekucji PLN 15 000 15 000 Przelew wierzytelności, cesja PLN 21 750 21 784 Hipoteka na nieruchomościach PLN Hipoteka kaucyjna PLN 745 1 103 Przelew wierzytelności, cesja EUR 100 100 inne PLN 241 Strona 68 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Opis zabezpieczeń jest w nocie 3.17.2 – zobowiązania warunkowe 3.34.Wynagrodzenia Biegłego Rewidenta Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 30 maja 2022 r. dokonała wyboru podmiotu do badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za okres 2022, 2023 i 2024 r. - KPW Audyt Sp. z o.o. z Łodzi. Umowa z wybraną Spółką została podpisana w dniu 27 czerwca 2022 r. Grupa nie ma zawartej umowy z Biegłym Rewidentem na świadczenie usług niebędącym badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust. 1 Rozporządzenia UE oraz art. 136 Ustawy o biegłych rewidentach. Spółka Hydrotor posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przegląd śródroczny jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 207,5 tys. zł + 23% Vat. Spółka Agromet posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 51,5 tys. zł + 23% Vat. Spółka WZM Wizamor posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 44,0 tys. zł + 23% Vat. Spółka WPH posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 44,0 tys. zł + 23% Vat. 3.35.Ryzyka 3.35.1.Ryzyko kredytowe ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe dotyczy głównie należności z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Analizie ryzyka kredytowego podlegają udzielone terminy płatności, kwoty sprzedaży, formy płatności oraz sytuacja finansowa odbiorców. Na bazie tych analiz przyznawane są poszczególnym klientom odpowiednie limity kredytów kupieckich. Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe, majątek obrotowy, aktywa trwałe, materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe, zakupione akcje i udziały w jednostkach zależnych, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z ich posiadaniem. Problemy z wyegzekwowaniem płatności wobec kontrahenta mogą powodować utratę płynności finansowej grupy. Należności handlowe prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu Strona 69 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. W przypadkach, gdy kontrahenci zalegali z zapłatą ustalane są warunki na podstawie, których dojdzie do spłaty zadłużenia. Na należności, co do których istnieje ryzyko nieodzyskania ich – zostały utworzone odpisy aktualizacyjne. W przypadku bezskutecznych wezwań do zapłaty należności, Spółka składa pozwy do sądu o ich uregulowanie. Koncentracja ryzyka kredytowego w Spółce jest stosunkowo niewielka, w związku z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na bardzo dużą liczbę odbiorców. Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe. ryzyko bankowe z tytułu zaciągniętych kredytów Zaciągnięte przez spółki grupy kredyty ze względu na narażenie na ryzyka związane ze zmianą kursów walutowych jak i zmiany stopy procentowej mogą wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowych, ich wpływ na wynik na przestrzeni roku obrotowego może być następujący: ryzyko stopy procentowej – zaciągnięte kredyty oparte są o stawkę WIBOR w przypadku kredytów w PLN oraz EURIBOR w przypadku kredytów w EUR a także o marżę banku. Obecne stawki EURIBOR w porównaniu do lat poprzednich są dość niskie. w przypadku marży kredytu koszty zaciągniętych kredytów zależne są od wysokości ich wykorzystania. Spółka eksportuje swoje wyroby na rynki zagraniczne, głównie do strefy EUR. Przychody w EUR w pełni zabezpieczają spłatę zaciągniętych kredytów w walucie EUR. Na dzień sporządzenia raportu zobowiązania z tytułu kredytów w euro zostały uregulowane. 3.35.2.Ryzyko rynkowe Sprzedaż ryzyko jakości sprzedaży związane jest poziomem pracy zespołu sprzedażowego. Spółka ma możliwość analizowania i przetwarzania informacjami dostępnymi w sieci bądź u odbiorców oraz reklamą, wobec tego ważne jest, aby dane dostarczane na rynek o produktach i o firmie były właściwe oraz prawidłowo zinterpretowane przez klientów. ryzyko poziomu sprzedaży związane jest zbyt małą liczbą produktów, co powoduje problemy związane z niemożliwością zaspokojenia potrzeb ilościowych klienta. ryzyko utraty kluczowego odbiorcy związane jest z zagrożeniem wymagającym specyficznej wiedzy dziedzinowej tj. z konkretną firmą. ryzyko związane z konkurencją Zagrożeniem wymagającym specyficznej wiedzy dziedzinowej tj. z konkretną firmą jest jej utrata. Dział Marketingu i Sprzedaży sukcesywnie poddawany jest szkoleniom z badania rynku hydrauliki siłowej i strategii marketingowej. Rynek wyrobów i usług hydraulicznych jest rynkiem globalnym. Bezpośrednimi konkurentami grupy są firmy z wielu krajów, między innymi przedsiębiorstwa polskie, tureckie, bułgarskie, włoskie, niemieckie, z krajów azjatyckich i Europy Wschodniej. Europejskie przedsiębiorstwa oferują produkty i usługi po cenach zbliżonych do cen oferowanych przez spółki grupy. Natomiast podmioty z rynków wschodnich ustalają ceny na niższym poziomie. Grupa Kapitałowa nie ma wpływu na działania podejmowane przez przedsiębiorstwa konkurencyjne, ale ogranicza ryzyko związane z konkurencją zwiększając swoją pozycję na rynku dzięki wykwalifikowanej kadrze, wysokiej jakości oferowanych Strona 70 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) produktów i świadczonych usług oraz poprzez ciągłe prowadzenie procesów inwestycyjnych i usprawniających funkcjonowanie przedsiębiorstw grupy. Produkcja ryzyko zakłóceń w procesie produkcyjnym i wystąpienia awarii maszyn i urządzeń Pracodawca ponosi konsekwencje zakłóceń w procesie pracy, wynikające z awarii maszyn, przerw w dostawie energii, czy też wad w organizacji pracy. Zakłócenia niezawinione przez pracowników, powodują powstanie u pracodawcy ryzyka utraty potencjalnych korzyści. W celu eliminacji tego typu ryzyka grupa przeprowadza szkolenia w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy oraz obsługi urządzeń technicznych, jednocześnie monitorowany jest na bieżąco aktualny stan podsiadanego parku maszynowego i dokonywane są systematyczne przeglądy maszyn i urządzeń. Ponadto grupa podjęła działania zmierzające w kierunku sukcesywnej wymiany zużytego bądź nieefektywnego parku maszynowego na urządzenia dedykowane lub uniwersalne. ryzyko kooperacji Kooperacja sprowadza się do współdziałania ze spółkami zależnymi, ale przede wszystkim z partnerami niepowiązanymi. Uzasadnieniem dla tego typu zabiegu jest otoczenie rynkowe Spółki, które stało się wysoce konkurencyjne. Zarząd stoi na stanowisku, że kooperacja jest działaniem efektywnym, ponieważ umożliwia partnerom osiąganie zamierzonych celów, które byłyby niewykonalne bądź trudne do zrealizowania przez przedsiębiorstwo działające we własnym zakresie. Współdziałanie to jednak obarczone jest ryzykiem: rozbieżnych oczekiwań przedsiębiorców, braku ustalenia konkretnego celu determinującego sukces wspólnego działania, trudności z wymianą informacji między partnerami. W celu eliminacji tego ryzyka zarządzający na wszystkich etapach podejmowania współpracy kompleksowo analizują wybór partnera, jego możliwości produkcyjne, pozycje na rynku, systemy zarzadzania jakością. utrata kluczowych pracowników Trudności związane z rekrutacją i zatrzymaniem pracowników występują w coraz większym stopniu, co zwiększa wagę tego ryzyka. Wpływ wojny w Ukrainie na poziom rotacji zatrudnienia w Spółce jest więc minimalny. Zarząd ocenia, że ewentualna utrata tych pracowników ma marginalny wpływ na zdolność realizacji procesów operacyjnych. Strategia polityki kadrowej grupy ma na celu wyłonienie zmotywowanych pracowników, których więź z pracodawcą jest trwała. W efekcie celem grupy jest zapewnienie tym zatrudnionym rozwoju zawodowego oraz dążenie do budowania systemów motywowania opartych na ścisłym związku, pomiędzy wynagrodzeniem a wynikami pracy. wzrost kosztów pracowniczych Przy dobrej koniunkturze rynkowej wzrost kosztów pracy jest nieunikniony. W Polsce w roku ubiegłym napędzało ją niskie bezrobocie i podwyżki płac. Spółka nie ma żadnego wpływu na szereg zmian prawnych wprowadzających zwiększenie kosztów pracy, które jeśli będą rosły w sposób niewspółmierny do wzrostu produktywności, to stwarzają ryzyko, że spółka zacznie je przerzucać na ceny swoich produktów, albo obniży się ich zyskowność lub będą zmuszone do restrukturyzacji zatrudnienia. Badania i rozwój ryzyko poniesienia wysokich kosztów badania rynku ryzyko obarczone błędnymi rozwiązaniami konstrukcyjnymi ryzyko utraty korzyści z udanych rozwiązań – brak patentu Zarządzanie działalnością innowacyjną jest procesem ciągłego podejmowania decyzji, w warunkach niepewności, pomimo zebrania wszystkich niezbędnych informacji oraz po pełnym przewidzeniu Strona 71 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) przyszłych skutków. Na wysoki stopień ryzyka innowacji wpływ ma konieczność ponoszenia znaczących kosztów i wysoki odsetek niepowodzeń przy wdrożeniach nowych rozwiązań. Duże nakłady na badania i rozwój, projektowanie, budowę prototypów, testowanie, badania marketingowe grupa ponosi zanim produkt zostanie wprowadzony na rynek. Produkt, którego rozwój zakończył się pomyślnie i został wdrożony na rynek, musi zapewnić grupie zwrot nie tylko kosztów jego rozwoju, ale także nakładów ponoszonych na pozostałe nietrafione pomysły. Ryzyko finansowe przedsięwzięć innowacyjnych jest w grupie obniżone do akceptowalnego poziomu, w oparciu o wnioski wynikające z analizy otoczenia technologicznego i kontekstu rynkowego wdrażanej innowacji, ponadto współpraca z wykształconą kadrą wyższych uczelni ma pomóc w rozwiązaniu ewentualnych problemów w zakresie występowania tego ryzyka. Inne ryzyko spadku popytu na części zamienne regenerowane i produkowane Spadek popytu na części zamienne regenerowane i produkowane w dużych seriach w związku z wymianą krajowego sprzętu rolniczego na zagraniczny wpływa na obniżenie sprzedaży. Część wyrobów gotowych przeznaczona jest do starszych maszyn i ciągników rolniczych (zastępowane są nowym sprzętem) wobec tego zapotrzebowanie na nie ciągle zmniejsza się. ryzyko rynku nieruchomości Ryzyko to związane jest z restrukturyzacją spółki zależnej WPH. Nieruchomość, przede wszystkim z uwagi na swoją kapitałochłonność, jest aktywem o małej płynności. Czas potrzebny na wyjście z inwestycji jest długi i powoduje wzrost kosztów dla sprzedającego a w przypadku wynajmu nieruchomości powstaje ryzyko niewywiązania się najemców z warunków umowy najmu oraz ryzyko utraty wartości nieruchomości wskutek niewłaściwego używania. We wrześniu 2021 roku spółka zależna Wytwórnia Pomp Hydraulicznych spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu zawarła przedwstępną umowę sprzedaży na sprzedaż nieruchomości we Wrocławiu będącej obecnie siedzibą Spółki. Natomiast umowa zostanie zawarta po spełnieniu określonych warunków (raport bieżący 20/2021). ryzyko w zakresie źródeł i łańcucha dostaw Stale rosnąca konkurencja na rynku sprawia, że grupa wciąż dąży do możliwości redukcji kosztów produkcji i zaopatrzenia, stąd poszukuje potrzebne dobra na rynku globalnym. Spółka dominująca, w której skoncentrowane jest centrum logistyczne dla całej grupy w pełni jest świadoma, że nieodpowiednie zarządzanie ryzykiem w łańcuchu dostaw może być dla grupy bardzo negatywne: obniżenie jakości produktu, uszkodzenie mienia i sprzętu, utraty reputacji w oczach klientów i innych partnerów biznesowych lub nawet spadku cen akcji. Stąd Spółka Hydrotor zarządzając tym ryzykiem dokonuje analizy otoczenia w łańcuchu dostaw, dąży do tego, aby przepływy materiałowe w całym łańcuchu dostaw były synchronizowane. ryzyko gospodarowania aktywami, należnościami Zarządzanie aktywami ma decydujący wpływ na płynność finansową, czyli bezpieczeństwo finansowe grupy. Problemem w zarządzaniu zapasami jest ukształtowanie takiego poziomu zapasów, który zapewni ciągłość produkcji i sprzedaży przy minimalnych kosztach. Podejmowane przez Spółkę decyzje zarządzania zapasami zmierzają do osiągnięcia równowagi między odpowiednim poziomem obsługi odbiorców a poziomem tworzonych i utrzymywanych zapasów bezpieczeństwa, kompensujących przypadki wzrostu popytu bądź opóźnień w dostawach. Sprawne zarządzanie należnościami wymaga ciągłej analizy i kontroli ich poziomu. Ich wzrost jest oznaką zwiększenia zakresu kredytowania odbiorców oraz większego zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Strategię zarządzania należnościami w grupie należy określić jako umiarkowaną, ponieważ zmierza do wyeliminowania ryzyka niewypłacalności klientów, Strona 72 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) gdzie zaleca się przestrzeganie terminów płatności, udzielając jednak kredytów kupieckich klientom charakteryzujących się wysokim stopniem regulowania należności. ryzyko związane z realizacją celów strategicznych Głównymi celami strategicznymi jest utrzymanie i wzmocnienie pozycji Grupy Kapitałowej Hydrotor jako jednego z największych producentów hydrauliki siłowej w Polsce, konsekwentne budowanie udziałów na rynkach zagranicznych, powiększanie dodatniego wyniku finansowego przy równocześnie realizowanych inwestycjach związanych z rozwojem produktów i wprowadzaniem nowego asortymentu, unowocześnianiem parku maszynowego oraz wprowadzaniem systemów podnoszących efektywność Grupy, zwiększenie rentowności produkcji, regeneracji oraz do uefektywnienia usług świadczonych przez wydział wielkogabarytowy. Działalność grupy jest narażona na wpływ wielu nieprzewidywalnych czynników zewnętrznych (przepisy prawa, kształtowanie się podaży i popytu na produkty i usługi, dynamiczny rozwój technologiczny, wybuch wojny w Ukrainie, spowolnienie gospodarcze), istnieje ryzyko nieosiągnięcia wszystkich założonych przez grupę celów strategicznych. Przychody i zyski osiągane w przyszłości przez przedsiębiorstwa grupy zależą od ich zdolności do skutecznej realizacji opracowanej długoterminowej strategii. Nietrafione decyzje grupy będą miały istotny, negatywny wpływ na działalność i sytuację finansowo – majątkową oraz na wyniki grupy. W celu minimalizowania tego ryzyka Zarząd na bieżąco analizuje czynniki mogące mieć potencjalnie niekorzystny wpływ na działalność i wyniki przedsiębiorstw grupy, a w razie potrzeby podejmuje na bieżąco niezbędne decyzje i działania. Długoterminową strategią biznesową jest również strategia informatyzacji całej organizacji. Informatyzacja jest czynnikiem zmieniającym jej funkcjonowanie, a celem wdrożenia zintegrowanego systemu informatycznego jest przekształcenie grupy w jednostkę opartą na wiedzy oraz efektywne zarządzanie przedsięwzięciami biznesowymi. ryzyko związane z pogorszeniem wizerunku oraz utratą zaufania odbiorców Wszelkie negatywne oceny związane z działalnością produkcyjną na skutek np. sprzedaży wadliwych wyrobów pogarszają wizerunek Spółki i wpływają na utratę zaufania klientów. Jednocześnie powoduje to znaczący wzrost środków przeznaczonych na naprawę i działania marketingowe w celu zniwelowania zaistniałej sytuacji. Pogorszenie reputacji, doprowadza do rezygnacji ze współpracy części partnerów i rozpoczęcie korzystania z usług konkurencji. Ryzyko to rośnie wraz z dostarczaniem na rynek amerykański innowacyjnych pod względem technicznym urządzeń dla ratownictwa. Spółka chcąc zachować pozytywny wizerunek okresowo analizuje poziom zadowolenia klientów. ryzyko klimatyczne Globalna zmiana klimatu może skutkować klęskami żywiołowymi i ekstremalnymi warunkami pogodowymi, takimi jak susza, pożary, burze, podnoszenie się poziomu morza, powodzie, fale upałów i fal zimna, występujące częściej lub z większą intensywnością. Takie ekstremalne zdarzenia powodują zmiany w dynamice rynku, oczekiwaniach interesariuszy, lokalnych, krajowych i międzynarodowych politykach i przepisach dotyczących zmian klimatycznych. Działalność Spółki, jak i spółek zależnych Grupy prowadzona jest w strefie klimatu umiarkowanego, na obszarach gdzie nie zidentyfikowano, aby występowało ryzyko uniemożliwiające prowadzenie działalności w skutek występowania ekstremalnych zjawisk pogodowych. Działalność produkcyjna Spółki i spółek zależnych Grupy prowadzona jest na obszarach, na których występują zdarzenia pogodowe o charakterze krótkotrwałym (deszcz nawalny, silny wiatr, trąba powietrzna), których częstotliwość może zwiększyć się wraz ze zmianami klimatycznymi, jednak ich wpływ (ewentualna wartość majątku narażona na ryzyko strat) oraz częstotliwość występowania Strona 73 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) w ocenie Spółki nie zagraża ciągłości działania Spółki oraz pozostałych podmiotów Grupy Kapitałowej. Mając na uwadze brak zależności Spółki, jak i spółek Grupy od pojedynczych dostawców i klientów Spółka i spółki Grupy nie identyfikują aby ekstremalne zjawiska pogodowe mogące wystąpić w lokalizacjach dostawców i odbiorców mogły w istotny sposób wpłynąć na działalność Spółki i spółek Grupy. ryzyko związane z wojnąw Ukrainie i znacznego spowolnienia gospodarczego Wojna w Ukrainie wywołuje skutki w skali globalnej i lokalnej w wielu obszarach. Rynki finansowe są niestabilne w związku z rosnącą niepewnością i napięciami geopolitycznymi oraz kryzysem humanitarnym. Działania wojenne na wschodzie Europy wywołały wiele zagrożeń. Od momentu wprowadzenia sankcji na kontakty gospodarcze z Rosją i Białorusią, powstało ryzyko wystąpienia problemów z zaopatrzeniem w podstawowe surowce i materiały do produkcji (w związku z nałożeniem zakazu importu wyrobów stalowych), przy wzroście poziomu inflacji, za którą podążają stopy procentowe oraz wahania kursów walut Do spowolnienia przyczyniają się więc niedobory towarów, osłabienie eksportu, zmniejszająca się ilość inwestycji prywatnych. Spowolnienie ma również swoje źródło w prowadzonej polityce monetarnej i gospodarcze, między innymi we wprowadzaniu zmian negatywnie odbijających się na działalności przedsiębiorców (podnoszenie kosztów). Kryzys energetyczny rozlał się na całą Europę w zastraszającym tempie. Szczególnie ucierpiały gospodarki, które były i nadal są uzależnione od paliw kopalnych, a energię pozyskują ze źródeł zagranicznych, nie mając zapewnionej wewnętrznej dywersyfikacji energetycznej. Wzrost cen surowców, a w przypadku Polski również wzrost popytu na surowce spowodował niekontrolowany wzrost kosztów życia oraz prowadzenia działalności gospodarczej. Kryzys obnażył także brak przygotowania na wypadek wystąpienia nagłego szoku podażowego związanego z bezpieczeństwem energetycznym Polski – brak surowca, nagłe, nieuzasadnione ekonomicznie zakupy, nieprzemyślane i nieskontrolowane działania. 3.35.3.Ryzyko płynności ryzyko kursu walutowego Spółka prowadzi sprzedaż swoich wyrobów i usług poza krajem również do krajów Europy Zachodniej i innych, w związku z czym około 43,3 % rozliczeń w 2022 r. pomiędzy spółkami grupy a klientami została zrealizowana w EUR, oraz w mniejszym procencie w USD. Koszty zakupu materiałów, wynagrodzeń i innych ponoszone są głównie w walucie krajowej (PLN). W związku z powyższym istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców grupa jest narażona na spadek przychodów proporcjonalnie do spadku kursu EUR/PLN, a w konsekwencji niższej rentowności. ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej może zarówno negatywnie, jak i pozytywnie wpływać, poprzez zmiany rynkowej stopy procentowej na sytuację finansową Spółki. Wskutek niekorzystnego kształtowania się stóp procentowych może się bowiem zmniejszyć wynik finansowy i kapitały własne. Zmiany stóp procentowych mogą jednakże okazać się pozytywne dla grupy, co jest uzależnione od ich kierunku oraz relacji między aktywami i pasywami. Spółka korzysta z otwartych linii kredytowych wobec tego narażona jest na ponoszenie wyższych kosztów ich obsługi w związku z rosnącymi stopami procentowymi. ryzyko płynności Strona 74 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) W celu ograniczenia ryzyka płynności grupa śledzi aktualne przepływy pieniężne. Służby finansowe grupy na bieżąco monitorują terminy zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych, następuje ich odpowiednie dopasowanie i tym samym właściwe utrzymywanie sald środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa korzysta z usług renomowanych banków, w których posiada otwarte linie kredytowe. Finansowanie zewnętrzne jest wykorzystywane w celu zapewnienia ciągłości realizacji zamierzeń inwestycyjnych. W związku z trudna sytuacja gospodarczą w kraju i na świecie Zarząd poddał ten obszar szczególną uwagą. Kierując się zasadą ostrożności Zarząd wstrzymał czasowo wykonanie planu inwestycyjnego w jednostce dominującej na kolejne miesiące. 3.36.Zdarzenia po dniu bilansowym W jednostce dominującej: Wyrok Sądu Apelacyjnego w Poznaniu I Wydział Cywilny i Własności Intelektualnej z dnia 10 marca 2024 r., oddalający apelację sądu I instancji z dnia 6 lipca 2023 r. zasądzający kwotę 446,7 zł dot. wypłaty odszkodowania z tyt. istnienia wad fizycznych na nieruchomości w Dzierżeniowie. W jednostkach zależnych: Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp z o.o. we Wrocławiu – pozew o zapłatę w postępowaniu upominawczym; Powód: Polski Fundusz Rozwoju Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie; sprawa dotyczy umowy subwencji finansowej z dnia 16 lipca 2020 r. – „Tarcza finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm”, gdzie zostało zakwestionowane oświadczenie o powiązaniach kapitałowych pomiędzy spółką zależną a spółką matką oraz o statusie przedsiębiorstwa, wartość sporu: 158 tys. zł m 3.37.Pozostałe informacje Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej uzależniona jest od sytuacji gospodarczej jej partnerów handlowych w najbliższych kilu kwartałów. Zarząd przeprowadził analizę ryzyk i zagrożeń, które mogłyby negatywnie wpłynąć na zdolność jednostki do kontynuowania działalności. Zarząd wziął pod uwagę zagrożenie spowodowane sytuacją panującą w kraju i na świecie. Spowolnienie gospodarcze miało negatywny skutek na działalność spółek Grupy. Emitent w 2023 r. zmagał się z problemem utraty przychodów, głównie na rynku krajowym. Utrata przychodów nie jest związana z utratą kluczowych odbiorców, lecz z ograniczeniem zamówień przez odbiorców. Zarząd podejmuje wszelkie działania wykorzystując posiadany potencjał wytwórczy w celu poszukania nowych rynków zbytu, rozszerzając swój wolumen sprzedaży o nowe wyroby. Przyczyną osłabienia zysku i wejścia w stratę na działalności operacyjnej jest min. wzrost kosztów bezpośrednio produkcyjnych, związany z utrzymującymi się wysokimi koszami surowców, energii i płac. Emitent podejmuje wszelkie działania, w celu obniżenia kosztów działalności poprzez obniżenie poziomu zatrudnienia, jednakże problemem jest skokowy wzrost płacy minimalnej, który przyczynia się do pogłębiającej się presji płacowej. Strona 75 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Zaprezentowane wyniki są efektem niższego popytu na rynku. Niestabilna sytuacja gospodarcza, trwająca wojna w Ukrainie mogą przyczynić się do utrzymującej się recesji. Niepokojące są również notowania gospodarcze u naszego zachodniego sąsiada, gdzie prognozy wskazują na globalne osłabienie gospodarcze, spowodowane słabym popytem zagranicznym, ograniczoną konsumpcją i wysokimi kosztami finansowania inwestycji. Szczególnie niepewna jest obecnie przyszłość notowań cen ropy i gazu, które mogą mieć wpływ na wzrost cen surowców. Sytuacja za granicą jest istotnym czynnikiem ryzyka dla utrzymania bądź zwiększenia sprzedaż. W jednostce dominującej ambitny plan inwestycyjny w nowoczesny park maszynowy zapewnił Spółce produkcję wyrobów na wysokim poziomie oraz na automatyzacji procesów produkcji. Negatywnym skutkiem wdrożonej inwestycji jest wysoki poziom amortyzacji, która ma duży wpływ na wyniki finansowe jednostki. Plan inwestycyjny realizowany był w oparciu o przynależność do Specjalnej Strefy Ekonomicznej i objęty jest wsparciem pomocy publicznej do 30 grudnia 2033r. Spółka wywiązała się z warunków decyzji dotyczących poniesienia nakładów inwestycyjnych. W momencie wydania decyzji o wsparcie były pozytywne przesłani wzrostu sprzedaży, zwiększenie wydajności oraz jakości produkcji, a także rentowności na wyrobach. Sytuacja zmieniła się po wybuchu wojny, gdzie Spółka odczuwa negatywne jej skutki. Racjonalizacja zatrudnienie spowodowała, że jeden warunek decyzji o wsparcie nie zostanie zachowany. Spadek zatrudnienia oraz niepewna sytuacja na rynku na przyszłe okresy spowodował, że Zarząd Spółki oraz Rada Nadzorcza 30 sierpnia 2023 r. podjęła uchwałę o wystąpienie do Ministerstwo Rozwoju i Technologii z wnioskiem o uchylenie decyzji o wsparcie. Wyjcie z Specjalnej Strefy Ekonomicznej jest równoznaczne z utratą ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych. W najgorszej sytuacji ekonomicznej znalazła się Spółka WZM Wizamor , gdzie obroty w Spółce spadły powyżej 40 %. Spółka ta została poddana głębokiej restrukturyzacji. Zarząd Spółki w odpowiedzi na osłabienie się rynku podejmował radyklane działania, polegające na redukcji zatrudnienia oraz obniżeniu kosztów działalności. Cel restrukturyzacyjny został osiągnięty z końcem roku. Sytuacja w Spółce jest nadal trudna, jednakże Zarząd podejmuje wszelkie starania aby doprowadzić do poprawy sytuacji ekonomicznej. Emitent przygotowuje spółki zależne WZM Wizamor Sp. z o.o. oraz Spółkę WPH Wrocław do wchłonięcia przez jednostkę dominującą (Raport bieżący nr 18/2023 z dnia 31 sierpnia 2023 r.). Wdrożenie jest na etapie przygotowanie planu połączeń. Spadek zapasów pozytywnie wpłynął na przepływy pieniężne Grupy Kapitałowej. W dalszym ciągu na wysokim poziomie jest zobowiązanie z tyt. leasingów - zobowiązania regulowane są zgodnie z harmonogramami spłat. Wzrost stóp procentowych przyczynił się do zwiększenia kosztów finansowych jednostki z tyt. odsetek. Pozytywnym zjawiskiem jest osiągnięcie przez Narodowy Bank Polski celu inflacyjnego – wyhamowanie inflacji przy końcówce roku 2023 r. oraz optymistyczne prognozy na pierwsze miesiące roku 2024. Emitent posiada zrównoważoną sytuację finansową, umożliwiającą kontrolowanie wyzwań związanych z obecnym kryzysem. Weryfikuje aktualny przebieg zdarzeń polityczno-gospodarczych oraz wskaźniki makroekonomiczne, elastycznie podejmując działania do zmieniających się warunków rynkowych. Strona 76 z 77 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za 2023 r. (w tys. PLN) Na dzień sporządzeniasprawozdania Emitent nie stwierdza istnienia zagrożenia dla kontynuacji prowadzonej działalności, jednak niestabilne otoczenie gospodarcze, niski popyt na produkty, problemy finansowe odbiorców głównie krajowych oraz drogi kredyt stanowią barierę dla kontynuowania procesu inwestycji. Panująca niepewność co do ewentualnego pogłębienia się kryzysu gospodarczego w Polsce, Europie i na świecie, sprawia, że Zarząd podejmuje wszelkie działania wykorzystując posiadany potencjał wytwórczy w celu poszukania nowych rynków zbytu. 3.38.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowanie Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2024 roku. Tuchola, dnia 29 kwietnia 2024 r. Główny Księgowy Sylwia Jagielska Prezes Zarządu Mariusz Lewicki Członek Zarządu Stanisław Drewczyński Strona 77 z 77