IZOBlok S.A.

izb-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822021-04-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-05-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-05-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-05-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-05-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-05-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-05-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:RetainedEarningsMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:SharePremiumMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30ifrs-full:IssuedCapitalMember259400WFIRRZNDMWMZ822022-04-30259400WFIRRZNDMWMZ822023-12-31259400WFIRRZNDMWMZ822021-05-012022-04-30259400WFIRRZNDMWMZ822022-05-012023-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK za okres od 1 maja 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. Chorzów, 30 kwiecień 2024 r. 1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Spis treści I.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów4 II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku5 III.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku7 V.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego8 1.Informacje ogólne8 1.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego9 1.2.Zmiana roku obrotowego10 1.3.Kontynuacja działalności10 1.3.1.Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy10 1.3.2.Ryzyko płynności Grupy10 1.3.3.Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin11 2.Opis stosowanych zasad rachunkowości11 2.1.Oświadczenie o zgodności z MSSF11 2.2.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego11 2.3.Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego11 2.4.Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany12 2.4.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym,12 2.4.2.Status zatwierdzania standardów w UE12 2.4.3.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji13 2.4.4.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości13 2.5.Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Grupę13 3.Ważne oszacowania i osądy księgowe19 4.Kursy wymiany przyjęte do wyceny19 5.Zarządzanie kapitałem19 6.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym20 6.1.Kategorie instrumentów finansowych20 6.2.Zarządzanie ryzykiem finansowym21 6.2.1.Ryzyko kredytowe21 6.2.2.Ryzyko płynności22 6.2.3.Ryzyko rynkowe23 6.2.4.Ryzyko walutowe25 6.3.Wycena w wartości godziwej28 7.Informacje dotyczące segmentów działalności29 8.Przychody30 9.Koszty30 10.Pozostałe przychody i koszty operacyjne30 11.Przychody i koszty finansowe31 12.Podatek dochodowy32 12.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy32 12.2.Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny33 12.3.Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody33 12.4.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe33 12.5.Saldo podatku odroczonego34 12.6.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe38 13.Działalność zaniechana38 14.Zysk na jedną akcję38 15.Wartości niematerialne39 16.Rzeczowe aktywa trwałe42 17.Prawo do użytkowania aktywów45 18.Pozostałe aktywa finansowe49 19.Należności długoterminowe i pozostałe należności49 20.Zapasy49 21.Należności z tytułu dostaw i usług50 22.Pozostałe należności51 23.Środki pieniężne52 24.Kapitał53 24.1.Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio)53 24.2.Zyski zatrzymane54 25.Dywidenda na akcję54 26.Rezerwy na świadczenia pracownicze54 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 27.Pozostałe rezerwy56 28.Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek56 29.Zobowiązania z tytułu leasingu62 30.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług62 31.Pozostałe zobowiązania63 32.Przychody przyszłych okresów63 33.Pozycje warunkowe64 34.Przyszłe zobowiązania umowne64 35.Połączenie przedsięwzięć64 36.Podmioty powiązane64 37.Zdarzenia po dacie bilansu66 38.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego67 39.Zatrudnienie67 40.Świadczenia pracownicze68 41.Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych68 42.Aktywa i zobowiązania kontraktowe69 VI.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego69 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r I.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wariant porównawczy) Nota okres zakończony 31 grudnia 2023 okres zakończony 30 kwietnia 2022 Działalność kontynuowana Przychody z działalności operacyjnej 8 429 477 796,16 159 945 561,87 Koszty działalności operacyjnej razem 413 891 398,13 192 063 946,28 Zmiana stanu produktów -7 569 688,51 -3 548 080,05 Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby -3 512 552,06 -1 431 043,18 Amortyzacja 18 644 406,94 16 663 265,66 Zużycie materiałów i energii 219 958 401,19 94 095 423,77 Usługi obce 54 154 321,32 20 728 833,49 Podatki i opłaty 2 194 733,88 1 214 989,84 Wynagrodzenia 95 942 083,42 48 774 525,68 Ubezpieczenia społeczne 7 669 311,91 3 692 132,53 Pozostałe świadczenia pracownicze 1 588 352,54 998 501,76 Pozostałe koszty rodzajowe 7 612 517,01 3 630 641,07 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 209 510,49 7 244 755,71 Pozostałe przychody operacyjne 10 18 648 871,01 12 514 011,25 Pozostałe koszty operacyjne 10 11 510 090,65 5 217 044,42 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 22 725 178,39 -24 821 417,58 Przychody finansowe 11 3 999 482,47 0,00 Koszty finansowe 11 5 856 585,18 3 340 950,03 Zysk (Strata) brutto 20 868 075,68 -28 162 367,61 Podatek dochodowy 12 2 058 524,88 -3 318 835,58 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 18 809 550,80 -24 843 532,03 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto 18 809 550,80 -24 843 532,03 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 18 809 550,80 -24 843 532,03 Pozostałe całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat 83 421,00 69 107,00 zyski/straty aktuarialne 83 421,00 69 107,00 Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat -2 795 331,99 884 784,30 różnice kursowe - efekt przeszacowań IZOBLOK GMBH -2 795 331,99 884 784,30 Pozostałe całkowite dochody netto ogółem -2 711 910,99 953 891,30 Suma całkowitych dochodów netto 16 097 639,81 -23 889 640,73 Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej 16 097 639,81 -23 889 640,73 Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących 0,00 0,00 Zysk na akcję Średnia ważona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Zysk (strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku (straty) 14,85 -19,61 podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej 14,85 -19,61 rozwodniony z zysku (straty) 14,85 -19,61 rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej 14,85 -19,61 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r II.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 31 grudnia 2023 30 kwietnia 2022 AKTYWA Aktywa trwałe 118 035 724,85 121 009 200,96 Wartości niematerialne 15 6 437 209,77 5 834 409,42 Wartość firmy 15 6 445 262,58 6 905 087,90 Rzeczowe aktywa trwałe 16 92 731 239,84 95 484 808,80 Prawo do użytkowania 17 8 364 031,55 7 670 397,60 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 398 032,00 2 597 638,00 Pozostałe aktywa finansowe 124 029,64 284 203,84 Należności długoterminowe 19 497 388,90 915 050,27 Aktywa kontraktowe długoterminowe 41 3 038 530,57 1 317 605,13 Aktywa obrotowe 89 981 413,70 74 529 926,20 Zapasy 20 37 437 941,37 29 244 350,53 Należności z tytułu dostaw i usług 21 28 732 329,24 30 289 967,12 Aktywa kontraktowe 41 5 613 438,67 994 302,34 Należności z tyt. podatku dochodowego 12 459 219,77 1 015 722,00 Pozostałe należności 22 6 447 089,70 10 294 608,50 Pozostałe aktywa finansowe 18 1 049 339,67 411 008,66 Środki pieniężne 23 10 242 055,28 2 279 967,05 Aktywa razem 208 017 138,55 195 539 127,16 Nota 31 grudnia 2023 30 kwietnia 2022 PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy 24 12 670 000,00 12 670 000,00 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 24 42 268 380,03 42 268 380,03 Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia 1 250 715,08 4 046 047,07 Zyski zatrzymane 24 32 937 221,90 14 044 250,12 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 89 126 317,01 73 028 677,22 Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 0,00 0,00 Kapitał własny razem 89 126 317,01 73 028 677,22 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 26 948 930,74 15 685 704,55 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 5 568 711,18 7 035 802,20 Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 26 271 913,00 132 833,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 28 16 819 390,91 6 057 787,85 Zobowiązania z tytułu leasingu 29 4 288 915,65 2 459 281,50 Pozostałe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 91 941 890,80 106 824 745,39 Rezerwy na świadczenia pracownicze 26 3 736 205,05 3 305 090,68 Pozostałe rezerwy 27 4 796 190,36 3 129 392,29 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 28 48 774 955,67 67 279 006,97 Zobowiązania z tytułu leasingu 29 1 686 142,03 1 445 255,71 Pozostałe zobowiązania finansowe 0,00 981 471,28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30 23 304 156,48 19 619 449,54 Zobowiązania kontraktowe 41 1 941 706,94 2 421 142,81 Pozostałe zobowiązania 31 6 844 503,31 4 982 871,32 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 12 0,00 0,00 Przychody przyszłych okresów 32 858 030,96 3 661 064,79 Zobowiązania razem 118 890 821,54 122 510 449,94 Pasywa razem 208 017 138,55 195 539 127,16 5 III.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2023 r. Kapitał Podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny razem Stan na dzień 1 maja 2022 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 4 046 047,07 14 044 250,12 73 028 677,22 0,00 73 028 677,22 Wynik netto za rok obrotowy 0,00 0,00 0,00 18 809 550,80 18 809 550,80 0,00 18 809 550,80 Pozostałe całkowite dochody 0,00 0,00 -2 795 331,99 83 421,00 -2 711 910,99 0,00 -2 711 910,99 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 -2 795 331,99 18 892 971,80 16 097 639,81 0,00 16 097 639,81 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe zmiany kapitałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zmiany w kapitałach 0,00 0,00 -2 795 331,99 18 892 971,80 16 097 639,81 0,00 16 097 639,81 Stan na dzień 31 grudzień 2023 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 1 250 715,08 32 937 221,90 89 126 317,01 0,00 89 126 317,01 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2022 r. Kapitał Podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał rezerwowy wynikający z różnic kursowych z przeliczenia Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny razem Stan na dzień 1 maja 2021 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 3 161 262,77 38 818 675,13 96 918 317,93 0,00 96 918 317,93 Wynik netto za rok obrotowy 0,00 0,00 0,00 -24 843 532,03 -24 843 532,03 0,00 -24 843 532,03 Pozostałe całkowite dochody 0,00 0,00 884 784,30 69 107,00 953 891,30 0,00 953 891,30 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 884 784,30 -24 774 425,03 -23 889 640,73 0,00 -23 889 640,73 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe zmiany kapitałów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zmiany w kapitałach 0,00 0,00 884 784,30 -24 774 425,03 -23 889 640,73 0,00 -23 889 640,73 Stan na dzień 30 kwietnia 2022 roku 12 670 000,00 42 268 380,03 4 046 047,07 14 044 250,12 73 028 677,22 0,00 73 028 677,22 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r IV.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (metoda pośrednia) okres zakończony 31 grudnia 2023 okres zakończony 30 kwietnia 2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (Strata) brutto 20 868 075,68 -28 162 367,61 Korekty razem: 6 856 943,83 13 340 063,48 Amortyzacja 18 659 763,14 16 722 922,77 Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych 1 227 703,26 2 574 012,06 Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej -2 002 990,56 -285 140,71 Zmiana stanu rezerw 2 559 642,76 1 359 011,54 Zmiana stanu zapasów -9 301 873,22 -6 533 609,95 Zmiana stanu należności 1 006 210,47 -2 230 122,09 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 7 241 900,46 1 702 363,14 Zmiana stanu aktywów z tytułu umów -6 444 422,34 -1 113 484,25 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów -479 435,87 1 144 110,94 Inne korekty -5 609 554,27 0,03 Gotówka z działalności operacyjnej 27 725 019,51 -14 822 304,13 Zapłacony podatek dochodowy 1 354 272,23 822 061,99 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 29 079 291,74 -14 000 242,14 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 496 200,00 406 200,00 Inne wpływy inwestycyjne (dotacje) 552 883,55 1 355 417,48 Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z instrumentami pochodnymi) 811 680,00 132 400,00 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 438 254,53 11 713 181,61 Inne wydatki inwestycyjne (instrumenty pochodne) 68 115,69 577 510,29 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -15 645 606,67 -10 396 674,42 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki (otrzymane) 35 184 465,26 38 122 474,89 Spłaty kredytów i pożyczek 32 029 678,45 12 953 253,99 Płatności z umów leasingu finansowego 2 943 685,01 2 378 206,77 Odsetki (zapłacone) 5 206 613,26 1 550 419,10 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -4 995 511,46 21 240 595,03 Przepływy pieniężne netto razem 8 438 173,61 -3 156 321,53 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -467 863,99 17 710,44 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 7 970 309,62 -3 138 611,09 Środki pieniężne na początek okresu 2 279 967,05 5 418 278,15 Środki pieniężne na koniec okresu 10 242 055,28 2 279 967,05 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r V.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A. Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Siedziba jednostki: Polska, 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15 Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15 Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (PKD 28.29 Z) Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Nazwa jednostki dominującej: BEWI Poland sp. z o.o. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Bekken Invest AS Jednostką kontrolującą jest Bekken Invest AS, przez spółkę Bewi Invest AS, która jest większościowym akcjonariuszem BEWI ASA. Właścicielami Bekken Invest AS są członkowie rodziny Bekken, przy czym żaden z członków rodziny nie sprawuje samodzielnej kontroli nad Bekken Invest AS. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000388347 Strona internetowa: www.izoblok.pl, Czas trwania jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2022 r.– 31.12.2023 r. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak Grupa Kapitałowa IZOBLOK („Grupa”, „Grupa IZOBLOK”) składa się z jednostki dominującej IZOBLOK S.A. („Spółka”, „Spółka dominująca”, „Jednostka dominująca”, „Emitent”) i spółki zależnej IZOBLOK GmbH. Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 01.05.2022 roku do 31.12.2023 roku oraz dane porównawcze za okres od 01.05.2021 roku do 30.04.2022 roku. Czas trwania działalności Grupy Czas trwania działalności Grupy nie jest ograniczony. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Zarząd Spółki dominującej Na dzień 31.12.2023 r. oraz publikacji niniejszego raportu skład Zarządu IZOBLOK S.A. przedstawiał się następująco: Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki dominującej Według stanu na dzień 31 grudzień 2023 roku oraz według stanu na dzień publikacji Raportu Rada Nadzorcza Spółki była sześcioosobowa: Rafał Olesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Bartłomiej Medaj - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Jonas Siljeskär - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Marcin Chruszczyński - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Jakub Menc - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. Christian Bekken - Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A. W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r W dniu 11 listopada 2022 r. Pani Marie Danielsson złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej – informacja została opublikowana w raporcie bieżącym nr 42/2022 w dniu 11.11.2022r. W dniu 11 listopada 2022 r. spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.) posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, działając na podstawie § 15 ust.3 statutu Spółki powołała do składu Rady Nadzorczej Spółki: Pana Christiana Bekkena. Więcej informacji zostało opublikowane w raporcie bieżącym nr 43/2022 z dnia 11.11.2022r. W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej PanaBartłomieja Medaj. Skład Komitetu Audytu Spółki na dzień publikacji raportu Marcin Chruszczyński – Przewodniczący Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. Bartłomiej Medaj – Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. Jonas Siljeskär – Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A. W okresie od 01 maja 2022 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki: W dniu 11 listopada 2022 r. Pani Marie Danielsson złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej – informacja została opublikowana w raporcie bieżącym nr 42/2022 w dniu 11.11.2022 r. W dniu 02 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na członka Komitetu Audytu panaJonasa Siljeskär. Pozostałe informacje W skład przedsiębiorstwa IZOBLOK S.A. nie wchodzą inne wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe, w związku z czym prezentowane sprawozdanie nie zawiera danych łącznych. IZOBLOK S.A. należy do grupy IZOBLOK w związku z tym sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Informacje o Grupie Kapitałowej Niniejsze Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej IZOBLOK obejmuje spółkę IZOBLOK S.A. jako jednostkę dominującą oraz spółkę zależną IZOBLOK GmbH Grupa Kapitałowa IZOBLOK to 19 lat doświadczenia w zaawansowanym technologicznie przetwarzaniu spienionych tworzyw sztucznych (EPP) i produkcji elementów z EPP pełniących funkcje konstrukcyjne lub ochronne w przemyśle motoryzacyjnym i branży logistycznej. Grupa IZOBLOKzajmuje pierwszą pozycję w Europie wśródproducentów elementów z EPP (polipropylen spieniony) dla branży motoryzacyjnej z udziałem rynkowym na poziomie 20 proc. IZOBLOK pracuje dla czołowych międzynarodowych marek zarówno z grupy OEM (tj. Volkswagen, Ford, Audi, Jaguar Land Rover), jak i TIER (YanFeng Automotive, Lear, Faurecia). W dużej mierze to właśnie pozytywny wizerunek firmy będący wynikiem wysokiej jakości świadczonych usług i produktów przyczynił się do zbudowania portfolio istotnych, prestiżowych klientów. Struktura Grupy Kapitałowej IZOBLOK wg stanu na dzień 31.12.2023 r. i wg stanu na dzień publikacji raportu. 1.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r okresów sprawozdawczych. 1.2.Zmiana roku obrotowego Do 30 kwietnia 2022r. rokiem obrotowym jednostki dominującej jak i jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym był rok finansowy zaczynający się 01 maja i kończący się 30 kwietnia. W dniu 28 października 2021 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki Dominującej uchwałą nr 25 dokonało zmiany roku obrotowego i podatkowego, tak że będzie on trwał 12 miesięcy rozpoczynających się 1 stycznia i kończących 31 grudnia roku kalendarzowego. W związku z powyższą zmianą raportowany rok obrotowy i podatkowy Grupy Kapitałowej ma charakter przejściowy, rozpoczął się w dniu 01 maja 2022 r., a skończył się z dniem 31 grudnia 2023 roku. Następnie, pierwszy rok obrotowy i podatkowy określony zgodnie z uchwałą nr 25 będzie trwał od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy. Informacja o zmianie roku obrotowego została opublikowana raportem bieżącym nr 22/2021 z dnia 28.10.2021. Rok obrotowy 2022/2023 obejmuje: raport kwartalny 1Q, raport półroczny, raport kwartalny 3Q, raport kwartalny 4Q, raport kwartalny 5Q, raport kwartalny 6Q . 1.3.Kontynuacja działalności Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa zidentyfikowała okoliczności które wpływają na obecną sytuację Grupy oraz mogą znacząco wpłynąć na kontynuowanie działalności przez Grupę i jej przyszłe wyniki: wojna na Ukrainie, 1.3.1.Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła zbrojną inwazję na Ukrainę. Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Grupy nie stwierdził braku możliwości kontynuowania działalności w związku ze skutkami wojny w Ukrainie. Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i może w przyszłości powodować znaczne turbulencje w warunkach prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowań są na ten moment trudne do oszacowania i będą zależały głównie od czynników takich jak: ceny nośników energii, potencjalne przerwy produkcyjne związane z zaburzeniem łańcucha dostaw u klientów, dostępnością gazu. Grupa nie prowadzi bezpośrednio działalności na terenach objętych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej z kontrahentami z krajów takich jak : Rosja, Ukraina, Białoruś. 1.3.2.Ryzyko płynności Grupy Grupa narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. W celu poprawy obecnej i przyszłej sytuacji finansowej Grupy, Emitent planował emisję akcji w kwocie około 8 mln €. W dniu 01 sierpnia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podjęło uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu. Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 21/2022 w dniu 01.08.2022 r. Dnia 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. Jednocześnie ww. pozew zawierał wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały nr 3 na czas trwania postępowania. 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Uchwała WZA nr 3 z dnia 01 sierpnia 2022 roku wygasła 01 lutego 2023 roku. W dniu 13 marca 2024 roku Sąd Okręgowy w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy wydał postanowienie w przedmiocie umorzenia postępowania w sprawie powództwa akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wyżej wymienionego powództwa Góralska Park sp. z o.o.. Więcej w raporcie bieżącym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problemów z niewywiązania się z umów z kontrahentami jak i innych umów o finansowanie. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Grupa przedstawiła w odpowiedniej nocie nr 28. 1.3.3.Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin W dniu 30 grudnia 2020 r. raportem bieżącym nr 28/2020 Spółka poinformowała o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH (spółki w 100% zależnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo Antolin), w którym spółka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA, która dotyczy elementu (tzw. słupka C) wyprodukowanego dla Audi AG przez Grupo Antolin, do którego część z EPP dostarczała Spółka IZOBLOK GmbH. Całkowity koszt akcji naprawczej jest estymowany przez Audi AG na poziomie 7,4 miliona Euro. Akcja dotyczy 94 178 sztuk pojazdów. Audi AG wskazuje odpowiedzialność dostawcy tj. Grupo Antolin. W ocenie Grupo Antolin przyczyną akcji naprawczej są wady części wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH. W dniu 06 grudnia 2022 r. Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 45/2022 o zawarciu przez ubezpieczyciela IZOBLOK GmbH z ubezpieczycielem Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii ugody w przedmiocie pokrycia roszczeń Grupo Antolin, dotyczących akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA. Na mocy umowy ubezpieczenia IZOBLOK GmbH w związku z pokryciem kwoty roszczenia przez ubezpieczyciela został zobowiązany do zapłaty udziału własnego w szkodzie w wysokości 200.000,00 EUR. Powyższe rozliczenie wyczerpuje kwestię roszczeń kierowanych do IZOBLOK GmbH w związku z powyższą akcją naprawczą. . 2.Opis stosowanych zasad rachunkowości 2.1.Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 maja 2022 r. do 31 grudnia 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 2.2.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 20 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2022 r. a kończący 31 grudnia 2023 r. oraz zawiera dane porównawcze. Zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 kwietnia 2024 r. 2.3.Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Założenie kontynuacji działalności Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. W nocie 1.3 zostały opisane zidentyfikowane przez Grupę okoliczności mające wpływ na jej działalność. Podstawa sporządzenia Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 2.4.Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 30 kwietnia 2022 roku, za wyjątkiem zmian wynikających z zastosowania nowych standardów, które opisano poniżej. 2.4.1.Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym, W bieżącym roku obrotowym 2022/23 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.05.2022 roku: Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.) Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 2.4.2.Status zatwierdzania standardów w UE Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nie obowiązujące na dzień sprawozdawczy. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.) Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.) Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku) oraz długoterminowe zobowiązania zawierające warunki umowne („covenants”) (opublikowane 31 października 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku. Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2023 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych” dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku). Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.) MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF14. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 2.4.3.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Grupa nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła jeszcze w życie. 2.4.4.Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 2.5.Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Grupę Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne. Spółka dominująca posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość́ wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Jednostka dominująca posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Jednostka dominująca analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; potencjalne prawa głosu posiadane przez Jednostkę dominującą, innych udziałowców lub inne strony; prawa wynikające z innych ustaleń́ umownych; a także dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Jednostka dominująca posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Jednostkę dominującą kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Jednostki dominującej i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Jednostki dominującej i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli. W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować́ stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji. Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice miedzy kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością̨ godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej. 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmuje się zysk lub stratę, obliczone jako różnica między (i) zagregowaną kwotą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej zachowanych udziałów a (ii) pierwotną wartością̨ bilansową aktywów (w tym wartości firmy) i zobowiązań tej jednostki zależnej i udziałów niesprawujących kontroli. Wszystkie kwoty związane z tą jednostką zależną, pierwotnie ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, rozlicza się tak, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiadające im aktywa lub zobowiązania jednostki zależnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapitału własnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Wartość godziwa inwestycji posiadanych w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli traktowana jest jako wartość godziwa w chwili początkowego ujęcia w celu umożliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie z MSR 39. Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejecie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami: aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” i MSR 19 „Świadczenia pracownicze”; zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” na dzień przejęcia. aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu. Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień́ przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu. Udziały niedające kontroli stanowiące cześć udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF. Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako cześć wynagrodzenia przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się̨ w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty ujmuje się w wynik. W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grupę przeszacowuje się do wartości godziwej na dzień przejęcia, a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik. Kwoty wynikające z posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów. Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień. Wartość firmy Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę̨ utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą cześć alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe oraz środki trwałe w budowie. Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego składnika aktywów, który decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych odbywa się metodą liniową począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji przyjętego okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika. Zmiana przyjętego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłat eksploatacyjnych wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie wówczas zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Ulepszenia zwiększają wartość początkową środków trwałych jeżeli koszt tych ulepszeń przekroczy 3 tys. zł. Środki trwałe w budowie wyceniane były w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do okresów ekonomicznej użyteczności poszczególnych wartości niematerialnych. Leasing Grupa jest stroną umów leasingowych, na mocy których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu finansowego, na podstawie których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane na zasadach takich samych jak środki trwałe zakupione przez Grupę. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zapasy Na dzień bilansowy rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. W ciągu roku materiały wycenia się stosując stałe ceny ewidencyjne w połączeniu z odrębnym pomiarem i rozliczaniem odchyleń od tych cen. Grupa aktywuje jako towary wydatki związane z nabyciem i modyfikacją form (narzędzi do produkcji wyrobów gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umożliwiającego rozpoczęcie produkcji formy są odsprzedawane zleceniodawcom. Po sprzedaży formy pozostają w Grupie jako składniki aktywów będące własnością innych jednostek, powierzone Spółce do użytkowania w procesie produkcyjnym. Wyroby gotowe w ciągu roku wyceniane są w oparciu o stałe ceny ewidencyjne, ustalone na poziomie planowanych kosztów wytworzenia. Oddzielnej ewidencji podlegają odchylenia pomiędzy kosztami rzeczywistymi a kosztami planowanymi. Odpis aktualizujący wartość zapasów ustala się na podstawie przeglądu stanów magazynowych i tworzy się do zapasów zalegających w magazynach powyżej 6 miesięcy. Należności krótko i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty oraz okresu przeterminowania zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia zgodnie z wymogami MSSF 9.Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej czyli kwot pierwotnie zafakturowanych, z wyjątkiem sytuacji, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny. Analizę należności handlowych od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów oraz o publicznie dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Dla należności handlowych pozostałych przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności ustalonych na podstawie danych historycznych. W przypadku należności od pozostałych kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahentów oszacowane zostały z wykorzystaniem macierzy wiekowania należności oraz przypisanych do poszczególnych przedziałów i grup (między innymi należności dochodzone na drodze sądowej, należności od kontrahentów w upadłości) wskaźników procentowych pozwalających na oszacowanie wartości należności od odbiorców, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone. W przypadku należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości, skierowanych na drogę postępowania sądowego oraz skierowanych na drogę egzekucji administracyjnej lub sądowej odpis tworzony jest w wysokości 100%. Tabela: wysokość odpisu na należności wg Grup kontrahentów VW Group Adient Group Hyundai Group Ford Group BMW Group Jaguar Landrover Group Ratting wg Moodys A3 B1 A3 Ba1 A2 Ba3 Należności nieprzeterminowane 0,3% 1,2% 0,1% 0,6% 0,0% 0,4% Przeterminowane od 1 do 60 dni 1,2% 2,4% 0,1% 0,7% 0,0% 0,8% Przeterminowane od 60 do 180 dni 9,0% 13,7% 1,9% 14,3% 0,0% 10,1% Przeterminowane od 180 do 365 dni 31,4% 35,1% 50,0% 25,0% 0,0% 28,0% Przeterminowane powyżej 365 dni 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 0,0% 100,0% 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według kursu średniego NBP z dnia bilansowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Istotną pozycję stanowią koszty zakupu kontenerów – opakowań wielokrotnego użytku oraz koszty niezakończonych prac rozwojowych. Kontenery (opakowania wielokrotnego użytku) są nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu są proporcjonalnie odnoszone w ciężar kosztów okresu przez czas trwania sprzedaży wyrobów danego projektu. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Jednostki dominującej i wpisanej do rejestru sądowego. Rezerwy W Grupie są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. W Grupie również funkcjonuje program motywacyjny dla kluczowych pracowników oparty na płatnościach w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Zobowiązanie z tego zakresu jest wykazywane w wartościach godziwych. Powyższe kategorie świadczeń różnią się od siebie zasadniczo, w związku z czym przy szacowaniu konieczne jest posiłkowanie się właściwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielkości zostało zlecone firmie aktuarialnej. Szacunek rezerw na świadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku, według stanu na dzień bilansowy. Kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania z tytułu kredytów) mogą być wyceniane według skorygowanej ceny nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowiązań z tytułu kredytów według skorygowanej ceny nabycia nie różni się istotnie od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania te wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. w wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego. Dotacje Dotacje rządowe są rozliczane metodą przychodów, zgodnie z którą dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub większej ilości okresów. Dotacje rządowe do aktywów podlegających amortyzacji są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni okresów proporcjonalnie do ujmowania odpisów amortyzacyjnych od tych aktywów. Dotacje rządowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilansie) jako przychody przyszłych okresów. Instrumenty finansowe Instrument finansowy jest to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Klasyfikacja i wycena Aktywo finansowe stanowi każdy składnik aktywów mający postać: środków pieniężnych; instrumentu kapitałowego innej jednostki; umownego prawa do: - otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: wynikającym z umowy obowiązkiem: - wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce; Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po początkowym ujęciu, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Transakcje pochodne zawierane są w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przed ryzykiem kursowym oraz ryzykiem stóp procentowych. Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych, zabezpieczających wahania kursów walutowych denominowanych w walutach obcych oraz zyski i straty na dzień ich rozliczenia ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Pozostałe przychody (koszty) operacyjne” w ramach działalności operacyjnej. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych, zabezpieczających wahania stopy procentowej lub kursów walutowych pozycji zaliczanych do działalności finansowej Spółki oraz zyski i straty na dzień ich rozliczenia wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody (koszty) finansowe” w ramach działalności finansowej. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeżeli dowody takie istnieją, Grupa ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania, a wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić: Przychody z umów z klientami są ujmowane, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki: - strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; - Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; - Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. rodziła możliwe do wyegzekwowania prawa i obowiązki); - jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego doba lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi, pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich utrzymanie nie jest wątpliwie. Podatki Podatek bieżący Podatek dochodowy od dochodów uzyskanych w kraju obliczany jest zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, natomiast dochody oddziału prowadzącego działalność za granicą podlegają opodatkowaniu według lokalnych przepisów, uwzględniając umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu, jeżeli przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenianie są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie. Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. 3.Ważne oszacowania i osądy księgowe Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga od kierownictwa Grupy dokonywania profesjonalnego osądu, szacunków i określenia pewnych założeń, które mają wpływ na wycenę poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Związana z tym niepewność może spowodować, że rzeczywiste wyniki będą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą: - przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, - odpisów aktualizujących wartość składników aktywów (zapasów, należności), - założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Informacje na temat szacunkowych wartości zostały ujęte w notach: opis Numer noty wartość firmy 15 odpis aktualizujący wartość zapasów 20 odpis aktualizujący wartość należności 21 4.Kursy wymiany przyjęte do wyceny Transakcje w walucie obcej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest w złotych polskich, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki Dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna jednostki wchodzącej w skład Grupy są przeliczane na przy zastosowaniu kursu określanego dla danego dnia zaistnienia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu z dnia bilansowego. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia należności i zobowiązań handlowych (z tyt. dostaw i usług) są ujmowane w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia pozostałych pozycji aktywów i pasywów ujmowane są w pozycji przychodów/kosztów finansowych. Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek zlokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polską po kursie obowiązującymi na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji, gdy wahania kursów są znaczarce (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli). 5.Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności do kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy. 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Dla celów zarządzania kapitałem kapitał obejmuje: kapitał zakładowy (podstawowy), nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej, kapitał zapasowy, wszelkie inne kapitały rezerwowe oraz zyski zatrzymane. Na Grupę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe, za wyjątkiem tego, który wynika z art. 396 K.s.h. - na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Ta część kapitału zapasowego nie jest przeznaczona do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia finansowego (zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu, inne zobowiązania finansowe z wyłączeniem instrumentów pochodnych) pomniejszoną o środki pieniężne. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie wraz z zadłużeniem netto. Wskaźnik dźwigni finansowej okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Zadłużenie ogółem 71 569 404,26 77 241 332,03 minus: Środki pieniężne -10 242 055,28 -2 279 967,05 Zadłużenie netto 61 327 348,98 74 961 364,98 Kapitał własny 89 126 317,01 73 028 677,22 Łączna wartość kapitału (kapitał własny i zadłużenie netto) 150 453 665,99 147 990 042,20 Wskaźnik dźwigni 40,76% 50,65% 6.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 6.1.Kategorie instrumentów finansowych Stan na 31.12.2023 Aktywa wg bilansu / kategorie instrumentów finansowych Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Razem Aktywa finansowe 0,00 1 165 147,94 0,00 1 165 147,94 pochodne instrumenty finansowe 0,00 1 165 147,94 0,00 1 165 147,94 Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) 28 732 329,24 0,00 0,00 28 732 329,24 Środki pieniężne 10 242 055,28 0,00 0,00 10 242 055,28 Razem 38 974 384,52 1 165 147,94 0,00 40 139 532,46 Zobowiązania wg bilansu / kategorie instrumentów finansowych Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 65 594 346,58 65 594 346,58 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 0,00 5 975 057,68 5 975 057,68 Pozostałe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (zobowiązania handlowe) 0,00 0,00 23 304 156,48 23 304 156,48 Razem 0,00 0,00 94 873 560,74 94 873 560,74 Stan na 30.04.2022 Aktywa wg bilansu / kategorie instrumentów finansowych Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Razem Aktywa finansowe 0,00 695 212,50 0,00 695 212,50 Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe) 30 289 967,12 0,00 0,00 30 289 967,12 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Środki pieniężne 2 279 967,05 0,00 0,00 2 279 967,05 Razem 32 569 934,17 695 212,50 0,00 33 265 146,67 Zobowiązania wg bilansu / kategorie instrumentów finansowych Zobowiązania wyceniane wg wartości godziwej przez wynik Instrumenty pochodne wykorzystane jako zabezpieczenie Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 73 336 794,82 73 336 794,82 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 0,00 3 904 537,21 3 904 537,21 Pozostałe zobowiązania finansowe 981 471,28 0,00 0,00 981 471,28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (zobowiązania handlowe) 0,00 0,00 19 619 449,54 19 619 449,54 Razem 981 471,28 0,00 96 860 781,57 97 842 252,85 6.2.Zarządzanie ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową Grupy, ryzyka finansowe: - ryzyko kredytowe – wynikające z działalności operacyjnej, - ryzyko płynności – ryzyko, że Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań, - ryzyko rynkowe – stopy procentowej, ryzyko cenowe, - ryzyko walutowe Główne ryzyko Grupy związane jest z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów oraz pożyczek (ryzyko stopy procentowej). Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego. Zgodnie z MSSF 7 Grupa przeprowadziła analizę ryzyka związanego z instrumentami finansowymi na które Grupa jest narażona na koniec okresu sprawozdawczego. 6.2.1.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe, to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywiązując się ze swoich zobowiązań umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron. Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności operacyjnej (należności z tytułu dostaw i usług) oraz działalności finansowej, w tym depozytów w bankach, transakcji walutowych. Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe Pozycja nota okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 18 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 18 1 165 147,94 695 212,52 Należności z tytułu dostaw i usług 21 28 732 329,24 30 289 967,12 Środki pieniężne 23 10 242 055,28 2 279 967,05 Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i poręczenia 33 0,00 0,00 Razem 40 139 532,46 33 265 146,69 Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym należności. Na płynność finansową Grupy i jej wynik finansowy mogą negatywnie wpływać okresowe braki zdolności płatniczych kontrahentów. Pojawiające się okresowo należności przeterminowane nie stanowią jednak poważnego zagrożenia dla Grupy ze względu na fakt, iż wstrzymanie dostaw musiałoby skutkować zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta końcowego, jakim jest zawsze duży producent samochodów. Grupa zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z branży automotive o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług. Odbiorca Udział % należności w wartości należności ogółem BMW Bayerische Motoren Werke AG 9,7% ADIENT FRANCE SAS 6,1% ADIENT FOAM POLAND 5,6% Adient Seating UK Ltd 5,6% Ford Werke GmbH 4,6% 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Klasyfikację należności handlowych brutto wg długości okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21 Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym środków pieniężnych Grupa alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału i maksymalizacji przychodów odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest na bieżąco monitorowane poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z aktywami finansowymi. 6.2.2.Ryzyko płynności Ryzyko płynności, to ryzyko wystąpienia trudności w wypełnieniu obowiązków wynikających z zobowiązań finansowych, których rozliczenie następuje poprzez dostarczenie środków pieniężnych lub innego rodzaju aktywów finansowych. Grupa na bieżąco monitoruje oraz planuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i finansowej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i operacyjnego. Analiza wymagalności zobowiązań na podstawie niezdyskontowanych przepływów pieniężnych ze zobowiązań finansowych na najwcześniejszy wymagany termin spłaty przedstawiono w poniższej tabeli. Dane obejmują przepływy pieniężne zarówno z odsetek jak i z kapitału. 22 okres zakończony 31.12.2023 do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat ponad 5 lat razem wartość bilansowa Zobowiązania z tytułu kredytów w banku Santander 2 029 380,87 15 584 524,14 15 065 544,29 0,00 32 679 449,30 65 594 346,59 Zobowiązania z tytułu pozostałych kredytów i pożyczek 7 240 301,82 25 017 001,56 1 941 905,93 0,00 34 199 209,31 Zobowiązania z tytułu leasingu 526 477,72 1 500 023,01 4 504 457,49 518 850,49 7 049 808,71 5 975 057,67 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 23 268 101,25 36 055,24 0,00 0,00 23 304 156,49 23 304 156,48 Zobowiązania z tytułu transakcji typu OPCJA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 33 064 261,66 42 137 603,95 21 511 907,71 518 850,49 97 232 623,81 94 873 560,74 okres zakończony 30.04.2022 do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat ponad 5 lat razem wartość bilansowa Zobowiązania z tytułu kredytów w banku Santander 7 053 067,68 38 267 344,67 0,00 0,00 45 320 412,35 73 336 794,82 Zobowiązania z tytułu pozostałych kredytów i pożyczek 6 837 925,52 15 768 562,76 6 758 889,46 0,00 29 365 377,79 Zobowiązania z tytułu leasingu 406 401,59 1 159 813,26 2 349 321,47 637 398,42 4 552 934,74 3 904 537,21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 789 214,65 814 123,80 0,00 16 111,08 19 619 449,53 19 619 449,54 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS i FORWARD 0,00 55 875,14 31 630,80 0,00 87 505,94 87 505,91 Zobowiązania z tytułu transakcji typu OPCJA 8 906,82 64 520,77 820 537,75 0,00 893 965,34 893 965,34 Razem 33 095 516,26 56 130 240,40 9 960 379,48 653 509,50 99 839 645,70 97 842 252,82 kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forwardów, opcji i IRS-ów z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS 6.2.3.Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związanych będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe. Zarządzanie ryzykiem rynkowym jako działania mające na celu osiągnięcie akceptowanego poziomu ryzyka związanego z niekorzystnymi wahaniami różnych czynników rynkowych: kursów walut, stóp procentowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego ze wzrostem stóp procentowych Jednostka dominująca zabezpiecza się poprzez zakup tzw. kontraktów IRS (kontraktów zamiany stóp procentowych) dla długoterminowych kredytów i leasingów. Transakcje IRS pozwalają na zamianę stopy procentowej kredytu na stałą. Konstrukcja każdego kontraktu uwzględnia konkretne przepływy finansowe, w związku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone. Jednostka dominująca stosuje strategię zabezpieczania realnych przepływów walutowych tak, aby zminimalizować skutki ewentualnego umocnienia się waluty polskiej. W celu uniknięcia negatywnego wpływu wahań kursu na wyniki finansowe Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoją działalność operacyjną i inwestycyjną w walucie EUR. Zarządzając ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczając sobie realne przepływy walutowe. 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Analiza wrażliwości - zmiana oprocentowania +/- 50 punktów bazowych okres zakończony 31.12.2023 wartość wpływ na wynik zmiana -50 pb wpływ na wynik zmiana +50 pb wpływ na kapitał zmiana -50 pb wpływ na kapitał zmiana +50 pb Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 468 689,15 -2 343,45 2 343,45 0,00 0,00 Środki pieniężne 10 242 055,28 -51 210,28 51 210,28 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 10 710 744,43 -53 553,72 53 553,72 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 65 594 346,58 -327 971,73 327 971,73 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 975 057,68 -29 875,29 29 875,29 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zobowiązania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu 71 569 404,26 -357 847,02 357 847,02 0,00 0,00 Razem x -411 400,74 411 400,74 0,00 0,00 Dane porównawcze: okres zakończony 30.04.2022 wartość wpływ na wynik zmiana -50 pb wpływ na wynik zmiana +50 pb wpływ na kapitał zmiana -50 pb wpływ na kapitał zmiana +50 pb Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 284 203,84 -1 421,02 1 421,02 0,00 0,00 Środki pieniężne 2 279 967,05 -11 399,84 11 399,84 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 2 564 170,89 -12 820,85 12 820,85 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 73 336 794,82 -366 683,97 366 683,97 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 904 537,21 -19 522,69 19 522,69 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 87 505,94 -437,53 437,53 0,00 0,00 Razem zobowiązania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu 77 328 837,97 -386 644,19 386 644,19 0,00 0,00 Razem x -399 465,04 399 465,04 0,00 0,00 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 6.2.4.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Stan na 31.12.2023 EURO GBP USD inne Razem po przeliczeniu na PLN Należności z tytułu dostaw i usług 6 566 480,73 14 903,40 0,00 0,00 28 625 570,71 Środki pieniężne 1 792 671,55 3 405,47 0,00 0,00 7 811 562,23 Aktywa finansowe z tytułu transakcji IRS 107 794,19 0,00 0,00 0,00 468 689,15 Aktywa finansowe z tytułu transakcji forward 0,00 0,00 0,00 0,00 696 458,76 Razem aktywa finansowe 8 466 946,47 18 308,87 0,00 0,00 37 602 280,85 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 14 976 114,64 0,00 0,00 0,00 65 116 146,43 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 299 560,16 0,00 0,00 0,00 5 650 487,58 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 486 257,58 0,00 0,00 0,00 19 506 247,98 Zobowiązania z tytułu transakcji forward 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zobowiązania finansowe 20 761 932,38 0,00 0,00 0,00 90 272 881,99 * Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 696 458,76 zł zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe. 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Analiza wrażliwości Analiza wrażliwości wartość wpływ na wynik zmiana -10% wpływ na wynik zmiana +10% wpływ na kapitał zmiana -10% wpływ na kapitał zmiana +10% Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS 468 689,15 -46 868,91 46 868,91 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 28 625 570,71 -2 862 557,07 2 862 557,07 0,00 0,00 Środki pieniężne 7 811 562,23 -781 156,22 781 156,22 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 36 905 822,09 -3 690 582,21 3 690 582,21 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 65 116 146,43 -6 511 614,64 6 511 614,64 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 650 487,58 -565 048,76 565 048,76 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 506 247,98 -1 950 624,80 1 950 624,80 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wolumen transakcji forward 11 272 800,00 317 000,00 -1 789 660,00 0,00 0,00 Razem 101 545 681,99 -8 710 288,20 7 237 628,20 0,00 0,00 Ogółem x -12 400 870,41 10 928 210,41 0,00 0,00 W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward. * Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 696 458,76 zł zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe. 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Dane porównawcze: Stan na 30.04.2022 EURO GBP USD inne Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe z tytułu transakcji typu opcja ** 0,00 0,00 0,00 0,00 206 223,13 Należności z tytułu dostaw i usług 6 524 397,29 10 297,18 0,00 0,00 30 373 462,78 Środki pieniężne 126 940,44 43 221,80 0,00 0,00 830 416,96 Aktywa finansowe z tytułu transakcji IRS 61 011,52 0,00 0,00 0,00 284 203,86 Aktywa finansowe z tytułu transakcji forward 0,00 0,00 0,00 0,00 204 785,53 Razem aktywa finansowe 6 712 349,25 53 518,98 0,00 0,00 31 899 092,26 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 15 649 001,53 0,00 0,00 0,00 72 896 178,95 Zobowiązania z tytułu leasingu 748 120,51 0,00 0,00 0,00 3 484 895,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 333 218,22 0,00 0,00 0,00 15 526 797,11 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 18 785,35 0,00 0,00 0,00 87 505,92 Zobowiązania z tytułu transakcji OPCJA ** 0,00 0,00 0,00 0,00 893 965 ,34 Zobowiązania z tytułu transakcji forward 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zobowiązania finansowe 19 749 125,61 0,00 0,00 0,00 92 889 342,32 * Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 204 785,53 zł zaprezentowana w pozycji zobowiązania finansowe. ** Spółka posiada opcje waniliowe i barierowe które zostały zawarte w celu zabezpieczenia przed zmianą kursu EURO/PLN. Łączny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozliczą się w okresie od 11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku. ** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to wartość 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to wartość -893 965,34 PLN zaprezentowana w pozycji pozostałe zobowiązania finansowe 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Analiza wrażliwości Analiza wrażliwości wartość wpływ na wynik zmiana -10% wpływ na wynik zmiana +10% wpływ na kapitał zmiana -10% wpływ na kapitał zmiana +10% Aktywa finansowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa finansowe - instrumenty pochodne IRS 284 203,84 -28 420,38 28 420,38 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 30 373 462,78 -3 037 346,28 3 037 346,28 0,00 0,00 Środki pieniężne 830 416,96 -83 041,70 83 041,70 0,00 0,00 Razem aktywa finansowe 31 488 083,58 -3 148 808,36 3 148 808,36 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 72 896 178,95 -7 289 617,90 7 289 617,90 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 484 895,00 -348 489,50 348 489,50 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 526 797,11 -1 552 679,71 1 552 679,71 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu transakcji IRS 87 505,94 -8 750,59 8 750,59 0,00 0,00 Wolumen transakcji forward 11 791 200,00 1 403 000,00 -905 500,00 0,00 0,00 Razem 103 786 577,00 -7 796 537,70 8 294 037,70 0,00 0,00 Ogółem x -10 945 346,06 11 442 846,06 0,00 0,00 W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward. 6.3.Wycena w wartości godziwej Stosownie do zapisów MSSF 7 par. 29a odstąpiono od ujawniania informacji o wartości godziwej instrumentów finansowych (wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do wartości godziwej na dzień bilansowy, zarówno na koniec bieżącego jako i poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczają się do poziomu drugiego hierarchii wyceny do wartości godziwej. 28 7.Informacje dotyczące segmentów działalności Cała działalność operacyjna Grupy stanowi jeden segment operacyjny, którego informacje finansowe podlegają regularnej ocenie przez personel kierowniczy Grupy przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasobów oraz przy ocenie wyników działalności. Przychody w podziale na grupy podobnych produktów i usług okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 produkty - rynek automotive 372 876 416,74 139 671 184,47 produkty - rynek packaging 24 438 638,05 5 891 142,38 produkty - narzędzia 6 336 862,07 3 822 421,53 pozostałe produkty 877 973,02 530 016,10 usługi 364 078,33 319 494,58 towary - formy 24 043 568,75 9 466 186,64 towary - pozostałe 484 910,68 150 441,82 materiały - opakowania 55 348,52 94 674,35 Razem 429 477 796,16 159 945 561,87 Przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Polska 33 919 284,56 13 997 744,34 Niemcy 194 483 549,12 53 904 568,43 Wielka Brytania 49 766 313,20 25 051 830,21 Holandia 8 029 777,71 902 227,43 Słowacja 38 597 902,73 15 684 816,23 Czechy 57 027 032,58 23 035 759,24 Austria 5 188 418,51 4 022 050,78 Węgry 8 776 315,54 6 516 012,97 Francja 12 974 249,50 4 214 236,18 Słowenia 761 170,92 478 308,87 Hiszpania 6 218 430,23 4 898 978,81 Szwecja 424 479,72 0,00 Włochy 2 152 291,95 0,00 USA 81 948,98 0,00 Brazylia 1 000 514,86 0,00 Rumunia 9 339 570,82 3 767 017,93 Republika Południowej Afryki 199 113,76 0,00 Chiny 52 909,20 0,00 pozostałe 484 522,28 3 472 010,45 Razem 429 477 796,16 159 945 561,87 Aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Polska 65 458 941,34 66 899 591,35 Niemcy 52 178 751,50 51 511 971,61 Razem 117 637 692,84 118 411 562,96 aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego pdop Informacje o wiodących klientach. Przychody z transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowiące co najmniej 10% łącznych przychodów jednostki. Liczba głównych klientów Łączna wartość sprzedaży na rzecz głównych klientów Okres zakończony 31.12.2023 1 13% Okres zakończony 30.04.2022 2 25% 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 8.Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) od jednostek powiązanych 11 309 789,94 17 555,80 -przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive 11 241 505,94 0,00 -przychody ze sprzedaży usług 68 284,00 17 555,80 -przychody ze sprzedaży produktów - narzędzia 0,00 0,00 b) od pozostałych jednostek 395 609 281,53 150 216 703,26 -przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive 363 660 014,06 139 671 184,46 -przychody ze sprzedaży produktów- rynek packaging 24 438 638,05 5 891 142,38 -przychody ze sprzedaży usług 295 794,33 301 938,78 -przychody ze sprzedaży produktów - pozostałe 877 973,02 530 016,10 -przychody ze sprzedaży produktów - narzędzia 6 336 862,07 3 822 421,54 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 406 919 071,47 150 234 259,06 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) kraj, w tym: 32 039 490,61 13 650 091,87 - od jednostek powiązanych 50 896,00 17 555,80 - od pozostałych jednostek 31 988 594,61 13 632 536,07 b) eksport 374 879 580,86 136 584 167,19 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 374 879 580,86 136 584 167,19 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 406 919 071,47 150 234 259,06 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) od jednostek powiązanych 1 241 313,64 0,00 -przychody ze sprzedaży materiałów - opakowania 1 550,12 0,00 - przychody ze sprzedaży narzędzi - form 1 239 763,52 0,00 b) od pozostałych jednostek 21 317 411,05 9 711 302,81 -przychody ze sprzedaży towarów - form 20 778 701,97 9 466 186,64 -przychody ze sprzedaży towarów pozostałych 484 910,68 150 441,82 -przychody ze sprzedaży materiałów - opakowań (palety, kartony) 53 798,40 94 674,35 -przychody ze sprzedaży materiałów - pozostałe 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 22 558 724,69 9 711 302,81 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) kraj, w tym: 1 879 793,95 347 652,47 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 1 879 793,95 347 652,47 b) eksport 20 678 930,74 9 363 650,34 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 20 678 930,74 9 363 650,34 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 22 558 724,69 9 711 302,81 9.Koszty Nie dotyczy 10.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, w tym 105 000,00 0,00 sprzedaż środków trwałych 105 000,00 0,00 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r wartość sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 b) dotacje, w tym 3 267 452,44 8 044 657,34 dotacja rządowa (w IZOBLOK GmbH) 0,00 8 044 657,34 Dofinansowanie do wzrostu cen energii 1 887 452,44 0,00 dotacja z niemieckiego "Programu ograniczania kosztów energii" IB GmbH 1 380 000,00 0,00 c) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0,00 275 675 ,82 rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy 0,00 275 675,82 d) pozostałe, w tym: 15 276 418,57 4 193 678,09 Przychody zrealizowane na instrumentach finansowych 749 480,00 815 684,01 Wycena instrumentów finansowych 1 451 406,72 0,00 Przychody z tytułu odzysku - recyklingu surowca 947 824,26 274 223,27 Nadwyżki inwentaryzacyjne 760 745,67 399 531,46 Powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia 215 159,77 75 927,39 Przychody ze sprzedaży pozostałej 2 427 762,56 862 734,03 kompensata utraconych korzyści z tytułu zmniejszenia zamówień IB GmbH 5 520 000,00 0,00 Koszty zatrudnienia pracownika 1 265 000,00 0,00 Pozostałe przychody 1 301 938,86 1 402 620,97 Darmowa dostawa materiałów, bonus za zakup surowca 75 064,12 141 898,02 Kary umowne 560 546,39 0,00 korekta kosztów okresów zamkniętych 1 490,22 26 639,98 Różnice kursowe operacyjne zrealizowane 0,00 352 392,74 Różnice kursowe operacyjne bilansowe 0,00 -157 973,78 Pozostałe przychody operacyjne, razem 18 648 871,01 12 514 011,25 Pozostałe koszty operacyjne okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym 0,00 13 807,20 strata ze zbycia inwestycji 0,00 13 807,20 b) utworzone rezerwy/odpisy aktualizujące (z tytułu) 186 583,52 79 687,80 Odpisy aktualizujące należności 0,00 79 687,80 Odpisy aktualizujące zapasy 108 383,52 0,00 Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie 78 200,00 0,00 c) pozostałe, w tym: 11 323 507,13 5 123 549,42 Odpady produkcyjne 3 542 363,31 1 431 043,18 Niedobory inwentaryzacyjne niezawinione 933 321,02 457 472,03 Koszty refakturowane 449 349,65 0,00 Kara PGNiG 2 400 000,00 0,00 Koszt zaniechania emisji akcji 519 123,50 0,00 Koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego 0,00 2 004 678,00 Koszty reklamacji 92 698,28 108 832,45 Koszty napraw powypadkowych 25 869,21 101 806,74 Wyksięgowanie nieściągalnych, przedawnionych należności 68 216,32 20 523,51 wycena instrumentów finansowych 0,00 447 120,00 Wyksięgowanie kosztów Form 215 891,95 0,00 Koszty reklamacji gwarancyjnej 964 160,00 0,00 Pozostałe koszty 326 540,66 549 570,94 Różnice kursowe operacyjne zrealizowane 1 522 311,76 0,00 Różnice kursowe operacyjne bilansowe 258 786,30 0,00 Odsetki operacyjne 4 875,17 2 502,57 Pozostałe koszty operacyjne, razem 11 510 090,65 5 217 044,42 11.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Odsetki, w tym 155 991,73 0,00 od pozostałych jednostek 155 991,73 0,00 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Inne, w tym 3 843 490,74 0,00 różnice kursowe zrealizowane 529 088,12 0,00 różnice kursowe bilansowe 3 314 402,62 0,00 Przychody finansowe, razem 3 999 482,47 0,00 Koszty finansowe okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 1. Odsetki, w tym 5 321 336,44 1 547 360,98 a) od jednostek powiązanych 1 318 745,60 0,00 odsetki od pożyczek 1 318 745,60 0,00 b) od pozostałych jednostek 4 002 590,84 1 547 360,98 odsetki od kredytów i pożyczek 3 493 437,49 1 401 125,14 odsetki od leasingu 426 348,01 117 376,11 Inne 82 805,34 28 859,73 2. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 4. Inne, w tym 535 248,74 1 793 589,05 Prowizje 349 859,86 0,00 koszty zaciągnięcia kredytu 0,00 477 776,06 Pozostałe 25 520,99 0,00 amortyzacja kredytów w SANTANDER 159 867,89 133 465,62 różnice kursowe zrealizowane 0,00 969 304,88 różnice kursowe bilansowe 0,00 213 042,49 Koszty finansowe, razem 5 856 585,18 3 340 950,03 12.Podatek dochodowy 12.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Bieżący podatek dochodowy: dotyczący roku bieżącego 915 172,00 -95 770,00 dotyczący poprzednich lat 0,00 23 986,06 Razem 915 172,00 -71 783,91 Odroczony podatek dochodowy: dotyczący roku bieżącego 1 143 352,89 -3 247 051,66 Razem 1 143 352,89 -3 247 051,66 Razem koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej 2 058 524,88 -3 318 835,58 Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Zysk przed opodatkowaniem 20 868 075,68 -28 162 367,61 Podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%) 3 787 118,28 -5 375 167,00 Efekty podatkowe następujących pozycji: -1 703 364,42 2 080 318 dochody nie podlegające opodatkowaniu 162 287,52 0,00 koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 455 546,86 113 993,97 Ulga inwestycyjna -713 830,38 -170 009,97 Efekt różnicy w stawkach podatku dochodowego w Polsce i Niemczech 330 424,91 -2 283 271,19 wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych -1 937 793,33 0,00 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 4 419 604,70 Korekty pozostałe -25 228,98 -23 986,09 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 2 058 525 -3 318 836 Średnia efektywna stawka podatkowa 9,86% 11,78% 12.2.Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny Nie dotyczy 12.3.Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Bieżący podatek dochodowy: 0,00 0,00 Odroczony podatek dochodowy: zyski/straty aktuarialne 83 421,00 69 107,00 Razem 83 421,00 69 107,00 Razem podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody 83 421,00 69 107,00 12.4.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Należności z tytułu podatku dochodowego okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Należny zwrot podatku 459 219,77 1 015 722,00 Należności z tytułu podatku dochodowego 459 219,77 1 015 722,00 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Podatek dochodowy do zapłaty 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 0,00 33 12.5.Saldo podatku odroczonego Podatek odroczony okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 3 327 625,05 3 753 838,93 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 8 498 304,23 8 192 003,13 Saldo podatku odroczonego -5 170 679,18 -4 438 164,20 Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 31.12.2023 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH Inne Stan na koniec okresu Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 19 019,00 18 279,00 8 077,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45 375,00 Rezerwy na koszty okresu 13 300,00 7 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 900,00 Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze 167 669,00 -28 930,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 138 739,00 Rezerwa na niezapłacone składki ZUS 115 638,00 35 662,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 151 300,00 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 85 643,00 -308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 85 335,00 Rezerwa na karę PGNiG 0,00 456 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 456 000,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych 4 911,00 -4 911,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych i pożyczek 476 370,00 -476 370,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rezerwa na premie roczne oraz niewypłacone wynagrodzenia 48 469,00 168 617,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 217 086,00 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 425 140,93 -7 224,21 0,00 0,00 0,00 -27 575,67 0,00 390 341,05 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 2 011,00 -2 011,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowych 6 129,00 52 778,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58 907,00 różnice między wart. bilansową i podatkową środków trwałych 258 587,00 -258 587,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych 0,00 37,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,00 Inne 902,00 -902,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wycena FORWARD 54 389,00 -54 389,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu 6 065,00 -6 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 64,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki 92 160,00 -53 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38 380,00 Zobowiązania z tytułu PdU pozostałe przedmioty 16 797,00 54 554,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71 351,00 Rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP 460 017,00 -91 093,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 368 924,00 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki 35 187,00 -35 187,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ulga B+R 170 010,00 -170 010,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Podatek CIT za 05.2021-04.2022 1 280 846,00 -380,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 280 466,00 Korekty konsolidacyjne 49 967,00 -45 547,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 420,00 Razem 3 789 226,93 -442 103,21 8 077,00 0,00 0,00 -27 575,67 0,00 3 327 625,05 Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy kosztów kwalifikowanych ulgi B+R, którą można rozliczyć w ciągu następnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasają w 2028 roku. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH Inne Stan na koniec okresu Różnice kursowe wyceny bilansowej kredytów i pożyczek 0,00 74 059,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 74 059,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej instrumentów pochodnych 0,00 221 378,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 221 378,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej kredytów obrotowych 0,00 67 622,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 67 622,00 Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu BZWBK 49 779,00 -30 375,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 404,00 Różnice kursowe wyceny należności walutowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 wycena środków pieniężnych na kontach walutowych 1 530,00 -1 530,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywo kontraktowe OTP 306 609,00 1 023 741,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 330 350,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 0,00 4 348,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 348,00 Wycena zobowiązań leasingowych i praw użytkowania 0,00 7 177,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 177,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych, gruntów i WNiP 7 230 577,09 -737 192,84 0,00 0,00 0,00 -403 139,95 0,00 6 090 244,30 Różnice między wartością bilansową i podatkową Praw do użytkowania 537 239,56 -6 624,57 0,00 0,00 0,00 -25 924,68 0,00 504 690,31 Odsetki od przeterminowanych należności 0,00 27 594,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 594,00 Rezerwa na koszty 35 011,36 0,00 97 617,24 0,00 0,00 -7 679,21 0,00 124 949,39 Obowiązkowa rezerwa na należności 31 257,13 750,83 0,00 0,00 0,00 -1 925,73 0,00 26 488,23 Razem 8 192 003,14 650 947,42 97 617,24 0,00 0,00 -438 669,57 0,00 8 498 304,23 Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH Inne Stan na koniec okresu Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 44 004,00 -32 806,00 7 821,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 019,00 Rezerwy na koszty okresu 9 120,00 4 180,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 300,00 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze 179 215,00 -11 546,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 167 669,00 Rezerwa na niezapłacone składki ZUS 116 013,00 -375,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 115 638,00 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 138 021,00 -52 378,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 85 643,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań leasingowych 5 234,00 -323,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 911,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań kredytowych 435 020,00 41 350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 476 370,00 Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone wynagrodzenia 63 625,00 -15 156,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48 469,00 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego 641 506,36 -225 494,24 0,00 0,00 0,00 9 128,81 0,00 425 140,93 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 0,00 2 011,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 011,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej należności walutowych 0,00 6 129,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 129,00 Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 328 642,00 -70 055,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 258 587,00 Inne 883,00 19,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 902,00 Wycena transakcji forward 209 369,00 -154 980,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54 389,00 Odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu 0,00 6 065,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 065,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa wynajmu wtryskarki 118 435,00 -26 275,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 92 160,00 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania pozostałe przedmioty 0,00 16 797,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 797,00 Rezerwa na zobowiązania kontraktowe 242 636,00 217 381,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 460 017,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej pożyczki 0,00 35 187,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35 187,00 Ulga B+R 0,00 170 010,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 170 010,00 Strata za 05.2021-04.2022 0,00 1 280 846,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 280 846,00 Korekty konsolidacyjne 49 967,00 -35 388,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 579,00 Razem 2 581 690,36 1 155 198,76 7 821,00 0,00 0,00 9 128,81 0,00 3 753 838,93 Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy kosztów kwalifikowanych ulgi B+R, którą można rozliczyć w ciągu następnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystane ulgi podatkowe wygasają w 2028 roku. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zmiany ujęte w wynik Zmiany ujęte w pozostałych całkowitych dochodach Zmiany ujęte bezpośrednio w kapitale Zmiany przeniesione z kapitału na wynik Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH Inne Stan na koniec okresu Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu Santander 75 137,00 -25 358,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49 779,00 Różnice kursowe wyceny należności walutowych 3 045,00 -3 045,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych 827,00 703,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 530,00 Aktywo kontraktowe OTP 173 485,00 133 124,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 306 609,00 Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań walutowych 14 527,00 -14 527,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Różnice między wartością bilansową i podatkową środków trwałych, gruntów i wartości niematerialnych 8 924 680,71 -1 841 594,78 0,00 0,00 0,00 147 491,16 0,00 7 230 577,09 Różnice między wartością bilansową i podatkową praw do użytkowania 762 888,67 -234 461,32 0,00 0,00 0,00 8 812,21 0,00 537 239,56 Rezerwa na koszty 113 974,98 -80 144,45 0,00 0,00 0,00 1 180,83 0,00 35 011,36 Obowiązkowa rezerwa na należności 29 888,12 750,83 0,00 0,00 0,00 618,17 0,00 31 257,13 Razem 10 098 453,48 -2 064 552,72 0,00 0,00 0,00 158 102,37 0,00 8 192 003,13 37 12.6.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Okres zakończony 31.12.2023 Okres zakończony 30.04.2022 niewykorzystane straty podatkowe 17 827 000,00 28 802 463,46 Razem 17 827 000,00 28 802 463,46 Strata dotyczy spółki zależnej IZOBLOK GmbH w kwocie do wykorzystania 4 100 000,0 EUR po przeliczeniu po kursie z końca roku obrotowego. Zgodnie z podatkowymi przepisami niemieckimi nie ma ograniczeń czasowych w zakresie wykorzystania strat podatkowych. . 13.Działalność zaniechana Nie dotyczy. 14.Zysk na jedną akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę akcji Spółki w danym okresie. Spółka na dzień bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie miały miejsce czynniki powodujące rozwodnienie zysku/straty na akcję. Okres zakończony 31.12.2023 Okres zakończony 30.04.2022 Zysk (strata) netto 18 809 550,80 -24 843 532,03 Średnia ważona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 14,85 -19,61 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 1 267 000 1 267 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 14,85 -19,61 Sposób obliczenia średnioważonej liczby akcji w poszczególnych latach obrotowych Okres zakończony 31.12.2023 Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2022/2023 początek okresu 2022-05-01 koniec okresu 2023-12-31 ilość dni (A) 610 liczba akcji w danym okresie (B) 1 267 000 (A) x (B) / 609 1 267 000 suma: 610 średnia ważona: 1 267 000 Okres zakończony 30.04.2022 Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2021/2022 początek okresu 2021-05-01 koniec okresu 2022-04-30 ilość dni (A) 365 liczba akcji w danym okresie (B) 1 267 000 (A) x (B) / 365 1 267 000 suma: 365 średnia ważona: 1 267 000 38 15.Wartości niematerialne Wartości bilansowe Wartości niematerialne okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 koszty prac rozwojowych 1 793 302,26 0,00 koncesje, patenty, licencje 329 891,41 67 632,77 zamówienia & bazy klientów 0,00 747 641,10 technologie 2 226 176,00 3 875 622,40 oprogramowanie komputerów 2 087 840,10 1 143 513,15 Wartości niematerialne i prawne razem: 6 437 209,77 5 834 409,42 Wartości niematerialne (struktura własnościowa) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 własne 6 437 209,77 5 834 409,42 Wartości niematerialne i prawne razem 6 437 209,77 5 834 409,42 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) W okresie 01.05.2022 – 31.12.2023 Wyszczególnienie koszty prac rozwojowych koncesje, patenty, licencje zamówienia & bazy klientów technologie oprogramowanie komputerów inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto - Stan na początek roku 2 193 940,89 699 788,01 13 457 539,80 8 943 744,00 3 043 849,59 269 000,00 28 607 862,29 + zwiększenie, w tym: 1 963 469,63 498 333,13 0,00 0,00 2 155 538,17 0,00 4 617 340,93 - nabycie 0,00 0,00 0,00 0,00 1 204 160,17 0,00 1 204 160,17 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 1 963 469,63 498 333,13 0,00 0,00 951 378,00 0,00 3 413 180,76 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zmniejszenie, w tym: 0,00 73 900,44 896 167,80 595 584,00 889 353,64 0,00 2 455 005,88 - sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 753 061,44 0,00 753 061,44 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 73 900,44 896 167,80 595 584,00 63 049,79 0,00 1 628 702,04 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 73 242,40 0,00 73 242,40 Stan na koniec roku 4 157 410,52 1 124 220,70 12 561 372,00 8 348 160,00 4 310 034,12 269 000,00 30 770 197,34 Umorzenia Stan na początek roku 2 193 940,89 632 155,24 12 709 898,70 5 068 121,60 1 900 336,44 269 000,00 22 773 452,87 Umorzenia bieżące - zwiększenia 170 167,37 147 586,40 738 300,00 1 472 000,00 440 523,66 0,00 2 968 577,43 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r - przemieszczenie 0,00 68 523,35 0,00 0,00 0,00 0,00 68 523,35 Zmniejszenia, w tym: 0,00 53 935,69 886 826,70 418 137,60 118 666,09 0,00 1 477 566,08 . z tytułu …przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 68 523,35 0,00 68 523,35 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 53 935,69 886 826,70 418 137,60 50 142,74 0,00 1 409 042,74 Stan na koniec roku 2 364 108,26 794 329,30 12 561 372,00 6 121 984,00 2 222 194,02 269 000,00 24 332 987,57 Wartość księgowa netto 1 793 302,26 329 891,41 0,00 2 226 176,00 2 087 840,10 0,00 6 437 209,77 W okresie 01.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie koszty prac rozwojowych koncesje, patenty, licencje zamówienia & bazy klientów technologie oprogramowanie komputerów inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto - Stan na początek roku 2 193 940,89 685 846,93 13 189 440,60 8 765 568,00 2 649 381,31 269 000,00 27 753 177,74 + zwiększenie, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 368 802,17 0,00 368 802,17 - nabycie 0,00 0,00 0,00 0,00 368 802,17 0,00 368 802,17 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zmniejszenie, w tym: 0,00 -13 941,08 -268 099,20 -178 176,00 -25 666,11 - -485 882,38 - sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 -13 941,08 -268 099,20 -178 176,00 -25 666,11 0,00 -485 882,38 Stan na koniec roku 2 193 940,89 699 788,01 13 457 539,80 8 943 744,00 3 043 849,59 269 000,00 28 607 862,29 Umorzenia Stan na początek roku 2 193 940,89 531 668,45 10 258 453,80 4 090 598,40 1 748 422,11 269 000,00 19 092 083,66 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 88 426,36 2 211 577,65 881 875,20 138 336,86 0,00 3 320 216,07 Zmniejszenia, w tym: 0,00 -12 060,43 -239 867,25 -95 648,00 -13 577,47 0,00 -361 153,15 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 -12 060,43 -239 867,25 -95 648,00 -13 577,47 0,00 -361 153,15 Stan na koniec roku 2 193 940,89 632 155,24 12 709 898,70 5 068 121,60 1 900 336,44 269 000,00 22 773 452,87 Wartość księgowa netto 0,00 67 632,77 747 641,10 3 875 622,40 1 143 513,15 0,00 5 834 409,42 40 Zmiana wartości firmy a)w okresie 1.05.2022 - 31.12.2023 Wyszczególnienie wartość firmy Wartość brutto Stan na początek roku 6 905 087,89 -zwiększenie, w tym: 459 825,31 +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 459 825,31 Stan na koniec roku 6 445 262,58 Utrata wartości 0,00 Wartość księgowa netto 6 445 262,58 b)w okresie 1.05.2021 - 30.04.2022 Wyszczególnienie wartość firmy Wartość brutto Stan na początek roku 6 767 525,72 -zwiększenie, w tym: 137 562,19 +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 137 562,19 Stan na koniec roku 6 905 087,90 Utrata wartości 0,00 Wartość księgowa netto 6 905 087,90 Odpis na wartość udziałów w IZOBLOK GmbH: Zarząd Spółki przeprowadził test na trwałą utratę wartości aktywów trwałych, w tym na wartość firmy IZOBLOK GmbH” na dzień 31.12.2023 r. Podstawowe założenia dotyczące projekcji przyszłych wyników działalności IZOBLOK GmbH Zgodnie z MSR 36 jednostka jest zobowiązana do przeprowadzania corocznego testu na utratę wartości składników aktywów trwałych. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej. Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu m.in. do wartości firmy przejętej w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, zgodnie z zasadami określonymi w paragrafach 88 – 90 MSR36. Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. Standard wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Standard definiuje wartość odzyskiwalną jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Główne założenia do opracowanej projekcji finansowej 1.Horyzont prognozy obejmuje okres 5 lat obrotowych kończących się w latach 2024-2028, należy w tym miejscu podkreślić fakt, że Spółka w 2022 roku dokonała zmiany roku obrotowego który od 2024 jest zgodny z rokiem kalendarzowym. 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 2.W zakresie przychodów ze sprzedaży zakładane jest, że w 2024 roku znacznie poprawione zostaną miesięczne wyniki osiągnięte w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 r. – wzrost przychodu miesięcznego o prawie 25%. W 2025 roku prognozowany jest niewielki wzrost (około 3,3%), a następnie realizacja wzrostów zgodnie z oczekiwaną przez Spółkę dynamiką rynkową w wysokości od 6,8% do 5,0% w ostatnim roku prognozy. 3.W zakresie rentowności prognoza zakłada, że większość analizowanych wskaźników rentowności w roku obrotowym kończącym się 30 kwietnia 2022 r. osiągnęła swój najniższy poziom wywołany sytuacją w branży motoryzacyjnej w Europie, jak również realizowaną w tym okresie renegocjacją warunków handlowych. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku widoczne były już efekty renegocjacji warunków handlowych, które zdaniem Spółki przełożą się na rekordowe wyniki w 2024 roku. W kolejnych latach dojdzie do normalizacji działalności i w konsekwencji wskaźniki rentowności przyjmą docelowe wartości. 4.Spółka w kolejnych 2 latach zaplanowała inwestycje w środki trwałe o łącznej wysokości niemal 3,5 mln EUR, co z jednej strony wpłynąć ma na wskazany wcześniej docelowy poziom rentowności (poprzez ograniczenie kosztów surowców), jak również pozwalać w kolejnych okresach, kiedy wyniosą one 0,7 mln EUR rocznie, na ciągłe odtwarzanie posiadanych zdolności produkcyjnych. 5.Rotacja poszczególnych składników kapitału obrotowego przyjęta została na podstawie średnich wskaźników rotacji oszacowanych przez prof. A Damodaran’a dla przedsiębiorstw działających w branży części samochodowych (ang. „Auto Parts) w Europie. Założono przy tym, że Spółka osiągnie wskazane średnie rynkowe w 2027 roku poprzez systematyczne coroczne zmiany. 6.Założono opodatkowanie zysków Przedsiębiorstwa na podstawie stawki podatkowej 30% składającego się z podatku korporacyjnego (Corporate Tax) i podatku handlowego (Trade Tax). Nie zakładano przy tym dodatkowego podatku solidarnościowego. 7.Założono, że zadłużenie oprocentowane Przedsiębiorstwa będzie niezmienne w okresie prognozy. Przyjęto przy tym, że zadłużenie krótkoterminowe ma charakter rewolwingowy, a więc co roku będzie przedłużane. Powyższe założenie nie wpływa na wycenę Spółki. 8.Koszty finansowe założono na podstawie marży nad stopę referencyjną oszacowanej na podstawie kosztów finansowych ponoszonych przez Spółkę oraz wysokości stopę referencyjną w poszczególnych okresach. Średnio marża ta wyniosła 3,40% i w tej wysokości zostało przyjęta w wyliczeniach. 9.Założono, że Spółka nie będzie osiągała przychodów finansowych. 10.Założono, że Spółka nie będzie dokonywała wypłat dywidendy. Jednakże nie wpływa to na wycenę Spółki. 11.Założono stopę dyskontową – średni ważony koszt kapitału WACC w wysokości 9,82% . W wyniku przeprowadzonego testu, w oparciu o metodę dochodową (zdyskontowanych przepływów pieniężnych), nie stwierdzono utraty wartości. Przy wzroście stopy dyskonta o 4 pkt % test nadal nie wykazuje utraty wartości aktywów. . 16.Rzeczowe aktywa trwałe Wartości bilansowe Rzeczowe aktywa trwałe okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) środki trwałe, w tym: 89 511 024,77 84 559 614,97 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 5 439 480,43 5 615 374,93 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 50 194 186,52 53 990 879,43 - urządzenia techniczne i maszyny 31 056 260,23 21 688 865,34 - środki transportu 21 521,36 34 092,37 - inne środki trwałe 2 799 576,22 3 230 402,89 b) środki trwałe w budowie 3 220 215,07 10 925 193,82 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 92 731 239,84 95 484 808,80 42 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie W okresie 1.05.2022 – 31.12.2023 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto Stan na początek roku 5 615 374,94 67 203 355,95 80 254 204,55 162 727,85 16 348 948,65 169 584 611,94 10 925 193,82 180 509 805,76 (+) zwiększenie, w tym: 0,00 1 377 049,11 26 209 615,73 135 161,98 1 924 176,27 29 646 003,09 5 214 403,85 34 860 406,94 - przejęcia IZOBLOK GMBH (SSW) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie 0,00 388 764,24 7 805 848,99 0,00 1 924 176,27 10 118 789,50 5 214 403,85 15 333 193,35 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 897 941,86 8 245 207,16 0,00 0,00 9 143 149,02 0,00 9 143 149,02 - reklasyfikacja z praw do użytkowania 0,00 90 343,01 10 158 559,58 129 634,37 0,00 10 378 536,96 0,00 10 378 536,96 - inne 0,00 0,00 0,00 5 527,61 0,00 5 527,61 0,00 5 527,61 (-) zmniejszenie, w tym: 175 894,50 1 936 456,74 6 701 156,14 0,00 1 085 470,97 9 898 978,35 12 841 182,60 22 740 160,95 - sprzedaż 0,00 0,00 3 246 262,55 0,00 29 239,39 3 275 501,94 9 200,00 3 284 701,94 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 143 149,02 9 143 149,02 - inne dotyczące ŚT finansowanych z dotacji" 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 623 716,29 3 623 716,29 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 175 894,50 1 917 321,94 3 454 893,59 0,00 1 051 471,58 6 599 581,62 65 117,29 6 664 698,91 - inne 0,00 19 134,80 0,00 0,00 4 760,00 23 894,80 0,00 23 894,80 Stan na koniec roku 5 439 480,43 66 643 948,32 99 762 664,14 297 889,83 17 187 653,96 189 331 636,69 3 298 415,07 192 630 051,76 Umorzenia Stan na początek roku 0,00 13 212 476,52 58 565 339,20 128 635,48 13 118 545,76 85 024 996,96 0,00 85 024 996,96 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 3 806 177,54 6 840 422,55 18 095,62 2 185 564,34 12 850 260,05 0,00 12 850 260,05 - przemieszczenie - reklasyfikacja z praw do użytkowania 0,00 32 749,31 9 144 911,40 129 637,37 0,00 9 307 298,08 0,00 9 307 298,08 Zmniejszenia, w tym: 0,00 601 641,57 5 844 269,24 0,00 916 032,36 7 361 943,17 0,00 7 361 943,17 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 3 171 082,12 0,00 0,00 3 171 082,12 0,00 3 171 082,12 - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 1 140,04 0,00 0,00 0,00 1 140,04 0,00 1 140,04 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 600 501,53 2 673 187,12 0,00 882 032,97 4 155 721,61 0,00 4 155 721,61 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 4 760,00 4 760,00 0,00 4 760,00 - reklasyfikacja z tytułu sprzedanychśrodków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 29 239,39 29 239,39 0,00 29 239,39 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Stan na koniec roku 0,00 16 449 761,80 68 706 403,91 276 368,47 14 388 077,74 99 820 611,92 0,00 99 820 611,92 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 78 200,00 78 200,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 78 200,00 78 200,00 Wartość księgowa netto 5 439 480,43 50 194 186,52 31 056 260,23 21 521,36 2 799 576,22 89 511 024,77 3 220 215,07 92 731 239,84 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,00 24,68 68,87 92,78 83,71 52,72 0,00 0,00 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie W okresie 1.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto Stan na początek roku 5 562 754,01 66 216 328,81 75 165 545,77 162 727,85 15 841 012,17 162 948 368,61 6 357 400,59 169 305 769,20 (+) zwiększenie, w tym: 0,00 805 011,49 5 541 528,34 0,00 633 243,06 6 979 782,90 9 106 074,86 16 085 857,75 - przejęcia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie 0,00 74 301,66 1 728 016,55 0,00 633 243,06 2 435 561,27 9 106 074,86 11 541 636,13 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 730 709,83 3 813 511,79 0,00 0,00 4 544 221,62 4 544 221,62 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) zmniejszenie, w tym: -52 620,92 -182 015,65 452 869,55 0,00 125 306,58 343 539,56 4 538 281,63 4 881 821,19 - sprzedaż 0,00 391 200,00 1 410 901,80 0,00 388 001,16 2 190 102,96 - 2 190 102,96 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 544 221,62 4 544 221,62 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH -52 620,92 -573 215,65 -958 032,25 0,00 -282 142,58 -1 866 011,40 -5 939,99 -1 871 951,39 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 19 448,00 19 448,00 0,00 19 448,00 Stan na koniec roku 5 615 374,93 67 203 355,95 80 254 204,56 162 727,85 16 348 948,65 169 584 611,94 10 925 193,82 180 509 805,77 Umorzenia Stan na początek roku 0,00 10 588 086,53 52 358 403,94 117 505,18 11 667 396,45 74 731 392,10 0,00 74 731 392,10 Umorzenia bieżące - zwiększenia 0,00 2 483 994,35 7 088 021,15 11 130,30 1 539 011,81 11 122 157,61 0,00 11 122 157,61 Zmniejszenia, w tym: 0,00 -140 395,64 881 085,87 0,00 87 862,50 828 552,73 0,00 828 552,73 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 1 397 249,70 0,00 0,00 1 397 249,70 0,00 1 397 249,70 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - reklasyfikacja do Prawa do użytkowania - zastosowanie MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 -140 395,64 -778 866,82 0,00 -230 522,51 -1 149 784,97 0,00 -1 149 784,97 - inne 0,00 262 702,99 0,00 318 385,01 581 088,00 0,00 581 088,00 Stan na koniec roku 0,00 13 212 476,52 58 565 339,22 128 635,48 13 118 545,76 85 024 996,98 0,00 85 024 996,98 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 5 615 374,93 53 990 879,43 21 688 865,34 34 092,37 3 230 402,89 84 559 614,97 10 925 193,82 95 484 808,80 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) - 19,66 72,97 79,05 80,24 50,14 W ocenie Zarządu Spółki na dzień 31.12.2023 r. nie ma przesłanek do przeprowadzenia testu na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. 17.Prawo do użytkowania aktywów Prawo do użytkowania okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) Prawo do użytkowania, w tym: 8 364 031,55 7 670 397,60 - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 453 384,04 464 273,91 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 65 122,29 - urządzenia techniczne i maszyny 6 893 241,66 6 423 159,13 - środki transportu 889 544,25 500 554,48 - inne środki trwałe 127 861,60 217 287,79 Prawo do użytkowania, razem 8 364 031,55 7 670 397,60 Zmiany Prawo do użytkowania (wg grup rodzajowych) a)w okresie 1.05.2022 – 31.12.2023 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem prawo do użytkowania Wartość początkowa Stan na początek roku 467 927,92 90 343,01 21 999 812,85 2 073 452,98 459 615,23 25 091 152,00 (+) zwiększenie, w tym: 0,00 0,00 4 016 324,40 1 139 724,66 50 884,79 5 206 933,84 - reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie 0,00 0,00 3 986 324,40 1 062 867,46 50 884,79 5 100 076,64 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 76 857,20 0,00 76 857,20 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 30 000,00 0,00 0,00 30 000,00 (-) zmniejszenie, w tym: 9 415,69 90 343,01 16 820 777,19 1 542 688,20 195 071,70 18 658 295,79 - sprzedaż 0,00 0,00 6 034 535,67 422 594,64 171 047,73 6 628 178,04 - aktualizacja 9 415,69 0,00 0,00 0,00 0,00 9 415,69 - przemieszczenie 0,00 90 343,01 10 158 559,58 129 637,37 0,00 10 378 539,96 - inne - zakończone umowy 0,00 0,00 0,00 661 971,82 0,00 661 971,82 - Reklasyfikacja zgodnie z IFRS 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 627 681,94 35 141,07 24 023,97 686 846,98 - inne 0,00 0,00 0,00 293 343,30 0,00 293 343,30 Stan na koniec roku 458 512,23 0,00 9 195 360,06 1 670 489,44 315 428,32 11 639 790,05 Umorzenia Stan na początek roku 3 654,01 25 220,72 15 576 653,69 1 572 898,55 242 327,44 17 420 754,41 Umorzenia bieżące - zwiększenia 1 944,96 7 528,59 1 991 320,64 721 827,55 118 303,90 2 840 925,64 Umorzenie - reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia, w tym: 470,78 32 749,31 15 265 855,93 1 513 780,91 173 064,62 16 985 921,55 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 5 935 051,47 422 594,64 159 166,07 6 516 812,18 - z tytułu zlikwidowanych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 650 545,97 0,00 650 545,97 -Reklasyfikacja zgodnie z IFRS 16 0,00 32 749,31 9 144 911,40 129 637,37 0,00 9 307 298,08 - różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 185 893,06 8 240,94 13 898,55 208 032,55 - inne 470,78 0,00 0,00 302 761,99 0,00 303 232,77 Stan na koniec roku 5 128,19 0,00 2 302 118,40 780 945,19 187 566,72 3 275 758,50 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 453 384,04 0,00 6 893 241,66 889 544,25 127 861,60 8 364 031,55 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 1,12 0,00 25,04 46,75 59,46 28,14 b)w okresie 1.05.2021 – 30.04.2022 Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem prawo do użytkowania Wartość początkowa Stan na początek roku 458 512,23 90 343,01 19 245 988,87 1 896 791,85 450 458,84 22 142 094,80 (+) zwiększenie, w tym: 9 415,69 0,00 2 569 010,27 168 135,79 0,00 2 746 561,75 - nabycie 9 415,69 0,00 2 084 632,17 168 135,79 0,00 2 262 183,65 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 484 378,10 0,00 0,00 484 378,10 (-) zmniejszenie, w tym: 0,00 0,00 -184 813,71 -8 525,39 -9 156,39 -202 495,49 - sprzedaż 0,00 0,00 23 960,66 0,00 0,00 23 960,66 - aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 -208 774,37 -8 525,39 -9 156,39 -226 456,15 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 467 927,92 90 343,01 21 999 812,85 2 073 453,03 459 615,23 25 091 152,04 Umorzenia Stan na początek roku 1 709,05 20 703,57 13 520 474,71 1 028 113,13 171 555,86 14 742 556,33 Umorzenia bieżące - zwiększenia 1 944,96 4 517,15 1 932 180,54 538 265,36 66 344,07 2 543 252,08 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 -123 998,48 -6 520,06 -4 427,51 -134 946,05 - z tytułu sprzedanych środków trwałych 0,00 0,00 8 805,56 0,00 0,00 8 805,56 - różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH 0,00 0,00 -132 804,04 -6 520,06 -4 427,51 -143 751,61 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 3 654,01 25 220,72 15 576 653,74 1 572 898,55 242 327,44 17 420 754,45 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Stan na początek roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa netto 464 273,91 65 122,29 6 423 159,12 500 554,48 217 287,79 7 670 397,60 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) 0,78 27,92 70,80 75,86 52,72 69,43 48 18.Pozostałe aktywa finansowe Aktywa finansowe okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Pozostałe aktywa finansowe (instrumenty pochodne) 1 173 369,31 695 212,50 Długoterminowe 124 029,64 284 203,84 Krótkoterminowe 1 049 339,67 411 008,66 Razem 1 173 369,31 695 212,50 Aktywa trwałe 124 029,64 284 203,84 Aktywa obrotowe 1 049 339,67 411 008,66 Razem 1 173 369,31 695 212,50 Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 w walucie polskiej 1 173 369,31 695 212,50 Razem 1 173 369,31 695 212,50 19.Należności długoterminowe i pozostałe należności Należności długoterminowe okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 497 388,90 915 050,27 koszty opakowań - kontenery 421 039,19 798 225,21 Przeglądy techniczne 20 148,78 0,00 ubezpieczenia 0,00 0,00 pozostałe koszty 56 200,93 116 825,06 Razem 497 388,90 915 050,27 Aktywa trwałe 497 388,90 915 050,27 Razem 497 388,90 915 050,27 20.Zapasy Zapasy okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 materiały 11 265 857,94 11 093 348,86 półprodukty i produkty w toku 8 318 666,21 4 610 885,20 produkty gotowe 8 387 680,90 8 486 484,09 towary 9 465 736,33 5 053 632,38 Zapasy, razem: 37 437 941,37 29 244 350,53 Odpisy aktualizujące wartość zapasów okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 materiały 506 074,75 839 699,72 półprodukty i produkty w toku 100 206,95 242 240,78 produkty gotowe 205 534,37 207 708,01 towary 25 136,00 0,00 Zapasy, razem: 836 952,07 1 289 648,51 Ruch odpisów aktualizujących okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Stan na początek okresu 1 289 648,51 977 117,34 zwiększenia 0,00 574 962,05 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r zmniejszenia 419 738,12 275 675,82 +/- różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH -32 958,32 13 244,94 Stan na koniec okresu 836 952,07 1 289 648,51 21.Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 od jednostek powiązanych, w tym 320 385,25 98,40 - do 12 miesięcy 320 385,25 98,40 należności od pozostałych jednostek, w tym 27 476 071,81 30 289 868,72 - do 12 miesięcy 27 476 071,81 30 289 868,72 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem: 28 732 329,24 30 289 967,12 odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) 410 755,88 646 130,47 Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 29 143 085,12 30 936 097,59 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) stan na początek okresu 646 130,27 588 806,92 zmiana zasad wyceny 0,00 0,00 stan na początek okresu po zmianie zasad wyceny 646 130,27 588 806,92 b) utworzenia (z tytułu) 787 249,31 185 854,14 - należność główna 787 249,31 185 854,14 - odsetki 0,00 0,00 c) rozwiązanie (z tytułu) -84 679,96 -128 530,59 - należność główna -84 395,57 -128 713,53 - +/-różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW) -284,39 182,94 d) wykorzystanie 2 326,91 0,00 - należność główna 2 326,91 0,00 Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu 1 351 026,53 646 130,47 Należności z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) w walucie polskiej 517 514,41 562 634,81 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 28 625 570,71 30 373 462,78 b1. jednostka/waluta 1/GBP 14 903,40 10 297,18 zł 74 512,53 56 964,00 b2. jednostka/waluta 1/EUR 6 566 480,73 6 524 397,29 zł 28 551 058,18 30 316 498,78 Należności z tytułu dostaw i usług, razem 29 143 085,12 30 936 097,59 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 do 1 miesiąca 16 216 131,24 20 094 969,89 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 574 408,78 7 114 215,92 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 151 073,53 należności przeterminowane 5 352 545,11 3 575 838,25 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 29 143 085,13 30 936 097,59 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) -410 755,88 -646 130,47 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 28 732 329,25 30 289 967,12 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) do 1 miesiąca 3 069 996,01 2 534 409,70 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 002 350,71 558 748,23 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 839 403,46 382 742,03 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 249 112,79 59 078,70 e) powyżej 1 roku 191 682,13 40 859,59 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 5 352 545,10 3 575 838,25 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (wielkość ujemna) -410 755,88 -646 130,47 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 4 941 789,22 2 929 707,78 22.Pozostałe należności Pozostałe należności okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń (bez należności z tyt. podatku dochodowego) 2 551 145,86 3 095 302,70 b) inne od jednostek powiązanych 0,00 0,00 c) inne od pozostałych jednostek 0,00 813 853,73 d) zaliczki na środki trwałe w budowie 987 144,96 188 280,00 e) zaliczki na poczet dostaw 0,00 0,00 f) inne 373 630,91 10 577,00 g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 2 535 167,97 6 186 595,07 kontenery 313 752,06 281 983,69 koszty usług IT 292 178,59 461 599,06 ubezpieczenia 277 381,17 561 181,31 przeglądy techniczne 92 275,78 0,00 wieczyste użytkowanie gruntu i podatek od nieruchomości 0,00 475 643,00 dotacje-koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu UE 0,00 1 711 479,26 dotacje 408 484,16 0,00 bonus od dostawcy 599 331,23 0,00 refundacja kosztów energii 339 806,05 1 137 276,05 pozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 211 958,91 564 924,89 projekt prace B+R 0,00 951 378,00 roszczenia z tytułu gwarancji 0,00 41 129,81 Należności pozostałe netto, razem: 6 447 089,70 10 294 608,50 h) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) 40 496,49 251 392,59 Należności pozostałe brutto, razem: 6 487 586,19 10 546 001,09 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) stan na początek okresu 251 392,59 251 395,64 b) utworzenia (z tytułu) 38 488,57 0,00 - należność główna 38 488,57 0,00 - odsetki 0,00 0,00 c) rozwiązanie (z tytułu) 0,00 -3,05 - należność główna 0,00 -3,05 - odsetki 0,00 0,00 d) wykorzystanie 249 384,67 0,00 - należność główna 249 384,67 0,00 - odsetki 0,00 0,00 Stan odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych na koniec okresu 40 496,49 251 392,59 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Należności pozostałe brutto (struktura walutowa) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) pozostałe należności w walucie polskiej 2 674 081,34 3 388 912,44 b) pozostałe należności w walutach obcych po przeliczeniu na zł 2 960 841,24 970 493,58 b1. jednostka/waluta 1/EUR 680 966,25 208 340,90 zł 2 960 841,24 970 493,58 c) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walucie polskiej 794 781,55 4 096 255,77 d) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) 0,00 2 090 339,30 d1. jednostka/waluta 1/EUR 0,00 448 744,00 zł 0,00 2 090 339,30 d3. pozostałe waluty w zł 57 882,06 0,00 Należności pozostałe, razem 6 487 586,19 10 546 001,09 23.Środki pieniężne Środki pieniężne okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 środki pieniężne w kasie 3 937,98 3 226,60 środki pieniężne na rachunkach bankowych 10 238 117,30 2 276 740,45 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 10 242 055,28 2 279 967,05 Środki pieniężne (struktura walutowa) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) w walucie polskiej 2 430 493,05 1 449 550,09 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 811 562,23 830 416,96 b1. jednostka/waluta 1/GBP 3 405,47 43 221,80 zł 17 026,33 239 103,00 b2. jednostka/waluta 1/EUR 1 792 671,55 126 940,44 zł 7 794 535,90 591 313,96 b3. pozostałe waluty w zł 0,00 0,00 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 10 242 055,28 2 279 967,05 52 24.Kapitał 24.1.Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (agio) okres zakończony 31.12.2023 Liczba akcji Wartość nominalna akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji Razem Stan na początek okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Wpływy z emisji akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 okres zakończony 30.04.2022 Liczba akcji Wartość nominalna akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji Razem Stan na początek okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Wpływy z emisji akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 1 267 000 12 670 000,00 42 268 380,03 54 938 380,03 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Wartość serii/emisji wg wartości emisyjnej (bez pomniejszenia o koszty emisji) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A uprzywilejowane imienne dwa głosy na akcję BRAK 422 650 10 4 226 500,00 4 226 500,00 wkłady pieniężne 06.06.2011 06.06.2011 B zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 406 050 10 4 060 500,00 4 060 500,00 wkłady pieniężne 06.06.2011 06.06.2011 C zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 171 300 10 1 713 000,00 5 567 250,00 wkłady pieniężne 18.11.2013 począwszy od wypłaty zysku, jaki będzie przeznaczony do podziału za rok obrotowy 2013/2014 D zwykłe na okaziciela BRAK BRAK 267 000 10 2 670 000,00 42 720 000,00 wkłady pieniężne 18.07.2016 18.07.2016 Razem 1 267 000 10 12 670 000,00 56 574 250,00 53 Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2023 i na dzień publikacji raportu Akcjonariusz Liczba akcji % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA % głosów na WZA BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.) 814 389 64,28% 1 237 039 73,21% OFE Nationale Nederlanden 160 307 12,65% 160 307 9,49% Góralska Park sp. z o.o. 112 253 8,86% 112 253 6,64% Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA: 1 086 949 85,79% 1 509 599 89,34% Pozostali akcjonariusze 180 051 14,21% 180 051 10,66% Łącznie: 1 267 000 100,0% 1 689 650 100,0% Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2022 Akcjonariusz Liczba akcji % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA % głosów na WZA BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.) 814 389 64,28% 1 237 039 73,21% OFE Nationale Nederlanden 160 307 12,65% 160 307 9,49% Góralska Park sp. z o.o. 112 253 8,86% 112 253 6,64% Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5% głosów na WZA: 1 086 949 85,79% 1 509 599 89,34% Pozostali akcjonariusze 180 051 14,21% 180 051 10,66% Łącznie: 1 267 000 100,0% 1 689 650 100,0% 24.2.Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Stan na początek okresu 14 044 250,12 38 818 675,13 Stan na początek okresu po korekcie 14 044 250,12 38 818 675,13 zwiększenia, w tym: 18 892 971,80 -24 774 425,03 wynik netto za rok obrotowy 18 809 550,80 -24 843 532,03 pozostałe całkowite dochody 83 421,00 69 107,00 Stan na koniec okresu 32 937 221,94 14 044 250,12 25.Dywidenda na akcję Nie dotyczy 26.Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Rezerwy na odprawy emerytalne 261 728,00 127 580,00 Rezerwy na odprawy rentowe 19 599,00 13 682,00 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 1 431 325,44 2 060 516,97 Rezerwy na premie 1 554 017,44 1 236 144,71 Rezerwy na spory prawne z pracownikami 741 448,18 0,00 Inne 0,00 0,00 Rezerwy na świadczenia pracownicze razem 4 008 118,06 3 437 923,68 w tym: część długoterminowa 271 913,00 132 833,00 część krótkoterminowa 3 736 205,05 3 305 090,68 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Świadczenie pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i rentowe) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 141 262,00 187 445,00 Koszty bieżącego zatrudnienia 42 480,00 35 788,00 Odsetki netto od zobowiązania netto 13 908,00 3 346,00 Zyski lub straty aktuarialne 83 677,00 -85 317,00 Wypłacone świadczenia 0,00 0,00 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 281 327,00 141 262,00 w tym: część długoterminowa 271 913,00 132 833,00 część krótkoterminowa 9 414,00 8 429,00 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 56 388,00 39 134,00 inne całkowite dochody 83 677,00 -85 317,00 Główne założenia aktuarialne do oszacowania rezerw na koniec okresu okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Stopa dyskontowa (%) 4,98% 6,13% Wskaźnik rotacji pracowników (%) oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach na czas nieokreślony przyjęto (dla średniego wieku 40) . 7,80% 8,30% oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach czasowych (dla średniego wieku 35) 15,70% 13,60% w obu grupach wskaźnik mobilności pracowników wraz z wiekiem maleje do zera Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w pierwszym roku 4,50% 2,30% w drugim roku 4,50% 3,50% i dalej (w każdym roku) 4,50% 3,50% Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje). Prawdopodobieństwo przejścia na rentę 0,20% 0,20% wysokość odprawy emerytalnej jest niezależna od stażu i stanowi 100% podstawy wysokość odprawy rentowej jest niezależna od stażu pracy i stanowi 100% podstawy Rezerwy na niewykorzystane urlopy okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Wartość rezerwy na początek okresu 2 060 516,97 2 039 707,24 Utworzenie rezerwy na zobowiązanie 0,00 73 809,60 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) -421 573,58 -15 346,19 Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH -55 353,96 23 116,32 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie -152 264,00 -60 770,00 Wartość rezerwy na koniec okresu 1 431 325,43 2 060 516,97 w tym: część długoterminowa 0 0 część krótkoterminowa 1 431 325,43 2 060 516,97 Obciążenia/(uznanie) okresu rachunek zysków i strat -152 264,00 13 039,60 inne całkowite dochody -55 353,96 23 116,32 Rezerwy na premie okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Wartość rezerwy na początek okresu 774 157,66 1 060 023,21 Utworzenie rezerwy na zobowiązanie 1 366 473,36 436 726,16 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) -528 956,62 -253 165,17 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie -19 002,76 -28 138,49 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GmbH -38 654,19 20 699,00 Wartość rezerwy na koniec okresu 1 554 017,44 1 236 144,71 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 1 554 017,44 1 236 144,71 Obciążenia/(uznanie) okresu rachunek zysków i strat 1 347 470,60 408 587,66 inne całkowite dochody -38 654,19 20 699,00 Rezerwa na spory prawne z pracownikami okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Wartość rezerwy na początek okresu 461 987,05 0,00 Utworzenie rezerwy na zobowiązanie 328 205,86 0,00 Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy) 0,00 0,00 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie 0,00 0,00 Różnice kursowe z przeszacowania -48 744,73 0,00 Wartość rezerwy na koniec okresu 741 448,18 0,00 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 741 448,18 0,00 0,00 Obciążenia/(uznanie) okresu rachunek zysków i strat 328 205,86 0,00 inne całkowite dochody -48 744,73 0,00 27.Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 3 129 392,29 2 057 525,32 zmiana prezentacyjna BO 75 448,86 0,00 Utworzenie rezerwy na zobowiązanie 2 575 531,97 1 097 925,94 Wykorzystanie rezerwy -812 513,46 -81 007,61 Rozwiązanie rezerwy 0,00 0,00 Różnice kursowe z przeliczenia IZOBLOK GMBH (SSW) -171 669,30 54 948,65 Pozostałe rezerwy razem 4 796 190,36 3 129 392,29 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 4 796 190,36 3 129 392,29 28.Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Kredyty bankowe 28 449 641,56 53 081 266,36 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 13 384 440,64 5 519 797,26 Pożyczki od jednostek powiązanych 19 566 000,00 0,00 Pożyczki od pozostałych jednostek 4 194 264,38 14 735 731,20 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, razem 65 594 346,58 73 336 794,82 w tym 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r zobowiązania długoterminowe 16 819 390,91 6 057 787,85 Informacja o zaprezentowaniu kredytów bankowych zaciągniętych w Santander Bank Polska SA jako zobowiązań krótkoterminowych przedstawiona jest w nocie 6.2.2.x Struktura walutowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) w walucie polskiej 478 200,16 440 615,87 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 65 116 146,43 72 896 178,95 b1. jednostka/waluta 1/EUR 14 976 114,64 15 649 001,53 zł 65 116 146,43 72 896 178,95 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, razem 65 594 346,59 73 336 794,82 Wykaz zabezpieczeń ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 wpisy do hipotek nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 148 439 053,86 155 601 104,11 cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 102 452 010,66 99 891 375,60 zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych 35 706 050,22 20 368 133,04 zastaw na posiadanych udziałach w jednostkach zależnych 10 499 940,02 12 808 078,09 zastaw na posiadanych udziałach w jednostkach zależnych 50 186 000,00 50 186 000,00 Razem 347 283 054,76 338 854 690,84 57 Stan na 31.12.2023 l.p. Kredytodawca / Pożyczkodawca Kwota wg umowy Waluta wg umowy Kwota pozostała do spłaty w walucie Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1 Santander Bank Polska S.A. 3 200 000,00 EUR 2 165 848,42 9 417 108,91 Euribor + marża 31.07.2024 hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 2 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 1 172 341,44 5 097 340,58 Euribor + marża 31.07.2026 hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 3 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 2 218 586,42 9 646 413,75 Euribor + marża 31.07.2026 hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 4 Santander Bank Polska S.A. 1 250 000,00 EUR 483 817,17 2 103 637,06 Euribor + marża 31.07.2026 hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 5 Santander Bank Polska S.A. 625 000,00 EUR 324 827,61 1 412 350,45 Euribor + marża 31.07.2026 hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 6 Santander Bank Polska S.A. 2 000 000,00 EUR 1 058 583,16 4 602 719,58 Euribor + marża 30.04.2026 hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 7 PKO BP Spółka Akcyjna 2 000 000,00 EUR 912 449,80 3 967 331,73 Euribor + marża 22.04.2024 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK 8 PKO BP Spółka Akcyjna 1 300 000,00 EUR 1 285 000,00 5 587 180,00 Euribor + marża 22.04.2024 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + gwarancja BGK 9 BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018 143 608,70 EUR 6 735,29 29 285,04 stała stopa procentowa 25.03.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 10 BZ WBK Leasing CR1/001170/2018 258 595,65 EUR 28 010,38 121 789,13 stała stopa procentowa 25.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 11 BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018 276 695,00 EUR 29 922,34 130 102,33 stała stopa procentowa 24.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 12 BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018 395 000,00 EUR 60 846,52 264 560,67 stała stopa procentowa 24.10.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 13 BZ WBK Leasing CR1/000521/2019 349 067,00 EUR 74 640,42 324 536,55 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 14 BZ WBK Leasing CR1/000522/2019 752 400,00 PLN 0,00 168 200,16 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 15 BZ WBK Leasing CR1/000523/2019 178 418,72 EUR 12 768,49 55 517,39 stała stopa procentowa 24.04.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 16 BZ WBK Leasing CR1/003806/2019 395 000,00 EUR 113 641,39 494 112,76 stała stopa procentowa 24.07.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 17 BZ WBK Leasing CR1/004558/2021 91 800,00 EUR 47 795,72 207 815,79 stała stopa procentowa 25.06.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 18 BZ WBK Leasing CR1/004559/2021 113 177,50 EUR 58 925,97 256 210,12 stała stopa procentowa 25.06.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 19 BZ WBK Leasing CR1/005348/2021 316 419,60 EUR 169 975,69 739 054,30 stała stopa procentowa 27.07.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 20 BZ WBK Leasing CR1/008006/2021 253 000,00 EUR 155 156,21 674 619,20 stała stopa procentowa 28.12.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 21 mLeasing 310 000,00 PLN 0,00 310 000,00 zmienna stopa procentowa 28.11.2028 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + cesja polisy ubezpieczeniowej 22 Deutsche Leasing 182 528,40 EUR 96 242,20 418 461,09 stała stopa procentowa 30.04.2026 umowa przewłaszczenia maszyny 23 Genevad Holding AB 1 500 000,00 EUR 1 500 000,00 6 522 000,00 zmienna stopa procentowa na żądanie brak 24 Genevad Holding AB 3 000 000,00 EUR 3 000 000,00 13 044 000,00 zmienna stopa procentowa 31.12.2024 brak Stan na 30.04.2022 l.p. Kredytodawca / Pożyczkodawca Kwota wg umowy Waluta wg umowy Kwota pozostała do spłaty w walucie Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1 Santander Bank Polska S.A. 2 200 000,00 EUR 1 112 677,51 5 183 074,38 Euribor + marża 31.07.2022 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 2 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 1 805 399,12 8 409 910,23 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 3 Santander Bank Polska S.A. 4 250 210,68 EUR 3 420 879,82 15 935 142,36 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 4 Santander Bank Polska S.A. 1 250 000,00 EUR 740 299,50 3 448 463,16 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 5 Santander Bank Polska S.A. 625 000,00 EUR 499 408,53 2 326 344,82 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 6 Santander Bank Polska S.A. 1 605 714,19 EUR 0,00 0,00 Euribor + marża 31.07.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 7 Santander Bank Polska S.A. 2 000 000,00 EUR 1 948 233,16 9 075 259,71 Euribor + marża 30.04.2026 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy 8 PKO BP Spółka Akcyjna 3 285 000,00 EUR 72 108,48 335 895,72 Euribor + marża 23.04.2023 Hipoteka + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej + notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji + gwarancja BGK 9 PKO BP Spółka Akcyjna 3 500 000,00 PLN 2 981 011,14 13 886 146,09 Euribor 1m + marża 17.01.2023 Gwarancja BGK 10 BZ WBK Leasing CZ1/000088/2017 369 000,00 EUR 84 970,86 395 811,26 stała stopa procentowa 25.06.2023 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 11 BZ WBK Leasing CZ1/000003/2018 143 608,70 EUR 50 792,21 236 600,27 stała stopa procentowa 25.03.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 12 BZ WBK Leasing CR1/001170/2018 258 595,65 EUR 106 352,08 495 409,26 stała stopa procentowa 25.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 13 BZ WBK Leasing CZ1/000034/2018 276 695,00 EUR 113 651,38 529 410,86 stała stopa procentowa 24.07.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 14 BZ WBK Leasing CZ1/000035/2018 395 000,00 EUR 179 583,15 836 534,23 stała stopa procentowa 24.10.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 15 BZ WBK Leasing CR1/000521/2019 349 067,00 EUR 178 458,65 831 296,08 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 16 BZ WBK Leasing CR1/000522/2019 752 400,00 PLN 395 615,95 395 615,95 stała stopa procentowa 25.02.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 17 BZ WBK Leasing CR1/000523/2019 178 418,72 EUR 75 486,93 351 633,22 stała stopa procentowa 24.04.2024 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 18 BZ WBK Leasing CR1/003806/2019 395 000,00 EUR 229 690,52 1 069 944,38 stała stopa procentowa 24.07.2025 weksel własny in blanco + zastaw rejestrowy + oświadczenie o poddaniu się egzekucji 19 BZ WBK Leasing CR1/004558/2021 91 800,00 EUR 78 394,54 365 177,45 stała stopa procentowa 25.06.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 20 BZ WBK Leasing CR1/004559/2021 113 177,50 EUR 96 650,32 450 216,52 stała stopa procentowa 25.06.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 21 BZ WBK Leasing CR1/005348/2021 316 419,60 EUR 275 169,43 1 281 794,24 stała stopa procentowa 27.07.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 22 BZ WBK Leasing CR1/008006/2021 253 000,00 EUR 236 990,42 1 103 948,77 stała stopa procentowa 28.12.2026 weksel + umowa przewłaszczenia 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 23 Kredyt kupiecki 134 999,92 PLN 44 999,92 44 999,92 stała stopa procentowa 01.12.2022 brak zabezpieczenia finansowego 24 Deutsche Leasing 182 528,40 EUR 162 616,20 757 498,78 stała stopa procentowa 30.04.2026 umowa przewłaszczenia maszyny 25 Ford Loan 1 200 000,00 EUR 1 200 000,00 5 589 840,00 stała stopa procentowa 30.06.2022 brak zabezpieczenia finansowego 26 PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland 2 000 000,00 EUR 177,57 827,16 Euribor + marża 31.05.2025 hipoteka + cesja globalna na należności 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r 29.Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto - minimalne opłaty leasingowe okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Do 1 roku 1 969 227,68 1 567 841,03 Od 1 roku do 5 lat 4 552 659,34 2 349 321,47 Ponad 5 lat 512 389,45 637 398,42 Razem 7 034 276,47 4 554 560,92 Minus przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego -1 059 218,79 -650 023,71 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych (wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego) 5 975 057,68 3 904 537,21 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych (wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Do 1 roku 1 686 142,03 1 445 255,71 Od 1 roku do 5 lat 4 048 459,33 2 121 489,94 Ponad 5 lat 240 456,32 337 791,56 Razem 5 975 057,68 3 904 537,21 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) w walucie polskiej 324 570,10 419 642,23 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5 650 487,58 3 484 895,00 b1. jednostka/waluta 1/EUR 1 299 560,16 748 120,51 zł 5 650 487,58 3 484 895,00 Zobowiązania z tyt. leasingu, razem 5 975 057,68 3 904 537,21 30.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) wobec jednostek powiązanych 23 279,19 67 603,23 - do 12 miesięcy 23 279,19 67 603,23 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek 23 280 877,29 19 551 846,31 - do 12 miesięcy 23 280 877,29 19 551 846,31 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 23 304 156,48 19 619 449,54 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura wiekowa wg terminów płatności) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Zobowiązania bieżące 21 258 968,41 16 898 129,87 Zobowiązania przeterminowane do roku 2 045 188,07 2 705 208,58 Zobowiązania przeterminowane powyżej 1 roku 0,00 16 111,09 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 23 304 156,48 19 619 449,54 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) w walucie polskiej 3 797 908,50 4 092 652,43 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 19 506 247,98 15 526 797,11 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r b1. jednostka/waluta 1/EUR 4 486 257,58 3 333 218,22 zł 19 506 247,98 15 526 797,11 Zobowiązania z tytułu dostaw, razem 23 304 156,48 19 619 449,54 31.Pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń i innych świadczeń (bez zobowiązań z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych) 3 263 913,10 2 373 677,67 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 902 691,00 2 101 607,86 inne zobowiązania wobec pozostałych jednostek 677 899,21 507 585,79 zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 Pozostałe zobowiązania razem 6 844 503,31 4 982 871,32 Pozostałe zobowiązania (struktura walutowa) okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 a) w walucie polskiej 4 275 295,88 3 537 131,87 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 569 207,43 1 445 739,45 b1. jednostka/waluta 1/EUR 590 894,08 310 364,40 zł 2 569 207,45 1 445 739,45 Pozostałe zobowiązania, razem 6 844 503,31 4 982 871,32 32.Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Dotacje 0,00 3 554 765,36 Inne 858 030,97 106 299,43 Razem 858 030,97 3 661 064,79 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 858 030,97 3 661 064,79 Dotacje okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Stan na początek okresu 3 554 765,36 2 934 119,88 Otrzymane w trakcie roku 574 545,09 1 561 328,48 Rozliczone w trakcie roku -4 129 310,45 -940 683,00 Stan na koniec okresu 0,00 3 554 765,36 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 0,00 3 554 765,36 Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 września 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie do projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych właściwościach funkcjonalnych w ramach działania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie własnej technologii spieniania polipropylenu. Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. dotacja została rozliczona w całości 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Inne okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Stan na początek okresu 106 299,43 26 631,60 Otrzymane w trakcie roku 1 456 014,69 377 175,65 Rozliczone w trakcie roku -704 283,15 -297 507,82 Stan na koniec okresu 858 030,97 106 299,43 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 858 030,97 106 299,43 33.Pozycje warunkowe Nie dotyczy 34.Przyszłe zobowiązania umowne Przyszłe zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego, gdzie Spółka jest leasingobiorcą (korzystającym) Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Rzeczowe aktywa trwałe 399 895,86 0,00 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Zobowiązania inwestycyjne, razem 399 895,86 0,00 operacyjnego, gdzie Spółka jest leasingobiorcą (korzystającym) Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Do 1 roku 0,00 113 228,21 Od 1 roku do 5 lat 0,00 38 142,93 Ponad 5 lat 0,00 0,00 Razem 0,00 151 371,14 35.Połączenie przedsięwzięć W okresie objętym raportem rocznym nie nastąpiło połączenie przedsięwzięć. 36.Podmioty powiązane Za podmioty powiązane ze Spółką uznano: jednostki powiązane, kluczowy personel kierowniczy i ich bliscy członkowie rodzin, podmioty, w których osoby zaliczane do kluczowego personelu kierowniczego lub ich bliscy członkowie rodzin sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. są członkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci Okres zakończony 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia) Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Wynagrodzenia: 3 102 911,99 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 380 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 2 038 078,50 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 684 833,49 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne świadczenia: 122 326,97 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 5 655,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 95 413,46 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 21 258,51 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 3 225 238,96 0,00 0,00 0,00 0,00 Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA. Okres zakończony 30.04.2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia) Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Wynagrodzenia: 1 734 452,23 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 330 538,60 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH 83 847,60 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 1 109 382,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym z tytułu funkcji w Radzie Nadzorczej IZOBLOK GMBH 46 582,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 294 531,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne świadczenia: 72 410,27 0,00 0,00 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 3 550,88 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarząd 59 437,28 0,00 0,00 0,00 0,00 Prokurent 9 422,11 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 1 806 862,50 0,00 0,00 0,00 0,00 Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA. Transakcje z podmiotami powiązanymi W okresie zakończonym 31.12.2023 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Metal Work Silesia Sp. z o.o. 480,00 0,00 0,00 0,00 OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa 0,00 973 348,98 0,00 0,00 Bewi Poland Sp. z o.o. 67 804,00 0,00 0,00 0,00 BEWISynbra Group AB 0,00 12 620,53 0,00 0,00 GENEVAD HOLDING AB 587 254,72 318 667,21 0,00 0,00 BEWI ASA 13 619,35 0,00 0,00 BEWI Automotive AB 240 482,52 0,00 0,00 0,00 Synprodo BV 11 241 505,94 0,00 375 567,20 0,00 Synprodo BV formy 1 025 800,00 0,00 0,00 0,00 BWI Dorotea AB 0,00 0,00 0,00 0,00 BEWI Automotive Holding AB 680 687,76 0,00 -78 464,01 0,00 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Jackon Insulation 0,00 21 859,34 0,00 0,00 Razem 13 844 014,94 1 340 115,41 297 103,19 0,00 Otrzymane pożyczki Kwota pożyczki Odsetki naliczone Odsetki zapłacone Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych GENEVAD HOLDING AB 19 566 000,00 1 241 536,18 1 241 536,18 1 241 536,18 Razem 19 566 000,00 1 241 536,18 1 241 536,18 19 566 000,00 Pożyczka w łącznej kwocie 4,5 mln EUR, została udzielona spółce zależnej IZOBLOK GmbH przez spółkę GENEVAD Holding, pożyczka została przeznaczona na finansowanie bieżącej działalności. W okresie zakończonym 30.04.2022 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Metal Work Silesia Sp. z o.o. 14 805,80 580 861,75 98,40 0,00 OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa 0,00 307 704,81 0,00 67 603,23 O&W ANALITICS Sp. z o.o. 0,00 12 950,00 0,00 0,00 BEWI Poland sp z o.o.(dawniej Logine Sp. z o.o.) 4 850,00 0,00 0,00 0,00 SYNBRA (Bewi) 0,00 40 391,10 0,00 0,00 GENEVAD HOLDING (Bewi) 0,00 297 806,34 0,00 0,00 Razem 19 655,80 1 239 714,00 98,40 67 603,23 37.Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 7 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na zawarcie przez Emitenta i spółkę zależną Emitenta – tj. spółkę IZOBLOK GmbH z siedzibą w Ohrdruf ze spółkami KMC Legnicka sp. z o.o., KMC Narutowicza sp. z o.o., KMC Kluczborska sp. z o.o. oraz KMC Ohrdruf GmbH umów sprzedaży wszystkich nieruchomości należących do Spółki i spółki zależnej a następnie umów najmu sprzedanych nieruchomości. KMC Legnicka sp. z o.o., KMC Narutowicza sp. z o.o., KMC Kluczborska sp. z o.o. oraz KMC Ohrdruf GmbH są jednostkami zależnymi od spółki KMC Properties ASA z siedzibą w Trondheim (Norwegia), będącej podmiotem powiązanym Emitenta. Więcej w raporcie bieżącym nr 03/2024 z dnia 7 marca 2024 roku. W dniu 18 marca 2024 roku Spółka zawarła ze spółką KMC Kluczborska sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, warunkowej i warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości położonej w Chorzowie przy ul. Kluczborskiej 11 za łączną cenę netto (nieobejmującą kwoty podatku od towarów i usług) 5 331 269,00 euro. Umowa została zawarta pod warunkiem, że Miasto Chorzów w terminie jednego miesiąca od dnia zawiadomienia go o zawarciu warunkowej umowy sprzedaży nie wykona prawa pierwokupu zgodnie z art. 109 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 o gospodarce nieruchomościami; Przedwstępna umowa sprzedaży została zawarta z zastrzeżeniem następujących warunków zawieszających: zawarcia przez Emitenta, jako najemcę, oraz KMC Kluczborska sp. z o.o., jako wynajmującego, umowy najmu nieruchomości, wystawienia przez bank należycie i ważnie podpisanego pisma dotyczącego spłaty zadłużenia przez Emitenta, obejmującego zgodę na zwolnienie od hipotek nieruchomości oraz niewykonania przez Miasto Chorzów prawa pierwokupu. W dniu 18 marca 2024 roku spółka zależna Emitenta – IZOBLOK GmbH z siedzibą w Ohrdruf, Niemcy zawarła ze spółką KMC Ohrdruf GmbH, Niemcy umowy: - sprzedaży nieruchomości położonej w Ohrdruf, Niemcy, za łączną cenę netto (nieobejmującą kwoty VAT) 13 361 269,00 euro. Umowa została zawarta z zastrzeżeniem dokonania wpisu przejścia własności w księdze wieczystej, a ponadto pod warunkiem dostarczenia niezbędnych zezwoleń i zaświadczeń (w tym oświadczeń o niewykonaniu lub nieprzysługiwaniu ewentualnych praw pierwokupu), wykreślenia określonych obciążeń z księgi wieczystej prowadzonej dla nieruchomości oraz złożenia przez strony określonych oświadczeń i przedłożenia określonych dokumentów, wskazanych w ww. umowie; - umowy najmu ww. nieruchomości na okres 17 lat (z prawem dwukrotnego żądania przez IZOBLOK GmbH przedłużenia okresu najmu każdorazowo o 5 lat) w zamian za czynsz netto w wysokości 1 169 111,00 euro rocznie (kwota nieobejmująca VAT). Umowa została zawarta pod warunkiem skutecznego nabycia przez KMC Ohrdruf GmbH nieruchomości stanowiącej przedmiot najmu. 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy IZOBLOK za rok 2022/2023 r Więcej w raporcie bieżącym nr 04/2024 z dnia 19 marca 2024 roku. W dniu 13 marca 2024 roku Sąd Okręgowy w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy wydał postanowienie w przedmiocie umorzenia postępowania w sprawie powództwa akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r. wyżej wymienionego powództwa Góralska Park sp. z o.o.. Więcej w raporcie bieżącym nr 06/2024 z dnia 22 marca 2024 r. W dniu 26 marca 2024 roku Spółka zawarła umowy: - ze spółką KMC Narutowicza sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, warunkową przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości położonej w Chorzowie przy ul. Narutowicza 15 za łączną cenę netto (nieobejmującą kwoty podatku od towarów i usług) wynoszącą 4 312 194,00 euro. Umowa została zawarta z zastrzeżeniem następujących warunków zawieszających: zawarcie przez Emitenta, jako najemcę, oraz KMC Narutowicza sp. z o.o., jako wynajmującego, umowy najmu ww. nieruchomości; wystawienie przez bank należycie i ważnie podpisanego pisma dotyczącego spłaty zadłużenia przez Emitenta obejmującego zgodę na zwolnienie od hipotek nieruchomości oraz wystawienie przez bank należycie i ważnie podpisanego pisma obejmującego zgodę na wykreślenie hipotek obciążających nieruchomość. - ze spółką KMC Legnicka sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, jako kupującym, warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości położonej w Chorzowie przy ul. Legnickiej 15 za łączną cenę netto (nieobejmującą kwoty podatku od towarów i usług) wynoszącą 3 221 680,00 euro. Umowa została zawarta z zastrzeżeniem następujących warunków zawieszających: uzyskanie przez strony umowy interpretacji podatkowych o treści określonej w umowie (w tym tzw. milczących interpretacji podatkowych), wydanych przez właściwe organy podatkowe; zawarcie przez Emitenta, jako najemcę, oraz KMC Legnicka sp. z o.o., jako wynajmującego, umowy najmu ww. nieruchomości oraz wystawienie przez bank należycie i ważnie podpisanego pisma dotyczącego spłaty zadłużenia przez Emitenta obejmującego zgodę na zwolnienie od hipotek nieruchomości. Więcej w raporcie bieżącym nr 07/2024 z dnia 26 marca 2024 roku. W dniu 27 marca 2024 roku spółka zależna Emitenta – tj. spółkę IZOBLOK GmbH z siedzibą w Ohrdruf poinformowała o otrzymaniu w dniu 27 marca 2024 r. zapłaty ceny w kwocie netto (nieobejmującej VAT) 13 361 269,00 euro – w wykonaniu umowy sprzedaży nieruchomości położonej w Ohrdruf, Niemcy, przy Herrenhöfer Landstr. 6. Własność nieruchomości przechodzi na nabywcę z chwilą wpisu w księdze wieczystej prowadzonej dla nieruchomości. Więcej w raporcie bieżącym nr 08/2024 z dnia 27 marca 2024 roku . 38.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 1) Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 85 000,00 50 000,00 jednostkowego 51 000,00 33 000,00 skonsolidowanego 34 000,00 17 000,00 2) Inne usługi poświadczające 42 000,00 26 000,00 przegląd sprawozdania jednostkowego 24 000,00 16 000,00 przegląd sprawozdania skonsolidowanego 18 000,00 10 000,00 inne 0,00 0,00 3) Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 4) Pozostałe usługi 29 000,00 13 140,00 Wynagrodzenie biegłego rewidenta razem 156 000,00 89 140,00 39.Zatrudnienie okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Średnioroczne zatrudnienie razem 414 428 z tego: pracownicy umysłowi 98 96 pracownicy fizyczni 316 332 67 40.Świadczenia pracownicze Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA. 41.Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2022 - 31.12.2023 Pozycja Stan na 30.04.2022 Nabycie (zaciągnięcie) Naliczone odsetki Różnice kursowe zrealizowane Dyskonto Zmiana stanu różnic kursowych bilansowych Umorzenie Zbycie (spłata) Stan na 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu kredytów 64 837 594,33 13 815 776,94 3 285 898,43 1 111 569,04 159 867,51 -3 795 519,73 5 520 000,00 28 489 983,99 41 007 735,06 Zobowiązania z tytułu pożyczek 8 499 200,49 21 010 000,00 1 855 974,31 -238 432,20 0,00 -509 757,47 0,00 4 412 831,48 24 586 611,52 Zobowiązania z tytułu leasingów 3 904 537,22 5 473 096,26 424 240,53 10 715,81 0,00 -394 064,95 0,00 3 008 510,85 5 975 057,69 Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2021 - 30.04.2022 Pozycja Stan na 30.04.2021 Nabycie (zaciągnięcie) Naliczone odsetki Różnice kursowe zrealizowane Dyskonto Zmiana stanu różnic kursowych bilansowych Zbycie (spłata) Stan na 30.04.2022 Zobowiązania z tytułu kredytów 39 493 163,72 34 944 217,03 1 272 863,41 -62 040,93 133 465,59 120 492,88 9 853 744,89 64 837 594,33 Zobowiązania z tytułu pożyczek 7 331 558,40 3 557 515,15 165 474,49 -131 199,00 0,00 17 896,56 2 407 769,62 8 499 200,49 Zobowiązania z tytułu leasingów 3 949 636,65 1 549 694,29 117 376,11 -18 066,80 0,00 52 856,88 1 647 650,59 3 904 537,22 68 42.Aktywa i zobowiązania kontraktowe Aktywa kontraktowe okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Wartość bieżąca aktywów na początek okresu 2 311 907,47 1 187 004,00 utworzenie aktywo kontraktowe w trakcie okresu 8 240 469,39 1 336 031,90 rozliczenie aktywa w przychody okresu 1 796 047,05 216 696,43 Różnice kursowe z przeliczenia OTP w IB GmbH -104 360,57 5 568,00 Wartość bieżąca aktywów na koniec okresu 8 651 969,24 2 311 907,47 w tym: część długoterminowa 3 038 530,57 1 317 605,13 część krótkoterminowa 5 613 438,67 994 302,34 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 1 796 047,05 216 696,43 inne całkowite dochody 0,00 0,00 Aktywa kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy przed realizacją dostaw. Aktywa kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji kontraktu. Zobowiązania kontraktowe okres zakończony 31.12.2023 okres zakończony 30.04.2022 Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu 2 421 142,81 1 277 031,87 rozliczenie zobowiązania kontraktowego w przychody okresu -434 131,45 -384 534,19 spłata zobowiązania kontraktowego (płatność OTP) -175 744,42 -326 074,00 rozwiązanie zobowiązania kontraktowego 0,00 0,00 utworzenie zobowiązania kontraktowego 130 440,00 1 854 719,13 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu 1 941 706,94 2 421 142,81 w tym: część długoterminowa 0,00 0,00 część krótkoterminowa 1 941 706,94 2 421 142,81 Obciążenia okresu rachunek zysków i strat 434 131,45 384 534,19 inne całkowite dochody 0,00 0,00 Zobowiązania kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy po zakończeniu realizacji projektu.Zobowiązania kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji kontraktu. VI.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 20 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2022 r. a kończący 31 grudnia 2023 r. zawiera dane porównawcze za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. Zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 30 kwietnia 2024 r. …………………….………………………… Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu 69

AI Terminal

More from IZOBlok S.A.

Talk to a Data Expert