AI Terminal
Korporacja Gosporadcza Effekt S.A.
Quarterly Report • May 20, 2024
5674_rns_2024-05-20_0ab6add0-c194-472d-a662-fc4d3c2cc99d.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA
OKRESOWY RAPORT FINANSOWY
Zawierający kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres trzech miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34
Kraków, 17 maja 2024 r.
| Spis treści | ||
|---|---|---|
| A. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
| B. | CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ 3 | |
| C. | OKRESY PREZENTOWANE 3 | |
| D. | BIEGLI REWIDENCI 3 | |
| E. | WYBRANE DANE FINANSOWE 3 | |
| F. | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R 5 |
|
| 1. | Informacje podstawowe 5 | |
| 2. | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 9 | |
| 3. | Kontynuacja działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 9 | |
| 4. 5. |
Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 9 Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 10 |
|
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 10 | ||
| ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 12 | ||
| ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANYRACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12 | ||
| SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.03.2024 ROKU 15 |
||
| 1. | Sprawozdawczość według segmentów działalności 15 | |
| 2. | Odroczony podatek dochodowy 16 | |
| 3. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 16 | |
| 4. | Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej 16 | |
| 5. 6. |
Nieruchomości inwestycyjne 17 Aktywa finansowe 19 |
|
| 7. | Zapasy 20 | |
| 8. | Należności 21 | |
| 9. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych | |
| 10. | zdarzeń ich dotyczących 21 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki |
|
| finansowe 22 | ||
| 11. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 22 | |
| 12. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 22 | |
| 13. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 22 | |
| 14. 15. |
Połączenie jednostek gospodarczych 22 Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku |
|
| obrotowego 22 | ||
| 16. | Zobowiązania finansowe 23 | |
| 17. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 24 | |
| 18. | Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy 26 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU SRÓDROCZNEGO 26 |
|
| 1. | Informacja dotycząca prognozy wyników 26 | |
| 2. | Sprawy sądowe 26 | |
| 3. | Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych | |
| warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 26 | ||
| 4. 5. |
Poręczenia, pożyczki, gwarancje 26 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku |
|
| finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 27 | ||
| 6. | Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co | |
| najmniej kolejnego kwartału 27 | ||
| 7. | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 27 KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A. 29 |
|
| WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU 29 | ||
| 1. | Wybrane dane finansowe Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego | |
| sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) 29 | ||
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 r. KORPORACJI GOSPODARCZEJ | ||
| "EFEKT" S.A. 30 SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA |
||
| FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.03.2024 ROKU 35 | ||
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe Korporacji Gospodarczej Efekt S.A. 35 | |
| 2. | Nieruchomości inwestycyjne 36 |
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku.
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za 2023 rok.
B. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Spółka dominująca Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
C. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Skrócone śródroczne sprawozdane finansowe zostało przygotowane w nowej formie, dane porównywalne zostały odpowiednio przekształcone.
D. BIEGLI REWIDENCI
Kwartalne sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi.
E. WYBRANE DANE FINANSOWE
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Okres obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 2024-03-31 | 4,3211 | 4,3009 |
| 2023-12-31 | 4,5284 | 4,3480 |
| 2023-03-31 | 4,7005 | 4,6755 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu.
Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
| Wyszczególnienie | Bieżący okres* | Poprzedni okres | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
17 710 | 4 099 | 6 706 | 1 427 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 11 141 | 2 578 | 3 664 | 779 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3 208 | 742 | 2 929 | 623 | |
| Zysk (strata) brutto | 3 726 | 862 | 2 192 | 466 | |
| Zysk (strata) netto | 3 493 | 808 | 1 651 | 351 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,70 | 0,16 | 0,33 | 0,07 | |
| Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | |||||
| Aktywa trwałe | 181 274 | 42 148 | 177 655 | 40 030 | |
| Aktywa obrotowe | 28 998 | 6 742 | 29 673 | 6 686 | |
| Kapitał własny | 119 434 | 27 769 | 115 941 | 26 125 | |
| Kapitał zakładowy | 4 995 | 1 161 | 4 995 | 1 126 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 60 729 | 14 120 | 62 109 | 13 995 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30 108 | 7 000 | 29 278 | 6 597 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 23,91 | 5,56 | 23,21 | 5,23 | |
| Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych | |||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
3 718 | 860 | -1 124 | -239 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-4 879 | -1 129 | -566 | -120 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-2 365 | -547 | -434 | -92 |
*Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2023 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
F. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R.
1. Informacje podstawowe
Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie jest Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Opolskiej 12 (31-323 Kraków). Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000115403.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skonsolidowane skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej "EFEKT" SA. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" są:
- sprzedaż hurtowa,
- sprzedaż detaliczna,
- usługi wynajmu nieruchomości,
- usługi gastronomiczne,
- usługi hotelarskie.
Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:
46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach
68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi
Spółka dominująca:
| Nazwa pełna: | Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. |
|---|---|
| Adres siedziby: | 31-323 Kraków, ul. Opolska 12 |
| Identyfikator NIP: | 6760077402 |
| Numer w KRS: | 115403 |
| Numer REGON: | 141389056 |
| Akt założycielski Rep. A nr z dnia | 13268/1989 z dnia 08.11.1989 r. |
| Czas trwania: | Nieoznaczony |
| LEI | 2594003G3SJC3OQJRB79 |
| Strona www | www.efektsa.pl |
| [email protected] | |
| telefon | + 48 12 420 33 30 |
| fax | + 48 12 420 33 44 |
| sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana | |
| Główne obszary działalności: | pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach |
| wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi |
Jednostki kontrolowane przez Korporację Gospodarczą "efekt" SA.:
| Lp. | Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 31.03.2024 |
Metoda Konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | "EFEKT-HOTELE" S.A. | Kraków | Świadczenie usług turystycznych, hotelarskich i gastronomicznych. |
100 | Pełna |
| 2. | "LIDERHOTEL" Sp. z o.o. | Kraków | Prowadzenie hoteli, restauracji oraz innych placówek gastronomicznych |
72/100 | Pełna |
| 3 | Efekt Projekt Sp. z o.o. | Kraków | Wsparcie operacyjne działalności |
100 | Pełna |
Pozostałe podmioty powiązane:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Status podmiotu |
|---|---|---|---|
| INWEST Sp. z o.o. | Kraków | Działalność holdingów | Podmiot dominujący |
| finansowych | bezpośrednio | ||
| CFI Holding SA | Wrocław | Działalność holdingów | Podmiot dominujący |
| finansowych | pośrednio | ||
| Central Fund of Immovables Sp. z | Łódź | Wynajem nieruchomości, | Pozostały podmiot |
| o.o. | działalność hotelarska, działalność | powiązany | |
| restauracyjna | |||
| Towarzystwo Budownictwa | Łódź | Wynajem mieszkań w systemie | Pozostały podmiot |
| Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o. | TBS | powiązany | |
| Wrocławskie Centrum SPA Sp. z | Wrocław | Działalność w sektorze rekreacji, | Pozostały podmiot |
| o.o. | sportu oraz usług medycznych | powiązany | |
| Przedsiębiorstwo Handlowo | Łódź | Działalność handlowa, sektor | Pozostały podmiot |
| Usługowe Chemikolor S.A. | chemiczny | powiązany | |
| Krajowa Spółka Przemysłu | Łódź | Działalność handlowa, sektor | Pozostały podmiot |
| Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o. | odzieżowy | powiązany | |
| Solaris House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność deweloperska | Pozostały podmiot |
| powiązany | |||
| SURTEX Sp. z o. o. | Łódź | Działalność handlowa | Pozostały podmiot |
| powiązany | |||
| Gdyńskie Przedsiębiorstwo | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot | |
| Handlowe SURTEX Sp. z o.o. | Gdynia | nieruchomości | powiązany |
| Poznańskie Przedsiębiorstwo | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot | |
| Handlowe SURTEX Sp. z o. o. | Poznań | nieruchomości | powiązany |
| Ecco Pralnia Sp. z o. o. | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot | |
| Wrocław | nieruchomości | powiązany |
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| STARHEDGE DEVELOPMENT | Warszawa | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
|---|---|---|---|
| Sp. z o.o. | nieruchomości | powiązany | |
| STARHEDGE CAPITAL Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
| nieruchomości | powiązany | ||
| STARHEDGE Czaplinecka Sp. z | Łódź | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
| o.o. Sp. z o.o. | nieruchomości | powiązany | |
| Fermecco Investment Sp. z o.o. | Gdynia | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
| nieruchomości | powiązany | ||
| Fabryka Ossera Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
| nieruchomości | powiązany | ||
| G Energy S.A. | Warszawa | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
| energetycznym | powiązany | ||
| Crystal Residence Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
| nieruchomości | powiązany | ||
| Piotrkowska Art Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
| nieruchomości | powiązany | ||
| Garden House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze | Pozostały podmiot |
| nieruchomości | powiązany | ||
| Działalność w sektorze | Pozostały podmiot | ||
| Cedry Park Sp. z o.o. | Łódź | nieruchomości | powiązany |
| Wrocław | Pozostały podmiot | ||
| IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. o.o. | Wynajem maszyn budowlanych | powiązany | |
| Pozostały podmiot | |||
| Mono Haus Rent Sp. z o.o. | Łódź | Wynajem nieruchomości | powiązany |
| Działalność gastronomiczna, | Pozostały podmiot | ||
| Food Market Sp. z o.o. | Łódź | wsparcie operacyjne działalności | powiązany |
| hotelarskiej | |||
| Luxton Investment Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność holdingów | Pozostały podmiot |
| finansowych | powiązany | ||
| Pozostały podmiot | |||
| Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność gastronomiczna | powiązany |
| Pozostały podmiot | |||
| HR Hospitality Sp. z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna | powiązany |
| Działalność w sektorze | Pozostały podmiot | ||
| Starhedge SPV 2 Sp. z o.o. Warszawa |
nieruchomości | powiązany | |
| Działalność w sektorze | Pozostały podmiot | ||
| Starhedge SPV 1 Sp. z o.o. Warszawa |
nieruchomości | powiązany | |
| Działalność w sektorze | Pozostały podmiot | ||
| Green Future Investments Sp. z o. o Łódź |
nieruchomości | powiązany | |
| Pozostały podmiot | |||
| Infracomplex Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze budowlanym |
powiązany |
Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej.
Nie wystąpiły w prezentowanym okresie
Zarząd i Rada Nadzorcza Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A
Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy
- Tomasz Bujak Wiceprezes Zarządu
- Grzegorz Cetera Członek Zarządu
- Dominika Wiesiołek Picyk Członek Zarządu
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy | Katarzyna Marciniec – Przewodnicząca Rady Nadzorczej Piotr Grabowski – Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Sierocińska– Członek Rady Nadzorczej Paweł Żbikowski - Członek Rady Nadzorczej Jacek Kłosiński – Członek Rady Nadzorczej |
|
|---|---|---|
W prezentowanym okresie nie było zmian w składzie Zarządu i Radzie Nadzorczej.
Notowania na rynku regulowanym:
| 1. | Informacje ogólne: | |
|---|---|---|
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
|
| Symbol na GPW: Sektor na GPW: |
Korporacja Gospodarcza "efekt" SA (EFK) usługi dla przedsiębiorstw |
|
| 2. | System depozytowo – rozliczeniowy: | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 31.03.2024 r. akcjonariat przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział % | Liczba głosów |
Udział % |
|---|---|---|---|---|
| CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji |
1 640 990 | 32,82 | 1 640 990 | 31,00 |
| Porozumienie akcjonariuszy | 889 974 | 17,82 | 889 974 | 16,81 |
| Laura Kawczyńska (pośrednio Goodmax Sp. z o.o. w Warszawie) |
598 132 | 11,96 | 598 132 | 11,3 |
| Pozostali | 1 866 354 | 37,42 | 1 974 454 | 40,89 |
Dnia 14 stycznia 2024 roku wystąpiły następujące zmiany w akcjonariacie:
Porozumienie akcjonariuszy zwiększyło liczbę akcji z 785 791 akcji zwykłych na 889 974 akcji zwykłych na okaziciela Spółki reprezentujących 17,82% kapitału zakładowego Spółki oraz 16,81% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (Raport bieżący 1/2024).
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "MSR" 34, mającym zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym w czasie przygotowania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
3. Kontynuacja działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Na dzień publikacji sprawozdania finansowego jednostki zależne Lider Hotel Sp. z o.o. oraz Efekt Hotele S.A., z uwagi niewystarczające wpływy oraz niską płynność mają trudności z samodzielnym obsługiwaniem bieżącego zadłużenia kredytowego. Na dzień publikacji sprawozdania kredyty inwestycyjne tych spółek zależnych reguluje jednostka dominująca.
Przedstawione poniżej sprawozdanie nie zawiera korekt wskazujących na brak kontynuacji działalności w spółkach zależnych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne.
4. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023 roku.
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.efektsa.pl
Podstawa sporządzenia
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2023 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niektóre spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 roku.
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy.
5. Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny
W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy 01.01.2023 – 31.12.2023 r.
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| Aktywa trwałe | 181 274 | 177 655 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 887 | 12 268 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 160 346 | 160 346 |
| Wartość firmy | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | 10 | 11 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
45 | 45 |
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | - | - |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostał należności | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 985 | 4 985 |
| Aktywa obrotowe | 28 998 | 29 673 |
| Zapasy | 575 | 762 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 10 284 | 9 949 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 7 209 | 4 506 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 930 | 14 456 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży |
28 998 | 29 673 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| Aktywa razem | 210 271 | 207 328 |
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| PASYWA | ||
| Kapitał własny | 119 434 | 115 940 |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 119 434 | 115 940 |
| Kapitał podstawowy | 4 995 | 4 995 |
| Zyski zatrzymane | 114 438 | 110 945 |
| W tym: wynik finansowy okresu | 3 493 | 39 922 |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | - | - |
| Zobowiązanie długoterminowe | 60 729 | 62 110 |
| Kredyty i pożyczki | 47 689 | 49 069 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 13 041 | 13 041 |
| Rezerwy na zobowiązania | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30 108 | 29 278 |
| Kredyty i pożyczki | 13 996 | 14 444 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 1 540 | 2 982 |
| Zobowiązania dotyczące bieżącego podatku dochodowego | 6 190 | 2 369 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 543 | 43 |
| Rezerwy na zobowiązania | 7 838 | 9 440 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
30 108 | 29 278 |
| Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży |
- | - |
| Zobowiązania razem | 90 838 | 91 388 |
| Pasywa razem | 210 271 | 207 328 |
ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 17 710 | 6 706 |
| Amortyzacja | 110 | 87 |
| Zużycie materiałów i energii | 724 | 951 |
| Usługi obce | 773 | 1 995 |
| Podatki i opłaty | 318 | 251 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 9 194 | 365 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 22 | 15 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 782 | 194 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 143 | 307 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 208 | 2 929 |
| Przychody finansowe | 1 248 | 195 |
| Koszty finansowe | 730 | 932 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 726 | 2 192 |
| Podatek dochodowy | 233 | 541 |
| Zysk starta z działalności kontynuowanej | 3 493 | 1 651 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | 3 493 | 1 651 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej | 3 493 | 1 651 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących | - | - |
ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANYRACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Bieżący okres |
Poprzedni okres | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 726 | 2 192 | |||
| II. Korekty razem | -9 | -3 317 | |||
| 1. Amortyzacja |
110 | 87 | |||
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
- | - | |||
| 3. Koszty z tytułu odsetek |
-108 | -195 | |||
| 4. Przychody z tytułu odsetek |
690 | 911 | |||
| 5. Przychody z tytułu dywidend |
- | - | |||
| 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
- | - | |||
| 7. Zmiana stanu rezerw |
-1 602 | - | |||
| 8. Zmiana stanu zapasów |
187 | - | |||
| 9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
963 | -1 437 |
Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| 10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz | ||||
|---|---|---|---|---|
| pozostałych | -249 | -2 682 | ||
| 11. Inne korekty | - | - | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 3 718 | -1 124 | ||
| Podatek dochodowy | - | - | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 718 | -1 124 | ||
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej | ||||
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości | ||||
| niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych | - | - | ||
| oraz innych aktywów trwałych | ||||
| Zbycie aktywów finansowych | - | - | ||
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | 113 | ||
| Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | 650 | - | ||
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe | ||||
| aktywa trwałe | -3 729 | -679 | ||
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | -1 800 | - | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 879 | -566 | ||
| Wpływy z emisji akcji | - | - | ||
| Kredyty i pożyczki | - | - | ||
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - | ||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | -1 232 | -230 | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | - | - | ||
| Odsetki | -688 | -204 | ||
| Inne wpływy/wydatki finansowe | -445 | - | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 365 | -434 | ||
| Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany | -3 526 | -2 125 | ||
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i | - | - | ||
| ekwiwalentów środków pieniężnych | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | -3 526 | -2 125 | ||
| ekwiwalentów | ||||
| Środki pieniężne na początek okresu | 14 456 | 13 476 | ||
| Środki pieniężne na koniec okresu | 10 930 | 11 351 |
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał podstawowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitały razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bieżący okres | ||||||
| Kapitał własny na początek okresu |
4 995 | 110 945 | 115 940 | 115 940 | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Korekty z tyt. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Błędów poprzednich | ||||||
| okresów | ||||||
| Kapitał własny po | 4 995 | 110 945 | 115 940 | 115 940 | ||
| korektach | ||||||
| Emisja akcji | ||||||
| Wpłaty na | ||||||
| podwyższenie | ||||||
| kapitału zakładowego | ||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||
| Zysk (strata) netto | 3 493 | 3 493 | 3 493 | |||
| Inne dochody | ||||||
| całkowite | - | - | ||||
| Suma dochodów | ||||||
| całkowitych | 3 493 | 3 493 | 3 493 | |||
| Zwiększenie | ||||||
| (zmniejszenie) | ||||||
| wartości kapitału | 3 493 | 3 493 | 3 493 | |||
| własnego | ||||||
| Kapitał własny na | ||||||
| koniec okresu | 114 438 | 119 434 | 119 434 | |||
| Poprzedni okres | ||||||
| Kapitał własny na | 4 995 | 71 025 | 76 020 | 76 020 | ||
| początek okresu | ||||||
| Zmiany zasad | ||||||
| (polityki) | ||||||
| rachunkowości | ||||||
| Korekty z tyt. | ||||||
| Błędów poprzednich | ||||||
| okresów | ||||||
| Kapitał własny po | 4 995 | 71 025 | 76 020 | 76 020 | ||
| korektach | ||||||
| Emisja akcji | - | - | ||||
| Wpłaty na | - | - | ||||
| podwyższenie | ||||||
| kapitału zakładowego | ||||||
| Wypłata dywidendy | - | - | ||||
| Zysk (strata) netto | 1 651 | 1 651 | 1 651 | |||
| Inne dochody | ||||||
| całkowite | - | - | ||||
| Suma dochodów | ||||||
| całkowitych | 1 651 | 1 651 | 1 651 | |||
| Zwiększenie | ||||||
| (zmniejszenie) | ||||||
| wartości kapitału | 1 651 | 1 651 | 1 651 | |||
| własnego | ||||||
| Kapitał własny na | ||||||
| koniec okresu | 4 995 | 72 676 | 77 672 | 77 672 | ||
SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.03.2024 ROKU
1. Sprawozdawczość według segmentów działalności
Wydzielone segmenty:
- Segment hotelarsko-turystyczny obejmuje świadczenie usług hotelarskich, turystycznych oraz prowadzenie restauracji
- Segment usługowo-handlowy obejmuje świadczenie usług najmu i dzierżawy lokali oraz stanowisk handlowych
- Segment wsparcia biznesu obejmuje świadczenia wsparcia operacyjnego.
Wyniki segmentów za bieżący okres roku przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | Segment hotelarsko – turystyczny |
Segment usługowo – handlowy |
Segment wsparcia biznesu |
Wyłączenia | Działalność ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu ogółem |
2 504 | 6 678 | 8 528 | - | 17 710 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
2 504 | 6 678 | 8 528 | - | 17 710 |
| Koszty operacyjne | 233 | 3 730 | 7 961 | -783 | 11 141 |
| Zysk (strata) segmentu | 2 272 | 2 947 | 567 | 783 | 6 569 |
| Przychody finansowe | - | - | - | 1 247 | 1 247 |
| Koszty finansowe | 553 | 143 | - | 33 | 729 |
| Zysk (strata) | 1 718 | 2 804 | 567 | 2 564 | 7 086 |
| Pozostałe przychody operacyjne |
- | - | - | - | 1 782 |
| Pozostałe koszty operacyjne |
- | - | - | - | 5 143 |
| Odpis wartości firmy | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
- | - | - | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
- | - | - | - | 3 726 |
| Podatek dochodowy | - | - | - | - | 233 |
| Zysk (strata) netto za okres |
- | - | - | - | 3 493 |
Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju.
2. Odroczony podatek dochodowy
Zmiany stanu rezerwy i aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w stosunku do poprzedniego okresu:
| Poprzedni okres | zmiana | Bieżący okres | |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego |
4 985 | - | 4 985 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
13 041 | - | 13 041 |
3. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
W bieżącym okresie wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy:
| Tytuł | Poprzedni okres | Zwiększenia | Zmniejszenia | Bieżący okres |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 895 | - | - | 895 |
| Wartości niematerialne i | - | - | - | - |
| prawne | ||||
| Aktywa finansowe | 6 487 | - | - | 6 487 |
| Zapasy | - | - | - | - |
| Należności handlowe | 8 501 | - | - | 8 501 |
| Należności pozostałe | 5 085 | - | - | 5 085 |
4. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) w bieżącym okresie.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzeni a |
Środki Transportu |
Pozostałe Środki Trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa | |||||||
| brutto na początek okresu |
4 757 | 7 110 | 2 385 | 640 | 296 | 3 047 | 18 234 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 2 103 | 7 | - | - | 3 729 | 5 839 |
| nabycia środków trwałych |
- | 2 103 | 7 | - | - | 3 729 | 5 839 |
| wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
- | - | - | - | - | - | - |
| zaliczek | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | 2 110 | 2 110 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| przyjęcie środków | |||||||
| trwałych i inwestycji w | - | - | - | - | - | 2 110 | 2 110 |
| nieruchomości | |||||||
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa | 4 757 | 9 213 | 2 392 | 640 | 296 | 4 666 | 21 963 |
| brutto na koniec okresu | |||||||
| Umorzenie na początek | 68 | 2 353 | 1 803 | 602 | 245 | - | 5 071 |
| okresu | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 80 | 24 | 3 | 2 | - | 109 |
| amortyzacji | 0 | 80 | 24 | 3 | 2 | - | 109 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na koniec | 68 | 2 433 | 1 827 | 605 | 247 | - | 5 181 |
| okresu | |||||||
| Odpisy aktualizujące na | - | - | - | - | - | 895 | 895 |
| początek okresu | |||||||
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na | - | - | - | - | - | 895 | 895 |
| koniec okresu | |||||||
| Wartość bilansowa | 4 688 | 6 779 | 566 | 35 | 48 | 3 771 | 15 887 |
| netto na koniec okresu |
5. Nieruchomości inwestycyjne
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek roku | 160 346 | 114 721 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | - | 45 625 |
| - nabycia nieruchomości | - | - |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej | - | 45 625 |
| - zmiana klasyfikacji aktywa | - | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | - | - |
| - zbycia nieruchomości | - | - |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | - |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | - |
| - inne zmniejszenia | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec roku | 160 346 | 160 346 |
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar sprawozdania z dochodów całkowitych w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
Nieruchomości inwestycyjne w postaci budynków hotelowych są wydzierżawione do operatora. Z uwagi na wystąpienie nowych istotnych okoliczności m.in. występujący spór między operatorem a wydzierżawiającym oraz zmiany rynkowe spowodowane pandemią a następnie wojną na bliskim wschodzie na rynku hotelarski w Krakowie, spółki zależne wykazały wartości nieruchomości inwestycyjnych w wysokości ustalonej przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego.
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar
sprawozdania z dochodów całkowitych w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 13 "Wycena wartości godziwej" wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Transakcja przeprowadzona na zwykłych warunkach to transakcja, która zakłada ekspozycję na rynek przez okres poprzedzający datę wyceny w celu umożliwienia obrotu, który jest normalny i zwyczajowo przyjęty w transakcjach obejmujących takie aktywa lub zobowiązania. Nie jest to transakcja przymusowa, jak na przykład przymusowa likwidacja lub sprzedaż w obliczu trudnej sytuacji. Wycena według wartości godziwej opiera się na założeniu, że składnik aktywów lub zobowiązanie podlega wymianie w ramach transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Tak więc wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja zbycia składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: na głównym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania, lub – w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania (MSSF nr 13 par. 16). Jednostka wycenia wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania na podstawie założeń, które przyjęliby uczestnicy rynku w celu ustalenia ceny składnika aktywów lub zobowiązania, przyjmując założenie, że uczestnicy rynku działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym (MSSF nr 13 par. 22). Przyjmując takie założenia, jednostka nie musi określać konkretnych uczestników rynku, a powinna raczej sprecyzować cechy ogólnie odróżniające uczestników rynku, uwzględniając czynniki właściwe dla (MSSF nr 13 par. 23): – składnika aktywów lub zobowiązania, – głównego (lub najkorzystniejszego) rynku dla składnika aktywów lub zobowiązania oraz – uczestników rynku, z którymi jednostka chciałaby zawrzeć transakcję na tym rynku. Wyceniając wartość godziwą, należy ustalić: – konkretny składnik aktywów lub zobowiązanie, które jest przedmiotem wyceny, – w przypadku składnika aktywów niefinansowych podstawę wyceny, która jest właściwa dla wyceny (zgodnie z największym i najlepszym wykorzystaniem),– główny (lub najkorzystniejszy) rynek dla składnika aktywów lub zobowiązania,– techniki wyceny odpowiednie do wyceny z uwzględnieniem dostępności danych, na podstawie których zostaną opracowane dane wejściowe odpowiadające założeniom, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie składnika aktywów lub zobowiązania oraz poziom hierarchii wartości godziwej, na którym dane wejściowe są sklasyfikowane. Przy wycenie przyjmuje się założenie, że do transakcji przystępują uczestnicy rynku, którymi są strony: – niepowiązane ze sobą w rozumieniu MSR 24, – dysponujące stosowną wiedzą o obiektach będących przedmiotem sprzedaży, – będące w stanie przeprowadzić transakcję, – niezmuszone do dokonania zakupu/sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania, – działające we własnym, najlepiej pojętym interesie. Ustalenie wartości godziwej danego składnika majątku wymaga zastosowania odpowiednich metod (technik) wyceny. Do oszacowania wartości godziwej, należy wykorzystać techniki, które odpowiadają okolicznościom, w których są stosowane i dla których istnieje możliwość pozyskania odpowiednich i wystarczających informacji. Do wyliczenia wartości godziwej powinno się maksymalnie wykorzystać obserwowalne dane wejściowe i minimalnie wykorzystać nieobserwowalne dane wejściowe (MSSF nr 13 par. 67). Dane obserwowalne to takie dane, które pochodzą spoza jednostki, są ogólnodostępne, ujawnione publicznie, dotyczą aktualnych zdarzeń i transakcji zachodzących na rynku. Natomiast dane nieobserwowalne stanowią założenia wewnętrzne przyjęte przez spółkę, trudne do obiektywnego zweryfikowania. MSSF nr 13 § 63, zakłada możliwość wykorzystania jednego z trzech sposobów ustalania wartości godziwej – ceny: – podejścia rynkowego, – podejścia dochodowego, – podejścia kosztowego. Podejście rynkowe zakłada, że wykorzystane są ceny i inne właściwe informacje pochodzące z transakcji rynkowych dotyczących identycznych lub porównywalnych (czyli podobnych) składników aktywów, zobowiązań lub ich grup. Podejście kosztowe zakłada, że jednostka określa wartość odzwierciedlającą kwotę wymaganą obecnie do odtworzenia zdolności wytwórczych składnika aktywów. Podejście dochodowe polega na przeliczaniu prognozowanych kwot (na przykład przepływów pieniężnych lub dochodów i kosztów) na kwotę bieżącą zdyskontowaną. Przy wycenie wartości godziwej można stosować jedną lub kilka z wyżej wymienionych metod, a stosowanie technik wyceny wartości godziwej jest konsekwentne (MSSF nr 13 § 63,65).
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
Oznacza to, że: podstawą określenia wartości godziwej jest cena sprzedaży netto na aktywnym rynku (kategoria ekonomiczna); w przypadku jego braku wartością godziwą jest wartość rynkowa oszacowana na podstawie transakcji rynkowych pochodzących z rynku nieaktywnego, za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. w przypadku nieruchomości (rynek rzadko mogący być traktowany jako aktywny) można przyjąć zatem zasadę: jeśli można określić wartość rynkową nieruchomości na podstawie cen transakcyjnych (podejście porównawcze) to wartość ta jest równa wartości godziwej nieruchomości.
| Model wyceny | Dane wejściowe | Wartość |
|---|---|---|
| Obiekty komercyjne wycenione metodami dochodowymi -poziom 2 hierarchii wartości godziwej |
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych na poziomie drugim wykorzystano metodę dochodową. Założenia rynkowe wyceny jakie zastosowano w modelach przedstawiono poniżej: stopa dyskontowa (stopa wolna od ryzyka powiększona o rynkową premię) wskaźnik pustostanów (rynkowy wskaźnik występujących pustostanów) efektywny dochód z nieruchomości inwestycyjnej |
160 346 |
Niepewność szacunków i możliwych zmian w przyszłości:
Przyjęte w sprawozdaniu finansowym wartości nieruchomości, są wartościami szacowanymi na podstawie dostępnych informacji i zgodnie z najlepszą wiedzą. Jednak z uwagi na fakt, że przyjęte w założeniach zdarzenia pozostają poza kontrolą spółki, wyceny mogą się istotnie zmieniać z przyszłości. W celu zminimalizowania błędów szacunków w przypadku nieruchomości hotelowych - zarząd przyjął wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego.
Przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej:
W poprzednim okresie nastąpiło przesuniecie wycen wydzierżawionych nieruchomości hotelowych uprzednio ujętych na poziomie trzecim do poziomu drugiego hierarchii wartości godziwej. Uprzednio Emitent ustalał wartość godziwą dla tych obiektów za pomocą metody dochodowej korzystając z danych nieobserwowalnych. Powodem przesunięcia między poziomami hierarchii wartości godziwej było zastosowanie do wyceny nieruchomości hotelowych metody dochodowej, w skład której weszły częściowo obserwowalne dane wejściowe do ustalenia wartości godziwych (operat szacunkowy)
Wartość kredytów zabezpieczonych na majątku trwałym Grupy Kapitałowej:
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych | 53 130 | 53 130 |
6. Aktywa finansowe
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne | Kategoria | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Bieżący okres |
Poprzedni okres |
Bieżący okres |
Poprzedni okres |
narażenie na ryzyko kredytowe |
instrumentów finansowych |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz |
10 284 | 9 949 | 10 284 | 9 949 | 10 284 | wyceniane w zamortyzowanym |
| pozostałe należności | koszcie |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: |
- | - | - | - | - | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| papiery wartościowe | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
- | - | - | - | - | |
| udziały i akcje | - | - | - | - | - | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
7 209 | 4 506 | 7 209 | 4 506 | 7 209 | |
| pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| papiery wartościowe | 7 209 | 4 506 | 7 209 | 4 506 | 7 209 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
10 930 | 14 456 | 10 930 | 14 456 | 10 930 | |
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych |
10 930 | 14 456 | 10 930 | 14 456 | 10 930 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
7. Zapasy
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | - | - |
| Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) | - | - |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | - | - |
| Produkty gotowe: | 575 | 762 |
| Według ceny możliwej od uzyskania | 575 | 762 |
| Towary | - | - |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny | ||
| nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej | 575 | 762 |
| do uzyskania | ||
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | - | - |
8. Należności
Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 8 767 | 4 551 |
| od jednostek powiązanych | 6574 | 4 242 |
| od pozostałych jednostek | 2193 | 308 |
| Pozostałe należności | 1 516 | 5 426 |
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | 571 | 424 |
| Inne | 945 | 5 002 |
| Należności krótkoterminowe razem | 10 283 | 9 978 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w prezentowanym okresie
| Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | 7 162 | 7 206 |
| 1-90 | 3 796 | 3 015 |
| 91-180 | 3 574 | 817 |
| 181-360 | 776 | 411 |
| powyżej 360 | 1 696 | 1 338 |
| Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym |
265 | 265 |
| Należności handlowe brutto | 17 269 | 13 052 |
| odpis aktualizujący | 8 501 | 8 501 |
| Należności handlowe netto | 8 767 | 4 551 |
| Wyszczególnien ie |
Bieżący okres | Poprzedni okres | ||
|---|---|---|---|---|
| po przeliczeniu na PLN |
w walucie | po przeliczeniu na PLN |
w walucie | |
| PLN | 8 767 | 8 767 | 4 551 | 4 551 |
| EUR | - | - | - | - |
| Razem | 8 767 | x | 4 551 | x |
9. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W prezentowanym okresie Emitent wraz z podmiotami zależnymi dążył do restrukturyzacji zadłużenia kredytowego. W dniu 9 maja emitent wraz z jednostkami zależnymi podpisał umowy restrukturyzujące zadłużenie.
10. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Zarząd Emitenta i podmiotów zależnych dostrzega istotne ryzyko prawne związane z docierającymi z mediów informacjami o rozpoczęciu przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi czynności przygotowawczych w celu postawienia zarzutów karnych i karnoskarbowych w stosunku do części osób zasiadajacych w poprzednich okresach w organach statutowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Emitenta.
11. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Segmenty rynku w jakich działa Grupa Kapitałowa nie charakteryzują się istotną sezonowością.
12. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Zdarzenie spłaty lub wykupu papierów wartościowych zostały ujawnione w poniższym sprawozdaniu.
13. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W pierwszym kwartale 2024 roku nie zostały wypłacone dywidendy.
14. Połączenie jednostek gospodarczych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca.
15. Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zmiany na zobowiązaniach warunkowych prezentowane są poniżej.
| Zobowiązania warunkowe | Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|---|
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - | |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | - | - | |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - | |
| - roszczeń regresywnych | - | - | |
| - gwarancji i poręczeń | - | - | |
| 2.3. Pozostałe | - | - | |
| Zobowiązania warunkowe razem | - | ||
| Aktywa warunkowe | Bieżący okres | Poprzedni okres | |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - | |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - | |
| - obciążenia wyrównawcze | - | - | |
| - odszkodowania | - | - | |
| 2.3. Pozostałe | - | - | |
| Aktywa warunkowe razem | - | - | |
| W bieżącym oraz poprzednim okresie zobowiązania warunkowe w postaci przystąpienia do długu spółki KG |
EFEKT SA zostały wykazane w rezerwach w jednostce dominującej.
16. Zobowiązania finansowe
Struktura zobowiązań finansowych:
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
Bieżący | Poprzedni | Bieżący | Poprzedni | instrumentów |
| okres | okres | okres | okres | finansowych | |
| Oprocentowane kredyty | 47 689 | 49 069 | 47 689 | 49 069 | |
| bankowe i pożyczki, w tym: | |||||
| - długoterminowe | wyceniane w | ||||
| oprocentowane wg zmiennej | 47 689 | 49 069 | 47 689 | 49 069 | zamortyzowanym |
| stopy procentowej | koszcie | ||||
| Pozostałe zobowiązania inne | - | - | - | - | |
| (długoterminowe), w tym: | |||||
| wyceniane w | |||||
| - zobowiązania z tytułu kaucji | - | - | - | - | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| - zobowiązania z tytułu dłużnych | |||||
| papierów wartościowych | - | - | - | - | |
| wyceniane w | |||||
| - pozostałe zobowiązania | - | - | - | - | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i | wyceniane w | ||||
| usług oraz pozostałe | 1 540 | 2 982 | 1 540 | 2 982 | zamortyzowanym |
| zobowiązania | koszcie | ||||
| Zobowiązania | |||||
| krótkoterminowe finansowe, w | 14 539 | 14 487 | 14 539 | 14 487 | |
| tym: | |||||
| wyceniane w | |||||
| - kredyty i pożyczki | 13 996 | 14 444 | 13 996 | 14 444 | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| wyceniane w | |||||
| - kaucje | 543 | 43 | 543 | 43 | zamortyzowanym |
| koszcie |
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 13 996 | 14 444 | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 47 689 | 49 069 | |
| Kredyty i pożyczki razem | 61 685 | 63 512 |
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Kredyty | 61 685 | 63 512 |
| Pożyczki | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
- | - |
|---|---|---|
| Inne zobowiązania finansowe | 543 | 43 |
| Razem zobowiązania finansowe | 62 228 | 63 555 | |
|---|---|---|---|
| - długoterminowe | 47 689 | 49 069 | |
| - krótkoterminowe | 14 539 | 14 487 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek:
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres | ||
|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 13 996 | 14 444 | ||
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 47 689 | 49 069 | ||
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 13 389 | 13 389 | ||
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 16 486 | 16 486 | ||
| - płatne powyżej 5 lat | 17 814 | 19 193 | ||
| Kredyty i pożyczki razem | 61 685 | 63 512 |
Struktura oprocentowania kredytów
| Stopa procentowa | Bieżący okres | Poprzedni okres | ||
|---|---|---|---|---|
| WIBOR + marża | 16 913 | 16 929 | ||
| LIBOR + marża | 11 262 | 12 198 | ||
| EURIBOR + marża | 33 509 | 34 385 | ||
| Razem | 61 685 | 63 512 |
Kredyty i pożyczki – struktura walutowa
| Bieżący okres | Poprzedni okres | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
|
| PLN | 50 423 | 50 423 | 51 314 | 51 314 | |
| EUR | 7 791 | 33 509 | 7 908 | 34 385 | |
| CHF | 2 545 | 11 262 | 2 605 | 12 198 | |
| Kredyty i pożyczki razem | x | 61 685 | x | 63 512 |
17. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą, a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto |
Zakupy od podmiotów powiązanych netto |
Należności od podmiotów powiązanych brutto |
w tym przetermi nowane |
Zobowiąza nia wobec podmiotów powiązany ch brutto |
w tym zaległe, po upływie terminu płatnośc i |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2024 r. – 31.03.2024 r. | |||||||
| Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę: | |||||||
| Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę: |
- | - | - | - | - | - | |
| Jednostki zależne | 297 | 297 | 9 618 | - | 11 752 | - | |
| Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | - | - | |
| Pozostałe podmioty powiązane |
10 998 | 4 456 | 18 123 | - | 4 942 | - | |
| Kluczowa kadra kierownicza |
- | - | - | - | - | - |
| Lp | Typ transakcji |
Opis transakcji | Warunki transakcji |
Wartość transakcji w roku |
Nierozliczon e saldo transakcji |
szczegóły dotyczące gwarancji i poręczeni a |
Strona transakcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Transakcja finansowa |
Finansowanie wewnątrzgrupowe |
Finansowanie wewnątrzgrupow e oprocentowane wg stałej i zmiennej stopy procentowej |
Udzielenie – 1 602 /spłata-0 |
14 127 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanym i i zależnymi |
| 2 | Zakup usług |
Zakup usług wsparcia działalności operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
908 | 2 463 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanym i i zależnymi |
| 3 | Sprzedaż usług |
Sprzedaż usług wsparcia działalności operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych |
11 001 | 7 949 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanym i i zależnymi |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | Transakcja finansowa |
Zakup weksli inwestycyjnych |
Stała stopa procentowa |
Udzielenie 1800 /spłata 650 |
3 545 | brak | Transakcja z pozostałym podmiotem powiązanym |
18. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
| Wyszczególnienie | Bieżący okres |
|---|---|
| Zarząd jednostki dominującej | 554 |
| Rada Nadzorcza jednostki dominującej | - |
| RAZEM | 554 |
Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.
POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU SRÓDROCZNEGO
1. Informacja dotycząca prognozy wyników
Zarówno dla Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. jak i dla Grupy Kapitałowej Efekt S.A. nie były podawane i publikowane prognozy wyników dotyczące I kwartału 2024.
2. Sprawy sądowe
Sprawa z powództwa Witolda Kalickiego, Stanisława Skwarkę, Teresy Chwaja, Izabeli Chwaja, Macieja Chwaja, Magdaleny Chwaja, Sylwia Chwaja przed sądem okręgowym w Krakowie.
Sprawa dotyczy pozwu o zwrot pobranych pożytków, wynagrodzenie za bezumowne korzystanie oraz odszkodowania za pogorszenie rzeczy. Na powyższą sprawę sporną spółka utworzyła stosowną rezerwę.
3. Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W pierwszym kwartale 2024 roku nie miały miejsca żadne transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane na warunkach innych niż rynkowe. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi zostały ujawnione w poniższym sprawozdaniu.
4. Poręczenia, pożyczki, gwarancje
Poręczenia nie uległy zmianie w pierwszym kwartale 2024 roku. Zostały opisane w nocie zobowiązania i aktywa warunkowe. Jednostka dominująca KG Efekt SA przystąpiła do długu jednostek zależnych.
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.
6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Czynniki, które w naszej ocenie będą istotne dla wyników samej Spółki, jak również całej grupy w najbliższym czasie to:
- popyt na usługi oferowane w sektorze usługowym,
- wzrost konkurencyjności prowadzonych przedsięwzięć,
- maksymalizacja efektywności prowadzonej działalności,
- popyt na usługi hotelarsko-turystyczne,
- konsekwentne prowadzenie przez jednostki hotelowe działań marketingowo-sprzedażowych,
Czynniki, które w naszej ocenie będą istotne dla poszczególnych segmentów w najbliższym czasie to:
- czynniki dotyczące segmentu handlowo-usługowego
- o posiadanie największego w regionie zorganizowanego kompleksu handlowego, wyposażonego w nowoczesne systemy zarządzania,
- o utrzymywanie się popytu na usługi najmu
- czynniki dotyczące segmentu hotelarsko-turystycznego
- o dalszy wzrost atrakcyjności lokalnego rynku usług hotelarskich i turystycznych,
- o nowopowstające w Krakowie, konkurencyjne inwestycje hotelowe i konferencyjne,
- o uzyskiwanie wyższej ceny usług hotelarskich przy utrzymaniu wysokiego standardu oferowanych usług,
- o rozwój usług gastronomicznych,
- o rozwój usług konferencyjnych i bankietowych dla dużej liczby uczestników,
- o pozyskiwanie nowych klientów oraz umacniania współpracy z dotychczasowymi partnerami,
- o pozyskiwanie klientów indywidualnych,
- o dążenie do eliminacji sezonowych wahań osiąganych przychodów poprzez rozwój segmentu konferencyjno-bankietowego, zwłaszcza w okresie po sezonie,
- o intensywne wykorzystanie możliwości własnych stron www i platform internetowych
7. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Dnia 4 kwietnia 2024 roku Zarząd Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie w nawiązaniu do informacji objętych raportem bieżącym nr 17/2019 z dnia 3 lipca 2023 roku o zawarciu przez spółki zależne od Emitenta tj.: Efekt- Hotele S.A. oraz Lider Hotel Sp. z o.o. aneksów do umów dzierżawy obiektów hotelowych położonych w Krakowie przy ul. Opolskiej zawartych ze spółką Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, przekazał do publicznej wiadomości, że dniu 3 kwietnia 2024 roku do spółki Lider Hotel Sp. z o.o. wpłynęło oświadczenie dzierżawcy o uchyleniu się od skutków aneksu do umowy dzierżawy podpisanego w dniu 3 lipca 2023 roku, modyfikującego zasady rozliczania czynszu dzierżawnego. Spółka Central Fund of Immovables Sp. z o.o. w złożonym oświadczeniu powołała się na błąd co do czynności prawnej, uzasadniając ponadto złożenie przedmiotowego oświadczenia z dnia 25 marca 2024 roku, brakiem możliwości regulowania czynszu dzierżawnego obliczanego według zasad określonych w treści aneksu do umowy dzierżawy z dnia 3 lipca 2023 roku, zgodnie z którym wysokość czynszu dzierżawnego wg obliczeń dzierżawcy stanowi równowartość 33% wartości przychodów
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
uzyskanych z działalności hotelarskiej prowadzonej przez dzierżawcę w przedmiocie dzierżawy, z tym zastrzeżeniem, że nie może być on niższy od kwoty 566.000 zł w okresie od lipca do grudnia 2023 rok; 615.000,00 zł w roku 2024 oraz 650.000,00 zł w roku 2025. Z powołaniem się ponadto na art. 700 k.c., dzierżawca zakwestionował wysokość czynszu za okres od lipca 2023 roku wskazując, że jego zdaniem, wysokość czynszu nie została skorelowana z możliwościami przychodowymi przedmiotu dzierżawy i wobec tego, zadeklarował wolę rozliczenia czynszu dzierżawnego zgodnie z zasadami obowiązującymi do lipca 2023 roku. Emitent kwestionując podstawy faktyczne i prawne przedmiotowego oświadczenia, zażądał przedstawienia przez dzierżawcę dokumentacji źródłowej dotyczącej okoliczności, z których dzierżawca wywodzi skutki prawne i po ich analizie, niezwłocznie podejmie decyzję co do dalszych kroków prawnych co do dochodzenia spornych należności sięgających ok. 5.200.000,00 zł oraz rozwiązania zawartej przez spółkę zależną od Emitenta z Central Fund of Immovables Sp. z o.o. umowy dzierżawy, lub też jeżeli stanowisko dzierżawcy okaże się racjonalnie i ekonomicznie uzasadnione, do zawarcia porozumienia z dzierżawcą, dotyczącego rozliczenia spornych wierzytelności z tytułu czynszu dzierżawnego oraz zabezpieczenia interesów spółki Lider Hotel Sp. z o.o. Powyższa informacja zostaje przekazana do publicznej wiadomości, z tego względu, że umowa dzierżawy o zawarciu i zmianach której Emitent informował w raportach bieżących, jest podstawową umową stanowiącą źródło przychodów spółki zależnej od Emitenta, pozwalającej na obsługę zobowiązania kredytowego wobec banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna. (Raport bieżący 4/2024). Na dzień publikacji raportu dzierżawca nie przedstawił analizy, na poparcie swojego stanowiska, natomiast hotelowe Spółki zależne od Emitenta wysłały wezwania do zapłaty pod rygorem wypowiedzenia Umów dzierżawy z zakreślonym terminie.
8 kwietnia 2024 roku Zarząd Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie (zwaną dalej również: "Emitent") w nawiązaniu do informacji objętych raportem bieżącym nr 17/2019 z dnia 3 lipca 2023 roku o zawarciu przez spółki zależne od Emitenta tj.: Efekt- Hotele S.A. oraz Lider Hotel Sp. z o.o. aneksów do umów dzierżawy obiektów hotelowych położonych w Krakowie przy ul. Opolskiej zawartych ze spółką Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, przekazał, iż od spółki zależnej Efekt Hotele S.A. (wydzierżawiającego) do Emitenta wpłynęło oświadczenie Central Fund of Immovables Sp. z o.o. (dzierżawca) o uchyleniu się od skutków aneksu do umowy dzierżawy podpisanego w dniu 3 lipca 2023 roku, modyfikującego zasady rozliczania czynszu dzierżawnego.
Dzierżawca w złożonym oświadczeniu powołała się na błąd co do czynności prawnej, uzasadniając ponadto złożenie przedmiotowego oświadczenia z dnia 25 marca 2024 roku nadanego 28 marca 2024 roku, że stawka czynszu zaoferowana przez Wydzierżawiającego, w swobodnych warunkach dokonania czynności, nie zostałaby przez Central Fund of Immovables Sp. z o.o. nigdy zaakceptowana. Należy przy tym podkreślić, że jednocześnie tak wadliwe oświadczenie pochodzi od spółki Central Fund of Immovables sp. z o.o., mimo że spółka ta dotąd świadczyła obsługę prawną na rzecz spółek z Grupy Kapitałowej Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A., jako profesjonalista w tej dziedzinie i także doradzała przy zawarciu kwestionowanego aneksu. Emitent podkreśla, iż już po wstępnej analizie w ślad za Wydzierżawiającym całkowicie nie należy uznać, że zawarcie w dniu 3 lipca 2023 roku aneksu do umowy dzierżawy z 1 października 2019 roku "rażąco narusza interesy jednej ze stron stosunku prawnego, a w konsekwencji zasadę lojalności i uczciwości kupieckiej oraz ekwiwalentności świadczeń.". W szczególności, że przy określaniu jego warunków, w tym właśnie wysokości czynszu dzierżawnego aktywnie uczestniczyli obecny dyrektor działu prawnego spółki Central Fund of Immovables sp. z o.o. radca prawny oraz dyrektor finansowy w/w spółki w raz z podległymi im pracownikami, a zatem osoby, które również dbały przy tej czynności o interes reprezentowanej przez nich spółki Central Fund of Immovables sp. z o.o. Dzierżawca w oddzielnym piśmie kwestionując wysokość czynszu za okres od lipca 2023 roku wskazał, że jego zdaniem, wysokość czynszu nie została skorelowana z możliwościami przychodowymi przedmiotu dzierżawy wskazując jednak, iż co do zasady nie uchyla się od zapłaty czynszu dzierżawnego oraz zadeklarował wolę rozliczenia czynszu dzierżawnego zgodnie z zasadami obowiązującymi do lipca 2023 roku, co jak się wydaje na chwilę obecna nie jest możliwe do zaakceptowania. Należy także wskazać, iż Wydzierżawiający przywołał również jako powód niższy standard hotelu co powoduje ryzyko niższej wysokości czynszu dzierżawnego, a co należy uznać ważny ale w tym przypadku chybiony, gdyż czynsz określa % wartości przychodów uzyskanych z działalności hotelarskiej prowadzonej przez dzierżawcę w przedmiocie dzierżawy, z tym zastrzeżeniem, że nie może być on niższy od kwoty 190.000 zł w okresie od lipca do grudnia 2023 rok; 209.000,00 zł w roku 2024 oraz 220.000,00 zł w roku 2025.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
Przy założeniu, iż obiekt ten posiada o 10 pokoi więcej niż sąsiedni Premier Hotel ze znacząco wyższym czynszem. Emitent kwestionując podstawy faktyczne i prawne przedmiotowego oświadczenia, zażądał przedstawienia przez dzierżawcę dokumentacji źródłowej dotyczącej okoliczności, z których dzierżawca wywodzi skutki prawne i po ich analizie, niezwłocznie podejmie decyzję co do dalszych kroków prawnych co do dochodzenia spornych należności sięgających ok. 1.415.000,00 zł oraz rozwiązania zawartej przez spółkę zależną od Emitenta z Central Fund of Immovables Sp. z o.o. umowy dzierżawy, lub też jeżeli stanowisko dzierżawcy okaże się racjonalnie i ekonomicznie uzasadnione, do zawarcia porozumienia z dzierżawcą, nieznacznie obniżając czynsz dzierżawny przy pełnym zabezpieczeniu interesów spółki Efekt- Hotele S.A. oraz jej właściciela Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. Powyższa informacja zostaje przekazana do publicznej wiadomości, z tego względu, że umowa dzierżawy o zawarciu i zmianach której Emitent informował w raportach bieżących, jest podstawową umową stanowiącą źródło przychodów spółki zależnej od Emitenta, pozwalającej na obsługę zobowiązania kredytowego wobec banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna. Należy przy tym zaznaczyć, iż zobowiązanie kredytowe jest regulowane zgodnie z harmonogramem. (Raport bieżący 5/2024). Na dzień publikacji niniejszego raportu dzierżawca nie przedstawił analizy, na poparcie swojego stanowiska, natomiast Spółki zależne Emitenta wysłały wezwania do zapłaty pod rygorem wypowiedzenia Umów dzierżawy z zakreślonym terminie.
KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A.
WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU
1. Wybrane dane finansowe Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro)
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
| Okres obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024-03-31 | 4,3211 | 4,3009 | |||
| 2023-12-31 | 4,5284 | 4,3480 | |||
| 2023-03-31 | 4,7005 | 4,6755 | |||
| *) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie |
Pozycje rachunku zysków i strat, sprawoz1dania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Bieżący okres | Poprzedni okres | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Zestawienie Całkowitych Dochodów | |||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
6 678 | 1 545 | 6 447 | 1 372 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 2 947 | 682 | 3 444 | 733 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
3 400 | 787 | 3 039 | 647 | |
| Zysk (strata) brutto | 3 465 | 802 | 3 027 | 644 | |
| Zysk (strata) netto | 3 232 | 748 | 2 486 | 529 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,65 | 0,15 | 0,50 | 0,11 | |
| Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | |||||
| Aktywa trwałe | 107 440 | 24 981 | 103 821 | 23 878 | |
| Aktywa obrotowe | 19 928 | 4 633 | 25 727 | 5 917 | |
| Kapitał własny | 65 329 | 15 190 | 62 097 | 14 282 | |
| Kapitał zakładowy | 4 995 | 1 161 | 4 995 | 1 149 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 43 030 | 10 005 | 44 863 | 10 318 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 009 | 4 420 | 22 588 | 5 195 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 13,08 | 3,04 | 12,43 | 2,86 | |
| Rachunek Przepływów Pieniężnych | |||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 364 | 547 | -1 132 | -241 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-4 879 | -1 129 | -566 | -120 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-378 | -87 | -433 | -92 |
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 r. KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A.
SPRAWOZDANIE Z STYUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 107 440 | 103 821 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 887 | 12 268 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 37 566 | 37 566 |
| Wartość firmy | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | - | - |
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
51 817 | 51 817 |
|---|---|---|
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | - | - |
| Inne aktywa finansowe | - | - |
| Należności długoterminowe | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 170 | 2 170 |
| Aktywa obrotowe | 19 928 | 25 726 |
| Zapasy | 575 | 762 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 1 742 | 5 679 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 6 687 | 5 478 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 924 | 13 807 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży |
19 928 | 25 726 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - |
| Aktywa razem | 127 368 | 129 547 |
| PASYWA | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 65 329 | 62 097 |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 65 329 | 62 097 |
| Kapitał zakładowy | 4 995 | 4 995 |
| Zyski zatrzymane | 60 333 | 57 102 |
| W tym wynik finansowy okresu | 3 232 | -17 752 |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | - | - |
| Zobowiązanie długoterminowe | 43 030 | 44 863 |
| Kredyty i pożyczki | 6 590 | 6 820 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | - | - |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 3 753 | 3 753 |
| Rezerwy długoterminowe | 32 687 | 34 289 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 009 | 22 588 |
| Kredyty i pożyczki | 920 | 920 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 1 727 | 5 664 |
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | 1 428 | 1 070 |
| Inne zobowiązania finansowe | - | - |
| Rezerwy krótkoterminowe | 14 933 | 14 933 |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
19 009 | 22 588 |
|---|---|---|
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
- | - |
| Zobowiązania razem | 62 039 | 67 450 |
| Pasywa razem | 127 368 | 129 547 |
| SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH | Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, |
6 678 | 6 447 | |
| Amortyzacja | 109 | 85 | |
| Zużycie materiałów i energii | 724 | 951 | |
| Usługi obce | 734 | 1 929 | |
| Podatki i opłaty | 102 | 86 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 262 | 365 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 16 | 6 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Zmiana stanu produktów | - | - | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 615 | 18 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 945 | 4 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 400 | 3 039 | |
| Przychody finansowe | 234 | 195 | |
| Koszty finansowe | 169 | 207 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 465 | 3 027 | |
| Podatek dochodowy | 233 | 541 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 232 | 2 486 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 3 232 | 2 486 | |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy nie kontrolujących | - | - | |
| Zyk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej | 3 232 | 2 486 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 995 450 | 4 995 450 | |
| Średnia ważona rozwodniona ilość akcji zwykłych | 4 995 450 | 4 995 450 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolując ych |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Bieżący okres | |||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 |
4 995 | 57 102 | 62 097 | - | 62 097 |
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Korekty z tyt. błędów | |||||
| poprzednich okresów | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po | |||||
| korektach | 4 995 | 57 102 | 62 097 | - | 62 097 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Wpłaty na podwyższenie | - | - | - | - | - |
| kapitału zakładowego | |||||
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 3 232 | 3 232 | 3 232 | ||
| Inne dochody całkowite | |||||
| Suma dochodów | 3 232 | 3 232 | 3 232 | ||
| całkowitych | |||||
| Zwiększenie | |||||
| (zmniejszenie) wartości | 3 232 | 3 232 | 3 232 | ||
| kapitału własnego | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2024 |
4 995 | 60 333 | 65 329 | 65 329 | |
| Poprzedni okres | |||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 |
4 995 | 74 854 | 79 849 | - | 79 849 |
| Zmiany zasad (polityki) | |||||
| rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów | |||||
| poprzednich okresów | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po | 4 995 | 74 854 | 79 849 | - | 79 849 |
| korektach | |||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego |
- | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | - | 2 486 | 2 486 | - | 2 486 |
| Inne dochody całkowite | - | - | - | ||
| Suma dochodów | - | - | |||
| całkowitych | - | 2 486 | 2 486 | - | 2 486 |
| Zwiększenie | |||||
| (zmniejszenie) wartości | - | 2 486 | 2 486 | - | 2 486 |
| kapitału własnego Kapitał własny na dzień |
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności | ||
| operacyjnej |
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)
| I. Zysk (strata) brutto | 3 465 | 3 027 |
|---|---|---|
| II. Korekty razem | -1 101 | -4 159 |
| Amortyzacja | 109 | 85 |
| Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Przychody z tytułu odsetek | -106 | -195 |
| Koszty z tytułu odsetek | 148 | 203 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | -1 602 | - |
| Zmiana stanu zapasów | 187 | - |
| Zmiana stanu należności | 3 975 | -469 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | -3 812 | -3 784 |
| Inne korekty | - | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 2 364 | -1 132 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności | 2 364 | -1 132 |
| operacyjnej | ||
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności | - | - |
| inwestycyjnej i finansowej | ||
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, | ||
| wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, | - | - |
| nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów | ||
| trwałych Wpływy ze zbycia aktywów finansowych |
- | - |
| Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek | - | 113 |
| długoterminowych | ||
| Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | 650 | - |
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne | -3 729 | -679 |
| oraz rzeczowe aktywa trwałe Wydatki na nabycie aktywa finansowe |
-1 800 | - |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności | -4 879 | -566 |
| inwestycyjnej | ||
| Wpływy z emisji akcji | - | - |
| Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów | - | - |
| wartościowych) | ||
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -230 | -230 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | -148 | -203 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | - |
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -378 | -433 |
| C. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami |
-2 883 | -2 131 |
| kursów wymiany Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-2 893 | -2 131 |
| D. Środki pieniężne na początek okresu | 13 807 | 13 476 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (D+C) | 10 915 | 11 345 |
SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.03.2024 ROKU
1. Rzeczowe aktywa trwałe Korporacji Gospodarczej Efekt S.A.
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) w bieżącym okresie
| Środki | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Budynki | Maszyny i | Środki | Pozostałe | trwałe | ||
| Grunty | i | urządzenia | Transportu | Środki | w | Razem | |
| budowle | Trwałe | budowie | |||||
| Wartość bilansowa brutto na | 4 757 | 7 110 | 2 385 | 510 | 296 | 2 454 | 17 511 |
| początek roku | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 2 103 | 7 | - | - | 3 729 | 5 839 |
| nabycia środków trwałych | - | 2 103 | 7 | - | - | 3 729 | 5 839 |
| wytworzenia we własnym | |||||||
| zakresie środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - |
| zaliczek | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | 2 110 | 2 110 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| przyjęcie środków trwałych i | |||||||
| inwestycji w nieruchomości | - | - | - | - | - | 2 110 | 2 110 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na | |||||||
| dzień bilansowy | 4 757 | 9 213 | 2 392 | 510 | 296 | 4 073 | 21 240 |
| Umorzenie na początek roku | 68 | 2 353 | 1 803 | 472 | 245 | - | 4 941 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 80 | 24 | 3 | 2 | - | 109 |
| amortyzacji | 0 | 80 | 24 | 3 | 2 | - | 109 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień | 2 433 | 1 827 | 475 | 247 | |||
| bilansowy | 68 | - | 5 050 | ||||
| Odpisy aktualizujące na | |||||||
| początek roku | - | - | - | - | - | 302 | 302 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na | |||||||
| koniec roku | - | - | - | - | - | 302 | 302 |
| Wartość netto na dzień | 4 688 | 6 779 | 566 | 35 | 48 | 3 771 | 15 887 |
| bilansowy |
2. Nieruchomości inwestycyjne
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na BO | 37 566 | 28 363 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | - | 9 203 |
| - nabycia nieruchomości | - | - |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej |
- | 9 203 |
| - inne zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | - | - |
| - zbycia nieruchomości | - | - |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | - |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej |
- | - |
| - inne zmniejszenia | - | - |
| Wartość bilansowa na BZ | 37 566 | 37 566 |
| Model wyceny | Dane wejściowe | Wartość |
|---|---|---|
| Obiekty komercyjne wycenione metodami dochodowymi – poziom 2 hierarchii wartości godziwej |
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych na poziomie drugim wykorzystano metodę dochodową. Założenia rynkowe wyceny jakie zastosowano w modelach przedstawiono poniżej: stopa dyskontowa (stopa wolna od ryzyka powiększona o rynkową premię) wskaźnik pustostanów (rynkowy wskaźnik występujących pustostanów) |
37 566 |
| efektywny dochód z nieruchomości inwestycyjnej |
Kraków, 17 maja 2024 roku
Podpisy Zarządu:
...................................... ...................................... .....................................
Tomasz Bujak Grzegorz Cetera
Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Dominika Wiesiołek - Picyk