AI Terminal
Best S.A.
Quarterly Report • May 29, 2024
5531_rns_2024-05-29_170e4936-7f08-43f4-b5af-26c90e284061.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Niniejszy raport zawiera:
| I. | WYBRANE DANE FINANSOWE DO SKONSOLIDOWANEGO ROZSZERZONEGO RAPORTU OKRESOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 ROKU 3 |
||
|---|---|---|---|
| II. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 ROKU 5 |
||
| 1. | SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 |
||
| 2. | SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 |
||
| 3. | SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 |
||
| 4. | SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 |
||
| 5. | INFORMACJA DODATKOWA 9 | ||
| III. | KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 ROKU 31 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1. | SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 |
|||
| 2. | SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 32 |
|||
| 3. | SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 33 |
|||
| 4. | SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 34 |
|||
| 5. | INFORMACJA DODATKOWA 35 | |||
| IV. | INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU GRUPY |
KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 ROKU ............................... 37
WYBRANE DANE FINANSOWE DO SKONSOLIDOWANEGO ROZSZERZONEGO RAPORTU OKRESOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 ROKU I.
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | w tys. PLN | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
| Przychody z działalności operacyjnej | 89 591 | 84 297 | 20 733 | 17 934 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 18 201 | 15 406 | 4 212 | 3 278 |
| Zysk netto | 19 842 | 14 691 | 4 592 | 3 125 |
| Zysk netto przypisany Akcjonariuszom BEST | 19 707 | 14 571 | 4 561 | 3 100 |
| Całkowite dochody | 26 388 | 16 662 | 6 107 | 3 545 |
| Całkowite dochody przypisane Akcjonariuszom BEST | 26 253 | 16 542 | 6 076 | 3 519 |
| Spłaty wierzytelności nabytych | 112 022 | 101 130 | 25 924 | 21 515 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) – podstawowa | 22 694 | 22 158 | 22 694 | 22 158 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) – rozwodniona | 22 828 | 22 409 | 22 828 | 22 409 |
| Zysk na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,87 | 0,66 | 0,20 | 0,14 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,86 | 0,65 | 0,20 | 0,14 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 13 942 | 15 746 | 3 226 | 3 350 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 835) | (1 060) | (1 119) | (226) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 076) | (7 191) | (480) | (1 530) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 7 031 | 7 495 | 1 627 | 1 594 |
| Stan na dzień: | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Aktywa | 1 590 677 | 1 545 122 | 369 847 | 355 364 |
| Zobowiązania | 813 927 | 795 101 | 189 246 | 182 866 |
| Kapitał własny | 776 750 | 750 021 | 180 602 | 172 498 |
| Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom BEST | 776 745 | 749 812 | 180 601 | 172 450 |
| Kapitał akcyjny | 22 806 | 22 806 | 5 303 | 5 245 |
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE | w tys. PLN | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
| Przychody z działalności operacyjnej | 32 506 | 21 822 | 7 523 | 4 643 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 17 752 | 14 681 | 4 108 | 3 123 |
| Zysk netto | 19 707 | 14 571 | 4 561 | 3 100 |
| Całkowite dochody | 26 253 | 16 542 | 6 076 | 3 519 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) – podstawowa | 22 694 | 22 158 | 22 694 | 22 158 |
| Liczba akcji (w tys. szt.) – rozwodniona | 22 828 | 22 409 | 22 828 | 22 409 |
| Zysk na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,87 | 0,66 | 0,20 | 0,14 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,86 | 0,65 | 0,20 | 0,14 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 946 | 2 759 | 1 607 | 587 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 668) | (1 430) | (1 080) | (304) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (12 363) | 2 537 | (2 861) | 540 |
| Przepływy pieniężne netto razem | (10 085) | 3 866 | (2 334) | 822 |
| Stan na dzień: | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Aktywa | 1 305 534 | 1 281 515 | 303 549 | 294 737 |
| Zobowiązania | 528 789 | 531 703 | 122 948 | 122 287 |
| Kapitał własny | 776 745 | 749 812 | 180 601 | 172 450 |
| Kapitał akcyjny | 22 806 | 22 806 | 5 303 | 5 245 |
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi
a) kursy średnie Euro wg NBP w 2024 roku
- kurs na dzień 31.03.2024 roku 4,3009 PLN/EUR
- średni kurs za I kwartał 2024 roku 4,3211 PLN/EUR
b) kursy średnie Euro wg NBP w 2023 roku
| kurs na dzień 31.12.2023 roku 4,3480 PLN/EUR |
|---|
| --------------------------------------------------- |
średni kurs za I kwartał 2023 roku 4,7005 PLN/EUR
Kursy średnie Euro zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych:
- pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy,
- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 ROKU II.
1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ sporządzone na dzień 31 marca 2024 roku
| AKTYWA | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne | 71 924 | 64 844 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 214 | 316 | |
| Pozostałe należności | 2 672 | 2 070 | |
| Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych | 5.7.2 | 4 317 | 3 421 |
| Wierzytelności nabyte 5.7.1 |
1 364 962 | 1 342 418 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 40 707 | 40 207 | |
| Inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
5.7.3 | 46 583 | 39 886 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5.7.9 | 34 433 | 28 044 |
| Wartości niematerialne 5.7.9 |
19 203 | 18 594 | |
| Wartość firmy | 12 | 12 | |
| Pozostałe aktywa | 5 650 | 5 310 | |
| Suma aktywów | 1 590 677 | 1 545 122 |
| PASYWA | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania: | 813 927 | 795 101 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 15 821 | 14 666 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 103 | 3 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 5.7.5 | 30 007 | 29 639 |
| Przychody przyszłych okresów | 1 067 | 1 600 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu | 5.7.4 | 704 864 | 685 827 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 5.7.6 | 1 611 | 1 358 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 936 | 936 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 5.7.7 | 39 278 | 41 196 |
| Pozostałe rezerwy | 5.7.10 | 20 240 | 19 876 |
| Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom BEST: | 776 745 | 749 812 | |
| Kapitał akcyjny | 22 806 | 22 806 | |
| Akcje własne | (5 042) | (5 042) | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 5 052 | 5 052 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 36 788 | 29 411 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (39) | 112 | |
| Zyski zatrzymane | 717 180 | 697 473 | |
| Kapitał własny przypisany udziałom niesprawującym kontroli | 5 | 209 | |
| Kapitał własny razem | 776 750 | 750 021 | |
| Suma pasywów | 1 590 677 | 1 545 122 |
2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku (wariant porównawczy)
| Nota | 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody z działalności operacyjnej uwzględniające wynik na oczekiwanych stratach kredytowych: |
5.7.11 | 89 591 | 84 297 |
| Przychody odsetkowe od wierzytelności obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
5.7.11 | 75 125 | 71 052 |
| Pozostałe przychody z działalności operacyjnej | 5.7.11 | 1 092 | 269 |
| Wynik na oczekiwanych stratach kredytowych z pakietów wierzytelności |
5.7.11 | 13 374 | 12 976 |
| Koszty działalności operacyjnej: | 5.7.12 | 54 690 | 55 964 |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników | 24 359 | 21 936 | |
| Amortyzacja | 2 275 | 2 269 | |
| Usługi obce | 11 102 | 11 071 | |
| Podatki i opłaty | 15 474 | 19 510 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 480 | 1 178 | |
| Zysk na działalności operacyjnej | 34 901 | 28 333 | |
| Przychody finansowe | 5.7.13 | 570 | 2 980 |
| Koszty finansowe | 5.7.14 | 18 166 | 15 907 |
| Wynik na udziale w jednostce współkontrolowanej | 5.7.2 | 896 | – |
| Zysk przed opodatkowaniem | 18 201 | 15 406 | |
| Podatek dochodowy | 5.7.8 | (1 641) | 715 |
| Zysk netto, w tym przypisany: | 19 842 | 14 691 | |
| Akcjonariuszom BEST | 19 707 | 14 571 | |
| Udziałom niesprawującym kontroli | 135 | 120 | |
| Pozostałe całkowite dochody netto, w tym przypisane: | 6 546 | 1 971 | |
| Akcjonariuszom BEST | 6 546 | 1 971 | |
| Udziałom niesprawującym kontroli | – | – | |
| Całkowite dochody netto, w tym przypisane: | 26 388 | 16 662 | |
| Akcjonariuszom BEST | 26 253 | 16 542 | |
| Udziałom niesprawującym kontroli | 135 | 120 | |
| Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej: | |||
| Zwykły | 5.7.15 | 0,87 | 0,66 |
| Rozwodniony | 5.7.15 | 0,86 | 0,65 |
3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku (w tys. zł)
| Nota | 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 18 201 | 15 406 | |
| Korekty o pozycje: | (4 259) | 340 | |
| Amortyzacja | 2 275 | 2 269 | |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | 1 467 | 193 | |
| Odsetki i prowizje od zobowiązań finansowych | 5.7.4.5 | 16 451 | 11 611 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 253 | (2 419) | |
| Wynik na działalności inwestycyjnej | 25 | (23) | |
| Zmiana stanu należności | (581) | (327) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 5.7.16 | 1 667 | (2 409) |
| Zmiana stanu rezerw, zapasów oraz pozostałych aktywów i pasywów | (468) | (2 025) | |
| Zmiana stanu wierzytelności | (22 544) | (10 827) | |
| Zmiana stanu inwestycji w jednostki zależne i współkontrolowane | (896) | – | |
| Wycena zobowiązań wobec uczestników konsolidowanych funduszy | – | 4 095 | |
| Wycena programów motywacyjnych | 680 | 483 | |
| Pozostałe pozycje netto | 5.7.17 | (2 428) | (237) |
| Zapłacony podatek dochodowy | (160) | (44) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 13 942 | 15 746 | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | 81 | 1 | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | – | 568 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | (4 906) | (1 614) | |
| Pozostałe pozycje netto | (10) | (15) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 835) | (1 060) | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z emisji obligacji | 5.7.4.5 | 19 940 | 11 226 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych | 5.7.4.5 | 51 000 | 23 000 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 5.7.4.5 | (20 000) | – |
| Spłata pożyczek i kredytów bankowych | 5.7.4.5 | (34 731) | (23 157) |
| Płatności z tytułu leasingu | 5.7.4.5 | (754) | (650) |
| Zapłacone prowizje i odsetki od zobowiązań finansowych | 5.7.4.5 | (17 200) | (12 083) |
| Wypłaty na rzecz uczestników konsolidowanych funduszy | – | (5 319) | |
| Wypłaty na rzecz udziałów niesprawujących kontroli | (331) | (208) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (2 076) | (7 191) | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO | 7 031 | 7 495 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 49 | (14) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 64 844 | 52 220 | |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 71 924 | 59 701 |
4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku
| Kapitał akcyjny |
Akcje własne |
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice kursowe z przelicz. jedn. zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom BEST |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 | 22 806 | (5 042) | 5 052 | 29 411 | 112 | 697 473 | 749 812 | 209 | 750 021 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy: |
– | – | – | 6 697 | (151) | 19 707 | 26 253 | 135 | 26 388 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | – | – | – | – | – | 19 707 | 19 707 | 135 | 19 842 |
| Pozostałe całkowite dochody netto: | – | – | – | 6 697 | (151) | – | 6 546 | – | 6 546 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
– | – | – | – | (151) | – | (151) | – | (151) |
| Zmiana wyceny inwestycji kapitałowych | – | – | – | 6 697 | – | – | 6 697 | – | 6 697 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | – | – | – | – | – | – | – | (339) | (339) |
| Wycena programów motywacyjnych |
– | – | – | 680 | – | – | 680 | – | 680 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2024 | 22 806 | (5 042) | 5 052 | 36 788 | (39) | 717 180 | 776 745 | 5 | 776 750 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | 22 270 | – | – | 19 132 | 244 | 647 082 | 688 728 | 300 | 689 028 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy: |
– | – | – | 1 977 | (6) | 14 571 | 16 542 | 120 | 16 662 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | – | – | – | – | – | 14 571 | 14 571 | 120 | 14 691 |
| Pozostałe całkowite dochody netto: | – | – | – | 1 977 | (6) | – | 1 971 | – | 1 971 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
– | – | – | – | (6) | – | (6) | – | (6) |
| Zmiana wyceny inwestycji kapitałowych | – | – | – | 1 977 | – | – | 1 977 | – | 1 977 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | – | – | – | – | – | – | – | (215) | (215) |
| Wycena programów motywacyjnych |
– | – | – | 483 | – | – | 483 | – | 483 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2023 | 22 270 | – | – | 21 592 | 238 | 661 653 | 705 753 | 205 | 705 958 |
5. INFORMACJA DODATKOWA
do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BEST S.A. za pierwszy kwartał zakończony 31 marca 2024 roku
5.1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ BEST S.A. I PODMIOTACH PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI
Grupę Kapitałową BEST S.A. ("Grupa") tworzy jednostka dominująca BEST S.A. ("BEST", "Emitent", "Spółka") oraz jednostki zależne. Głównym przedmiotem naszej działalności jest inwestowanie w portfele wierzytelności i ich odzyskiwanie. Jesteśmy jednym z liderów tej branży na rynku krajowym, a od 2017 roku działamy również na rynku włoskim.
Dane jednostki dominującej:
| BEST Spółka Akcyjna |
|---|
| ul. Łużycka 8A, 81–537 Gdynia |
| 585–00–11–412 |
| 0000017158 |
| Polska |
| Polska |
Na dzień 31 marca 2024 roku BEST posiadał następujące jednostki zależne konsolidowane metodą pełną:
| Nazwa | Charakter powiązania |
Siedziba | Podstawowy przedmiot działalności |
|---|---|---|---|
| BEST TFI S.A. ("Towarzystwo") | zależny | Gdynia, Polska | tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi (Towarzystwo zarządza obecnie BEST I NFIZW, BEST II NFIZW, BEST III NFIZW, BEST IV NFIZW oraz FIZAN) |
| BEST Capital FIZAN ("FIZAN") | zależny | Gdynia, Polska | lokowanie środków pieniężnych w określone w statucie papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego oraz inne prawa majątkowe, w tym wierzytelności |
| BEST I NFIZW | zależny | Gdynia, Polska | lokowanie środków pieniężnych w pakiety wierzytelności |
| BEST II NFIZW | zależny | Gdynia, Polska | lokowanie środków pieniężnych w pakiety wierzytelności |
| BEST III NFIZW | współkontrolo wany |
Gdynia, Polska | lokowanie środków pieniężnych w pakiety wierzytelności |
| BEST IV NFIZW | zależny | Gdynia, Polska | lokowanie środków pieniężnych w pakiety wierzytelności |
| BEST Capital Italy S.r.l. ("BEST Capital Italy") | zależny | Mediolan, Włochy |
inwestowanie w wierzytelności |
| BEST Italia S.r.l. ("BEST Italia") | zależny | Mediolan, Włochy |
działalność windykacyjna |
| Kancelaria Radcy Prawnego Rybszleger sp. k. ("Kancelaria") |
zależny | Gdynia, Polska | usługi prawne |
Poniżej prezentujemy strukturę kapitałową naszej Grupy na dzień 31 marca 2024 roku.
* jednostka współkontrolowana
5.2. WŁADZE PODMIOTÓW Z GRUPY PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI
BEST S.A.
W 2024 roku skład Zarządu BEST nie uległ zmianie i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest następujący:
Krzysztof Borusowski Prezes Zarządu Marek Kucner Wiceprezes Zarządu Maciej Bardan Członek Zarządu
W 2024 roku skład Rady Nadzorczej BEST nie uległ zmianie i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest następujący:
Dariusz Filar Przewodniczący Rady Nadzorczej Leszek Pawłowicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Gronicki Członek Rady Nadzorczej Wacław Nitka Członek Rady Nadzorczej Ewa Sudoł Członek Rady Nadzorczej Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
BEST TFI S.A. i fundusze inwestycyjne
W 2024 roku skład Zarządu BEST TFI S.A. nie uległ zmianie i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest następujący:
Jarosław Galiński Członek Zarządu Jarosław Zachmielewski Członek Zarządu
W 2024 roku nie zaszły żadne zmiany dotyczące podmiotu zarządzającego naszymi funduszami. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Towarzystwo zarządza wszystkimi W 2024 roku skład Rady Nadzorczej BEST TFI S.A. nie uległ zmianie i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest następujący:
| Mirosława Szakun | Przewodnicząca Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Paulina Strugała | Członek Rady Nadzorczej |
| Hubert Janiszewski | Członek Rady Nadzorczej |
funduszami inwestycyjnymi z Grupy BEST (BEST I NFIZW, BEST II NFIZW, BEST IV NFIZW i BEST Capital FIZAN) oraz funduszem współkontrolowanym BEST III NFIZW.
W 2024 roku skład zarządu BEST Italia nie uległ zmianie i na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania jest następujący:
Pozostałe podmioty
W 2024 roku skład rady dyrektorów BEST Capital Italy nie uległ zmianie i jest następujący:
| Lucio Ranaudo | Dyrektor | Lucio Ranaudo | Prezes Zarządu |
|---|---|---|---|
| Mariusz Kloska | Dyrektor | Mariusz Kloska | Członek Zarządu |
| Michał Leśniewski | Członek Zarządu |
Komplementariuszem odpowiedzialnym za prowadzenie spraw Kancelarii jest mec. Urszula Rybszleger.
5.3. PODSTAWY SPORZĄDZENIA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzamy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską "MSSF UE". Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w wersji skróconej, zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku oraz dane porównawcze za odpowiedni okres 2023 roku.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania następujących podmiotów (konsolidowane metodą pełną):
| nazwa podmiotu | zasady sporządzania sprawozdań jednostkowych |
zasady sporządzania sprawozdań do konsolidacji |
|---|---|---|
| BEST, Towarzystwo | zgodnie z MSSF UE | bez przekształcania danych |
| Kancelaria | zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości |
dla potrzeb konsolidacji przekształcane zgodnie z MSSF UE |
| BEST I NFIZW, BEST II NFIZW, BEST IV NFIZW, BEST Capital FIZAN |
zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz rozporządzeniem MF z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych |
dla potrzeb konsolidacji przekształcane zgodnie z MSSF UE |
| BEST Capital Italy, BEST Italia | zgodnie z prawem włoskim | dla potrzeb konsolidacji przekształcane zgodnie z MSSF UE i przeliczane z EUR na walutę prezentacji Grupy |
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są w następujący sposób:
- pozycje aktywów i zobowiązań po średnim kursie NBP na dzień bilansowy
- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.
Różnice z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych składnikach całkowitych dochodów, które mogą być w przyszłości przeniesione do wyniku.
Wycena jednostki współkontrolowanej BEST III NFIZW dokonywana jest metodą praw własności.
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkość prezentowanych w nim pozycji. Fakt ten powoduje, że rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oszacowanych i zaprezentowanych w sprawozdaniu.
5.4. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Przy sporządzeniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowaliśmy te same zasady rachunkowości, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym
Zmiany MSSF UE obowiązujące Grupę
Następujące zmiany do MSSF są obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku:
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe oraz długoterminowe, zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
Zmiany MSSF niezatwierdzone do stosowania w UE
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości:
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnienia" – umowy finansowe z dostawcami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – Brak wymienialności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie),
Niniejsze sprawozdanie nie obejmuje wszystkich informacji i ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem za 2023 rok. Przyjęte przez nas istotne założenia przy dokonywaniu szacunków są takie same, jak opisane w poszczególnych notach objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2023 rok.
Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowaliśmy zaokrąglenia do tysiąca złotych, chyba że wskazaliśmy inaczej.
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji Grupy jest złoty polski.
W opinii Zarządu BEST nie istnieją czynniki mogące w sposób istotny zagrozić kontynuacji naszej działalności, wobec czego niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Założenie to zostało dokonane w szczególności przy uwzględnieniu zdolności Grupy do terminowego regulowania zobowiązań.
sprawozdaniu finansowym za 2023 rok opublikowanym w dniu 5 kwietnia 2024 roku.
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie).
Przyjęcie powyższych zmian do MSSF UE nie miało istotnego wpływu na politykę rachunkowości Grupy BEST.
MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie).
Grupa ma zamiar zastosować powyższe zmiany dla okresów, dla których będą obowiązujące po raz pierwszy. Obecnie analizujemy ich wpływ na nasze przyszłe sprawozdania finansowe, jednak na moment obecny nie identyfikujemy istotnych zmian w związku z ich implementacją.
5.5. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE
Nasza działalność nie wykazuje znamion sezonowości lub cykliczności.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.6. WYKAZ NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH GRUPY
Do najważniejszych zdarzeń w pierwszym kwartale 2024 roku należały:
- nabycie nowych portfeli wierzytelności o wartości nominalnej 265,9 mln zł
- wzrost poziomu spłat z portfeli wierzytelności
- przeprowadzenie emisji obligacji o wartości nominalnej 20 mln zł
5.7. WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, KAPITAŁÓW, WYNIKU I PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
5.7.1. Inwestycje w wierzytelności nabyte
(w tys. zł)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 342 418 | 1 183 190 | 1 183 190 |
| Zmiany ujęte w wyniku finansowym bieżącego okresu: | 88 499 | 84 028 | 338 065 |
| odsetki obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej | 75 125 | 71 052 | 279 483 |
| wynik na oczekiwanych stratach kredytowych, w tym: | 13 374 | 12 976 | 58 582 |
| odchylenia od wpłat rzeczywistych | 8 799 | 6 174 | 27 922 |
| wynik z tytułu przeszacowań | 4 575 | 6 802 | 30 660 |
| Pozostałe zmiany: | (65 955) | (73 201) | (178 837) |
| zakupy pakietów wierzytelności | 47 921 | 28 233 | 310 765 |
| wyłączenie pakietów wierzytelności | – | – | (68 609) |
| spłaty wierzytelności | (112 022) | (101 130) | (414 362) |
| różnice kursowe z przeliczenia wierzytelności włoskich | (1 854) | (304) | (6 631) |
| Stan na koniec okresu, z tego: | 1 364 962 | 1 194 017 | 1 342 418 |
| do odzyskania w ciągu 1 roku | 355 149 | 346 793 | 352 630 |
| do odzyskania w okresie od 1 roku do 3 lat | 506 119 | 448 812 | 491 132 |
| do odzyskania w okresie od 3 do 5 lat | 254 615 | 215 982 | 249 599 |
| do odzyskania w okresie powyżej 5 lat | 249 079 | 182 430 | 249 057 |
W pierwszym kwartale 2024 roku Grupa nabyła 5 nowych portfeli wierzytelności o wartości nominalnej 265,9 mln zł, z czego trzy na rynku polskim o łącznej wartości nominalnej 37,8 mln zł i dwa na rynku włoskim o łącznej wartości nominalnej 228,1 mln zł. Łącznie na nabycie nowych pakietów wierzytelności w pierwszym kwartale 2024 r. przeznaczyliśmy 53 mln zł. Grupa otrzymała także zwrot części ceny zapłaconej w 2023 r. za pakiety wierzytelności (tzw. cut-off) w wysokości 5,1 mln zł.
Parametry przyjęte do wyceny pakietów wierzytelności:
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.03.2023 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| wartość nominalna szacowanych przyszłych wpływów (ERC), w tym: |
3 066 215 | 2 680 152 | 3 026 528 |
| do 1 roku | 404 592 | 398 014 | 400 536 |
| od 1 roku do 3 lat | 798 969 | 735 559 | 777 263 |
| od 3 do 5 lat | 617 491 | 560 443 | 602 528 |
| powyżej 5 lat | 1 245 163 | 986 136 | 1 246 201 |
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.03.2023 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| wartość nominalna szacowanych przyszłych wpływów (ERC), dla przedziałów stóp dyskontowych: |
3 066 215 | 2 680 152 | 3 026 528 |
| poniżej 25% | 1 645 459 | 1 189 186 | 1 565 599 |
| 25%–50% | 1 259 839 | 1 273 262 | 1 292 796 |
| powyżej 50% | 160 917 | 217 704 | 168 133 |
Z uwagi na fakt, że nabywane wierzytelności finansujemy m.in. kredytami bankowymi część z nich stanowi zabezpieczenie spłaty kredytów. Szerzej piszemy o tym w nocie 5.7.4.6.
5.7.2. Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Inwestycja w jednostkę współkontrolowaną na początek okresu | 3 421 | 126 661 |
| umorzenie certyfikatów | – | (117 755) |
| udział w zysku/ (stracie) jednostki | 896 | (5 485) |
| Inwestycja w jednostkę współkontrolowaną na koniec okresu | 4 317 | 3 421 |
| Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | 50,00% | 50,00% |
Wartość naszego udziału w BEST III NFIZW wzrosła w pierwszym kwartale 2024 roku głównie z uwagi na częściowe odwrócenie szacowanych rezerw na zobowiązania do poniesienia w związku z zakończeniem działalności i likwidacją funduszu i na dzień bilansowy wyniosła 4,3 mln zł.
5.7.3. Inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Akcje Kredyt Inkaso | 46 583 | 39 886 |
| Razem | 46 583 | 39 886 |
Inwestycja w akcje Kredyt Inkaso obejmuje 4 274 228 akcji zwykłych, stanowiących łącznie 33,14 % kapitału zakładowego Kredyt Inkaso S.A.
W dniu 30 września 2022 r. ZWZA Kredyt Inkaso zobowiązało zarząd tej spółki do przeprowadzenia przeglądu opcji strategicznych. W kwietniu 2023 r. Zarząd Kredyt Inkaso rozpoczął tenże proces. Jego finałem ma być przedstawienie akcjonariuszom pod głosowanie wypracowanych opcji.
Jak już informowaliśmy w komunikacie, w dniu 24 maja 2024 r. Zarząd BEST skierował do większościowego akcjonariusza Kredyt Inkaso, WPEF VI Holding 5 B.V., ofertę nabycia wszystkich należących do niego akcji tej spółki (tj. 7.929.983 sztuk uprawniających do wykonywania 61,49% ogólnej liczby głosów). Złożenie oferty jest kolejnym krokiem w realizacji konsekwentnie podtrzymywanego zamiaru połączenia.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie otrzymaliśmy odpowiedzi w sprawie złożonej oferty, nie został także zakończony przegląd opcji strategicznych i tym samym nie zostały podjęte żadne wiążące decyzje dotyczące wyboru rodzaju opcji strategicznej, która miałaby zostać wdrożona.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
Parametry wyceny na dzień 31 marca 2024 r.
| Wykorzystane metody wyceny |
Rodzaj danych wejściowych |
Istotne nieobserwowalne dane wejściowe (poziom 3) |
Wrażliwość na zmianę istotnych nieobserwowalnych danych wejściowych |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Metoda rynkowa (Kurs z notowań na GPW w Warszawie) |
Dane wejściowe na poziomie 1 |
– | – | ||
| Metoda przychodowa (Technika zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych) |
Dane wejściowe na poziomie 2 oraz 3 |
Prognozowane przepływy pieniężne (dla 5–letniego okresu prognozy szczegółowej oraz wartość rezydualna w postaci przepływu realnie stałego na podstawie wyników w piątym okresie prognozy) |
Wzrost wartości spłat o 10% przekłada się na wzrost wartości godziwej pakietu akcji o 19,1 mln zł |
||
| Stopa dyskontowa na poziomie 11,66% uwzględniająca koszt kapitału własnego Kredyt Inkaso obliczony metodą składania |
Wzrost stopy dyskontowej o 1 p.p. przekłada się na spadek wartości godziwej pakietu akcji o 5,5 mln zł |
||||
| Stopa wzrostu w okresie rezydualnym na poziomie 1,75% |
Spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 0,25 p.p. przekłada się na spadek wartości godziwej pakietu akcji o 1,0 mln zł |
||||
| Metoda oparta na cenie nabycia (skorygowane aktywa netto) |
Dane wejściowe na poziomie 2 oraz 3 |
Rezerwa związana z kosztami sprzedaży aktywów |
Wzrost wartości rezerwy o 10% przekłada się na spadek wartości godziwej pakietu akcji o 0,5 mln zł |
||
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
Parametry wyceny na dzień 31 grudnia 2023 r.
| Wykorzystane metody wyceny |
Rodzaj danych wejściowych |
Istotne nieobserwowalne dane wejściowe (poziom 3) |
Wrażliwość na zmianę istotnych nieobserwowalnych danych wejściowych |
|
|---|---|---|---|---|
| Metoda rynkowa (Kurs z notowań na GPW w Warszawie) |
Dane wejściowe na poziomie 1 |
– | – | |
| Metoda przychodowa | Dane wejściowe na poziomie 2 oraz 3 |
Prognozowane przepływy pieniężne (dla 5–letniego okresu prognozy szczegółowej oraz wartość rezydualna w postaci przepływu realnie stałego na podstawie wyników w piątym okresie prognozy) |
Wzrost wartości spłat o 10% przekłada się na wzrost wartości godziwej pakietu akcji o 19,6 mln zł |
|
| (Technika zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych – 2 warianty wyceny) |
Stopa dyskontowa na poziomie 11,54% uwzględniająca koszt kapitału własnego Kredyt Inkaso obliczony metodą składania |
Wzrost stopy dyskontowej o 1 p.p. przekłada się na spadek wartości godziwej pakietu akcji o 5,8 mln zł |
||
| Stopa wzrostu w okresie rezydualnym na poziomie 1,75% |
Spadek stopy wzrostu w okresie rezydualnym o 0,25 p.p. przekłada się na spadek wartości godziwej pakietu akcji o 1,1 mln zł |
|||
| Metoda oparta na cenie nabycia (skorygowane aktywa netto) |
Dane wejściowe na poziomie 2 oraz 3 |
Rezerwa związana z kosztami sprzedaży aktywów |
Wzrost wartości rezerwy o 10% przekłada się na spadek wartości godziwej pakietu akcji o 0,5 mln zł |
Mając na uwadze, iż do wyceny zostały wykorzystane dane wsadowe z poziomu 1, 2 i 3, w ujęciu całościowym została ona sklasyfikowana na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej.
5.7.4. Zobowiązania z tytułu obligacji, kredytów, pożyczek i leasingu
(w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 241 064 | 241 735 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | 423 129 | 407 143 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 20 014 | 20 015 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 20 657 | 16 934 |
| Razem, z tego: | 704 864 | 685 827 |
| krótkoterminowe | 174 814 | 185 191 |
| długoterminowe | 530 050 | 500 636 |
Poniżej prezentujemy szczegółowe informacje na temat zobowiązań z tytułu obligacji, kredytów, pożyczek i leasingów.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.7.4.1. Zobowiązania z tytułu obligacji
(w tys. zł)
Udział zobowiązań z tyt. obligacji w strukturze zobowiązań finansowych Grupy wynosi 34% i nie zmienił się istotnie w stosunku do 31.12.2023 r. (35%). Poza serią F, emitentem obligacji jest BEST S.A.
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji na 31.03.2024:
| Oznaczenie serii |
Wartość nominalna |
Oprocentowanie nominalne |
Data emisji | Termin wykupu |
Wartość wg wyceny | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| obligacji | krótko– terminowa |
długo– terminowa |
Razem | ||||
| W1 | 10 668 | 4,40% | 06.08.2021 | 23.07.2026 | 461 | 10 095 | 10 556 |
| W2 | 10 000 | WIBOR 3M + 4,20% | 26.10.2021 | 08.10.2026 | 968 | 9 059 | 10 027 |
| W3 | 10 509 | WIBOR 3M + 4,00% | 17.03.2022 | 07.03.2027 | 976 | 9 360 | 10 336 |
| Y | 10 000 | WIBOR 3M + 3,85% | 18.02.2022 | 17.02.2026 | 927 | 9 167 | 10 094 |
| Z1 | 13 529 | WIBOR 3M + 4,50% | 30.12.2022 | 20.12.2026 | 1 311 | 11 955 | 13 266 |
| Z2 | 11 226 | WIBOR 3M + 4,50% | 29.03.2023 | 14.03.2027 | 1 089 | 9 871 | 10 960 |
| Z3 | 20 000 | WIBOR 3M + 5,00% | 10.09.2023 | 25.01.2028 | 2 070 | 17 652 | 19 722 |
| Z4 | 30 000 | WIBOR 3M + 5,00% | 11.09.2023 | 25.02.2028 | 3 074 | 26 253 | 29 327 |
| Z5 | 19 082 | WIBOR 3M + 5,00% | 27.10.2023 | 18.07.2028 | 1 979 | 16 833 | 18 812 |
| AA1 | 70 000 | WIBOR 3M + 5,00% | 21.11.2023 | 21.11.2026 | 7 206 | 62 674 | 69 880 |
| F (FIZAN)* | 18 001 | EURIBOR 3M + 5,20% | 16.10.2023 | 16.10.2027 | 1 583 | 16 301 | 17 884 |
| AB | 20 000 | WIBOR 3M + 4,90% | 15.02.2024 | 15.02.2028 | 2 044 | 18 156 | 20 200 |
| Razem | 243 015 | 23 688 | 217 376 | 241 064 |
* wartość przeliczona po średnim kursie NBP z dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji na 31.12.2023:
| Oznaczenie Wartość serii nominalna |
Oprocentowanie nominalne |
Data emisji | Termin wykupu |
Wartość wg wyceny | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| obligacji | krótko– terminowa |
długo– terminowa |
Razem | ||||
| U | 20 000 | WIBOR 3M + 3,75 % | 18.02.2021 | 15.02.2024 | 20 243 | – | 20 243 |
| W1 | 10 668 | 4,40% | 06.08.2021 | 23.07.2026 | 461 | 10 076 | 10 537 |
| W2 | 10 000 | WIBOR 3M + 4,20% | 26.10.2021 | 08.10.2026 | 959 | 9 050 | 10 009 |
| W3 | 10 509 | WIBOR 3M + 4,00% | 17.03.2022 | 07.03.2027 | 977 | 9 342 | 10 319 |
| Y | 10 000 | WIBOR 3M + 3,85% | 18.02.2022 | 17.02.2026 | 914 | 9 178 | 10 092 |
| Z1 | 13 529 | WIBOR 3M + 4,50% | 30.12.2022 | 20.12.2026 | 1 315 | 11 928 | 13 243 |
| Z2 | 11 226 | WIBOR 3M + 4,50% | 29.03.2023 | 14.03.2027 | 1 090 | 9 848 | 10 938 |
| Z3 | 20 000 | WIBOR 3M + 5,00% | 10.09.2023 | 25.01.2028 | 2 038 | 17 648 | 19 686 |
| Z4 | 30 000 | WIBOR 3M + 5,00% | 11.09.2023 | 25.02.2028 | 3 056 | 26 227 | 29 283 |
| Z5 | 19 082 | WIBOR 3M + 5,00% | 27.10.2023 | 18.07.2028 | 1 953 | 16 829 | 18 782 |
| AA1 | 70 000 | WIBOR 3M + 5,00% | 21.11.2023 | 21.11.2026 | 7 897 | 62 647 | 70 544 |
| F (FIZAN)* | 18 198 | EURIBOR 3M + 5,20% | 16.10.2023 | 16.10.2027 | 1 607 | 16 452 | 18 059 |
| Razem | 243 212 | 42 510 | 199 225 | 241 735 |
* wartość przeliczona po średnim kursie NBP z dnia bilansowego
Szczegółowe informacje na temat zmiany wartości nominalnych zobowiązań z tytułu obligacji w okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w nocie 5.12.
5.7.4.2. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych
(w tys. zł)
Na koniec pierwszego kwartału 2024 roku zobowiązania z tytułu kredytów bankowych stanowiły 60% wszystkich zobowiązań finansowych Grupy (na koniec zeszłego roku było to 59%).
| Zobowiązania z tytułu kredytów udzielonych przez: | Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Santander Bank Polska S.A. | 99 099 | 100 812 |
| ING Bank Śląski S.A. | 324 030 | 306 331 |
| Razem, z tego: | 423 129 | 407 143 |
| krótkoterminowe | 127 648 | 119 743 |
| długoterminowe | 295 481 | 287 400 |
Poniżej informacje na temat zawartych umów kredytowych wg stanu na dzień 31 marca 2024 roku:
| Umowa zawarta z bankiem: |
Termin spłaty ostatniej transzy |
Oprocentowanie | Cel | Wartość nominalna kredytu do spłaty |
Dostępny limit kredytowy |
|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A. | czerwiec 2029 |
wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę banku oraz wg stopy stałej, płatne kwartalnie |
finansowanie lub refinansowanie zakupu portfeli wierzytelności |
321 970 | 28 030 |
| Santander Bank Polska S.A. | październik 2029 |
wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę banku, płatne miesięcznie |
finansowanie zakupu portfeli wierzytelności |
98 259 | 1 741 |
Poniżej informacje na temat zawartych umów kredytowych wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku:
| Umowa zawarta z bankiem: |
Termin spłaty ostatniej transzy |
Oprocentowanie | Cel | Wartość nominalna kredytu do spłaty |
Dostępny limit kredytowy |
|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A. | luty 2029 |
wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę banku oraz wg stopy stałej, płatne kwartalnie |
finansowanie lub refinansowanie zakupu portfeli wierzytelności |
303 960 | 46 040 |
| Santander Bank Polska S.A. | październik 2029 |
wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę banku, płatne miesięcznie |
finansowanie zakupu portfeli wierzytelności |
100 000 | – |
Zabezpieczenia spłaty zobowiązań kredytowych zostały zaprezentowane w nocie 5.7.4.6.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.7.4.3. Zobowiązania z tytułu pożyczek
(w tys. zł)
| Pożyczkodawcy | Wartość nominalna na dzień 31.03.2024 |
Termin spłaty na dzień 31.03.2024 |
Oprocentowanie na dzień 31.03.2024 |
Wartość na dzień 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Zarząd BEST S.A. | 20 000 | 31.12.2024 | wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę, płatne miesięcznie |
20 014 |
| Razem, z tego: | 20 000 | 20 014 | ||
| krótkoterminowe | 20 000 | 20 014 |
| Pożyczkodawcy | Wartość nominalna na dzień 31.12.2023 |
Termin spłaty na dzień 31.12.2023 |
Oprocentowanie na dzień 31.12.2023 |
Wartość na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zarząd BEST S.A. | 20 000 | 31.12.2024 | wg zmiennej stopy bazowej powiększonej o marżę, płatne miesięcznie |
20 015 |
| Razem, z tego: | 20 000 | 20 015 | ||
| krótkoterminowe | 20 000 | 20 015 |
5.7.4.4. Zobowiązania z tytułu leasingu
(w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Umowy najmu pomieszczeń biurowych* | 20 452 | 16 912 |
| Umowy leasingu samochodów | 192 | – |
| Pozostałe umowy* | 13 | 22 |
| Razem, w tym: | 20 657 | 16 934 |
| krótkoterminowe | 3 464 | 2 923 |
| długoterminowe | 17 193 | 14 011 |
* zobowiązania o charakterze usługowym – nie wynikają z umów, których stroną finansującą są przedsiębiorstwa leasingowe
19
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.7.4.5. Uzgodnienie stanu zadłużenia
| Obligacje | Kredyty bankowe |
Pożyczki otrzymane |
Umowy leasingu |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan zadłużenia na 01.01.2024 | 241 735 | 407 143 | 20 015 | 16 934 | 685 827 |
| Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych: |
(6 973) | 6 598 | (475) | (895) | (1 745) |
| Otrzymane finansowanie | 19 940 | 51 000 | – | – | 70 940 |
| Spłata kapitału | (20 000) | (34 731) | – | (754) | (55 485) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (6 913) | (9 671) | (475) | (141) | (17 200) |
| Zmiany bezgotówkowe: | 6 302 | 9 388 | 474 | 4 618 | 20 782 |
| Zawarte umowy | – | – | – | 4 668 | 4 668 |
| Odsetki naliczone | 6 495 | 9 348 | 474 | 138 | 16 455 |
| Inne zmiany | (193) | 40 | – | (188) | (341) |
| Stan zadłużenia na 31.03.2024 | 241 064 | 423 129 | 20 014 | 20 657 | 704 864 |
| Obligacje | Kredyty bankowe |
Pożyczki otrzymane |
Umowy leasingu |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan zadłużenia na 01.01.2023 | 74 338 | 346 541 | 20 013 | 18 950 | 459 842 |
| Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych: |
8 915 | (9 248) | (523) | (808) | (1 664) |
| Otrzymane finansowanie | 11 226 | 23 000 | – | – | 34 226 |
| Spłata kapitału | – | (23 157) | – | (650) | (23 807) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (2 311) | (9 091) | (523) | (158) | (12 083) |
| Zmiany bezgotówkowe: | 1 971 | 8 994 | 525 | 2 103 | 13 593 |
| Zawarte umowy | – | – | – | 1 991 | 1 991 |
| Odsetki naliczone | 1 971 | 8 962 | 525 | 153 | 11 611 |
| Inne zmiany | – | 32 | – | (41) | (9) |
| Stan zadłużenia na 31.03.2023 | 85 224 | 346 287 | 20 015 | 20 245 | 471 771 |
| Obligacje | Kredyty bankowe |
Pożyczki otrzymane |
Umowy leasingu |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan zadłużenia na 01.01.2023 | 74 338 | 346 541 | 20 013 | 18 950 | 459 842 |
| Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych: |
155 356 | 25 284 | (2 062) | (3 712) | 174 866 |
| Otrzymane finansowanie | 168 605 | 294 995 | – | – | 463 600 |
| Spłata kapitału | – | (235 213) | – | (3 107) | (238 320) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (13 249) | (34 498) | (2 062) | (605) | (50 414) |
| Zmiany bezgotówkowe: | 12 041 | 35 318 | 2 064 | 1 696 | 51 119 |
| Zawarte umowy | – | – | – | 1 991 | 1 991 |
| Odsetki naliczone | 12 413 | 35 345 | 2 064 | 574 | 50 396 |
| Inne zmiany | (372) | (27) | – | (869) | (1 268) |
| Stan zadłużenia na 31.12.2023 | 241 735 | 407 143 | 20 015 | 16 934 | 685 827 |
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.7.4.6. Zabezpieczenia spłaty zobowiązań finansowych
(w tys. zł)
Na dzień 31 marca 2024 roku posiadaliśmy następujące zabezpieczenia na majątku Grupy dotyczące umów kredytowych, obligacji oraz leasingów:
| Zabezpieczane zobowiązanie |
Zabezpieczenie | Termin obowiązywania |
Wartość księgowa zabezpieczanego zobowiązania Stan na dzień 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| zobowiązanie z tytułu kredytu udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. |
zastaw rejestrowy na wierzytelnościach BEST I NFIZW (wartość na dzień bilansowy 306,4 mln zł), BEST II NFIZW (wartość na dzień bilansowy 218,1 mln zł) oraz BEST IV NFIZW (wartość na dzień bilansowy 154,1 mln zł), oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie BEST do kwoty 480 mln zł |
31.12.2037 | 324 030 |
| zobowiązanie z tytułu kredytu udzielonego przez Santander Bank Polska S.A. |
zastaw rejestrowy i finansowy na rachunku bieżącym: BEST I NFIZW, BEST II NFIZW oraz BEST IV NFIZW, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach BEST I NFIZW (wartość na dzień bilansowy 29,3 mln zł) i BEST II NFIZW (wartość na dzień bilansowy 130,4 mln zł), poręczenie BEST do kwoty 150 mln zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. |
28.05.2035 | 99 099 |
| zobowiązanie własne BEST z tytułu umowy najmu powierzchni biurowej w Gdyni |
gwarancja bankowa do kwoty 700 tys. zł zabezpieczona wekslem in blanco wystawionym przez BEST |
01.06.2031 | 10 434 |
| zobowiązanie z tytułu emisji obligacji serii F (FIZAN) |
poręczenie BEST udzielone do kwoty odpowiadającej 150% wartości nominalnej przydzielonych obligacji, tj. 6,3 mln euro |
31.12.2028 | 17 884 |
5.7.5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tego: | 7 602 | 7 719 |
| zobowiązania związane z inwestycjami w rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 600 | 753 |
| Zobowiązania z tytułu podatków i składek na obowiązkowe ubezpieczenia pracowników | 5 205 | 4 992 |
| Zobowiązania z tytułu nadpłat i nierozliczonych wpłat wierzytelności | 9 519 | 9 260 |
| Zobowiązania z tytułu zaliczek wpłaconych na poczet sprzedaży nieruchomości | 7 560 | 7 560 |
| Pozostałe | 121 | 108 |
| Razem, z tego: | 30 007 | 29 639 |
| krótkoterminowe | 30 007 | 29 639 |
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.7.6. Pochodne instrumenty finansowe
(w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu NDF (EUR/PLN) | 1 611 | 1 358 |
| Razem, w tym: | 1 611 | 1 358 |
| krótkoterminowe | 1 611 | 1 358 |
5.7.7. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
(w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, w tym: | 5 535 | 5 705 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegające kompensacie | 5 535 | 5 705 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego niepodlegające kompensacie | – | – |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego, w tym: | 44 813 | 46 901 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego podlegająca kompensacie | 5 535 | 5 705 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego niepodlegająca kompensacie | 39 278 | 41 196 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie | – | – |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie | 39 278 | 41 196 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w wartościach przed kompensatą:
| Różnica przejściowa ujemna z tytułu: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| strat podatkowych |
zobowiązań i rezerw z tyt. świadczeń pracowniczych |
pochodnych instrumentów finansowych |
pozostałych pozycji |
Razem | |
| Stan na 01.01.2024 | 2 198 | 1 980 | – | 1 527 | 5 705 |
| Zwiększenia | – | 1 009 | – | 542 | 1 551 |
| Zmniejszenia | 394 | 626 | – | 701 | 1 721 |
| Stan na 31.03.2024 | 1 804 | 2 363 | – | 1 368 | 5 535 |
| Stan na 01.01.2023 | 74 | 1 991 | 718 | 735 | 3 518 |
| Zwiększenia | 2 198 | 3 573 | – | 3 630 | 9 401 |
| Zmniejszenia | 74 | 3 584 | 718 | 2 838 | 7 214 |
| Stan na 31.12.2023 | 2 198 | 1 980 | – | 1 527 | 5 705 |
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
| Różnica przejściowa dodatnia z tytułu: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| rzeczowych aktywów trwa łych i wartości niematerialnych |
inwestycji w jednostkach zależnych |
zobowiązań finansowych i finansowanych nimi aktywów |
pozostałych pozycji |
Razem | |
| Stan na 01.01.2024 | 2 978 | 37 977 | 154 | 5 792 | 46 901 |
| Zwiększenia | 4 | 87 | 73 | – | 164 |
| Zmniejszenia | 98 | 1 895 | 158 | 101 | 2 252 |
| Stan na 31.03.2024 | 2 884 | 36 169 | 69 | 5 691 | 44 813 |
| Stan na 01.01.2023 | 3 492 | 27 607 | 42 | 4 085 | 35 226 |
| Zwiększenia | 10 | 11 305 | 1 020 | 1 710 | 14 045 |
| Zmniejszenia | 524 | 935 | 908 | 3 | 2 370 |
| Stan na 31.12.2023 | 2 978 | 37 977 | 154 | 5 792 | 46 901 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego w wartościach przed kompensatą:
Grupa tworzy rezerwę związaną z przejściowymi różnicami pomiędzy podatkową i bilansową wartością inwestycji w jednostkach zależnych, które w jej ocenie zostaną zrealizowane w perspektywie 3 lat od dnia bilansowego. Łączna wartość różnic przejściowych, od których nie utworzyła rezerwy na dzień 31 marca 2024 roku, wynosiła 589 822 tys. zł (potencjalny podatek w wysokości 112 066 tys. zł).
5.7.8. Podatek dochodowy ujęty w wyniku
(w tys. zł)
Różnica przejściowa ujemna z tytułu:
pochodnych instrumentów finansowych
pozostałych pozycji
Razem
strat podatkowych
zobowiązań i rezerw z tyt. świadczeń pracowniczych
Stan na 01.01.2024 2 198 1 980 – 1 527 5 705 Zwiększenia – 1 009 – 542 1 551 Zmniejszenia 394 626 – 701 1 721 Stan na 31.03.2024 1 804 2 363 – 1 368 5 535 Stan na 01.01.2023 74 1 991 718 735 3 518 Zwiększenia 2 198 3 573 – 3 630 9 401 Zmniejszenia 74 3 584 718 2 838 7 214 Stan na 31.12.2023 2 198 1 980 – 1 527 5 705
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | 278 | 104 |
| Podatek dochodowy odroczony | (1 919) | 611 |
| Razem | (1 641) | 715 |
Podatek dochodowy odroczony:
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Podatek od różnic przejściowych ujemnych: | (224) | 200 |
| powstały w okresie | (1 551) | (1 672) |
| odwrócony w okresie | 1 327 | 1 872 |
| Podatek od różnic przejściowych dodatnich: | (2 089) | 339 |
| powstały w okresie | 163 | 635 |
| odwrócony w okresie | (2 252) | (296) |
| Suma podatku od różnic przejściowych | (2 313) | 539 |
| Podatek od różnic przejściowych z tytułu straty podatkowej: | 394 | 72 |
| rozliczony w okresie | 394 | 72 |
| Razem podatek odroczony ujęty w wyniku | (1 919) | 611 |
Uzgodnienie pomiędzy efektywną a ustawową stawką podatkową obowiązującą w Polsce:
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Zysk brutto przed opodatkowaniem: | 18 201 | 15 406 |
| Podatek od zysku brutto według stawki podatkowej obowiązującej w Polsce (19%) |
3 458 | 2 927 |
| Efekt podatkowy różnic trwałych, w tym z tytułu: | (5 099) | (2 212) |
| zmiany wyceny aktywów jednostek zależnych nieuwzględnionej w podatku odroczonym* | (7 243) | (5 416) |
| przychodów podatkowych nieujętych w wyniku | 416 | 203 |
| nieaktywowanych strat podatkowych | 890 | 2 062 |
| kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów | 1 730 | 917 |
| pozostałych różnic | (892) | 22 |
| Podatek dochodowy ujęty w wyniku | (1 641) | 715 |
| Efektywna stawka podatkowa | – | 5% |
* Zgodnie z zasadami tworzenia rezerwy związanej z przejściowymi różnicami pomiędzy podatkową i bilansową wartością inwestycji w jednostkach zależnych opisanymi w nocie 5.7.7.
5.7.9. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(w tys. zł)
W okresie objętym sprawozdaniem nabyliśmy rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne o wartości 9 423 tys. zł, podczas gdy w analogicznym okresie 2023 roku o wartości 2 547 tys. zł.
| Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2024 | 28 044 | 18 594 | 46 638 |
| Nabycia | 8 165 | 1 258 | 9 423 |
| Likwidacje | (146) | – | (146) |
| Umorzenia | (1 629) | (646) | (2 275) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (1) | (3) | (4) |
| Stan na dzień 31.03.2024 | 34 433 | 19 203 | 53 636 |
| Stan na dzień 01.01.2023 | 30 518 | 16 411 | 46 929 |
| Nabycia | 2 253 | 294 | 2 547 |
| Umorzenia | (1 625) | (644) | (2 269) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (2) | – | (2) |
| Stan na dzień 31.03.2023 | 31 144 | 16 061 | 47 205 |
5.7.10. Pozostałe rezerwy
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Rezerwa na koszty sądowo – egzekucyjne | 20 240 | 19 876 |
| Razem: | 20 240 | 19 876 |
| krótkoterminowe | 20 240 | 19 876 |
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.7.11. Przychody z działalności operacyjnej
(w tys. zł)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Przychody z działalności operacyjnej uwzględniające wynik na oczekiwanych stratach kredytowych |
89 591 | 84 297 |
| Odsetki obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej | 75 125 | 71 052 |
| Pozostałe przychody z działalności operacyjnej | 1 092 | 269 |
| Wynik na oczekiwanych stratach kredytowych: | 13 374 | 12 976 |
| odchylenia od wpłat rzeczywistych | 8 799 | 6 174 |
| wynik z tytułu przeszacowań | 4 575 | 6 802 |
5.7.12. Koszty działalności operacyjnej
(w tys. zł)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników: | 24 359 | 21 936 |
| wynagrodzenia | 20 007 | 17 808 |
| składki na ubezpieczenia społeczne | 3 623 | 3 270 |
| świadczenia na rzecz pracowników | 729 | 858 |
| Amortyzacja | 2 275 | 2 269 |
| Usługi obce | 11 102 | 11 071 |
| Podatki i opłaty, w tym: | 15 474 | 19 510 |
| opłaty sądowe, egzekucyjne i koszty zastępstwa procesowego związane z dochodzeniem wierzytelności |
12 430 | 16 547 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 480 | 1 178 |
| Razem | 54 690 | 55 964 |
5.7.13. Przychody finansowe
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Odsetki od depozytów środków pieniężnych | 568 | 561 |
| Wycena pochodnych instrumentów finansowych | – | 2 419 |
| Pozostałe | 2 | – |
| Razem | 570 | 2 980 |
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.7.14. Koszty finansowe
(w tys. zł)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Odsetki od zobowiązań finansowych | 16 374 | 11 564 |
| Zmiana wartości zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy | – | 4 095 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 1 457 | 201 |
| Wycena pochodnych instrumentów finansowych | 253 | – |
| Pozostałe | 82 | 47 |
| Razem | 18 166 | 15 907 |
5.7.15. Zysk przypadający na jedną akcję
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Zysk netto przypisany Akcjonariuszom BEST (w tys. zł) | 19 707 | 14 571 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 22 694 | 22 158 |
| Średnia ważona liczba akcji rozwadniających (w tys. szt.) | 134 | 251 |
| Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł / szt.) | 0,87 | 0,66 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / szt.) | 0,86 | 0,65 |
5.7.16. Zmiana stanu zobowiązań (nota do sprawozdania z przepływów pieniężnych)
(w tys. zł)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych | 368 | (4 380) |
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 155 | 949 |
| Korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych | 153 | 1 056 |
| Korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu wykupu certyfikatów | – | (19) |
| Pozostałe zmiany | (9) | (15) |
| Razem | 1 667 | (2 409) |
5.7.17. Pozostałe pozycje netto (nota do sprawozdania z przepływów pieniężnych)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (1 971) | (225) |
| Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych | (457) | (12) |
| Razem | (2 428) | (237) |
5.8. PROGRAMY MOTYWACYJNE ROZLICZANE W FORMIE AKCJI
(w tys. zł)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Wycena programów motywacyjnych obciążająca koszty wynagrodzeń bieżących: | 680 | 483 |
| program I realizowany w akcjach | 562 | 414 |
| program II realizowany w akcjach | 118 | 69 |
Więcej na temat ustanowionych w Grupie Programów Motywacyjnych realizowanych w akcjach prezentujemy w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za 2023 rok
5.9. SEGMENTY OPERACYJNE
(w tys. zł)
Intencją MSSF 8 "Segmenty operacyjne" jest prezentowanie informacji segmentowych w oparciu o strukturę raportowania używaną dla celów wewnętrznych. W związku z tym, że obecnie Zarząd BEST analizuje wyniki skonsolidowane oraz podejmuje decyzje gospodarcze w oparciu o te wyniki, nie wyodrębniamy segmentów operacyjnych ani sprawozdawczych.
Obecnie identyfikujemy dwa obszary geograficzne prowadzonej przez nas działalności: Polskę i Włochy. Poniżej prezentujemy podział przychodów z działalności operacyjnej oraz podział wierzytelności na te dwa obszary.
| Przychody z działalności operacyjnej za okres: |
Wierzytelności nabyte – stan na: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| Polska | 80 036 | 78 775 | 1 168 005 | 1 182 003 | |
| Włochy | 9 555 | 5 522 | 196 957 | 160 415 | |
| Razem | 89 591 | 84 297 | 1 364 962 | 1 342 418 |
Poniżej prezentujemy procentowy udział poszczególnych obszarów geograficznych wskazanych powyżej:
| Przychody z działalności operacyjnej za okres: |
Wierzytelności nabyte – stan na: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| Polska | 89% | 93% | 86% | 88% | |
| Włochy | 11% | 7% | 14% | 12% | |
| Razem | 100% | 100% | 100% | 100% |
5.10. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
(w tys. zł)
Zgodnie z obowiązkiem wynikającym z MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" poniżej prezentujemy porównanie wartości godziwej i wartości bilansowej instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
|
| Aktywa finansowe | ||||
| Wierzytelności nabyte – Kategoria 3 | 1 349 908 | 1 364 962 | 1 337 931 | 1 342 418 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu obligacji – Kategoria 1 | 229 428 | 220 864 | 246 768 | 241 735 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji – Kategoria 2 | 20 201 | 20 200 | – | – |
Wartość godziwą instrumentów finansowych klasyfikujemy wg zasad pomiaru, wykorzystując poniższą hierarchię odzwierciedlającą wykorzystanie różnych danych źródłowych do wyceny:
- Kategoria 1: kwotowanie (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- Kategoria 2: dane wejściowe inne niż kwotowania zaliczane do Kategorii 1, które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (jako cena) lub pośredni (pochodne cen),
- Kategoria 3: dane wejściowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne).
Wierzytelności nabyte
Wartość bilansowa wierzytelności wyceniana jest modelem zamortyzowanego kosztu, który jest odmienny od modelu wyceny do wartości godziwej m.in. dlatego, że zastosowane stopy procentowe są niezmienne w całym okresie obsługi (niewrażliwe na zmiany stóp rynkowych), a przepływy bazują na spodziewanych spłatach z pakietów wierzytelności (bez kosztów ich dochodzenia).
Wartość godziwa pakietów wierzytelności szacowana jest w oparciu o uznane metody estymacji na podstawie danych odnośnie charakterystyki każdego portfela wierzytelności, w szczególności: wartości zadłużenia, rodzaju produktu, zabezpieczenia, okresu przeterminowania, etapu obsługi, zawartych ugód, planowanych kosztów dochodzenia wierzytelności itp. Ze względu na fakt, że nabywamy głównie wierzytelności nieregularne, już w momencie nabycia szacujemy przyszłe wpłaty z uwzględnieniem ryzyka kredytowego nieotrzymania od dłużników całości lub części wierzytelności oraz kosztów niezbędnych do poniesienia w związku z egzekucją wpłat. Zarządzamy ryzykiem kredytowym na etapie wyceny wierzytelności jeszcze przed ich nabyciem, a następnie poprzez indywidualnie ustalane strategie windykacyjne. Na każdy dzień bilansowy oceniamy ryzyko kredytowe w oparciu o historyczne dane dotyczące wpływów z podobnych pakietów wierzytelności.
Podstawowymi parametrami (danymi wejściowymi) wykorzystywanymi do wyceny wierzytelności w wartości godziwej są:
- okres obsługi pakietu,
- szacowane wpływy i wydatki związane z obsługą wierzytelności oraz
- stopa dyskontowa.
Zmiany powyższych parametrów wpływają odpowiednio na wzrost lub spadek wartości godziwej. Tak oszacowana wartość godziwa wierzytelności może różnić się od wartości, jaka zostałaby wyznaczona, gdyby istniał aktywny rynek.
Obligacje
Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu emisji obligacji wyceniana jest modelem zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem poniesionych wydatków bezpośrednio związanych z emisją i efektywnej stopy procentowej.
Wartość godziwa obligacji notowanych na aktywnym rynku i porównywalnych z nimi została oszacowana na podstawie kursu zamknięcia notowań obligacji na Catalyst z dnia bilansowego powiększonego o narosłe odsetki.
Pozostałe aktywa i zobowiązania finansowe
Wartości bilansowe pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie są zbliżone do ich wartości godziwych.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.11. TRANSAKCJE MIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
(w tys. zł)
5.11.1. Informacje o wynagrodzeniach członków Zarządów i Rad Nadzorczych spółek z Grupy
Wynagrodzenia bieżące Członków Zarządów i Rad Nadzorczych podmiotów z Grupy za pierwszy kwartał 2024 roku i za analogiczny okres ubiegłego roku wynosiły odpowiednio:
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Zarząd | ||
| BEST | 450 | 315 |
| Towarzystwo | 240 | 210 |
| BEST Italia | 204 | 222 |
| Rada Nadzorcza | ||
| BEST | 133 | 124 |
| Towarzystwo | 38 | 53 |
5.11.2. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych osobom powiązanym (w szczególności osobom zarządzającym lub nadzorującym) oraz zawartych z nimi umowach
Na dzień 31 marca 2024 roku posiadaliśmy zobowiązanie wobec osoby zarządzającej BEST w wysokości 20 mln zł z tytułu udzielonej pożyczki. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku zapłaciliśmy odsetki od tego zobowiązania w wysokości 475 tys. zł. Zgodnie z zawartą umową wg stanu na dzień 31 marca 2024 roku pożyczka ta jest wymagalna 31 grudnia 2024 roku.
5.12. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH ORAZ KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
(w tys. zł)
Dłużne papiery wartościowe
W pierwszym kwartale 2024 roku wyemitowaliśmy obligacje serii AB o wartości nominalnej 20 mln zł. Jednocześnie dokonaliśmy wykupu obligacji serii U o takiej samej wartości nominalnej.
| 01.01.2024 31.03.2024 |
|
|---|---|
| Nowe emisje (wartość nominalna): | 20 000 |
| seria AB | 20 000 |
| Wykupy (wartość nominalna): | (20 000) |
| seria U | (20 000) |
| Razem | – |
| 01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|
| Nowe emisje (wartość nominalna): | 11 226 |
| seria Z2 | 11 226 |
| Wykupy (wartość nominalna): | – |
| Razem | 11 226 |
Kapitałowe papiery wartościowe
W pierwszym kwartale 2024 roku BEST nie wyemitował ani nie wykupił własnych kapitałowych papierów wartościowych.
Emisje i wykupy certyfikatów inwestycyjnych w ramach Grupy są eliminowane w procesie konsolidacji i nie są wykazywane jako kapitałowe papiery wartościowe w sprawozdaniu skonsolidowanym.
5.13. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku BEST nie wypłacał, ani nie deklarował wypłaty dywidendy.
5.14. INFORMACJE O ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUWZGLĘDNIONYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE GRUPY
Nie wystąpiły.
5.15. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY, W TYM POŁĄCZENIE JEDNOSTEK, OBJĘCIE LUB UTRATA KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI I INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, RESTRUKTURYZACJA I ZANIECHANIE DZIAŁALNOŚCI
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 nie miały miejsca żadne istotne zmiany w strukturze Grupy.
5.16. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Od 2016 roku przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt III C 1088/16) toczyło się postępowanie przeciwko Emitentowi i Krzysztofowi Borusowskiemu (Prezesowi Zarządu Emitenta) o zapłatę solidarnie kwoty 60,7 mln PLN tytułem odszkodowania za rzekomą utratę przez Kredyt Inkaso kontraktów na zarządzanie portfelami wierzytelności funduszy zarządzanych przez AgioFunds TFI S.A. i Trigon TFI S.A. Potencjalne zobowiązanie z tego tytułu było wykazywane przez Grupę jako zobowiązanie warunkowe.
W dniu 12 marca 2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie uznał racje Emitenta oraz Krzysztofa Borusowskiego, oddalił powództwo Kredyt Inkaso S.A. w całości i zasądził solidarnie na rzecz Emitenta oraz Krzysztofa Borusowskiego kwotę 100 000 zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, jednak w ocenie Emitenta potwierdza, iż powyższe roszczenie było od początku całkowicie bezpodstawne, a tym samym ustały dalsze przesłanki do utrzymywania zobowiązania warunkowego z tego tytułu.
Wartość zabezpieczeń ustanowionych przez podmioty z Grupy w związku z zabezpieczeniem zaciągniętych zobowiązań finansowych
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 ROKU III.
1. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
sporządzone na dzień 31 marca 2024 roku
| AKTYWA | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 1 274 783 | 1 247 844 | |
| Wartości niematerialne | 18 849 | 18 505 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 30 071 | 26 901 | |
| Inwestycje w jednostki zależne | 5.1.1. | 1 147 104 | 1 130 521 |
| Inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
5.1.2. | 46 506 | 39 820 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 31 947 | 31 947 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 54 | 54 | |
| Pozostałe aktywa | 252 | 96 | |
| Aktywa obrotowe | 30 751 | 33 671 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 19 272 | 11 953 | |
| Środki pieniężne | 6 878 | 16 956 | |
| Pozostałe aktywa | 4 601 | 4 762 | |
| Suma aktywów | 1 305 534 | 1 281 515 |
| PASYWA | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 776 745 | 749 812 | |
| Kapitał akcyjny | 22 806 | 22 806 | |
| Akcje własne | (5 042) | (5 042) | |
| Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 5 052 | 5 052 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 5.1.3. | 36 624 | 29 247 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (39) | 112 | |
| Zyski zatrzymane | 717 344 | 697 637 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 426 504 | 409 745 | |
| Zobowiązania z tytułu obligacji, kredytów, pożyczek i leasingu | 5.1.4. | 388 416 | 369 703 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 37 156 | 39 110 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 932 | 932 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 102 285 | 121 958 | |
| Zobowiązania z tytułu obligacji, kredytów, pożyczek i leasingu | 5.1.4. | 71 217 | 89 767 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 29 997 | 30 587 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 4 | 4 | |
| Przychody przyszłych okresów | 1 067 | 1 600 | |
| Suma pasywów | 1 305 534 | 1 281 515 |
2. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku (wariant porównawczy) (w tys. zł)
| Nota | 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody z działalności operacyjnej | 5.1.5 | 32 506 | 21 822 |
| Przychody z działalności podstawowej | 31 856 | 21 562 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 650 | 260 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 35 386 | 32 775 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników | 22 137 | 19 853 | |
| Amortyzacja | 2 153 | 2 159 | |
| Usługi obce | 7 634 | 7 638 | |
| Podatki i opłaty | 2 126 | 2 110 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 336 | 1 015 | |
| Strata na działalności operacyjnej | (2 880) | (10 953) | |
| Przychody finansowe | 343 | 2 748 | |
| Koszty finansowe | 5.1.6 | 11 245 | 7 275 |
| Udział w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności | 31 534 | 30 161 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 17 752 | 14 681 | |
| Podatek dochodowy | (1 955) | 110 | |
| Zysk netto | 19 707 | 14 571 | |
| Pozostałe składniki całkowitych dochodów netto, które nie zostaną przeniesione do wyniku |
6 697 | 1 977 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (151) | (6) | |
| Całkowite dochody netto razem | 26 253 | 16 542 | |
| Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej: | |||
| zwykły | 0,87 | 0,66 | |
| rozwodniony | 0,86 | 0,65 |
3. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 17 752 | 14 681 |
| Korekty o pozycje: | (10 806) | (11 922) |
| Amortyzacja | 2 153 | 2 159 |
| (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych | (120) | (24) |
| Odsetki i udziały w zyskach | 11 146 | 7 121 |
| Wycena instrumentów pochodnych | – | (2 419) |
| Zmiana stanu należności | (7 319) | (1 066) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (93) | 10 339 |
| Zmiana stanu rezerw, zapasów oraz pozostałych aktywów i pasywów | (529) | 129 |
| Zmiana stanu inwestycji w jednostki zależne | (16 724) | (28 656) |
| Pozostałe pozycje netto | 680 | 495 |
| Zapłacony podatek dochodowy | – | – |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 946 | 2 759 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | (4 766) | (1 573) |
| Pozostałe pozycje | 98 | 143 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 668) | (1 430) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy z tytułu emisji obligacji | 19 940 | 11 226 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (20 000) | – |
| Spłata pożyczek i kredytów bankowych | – | (420) |
| Płatności z tytułu leasingu | (613) | (574) |
| Zapłacone prowizje i odsetki od zobowiązań finansowych | (11 690) | (7 695) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (12 363) | 2 537 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO | (10 085) | 3 866 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 7 | (16) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 16 956 | 20 087 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 6 878 | 23 937 |
4. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku
| Kapitał akcyjny |
Akcje własne |
Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych MPW |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 | 22 806 | (5 042) | 5 052 | 29 247 | 112 | 697 637 | 749 812 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy: | – | – | – | 6 697 | (151) | 19 707 | 26 253 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | – | – | – | – | – | 19 707 | 19 707 |
| Pozostałe całkowite dochody netto | – | – | – | 6 697 | (151) | – | 6 546 |
| Wycena programów motywacyjnych | – | – | – | 680 | – | – | 680 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2024 | 22 806 | (5 042) | 5 052 | 36 624 | (39) | 717 344 | 776 745 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | 22 270 | – | – | 18 969 | 243 | 647 246 | 688 728 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy: | – | – | – | 1 977 | (6) | 14 571 | 16 542 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | – | – | – | – | – | 14 571 | 14 571 |
| Pozostałe całkowite dochody netto | – | – | – | 1977 | (6) | – | 1 971 |
| Wycena programów motywacyjnych | – | – | – | 483 | – | – | 483 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2023 | 22 270 | – | – | 21 429 | 237 | 661 817 | 705 753 |
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5. INFORMACJA DODATKOWA
do informacji finansowej BEST za pierwszy kwartał zakończony 31 marca 2024 roku
5.1. WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, KAPITAŁÓW I WYNIKU FINANSOWEGO
5.1.1. Inwestycje w jednostki zależne
(w tys. zł)
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Wartość bilansowa na dzień 31.03.2024 |
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| BEST Capital FIZAN | Gdynia, Polska | 1 026 600 | 1 005 465 |
| BEST I | Gdynia, Polska | 38 713 | 37 519 |
| BEST II | Gdynia, Polska | 41 245 | 50 863 |
| Towarzystwo | Gdynia, Polska | 37 272 | 36 023 |
| Kancelaria | Gdynia, Polska | 371 | 414 |
| BEST Capital Italy | Mediolan, Włochy | 382 | 382 |
| Best Italia | Mediolan, Włochy | 2 521 | (145) |
| Razem | 1 147 104 | 1 130 521 |
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Wartość inwestycji w jednostki zależne na początek okresu | 1 130 521 | 920 097 | 920 097 |
| Udział w zyskach/stratach jednostek zależnych wycenianych MPW | 31 534 | 30 161 | 119 942 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych działających za granicą |
(151) | (6) | (131) |
| Udział w pozostałych całkowitych dochodach jednostek zależnych wycenianych MPW |
11 | 3 | 20 |
| Nabycia nowych udziałów/certyfikatów | – | – | 107 231 |
| Inne zwiększenia/zmniejszenia (m.in. umorzenia certyfikatów) | (14 811) | (1 505) | (16 638) |
| Wartość inwestycji w jednostki zależne na koniec okresu | 1 147 104 | 948 750 | 1 130 521 |
5.1.2. Inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
(w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Akcje Kredyt Inkaso | 46 506 | 39 820 |
| Razem | 46 506 | 39 820 |
Inwestycja w akcje Kredyt Inkaso obejmuje 4 267 228 akcji zwykłych, stanowiących łącznie 33,09% kapitału zakładowego Kredyt Inkaso S.A.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5.1.3. Pozostałe kapitały rezerwowe
(w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Wycena programów motywacyjnych | 17 640 | 16 960 |
| Rozliczenie programu motywacyjnego za lata 2015–2018 | (5 459) | (5 459) |
| Zmiana wyceny inwestycji kapitałowych | 24 606 | 17 920 |
| Zmiana wyceny inwestycji w jednostki zależne | 40 | 29 |
| Wycena odpraw emerytalno–rentowych | (40) | (40) |
| Pozostałe | (163) | (163) |
| Razem | 36 624 | 29 247 |
5.1.4. Zobowiązania z tytułu obligacji, kredytów, pożyczek i leasingu
(w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 422 195 | 422 696 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 20 014 | 20 015 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 17 424 | 16 759 |
| Razem | 459 633 | 459 470 |
5.1.4.1. Zobowiązania z tytułu obligacji
(w tys. zł)
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu emisji wewnątrzgrupowych | 181 131 | 199 020 |
| Zobowiązania z tytułu emisji zewnętrznych | 241 064 | 223 676 |
| Razem | 422 195 | 422 696 |
Emisje zewnętrzne zostały szczegółowo zaprezentowane w nocie 5.7.4.1.
5.1.5. Przychody z działalności operacyjnej
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Zarządzanie wierzytelnościami funduszy | 31 538 | 21 184 |
| Pozostałe | 968 | 638 |
| Razem | 32 506 | 21 822 |
5.1.6. Koszty finansowe
(w tys. zł)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Odsetki od zobowiązań finansowych obliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej |
11 244 | 7 275 |
| Pozostałe | 1 | – |
| Razem | 11 245 | 7 275 |
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2024 ROKU IV.
1. OPIS ORGANIZACJI GRUPY
Opis organizacji Grupy został zaprezentowany w nocie 5.1 do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. INFORMACJA O SKUTKACH ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY
Informacja o skutkach zmian w strukturze Grupy została zaprezentowana w nocie 5.15 do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3. STANOWISKO ZARZĄDU BEST ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ NA 2024 ROK
Zarząd BEST nie publikował prognoz na 2024 rok.
4. WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY (WZA)
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy BEST są:
| Wyszczególnienie | Ilość posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym Emitenta |
Liczba głosów przysługujących z posiadanych akcji |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Emitenta |
|---|---|---|---|---|
| (w sztukach) | (w %) | (w sztukach) | (w %) | |
| Krzysztof Borusowski | 18 175 089 | 80,09 | 24 895 089 | 84,64 |
| Marek Kucner | 3 198 996 | 14,10 | 3 198 996 | 10,88 |
Krzysztof Borusowski, będąc podmiotem dominującym wobec Emitenta, kontroluje dodatkowo 151 515 akcji skupionych przez Emitenta w ramach skupu akcji własnych, stanowiących 0,67% ogólnej liczby akcji w kapitale zakładowym Emitenta. Na akcje te przypada 0,52% głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, ale z uwagi na art. 364 §2 Kodeksu spółek handlowych nie można wykonywać z nich prawa głosu. Tym samym Krzysztof Borusowski łącznie tj. bezpośrednio i pośrednio posiada 18 326 604 akcje Spółki, które stanowią 80,76% ogólnej liczby akcji w kapitale zakładowym Spółki.
.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
5. STAN POSIADANIA AKCJI EMITENTA I UPRAWNIEŃ DO NICH ORAZ ZMIANY W STANIE POSIADANIA AKCJI ORAZ UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA
W pierwszym kwartale 2024 roku nie zmienił się stan posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i został wskazany w punkcie 4 powyżej.
Z informacji posiadanych przez Grupę wynika, że żadna z osób nadzorujących BEST nie jest akcjonariuszem BEST.
6. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
POSTĘPOWANIE POD SYGN. AKT III C 1088/16
Od 2016 roku, przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt III C 1088/16), toczyło się postępowanie przeciwko Emitentowi i Krzysztofowi Borusowskiemu (Prezesowi Zarządu Emitenta) o zapłatę solidarnie kwoty 60 734 500 PLN tytułem odszkodowania za rzekomą utratę przez Kredyt Inkaso kontraktów na zarządzanie portfelami wierzytelności funduszy zarządzanych przez AgioFunds TFI S.A. i Trigon TFI S.A.
W dniu 12 marca 2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie uznał racje Emitenta oraz Krzysztofa Borusowskiego, oddalił powództwo Kredyt Inkaso S.A. w całości i zasądził solidarnie na rzecz Emitenta oraz Krzysztofa Borusowskiego kwotę 100 000 zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, jednak w ocenie Emitenta potwierdza, iż powyższe roszczenie było od początku całkowicie bezpodstawne.
POSTĘPOWANIE POD SYGN. AKT XVI GC 72/19
Przed Sądem Okręgowym w Warszawie toczy się postępowanie pod sygnaturą akt XVI GC 72/19 w sprawie z powództwa Emitenta przeciwko Kredyt Inkaso, Pawłowi Szewczykowi – byłemu prezesowi zarządu Kredyt Inkaso, Janowi Lisickiemu – byłemu wiceprezesowi zarządu Kredyt Inkaso oraz Grant Thornton Frąckowiak Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę solidarnie przez pozwanych kwoty 51.847.764 PLN z ograniczeniem odpowiedzialności pozwanego Grant Thornton Frąckowiak Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k do kwoty 2.260.000 PLN z tytułu szkody poniesionej przez Emitenta w związku z nabyciem przez Emitenta akcji Kredyt Inkaso po zawyżonej cenie, ustalonej na podstawie nieprawdziwych i nierzetelnych sprawozdań finansowych Kredyt Inkaso za rok obrotowy 2014/15, opublikowanych na stronie internetowej Kredyt Inkaso w dniu 19 czerwca 2015 r., a skorygowanych w następnych latach. Postępowanie jest w toku i obecnie prowadzone jest postępowanie dowodowe.
POZOSTAŁE POSTĘPOWANIA SĄDOWE
Poza opisanymi powyżej sprawami Emitent oraz jednostki od niego zależne nie są stroną innych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań, albo wierzytelności BEST lub jednostek zależnych od BEST, których wartość jednostkowa stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy.
Nasz model biznesowy oparty jest na zakupie pakietów wierzytelności nieregularnych, a następnie dochodzeniu ich zapłaty z wykorzystaniem zarówno drogi polubownej jak i sądowej. Z racji prowadzonej działalności jesteśmy stroną licznych postępowań prawnych. Wartość żadnego z postępowań nie przekracza 10% kapitałów własnych Grupy. Aktywa objęte postępowaniem sądowym zostały nabyte przez nas za znacząco niższą wartość niż wartość przedmiotu sporu, a ryzyko związane z nieodzyskaniem należności zostało uwzględnione w wycenie pakietów wierzytelności.
7. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH, NIŻ RYNKOWE
W okresie objętym niniejszym raportem żadna z jednostek należących do Grupy nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby pojedynczo lub łącznie istotne i zawarte na warunkach innych, niż rynkowe.
8. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ BEST LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA
W okresie objętym niniejszym raportem BEST ani jednostki od niego zależne nie udzieliły żadnych poręczeń kredytu lub pożyczki, ani nie udzieliły gwarancji, poza wskazanymi w nocie 5.7.4.6.
9. INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM GRUPY SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ
(w tys. zł)
W pierwszym kwartale 2024 roku zainwestowaliśmy w nowe portfele wierzytelności 53,0 mln zł, z tego 10,8 mln zł w Polsce i 42,2 mln zł we Włoszech. Łączna wartość nominalna nabytych portfeli wyniosła 265,9 mln zł.
| Inwestycje w portfele wierzytelności | I kwartał 2024 |
I kwartał 2023 |
Zmiana | Zmiana (%) |
|---|---|---|---|---|
| Razem, z tego: | 53 002 | 28 233 | 24 769 | 88 |
| rynek polski | 10 837 | 27 249 | (16 412) | (60) |
| rynek włoski | 42 165 | 984 | 41 181 | 4185 |
Marek Kucner, wiceprezes BEST: W I kwartale br. Grupa zainwestowała 53 mln zł w zakup portfeli wierzytelności, których wartość nominalna wyniosła 265,9 mln zł. W skali całego roku Spółka chce utrzymać inwestycje na poziomie zbliżonym do ubiegłorocznych, rekordowych wyników. Jesteśmy aktywni zarówno na rodzimym rynku, jak i we Włoszech. Zwiększenie skali działalności na półwyspie apenińskim jest jednym z naszych tegorocznych priorytetów. Mocny bilans oraz rosnące spłaty z obsługiwanych wierzytelności wpływają zdecydowanie korzystnie na nasz potencjał zakupowy, który zamierzamy systematycznie przekuwać w rosnącą skalę działalności.
Przez pierwsze trzy miesiące bieżącego roku odnotowaliśmy 112,0 mln zł spłat z zarządzanych portfeli wierzytelności wobec 101,1 mln zł rok wcześniej (wzrost 11%). Wzrost spłat to zasługa rosnącej efektywności Grupy BEST oraz inwestycji w portfele zrealizowanych w 2023 r.
| Spłaty wierzytelności | I kwartał 2024 |
I kwartał 2023 |
Zmiana | Zmiana (%) |
|---|---|---|---|---|
| Zarządzane portfele łącznie, z tego: | 112 022 | 101 130 | 10 892 | 11 |
| należne Grupie* | 112 022 | 90 935 | 21 087 | 23 |
* w poprzednich latach częściowo poprzez BEST III NFIZW, w którym Grupa posiadała 50% udział
Począwszy od 20 września 2023 r., kiedy to postanowiliśmy zakończyć współpracę z HOIST Finance AB w ramach wspólnej inwestycji w fundusz BEST III, wszystkie wykazywane spłaty wierzytelności należne są naszej Grupie.
Łączna wartość przychodów z działalności operacyjnej za pierwszy kwartał bieżącego roku wyniosła 89,6 mln zł i była o 5,3 mln zł wyższa niż w analogicznym okresie roku poprzedniego (wzrost o 6%). Głównym źródłem naszych przychodów operacyjnych są przychody związane z nabytymi portfelami wierzytelności, które wyniosły 88,5 mln zł, tj. 4,5 mln zł więcej niż przed rokiem (wzrost o 5%). Rozpoznaliśmy 75,1 mln zł przychodów odsetkowych wobec Szerzej na temat zakończenia współpracy z Hoist Finance AB piszemy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023 r.
71,1 mln zł zanotowanych po pierwszym kwartale 2023 r. (wzrost o 6%). Cieszy nas fakt, że w całości realizujemy nasze prognozy w zakresie odzysków, a nawet przewyższamy poziomy zakładane w modelach wyceny portfeli wierzytelności. W pierwszym kwartale 2024 roku odchylenie od wpłat rzeczywistych wyniosło 8,8 mln zł, tj. 8,5% powyżej planu.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
| I kwartał 2024 |
I kwartał 2023 |
Zmiana | Zmiana (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z działalności operacyjnej, w tym: | 89 591 | 84 297 | 5 294 | 6 |
| Przychody z wierzytelności, w tym: | 88 499 | 84 028 | 4 471 | 5 |
| odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej | 75 125 | 71 052 | 4 073 | 6 |
| wynik na oczekiwanych stratach kredytowych: | 13 374 | 12 976 | 398 | 3 |
| odchylenia od wpłat rzeczywistych | 8 799 | 6 174 | 2 625 | 43 |
| wynik z tytułu przeszacowań | 4 575 | 6 802 | (2 227) | (33) |
| Pozostałe | 1 092 | 269 | 823 | 306 |
Nasze koszty operacyjne po trzech miesiącach 2024 r. wyniosły 54,7 mln zł. Ich spadek o 1,3 mln zł (2%) r/r wynikał głównie z niższych o blisko 5 mln zł opłat sądowo–egzekucyjnych, co było m.in. efektem udoskonalenia naszych modeli analitycznych oraz metody postępowania w ramach procesu kierowania spraw na ścieżkę prawną.
| I kwartał 2024 |
I kwartał 2023 |
Zmiana | Zmiana (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| Koszty działalności operacyjnej, w tym: | 54 690 | 55 964 | (1 274) | (2) |
| Koszty pracy, w tym: | 24 359 | 21 936 | 2 423 | 11 |
| programy motywacyjne | 680 | 483 | 197 | 41 |
| pozostałe pozycje | 23 679 | 21 453 | 2 226 | 10 |
| Opłaty sądowo–egzekucyjne | 11 558 | 16 547 | (4 989) | (30) |
| Usługi obce | 11 102 | 11 071 | 31 | – |
| Pozostałe | 7 671 | 6 410 | 1 261 | 20 |
Wzrost spłat z portfeli wierzytelności r/r oraz utrzymanie poziomu kosztów przełożyły się na wzrost zysku na działalności operacyjnej o 6,6 mln zł do poziomu 34,9 mln zł, a EBITDA gotówkowej (która nie uwzględnia efektu księgowego przeszacowań portfeli i amortyzacji) o 13,0 mln zł do poziomu 60,7 mln zł.
| I kwartał 2024 |
I kwartał 2023 |
Zmiana | Zmiana (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z działalności operacyjnej | 89 591 | 84 297 | 5 294 | 6 |
| Koszty działalności operacyjnej | 54 690 | 55 964 | (1 274) | (2) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 34 901 | 28 333 | 6 568 | 23 |
| EBITDA gotówkowa | 60 699 | 47 704 | 12 995 | 27 |
Łączne koszty finansowe netto wyniosły 17,6 mln zł i były o 4,7 mln zł wyższe niż w I kwartale 2023 r. Największa ich pozycja "koszty obsługi zobowiązań finansowych" wyniosła 16,4 mln zł, i wzrosła o 4,8 mln zł (42%), głównie w związku zaciągnięciem nowego finansowania na zakup portfeli wierzytelności.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
| I kwartał | I kwartał | Zmiana | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | (%) | ||
| Koszty finansowe netto, w tym: | 17 596 | 12 927 | 4 669 | 36 |
| koszty obsługi zobowiązań finansowych | 16 374 | 11 564 | 4 810 | 42 |
| wycena zobowiązań wobec uczestników konsolidowanych funduszy* | – | 4 095 | (4 095) | – |
| pozostałe pozycje | 1 222 | (2 732) | 3 954 | – |
| Wynik na udziale w BEST III | 896 | – | 896 | – |
| Podatek dochodowy | (1 641) | 715 | (2 356) | (330) |
| Zysk netto, w tym: | 19 842 | 14 691 | 5 151 | 35 |
| zysk netto przypisany akcjonariuszom BEST | 19 707 | 14 571 | 5 136 | 35 |
* Od 20 września 2023 r. nie wykazujemy zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy, gdyż BEST III traktowany jest jako jednostka współkontrolowana
Odnotowaliśmy wynik na udziale w BEST III w wysokości 0,9 mln zł, z uwagi na częściowe odwrócenie szacowanych rezerw na zobowiązania do poniesienia w związku z zakończeniem działalności i likwidacją funduszu, która powinna nastąpić do dnia 18 grudnia 2024 r.
Uwzględniając efekt podatku dochodowego, w większości odroczonego podatku dochodowego, wypracowany zysk netto po pierwszym kwartale 2024 r. wyniósł 19,8 mln zł i był wyższy o 5,2 mln zł (35%) wobec roku poprzedniego.
Oceny zdolności wywiązywania się przez nas z bieżących i przyszłych zobowiązań dokonaliśmy na podstawie luki płynności, stanowiącej różnicę pomiędzy wartością zapadalnych aktywów i wymagalnych pasywów w określonych przedziałach czasowych.
Terminy wg stanu na dzień 31 marca 2024 roku:
| Wartość bilansowa |
Wartość nominalna |
Przepływy nominalne w okresie* | Pozycje nieprzypi |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| przepły wów |
do 1 roku | 1 – 3 lata | 3 – 5 lat | powyżej 5 lat |
sane | ||
| AKTYWA | 1 590 677 | 3 286 287 | 483 024 | 798 969 | 617 491 | 1 245 877 | 140 926 |
| środki pieniężne | 71 924 | 71 924 | 71 924 | – | – | – | – |
| wierzytelności nabyte | 1 364 962 | 3 066 215 | 404 592 | 798 969 | 617 491 | 1 245 163 | – |
| inwestycja w Kredyt Inkaso S.A. | 46 583 | 46 583 | – | – | – | – | 46 583 |
| pozostałe | 107 208 | 101 565 | 6 508 | – | – | 714 | 94 343 |
| ZOBOWIĄZANIA | 813 927 | 995 796 | 253 317 | 421 207 | 268 639 | 13 355 | 39 278 |
| zobowiązania finansowe | 706 475 | 888 344 | 186 075 | 420 275 | 268 639 | 13 355 | – |
| pozostałe pozycje | 107 452 | 107 452 | 67 242 | 932 | – | – | 39 278 |
| LUKA PŁYNNOŚCI | 776 750 | 2 290 491 | 229 707 | 377 762 | 348 852 | 1 232 522 | 101 648 |
| LUKA PŁYNNOŚCI narastająco | – | – | 229 707 | 607 469 | 956 321 | 2 188 843 | – |
* przepływy nie uwzględniają wydatków i wpływów z nowych portfeli wierzytelności ani kosztów działalności Grupy
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy za pierwszy kwartał 2024 roku
Jak widać z powyższego zestawienia luka płynności wynosi 2,3 mld PLN i jest dodatnia w całym okresie, zarówno w poszczególnym przedziale czasowym jak i narastająco, co oznacza nadwyżkę płynności.
Poza środkami ze spłat wierzytelności, mamy również dostęp do kredytów bankowych w ING Bank Śląski S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. w celu finansowania i refinansowania nabycia portfeli wierzytelności. Na dzień 31 marca 2023 r. dostępna kwota limitu wynosiła 29,8 mln zł. W dniu 14 maja 2024 r. podmioty z Grupy zawarły z Santander Bank Polska S.A. aneks do umowy o kredyt rewolwingowy zwiększający wysokość kredytu o 100 mln zł.
Krzysztof Borusowski prezes BEST: Konsekwentnie realizujemy plan znaczącego zwiększenia skali działalności Grupy, z wykorzystywaniem zdywersyfikowanych źródeł finansowania zewnętrznego. Rozszerzenie współpracy z jednym z wiodących polskich banków, jakim jest Santander Bank Polska, jest ważnym elementem planu rozwoju Grupy.
Istotnym źródłem pozyskiwania przez nas środków na działalność Grupy są także obligacje. W pierwszym kwartale 2024 r. Grupa pozyskała w ten sposób 20 mln zł, a w maju br. kolejne 50 mln zł.
10. WARTOŚĆ WSKAŹNIKÓW FINANSOWYCH DOTYCZĄCYCH WYEMITOWANYCH OBLIGACJI PUBLICZNYCH NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU
Na koniec pierwszego kwartału 2024 r. Emitent utrzymywał wskaźniki finansowe poniżej maksymalnych poziomów określonych w warunkach emisji wyemitowanych obligacji.
| Stan na dzień 31.03.2024 |
Maksymalna dopuszczalna wartość |
|
|---|---|---|
| Zadłużenie finansowe netto/Kapitał własny | 0,82 | 2,5 |
| Zadłużenie finansowe netto/EBITDA gotówkowa za okres 12 miesięcy kalendarzowych | 2,63 | 4,5 |
Zadłużenie Finansowe oznacza wszelkie zobowiązania do zapłaty lub zwrotu pieniędzy z jakiegokolwiek z poniższych tytułów:
- (a) pożyczonych środków (pożyczka lub kredyt);
- (b) kwot zgromadzonych w drodze dyskontowania weksli lub emisji obligacji, weksli, skryptów dłużnych;
- (c) transakcji instrumentami pochodnymi;
- (d) zobowiązań leasingowych;
- (e) akcji podlegających umorzeniu lub
- (f) poręczeń, gwarancji lub podobnych zabezpieczeń udzielonych przez Emitenta na rzecz osób trzecich
- lub innych zobowiązań, które wiążą się z koniecznością zapłaty odsetek lub innego wynagrodzenia za korzystanie z kapitału.
Zadłużenie Finansowe Netto oznacza Zadłużenie Finansowe pomniejszone o:
- (a) środki pieniężne i ich ekwiwalenty;
- (b) wartość Zadłużenia Finansowego członka Grupy, w związku z którym Emitent udzielił poręczenia, gwarancji lub podobnego zabezpieczenia oraz
- (c) wartość poręczeń, gwarancji lub podobnych zabezpieczeń udzielonych przez Emitenta na rzecz nienależących do Grupy funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez BEST TFI, w związku z procesem nabywania przez te podmioty portfeli wierzytelności lub praw do świadczeń z wierzytelności
11. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE GRUPY BEST BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ JEDNEGO KWARTAŁU
W perspektywie kwartału główny wpływ na nasze wyniki będzie miała wartość spłat uzyskanych z nabytych wierzytelności.
W dłuższym horyzoncie czasu na nasze wyniki będzie miała wpływ wielkość i rentowność inwestycji w portfele wierzytelności.
Wielkość naszych inwestycji uzależniona będzie od możliwości oraz wielkości pozyskanego finansowania. W tym celu poszerzamy współpracę kredytową z bankami oraz inwestorami na rynku obligacji korporacyjnych. W tym roku przeprowadziliśmy już 2 emisje obligacji o łącznej wartości nominalnej 70 mln zł oraz zwiększyliśmy finansowanie bankowe o 100 mln zł.
Marek Kucner, wiceprezes BEST: Emisja obligacji korporacyjnych, obok kredytów bankowych, stanowi jedno z kluczowych źródeł finansowania rozwoju Grupy. W 2024 roku również zamierzamy być obecni na rynku z atrakcyjną propozycją adresowaną zarówno do inwestorów instytucjonalnych, jak i indywidualnych.
Rentowność realizowanych inwestycji będzie zależeć od poziomu naszej sprawności i efektywności operacyjnej. W tym celu w ubiegłym roku rozpoczęliśmy wdrażanie programu transformacji cyfrowej ("Program Transformacji"), który obejmuje główne procesy biznesowe, wytwórcze, architekturę IT oraz zarządzanie danymi. Obecnie wprowadzamy nowy model zarządzania projektami, reorganizujemy zespoły wytwórcze IT oraz implementujemy narzędzia data quality. Rozpoczęliśmy również prace nad programem migracji do chmury. Zmiany technologiczne dotyczą także naszej działalności we Włoszech, gdzie wdrażamy nowy system do obsługi wierzytelności, który umożliwi nam bardziej efektywne wykorzystanie aktywów na tym rynku.
Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy BEST S.A. za pierwszy kwartał 2024 roku został sporządzony i zatwierdzony do publikacji w dniu 29 maja 2024 roku.
Krzysztof Borusowski Prezes Zarządu BEST S.A MAREK KUCNER Elektronicznie podpisany przez MAREK KUCNER Data: 2024.05.29 15:09:45 +02'00'
Marek Kucner Wiceprezes Zarządu BEST S.A.
Elektronicznie podpisany przez Maciej Bardan Data: 2024.05.29 16:04:41 +02'00'
Maciej Bardan Członek Zarządu BEST S.A.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych.
Elektronicznie podpisany przez Agnieszka Galus-Bucior Data: 2024.05.29 14:53:25 +02'00'
Agnieszka Galus–Bucior Główny Księgowy BEST S.A.
UL. ŁUŻYCKA 8A, 81–537 GDYNIA Tel. +49 58 769 92 99 www.best.com.pl