Capital Partners S.A.

Audit Report / Information • Sep 12, 2024

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

CAPITAL PARTNERS S.A.

za okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r.

11 września 2024 r.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej CAPITAL PARTNERS S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego CAPITAL PARTNERS S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Marszałkowskiej 126/134, na które składają się: skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2024 roku, skrócone śródroczne sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów, skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku, oraz wybrane informacje dodatkowe i objaśniające ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").

Kierownik jednostki, jest odpowiedzialny za sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku, z późn.zm.

Przegląd śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) oraz uchwałą Rady Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego nr 38/I/2022 z dnia 15 listopada 2022 r. w sprawie krajowych standardów kontroli jakości oraz Krajowego Standardu Badania 220 (Zmienionego) ("KSB"). Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Paragraf objaśniający

Zwracamy uwagę na punkt 6.3, 6.4 oraz 6.5 w notach objaśniających do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, w których spółka poinformowała, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności Spółki. W pkt 6.3 Spółka wskazała przesłanki przyjętego założenia braku kontynuacji działalności.

W związku z w/w okolicznościami jednostka zastosowała przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego alternatywne zasady rachunkowości, opisane w pkt 6.3 do 6.5 not objaśniających do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, zgodnie z MSR 1 par. 25 oraz MSR 10 par. 14-16.

Ponadto w pkt 6.5 w notach objaśniających do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka wskazała na warunkowy charakter przyjętego założenia braku kontynuacji działalności i zastosowanych zasad wyceny, co związane jest z koniecznością podjęcia przez Nadzwyczajne Walne

3

Zgromadzenie zwołane na dzień 1 października 2024 r. uchwały w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia likwidacji (na podstawie art. 459 pkt 2. kodeksu spółek handlowych). Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Spółki zakłada wysokie prawdopodobieństwo podjęcia w/w uchwały i rozpoczęcia likwidacji Spółki.

Nasz wniosek nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tych spraw.

Signed by / Podpisano przez: Anna Królikowska Date / Data: 2024-09-11 15:24

Anna Królikowska

Kluczowy Biegły Rewident nr ew. 12881

Działający w imieniu:

WBS Audyt Sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie,

ul. Grzybowska 4 lok. U9B

Warszawa, 11 września 2024