AI Terminal
Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 17, 2024
5779_rns_2024-09-17_6c67fb36-1693-444c-9c2d-6ee5e6350345.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za I półrocze 2024 Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
| I. | Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 4 | |
|---|---|---|
| II. | Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 5 | |
| III. | Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 6 | |
| IV. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 | |
| V. | Informacje dodatkowe 8 | |
| 1. | Informacje ogólne 8 | |
| 2. | Zasady polityki rachunkowości 15 | |
| 3. | Noty objaśniające sprawozdanie 31 | |
| 3.1. | Zysk przypadający na jedną akcję 31 | |
| 3.2. | Dywidendy 32 | |
| 3.3. | Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji 32 | |
| 3.4. | Segmenty operacyjne jednostki 33 | |
| 3.5. | Rzeczowe aktywa trwałe 35 | |
| 3.6. | Wartości niematerialne i prawne 38 | |
| 3.7. | Nieruchomości inwestycyjne 39 | |
| 3.8. | Leasing 39 | |
| 3.9. | Udziały w jednostkach zależnych 40 | |
| 3.10. | Instrumenty finansowe: 40 | |
| 3.11. | Ustalenia wartości godziwej 44 | |
| 3.12. | Zapasy 44 | |
| 3.13. | Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności 45 | |
| 3.14. | Inne aktywa 46 | |
| 3.15. | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 46 | |
| 3.16. | Kapitały 47 | |
| 3.17. | Rezerwy, zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe 50 | |
| 3.18. | Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 53 | |
| 3.19. | Inne zobowiązania 57 | |
| 3.20. | Podatek dochodowy 57 | |
| 3.21. | Świadczenia pracownicze 59 | |
| 3.22. | Zatrudnienie pracowników 60 | |
| 3.23. | Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 60 | |
| 3.24. | Zysk z działalności operacyjnej 60 | |
| 3.25. | Przychody 61 | |
| 3.26. | Koszty 61 | |
| 3.27. | Pozostałe przychody operacyjne 63 | |
| 3.28. | Pozostałe koszty operacyjne 63 | |
| 3.29. | Przychody finansowe 64 | |
| 3.30. | Koszty finansowe 64 | |
|---|---|---|
| 3.31. | Podmioty powiązane 64 | |
| 3.32. | Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru 66 | |
| 3.33. | Zabezpieczenia 67 | |
| 3.34. | Wynagrodzenia Biegłego Rewidenta 67 | |
| 3.35. | Ryzyka 68 | |
| 3.36. | Zdarzenia po dniu bilansowym: 73 | |
| 3.37. | Pozostałe informacje 73 | |
| 3.38. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 74 |
I. Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | I półrocze 2024 | 2023 | I półrocze 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Nota | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | ||
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 55 997 | 125 749 | 71 048 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 3.25 | 54 820 | 122 623 | 69 280 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 3.25 | 1 177 | 3 126 | 1 768 |
| Koszt własny sprzedaży | 3.26 | (52 551) | (112 033) | (61 459) |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 446 | 13 716 | 9 589 | |
| Koszty sprzedaży | 3.26 | (1 371) | (2 974) | (1 494) |
| Koszty ogólnego zarządu | 3.26 | (7 176) | (15 022) | (7 688) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3.27 | 2 305 | 5 695 | 2 983 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3.28 | (1 199) | (3 726) | (1 764) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3.24 | (3 995) | (2 311) | 1 626 |
| Przychody finansowe | 3.29 | 9 | 1 591 | 1 083 |
| Koszty finansowe | 3.30 | (939) | (2 207) | (1 067) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (4 925) | (2 927) | 1 642 | |
| Podatek dochodowy | 3.20 | 400 | 672 | (206) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (4 525) | (2 255) | 1 436 | |
| Działalność zaniechana | ||||
| Strata netto z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk (strata) netto | (4 525) | (2 255) | 1 436 | |
| Całkowite dochody netto | (4 525) | (2 255) | 1 436 | |
| Zysk/strata przypadający: | (4 525) | (2 255) | 1 436 | |
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | (4 525) | (2 255) | 1 436 | |
| Akcjonariuszom mniejszościowym | ||||
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | (4 525) | (2 255) | 1 436 | |
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | (4 525) | (2 255) | 1 436 | |
| Akcjonariuszom mniejszościowym |
Za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 r.
Zysk na akcję
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | I półrocze 2024 | 2023 | I półrocze 2023 |
|---|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
(1,89) | (0,94) | 0,60 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|||
| Zysk (strata) na jedną akcję | (1,89) | (0,94) | 0,60 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
(1,89) | (0,94) | 0,60 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
|||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | (1,89) | (0,94) | 0,60 |
II. Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2023r.
| AKTYWA | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| I półrocze 2024 | rok 2023 | I półrocze 2023 | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | |||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |||
| Aktywa trwałe | 97 777 | 104 423 | 101 754 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3.5 | 95 407 | 101 301 | 96 910 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3.7 | 909 | |||
| Wartości niematerialne | 3.6 | 758 | 867 | 1 165 | |
| Inwestycje długoterminowe | 4 | 4 | 4 | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 608 | 2 251 | 2 766 | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Aktywa obrotowe | 85 116 | 78 652 | 94 675 | ||
| Aktywa obrotowe nieprzeznaczone do sprzedaży | 85 105 | 78 641 | 90 388 | ||
| Zapasy | 3.12 | 51 464 | 50 438 | 53 541 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||||
| należności | 3.13 | 31 607 | 26 063 | 35 985 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | |||||
| Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3.20 | 1 264 | 1 417 | 303 | |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3.15 | 770 | 723 | 559 | |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia | 3.23 | 11 | 11 | 4 287 | |
| Aktywa razem | 182 893 | 183 075 | 196 429 |
| PASYWA | ||||
|---|---|---|---|---|
| I półrocze 2024 | rok 2023 | I półrocze 2023 | ||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | ||
| Kapitały własne | 110 275 | 116 066 | 116 617 | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu | ||||
| dominującego | 110 054 | 115 842 | 116 373 | |
| Kapitał akcyjny | 3.16 | 4 797 | 4 797 | 4 797 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji | 3.16 | 13 350 | 13 350 | 13 350 |
| Zyski zatrzymane | 3.16 | 61 571 | 67 359 | 70 937 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 3.16 | 30 336 | 30 336 | 27 289 |
| Udziały niekontrolowane | 3.16 | 221 | 224 | 244 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 27 915 | 33 039 | 37 317 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 3.17 | 6 780 | 7 073 | 7 369 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 3.18 | 1 902 | 1 902 | 2 202 |
| Rezerwy długoterminowe | 3.17 | 15 | 15 | 15 |
| Kredyty długoterminowe | 52 | |||
| Leasing finansowy | 3.19 | 14 818 | 18 977 | 19 950 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 037 | |||
| Przychody przyszłych okresów (dotacje) | 4 400 | 5 072 | 5 692 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 44 703 | 33 970 | 42 495 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 3.18 | |||
| zobowiązania | 20 380 | 16 340 | 23 032 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 48 | 202 | ||
| Kredyty krótkoterminowe | 16 781 | 10 055 | 10 222 | |
| Leasing finansowy | 3.19 | 6 409 | 5 937 | 6 037 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 3.19 | 12 | 1 369 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 3.21 | 910 | 910 | 994 |
| Przychody przyszłych okresów (dotacje) | ||||
| Rezerwy krótkoterminowe 3.17 |
211 | 680 | 639 | |
| Pasywa razem | 182 893 | 183 075 | 196 429 |
Strona 5 z 74
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | I półrocze 2024 | 2023 | I półrocze 2023 |
|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | |
| (metoda pośrednia) w tys. zł | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 546) | 14 417 | 3 711 |
| I. Podatek dochodowy zapłacony | (763) | (2 928) | (1 540) |
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1+2) | (1 783) | 17 345 | 5 251 |
| 1. Zysk (strata) netto | (4 525) | (2 255) | 1 435 |
| 2. Korekty o pozycje | 2 742 | 19 600 | 3 816 |
| Amortyzacja aktywów trwałych | 6 112 | 12 786 | 6 315 |
| Koszty podatku dochodowego ujęte w rachunku zysku i strat | (400) | (839) | 225 |
| Zapłacone odsetki | 1 030 | 1 667 | 841 |
| Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych | 4 | (121) | (54) |
| (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto | (196) | (6) | (1 006) |
| (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz | |||
| pozostałych należności | (7 335) | 14 495 | 6 399 |
| (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów | (1 027) | 8 589 | 5 487 |
| Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 5 662 | (15 413) | (13 402) |
| Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw | (728) | (1 856) | (422) |
| Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych aktywów | 352 | 1 939 | (542) |
| Zwiększenie przychodów przyszłych okresów | (698) | (1 641) | (879) |
| Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat | (34) | - | - |
| Przychody finansowe ujęte w rachunku zysków i strat | - | - | 854 |
| B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | (117) | (836) | (426) |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 13 | 107 | 63 |
| Płatności za rzeczowe aktywa trwałe | (130) | (943) | (489) |
| C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej | 2 730 | (13 541) | (3 425) |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | (4 797) | - |
| Wpływ z kredytów, pożyczek | 6 942 | 4 596 | 2 389 |
| Spłata kredytów, pożyczek | (131) | (5 515) | (1 693) |
| Spłata zobowizań z tyt. leasingu | (3 067) | (6 149) | (3 266) |
| Zapłata odsetek od kredytów, pożyczek, leasingów | (1 031) | (1 709) | (860) |
| Wpływ z tyt. odsetek | 17 | - | - |
| Różnice kursowe | - | 33 | 5 |
| D. Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 67 | 40 | 24 |
| - wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych | (20) | 8 | 24 |
| E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych | 47 | 48 | 48 |
| F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 723 | 675 | 675 |
| G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 770 | 723 | 559 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 38 | 298 | 30 |
III. Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 do 31 czerwca 2024 r.
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres sprawozdawczy kończący się 30 czerwca 2024 r
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Zyski zatrzymane |
Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stan na dzień 01.01.2024 | 4 797 | 13 350 | 67 359 | 30 336 | 115 842 | 224 116 066 | |
| Zysk netto za rok obrotowy | (4 525) | (4 525) | (4 525) | ||||
| Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | |||||||
| Całkowite dochody razem | (4 525) | (4 525) | (4 525) | ||||
| Wypłata dywidendy | (719) | (719) | (719) | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny | 3 | 3 | (3) | ||||
| Suma zmian kapitałów | (5 788) | (5 788) | (3) | (5 794) | |||
| stan na dzień 30.06.2024 | 4 797 | 13 350 | 61 571 | 30 336 | 110 057 | 221 110 275 | |
| stan na dzień 01.01.2023 | 4 797 | 13 350 | 74 159 | 27 417 | 119 723 | 255 119 978 | |
| Zysk netto za rok obrotowy | (2 255) | (2 255) | (2 255) | ||||
| Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | |||||||
| Całkowite dochody razem | (2 255) | (2 255) | (2 255) | ||||
| Wypłata dywidendy | (4 797) | (4 797) | (4 797) | ||||
| - zbycie środków trwałych | 221 | (221) | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny | 31 | 3 140 | 3 171 | (31) | 3 140 | ||
| Suma zmian kapitałów | (6 800) | 2 919 | (3 881) | (31) | (3 943) | ||
| stan na dzień 31.12.2023 | 4 797 | 13 350 | 67 359 | 30 336 | 115 842 | 224 116 066 | |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Zyski zatrzymane |
Kapitał rezerwowy z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stan na dzień 01.01.2023 | 4 797 | 13 350 | 74 159 | 27 417 | 119 723 | 255 119 978 | |
| Zysk netto za rok obrotowy | 1 436 | 1 436 | 1 436 | ||||
| Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | |||||||
| Całkowite dochody razem | 1 436 | 1 436 | 1 436 | ||||
| - udziały mniejszości | |||||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny | 128 | (128) | |||||
| Suma zmian kapitałów | (3 222) | (128) | (3 350) | (11) | (3 361) | ||
| stan na dzień 30.06.2023 | 4 797 | 13 350 | 70 937 | 27 289 | 116 373 | 244 116 617 |
V. Informacje dodatkowe
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o jednostce dominującej
Nazwa i siedziba:
- ➢ Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.
- ➢ Forma prawna: Spółka akcyjna
- ➢ Adres jednostki: 89-500 Tuchola ul. Chojnicka 72
- ➢ Siedziba jednostki: Tuchola, Polska
- ➢ Państwo rejestracji: Polska
- ➢ Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Tuchola
- ➢ Nazwa jednostki dominującej: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.
- ➢ Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej Hydrotor S.A.
- ➢ Zmiany w nazwie jednostki: nie wystąpiły,
- ➢ Opis charakteru działalności jednostki: Przedmiotem działalności Hydrotor SA jest działalność produkcyjno-usługowa i handlowa w zakresie obrotu gospodarczego na terenie kraju i za granicą, przy specjalizacji w zakresie hydrauliki siłowej. Podstawowy segment działalności to produkcja, regeneracja i projektowanie elementów hydrauliki siłowej, mających zastosowanie w rolnictwie oraz przemyśle: maszynowym, budowlanym, wydobywczym, energetycznym, samochodowym i innych.
Rodzaj działalności według PKD – 2830Z produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa
Branża wg klasyfikacji GPW w Warszawie – przemysł elektromaszynowy
Rejestracja:
Spółka dominująca zarejestrowana jest pod numerem KRS 0000119782, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Czas trwania:
Czas trwania działalności PHS "Hydrotor" S.A. jest nieokreślony.
Zarząd i Rada Nadzorcza
Zarząd:
W okresie od dnia 01.01.2024 r. do dnia 30.06.2024 r. Zarząd Spółki działał w składzie:
- ➢ Mariusz Lewicki Prezes Zarządu;
- ➢ Stanisław Drewczyński Dyrektor ds. Operacyjnych, Produkcji i Inwestycji Członek Zarządu;
Rada Nadzorcza:
W okresie od 01-01-2024 r. do 29-06-2024 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie:
- ✓ Ryszard Bodziachowski Przewodniczący
- ✓ Wacław Kropiński Z-ca Przewodniczącego
- ✓ Marcin Lewicki sekretarz
- ✓ Sławomir Sklinda członek
- ✓ Monika Guzowska członek
W okresie od 29-06-2024 r. do 30-06-2024 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie:
- ✓ Ryszard Bodziachowski Przewodniczący
- ✓ Wacław Kropiński Z-ca Przewodniczącego
- ✓ Marcin Lewicki Sekretarz
- ✓ Monika Guzowska członek
- ✓ Jakub Leonkiewicz członek od 30.06.2024 r.
Komitet Audytu:
W okresie od 01.01.2024 r. do 05.05.2024 r. Komitet Audytu pracował w składzie:
- ✓ Wacław Kropiński Przewodniczący
- ✓ Ryszard Bodziachowski członek
- ✓ Marcin Lewicki członek
- ✓ Monika Guzowska członek
- ✓ Sławomir Sklinda członek
W okresie od 06.05.2024 r. do 29.06.2024 r. Komitet Audytu pracował w składzie:
- ✓ Sławomir Sklinda Przewodniczący
- ✓ Wacław Kropiński członek
- ✓ Monika Guzowska członek
W okresie od 29.06.2024 r. do 30.06.2024 r. Komitet Audytu pracował w składzie:
- ✓ Jakub Leonkiewicz Przewodniczący
- ✓ Wacław Kropiński członek
- ✓ Monika Guzowska członek
1.1.Struktura akcjonariatu
Struktura akcjonariatu na dzień 30-06-2024 r.
| Podmiot | Siedziba | Ilość akcji | Liczba głosów z akcji |
% posiadanego kapitału |
% posiadanych praw głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Lewicki Mariusz z osobą bliską | Toruń | 428 052 | 428 052 | 17,848% | 15,393% |
| Bodziachowski Ryszard z osobą bliską | Warszawa | 406 000 | 406 000 | 16,929% | 14,600% |
| PKO TFI | Warszawa | 361 256 | 361 256 | 15,063% | 12,991% |
| AVIVA OFE AVIVA BZWBK | Warszawa | 145 536 | 145 536 | 6,068% | 5,234% |
| Allianz | Warszawa | 137 432 | 137 432 | 5,730% | 4,942% |
| Kropiński Wacław | Tuchola | 88 405 | 422 025 | 3,686% | 15,176% |
| pozostali akcjonariusze akcje imienne | 11 215 | 56 075 | 0,468% | 2,017% | |
| pozostali akcjonariusze akcje zwykłe | 820 404 | 824 404 | 34,208% | 29,647% | |
| Razem | 2 398 300 | 2 780 780 | 100,00% | 100,00% |
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 29 czerwca 2024 r. został zmieniony Statut Spółki dotyczący podziału akcji. Zmiana akcji imiennych na okaziciela nastąpiła w wyniku konwersacji akcji na mocy uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych nr 893/2023 z dnia 24 sierpnia 2023 r.
| Akcje Hydrotor S.A. | Koniec okresu 30/06/2024 |
udział % | Koniec okresu 31/12/2023 |
udział % | Koniec okresu 30/06/2023 |
udział % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość akcji | ||||||
| imiennych uprzywilejowanych | 95 620 | 4,00% | 95 620 | 4,00% | 158 650 | 6,60% |
| zwykłych | 2 302 680 | 96,00% | 2 302 680 | 96,00% | 2 239 650 | 93,40% |
| Razem | 2 398 300 | 100,00% | 2 398 300 | 100,00% | 2 398 300 | 100,00% |
| Ilość głosów | ||||||
| z akcji imiennych uprzywilejowanych | 478 100 | 17,20% | 478 100 | 17,20% | 793 250 | 26,20% |
| z akcji zwykłych | 2 302 680 | 82,80% | 2 302 680 | 82,80% | 2 239 650 | 73,80% |
| ogółem | 2 780 780 | 100,00% | 2 780 780 100,00% | 3 032 900 | 100,00% |
1.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1.3. Okres sprawozdawczy
Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok kalendarzowy.
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2024 r. – 30.06.2024 r. oraz porównywalne dane finansowe 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. i 01.01.2023 r. – 30.06.2023 r.
1.4. Udziały w jednostkach zależnych
PHS "Hydrotor" S.A. na dzień 30-06-2024 r. posiada udziały w trzech jednostkach tworząc Grupę Kapitałową:
GRUPA KAPITAŁOWA HYDROTOR
Agromet ZEHS Lubań S.A.
Akcje 99,99 %
WPH Sp. z o.o. we Wrocławiu
Udziały 100 %
WZM Wizamor Sp. z o.o. w Więcborku
Udziały 96,88 %
Żadna ze spółek wchodząca w skład Grupy Kapitałowej nie posiada znaczących udziałów w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej.
➢ Agromet ZEHS Lubań S.A.
Siedziba: Lubań
Przedmiot działalności: Produkcja siłowników hydraulicznych
Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000342909, dnia 18.12.2009 r.
Zastosowana metoda konsolidacji: pełna
Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 01.03.1998 r.
Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 99,99%/ 99,99%.
➢ WPH Sp. z o.o. we Wrocławiu
siedziba: Wrocław
Przedmiot działalności: Produkcja elementów hydrauliki siłowej
Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000082498, dnia 17.01.2002 r.
Zastosowana metoda konsolidacji: pełna
Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 15.06.2005 r.
Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 100%/ 100%.
➢ WZM "Wizamor" Sp. z o.o. w Więcborku
siedziba: Więcbork
Przedmiot działalności: produkcja wysokociśnieniowych elementów złącznych, amortyzatorów i przewodów giętkich
Sąd Rejonowy: Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000156565, dnia 28.03.2003 r
Zastosowana metoda konsolidacji: pełna
Data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczny wpływ: 22.06.2010 r.
Udział w kapitale/liczbie głosów jednostki zależnej: 96,88%/ 96,88%.
1.5. Kurs EUR użyty do prezentacji wybranych danych
Do prezentacji wybranych danych przyjęto kursy
- a) podstawowe pozycje aktywów i pasywów Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 30.06.2024 r., oraz na 30.06.2023 r.,
- b) podstawowe pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono wg średniej arytmetycznej średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za 2024 r. oraz 2023 r.,
- c) podstawowe pozycje Sprawozdania z przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej oraz środki pieniężne na koniec okresu przeliczono wg średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za I półrocze 2024 r. oraz za I półrocze 2023 r.,
- d) środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego przeliczono według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2023 r., oraz na początek okresu porównywalnego według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.12.2022 r.
W celu przedstawienia wybranych danych finansowych w walucie EURO, przyjęto następujące kursy ogłoszone przez NBP:
✓ średni kurs EURO obowiązujący na dzień bilansowy:
| ▪ | roku bieżącego (30.06.2024 r.) 1 EUR |
4,3130 zł |
|---|---|---|
| ▪ | roku bieżącego (30.06.2023 r.) 1 EUR |
4,4286 zł |
po kursach tych przeliczono odpowiednio podstawowe pozycje bilansu oraz rachunku przepływu środków pieniężnych roku bieżącego i roku poprzedniego.
- ✓ średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w okresie roku obrotowego:
- roku bieżącego (30-06-2024) 1 EUR = 4,3109 zł
- roku poprzedniego (30-06-2023) 1 EUR = 4,6130 zł
po kursach tych przeliczono podstawowe pozycje rachunku zysków i strat roku bieżącego i roku poprzedniego.
1.6. Wybrane dane finansowe
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na EUR przedstawiają się następująco:
| Pozycja skonsolidowanych sprawozdań finansowych | 30.06.2024 r. | 30.06.2023 r. | ||
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EURO | tys. PLN | tys. EURO | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA : | ||||
| Aktywa trwałe | 97 777 | 22 670 | 101 754 | 22 864 |
| Aktywa obrotowe | 85 116 | 19 735 94 675 |
21 274 | |
| Aktywa razem | 182 893 | 42 405 | 196 429 | 44 138 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 110 275 | 25 568 | 116 617 | 26 204 |
| Kapitał zakładowy | 4 797 | 1 112 | 4 797 | 1 078 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 72 618 | 16 837 | 79 812 | 17 934 |
| Zobowiązania długoterminowe | 27 915 | 6 472 | 37 317 | 8 385 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 44 703 | 10 365 | 42 495 | 9 549 |
| Pasywa razem | 182 893 | 42 405 | 196 429 | 44 138 |
| Pozycja skonsolidowanych sprawozdań finansowych | 30.06.2024 r. | 30.06.2023 r. | ||
| tys. PLN | tys. EURO | tys. PLN | tys. EURO | |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów: Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
55 997 | 12 990 | 71 048 | 15 402 |
| Zysk brutto na sprzedaży | 3 446 | 799 | 9 589 | 2 079 |
| Zysk/strata na sprzedaży | (5 101) | (1 183) | 407 | 88 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | (3 995) | (927) | 1 626 | 352 |
| Zysk/strata brutto | (4 925) | (1 142) | 1 642 | 356 |
| Zysk/strata netto | (4 525) | (1 050) | 1 436 | 311 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 546) | (590) | 3 711 | 834 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (117) | (27) | (426) | (96) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 2 730 | 633 | (3 425) | (770) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 67 | 16 | 24 | 5 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 723 | 166 | 675 | 155 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 770 | 179 | 559 | 130 |
1.7. Nowe standardy i interpretacje
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- ✓ Ulepszenia MSSF tom 11 (wydany 18 lipca 2024 r.). Zawiera zmiany do pięciu standardów w ramach projektu dorocznych ulepszeń wprowadzanych przez RMSR. Zmiany dotyczą MSSF 1, MSSF 7,MSSF 9, MSSF 10 oraz MSR 7 i będą obowiązywać dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2026 r. lub po tym dniu;
- ✓ Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Brak możliwości wymiany walut"(obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE);
- ✓ Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzone przez UE);
- ✓ MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie - na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE);
- ✓ MSSF 19 "Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji" (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE);
- ✓ Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Data wejścia w życie odroczona na czas nieokreślony. Dostępne do opcjonalnego przyjęcia w pełnych sprawozdaniach finansowych MSSF. Komisja Europejska postanowiła odroczyć zatwierdzenie na czas nieokreślony; jest mało prawdopodobne, że zostanie ono zatwierdzone przez UE w przewidywalnej przyszłości
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2023 roku nie miały zastosowania
2. Zasady polityki rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzania sprawozdań finansowych
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwane MSSF UE) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zapisy ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, 295) oraz wydane na jej podstawie przepisy wykonawcze.
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związane z nimi Interpretacje za wyjątkiem Standardów oraz Interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardów i Interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i pasywów wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub inne całkowite dochody.
2.2. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 czerwca 2023 roku. Biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla roku 2023.
2.3. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki Hydrotor w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Kontynuacja działalności Spółek Grupy uzależniona jest od sytuacji gospodarczej jej partnerów handlowych w najbliższych kwartałach, gdzie odczuwalny jest spadek popytu na wyroby z branży hydrauliki siłowej.
Zarząd podejmuje działania polegające na zwiększenie sprzedaży wyrobów oraz obniżeniu kosztów działalności operacyjnej, które maja bezpośredni wpływ na efektywność sprzedaży. Podjęte działania będą rzutowały na kolejne okresy sprawozdawcze.
2.4. Podstawa konsolidacji
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę Dominującą. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Jednostka Dominująca z tytułu swojego zaangażowania podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad jednostką zależną. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień bilansowy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2.4.1. Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w Spółkach:
- ✓ "Agromet" S.A. Lubań
- ✓ WZM "Wizamor" Sp. z o.o. Więcborku
2.5. Zastosowanie założeń, szacunków i osadów w rachunkowości
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym.
Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do sprawozdania.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki dominującej może kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
2.5.1 Aktywa i zobowiązania:
2.5.1.1. Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
2.5.1.2. Amortyzacja
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
2.5.1.3. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy doborze odpowiednich metod i założeń do wyceny Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
2.5.1.4. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości.
2.5.1.5. Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 "Utrata wartości aktywów", przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi Grupie, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych.
Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe.
Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt.
2.6. Zmiany zasad polityki rachunkowości, wartości szacunków i korygowania błędów
2.6.1. Zmiany w prezentacji
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła zasad w prezentacji sprawozdania finansowego. Grupa ujęła dodatkowe noty, które są podyktowane zmianami w związku ze standardami technicznymi dotyczącymi specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego.
2.6.2. Zmiany zasad polityki rachunkowości
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
2.6.3. Waluta
Walutą funkcjonalną jest złoty polski, który stanowi podstawową walutę, gdzie denominowane są operacje gospodarcze.
Transakcja w walucie obcej jest transakcją, która jest wyrażona lub wymaga uregulowania w walucie obcej, dotyczy to m.in. transakcji mających miejsce wówczas, gdy Grupa:
- ✓ nabywa lub sprzedaje towary lub usługi, których cena została wyrażona w walucie obcej,
- ✓ zaciąga lub udziela pożyczek, które są płatne lub należne w walucie obcej lub
- ✓ w inny sposób nabywa lub zbywa aktywa lub też zaciąga lub reguluje zobowiązania wyrażone w walucie obcej.
Transakcję w walucie obcej początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą (kurs średni ogłoszony przez Narodowy Bank Polski), obowiązujący na dzień poprzedzający zawarcie transakcji.
Wycena składników aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej dokonywana jest na ostatni dzień kwartału i na ostatni dzień roku.
Zyski i straty powstałe z tytułu wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych ujmuje się następująco:
- ✓ Różnice kursowe dotyczące rozrachunków wykazuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności podstawowej tj. różnice kursowe dotyczące należności wykazuje się w przychodach, natomiast różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu zakupu środków obrotowych wykazuje się w kosztach,
- ✓ Różnice kursowe dotyczące środków zgromadzonych na rachunkach bankowych ewidencjonuje się jako dodatnie i ujemne różnice kursowe w szyku rozwartym w działalności finansowej.
2.6.4. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję (EPS) przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, która przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (kwota ta stanowi licznik we wzorze) do średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu (kwota ta stanowi mianownik we wzorze).
EPS = zysk lub strata przypadająca na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej / średnia ważona liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu
Grupa Zgodnie z paragrafem 66 MSR 33 w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję dla:
✓ zysku lub straty z działalności kontynuowanej, przypadających na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie oraz
✓ zysku lub straty przypadających na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie w podziale na wszystkie kategorie akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem do udziału w zysku danego okresu.
2.6.5. Dywidendy
Kwota przeznaczona na dywidendę stanowi część zysków wypracowanych przez spółkę w danym roku obrotowym. Kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych. Dodatkowo kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty a także akcje własne oraz kwoty, które zgodnie z przepisami ustawy lub statutu powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitał zapasowy lub rezerwowe. Często bywa tak, że Spółka przekazuje część wypracowanego zysku, zaś pozostała część zostaje przeniesiona na kapitał zapasowy.
2.6.6. Segmenty działalności
Grupa prezentuje segmenty oparte o gamy produktów.
Dla celów zarządczych, jednostkę podzielono na następujące segmenty:
- ✓ Wyroby hydrauliczne pompy, rozdzielacze, zawory, pozostałe wyroby hydrauliczne
- ✓ Pozostałe wyroby
- ✓ Usługi regeneracyjne
- ✓ Usługi obróbki wielkogabarytowej
- ✓ Pozostałe usługi
- ✓ Towary i materiały
Segmenty te są podstawą sporządzania przez Grupę raportowania odnośnie głównych segmentów branżowych.
2.7. Połączenie jednostek i wartość firmy
2.7.1. Połączenie jednostek
Raportem bieżącym nr 18/2023 Emitent poinformował o uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, o podjęciu uchwały w sprawie połączenia w formie przejęcia przez PHS Hydrotor SA spółek zależnych: Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, w której udziały PHS Hydrotor w wynoszą 100 %, oraz Więcborskich Zakładów Metalowych Wizamor Sp. z o.o. w Więcborku, w której udziały PHS Hydrotor wynoszą 96,88%. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 29 czerwca 2024 r. podjęło uchwałę w sprawie połączenie się PHS Hydrotor S.A. w Tucholi z Wytwórnią Pomp Hydraulicznych Sp z o.o. we Wrocławiu oraz uchwalenia planu połączenia. Spółka oczekuje na wpis o połączniu w Krajowym Rejestrze Sądowym.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek w Grupie Kapitałowej.
2.7.2. Połączenie wartości firmy
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
Wartość firmy powstała przed datą zmiany zasad na MSSF ujęto w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF.
2.8. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe na dzień bilansowy wykazywane są według modelu wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę lub przez pion techniczny w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpis na utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych.
Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego i wartości przeszacowanej pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody mieszanej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
| ✓ | budynki i budowle | 2,0 % - 4,0 % |
|---|---|---|
| ✓ | urządzenia techniczne i maszyny | 5,0 % - 33,0 % |
| ✓ | środki transportu | 12,5 % - 33,0 % |
| ✓ | pozostałe środki trwałe | 10,0 % - 25,0 % |
W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
2.8.1. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
2.8.2. Koszt finansowania zewnętrznego
Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
2.9. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia. Na kolejne dni bilansowe wartość początkowa wartości niematerialnych pomniejszana jest o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową w oparciu o przyjęte w Spółkach Grupy Kapitałowej plany amortyzacji.
Głównymi składnikami wartości niematerialnych w Grupie są oprogramowanie komputerowe oraz koszty zakończonych prac rozwojowych.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:
- ✓ realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury);
- ✓ prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne;
- ✓ koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Na dzień ujęcia składnika wartości niematerialnych Grupa ocenia, czy okres użytkowania jest określony czy nieokreślony, a w przypadku, gdy jest określony ustala metodę i stawkę amortyzacji. Planowane odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych ujmowane są jako koszt amortyzacji i dokonywane są według następujących zasad:
- ✓ amortyzacja naliczana jest metodą liniową w okresach miesięcznych;
- ✓ odpisy dokonywane są począwszy od miesiąca, w którym wartość ta jest gotowa do użytkowania, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym składnik wartości niematerialnych przestaje być ujmowany lub przeznaczono go do sprzedaży zgodnie z MSSF 5;
- ✓ dla składników wartości niematerialnych o wartości początkowej wyższej lub równej 500,00 PLN odpisy amortyzacyjne są ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności.
W Grupie stosowane są następujące okresy użytkowania składników wartości niematerialnych:
- ✓ licencje na programy komputerowe 2 do 5 lat,
- ✓ koszty prac rozwojowych 5 do 8 lat,
- ✓ prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z okresem przyznania tego prawa lub zgodnie z okresem przewidywanego użytkowania tego prawa, jeżeli jest on krótszy,
- ✓ pozostałe wartości niematerialne i prawne 5 lat.
Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego. Ewentualne zmiany są ujmowane prospektywnie w ewidencji wartości niematerialnych, tzn. ze skutkiem od pierwszego dnia kolejnego roku obrotowego.
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów.
Zyski i straty wynikające z faktu utraty wartości lub usunięcia pozycji wartości niematerialnych z bilansu ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. Ustalane są jako różnica miedzy przychodami netto ze zbycia a wartością bilansową tej pozycji i odnoszone na pozostałe przychody (zyski) lub koszty (starty) operacyjne.
Nie jest amortyzowana wartość firmy oraz składniki o nieokreślonym okresie użytkowania. Aktywa te są testowane pod kątem utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz za każdym razem, kiedy istnieją przesłanki, że nastąpiła utrata ich wartości.
Prowadzona jest także ewidencja analityczna składników wartości niematerialnych dla potrzeb ustalania podatku dochodowego od osób prawnych.
2.10. Leasing
Umowę leasingu, w ramach której zasadniczo wszystkie ryzyka i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przysługują jednostce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. W jednostce jako leasing finansowy są przede wszystkim klasyfikowane umowy, z których wynika, że:
1) leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa;
2) aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji (dotyczy to maszyn i urządzeń produkcyjnych).
Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
W przypadku gdy umowa leasingu przewiduje, że korzystający uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, to amortyzuje się go przez okres użytkowania zgodnie z metodą i stawką stosowaną dla podobnych własnych składników aktywów. Gdy umowa leasingu nie przewiduje przeniesienia prawa własności, należy amortyzować przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania leasingu albo okres użytkowania przez jednostkę. Podział podstawowych opłat leasingowych na część kapitałową i odsetkową dokonywany jest za pomocą metody wewnętrznej stopy zwrotu (IRR).
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji przedmiotu leasingu finansowego pod kątem utraty wartości zgodnie z MSSF 16. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego), stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu
2.11. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości przeszacowanej.
2.12. Inwestycje w jednostkach stowarzyszeniowych
Podmiotem stowarzyszonym jest podmiot, na którym Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego.
2.13. Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
2.14. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe tj. środki pieniężne, pożyczki, należności, inwestycje utrzymane do terminu wymagalności, aktywa dostępne do sprzedaży, instrumenty pochodne, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
2.14.1. Instrumenty finansowe wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które obejmują:
- ✓ aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- ✓ aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy:
- desygnowane dobrowolną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia,
- desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie
Na dzień sprawozdawczy powyższe aktywa wycenia się do wartości godziwej a zyski lub straty ujmuje się w wyniku finansowym jako przychody finansowe lub koszty finansowe.
2.15. Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:
- ✓ zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
-
✓ zobowiązania finansowe
-
desygnowane dobrowolną decyzją Grupy w momencie początkowego ujęcia,
-
desygnowane w związku z tym, że zawierają elementy wbudowane, które należałyby wyodrębnić, ale których wartości nie można ustalić wiarygodnie
2.16. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
W przypadku gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie ściśle sprecyzowanego okresu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
2.17. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące (a) pożyczkami i należnościami, (b) inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani (c) aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy.
2.18. Należności i pożyczki
Pożyczki i należności - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Po pierwszym ujęciu pożyczki i należności wycenia się wg zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonej o odpisy z tyt. utraty wartości. Odpis z tyt. utraty wartości ujmuje się w wyniku finansowym.
2.19. Ustalenie wartości godziwej
Wartość godziwa instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustalona jest poprzez odniesienie do cen notowanych lub kwotowanych przez dealerów, bez doliczeń z tyt. kosztów transakcji. Wartość godziwa instrumentów niebędących przedmiotem obrotu na aktywnym rynku ustalona jest przy zastosowaniu właściwych technik wyceny. Techniki te mogą odnieść się do ostatnich transakcji zawieranych na warunkach rynkowych, bieżących cen rynkowych innych podobnych instrumentów, analizy zdyskontowanych przepływów pieniężnych lub innych modeli wyceny.
2.20. Wycena zapasów
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej.
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Pozycje pomniejszają odpisy aktualizacyjne.
2.21. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień nabycia lub powstania ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu (np. kwota brutto faktury). Natomiast na dzień bilansowy należności krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wg zamortyzowanego kosztu. Należności długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności należności).
W przypadku należności krótkoterminowych bez określonej stopy % można je wyceniać w wartości nominalnej w kwocie wynikającej z faktury, jeśli efekt dyskontowania jest nieistotny.
Odpisy aktualizujące wartość należności są szacowane według poniższych zasad:
-
dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;
-
dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – odpis w pełnej wysokości należności;
-
dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem;
-
dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
-
dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu;
-
ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności przez odbiorców ujmowane i zapisywane są w księgach rachunkowych w dacie ich zapłaty przez dłużnika jako przychody finansowe.
Uwzględniając powyższe zasady odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw robót i usług dokonuje się w wysokości:
- ✓ 50 % w przypadku gdy okres zalegania zapłatą jest wynosi od 181 do 360 dni
- ✓ 100 % gdy okres zalegania z zapłatą przekracza 360 dni.
Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Należności przeterminowane, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Jeśli od wyżej wymienionych należności nie dokonano odpisów lub dokonano ich w niepełnej wysokości, to należności te zalicza się wtedy odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Jeśli przyczyna, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności ustanie, to równowartość kwoty, na którą wcześniej utworzono odpis, zwiększa wartość danej należności, a także odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.
Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
2.22. Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia lub nabycia. Aktywa krajowe ujmuje się w wartości nominalnej, które obejmują ewentualne potrącenia przez bank odsetek. Aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
2.23. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest to kapitał akcyjny wykazywany wg wartości nominalnej w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki oraz wpisu Do Krajowego Rejestru Sądowego.
2.24. Udziały/akcje własne
Kapitał zakładowy Grupy został ustalony wg wartości nominalnej w wielkości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.
2.25. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
W Grupie wystąpiły zobowiązania warunkowe na wypadek przyszłych zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne, są to min. weksle in blanco, zastawy rejestrowe, wpis hipoteczny.
2.26. Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone gdy:
- ✓ na Grupie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
- ✓ prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz
- ✓ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Stan rezerw powinien być weryfikowany na każdy dzień bilansowy i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku (zobowiązania), wówczas należy rozwiązać rezerwę.
Rezerwa powinna być wykorzystana tylko na nakłady lub wydatki o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona.
Grupa Hydrotor tworzy rezerwy na:
- ✓ świadczenia pracownicze (rezerwa: na świadczenia emerytalne, jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
- ✓ odroczony podatek dochodowy,
- ✓ inne zdarzenia związane z działalnością gospodarczą
Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy.
W przypadku gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy dotycząca przyszłych szacowanych zobowiązań powinna odzwierciedlać ich wartość bieżącą na dzień tworzenia lub weryfikacji rezerwy przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej. W tym przypadku stosowana jest stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do przewidywanego okresu realizacji zobowiązania.
Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Wykorzystanie rezerwy jest związane z powstaniem zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, jest ono księgowane jako zmniejszenie rezerwy i zwiększenie zobowiązania. Rezerwa może być wykorzystana wyłącznie zgodnie z celem, na jaki była pierwotnie utworzona. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie na dzień, na który okazały się zbędne, zmniejszają koszty podstawowej działalności operacyjnej albo odpowiednio zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, które koszty zostały wcześniej obciążone tworzoną rezerwą.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej.
2.27. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota wymagająca zapłaty oznacza obowiązek naliczenia odsetek, np. z tytułu zaległej zapłaty przypadających do zapłaty na dzień bilansowy.
Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane (stopa dyskontowa jest ustalana jako stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do okresu wymagalności zobowiązania).
Na dzień powstania zobowiązania te ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu.
Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (np. wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
2.28. Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym
2.29. Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
2.30. Płatności w formie akcji
W Grupie nie występują transakcje ujęte w MSSF 2 – wynagrodzenie płatne akcjami.
2.31. Świadczenia pracownicze
W Grupie tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze – nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Na dzień bilansowy dokonuje się wyceny w/w świadczeń pracowniczych przez aktuariusza.
2.32. Utrata wartości aktywów
Na dzień bilansowy dokonywany jest przegląd składników aktywów pod kontem identyfikacji aktywów na wypadek utraty wartości. Składniki majątku trwałego – nieruchomości wyceniane są co 4 lata przez powołanego Rzeczoznawcę Majątkowego.
2.33. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów ewidencjonowane są na kontach zespołu 8. Rozliczeniom międzyokresowym przychodów w szczególności podlegają:
- ✓ zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych;
- ✓ otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy;
- ✓ środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych
składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych;
- ✓ równowartość przyjętych nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników przejętych nieodpłatnie następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych;
- ✓ część zobowiązań przewidzianych do umorzenia objętych postępowaniem naprawczym lub układowym do czasy spełnienia się warunków układu – ich odpisanie na kapitał (fundusz) własny następuje jednorazowo po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o zakończeniu postępowania układowego;
- ✓ nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze sądowej ich rozliczenie na pozostałe przychody operacyjne następuje w momencie otrzymania przychodu.
2.34. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
2.35. Przychody z działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkowane wyroby, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo do otrzymania płatności.
2.36. Koszty z działalności operacyjnej
W Grupie koszty ewidencjonowane są na kontach zespołu 4 oraz wg miejsc ich powstawania na kontach zespołu 5 oraz w przypadku realizacji kompleksowych inwestycji na kontach zespołu nr 6. Ewidencja kosztów wg rodzaju nie obejmuje pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów operacji finansowych, kosztów prostych związanych z uznaniem szkód losowych, kosztów prostych obciążonych bezpośrednio inwestycje lub składniki majątku trwałego.
2.37. Przychody finansowe
Do przychodów finansowych zaliczamy min. przychody z tyt. posiadanych udziałów, akcji, udziału w zyskach – dywidendy otrzymanych od innych jednostek, odsetki naliczone, nadwyżki z tyt. dodatnich różnic kursowych, rozwiązanie rezerw w związku z działalnością finansową.
2.38. Koszty finansowe
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
3. Noty objaśniające sprawozdanie
3.1. Zysk przypadający na jedną akcję
| Zysk/strata | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk/strata netto danego okresu dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy |
(4 525) | (2 255) | 1 436 | |
| Zyski strata udziałowców mniejszościowych | ||||
| Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję |
(4 525) | (2 255) | 1 436 |
| Liczba wyemitowanych akcji | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję |
2 398 300 | 2 398 300 | 2 398 300 |
| Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: | |||
| Opcje na akcje | - | - | - |
| Obligacje zamienne na akcje | - | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję |
2 398 300 | 2 398 300 | 2 398 300 |
| Działalność kontynuowana | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Zysk/strata netto okresu podlegający podziałowi między akcjonariuszy |
(4 525) | (2 255) | 1 436 |
| Wyłączenie straty na działalności zaniechanej | |||
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej |
(4 525) | (2 255) | 1 436 |
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
| Zysk/strata z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej |
(4 525) | (2 255) | 1 436 |
|---|---|---|---|
| Zysk/strata z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (zł, 0,00) |
(1,89) | (0,94) | 0,60 |
3.2. Dywidendy
| DYWIDENDA - wypłacona | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Kwoty wypłacone w okresie właścicielom spółki: | - | 4 797 | - |
| dywidenda za zakończony poprzedni rok obrotowy | - | 4 797 | - |
| wypłacona dywidenda w PLN za akcję 0,00 | - | 2,00 | - |
| Dywidenda zaliczkowa za bieżący rok obrotowy | |||
| Dywidenda zaliczkowa w PLN za akcję 0,00 | |||
| Uchwalona/ostateczna dywidenda za poprzedni rok obrotowy | 719 | 4 797 | 4 797 |
| w zł, gr na 1 akcję (0,00) | 0,30 | 2,00 | 2,00 |
| DYWIDENDA - otrzymana | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Agromet ZEHS S.A. w Lubaniu | 1 424 | 4 322 | 4 322 | ||
| WZM "Wizamor" Sp. z o.o. | - | - | - | ||
| WPH Sp. z o.o. | 754 | 580 | 580 | ||
| 2 178 | 4 902 | 4 902 |
3.3. Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji
W Grupie nie dokonywano przekształceń wyniku operacyjnego oraz sytuacji finansowej pod kontem rosnącej stopy inflacji zgodnie z MSR 29 "Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji".
3.4. Segmenty operacyjne jednostki
| Przychody i wyniki segmentów I | Wyroby hydrauliczne | usługi | Towary | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| półrocze 2024 r. | pompy | rozdzielacze | zawory | cylindry | pozostałe | Pozostałe wyroby |
regeneracyjne | WGO | pozostałe | i materiały |
Razem |
| Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów |
8 426 | 1 680 | 2 955 | 26 983 | 7 550 | 4 688 | 822 | 1 235 | 481 | 1 177 | 55 997 |
| Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów | (8 794) | (1 182) | (3 053) | (23 322) | (8 497) | (4 155) | (662) | (1 832) | (252) | (802) | (52 551) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | (368) | 498 | (98) | 3 661 | (947) | 533 | 160 | (597) | 229 | 375 | 3 446 |
| Koszty sprzedaży | (206) | (41) | (72) | (661) | (185) | (115) | (20) | (30) | (12) | (29) | (1 371) |
| Koszty ogólnego zarządu | (1 080) | (215) | (379) | (3 458) | (968) | (601) | (105) | (158) | (61) | (151) | (7 176) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | (1 654) | 242 | (549) | (458) | (2 100) | (183) | 35 | (785) | 156 | 195 | (5 101) |
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | 1 106 | ||||||||||
| Wynik na działalności finansowej | (930) | ||||||||||
| Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej | (4 925) | ||||||||||
| Podatek dochodowy | 400 | ||||||||||
| Zysk strata netto na działalności kontynuowanej | (4 525) | ||||||||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||||||||||
| ZYSK (STRATA) NETTO | (4 525) |
| Przychody i wyniki segmentów I | Wyroby hydrauliczne | usługi | Towary | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| półrocze 2023 r. | pompy | rozdzielacze | zawory | cylindry | pozostałe | Pozostałe wyroby |
regeneracyjne | WGO | pozostałe | i materiały |
Razem |
| Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 9 729 | 1 908 | 3 069 | 35 297 | 9 979 | 6 152 | 1 045 | 1 470 | 631 | 1 768 | 71 048 |
| Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów | (9 015) | (1 619) | (2 821) | (26 739) | (10 449) | (6 246) | (754) | (1 572) | (198) | (2 046) | (61 459) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 714 | 289 | 248 | 8 558 | (470) | (94) | 291 | (102) | 433 | (278) | 9 589 |
| Koszty sprzedaży | (205) | (40) | (65) | (742) | (210) | (129) | (22) | (31) | (13) | (37) | (1 494) |
| Koszty ogólnego zarządu | (1 053) | (206) | (332) | (3 819) | (1 080) | (667) | (113) | (159) | (68) | (191) | (7 688) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | (544) | 43 | (149) | 3 997 | (1 760) | (890) | 156 | (292) | 352 | (506) | 407 |
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | 1 219 | ||||||||||
| Wynik na działalności finansowej | 16 | ||||||||||
| Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej | 1 642 | ||||||||||
| Podatek dochodowy | (206) | ||||||||||
| Zysk strata netto na działalności kontynuowanej | 1 436 | ||||||||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||||||||||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 1 436 |
Strona 33 z 74
3.4.1. Segmenty geograficzne
Grupa prowadzi działalność na terenie Polski a także dokonuje sprzedaży swoich wyrobów do krajów Unii Europejskiej jak i innych krajów spoza niej.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy z podziałem na Polskę – rynek krajowy oraz na rynki zagraniczne – do wszystkich pozostałych krajów.
| Przychody ze sprzedaży | Okres zakończony okres zakończony 30/06/2024 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| struktura terytorialna | Polska | Zagranica | Polska | Zagranica | Polska | Zagranica | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
24 853 | 31 144 | 61 062 | 64 687 | 37 258 | 33 790 | ||
| Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów |
(23 324) | (29 227) | (54 132) | (57 901) | (32 229) | (29 230) | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 529 | 1 917 | 6 930 | 6 786 | 5 029 | 4 560 | ||
| Koszty sprzedaży | (608) | (763) | (1 444) | (1 530) | (783) | (711) | ||
| Koszty ogólnego zarządu | (3 185) | (3 991) | (7 294) | (7 728) | (4 032) | (3 656) | ||
| Zysk (strata) ze sprzedaży | (2 264) | (2 837) | (1 808) | (2 472) | 214 | 193 |
Sprzedaż poza granice kraju realizowana była głównie do krajów Unii Europejskiej. Poniżej została zaprezentowana struktura sprzedaży z podziałem na kraje:
| Sprzedaż eksportowa | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 31 144 | 73 248 | 33 790 |
| Kraje unii europejskiej | 30 711 | 71 740 | 33 357 |
| - Niemcy | 21 261 | 53 770 | 26 681 |
| - Francja | 143 | 317 | 506 |
| - Włochy | 61 | 225 | 604 |
| - Holandia | 1 892 | 8 329 | 2 191 |
| - Szwecja | 931 | 466 | 260 |
| - Słowacja | 13 | 44 | 12 |
| - Czechy | 57 | 509 | 84 |
| - Hiszpania | 4 695 | 4 392 | 2 280 |
| - Rumunia | 772 | 880 | 369 |
| - Węgry | 68 | 4 | 21 |
| - Dania | 97 | 614 | 164 |
| - Litwa | 3 | 59 | 32 |
| - Luksemburg | 689 | - | - |
| - pozostałe kraje wspólnoty | 29 | 2 131 | 153 |
| Pozostałe kraje | 433 | 1 508 | 433 |
|---|---|---|---|
| - Stany Zjednoczone | 159 | 1 228 | 301 |
| - Rosja | - | 79 | - |
| - W Bryt | 50 | 70 | 48 |
| - Chiny | 224 | 40 | 84 |
| -Białoruś | - | 74 | - |
| Pozostałe kraje | - | 17 | - |
3.5. Rzeczowe aktywa trwałe
| Środki trwałe brutto | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) |
Budynki i budowle |
Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Inwestycje w środki trwałe |
Środki trwałe razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01-01-2024 | 7 905 | 42 570 | 112 024 | 1 851 | 7 805 | 151 | 172 307 | |
| Zwiększenia | - | - | 20 | - | - | 109 | 109 | |
| Aktualizacja - przeznaczenie do zbycia |
- | - | (31) | (2) | (5) | - | (38) | |
| Zmniejszenia | - | - | - | (45) | - | - | (45) | |
| Na dzień 30-06-2024 | 7 905 | 42 570 | 112 013 | 1 804 | 7 801 | 260 | 172 353 | |
| Środki trwałe brutto | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) |
Budynki i budowle |
Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Inwestycje w środki trwałe |
Środki trwałe razem |
|
| Zwiększenia | Na dzień 1 stycznia 2023 | 6 251 | 41 047 | 115 761 | 2 089 | 8 382 | 281 | 173 811 |
| 244 | 9 816 | 27 | (72) | 10 015 | ||||
| Aktualizacja - zwiększenie wartości |
(162) | (3 613) | (10 408) | (215) | (512) | (14 910) | ||
| Przekwalifikowanie | 1 816 | 4 947 | 65 | 6 828 | ||||
| Zmniejszenia | (55) | (3 210) | (23) | (91) | (58) | (3 437) | ||
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 7 905 | 42 570 | 112 024 | 1 851 | 7 805 | 151 | 172 306 | |
| Środki trwałe brutto | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) |
Budynki i budowle |
Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Inwestycje w środki trwałe |
Środki trwałe razem |
|
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 6 251 | 41048 | 115761 | 2 089 | 8 381 281 |
173 810 | ||
| Zwiększenia | - | 243 | 7920 | - | 8 | 94 8 266 |
||
| Zmniejszenia | - | - | - (1 936) - |
(23) | (1) | - (1) (1 961) |
||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 6 251 | 41 291 | 121 745 | 2 066 | 8 389 374 |
180 115 |
| Umorzenie i utrata wartości | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) |
Budynki i budowle | Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Inwestycje w środki trwałe |
Środki trwałe razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01-01-2024 | (34) | (8 547) | (55 813) | (852) | (5 761) | 1 | (71 006) | |
| Amortyzacja | (19) | (668) | (5 007) | (107) | (201) | - | (6 002) | |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji | - | - | 25 | 36 | 2 | - | 64 | |
| Inne zmniejszenia | 64 | (65) | (24) | 25 | (1) | (2) | ||
| Na dzień 30-06-2024 | (52) | (9 150) | (60 860) | (947) | (5 935) | - | (76 946) |
| Umorzenie i utrata wartości | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) |
Budynki i budowle |
Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Inwestycje w środki trwałe |
Środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 | (67) | (9 162) | (62 985) | (1 069) | (5 791) | - | (79 073) |
| Amortyzacja | (2) | (1 375) | (9 833) | (201) | (730) | - | (12 141) |
| Przekwalifikowanie | - | (1 654) | - | - | - | - | (1 654) |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji | - | 47 | 3 009 | 23 | 56 | - | 3 135 |
| Zmiany z tytułu przeszacowania | 35 | 3 597 | 13 996 | 396 | 703 | - | 18 727 |
| Inne zmniejszenia | - | 64 | (64) | (24) | 25 | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2023 | (34) | (8 483) | (55 877) | (876) | (5 736) | - | (71 005) |
| Umorzenie i utrata wartości | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) |
Budynki i budowle |
Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Inwestycje w środki trwałe |
Środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 | (67) | (9 162) |
(62 985) |
(1 016) |
(5 761) |
- | (78 990) |
| Amortyzacja | (17) | (678) | (4 815) |
(170) | (384) | - | (6 063) |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji | - | - | 1 825 |
23 | - | - | 1 848 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | (9 840) |
(65 975) |
(1 163) |
(6 144) |
- | (83 205) |
Strona 36 z 74
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za I półrocze 2024 r. (w tys. PLN)
| Środki trwale netto | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) |
Budynki i budowle | Maszyny, urządzenia techniczne |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Inwestycje w środki trwałe |
Środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31 grudnia 2022 | 6 184 | 31 885 | 52 776 | 1 020 | 2 592 | 281 | 94 738 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 6 167 | 31 451 | 55 770 | 903 | 2 245 | 374 | 96 910 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 7 871 | 34 088 | 56 147 | 975 | 2 069 | 151 | 101 301 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 7 852 | 33 420 | 51 153 | 857 | 1 865 | 260 | 95 407 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | 172 353 | 172 306 | 180 115 |
| Umorzenie | (76 946) | (71 005) | (83 205) |
| 95 407 | 101 301 | 96 910 | |
| Środki trwałe: | |||
| Grunty | 7 852 | 7 871 | 6 167 |
| Budynki i budowle | 33 420 | 34 088 | 31 451 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 51 153 | 56 147 | 55 770 |
| Środki transportu | 857 | 975 | 903 |
| Inne środki trwałe | 1 865 | 2 069 | 2 245 |
| Inwestycje w środki trwałe | 260 | 151 | 374 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 95 407 | 101 301 | 96 910 |
| ŚRODKI TRWAŁE – STRUKTURA BILANSOWA | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Środki trwałe własne | 70 600 | 72 257 | 65 580 |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | 2 194 | 2 210 | 2 420 |
| Używane na podstawie umów, w tym leasingu | 22 613 | 26 834 | 28 910 |
| Środki trwałe bilansowe razem | 95 407 | 101 301 | 96 910 |
W I półroczu 2024 r. Grupa nie poniosła nakładów inwestycyjnych. W Spółce dominującej z końcem roku 2023 zakończono plan inwestycyjny, który dotyczył zakupu nowych maszyn i urządzeń. Łączna wartość nakładów inwestycyjnych przekroczyła 30.000 tys. zł. Inwestycja w dużej mierze pokryta była kapitałem obcym – leasingiem finansowym. Wartość początkowa przedmiotu leasingu ustalona została w kwocie równiej jego wartości godziwej, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
3.6. Wartości niematerialne i prawne
| Wartości niematerialne - brutto |
stan 01-01-2024 | zwiększenie | zmniejszenie | umorzenie | stan 30-06-2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Koszty prac rozwojowych |
6 472 | - | - | - | 6 472 |
| Patenty i znaki towarowe, licencje |
2 083 | - | - | - | 2 083 |
| wartość brutto | 8 554 | 8 554 |
| Wartości niematerialne - umorzenie |
stan 01-01-2024 | zwiększenie | zmniejszenie | umorzenie | stan 30-06-2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Koszty prac rozwojowych | 6 472 | - | - | - | 6 472 |
| Patenty i znaki towarowe. Licencje | 1 521 | - | - | 109 | 1 630 |
| wartość brutto | 7 993 | 8 102 |
| Wartości niematerialne - netto | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Koszty prac rozwojowych | - | - | 200 |
| Patenty i znaki towarowe, licencje | 453 | 562 | 660 |
| zaliczki na WNIP | 305 | 305 | 305 |
| wartość brutto | 758 | 867 | 1 165 |
Okres amortyzacji kosztów prac rozwojowych poniesionych przez Grupę wynosi do 8 lat. Patenty i znaki towarowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 5 lat. Licencje na programy komputerowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi 3 do 5 lat.
3.7. Nieruchomości inwestycyjne
| Nieruchomości inwestycyjne | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| a) grunty (w tym Prawo Wieczystego Użytkowania Gruntu) | - | - | 231 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - | - | 678 |
| Nieruchomości inwestycyjne razem | - | - | 909 |
W Spółce Wizamor z końcem roku dokonano transferu nieruchomości inwestycyjnej na środki trwałe. Na dzień 30 czerwca 2024 r. w Grupie nie ma nieruchomości inwestycyjnych.
3.8. Leasing
| Zobowiązania z tyt. leasingu | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu wymagalne w ciągu: | |||
| jednego roku | 6 409 | 5 926 | 6 037 |
| dwóch do pięciu lat | 12 861 | 16 999 | 19 950 |
| powyżej pięciu lat | 1 957 | 1 990 | 2 037 |
| Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań | 21 227 | 24 915 | 28 024 |
| Pomniejszona o kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy (ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych) |
6 409 | 5 926 | 6 037 |
| Zobowiązanie wymagalne w okresie po 12 miesiącach |
14 818 | 18 989 | 21 987 |
W Grupie kapitałowej Hydrotor głównym źródłem finansowania zewnętrznego są leasingi. Spółki Grupy regulują zobowiązania zgodnie z harmonogramami. Przepływy finansowe z tyt. spłaty leasingu w I półroczu 2024 r. wyniosły 3 067 tys. zł z czego w Spółce dominującej 2 565 tys. zł. W I półroczu 2024 r. nie zawarto nowych umów leasingowych.
3.9. Udziały w jednostkach zależnych
| Nazwa Spółki zależnej | Miejsce siedziby spółki |
Procent posiadanych akcji/ udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| "AGROMET" ZEHS S.A. | Lubań | 99,99% | 99,99% | pełna |
| "Wytwórnia Pomp Hydraulicznych" Sp. z o.o. | Wrocław | 100,00% | 100,00% | pełna |
| WZM "Wizamor" Sp. z o.o. | Więcbork | 96,88% | 96,88% | pełna |
Na dzień bilansowy jednostkami zależnymi tworzącymi Grupę Kapitałową są:
W I półroczu 2024r. w wszystkie zależne spółki konsolidowane są metodą pełną.
Żadna ze spółek wchodząca w skład grupy kapitałowej nie posiada udziałów w innych podmiotach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
3.10. Instrumenty finansowe:
3.10.1. Pożyczki i kredyty
W 2024 r. Grupa korzystała z następujących kredytów bankowych:
Jednostka dominująca:
✓ Kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez Santander Bank Polska SA do 10 000 tys. zł. Spółka rozszerzyła umowę o walutę wykorzystania kredytu o walutę Euro. Wartość wykorzystanego kredytu na dzień bilansowy wyniósł 6 761 tys. zł. Kredyt zabezpieczony jest zastawem rejestrowym na zapasy do kwoty 15 000 tys. zł wraz z cesją należności. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża, EURIBOR 1M + marża
✓ Kredyt inwestycyjny udzielony przez Santander Bank Polska SA na 100 tys. EUR, w celu sfinansowania środków trwałych. Pozostało do spłaty na dzień 30 czerwca 2024 r. – 15 tys. Euro. Kredyt zabezpieczony jest zastawem rejestrowym na kwotę 150 tys. Euro
✓ Umowy leasingu finansowego udzielonego przez PKO Leasing SA, oraz Siemens Finance Sp. z o.o. Wartość zobowiązania z tyt. leasingu na dzień bilansowy wynosi 17.087 tys. zł.
Jednostki zależne:
✓ ZEHS Agromet SA - kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 9 586 tys. zł udzielony na okres do 08.2024 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: cicha cesja należności, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco do kwoty 14 000 tys. zł.
✓ WPH Sp. z o.o. Wrocław - kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 300 tys. zł udzielony na okres do 08.2024 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka kaucyjna na nieruchomościach
✓ WZM Wizamor Sp z o.o. - kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 700 tys. zł udzielony na okres do 01.2025 r. oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Zabezpieczenie kredytu hipoteka kaucyjna na nieruchomości.
Wycena kredytów została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, kredyty w walucie EUR na dzień bilansowy przeliczane są po obowiązującym kursie z tabeli NBP.
| Kredyty - pożyczki | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 16 716 | 9 859 | 9 882 |
| Kredyty bankowe | 65 | 196 | 385 |
| Pożyczki | - | - | 7 |
| 16 781 | 10 055 | 10 274 | |
| W podziale na terminy płatności: | |||
| Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku | 16 781 | 10 055 | 10 222 |
| Powyżej 12 miesięcy – do 2 lat | - | - | 52 |
| W okresie od 3 do 5 lat | - | - | - |
| Powyżej 5 lat | - | - | - |
| Minus: Kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy | 16 781 | 10 055 | 10 222 |
| (ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych) | |||
| Kwoty wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy | - | - | 52 |
| kredyty inwestycyjne 30-06-2024 | Waluta | wartość początkowa |
Pozostało do spłaty przeliczeniu na PLN |
Pozostało do spłaty przeliczone na PLN |
|---|---|---|---|---|
| PHS Hydrotor S.A. | EUR | 100 | 15 | 65 |
| PLN | - | - | - | |
| Jednostki zależne | PLN | - | - | - |
| do spłaty w ciągu 1 roku | 15 | 65 |
| kredyty inwestycyjne 30-06-2023 | Waluta | wartość początkowa |
Pozostało do spłaty przeliczeniu na PLN |
Pozostało do spłaty przeliczone na PLN |
|---|---|---|---|---|
| PHS Hydrotor S.A. | EUR | 100 | 75 | 385 |
| PLN | - | - | - | |
| Jednostki zależne | PLN | - | - | - |
| do spłaty w ciągu 1 roku | 75 | 333 |
| kredyt w rachunku bieżącym 30-06-2024 | Waluta | Limit | Wykorzystanie | Do dyspozycji | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PHS Hydrotor S.A. | PLN,EUR | 10 000 | 6 761 | 3 239 | ||
| ZEHS Agromet S.A. | PLN | 14 000 | 9 586 | 4 414 | ||
| WZM Wizamor Sp. z o.o. | PLN | 700 | 455 | 245 | ||
| WPH Sp. z o.o. | PLN | 300 | 148 | 152 | ||
| kredyty w rachunku bieżącym 30/06/2023 | Waluta | Limit | Wykorzystanie | do dyspozycji | ||
| PHS Hydrotor S.A. | PLN | 10 000 | 4 318 | 5 682 | ||
| WPH Sp. z o.o. | PLN | 300 | 122 | 178 | ||
| ZEHS Agromet S.A. | PLN | 10 000 | 1 972 | 8 028 | ||
| WZM Wizamor Sp. z o.o. | PLN | 700 | 552 | 148 |
W Grupie finansowanie bieżącej działalności odbywa się poprzez zaangażowanie środków z kredytu w rachunku bieżącym. Limit kredytu w rachunku bieżącym dla Grupy wynosi: 25 000 tys. zł, wykorzystanie limitu na dzień 30 czerwca 2024 wyniósł: 16 950 tys. zł.
3.10.2. Instrumenty dłużne
W Grupie nie występują dłużnych instrumentów finansowych - papierów wartościowych (bony, obligacje, weksle)
3.10.3. Pochodne instrumenty finansowe – kontrakty Forward
W 2024 r. Grupa nie zawierała nowych kontraktów forward na zabezpieczenie kursu EUR/PLN związanych z przewidywanymi wpływami w walucie EUR w celu zabezpieczenia marży sprzedawanych produktów, usług i towarów.
3.10.4. Instrumenty finansowe wycenione wg. wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wprowadzone są do ksiąg rachunkowych w cenie nabycia. Przez cenę nabycia rozumie się cenę zakupu obejmującą kwotę należną sprzedającemu, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem. Cena zakupu jest zatem równa wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych z uwzględnieniem kosztów transakcji (prowizji, opłat itp.). Aktywa finansowe wyceniane są na dzień bilansowy wg wartości godziwej. W przypadku aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, pożyczek wierzytelności własnych nie przeznaczonych do sprzedaży nie można ustalić w sposób wiarygodny. Grupa w I półroczu 2024 r. nie dokonała wyceny wartości godziwej przez wynik finansowy.
3.10.5. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu
3.10.5.1. Aktywa
| Klasy instrumentów finansowych | Kategorie instrumentów finansowych | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30 czerwca 2024 r. Nota |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Razem | |||
| Akcje udziały nienotowane | 4 | - | - | - 4 |
||||
| Dostawy i usługi | - | 31 607 | - | - 31 607 |
||||
| Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych | - | 11 | - | - 11 |
||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | 770 | - | - 770 |
||||
| 4 | 32 388 | - | - 32 388 |
|||||
| Stan na 30 czerwca 2023 r. | Nota | Aktywa finansowe wyceniane w wartości |
Pożyczki i | Aktywa finansowe utrzymywane |
Aktywa finansowe |
Razem |
| Stan na 30 czerwca 2023 r. | Nota | wartości godziwej przez wynik finansowy |
należności | utrzymywane do terminu wymagalności |
dostępne do sprzedaży |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje udziały nienotowane | 4 | - | - | - | 4 | |
| Dostawy i usługi | - | 35 985 | - | - | 35 985 | |
| Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych | - | 4 287 | - | - | 4 287 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | 559 | - | - | 559 | |
| 4 | 40 831 | 40 835 |
3.10.5.2. Pasywa
| Klasy instrumentów finansowych | Kategorie instrumentów finansowych | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30 czerwca 2024 r. | Nota | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Instrumenty finansowe zabezpieczające |
Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9 |
Razem |
| Kredyty | - | 16 781 | - | - | 16 781 | |
| Leasing finansowy | - | 19 270 | - | - | 19 270 | |
| Dostawy i usługi oraz poz. Zobowiązania | - | 20 380 | - | - | 20 380 | |
| Zobowiązania z tyt. PWUG | - | 1 957 | - | - | 1 957 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 12 | - | - | 12 | |
| - | 58 400 | - | - | 58 400 | ||
| Klasy instrumentów finansowych | Kategorie instrumentów finansowych | |||||
| Stan na 30 czerwca 2023 r. | Nota | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Instrumenty finansowe zabezpieczające |
Zobowiązania wyłączone z zakresu MSSF 9 |
Razem |
| Kredyty | 10 267 | 10 267 | ||||
| Faktoring | 1 357 | 1 357 | ||||
| Pożyczki | 7 | 7 | ||||
| Leasing finansowy | 25 987 | 25 987 | ||||
| Dostawy i usługi oraz poz. Zobowiązania | 23 032 | 23 032 | ||||
| Zobowiązania z tyt. PWUG | 2 037 | 2 037 | ||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 12 | 12 | ||||
| 62 699 | 62 699 |
3.10.6. Zobowiązania wynikające z umów inwestycyjnych
W Grupie nie ma zobowiązań wynikających z umów inwestycyjnych.
3.10.7. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – udziały i akcje
W Grupie nie ma aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, udziałów i akcji co do których nie ma wyraźnie sprecyzowanych zamiarów (utrzymywania do terminu wymagalności lub przeznaczenia do obrotu).
3.10.8. Wartość godziwa instrumentów finansowych
W Grupie nie wystąpiły instrumenty finansowe. Na dzień bilansowy w Spółkach nie było zawartych kontraktów forward.
3.10.9. Ryzyko finansowe ( kredytowe, rynkowe, płynnościowe)
Wszelkie zobowiązania finansowe w Grupie zawieranie po negocjacjach indywidualnych z Instytucjami Finansującymi – Bankami zgodnie z zapotrzebowaniem w danej Spółce. Emitent dba o to, aby warunki kredytowe były ustalone najkorzystniej dla danej jednostki. Spółki Grupy posiadają różnego rodzaju zobowiązania finansowe: kredyt w rachunku bieżącym, kredyt inwestycyjny, leasing.
3.11. Ustalenia wartości godziwej
W Grupie stosuje się model wyceny godziwej do poszczególnych grup aktywów: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Na dzień bilansowy dokonano wyceny:
| Wycena wg wartości godziwej | Stan na 30/06/2024 |
Stan na 31/12/2023 |
Stan na 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Środki trwałe | 95 407 | 101 301 | 96 910 | |
| WNIP | 758 | 867 | 1 165 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | 909 | |
| aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | 4 287 | |
3.12. Zapasy
| zapasy | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Materiały | 17 145 | 16 025 | 18 524 | |
| Produkcja w toku | 18 136 | 17 919 | 19 229 | |
| Wyroby gotowe | 15 407 | 15 788 | 14 599 | |
| Towary | 776 | 706 | 1 189 | |
| 51 464 | 50 438 | 53 541 |
| 30.06.2024 | Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość netto w bilansie na koniec okresu |
w tym: stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | 17 365 | 17 145 | (238) | 18 | (220) | (27) | 17 145 | 6 500 | |
| Materiały pomocnicze | |||||||||
| Produkty w toku | 19 227 | 18 136 | (1 039) | (52) | (1 091) | 18 136 | 2 000 | ||
| Wyroby gotowe | 16 086 | 15 407 | (925) | 246 | (679) | (49) | 15 407 | 6 500 | |
| Towary | 790 | 776 | (22) | 8 | (14) | 8 | 776 | ||
| Inne (wymienić) | |||||||||
| Razem | 53 468 | 51 464 | (2 224) | 220 | (2 004) | (68) | 51 464 | 15 000 |
| 2023 r. | Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość netto w bilansie na koniec okresu |
w tym: stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | 16 218 | 16 026 | (329) | 22 | 113 | (238) | 135 16 026 | 6 500 | |
| Materiały pomocnicze | |||||||||
| Produkty w toku | 18 942 | 17 918 | (982) | 8 | (49) | (1 039) | (41) | 17 918 | 2 000 |
| Wyroby gotowe | 16 416 | 15 788 | (1 133) | 149 | 357 | (925) | 506 15 788 | 6 500 | |
| Towary | 724 | 706 | (24) | 2 | (22) | 2 | 706 | ||
| Inne (wymienić) | |||||||||
| Razem | 52 300 | 50 438 | (2 468) | 179 | 423 | (2 224) | 602 50 438 | 15 000 |
| 30.06.2023 | Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość netto w bilansie na koniec okresu |
w tym: stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | 18 853 | 18 524 | (329) | (329) | 18 524 | 6 500 | |||
| Materiały pomocnicze | |||||||||
| Produkty w toku | 20 194 | 19 229 | (982) | 17 | (965) | (17) | 19 229 | 2 000 | |
| Wyroby gotowe | 15 554 | 14 599 | (1 134) | 179 | (955) | (179) | 14 599 | 6 500 | |
| Towary | 1 213 | 1 189 | (24) | (24) | 1 189 | ||||
| Inne (wymienić) | |||||||||
| Razem | 55 814 | 53 541 | (2 469) | 196 | (2 273) | (196) | 53 541 | 15 000 |
Rzeczowe aktywa obrotowe wycenione zostały wg. ceny nabycia pomniejszone o wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów. Zabezpieczenie zobowiązań na zapasach do wartości 15 000 tys. zł związane jest z udzieleniem kredytu w rachunku bieżącym jednostki dominującej. Odpis aktualizacyjny na zapasy wynosi 2 004 tys. zł.
3.13. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| z tytułu dostaw i usług | 25 922 | 22 562 | 32 219 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
2 735 | 1 051 | 820 |
| zaliczki na dostawy | 2 | 2 | 2 |
| zaliczki na środki trwałe | 86 | 109 | 70 |
| krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 599 | 2 176 | 2 832 |
| inne należności | 263 | 163 | 42 |
| Razem należności | 31 607 | 26 063 | 35 985 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto oraz pozostałe należności |
Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Nieprzeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto | 22 423 | 16 855 | 23 523 |
| - do 3 miesięcy | 22 423 | 16 855 | 23 045 |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - | 478 |
| - powyżej 6 miesięcy | - | - | - |
| Przeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto | 9 973 | 10 057 | 13 379 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 32 396 | 26 912 | 36 902 |
| Odpis aktualizacyjny | (789) | (849) | (917) |
| Należności z tyt. dostaw i usług netto | 31 607 | 26 063 | 35 985 |
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za I półrocze 2024 r. (w tys. PLN)
| Należności przeterminowane | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przeterminowane należności z tyt. dostaw i usług brutto | 9 973 | 10 057 | 13 379 | |
| - do 3 miesięcy | 5 006 | 4 748 | 6 462 | |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 2 981 | 2 053 | 3 354 | |
| - powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 1 411 | 1 649 | 2 657 | |
| - powyżej 1 roku | 575 | 1 607 | 906 |
| Należności- struktura walutowa | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ogółem w tym: | 25 922 | 22 562 | 35 985 | |
| a) w walucie polskiej | 12 176 | 16 851 | 23 783 | |
| b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) | 13 746 | 5 711 | 12 202 | |
| - w EURO (po przeliczeniu na zł) | 13 746 | 5 708 | 12 194 | |
| - w USD (po przeliczeniu na zł) | - | 3 | 8 | |
| - w pozostałe waluty (po przeliczeniu na zł) | - | - | - |
Wycena należności odbyła się w kwocie wymagającej zapłaty. W przypadku należności w walutach obcych ich wycena jest ujmowana na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe powstałe w skutek tej wyceny odnoszą się na przychody lub koszty finansowe. Oszacowana wartość odpisów aktualizujących od należności handlowych uznanych za nieściągalne wynosi 789 tys. zł. Odpisy aktualizujące należności odnoszone są do pozostałych kosztów operacyjnych w rachunku zysków i strat.
Średni okres kredytowania odbiorców wynosi 30 dni, w niektórych przypadkach, na podstawie podpisanych umów okres płatności wynosi do 60 dni oraz w indywidualnych przypadkach 90 dni.
3.14. Inne aktywa
W Grupie nie wystąpiły aktywa zakwalifikowane jako inne
3.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
| Środki pieniężne | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| w kasie | 71 | 51 | 99 |
| bieżący rachunek bankowy | 620 | 561 | 251 |
| lokaty bankowe | - | - | - |
| w walutach obcych | 79 | 112 | 209 |
| inne środki pieniężne | - | - | - |
| Razem | 770 | 724 | 559 |
| w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 29 | 239 | 30 |
| Środki pieniężne - struktura walutowa | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ogółem w tym: | 770 | 135 | 559 | |
| a) w walucie polskiej | 550 | 103 | 351 | |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 220 | 32 | 208 | |
| - w EURO (po przeliczeniu na zł) | 220 | 32 | 208 | |
| - w USD (po przeliczeniu na zł) |
Środki pieniężne i ekwiwalenty składają się na: środki pieniężne w kasie i środki pieniężne na rachunkach bankowych. Spółka dysponuje rachunkami w walucie PLN, EUR i USD. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości gospodarowania związane są z rozliczeniem VAT.
3.16. Kapitały
3.16.1. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy wynosi w Spółce 4.797 tys. zł. Na jego wartość składają się 2.398.300 akcji o wartości nominalnej 2,00 zł każda. Wszystkie akcje opłacone są w całości.
| Akcje Hydrotor S.A. | Koniec okresu 30/06/2024 |
udział % | Koniec okresu 31/12/2023 |
Koniec okresu 30/06/2023 |
udział % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilość akcji | ||||||
| imiennych uprzywilejowanych | 95 620 | 4,00% | 95 620 | 4,00% | 158 650 | 6,60% |
| zwykłych | 2 302 680 | 96,00% | 2 302 680 | 96,00% | 2 239 650 | 93,40% |
| Razem | 2 398 300 | 100,00% | 2 398 300 | 100,00% | 2 398 300 | 100,00% |
| Ilość głosów | ||||||
| z akcji imiennych uprzywilejowanych | 478 100 | 17,20% | 478 100 | 17,20% | 793 250 | 26,20% |
| z akcji zwykłych | 2 302 680 | 82,80% | 2 302 680 | 82,80% | 2 239 650 | 73,80% |
| ogółem | 2 780 780 | 100,00% | 2 780 780 | 100,00% | 3 032 900 | 100,00% |
Zmiana akcji imiennych na okaziciela nastąpiła w wyniku konwersacji akcji na mocy uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych nr 893/2023 z dnia 24 sierpnia 2023 r.
Stan posiadania akcji Spółki Hydrotor przez osoby zarządzające i nadzorujące oraz ich zmiany przedstawiają się następująco:
✓ Według informacji dostępnych w Spółce na dzień publikacji raportu osobami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA są:
| Podmiot | Siedziba | Ilość akcji | Liczba głosów z akcji | % posiadanego kapitału |
% posiadanych praw głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Lewicki Mariusz z osobą bliską | Toruń | 428 052 | 428 052 | 17,848% | 15,393% |
| Bodziachowski Ryszard z osobą bliską | Warszawa | 406 000 | 406 000 | 16,929% | 14,600% |
| PKO TFI | Warszawa | 361 256 | 361 256 | 15,063% | 12,991% |
| AVIVA OFE AVIVA BZWBK | Warszawa | 145 536 | 145 536 | 6,068% | 5,234% |
| Allianz | Warszawa | 137 432 | 137 432 | 5,730% | 4,942% |
| Kropiński Wacław | Tuchola | 88 405 | 422 025 | 3,686% | 15,176% |
| pozostali akcjonariusze akcje imienne | 11 215 | 56 075 | 0,468% | 2,017% | |
| pozostali akcjonariusze akcje zwykłe | 820 404 | 824 404 | 34,208% | 29,647% | |
| Razem | 2 398 300 | 2 780 780 | 100,00% | 100,00% |
✓ Stan posiadania akcji Spółki Hydrotor przez osoby zarządzające i nadzorujące oraz ich zmiany przedstawiają się następująco:
| Zarząd | Stan na dzień | zmiany w okresie | Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ilość | 01.01.2024 | kupno | sprzedaż | zamiana | 16.09.2024 | |
| Mariusz Lewicki z osoba bliską | akcje zw | 425 000 | 3052 | - | - 428 052 |
|
| Prezes Zarządu | głosów | 425 000 | 3052 | - | - 428 052 |
|
| Stanisław Drewczyński | akcje zw | - | - | - | - | |
| Członek Zarządu | głosów | - | - | - | - |
| Stan na dzień | zmiany w okresie | Stan na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rada Nadzorcza | ilość | 01.01.2024 | kupno | sprzedaż | zamiana | 16.09.2024 |
| Ryszard Bodziachowski z osoba bliską | akcje zw | 406 000 | - | - | - | 406 000 |
| Przewodniczacy | głosów | 406 000 | - | - | - | 406 000 |
| Wacław Kropiński | akcje im. | 83 405 | - | - | - | 83 405 |
| Z-ca Przewodniczacego | akcje zw | 5 000 | - | - | - | 5 000 |
| głosów | 422 025 | - | - | - | 422 025 | |
| Monika Guzowska | akcje zw | 1 585 | - | - | - | 1 585 |
| Członek | głosów | 1 585 | - | - | - | 1 585 |
| Marcin Lewicki | akcje zw | 22 | - - |
- | 22 | |
| Członek | głosów | 22 | - - |
- | 22 | |
| Sławomir Sklinda do 29-06-2024 | akcje zw | - | - | - | - | - |
| Członek | głosów | - | - | - | - | - |
| Jakub Leonkiewicz od 30-06-2024 | akcje zw | - | - | - | - | - |
| Członek | głosów | - | - | - | - | - |
3.16.2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Nadwyżka ze sprzedaży akcji związana jest ze środkami pieniężnymi uzyskanymi przez spółkę dominującą z emisji akcji zwykłych serii "C" w 1998 r. tj. w roku wejścia Spółki Hydrotor na rynek notowań na GPW S.A. w Warszawie. Spółka z tego tytułu uzyskała 13.350 tys. zł.
3.16.3. Zyski zatrzymane
Do zysków zatrzymanych zaliczono:
- ✓ kapitał podstawowy
- ✓ nadwyżkę ze sprzedaży akcji
✓ odpisy na kapitał rezerwowy, zapasowy oraz wynik finansowy przypadający Spółce dominującej. Do zysków zatrzymanych nie zaliczono:
- ✓ udziałów mniejszości
- ✓ utworzonego kapitału z aktualizacji wyceny
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za I półrocze 2024 r. (w tys. PLN)
| Zyski zatrzymane | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień poczatek okresu | 67 359 | 74 159 | 74 159 |
| Zysk/strata netto za okres | (4 525) | (2 255) | 1 564 |
| wypłata dywidendy | (719) | (4 797) | (4 797) |
| pokrycie straty | (961) | - | - |
| korekty | 417 | 252 | 11 |
| Stan na koniec okresu | 61 571 | 67 359 | 70 937 |
Zyski zatrzymane Grupy uległy zmniejszeniu w stosunku do poprzedniego okresu. Zmiana nastąpiła w skutek ujemnego wyniku w bieżącym okresie, wypłacie dywidendy w jednostce dominującej, oraz na skutek pokrycia straty za 2023 r. w jednostce zależnej WZM Wizamor Sp. z o.o.
3.16.4. Kapitał rezerwowy
| Kapitał rezerwowy | Stan na 30/06/2024 |
Stan na 31/12/2023 |
Stan na 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu przeniesienie do kapitału zapasowego |
1 698 | 1 698 | 1 698 |
| Stan na koniec okresu | 1 698 | 1 698 | 1 698 |
| Rozpoznanie elementu kapitałowego z podziału zysku w latach poprzednich |
1 698 | 1 698 | 1 698 |
3.16.5. Kapitał z aktualizacji i wyceny
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 30 336 | 27 417 | 27 417 |
| Ujęcie rezerwy na podatek odroczony z tytułu aktualizacji wyceny gruntów, budynków i budowli |
- | 18 | - |
| Aktualizacja majątku trwałego | - | 3 122 | - |
| Zmniejszenie z tytułu sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
- | (221) | (128) |
| Stan na koniec okresu | 30 336 | 30 336 | 27 289 |
Kapitał z aktualizacji wyceny związany jest z wyceną godziwą środków trwałych dokonana w latach poprzednich. W I półroczu 2024 r. w Grupie nie było wyceny aktualizującej wartości środków trwałych. Ostatnia wycena majątku była w Spółce zależnej w 2023 r. Spółka zależna WPH Wrocław Sp. z o.o. jest przygotowana do przejęcia przez spółkę matkę i w związku z tym zostanie wyceniony majątek spółki, który będzie oddziaływał na kapitał z aktualizacji i wyceny w drugim półroczu 2024 r.
3.16.6. Udziały niekontrolujące
| KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia | 224 | 255 | 255 |
| korekty zmian w udziałach | (3) | (31) | (11) |
| Stan na koniec okresu | 221 | 224 | 244 |
Kapitały mniejszości rozliczane przez Grupę dotyczą udziałowców:
✓ w Spółce z o.o. WZM "Wizamor" w Więcborku, której udziały nabyto w dniu 22 czerwca 2010 r. Posiadane przez tę Spółkę kapitały podzielono na kapitały przypadające Grupie Kapitałowej Hydrotor (96,88%) oraz na kapitały przypadające pozostałym udziałowcom mniejszościowym (3,12%), ✓ w "Agromet" ZEHS Lubań S.A. w Lubaniu – w 2010 r. zbyto niewielką ilość akcji Spółki na rzecz jej pracowników. Łączny udział akcjonariuszy mniejszościowych Spółki wynosi 0,01%.
3.16.7. Udziały/akcje własne
Wyliczenie wartości księgowej na 1 akcję
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 110 275 | 116 066 | 116 617 |
| Udziały akcjonariuszy mniejszościowych | (221) | (224) | (244) |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
110 054 | 115 842 | 116 373 |
| Liczba akcji szt. | 2 398 300 | 2 398 300 | 2 398 300 |
| Wartość księgowa na 1 akcję ogółem w PLN (0,00) | 45,98 | 48,40 | 48,62 |
| Wartość księgowa na 1 akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej w PLN (0,00) |
45,89 | 48,30 | 48,52 |
| Wartość giełdowa PHS "Hydrotor" SA. | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Kurs zamkniecie | 31,30 | 35,00 | 39,20 |
| Liczba akcji szt. | 2 398 300 | 2 398 300 | 2 398 300 |
| Wycena giełdowa | 75 067 | 83 941 | 94 013 |
3.17. Rezerwy, zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe
3.17.1. Rezerwy:
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Jednostki Grupy Kapitałowej nie uczestniczą w programach świadczeń pracowniczych.
W grupie tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze z następujących tytułów:
- ✓ odpraw emerytalnych,
- ✓ nagród jubileuszowych,
- ✓ niewykorzystanych urlopów
Do zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zaliczono:
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne i inne | 1 902 | 1 902 | 2 202 | |
| Krótkoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne i inne | 910 | 910 | 994 | |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 300 | 1 203 | 1 410 | |
| Pozostałe | 9 | 6 | 12 | |
| 4 121 | 4 021 | 4 618 |
Ostatnia wycena świadczeń pracowniczych oraz wartości bieżącej zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych, przeprowadzona została na dzień 31.12.2023 r. przez Spółki wchodzące w skład Grupy. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń, kosztów bieżącego zatrudnienia oraz kosztów przeszłego zatrudnienia ustalone zostały przy użyciu metody aktuarialnej odnośnie rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe oraz we własnym zakresie odnośnie rezerw na zaległe urlopy.
| Rezerwa na przyszłe świadczenie pracownicze | krótkoterminowe | Długoterminowe | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1/01/2023 - zwiększenia |
994 | 2 202 | 3 196 | |
| - zmniejszenia | ||||
| Stan na 30/06/2023 | 994 | 2 202 | 3 196 | |
| Stan na 1/01/2024 - zwiększenia |
910 | 1 902 | 2 812 | |
| - zmniejszenia | ||||
| Stan na 30/06/2024 | 910 | 1 902 | 2 812 |
Pozostałe rezerwy
- krótkoterminowe i długoterminowe
| pozostałe rezerwy | Rezerwa na przyszłe zobowiązania |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne |
Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| stan na 1/01/2023 | 469 | 170 | 15 | 654 |
| Utworzenie (rozwiązane) rezerwy w ciągu roku | ||||
| Wykorzystanie rezerwy | ||||
| Różnice kursowe | ||||
| stan na 30/06/2023 | 469 | 170 | - | 639 |
| Rezerwy do 1 roku Rezerwy powyżej 1 roku |
639 15 |
|||
| stan na 1/01/2024 Utworzenie (rozwiązane) rezerwy w ciągu roku |
469 | 211 | - | 680 |
| Wykorzystanie rezerwy Różnice kursowe |
(469) | |||
| stan na 30/06/2024 | - | 211 | - | 211 |
| Rezerwy do 1 roku | 211 | |||
| Rezerwy powyżej 1 roku | - |
Na dzień bilansowy 2023r. dokonano szacunku wartości napraw gwarancyjnych w jednostce dominującej. W Grupie wysokość rezerw długoterminowych jest niewielka wynosi ona 15 tys. zł., dotyczy zobowiązania jednostki zależnej wobec AVIVA
| 3.17.2. | Zobowiązania warunkowe | |
|---|---|---|
| --------- | ------------------------ | -- |
| zobowiązania warunkowe | waluta | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|---|
| Poręczenia udzielone | PLN | 69 | 25 | 189 |
| Poręczenia otrzymane | PLN | 50 | 170 | - |
| Weksle (projekty) | PLN | 11 742 | 11 742 | 11 742 |
| Weksle -kredyt, leasing | EUR | 6 656 | 6 656 | 6 656 |
| Weksle -kredyt, leasing | PLN | 15 884 | 15 987 | 41 073 |
| Zastaw rejestrowy, cesja, poddanie się egzekucji | EUR | 150 | 150 | 400 |
| Zastaw rejestrowy, poddanie się egzekucji | PLN | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
| Przelew wierzytelności, cesja | PLN | 21 750 | 21 750 | 21 750 |
| Hipoteka kaucyjna | PLN | 905 | 745 | 972 |
| Przelew wierzytelności, cesja | EUR | 100 | 100 | 100 |
| inne | PLN | - | - | 400 |
Zobowiązania warunkowe w jednostce dominującej:
- ✓ Umowa w rachunku bieżącym spółki udzielona przez Santander Bank Polska SA (Aneks nr 5 z dnia 5 czerwca 2023 r.) jest obwarowana licznymi zabezpieczeniami, do których należą: weksel własny in blanco na 10 000 tys. zł, zastaw rejestrowy na całości zapasów o wartości nie niższej niż 15 000 tys. zł oraz przelew wierzytelności na rzecz Banku z tyt. ubezpieczenia do wysokości nie niżej niż 15 000 tys. zł,
- ✓ Umowa o walutowy Kredyt inwestycyjny z dnia 17 listopada 2022 r., zabezpieczenie weksel własny in blanko do 100 tys. Euro, przelew wierzytelności do kwoty 100 tys. Euro
- ✓ Umowy leasingu finansowego udzielone przez PKO Leasing SA łączne zobowiązanie warunkowe weksel własny in blanko – 3 333,2 tys. Euro oraz 1 022,4 tys. zł,
- ✓ Umowy leasingu finansowego udzielonego przez Siemens Finance Sp. z o.o. łączne zobowiązanie warunkowe – weksel in blanko – 3 322,8 tys. Euro;
- ✓ Umowy o dofinansowanie dotacji z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego zabezpieczenie warunkowe na wypadek zwrotu dotacji udzielonej na realizację projektów inwestycyjnych – weksel własny in blanko 11 742,0 tys. zł
Zobowiązania w spółkach zależnych:
- ✓ Umowa w rachunku bieżącym Agromet: weksel własny in blanco na 6 750 tys. zł, przelew wierzytelności na rzecz banku do kwoty 6 750 tys. zł
- ✓ Umowa w rachunku bieżącym WZM Wizamor Sp z o.o.: Hipoteka Kaucyjna na nieruchomości: 653 tys. zł, zastaw rejestrowy 400 tys. zł
- ✓ Umowa w rachunku bieżącym WPH Sp z o.o. weksel własny in blanko 300 tys. zł
- ✓ Umowy leasingowe Agromet: weksel własny in blanco 1 482 tys. zł
- ✓ Umowy leasingowe WZM WIZAMOR Sp. z o.o. 726 tys. zł
- ✓ Przymusowe prawo własności (inne) Agromet: 241 tys. zł
3.18. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się:
- ✓ zobowiązania handlowe z tytułu dostaw i usług,
- ✓ zaliczki otrzymane na dostawy
- ✓ zobowiązania z tyt. podatku VAT i ubezpieczeń społecznych
- ✓ pozostałe zobowiązania.
| ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I INNE | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 105 | 10 596 | 11 807 |
| Zaliczki na dostawy | - | 26 | 3 |
| Zobowiązania budżetowe (VAT, PDOF, ZUS) | 2 964 | 2 410 | 2 634 |
| Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń | 1 309 | 1 209 | 1 422 |
| Zobowiązania z tytułu uchwalonej dywidendy | 719 | 4 797 | |
| przychody przyszłych okresów | 1 577 | 1 577 | 1 733 |
| Zobowiązania pozostałe | 706 | 522 | 636 |
| Razem | 20 380 | 16 340 | 23 032 |
| ZOBOWIĄZANIA W WALUTACH OBCYCH | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w | |||
| tys. EUR | 624 | 490 | 578 |
| tys. USD | |||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||
| Razem w przeliczeniu na PLN w tys. zł | 2 691 | 2 132 | 2 575 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg terminów płatności |
Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Razem | 13 105 | 10 596 | 11 807 |
| 1. Terminowe | 8 488 | 6 923 | 8 320 |
| 2. Przeterminowane (w miesiącach) | 4 617 | 3 673 | 3 487 |
| - do 3 | 3 060 | 3 243 | 2 607 |
| - od 3 do 6 | 1 460 | 389 | 775 |
| - od 6 do 12 | 97 | 41 | 105 |
Wycena zobowiązań została dokonana w wartości wymagającej zapłaty, w przypadku zobowiązań wyrażonych w walucie po przeliczeniu wg średniego kursu NBP.
| Rozliczenia międzyokresowe - aktywa | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| RMK z tytułu naliczonego VAT | 105 | 135 | 97 |
| RMK z tytułu odpisu na fundusz socjalny | 287 | - | 342 |
| Podatki: od nieruchomości | 352 | - | 403 |
| Koszty ubezpieczeń | 227 | 485 | 221 |
| Koszty energii cieplnej | 101 | - | 109 |
| licencje aktualizacje | 61 | 119 | - |
| Koszty narzędzi, przyrządów | 1 790 | 1 778 | 2 055 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek, lokat bankowych RMK pozostałe |
1 140 | 1 828 | 2 232 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 144 | 81 | 139 |
| 4 207 | 4 426 | 5 598 | |
| krótkoterminowe | 2 599 | 2 176 | 2 832 |
| długoterminowe | 1 608 | 2 251 | 2 766 |
3.18.1. Rozliczenia międzyokresowe
Główną pozycję stanowią koszty narzędzi i przyrządów dotyczące realizacji projektu inwestycyjnego pn. "Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn" a także narzędzi i przyrządów rozliczanych w czasie. Saldo rozliczeń międzyokresowych kosztów zwiększyło się w roku obrotowy o wartość odsetek naliczonych od leasingów finansowych jednostki dominującej.
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów Grupy kapitałowej dotyczą pozostałych rozliczanych w czasie jak miedzy innymi: prenumerata prasy, ubezpieczenia.
3.18.2. Przychody przyszłych okresów
| Rozliczenia międzyokresowe Pasywa | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Inwestycje - dotacje | 5 977 | 6 651 | 7 425 |
| - dotacje -projekty inwestycyjne | 5 692 | 6 335 | 7 098 |
| - dotacje - dofinansowanie zakupu środków trwałych | 285 | 316 | 322 |
| - pozostałe | 5 | ||
| z tego krótkoterminowe | 1 577 | 1 577 | 1 733 |
Główną pozycje rozliczeń międzyokresowych przychodu stanowią środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w formie dotacji w związku z realizacją projektów inwestycyjnych, o których mowa niżej.
Projekty zrealizowane:
- ✓ projekt inwestycyjny pn. "Opracowanie i wdrożenie innowacyjnych technologii wysokoefektywnych procesów precyzyjnej obróbki oraz technologii pomiarowych wielkogabarytowych elementów maszyn" – działanie 1.4 4.1. realizowany w latach 2010 – 2012 – otrzymano dotację w kwocie 11.451 tys. zł
- ✓ projekt "Opracowanie innowacyjnych pomp zębatych o obniżonym poziomie emisji akustycznej" realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych technologii, Działanie 1.4 Wsparcie projektów celowych
– otrzymano dotację w kwocie 1.296 tys. zł. Projekt został zrealizowany. Spółka jest zobowiązana do pięcioletniego okresu trwałości projektu od momentu jego rozliczenia, czyli do końca 2021 roku. Złożono ostateczne sprawozdanie kończące okres trwałości, które zostało zaakceptowane i tym samym firma wywiązała się z umowy o dofinansowanie. Projekt został zamknięty.
- ✓ projekt "Wdrożenie nowej technologii produkcji pomp hydraulicznych w PHS HYDROTOR S.A., prowadzącej do poszerzenia oferty produktowej firmy" dofinansowany w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2007-2013. – otrzymano dotację w kwocie 3.700 tys. zł. . Projekt został zrealizowany. Spółka jest zobowiązana do pięcioletniego okresu trwałości projektu od momentu jego rozliczenia, czyli do 2021 roku. Złożono ostateczne sprawozdanie kończące okres trwałości, które zostało zaakceptowane i tym samym firma wywiązała się z umowy o dofinansowanie. Projekt został zamknięty.
- ✓ Spółkę "Agromet" ZEHS Lubań S.A., która od września 2009 r. realizowała podpisaną umowę z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości o dofinansowanie projektu inwestycyjnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka dotyczącego wdrożenia nowej technologii do produkcji siłowników hydraulicznych. Inwestycja realizowana była na przestrzeni lat 2009 – 2017.
Badanie i rozwój:
Centrum Badawczo – Rozwojowe Hydrotor rozpoczęło działalność w 2019. Obecnie realizowana Agenda badawcza obejmuje projekty:
- ➢ Temat 1: "Zaprojektowanie i optymalizacja procesu produkcyjnego innowacyjnych pomp zębatych o obniżonym poziomie emisji hałasu"
- ➢ Temat 2: "Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych elementów hydrauliki siłowej zasilanych olejami biodegradowalnymi."
- ➢ Temat 3: "Opracowanie technologii produkcji innowacyjnych pomp wielotłoczkowych zmiennego przepływu"
- ➢ Temat 4: "Prace badawcze w zakresie badania wpływu zanieczyszczeń na stabilność pracy, niezawodność działania oraz sprawność pomp zębatych o zazębieniu zewnętrznym, przeznaczonych do pracy w układach z czynnikiem roboczym silnie zanieczyszczonym."
- ➢ Temat 5: "Opracowanie innowacyjnego procesu technologicznego obróbki skrawaniem wielkogabarytowych części maszyn z uwzględnieniem wpływu sztywności mocowania generowanego za pomocą układu hydraulicznego"
Projekty dotyczą podstawowej działalności Spółki tzn. wykonania dokumentacji serii prototypów, badań trwałościowo-zmęczeniowych, walidacji proponowanych konstrukcji, opracowania technologii wykonywanych i wdrożonych do seryjnej produkcji pomp zębatych oraz wszelkiego rodzaju składowych układów hydraulicznych (zawory, bloki zaworowe, rozdzielacze itp.). Niniejsze działania badawcze mają na celu sprawdzenie nowych konstrukcji i rozwiązań technologicznych i pozyskanie nowej wiedzy w badanym obszarze.
Firma PHS Hydrotor SA prowadzi rozmowy z Politechniką Wrocławską, Politechniką Poznańską oraz Politechniką Gdańską w celu współpracy w realizacji części zadań obejmujących specjalistyczne badania powyższych tematów. Do realizacji powyższych projektów również rozpoczęto rekrutację pracowników należących do kadry naukowej pracującej w jednostkach naukowych na stanowisko naukowca do przeprowadzenia prac merytorycznych.
Temat 1 został oparty o rozwiązanie konstrukcyjne pomp zębatych wykorzystujących eliptycznoewolwentowym zarys zęba nazwany zarysem hybrydowym. Po przeprowadzonych analizach trudności wykonania tego typu zarysu zęba, niskiej efektywności ich produkcji oraz wysokich nakładów finansowanych to rozwiązanie konstrukcyjne zostało zaniechane. W konsekwencji chęci osiągnięcia pozytywnego wpływu na środowisko w postaci zmniejszenia emisji akustycznej generowanego przez pojedynczą pompę zębatą podjęto dalsze pracze badawcze. W wyniku dalszych analiz powstała koncepcja konstrukcyjna innowacyjnej pompy zębatej wykorzystujący nigdy wcześniej nie produkowany zespół pompujący. Prace badawcze są w trakcie prac konstrukcyjnych prototypowej jednostki.
Temat 2 zakończył analizę produktów i olei biodegradowalnych, wynikiem czego jest wytypowanie produktów i opracowanie metody badawczej w zakresie ich odporności na to medium. Projekt jest w trakcie prowadzania badań na wytypowanych jednostkach.
Temat 3 mimo przerwania prac w poprzednich okresach został on rozpoczęty ponownie w oparciu o nową koncepcję innowacyjnej pompy wielotłoczkowej zmiennego przepływu. Powodem takiej decyzji jest ciągłe poszerzenia oferty Emitenta w oparciu o potrzeby klienta. Obecna konstrukcja zespołu pompowego została przebadana i jest dostosowywana do zapotrzebowania rynkowego. Po opracowaniu technologii wykonana zostanie prototypowa jednostka.
Temat 4 po wytypowaniu pompy zębatej narażonej na pracę z medium silnie zanieczyszczonym opracowano metodę badania wpływu zanieczyszczeń na stabilność pracy. Stanowiska do badań laboratoryjnych i trwałościowych zostały przygotowane zgodnie z opracowaną metodą. Projekt jest na etapie rozpoczęcia prób na tych stanowiskach przy użyciu czynnika roboczego przekraczającego znacząco normy dopuszczalnych klas czystości.
Temat 5 w wyniku zakończenia projektu wspieranego dofinasowanie z Regionalnego Programu Operacyjnego dalsza część prac badawczych jest kontynuowana pod nowym tytułem. Zrealizowane badania zmodyfikowanego procesu technologicznego przy współpracy z Politechniką Poznańską pozwolą na ocenę otrzymanych wyników, które pozwolą na wdrożenie unowocześnionej technologii obróbki elementów wielkogabarytowych. Obecnie trwają rozmowy z jednostkami naukowymi w celu stworzenia zespołu naukowców do realizacji tych zadań. Pozwoli to na osiągnięcie pierwotnie założonego celu tego projektu.
Efektem podjętych prac realizowanych w najbliższych 2 lat przez zespoły badawczo-rozwojowe Spółki, wsparte pracownikami naukowymi Wyższych Uczelni Technicznych, będzie rozszerzenie oferty Spółki o produkty i technologię, dzięki którym planowane jest zwiększenie przychodów oraz zapewnienie dobrych wyników finansowych.
Spółka aktywnie szuka nowych kierunków rozwoju korzystając z możliwości współpracy z ośrodkami naukowymi. Obrany kierunek wydaje się obiecujący z uwagi na obserwowane zmiany w strukturach Uczelni Technicznych dysponujących zasobami kadry naukowej. Pozwoli to na pozyskiwanie personelu technicznego – rekrutację absolwentów, niezbędnego do zrównoważonego rozwoju Spółki i Grupy Kapitałowej, jak i dostęp do innowacyjnych rozwiązań, opracowywanych przez polskich naukowców.
| Wydatki kwalifikowane ulgi B+R w roku obrotowym |
Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia i składki CBR | 429 | 891 |
| Materiały i surowce | 86 | 94 |
| Inne (np.Sprzęt specjalistyczny) | 2 | - |
| Ekspertyzy | - | 77 |
| Amortyzacja | 1 | 22 |
| razem | 518 | 1 084 |
w tym odliczone w ramach ulgi B+R
| Wydatki kwalifikowane ulgi B+R - narastająco |
Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia i składki CBR | 2 720 | 2 291 |
| Materiały i surowce | 703 | 617 |
| Sprzęt specjalistyczny | 199 | 197 |
| Ekspertyzy | 126 | 126 |
| Amortyzacja | 90 | 89 |
| razem | 3 838 | 3 320 |
| w tym odliczone w ramach ulgi B+R | 2 236 | 2 236 |
3.18.3. Należności i zobowiązania podatkowe
| Bieżący podatek dochodowy | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tyt. Bieżącego podatku dochodowego | 1 264 | 1 417 | 303 |
| - spółki dominującej | 727 | 667 | 303 |
| - spółek zależnych | 537 | 750 | - |
| Pasywa z tyt. Bieżącego podatku dochodowego | - | (48) | (202) |
| - spółki dominującej | - | - | - |
| - spółek zależnych | - | (48) | (202) |
Aktywa dotyczą nadpłaty podatku dochodowego wynikające z rozliczenia rocznego
3.19. Inne zobowiązania
W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania.
3.19.1. Inne zobowiązania krótkoterminowe
W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania krótkoterminowe.
3.19.2. Inne zobowiązania długoterminowe
W Grupie nie wystąpiły pasywa zakwalifikowane jako inne zobowiązania długoterminowe.
3.20. Podatek dochodowy
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
| Struktura podatku dochodowego | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | (107) | 801 | 647 |
| Podatek odroczony | (293) | (1 473) | (441) |
| Razem | (400) | (672) | 206 |
3.20.1. Bieżący podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący: | (107) | 802 | 647 |
| Podatek dochodowy od osób prawnych – obciążenie bieżące | (107) | 802 | 647 |
| Podatek odroczony: | (293) | (1 473) | (441) |
| w tym: związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
(293) | (1 473) | (441) |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | (400) | (672) | 206 |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | 334 | 1 540 |
| Aktywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 1 254 | 1 417 | 303 |
| Pasywa z tyt. bieżącego podatku dochodowego | - | 48 | 202 |
| Efektywna stawka podatkowa | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 58 311 | 156 043 | 75 114 |
| Koszty ogółem | (63 236) | (154 614) | (73 472) |
| Dochód wolny z tyt. dywidendy | (2 178) | (4 902) | - |
| Zysk przed opodatkowaniem | (7 103) | (3 473) | 1 642 |
| Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | (1 104) | (2 757) | (955) |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 2 595 | 5 135 | 2 718 |
| Dochód do opodatkowania | (5 612) | (1 095) | 3 405 |
| Dochód podatkowy | (5 612) | (1 095) | 3 405 |
| Podatek dochodowy wg stawki 19% | (107) | 801 | 647 |
| Podatek dochodowy odroczony | (293) | (1 473) | (441) |
| Podatek dochodowy razem | (400) | (672) | 206 |
| Efektywna stawka podatkowa % | - | - | 12,5 |
3.20.2. Odroczony podatek dochodowy
Zmiany w obrębie podatku odroczonego Grupy w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącym i poprzednim następująco:
| Saldo odroczonego podatku dochodowego |
Stan na początek okresu |
Stan na Okres zakończony |
Ujęte w rachun |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2024 | 01/01/2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 30/06/2024 | ku zysków i strat |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): |
|||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze |
566 | - | - 566 |
- | |
| Zobowiązania pracownicze, ZUS | 81 | 2 | - 83 |
2 | |
| Należności wątpliwe, zapasy (odpisy aktualizujące) |
401 | 67 | - 468 |
67 | |
| Pozostałe zobowiązania | 9 | - | - 9 |
- | |
| Zapasy | 184 | 9 | - 193 |
9 | |
| Inne leasing finansowy | 408 | - | - 408 |
- | |
| Inne | - | 18 | - 18 |
17 | |
| 1 649 | 96 | - 1 745 |
95 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych |
(4 639) | - | 131 | (4 508) | 131 |
| Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) |
(3 395) | - | 3 | (3 392) | 3 |
| Leasing finansowy | (1 207) | - | 21 | (1 186) | 21 |
| Narzędzia i przyrządy | (337) | - | 43 | (294) | 43 |
| (9 578) | 198 | (9 380) | 198 | ||
| Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi: |
|||||
| Straty podatkowe | 628 | - | - | 628 | - |
| Ulgi podatkowe | 206 | - | - | 206 | - |
| Pozostałe | 22 | - | - | 22 | - |
| 856 | - | - | 856 | - | |
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego |
(7 073) | 96 | 198 | (6 779) | 293 |
| Saldo odroczonego podatku dochodowego | Stan na początek okresu |
zwiększenia | zmniejszenia | Stan na Okres zakończony |
Ujęte w rachunku zysków i |
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2023 | 01/01/2023 | 30/06/2023 | strat | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): |
|||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 639 | - | - | 639 | - |
| Zobowiązania pracownicze, ZUS | 173 | - | (72) | 101 | (72) |
| Należności wątpliwe, zapasy (odpisy aktualizujące) | 294 | 17 | - | 311 | 17 |
| Pozostałe zobowiązania | 5 | - | - | 5 | - |
| Zapasy | - | 269 | - | 269 | 269 |
| Inne leasing finansowy | 282 | - | (5) | 277 | (5) |
| 1 393 | 286 | (77) | 1 602 | 209 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (różnice przejściowe): |
|||||
| Aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych | (3 948) | 181 | - | (3 767) | 181 |
| Amortyzacji (podatkowa > bilansowa) | (3 741) | - | - | (3 741) | - |
| Leasing finansowy | (1 095) | 20 | - | (1 075) | 20 |
| Narzędzia i przyrządy | (419) | 31 | - | (388) | 31 |
| (9 203) | 232 | - | (8 971) | 232 | |
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego |
(7 810) | 518 | (77) | (7 369) | 441 |
3.21. Świadczenia pracownicze
| koszty zatrudnienia: | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia | (16 388) | (33 797) | (17 604) |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | (3 244) | (6 757) | (3 472) |
| Pracownicze programy kapitałowe | (48) | (91) | (46) |
| Inne świadczenia pracownicze | (831) | (1 238) | (906) |
| Razem: | (20 511) | (41 883) | (22 028) |
3.22. Zatrudnienie pracowników
| I półrocze 2024 | Rok 2023 | I półrocze 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Zatrudnienie osoby | Liczba pracowników | Liczba pracowników | Liczba pracowników | |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 344 | 359 | 421 | |
| Pracownicy umysłowi | 137 | 149 | 157 | |
| Pracownicy na urlopach wychowawczych | 3 | 2 | 1 | |
| Razem: | 484 | 510 | 579 |
W Grupie kapitałowej nastąpiła racjonalizacja zatrudnienia. W Grupie spadek zatrudnienia wyniósł 16%. Spadek zatrudnienia dotknął jednostkę dominującą (- 16%) oraz jednostki zależne: WZM Wizamor Sp. z o.o. (-48%) i ZEHS Agromet S.A. (-11%). Obecnie poziom zatrudnienia jest dostosowany do pozimowy portfela zamówień. Pomimo spadku zatrudnienia w nieznacznym stopniu spadły koszty wynagrodzeń (-7%). Wzrost płacy w przeliczeniu na jednego pracownika wzrósł w Grupie o 10 %. Koszty pracowników zatem rosną bardzo szybko, niewspółmiernie do efektywności.
3.23. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Spółki wchodzące w skład Grupy przekwalifikowały część środków trwałych jako przeznaczone do sprzedaży. Środki te prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako aktywa obrotowe.
| Środki trwałe dostępne do sprzedaży | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | 11 | 4 287 | 4 287 |
| zwiększenia | - | - | - |
| zmniejszenia | - | (4 276) | - |
| Stan na koniec okresu | 11 | 11 | 4 287 |
Środki trwałe dostępne do sprzedaży prezentowane były w związku z umową przedwstępną na sprzedaż nieruchomości w Spółce zależnej Wytwórnia Pomp Hydraulicznych Sp. z o.o. we Wrocławiu. Wartość ta ujęta była w bilansie od 2021 r. Wg MSSF5 przepis odnosi się do sprzedaży, dla której przewidziana jest realizacja w ciągu roku od dnia przekwalifikowania. Do dnia złożenia raportu strony nie zawarły "Umowy Przyrzeczonej", co przyczyniło się do zmiany prezentacyjnej w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Hydrotor. W dalszym ciągu pozostają aktywa przeznaczone do sprzedaży w jednostce dominującej.
3.24. Zysk z działalności operacyjnej
| Przychody i koszty operacyjne z działalności kontynuowanej |
Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 55 997 | 125 749 | 71 048 | |
| Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów | (52 551) | (112 033) | (61 459) | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 3 446 | 13 716 | 9 589 | |
| Koszty sprzedaży | (1 371) | (2 974) | (1 494) | |
| Koszty ogólnego zarządu | (7 176) | (15 022) | (7 688) | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | (5 101) | (4 280) | 407 |
W I półroczu 2024 r. w Grupie nie udało się wypracować dodatniego wyniku na działalności operacyjnej. Utrzymujący się od kilkunastu miesięcy spadek obrotów negatywnie wpłynął na działalność całej Grupy Hydrotor. Koszty sprzedanych produktów niewspółmiernie spadają w stosunku do przychodów. Rentowość zysku brutto ze sprzedaży bardzo się osłabiła. Tylko spółce zależnej WZM Wizamor udało się wypracować zysk z działalności operacyjnej, która w 2023 r. przeszła głęboką restrukturyzację.
3.25. Przychody
| Przychody ze sprzedaży i inne z działalności kontynuowanej |
Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż produktów i usług | 54 820 | 122 623 | 69 280 | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | 1 177 | 3 126 | 1 768 | ||
| Suma | 55 997 | 125 749 | 71 048 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 305 | 5 695 | 2 983 | ||
| Przychody finansowe | 9 | 1 591 | 1083 | ||
| [Suma stanowi wszystkie przychody zdefiniowane przez MSR 18] | 58 311 | 133 035 | 75 114 | ||
| Sezonowość | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 2024 r. | 2023 r. | 2022 r. | 24/23 (%) | 24/22 (%) |
| 1 Q | 28 916 | 38 179 | 40 280 | 75,7% | 71,8% |
| 2 Q | 27 081 | 32 869 | 45 153 | 82,4% | 60,0% |
| 3 Q | 29 403 | 44 140 | |||
| 4 Q | 25 298 | 36 402 | |||
| razem: | 55 997 | 125 749 | 165 975 |
Zmniejszenie przychodów ze sprzedaży w Grupie trwa już od kilkunastu miesięcy. Rok 2022 był dla wszystkich spółek grupy wyjątkowo dobry pod względem przychodowości. Spadek obrotów na działalności operacyjnej w I półroczu 2024 r. w stosunku do I półrocza 2023 r. wyniósł 21,2%. W jednostce dominującej spadek obrotów w stosunku do I półrocza 2023 r. wyniósł; (-15%). Spółki Grupy również zmagały się z utratą przychodów: Agromet (-24%), WZM Wizamor (-13%), WPH (-9%). W trudniej sytuacji w dalszym ciągu jest spółka matka. I półrocze 2024 r. bardzo trudne okazało się dla spółki Agromet, gdzie nastąpiło gwałtowne załamanie na rynku krajowym.
3.25.1. Koszt własny sprzedaży
| Przychody i koszty operacyjne z działalności kontynuowanej |
Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 55 997 | 125 749 | 71 048 |
| Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów | (52 551) | (112 033) | (61 459) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 3 446 | 13 716 | 9 589 |
3.25.2. Koszty ogólne i administracyjne
| Przychody i koszty operacyjne z działalności kontynuowanej |
Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Przychody: sprzedaż produktów, towarów i materiałów | 55 997 | 125 749 | 71 048 |
| Koszt sprzedanych produktów towarów i materiałów | (52 551) | (112 033) | (61 459) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 3 446 | 13 716 | 9 589 |
| Koszty sprzedaży | (1 371) | (2 974) | (1 494) |
| Koszty ogólnego zarządu | (7 176) | (15 022) | (7 688) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | (5 101) | (4 280) | 407 |
W związku z przeprowadzaną restrukturyzacją w całej Grupie Hydrotor nastąpiło obniżenie kosztów działalności operacyjnej I półroczu 2024 r. w stosunku do I półrocza 2023 r. (-13,5%), z czego: spadek kosztów sprzedanych produktów (-14,5%), kosztów sprzedaży (-8,2%) oraz kosztów ogólnego zarządu (-6,7 %). Spadek ten nie jest współmierny do spadku przychodów (-21,2%). Emitent podejmuje działania w celu dalszej redukcji kosztów.
3.25.3. Koszty wg. Rodzaju
| Koszty wg rodzaju rodzajowe | Stan na 30/06/2024 |
Stan na 31/12/2023 |
Stan na 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 318 | 1 259 | 476 |
| Zmiana stanu produktów | 602 | 291 | 163 |
| Amortyzacja środków trwałych | (6 113) | (12 786) | (6 316) |
| Zużycie materiałów i energii | (28 576) | (65 624) | (34 851) |
| Usługi obce | (4 470) | (8 879) | (4 572) |
| Koszty pracownicze | (20 510) | (1 478) | (22 028) |
| Podatki i opłaty | (1 227) | (41 883) | (1 151) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (142) | (1 141) | (317) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (982) | (468) | (2 046) |
| Razem: | (61 100) | (130 708) | (70 642) |
Koszty rodzajowe w I półroczu 2024 r. w stosunku do analogicznego roku 2023 zmalały o 13,5%. Znaczącą pozycją są materiały i energia, które spadły o 13,5%. Spadek kosztów wynagrodzeń wyniósł 6,9%. W dalszym ciągu znaczny koszt w układzie rodzajowym stanowi amortyzacja, która związana jest z zakończonym procesem inwestycyjnym w jednostce dominującej.
3.26. Pozostałe przychody operacyjne
W Grupie pozostałe przychody operacyjne kształtowały się następująco:
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży majątku | 13 | - | - |
| Dotacje subwencje dopłaty | 964 | 2 532 | 1192 |
| Uzysk z kasacji | - | - | 11 |
| Rozwiązanie odpisów na należności | - | 140 | 4 |
| rozwiązane rezerwy | 469 | 260 | - |
| Różnice inwentaryzacyjne | 3 | 134 | 9 |
| Media (energia, telefony, woda itp) | 5 | 7 | 22 |
| Czynsze | 806 | 1 648 | 828 |
| Odszkodowania z tyt. ubezpieczeń | - | 908 | 909 |
| Pozostałe | 45 | 66 | 8 |
| 2 305 | 5 695 | 2 983 |
Największy udział w pozostałych przychodach operacyjnych stanowią otrzymane w poprzednich latach dotacje związane z realizacją programów inwestycyjnych rozliczane w czasie. Przeciwko spółce dominującej toczyło się postępowanie w sprawie wypłaty odszkodowania z tyt. istnienia wad fizycznych na sprzedanej nieruchomości w Dzierżoniowie. Sprawa toczyła się od 2018 r. i zakończyła się w I półroczu 2024 r. wyrokiem zasądzającym, gdzie Spółka zobowiązana była do zapłaty wartości sporu tj. 469 tys. zł. W poprzednim okresie na ten cel została zawiązana rezerwa. Dzięki temu Spółka nie odnotowała z tego tyt. starty na pozostałej działalności operacyjnej.
3.27. Pozostałe koszty operacyjne
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Koszty sprzedaży majątku | - | (116) | (54) |
| Darowizny | (1) | (1) | |
| Odpisy aktualizujące należności | (165) | (137) | (4) |
| Odpis aktualiz. wartość wyrobów gotowych | - | (518) | - |
| Usługi obce | (2) | (2) | - |
| Media (energia, telefony, woda itp) | (494) | (983) | (469) |
| Różnice inwentaryzacyjne | - | (622) | (224) |
| Opłaty sądowe i windikacje | (11) | (29) | (3) |
| Reklamacje/kary umowne | (447) | (50) | (12) |
| Koszty obsługi dywidendy | - | (11) | - |
| Koszty kasacji narzędzi | (51) | (118) | (65) |
| Koszty wprowadzenia akcji do obrotu | - | (11) | - |
| Koszty naprawy szkody | - | (892) | (892) |
| Koszty kasacji zapasów | - | (96) | - |
| Pozostałe | (29) | (141) | (40) |
| (1 199) | (3 726) | (1 764) |
3.28. Przychody finansowe
| przychody finansowe | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Odsetki uzyskane | 1 | 76 | 4 |
| Dywidendy | - | 1 | - |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności | - | 96 | - |
| Różnice kursowe | 8 | 1 418 | 1 079 |
| 9 | 1 591 | 1 083 | |
| Zyski z tytułu obrotu instrumentami pochodnymi | 9 |
3.29. Koszty finansowe
| koszty finansowe | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Koszty odsetek – kredyty i pożyczki | (863) | (1 844) | (899) |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności - Koszty sprzedaży wierzytelności |
- | (57) | - |
| Koszty sprzedaży wierzytelności | - | (96) | - |
| Różnice kursowe | (8) | (196) | - |
| Pozostałe koszty finansowe | (69) | (14) | (168) |
| Razem koszty finansowania zewnętrznego | (939) | (2 207) | (1 067) |
Dodatnie i ujemne różnice kursowe zostały zaprezentowane per saldo. W I półroczu 2024 r. w Grupie odnotowano koszt z tyt. różnic kursowych. Na różnice kursowe miały wpływ przeszacowania wartości na dzień bilansowy należności, zobowiązań, rachunku walutowego, leasingów, a także kredytu inwestycyjnego. Spółka dominująca nie zawierała nowych kontraktów Forward w celu zabezpieczenia przychodów na sprzedaży.
3.30. Podmioty powiązane
| Nazwa Spółki zależnej | Miejsce siedziby spółki | Procent posiadanych akcji/ udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| "AGROMET" ZEHS S.A. | Lubań | 99,99% | 99,99% | pełna |
| WZM "Wizamor" Sp. z o.o. | Więcbork | 96,88% | 95,47% | pełna |
| "Wytwórnia Pomp Hydraulicznych" Sp. z o.o. | Wrocław | 100,00% | 100,00% | pełna |
W I półroczu 2024 r. wszystkie spółki zależne konsolidowane są metodą pełną. Spółki zależne wchodzące w skład grupy kapitałowej nie posiadają znaczących udziałów w innych podmiotach.
✓ Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi:
Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w momencie konsolidacji. Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej podmiotami zależnymi przedstawiają się następująco:
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Hydrotor za I półrocze 2024 r. (w tys. PLN)
| Korekty ujęte w Rachunku Zysków i strat | "Hydrotor" S.A. Tuchola |
"Wizamor" Sp. z o.o. Więcbork |
"WPH" Sp. z o.o. Wrocław |
|
|---|---|---|---|---|
| ujęte w Rachunku Zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 612 | 914 | 74 | 13 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 7 935 | 19 | - | 16 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | - | - | 5 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 326 | - | - | - |
| Otrzymane (wypłacone) dywidendy | 719 | - | - | - |
| Uchwalone/ Wypłacone dywidendy | - | (1 424) | - | (754) |
| Korekty konsolidacyjne | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Korekty ujęte w Rachunku Zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | (728) | (1 669) | (4 268) | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | (8 855) | (15 992) | (11 798) | |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | (9 583) | (17 661) | (16 066) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | (5) | (28) | (19) | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (5) | (28) | (19) | |
| Przychody finansowe | (2 504) | (4 908) | (4 610) | |
| Zysk/strata netto | (1 881) | (4 908) | (4 610) | |
| Korekty pozycji bilansowych | ||||
| Hydrotor SA udziały w jednostkach | (23 036) | (23 036) | (23 036) | |
| Należności handlowe | (5 234) | (2 991) | (7 397) | |
| Należności inne | (2 178) | - | (4 310) | |
| Udzielone pożyczki | - | - | (150) | |
| Kapitał podstawowy | (9 097) | (9 097) | (9 097) | |
| Zyski zatrzymane | (13 863) | (13 617) | (9 586) | |
| Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym | 221 | 223 | 257 | |
| Zobowiązania handlowe | (5 846) | (3 537) | (7 397) | |
| Zobowiązania inne | - | - | (4 310) | |
| otrzymane pożyczki | - | - | (150) | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów; przychodów | - | - | - | |
| Korekty sprawozdania z przepływów pieniężnych | ||||
| Zysk netto | (1 881) | (4 902) | (4 610) | |
| w tym dywidendy od jednostek zależnych | (2 178) | (4 902) | (4 610) | |
| Otrzymane dywidendy | - | (4 902) | (300) | |
| Wypłacone dywidendy | - | (4 902) | (300) | |
| Udzielone pożyczki | - | (90) | - | |
| Spłata pożyczek i odsetek | - | (90) | (64) | |
| Saldo pożyczek na koniec okresu | - | - | (150) |
Sprzedaż produktów, materiałów, towarów i usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego cennika. Jednostka dominująca zaopatruje jednostki Grupy Kapitałowej w materiały do produkcji. Marża przy sprzedaży zakupionych materiałów na zaopatrzenie jednostek Grupy wynosi 5%, przy sprzedaży wyrobów gotowych przeznaczonych do dalszej odsprzedaży stosowane są ceny rynkowe. Zakupy towarów odbywają się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych ilości oraz z tytułu powiązań grupowych. Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie udzielono ani nie otrzymano żadnych gwarancji. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych.
3.31. Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru
| w PHS "Hydrotor S.A. | Stan na 30/06/2024 |
Stan na 31/12/2023 |
Stan na 30/06/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Członkowie Zarządu | 275 | 549 | 275 | |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 182 | 318 | 158 | |
| w Agromet ZEHS S.A. | ||||
| Członkowie Zarządu | 90 | 520 | 321 | |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 138 | 219 | 109 | |
| w WZM "Wizamor" Sp. z o.o. | ||||
| Członkowie Zarządu | 66 | 132 | 66 | |
| Członkowie Rady Nadzorczej | - | 63 | 59 | |
| w WPH Sp. z o.o. | ||||
| Członkowie Zarządu | 71 | 108 | 54 |
| Wynagrodzenia i nagrody wypłacone | Okres zakończony 30/06/2024 |
okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w jednostce emitenta | w jednostce emitenta |
w spółkach zależnych |
w jednostce emitenta |
w spółkach zależnych |
w jednostce emitenta |
w spółkach zależnych |
| Członkowie Zarządu | 275 | 31 | 549 | 100 | 275 | 72 |
| Mariusz Lewicki | 183 | 31 | 365 | 100 | 183 | 72 |
| Stanisław Drewczyński | 92 | 184 | 92 | |||
| Członkowie Rady Nadzorczej | 182 | 75 | 318 | 126 | 158 | 63 |
| Ryszard Bodziachowski | 26 | 25 | 43 | 42 | 21 | 21 |
| Wacław Kropiński | 26 | 25 | 43 | 42 | 21 | 21 |
| Marcin Lewicki | 80 | 25 | 147 | 43 | 74 | 21 |
| Jakub Leonkiewicz | 20 | 21 | ||||
| Monika Guzowska | 26 | 43 | 20 | |||
| Sławomir Sklinda | 26 | 22 | 1 |
3.33. Zabezpieczenia
| zobowiązania warunkowe | waluta | Okres zakończony 30/06/2024 |
Okres zakończony 31/12/2023 |
Okres zakończony 30/06/2023 |
|---|---|---|---|---|
| Poręczenia udzielone | PLN | 69 | 25 | 189 |
| Poręczenia otrzymane | PLN | - | 170 | - |
| Weksle (projekty) | PLN | 11 742 | 11 742 | 11 742 |
| Weksle -kredyt, leasing | EUR | 6 656 | 6 656 | 6 656 |
| Weksle -kredyt, leasing | PLN | 15 884 | 15 987 | 41 073 |
| Limit transakcyjny - weksel in blanco | PLN | |||
| Zastaw rejestrowy, cesja, poddanie się egzekucji | EUR | 150 | 150 | 400 |
| Zastaw rejestrowy, poddanie się egzekucji | PLN | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
| Przelew wierzytelności, cesja | PLN | 21 750 | 21 750 | 21 750 |
| Hipoteka kaucyjna | PLN | 905 | 745 | 972 |
| Przelew wierzytelności, cesja | EUR | 100 | 100 | 100 |
| inne | PLN | 400 |
Opis zabezpieczeń ujęty został w nocie 2.17.2 – zobowiązania warunkowe
3.34. Wynagrodzenia Biegłego Rewidenta
Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 30 maja 2022 r. dokonała wyboru podmiotu do badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za okres 2022, 2023 i 2024 r.. Wybrana firma jest KPW Audyt Sp. z o.o. z Łodzi. Umowa z wybraną Spółką została podpisana w dniu 27 czerwca 2022 r.
Spółka Hydrotor posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przegląd śródroczny jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 207,5 tys. zł + 23% Vat.
Spółka Agromet posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 022 - 2024 wynosi 51,5 tys. zł + 23% Vat.
Spółka WZM Wizamor posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 44,0 tys. zł + 23% Vat.
Spółka WPH posiada podpisaną umowę o badanie sprawozdania finansowego z firmą KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi (kod pocztowy: 90-350 Łódź) ul. Tymienieckiego 25c/410. Przedmiotem umowy jest badanie jednostkowego. Łączne wynagrodzenie wynikające z podpisanych umów dla Spółki Hydrotor za badanie i przegląd sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024 wynosi 44,0 tys. zł + 23% Vat.
3.35. Ryzyka
3.35.1. Ryzyko kredytowe
✓ ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe dotyczy głównie należności z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Analizie ryzyka kredytowego podlegają udzielone terminy płatności, kwoty sprzedaży, formy płatności oraz sytuacja finansowa odbiorców. Na bazie tych analiz przyznawane są poszczególnym klientom odpowiednie limity kredytów kupieckich.
Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe, majątek obrotowy, aktywa trwałe, materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe, zakupione akcje i udziały w jednostkach zależnych, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z ich posiadaniem.
Problemy z wyegzekwowaniem płatności wobec kontrahenta mogą powodować utratę płynności finansowej grupy. Należności handlowe prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. W przypadkach, gdy kontrahenci zalegali z zapłatą ustalane są warunki na podstawie, których dojdzie do spłaty zadłużenia. Na należności, co do których istnieje ryzyko nieodzyskania ich – zostały utworzone odpisy aktualizacyjne. W przypadku bezskutecznych wezwań do zapłaty należności, Spółka składa pozwy do sądu o ich uregulowanie.
Koncentracja ryzyka kredytowego w Spółce jest stosunkowo niewielka, w związku z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na bardzo dużą liczbę odbiorców.
Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe.
✓ ryzyko bankowe z tytułu zaciągniętych kredytów
Zaciągnięte przez grupę kredyty i leasingi narażone są na ryzyko związane ze zmianą kursów walutowych jak i zmiany stopy procentowej, które mogą wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowych grupy.
Umowa o kredyt w rachunku bieżącym w spółce Hydrotor została rozszerzona o walutę EUR
wykorzystania środków pieniężnych. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1 M + marża, EURIBOR 1M + marża. Umowy leasingowe zawarte są w walucie EUR o stałej wysokości OOL przy zastosowaniu stawki EURIBOR oraz stopy bazowej.
Grupa eksportuje swoje wyroby na rynki zagraniczne, głównie do strefy EUR. Przychody w EUR w pełni zabezpieczają spłatę zaciągniętych leasingów w walucie EUR.
3.35.2. Ryzyko rynkowe
Każda działalność gospodarcza prowadzona jest w warunkach niepewności, z czym łączy się występowanie ryzyka. Świadomość jego występowania rodzi dążenie do jego identyfikacji i eliminacji lub co najmniej ograniczenia jego negatywnych skutków.
Zidentyfikowane ryzyka związane z działalnością biznesową grupy są według spółki dominującej kluczowe a ich porządek nie oddaje prawdopodobieństwa ich wystąpienia.
➢ Sprzedaż
✓ Ryzyko jakości i poziomu sprzedaży, utraty kluczowego odbiorcy oraz związane z konkurencją.
Grupa zarządza reklamą oraz analizuje i przetwarza informacje, dostępne w sieci bądź uzyskane od odbiorców. W calu minimalizacji wystąpienia ryzyka jakości sprzedaży informacje o produktach i o firmach grupy dostarczane na rynek są starannie przygotowane, tak aby były właściwe oraz prawidłowo zinterpretowane przez klientów.
Niewystarczająca liczba produktów, powoduje problemy związane z niemożliwością zaspokojenia potrzeb ilościowych klienta. Zapobiega się występowaniu tego zjawiska przygotowując plan sprzedażowy obejmujący co najmniej najbliższe 3 miesiące. Natomiast realizacja sprzedaży dla dużych odbiorców następuje zgodnie z indywidualnymi ustaleniami.
Zagrożeniem wymagającym specyficznej wiedzy dziedzinowej tj. z konkretną firmą jest jej utrata. Dział Marketingu i Sprzedaży poddawany jest szkoleniom z badania rynku hydrauliki siłowej i strategii marketingowej. Rynek wyrobów i usług hydraulicznych jest rynkiem globalnym. Bezpośrednimi konkurentami grupy są firmy z wielu krajów, między innymi przedsiębiorstwa polskie, tureckie, bułgarskie, włoskie, niemieckie, z krajów azjatyckich i Europy Wschodniej. Europejskie przedsiębiorstwa oferują produkty i usługi po cenach zbliżonych do cen oferowanych przez spółki grupy. Natomiast podmioty z rynków wschodnich ustalają ceny na niższym poziomie. Grupa Kapitałowa nie ma wpływu na działania podejmowane przez przedsiębiorstwa konkurencyjne, ale ogranicza ryzyko związane z konkurencją zwiększając swoją pozycję na rynku dzięki wykwalifikowanej kadrze, wysokiej jakości oferowanych produktów i świadczonych usług oraz poprzez ciągłe prowadzenie procesów inwestycyjnych i usprawniających funkcjonowanie przedsiębiorstw grupy.
➢ Produkcja
✓ ryzyko zakłóceń w procesie produkcyjnym i wystąpienia awarii maszyn i urządzeń
Pracodawca ponosi konsekwencje zakłóceń w procesie pracy, wynikające z awarii maszyn, przerw w dostawie energii, czy też wad w organizacji pracy. W celu eliminacji tego typu ryzyka spółki grupy przeprowadzają szkolenia w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy oraz obsługi urządzeń technicznych, równocześnie monitorowany jest na bieżąco aktualny stan podsiadanego parku maszynowego oraz dokonywane są systematyczne jego przeglądy. Spółki grupy od ponad roku w celu zwiększenia mocy produkcyjnych oraz wyeliminowania ryzyka zakłóceń procesów produkcyjnych ponoszą wysokie nakłady inwestycyjne na wymianę nieefektywnego parku maszynowego na nowe urządzenia i maszyny dedykowane lub uniwersalne.
✓ ryzyko wzrostu cen energii
Ceny prądu są czynnikiem proinflacyjnym. Wyższe kwoty za energię przekładają się nie tylko na wyższe wydatki w gospodarstwach domowych, ale także poprzez wzrost kosztów firm, na podwyżki cen wielu dóbr i usług. Spodziewany wzrost kosztów energii przekłada się na poszukiwanie przez Emitenta sposobów, jak sfinansować rachunki za energię elektryczną. Pierwszym krokiem, który Emitent poczynił jako jeden z elementów fazy dekarbonizacji jest wdrożenie OZE. Wykorzystuje w tym celu najpopularniejszy rodzaj energii pochodzącej ze źródeł odnawialnych – energię słoneczną. Ponadto wszystkie dokonane dotąd inwestycje w nowoczesny park maszynowy miały nie tylko na celu zwiększenie efektywności produkcji. Zakupione obrabiarki charakteryzują się przede wszystkim zmniejszonym zapotrzebowaniem na energie elektryczną. W ramach działań na rzecz powszechnej elektryfikacji, kolejnym krokiem będą rozwiązania podnoszące efektywność energetyczną, w tym termomodernizacja posiadanych obiektów oraz rozwiązania mające na celu odejście od kopalnych źródeł energii, takie jak wykorzystanie pomp ciepła do ogrzewania i prawdopodobnie w przyszłości elektryfikacja posiadanego transportu.
✓ ryzyko wzrostu ilości reklamacji
Odpowiedzialność za jakość rozumiana przez Grupę Kapitałową, będącą producentem wyrobów i usług jest jej obowiązek sprawowania opieki nad produktem przez cały czas jego rozwoju i trwania, od idei, przez projektowanie, wytwarzanie, dystrybucję i sprzedaż oraz obsługę posprzedażną. Trzy spółki grupy Hydrotor, Agromet i Wizamor posiadają wdrożone Systemy Zarządzania Jakością ISO900 i każdego roku poddawane są zewnętrznym audytom jakościowym. Podstawowym wymogiem konkurencyjności grupy jest jakość produktów i usług. Grupa wychodząc naprzeciw ryzyku wzrostu produkcji wadliwych wyrobów i usług, zwiększa ilość kontroli materiałów wejściowych i wytwarzanych produktów, podnosi kwalifikacje pracowników działu kontroli, inwestuje w przyrządy pomiarowe oraz nowoczesny park maszynowy. Ponadto każdemu produktowi towarzyszy informacja o jego właściwościach, a także ostrzeżenia przed możliwością powstania uszkodzenia, zamieszczone na wyrobie lub jego dokumentacji.
➢ Finanse
✓ ryzyko kursu walutowego
Dla grupy prowadzącej rozliczenia w walutach obcych jednym z największych zagrożeń jest ryzyko walutowe. Dotyczy ono przede wszystkim eksportu, importu, kredytów zaciągniętych w walucie obcej oraz inwestycji finansowanych tymi środkami.
W przypadku tego ryzyka istnieje możliwość oszacowania prawdopodobieństwa jego wystąpienia i oznacza ono ewentualne poniesienie straty czy osiągnięcie mniejszych zysków.
Grupa prowadzi sprzedaż swoich wyrobów i usług poza krajem również do krajów Europy Zachodniej i innych. Spółka większość umów leasingu finansowego ma zawartą w walucie EUR.
Koszty zakupu materiałów w 85%, wynagrodzeń, świadczeń na rzecz państwa lub innego związku publicznoprawnego ponoszone są w walucie krajowej (PLN).
W związku z powyższym istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych przez Grupę Kapitałową. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców grupa jest narażona na spadek przychodów proporcjonalnie do spadku kursu EUR/PLN, a w konsekwencji niższej rentowności grupy.
Spółki Hydrotor przez I półrocze 2024 korzystając z instrumentu finansowego jakim jest faktoring. Firmy upłynniały należności denominowane w walutach obcych i redukowały ryzyko kursowe, a całość ryzyka związanego z niewypłacalnością przejmowały instytucje faktoringowe.
✓ ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej wpływa na sytuację finansową Spółki zarówno negatywnie, jak i pozytywnie. Wskutek niekorzystnego kształtowania się stóp procentowych zmniejsza się wynik finansowy, który ma wpływ na kapitał własny Spółki. Zmiany stóp procentowych pozytywne dla grupy, uzależnione są od ich kierunku oraz relacji między aktywami i pasywami. Grupa korzysta z otwartych linii kredytowych, wobec tego narażona jest na wyższe koszty obsługi w związku z wysokimi stopami procentowymi.
✓ ryzyko płynności
W celu ograniczenia ryzyka płynności grupa śledzi aktualne przepływy pieniężne. Służby finansowe grupy na bieżąco monitorują terminy zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych, następuje ich odpowiednie dopasowanie i tym samym właściwe utrzymywanie sald środków pieniężnych. Grupa Kapitałowa korzysta z usług renomowanych banków, w których posiada otwarte linie kredytowe. Finansowanie zewnętrzne jest wykorzystywane w celu zapewnienia ciągłości realizacji zamierzeń inwestycyjnych (kredyt w rachunku bieżącym, faktoring). W związku z trudną sytuacją gospodarczą w kraju i na świecie Emitent poddał ten obszar szczególną uwagą.
Konta bankowe grupy były wolne od jakichkolwiek zajęć w celu zaspokojenia wierzytelności kontrahentów.
✓ ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe dotyczy głównie należności z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Analizie ryzyka kredytowego podlegają udzielone terminy płatności, kwoty sprzedaży, formy płatności oraz sytuacja finansowa odbiorców. Na bazie tych analiz przyznawane są poszczególnym klientom odpowiednie limity kredytów kupieckich.
Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grupę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe, majątek obrotowy, majątek trwały, materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe, zakupione akcje i udziały w jednostkach zależnych, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z ich posiadaniem.
Problemy z wyegzekwowaniem płatności wobec kontrahenta powodują zawirowania płynnościowe sytuacji finansowej grupy. Należności handlowe prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. W przypadkach, gdy kontrahenci zalegali z zapłatą ustalane są warunki na podstawie, których dojdzie do spłaty zadłużenia. Na należności, co do których istnieje ryzyko nieodzyskania ich – zostały utworzone odpisy aktualizacyjne. W przypadku bezskutecznych wezwań do zapłaty należności, grupa składa pozwy do sądu o ich uregulowanie.
Koncentracja ryzyka kredytowego w Spółce jest stosunkowo niewielka, w związku z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na bardzo dużą liczbę odbiorców.
Ryzyko kredytowe związane z płynnymi środkami pieniężnymi oraz z instrumentami pochodnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki, posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe.
✓ ryzyko bankowe z tytułu zaciągniętych kredytów i leasingów
Zaciągnięte przez grupę kredyty i leasingi narażone są na ryzyko związane ze zmianą kursów walutowych jak i zmiany stopy procentowej, które mogą wpłynąć na zwiększenie kosztów finansowych grupy. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym w spółce Hydrotor została rozszerzona o walutę EUR wykorzystania środków pieniężnych. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1 M + marża, EURIBOR 1M + marża. Umowy leasingowe zawarte są w walucie EUR o stałej wysokości OOL przy zastosowaniu
stawki EURIBOR oraz stopy bazowej.
Grupa eksportuje swoje wyroby na rynki zagraniczne, głównie do strefy EUR. Przychody w EUR w pełni zabezpieczają spłatę zaciągniętych leasingów w walucie EUR.
➢ Kadry
✓ utrata kluczowych pracowników
Trudności związane z rekrutacją i zatrzymaniem pracowników występują w coraz większym stopniu, co zwiększa wagę tego ryzyka. Największym zagrożeniem jest zmniejszająca się liczba pracowników wykwalifikowanych, pracujących inżynierów i techników. Spółka dominująca zlokalizowana jest w otoczeniu firm produkcyjnych, trudniących się podobnym zakresem działalności jak Emitent. W obliczu zmniejszających się przychodów ze sprzedaży oraz rosnących kosztów pracowniczych Spółka nie jest w stanie zaoferować pracownikom zwiększenia uposażenia. Nadal polityka kadrowa grupy ma na celu wyłonienie zmotywowanych pracowników, których więź z pracodawcą jest trwała. W efekcie celem grupy jest zapewnienie tym zatrudnionym rozwoju zawodowego oraz dążenie do budowania systemów motywowania opartych na ścisłym związku, pomiędzy wynagrodzeniem a wynikami pracy.
✓ wzrost kosztów pracowniczych
Strona 71 z 74 Przy stabilnej koniunkturze rynkowej wzrost kosztów pracy jest nieunikniony. W Polsce napędza ją ciągle stosunkowo niskie bezrobocie, podwyżki płac zwłaszcza płacy minimalnej oraz proces wzrostu przeciętnego poziomu cen w gospodarce krajowej i światowych. Grupa Kapitałowa nie ma żadnego wpływu na szereg zmian prawnych wprowadzających zwiększenie kosztów pracy, które rosnąc w sposób niewspółmierny do wzrostu produktywności, stwarzają ryzyko, że grupa przerzuca je na ceny swoich produktów. Prowadzić to może również do obniżenia zyskowności grupy albo do kontynuowania procesu restrukturyzacji zatrudnienia.
➢ Inne
✓ ryzyko rynku nieruchomości
Ryzyko to związane jest z restrukturyzacją spółki zależnej WPH. Nieruchomość, przede wszystkim z uwagi na swoją kapitałochłonność, jest aktywem o małej płynności. Czas potrzebny na wyjście z inwestycji jest długi i powoduje wzrost kosztów dla sprzedającego a w przypadku wynajmu nieruchomości powstaje ryzyko niewywiązania się najemców z warunków umowy najmu oraz ryzyko utraty wartości nieruchomości wskutek niewłaściwego używania. We wrześniu 2021 roku spółka zależna Wytwórnia Pomp Hydraulicznych spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu zawarła przedwstępną umowę sprzedaży na sprzedaż nieruchomości we Wrocławiu będącej obecnie siedzibą Spółki. Natomiast umowa zostanie zawarta po spełnieniu określonych warunków (raport bieżący 20/2021).
✓ ryzyko związane z wdrażaniem zintegrowanego systemu informatycznego, bezpieczeństwem danych
Długoterminową strategią biznesową Grupy Kapitałowej jest informatyzacja całej organizacji, która ma być czynnikiem zmieniającym jej funkcjonowanie, a celem wdrożenia zintegrowanego systemu informatycznego jest przekształcenie grupy w jednostkę opartą na wiedzy oraz efektywne zarządzanie przedsięwzięciami biznesowymi.
Spółka dominująca rozpoczęła pracę ze zintegrowanym systemem klasy ERP od 1 stycznia 2022 i wdrożyła następujące moduły: księgowość, kadry i płace, sprzedaż i marketing oraz logistykę. Kolejnym etapem jest wdrożenie modułów planowania i zarządzania produkcją. Ryzykiem towarzyszącym wdrażaniu systemu jest jego nieoptymalne wdrożenie, wynikające na przykład z błędów popełnianych przez spółkę podczas tego procesu. Niebezpieczeństwem jest również groźba ataków hakerskich, które miało miejsce w czerwcu 2022 roku i o którym spółka poinformowała rynek raportem bieżącym nr 10/2022. Działanie systemu zostało przywrócone po kilkudziesięciu godzinach, bez uszczerbku na bazach danych. Zarząd podejmuje wszystkie możliwe kroki, aby system został wdrożony w sposób optymalny, tak aby w przyszłości dawał korzyści w postaci ustandaryzowanego sposobu pracy, oszczędności czasu pracy, łatwości dokonywania analiz zgromadzonych danych oraz możliwości podejmowania decyzji.
✓ ryzyko związane z wojną w Ukrainie i znacznego spowolnienia gospodarczego
Wojna w Ukrainie wywołuje skutki w skali globalnej i lokalnej w wielu obszarach. Rynki finansowe są niestabilne w związku z rosnącą niepewnością i napięciami geopolitycznymi oraz kryzysem humanitarnym. Działania wojenne na wschodzie Europy wywołały wiele zagrożeń. Od momentu wprowadzenia sankcji na kontakty gospodarcze z Rosją i Białorusią, powstało ryzyko wystąpienia problemów z zaopatrzeniem w podstawowe surowce i materiały do produkcji (w związku z nałożeniem zakazu importu wyrobów stalowych), przy wzroście poziomu inflacji, za którą podążają stopy procentowe oraz wahania kursów walut. Do spowolnienia przyczyniają się więc niedobory towarów, osłabienie eksportu, zmniejszająca się ilość inwestycji prywatnych. Spowolnienie ma również swoje źródło w prowadzonej polityce monetarnej i gospodarcze, między innymi we wprowadzaniu zmian negatywnie odbijających się na działalności przedsiębiorców (podnoszenie kosztów). Sankcje nałożone na Rosję doprowadziły również do kryzysu energetycznego w Europie. Ograniczona dostępność surowców energetycznych doprowadziła do wzrostu cen energii, która będzie skutkować zwiększeniem kosztów działalności jednostki z początkiem 2024 roku.
3.36. Zdarzenia po dniu bilansowym:
Zdarzenia po dacie bilansu nie mające wpływu na osiągnięte wyniki Spółek Grupy za I półrocze 2024r.:
- ➢ Jednostka dominująca:
- ✓ 22 sierpnia 2024 r. postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydziała Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego o złożeniu do akt rejestrowych spółki przejmującej PHS Hydrotor S.A. w Tucholi planu połączenia tej ze spółką WPH Sp z o.o. Wrocław (spółka przejmowana).
- ➢ Spółki zależne:
- ✓ ZEHS Agromet S.A. 20 sierpnia 2024 r. powołano na Członka Zarządu Spółki Pana Lesława Winiarskiego, który obejmie funkcję z dniem 2 września 2024 r.
- ✓ WPH Sp. z o.o. 31 sierpnia 2024 r. operat szacunkowy wyceny wartości nieruchomości (model wartości godziwej przy założeniu ostrożnej wyceny) na nieruchomości gruntowej zabudowanej Wytwórni Pomp Hydraulicznych Wrocław, sporządzony na potrzeby sprawozdawczości finansowej Spółki - potrzeby przejęcia spółki w Grupie Kapitałowej.
3.37. Pozostałe informacje
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Hydrotor zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółek Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Kontynuacja działalności spółek Grupy uzależniona jest od sytuacji gospodarczej jej partnerów handlowych w najbliższych kwartałach, gdzie odczuwalny jest spadek popytu na wyroby z branży hydrauliki siłowej. Spółki Grupy w dalszym ciągu zmagają się ze spadkiem obrotów. Emitent podejmuje wszelkie działania aby zahamować tendencję spadkową przychodów. Stale dąży do pozyskania nowych odbiorców w celu zwiększenia poziomu sprzedaży. W Spółce dominującej I półroczu 2024 r. obroty spadły o 15% w stosunku do I półrocza 2023 r. Popyt na produkty z branży hydrauliki siłowej skurczył się zarówno na rynku krajowym jak i w Europie. Spółki Grupy również zmagały się z utratą przychodów: Agromet (-24%), WZM Wizamor (-13%), WPH (-9%). I półrocze 2024 r. bardzo trudnie okazało się dla spółki Agromet, gdzie nastąpiło gwałtowne załamanie na rynku krajowym. Spółka Wizamor w poprzednim okresie poddana została głębokiej restrukturyzacji. Działanie te przyniosły oczekiwany efekt, na dzień złożenia raportu sytuacja jest stabilna, Spółka zamknęła I półrocze 2024 r. zyskiem na działalności operacyjnej. W trudnej sytuacji pozostała nadal Spółka dominująca a także Spółka zależna Agromet. W tych dwóch Spółkach podejmowane są działania restrukturyzacyjne, polegające na obniżeniu kosztów, w tym zatrudnienia.
Skokowy wzrost płacy minimalnej przyczynił się do pogłębiającej presji płacowej. Podwyżka wynagrodzeń podyktowana została działaniami panującymi na rynku pracy, w celu wyrównania płac oraz uniknięcia utraty doświadczonych pracowników. Duży wzrost płacy minimalnej spowodował spłaszczenie siatki wynagrodzeń. Emitent zmaga się z problemem wydajności pracy. Emitent szuka rozwiązań poprzez automatyzację procesów produkcji, aby w jak najmniejszym stopniu odczuć skutki spowodowane redukcją zatrudnienia, wykorzystując do tego nowoczesny park maszynowy.
Strona 73 z 74 Jednostka dominująca zaopatruje Spółki Grupy w surowce niezbędne do produkcji. Emitent dba o utrzymaniu optymalnego poziomu zapasów. Organizacja dostaw planowana jest w celu zapewnienia ciągłości bieżącej produkcji. Większość zobowiązań realizowane jest zgodnie z warunkami umowy. Spółki Grupy swoje zobowiązania starają regulować się w terminie. W Spółce WZM Wizamor nasilił się problem z regulowaniem w terminie zobowiązań do jednostki macierzystej. Najstarsze zobowiązania przekroczyły rok, od przeterminowanych zobowiązań Spółka uiszcza odsetki. Na chwilę obecną w Grupie nie ma trudności w regulowaniu zobowiązań wobec pracowników oraz zobowiązań publiczno-prawych. Spółki regulują zobowiązania z tyt. zawartych umów leasingowych zgodnie z określonymi harmonogramami spłat.
W jednostce dominującej ambitny plan inwestycyjny w nowoczesny park maszynowy zapewnił Spółce produkcję wyrobów na wysokim poziomie oraz na automatyzacji procesów produkcji. Negatywnym skutkiem wdrożonej inwestycji jest wysoki poziom amortyzacji, która ma duży wpływ na wyniki finansowe jednostki. Plan inwestycyjny został zrealizowany. Niestabilne otoczenie gospodarcze, niski popyt na produkty, problemy finansowe odbiorców głównie krajowych oraz drogi kredyt stanowią barierę dla kontynuowania procesu inwestycji.
W marcu 2024 r. zapadł wyrok Sądu Apelacyjnego w Poznaniu I Wydziała Cywilny i Własności Intelektualnej zasądzający od PHS Hydrotor kwotę 446,7 tys. zł. Sprawa dotyczyła odszkodowania z tyt. istniejących wad fizycznych na sprzedanej nieruchomości w Dzierżoniowie. Spółka poniosła koszty zastępstwa procesowego
Emitent przygotowuje spółki zależne WZM Wizamor Sp. z o.o. oraz Spółkę WPH Wrocław do wchłonięcia przez jednostkę dominującą (Raport bieżący nr 18/2023 z dnia 31 sierpnia 2023 r.). WPH Wrocław jako pierwszy zostanie połączony ze spółką matką. 22 sierpnia 2024 r. Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydziała Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o złożeniu do akt rejestrowych spółki przejmującej PHS Hydrotor S.A. w Tucholi planu połączenia tej ze spółką WPH Sp z o.o. Wrocław (spółka przejmowana).
Emitent obawia się, że niestabilna sytuacja gospodarcza, trwająca wojna w Ukrainie mogą przyczynić się do utrzymującej się recesji. Weryfikuje aktualny przebieg zdarzeń polityczno-gospodarczych oraz wskaźniki makroekonomiczne, elastycznie podejmując działania do zmieniających się warunków rynkowych. Na złożenia raportu w Grupie nie ma zawartych żadnych kontraktów z Rosją, Ukrainą i Białorusią, jak również nie posiada żadnych należności ani zobowiązań z w/w podmiotami. W Spółce nie było zdarzeń polegających na udzieleniu pomocy dla Ukrainy mających postać darowizny (materialnej oraz finansowej).
Na dzień sporządzenia sprawozdania Emitent nie stwierdza istnienia zagrożenia dla kontynuacji prowadzonej działalności. Panująca niepewność co do ewentualnego pogłębienia się kryzysu gospodarczego w Polsce, Europie i na świecie, sprawia, że Zarząd podejmuje wszelkie działania wykorzystując posiadany potencjał wytwórczy w celu poszukania nowych rynków zbytu.
3.38. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Skonsolidowanie Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 13 września 2024 roku.
Główny Księgowy Sylwia Jagielska Prezes Zarządu Mariusz Lewicki
Członek Zarządu Stanisław Drewczyński
Tuchola, dnia 13 września 2024 r.
Dokument podpisany przez Sylwia Jagielska Data: 2024.09.13 14:47:10 CEST Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Stanisław Drewczyński Data: 2024.09.13 14:48:06 CEST Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Mariusz Lewicki Data: 2024.09.13 14:47:38 CEST Signature Not Verified
Strona 74 z 74