AI Terminal
CFI Holding S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2024
5561_rns_2024-09-30_0dda0616-cca8-40aa-a4bd-a6a521a98d6f.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA
CFI Holding S.A.
PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 01.01.2024-30.06.2024 r.
Zawierający śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
Spis treści
| 1) | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 4 | |
|---|---|---|
| 2) | CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ 4 | |
| 3) | OKRESY PREZENTOWANE 4 | |
| 4) | BIEGLI REWIDENCI 4 | |
| 5) | WYBRANE DANE FINANSOWE 4 | |
| 6) B. C. E. |
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 CZERWCA 2024 R. 6 A. Informacje podstawowe 6 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 8 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 9 D. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 9 Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 10 |
|
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 11 | ||
| ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 12 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 12 | ||
| ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 13 | ||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 14 | ||
| ROKU | SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 30.06.2024 15 |
| 1. | Sprawozdawczość według segmentów działalności. 15 | |
|---|---|---|
| 2. | Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją 16 | |
| 3. | Odroczony podatek dochodowy 16 | |
| 4. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 16 | |
| 5. | Wartość firmy 16 | |
| 6. | Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej 17 | |
| 7. | Leasing finansowy 18 | |
| 8. | Nieruchomości inwestycyjne 18 | |
| 9. | Zapasy 19 | |
| 10. | Należności 20 | |
| 11. | Rezerwy 21 | |
| 12. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń | |
| ich dotyczących 21 | ||
| 13. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki | |
| finansowe 21 | ||
| 14. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 21 | |
| 15. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 21 | |
| 16. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 22 | |
| 17. | Połączenie jednostek gospodarczych 22 | |
| 18. | Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego22 | |
| 19. | Zobowiązania finansowe. 23 | |
| 20. | Partycypacje i kaucje 24 | |
| 21. | Hierarchia wartości godziwej 24 | |
| 22. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 25 | |
| 23. | Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy. 27 | |
| POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO 28 | ||
| 1. | Informacja dotycząca prognozy wyników 28 | |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| 2. | Sprawy sądowe 28 | |
|---|---|---|
| 3. | Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych | |
| warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 28 | ||
| 4. | Poręczenia, pożyczki, gwarancje 28 | |
| 5. | Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku | |
| finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 28 | ||
| 6. | Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej | |
| kolejnego kwartału 28 | ||
| 7. | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 28 | |
| PÓŁROCZNA SKRÓCONA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA CFI HOLDING S.A 29 | ||
| 1. | Informacje o spółce 29 | |
| 2. | Czas trwania spółki 29 | |
| 3. | Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 29 | |
| 4. | Wskazanie czy śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne 29 | |
| 5. | Wskazanie czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem | |
| oraz czy sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 29 | ||
| 6. | Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane |
|
| porównywalne nastąpiło połączenie spółek 29 | ||
| 7. | Zagrożenie kontynuacji działania 30 | |
| 8. | Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 30 | |
| 9. | Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro 30 | |
| 10. | Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na euro 31 | |
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CFI HOLDING S.A. 32 | ||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 33 | ||
| ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 34 | ||
| ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 34 | ||
| 1. | Istotne zmiany wielkości szacunkowych za I półrocze 2024r. 36 | |
| 2. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem | |
| finansowym, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 38 | ||
| 3. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki | |
| finansowe. 39 | ||
| 4. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie 39 | |
| 5. | Informacje dotyczące emisji, wykupu oraz spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 39 | |
| 6. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 39 | |
| 7. | Aktywa i zobowiązania warunkowe 39 | |
| 8. | Instrumenty finansowe 39 | |
| 9. | Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki. 39 | |
| 10. | Długoterminowe kontrakty budowlane 40 | |
| 11. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 40 |
Półroczny raport finansowy za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
1) OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757)., Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd.
2) CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Spółka dominująca CFI Holding SA i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
3) OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
4) BIEGLI REWIDENCI
UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa
5) WYBRANE DANE FINANSOWE
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| Okres obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 01.01.2024 – 30.06.2024 | 4,3109 | 4,3130 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 4,5284 | 4,3480 |
| 30.06.2023 – 30.06.2023 | 4,6130 | 4,4503 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu.
Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
| Wyszczególnienie Okres bieżący |
Okres poprzedni* | |||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
106 886 | 24 794 | 119 875 | 25 986 |
| Koszty działalności operacyjnej | 80 153 | 18 593 | 91 562 | 19 849 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 23 520 | 5 456 | 29 411 | 6 376 |
| Zysk (strata) brutto | 15 783 | 3 661 | 30 003 | 6 504 |
| Zysk (strata) netto | 15 237 | 3 534 | 28 346 | 6 145 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 2 750 874 900 | 2 750 874 900 | 2 750 874 900 | 2 750 874 900 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,006 | 0,001 | 0,01 | 0,002 |
| Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | ||||
| Aktywa trwałe | 1 248 963 | 289 581 | 1 263 594 | 290 615 |
| Aktywa obrotowe | 395 055 | 91 596 | 379 231 | 87 219 |
| Kapitał własny | 1 007 614 | 233 623 | 992 377 | 228 237 |
| Kapitał zakładowy | 852 771 | 197 721 | 852 771 | 196 130 |
| Zobowiązania długoterminowe | 467 218 | 108 328 | 504 670 | 116 070 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 169 186 | 39 227 | 145 778 | 33 528 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 0,37 | 0,08 | 0,36 | 0,08 |
| Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 18 610 | 4 317 | 30 728 | 6 661 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-12 521 | -2 905 | 1 283 | 278 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -15 703 | -3 643 | -26 417 | -5 727 |
*Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2023 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
6) ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 CZERWCA 2024 R.
A. Informacje podstawowe
Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest CFI HOLDING S.A. z siedzibą we Wrocławiu: 50-055 Wrocław, ul. Teatralna 10-12. Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 października 2007 roku, pod numerem KRS: 0000292030.
Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:
- 41.20.Z ROBOTY BUDOWLANE ZWIĄZANE ZE WZNOSZENIEM BUDYNKÓW MIESZKALNYCH I NIEMIESZKALNYCH
- 70.10.Z DZIAŁALNOŚĆ FIRM CENTRALNYCH (HEAD OFFICES) I HOLDINGÓW, Z WYŁĄCZENIEM HOLDINGÓW FINANSOWYCH
77.32.Z WYNAJEM I DZIERŻAWA MASZYN I URZĄDZEŃ BUDOWLANYCH
Spółka dominująca:
| Nazwa pełna: | CFI HOLDING S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Adres siedziby: | 50-055 Wrocław, ul. Teatralna 10-12 | ||
| Identyfikator NIP: | 898-10-51-431 | ||
| Numer w KRS: | 292030 | ||
| Numer REGON: | 930175372 | ||
| Akt założycielski Rep. A nr z dnia | 22889/2007 z dnia 27.09.2007 r. | ||
| Czas trwania: | Nieoznaczony | ||
| Główne obszary działalności: | - zarządzanie działalnością holdingu, - usługi budowlane, - usługi sprzętowe – wynajem maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego. |
Jednostki kontrolowane przez CFI Holding S.A.:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Procentowy udział w kapitale Przedmiot działalności zakładowym na dzień 30.06.2024 |
Metoda Konsolidacji |
Rodzaj powiązania |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Central Fund of Immovables Sp. z o.o. |
Łódź | Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska, działalność restauracyjna |
100 | Pełna | |
| Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o. |
Łódź | Wynajem mieszkań w systemie TBS |
100 | Pełna | |
| Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o. | Wrocław | Działalność w sektorze rekreacji, sportu oraz usług medycznych |
100 | Pełna | Jednostki |
| Przedsiębiorstwo Handlowo Usługowe Chemikolor S.A. |
Łódź | Działalność handlowa, sektor chemiczny |
52,95 | Pełna | zależne |
| Krajowa Spółka Przemysłu Łódź Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o. |
Działalność handlowa, sektor odzieżowy |
93,08 | Pełna | ||
| Korporacja Gospodarcza Efekt SA Kraków |
Wynajem nieruchomości | 31 | Pełna | ||
| Efekt Hotel S.A. Kraków |
Działalność hotelarska | 100** | Pełna | ||
| Lider Hotel Sp. z o.o. Kraków Działalność hotelarska |
100** | Pełna |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| Efekt Projekt Sp. z o.o. | Kraków | Wsparcie działalności operacyjnej spółek powiązanych |
100** | Pełna | |
|---|---|---|---|---|---|
| Solaris House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność developerska | 95 Pełna |
||
| INWEST Sp. z o.o. | Kraków | Działalność inwestycyjna na rynkach finansowych |
100 | ||
| IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. o.o. | Wrocław | Wynajem maszyn budowlanych |
100 | ||
| Mono Haus Rent Sp. z o.o. | Łódź | Wynajem nieruchomości | 100 | ||
| Food Market Sp. z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna, wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej |
100 | Wyłączone z konsolidacji |
|
| Luxton Investment Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność holdingów finansowych |
100 | ||
| Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność gastronomiczna | 100 | ||
| HR Hospitality Sp. z o.o. | Łódź | Wsparcie działalności operacyjnej |
100 | ||
| Starhedge S.A. | Warszawa | Działalność holdingów finansowych |
40,97 | Metoda praw własności |
Jednostka stowarzyszona |
** poprzez Korporację Gospodarczą Efekt SA
Pozostałe jednostki powiązane poprzez spółkę Starhedge S.A.
| SURTEX Sp. z o. o. | Łódź | Działalność handlowa |
|---|---|---|
| Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o. | Gdynia | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o. o. |
Poznań | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Ecco Pralnia Sp. z o. o. | Wrocław | Działalność w sektorze nieruchomości |
| STARHEDGE DEVELOPMENT Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości |
| STARHEDGE CAPITAL Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości |
| STARHEDGE Czaplinecka Sp. z o.o. Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Fermecco Investment Sp. z o.o. | Gdynia | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Fabryka Ossera Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości |
| G Energy S.A. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Crystal Residence Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Piotrkowska Art Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Garden House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Cedry Park Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Starhedge SPV 2 Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Starhedge SPV 1 Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Green Future Investments Sp. z o. o | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości |
| Infracomplex Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości |
Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej.
W prezentowanym okresie nie było zmian w strukturze Grupy Kapitałowej.
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
Zarząd i Rada Nadzorcza CFI HOLDING S.A.
| Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy i | ▪ |
|---|---|
| dzień publikacji sprawozdania | Teresa Kawczyńska – Prezes Zarządu |
| Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy i dzień publikacji sprawozdania |
▪ Joanna Feder-Kawczyńska- Przewodnicząca Rady Nadzorczej ▪ Jacek Kłosiński – Członek Rady Nadzorczej ▪ Marta Sobala - Członek Rady Nadzorczej ▪ Zbigniew Rożniata – Członek Rady Nadzorczej ▪ Maciej Rożniata – Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 5 kwietnia 2024 roku, wpłynęła do Spółki rezygnacja Pana Piotra Grabowskiego z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta oraz z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej CFI Holding S.A. Przyczyną rezygnacji zostały wskazane przyczyny osobiste. (Raport bieżący 4/2024).
W drodze uchwały nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki podjętej w dniu 27 czerwca 2024 roku, doszło do uzupełnienia składu Rady Nadzorczej Emitenta w związku z rezygnacją złożoną przez Pana Piotra Grabowskiego, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 4/2024 z dnia 22 kwietnia 2024 roku. Zwyczajne Walne Zgromadzenie "CFI Holding S.A. powołało do Rady Nadzorczej Spółki Pana Macieja Rożniata. (Raport bieżący 9/2024)
Notowania na rynku regulowanym:
| 1. | Informacje ogólne: | |
|---|---|---|
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
|
| Symbol na GPW: Sektor na GPW: |
CFI HOLDING (CFI) hotele i restauracje |
|
| 2. | System depozytowo – rozliczeniowy: | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 30.06.2024 r. akcjonariat przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość akcji | Udział % | Liczba głosów | Udział % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polaris sp. z o.o. | brak | 816 129 065 | 2 632 674 403 | 29,66% | 816 129 065 | 29,66% |
| Market Vektor Property | brak | 483 871 000 | 150 000 010 | 17,59% | 483 871 000 | 17,59% |
| Granada Investments S.A. | brak | 378 716 350 | 117 402 069 | 13,77% | 378 716 350 | 13,77% |
| Varso Investment S.A. | brak | 357 911 280 | 110 952 497 | 13,01% | 357 911 280 | 13,01% |
| Waldorf Group Sp. z o.o. | brak | 354 596 370 | 109 924 875 | 12,89% | 354 596 370 | 12,89% |
| Black Rock | brak | 258 064 550 | 80 000 011 | 9,38% | 258 064 550 | 9,38% |
| Pozostali akcjonariusze | brak | 101 586 285 | 3 276 977 | 3,70% | 101 586 285 | 3,70% |
| Razem | x | 2 750 874 900 | 852 771 219 | 100,00% | 2 750 874 900 | 100,00% |
W dniu 22 marca 2024 roku Zarząd CFI Holding S.A. z siedzibą we Wrocławiu poinformował, że powziął wiadomość o nabyciu przez spółkę "Polaris" Sp. z o.o. 135.000.000 akcji na okaziciela od spółki Caphedge Investment S.r.o. Przed nabyciem akcji Polaris Sp. z o.o. posiadała łącznie bezpośrednio 681.129.065 akcji, natomiast po nabyciu akcji posiada bezpośrednio 816.129.065 akcji spółki CFI Holding S.A. stanowiących łącznie 29,66% udziału w liczbie akacji i dających łącznie 29,66% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu. (Raport bieżący 2/2024)
B. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym w dniu 30 czerwca 2024 roku.
C. Istotna niepewność co do kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Zarząd Emitenta i podmiotów zależnych dostrzega istotne ryzyko prawno ekonomiczne związane przedstawieniem przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi zarzutów karnych i karnoskarbowych w stosunku do części osób zasiadających na dzień bilansowy oraz w poprzednich latach w organach statutowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Emitenta .Na dzień publikacji nie są znane Emitentowi ostateczne skutki oraz ich potencjalny wpływ na działalność operacyjną jednostki dominującej oraz grupy kapitałowej w nadchodzącej przyszłości. Na dzień publikacji sprawozdania działalność operacyjna Emitenta oraz jego spółek zależnych nie uległa zmianie.
W lutym 2022 wybuchł konflikt zbrojny między Federacją Rosyjską a Ukrainą mogący w przyszłości spowodować istotne problemy w prowadzeniu biznesu w Polsce. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły istotne skutki gospodarcze mające wpływ na funkcjonowania Grupy.
Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, przy czym rozmiar i skutki inwazji rosyjskiej na Ukrainę są niemożliwe do oszacowania oraz uzależnione od czynników, które pozostają poza wpływem i kontrolą Spółki.
Niniejsze śródroczne półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne.
D. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023 roku.
CFI Holding S.A. jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.cfiholding.pl
Podstawa sporządzenia
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2023 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Zmiany standardów lub interpretacji
Opublikowane standardy i interpretacje, dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później i ich wpływ na sprawozdanie spółki.
Nowe obowiązujące standardy rachunkowości oraz interpretacje:
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.
• Zmiany do MSSF16 "Leasing" –zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasing zwrotnego
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
- Zmiany do MSR1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" –klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
- Zmiany do MSR7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF7 "Instrumenty finansowe –ujawnienia informacji" –umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.
• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – brak wymienialności
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r.
• Zmiany do MSSF9 "Instrumenty finansowe" i MSSF7 "Instrumenty finansowe –ujawnienia informacji" -zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.
- MSSF18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"
- MSSF19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"
Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r.)
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
- Zmiany do MSSF10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy.
E. Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny
W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy 01.01.2023 – 31.12.2023 r.
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Okres bieżący | Okres poprzedni 1 263 594 |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 1 248 963 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 438 269 | 439 582 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 757 992 | 776 013 | |
| Wartość firmy | - | - | |
| Pozostałe wartości niematerialne | 169 | 193 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
2 583 | 2 582 | |
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 27 472 | 27 447 | |
| Inne aktywa finansowe | 4 777 | 241 | |
| Należności długoterminowe | 105 | 105 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 596 | 17 431 | |
| Aktywa obrotowe | 395 055 | 379 231 | |
| Zapasy | 228 765 | 209 889 | |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 47 659 | 44 241 | |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 41 973 | 42 645 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 24 641 | 34 244 | |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
343 038 | 331 019 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 52 017 | 48 212 | |
| Aktywa razem | 1 644 018 | 1 642 825 |
| PASYWA | Okres bieżący | Okres poprzedni | |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 007 614 | 992 377 | |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 873 099 | 862 715 | |
| Kapitał zakładowy | 852 771 | 852 771 | |
| Zyski zatrzymane | 20 328 | 9 944 | |
| W tym wynik finansowy okresu | 10 384 | 60 267 | |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | 134 515 | 129 662 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 467 218 | 504 670 | |
| Kredyty i pożyczki | 189 723 | 232 430 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 296 | 23 834 | |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 451 | 0 | |
| Inne zobowiązania finansowe | 37 713 | 38 206 | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 186 615 | 180 977 | |
| Rezerwy długoterminowe | 34 421 | 29 223 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 169 186 | 145 778 | |
| Kredyty i pożyczki | 77 716 | 49 369 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 897 | 1 459 | |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 43 490 | 47 583 | |
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | 11 362 | 6 926 | |
| Inne zobowiązania finansowe | 10 507 | 9 176 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 23 215 | 31 265 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
169 186 | 145 778 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do | |||
| sprzedaży | - | - | |
| Zobowiązania razem | 636 404 | 650 448 | |
| Pasywa razem | 1 644 018 | 1 642 825 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
| II kwartał roku bieżącego |
I półrocze roku bieżącego |
II kwartał roku poprzedniego |
I półrocze roku poprzedniego |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
50 975 | 106 886 | 65 469 | 119 875 |
| Amortyzacja | 5 688 | 7 802 | 2 941 | 4 055 |
| Zużycie materiałów i energii | 10 417 | 23 781 | 20 587 | 36 295 |
| Usługi obce | 8 726 | 19 030 | 11 982 | 27 127 |
| Podatki i opłaty | 1 771 | 2 837 | 1 331 | 2 296 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 2 269 | 13 663 | 5 851 | 8 099 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 657 | 1 181 | 611 | 1 198 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 5 694 | 11 930 | 6 287 | 12 698 |
| Zmiana stanu produktów | -82 | -72 | -222 | -206 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 330 | 4 161 | 32 718 | 33 562 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -1 134 | 7 374 | 29 461 | 32 465 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 18 298 | 23 520 | 19 359 | 29 411 |
| Przychody finansowe | -563 | 2 766 | 6 549 | 19 708 |
| Koszty finansowe | 4 818 | 10 503 | 12 277 | 19 116 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 12 917 | 15 783 | 13 630 | 30 003 |
| Podatek dochodowy | 303 | 546 | 1 062 | 1 657 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
12 615 | 15 237 | 12 568 | 28 346 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 12 615 | 15 237 | 12 568 | 28 346 |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy niekontrolujących |
3 217 | 4 853 | 1 445 | 2 690 |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej |
9 398 | 10 383 | 11 124 | 25 656 |
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Okres bieżący | Okres poprzedni | |
|---|---|---|
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | 15 237 | 28 346 |
| Wynik netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do | ||
| zysku lub straty, po opodatkowaniu | ||
| Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, różnice kursowe z | ||
| przeliczenia | ||
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do | ||
| zysku lub straty, po opodatkowaniu | ||
| Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z | ||
| tytułu inwestycji w instrumenty kapitałowe | ||
| Inne całkowite dochody netto | ||
| Całkowite dochody netto razem | 15 237 | 28 346 |
| Przypadające: | ||
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy niekontrolujących | 4 853 | 2 690 |
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej | 10 383 | 25 656 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Okres bieżący | Okres poprzedni | ||
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 783 | 30 003 | |
| II. Korekty razem | 2 830 | 2 923 | |
| Amortyzacja | 7 788 | 4 055 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | - | |
| Przychody z tytułu odsetek | -732 | -3 041 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 7 138 | 10 200 | |
| Przychody z tytułu dywidend | 0 | - | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -165 | -14 969 | |
| Zmiana stanu rezerw | -7 358 | 17 202 | |
| Zmiana stanu zapasów | 1 411 | 1 230 | |
| Zmiana stanu należności | 18 273 | 1 186 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | -23 525 | -12 941 | |
| Inne korekty | 0 | - | |
| III. Gotówka z działalności operacyjnej | 18 613 | 32 926 | |
| IV. Podatek dochodowy | -3 | -2 198 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV) | 18 610 | 30 728 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| i finansowej | |||
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości | |||
| niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości | 54 | 10 321 | |
| inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | |||
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | - | |
| Wpływy z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych | 101 | 288 | |
| Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | 823 | -4 844 | |
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne | -6 029 | -3 670 | |
| oraz rzeczowe aktywa trwałe | |||
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | -7 470 | -811 | |
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | -12 521 | 1 283 | |
| Wpływy z emisji akcji | 0 | - | |
| Kredyty i pożyczki | 3 115 | 1 062 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | - | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -12 163 | -17 470 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 0 | -54 | |
| Odsetki | -5 452 | -10 239 | |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | -1 203 | 283 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | -15 703 | -26 418 | |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | |||
| ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany | -9 609 | 5 592 | |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych | |||
| i ekwiwalentów środków pieniężnych | 0 | - | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | -9 615 | 5 592 | |
| ekwiwalentów | |||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 34 252 | 24 083 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 24 635 | 29 672 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres bieżący | ||||||
| Kapitał własny na początek bieżącego okresu |
852 771 | 9 944 | 862 715 | 129 662 | 992 377 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
||||||
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów |
||||||
| Kapitał własny po korektach | 852 771 | 9 944 | 862 715 | 129 662 | 992 377 | |
| Emisja akcji | ||||||
| Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego |
||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||
| Zysk (strata) netto | 10 384 | 10 384 | 4 853 | 15 237 | ||
| Inne dochody całkowite | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 10 384 | 10 384 | 4 853 | 15 237 | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
10 384 | 10 384 | 4 853 | 15 237 | ||
| Kapitał własny na dzień bilansowy bieżącego okresu |
852 771 | 20 328 | 873 099 | 134 515 | 1 007 614 |
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres poprzedni | |||||||||
| Kapitał własny na początek | 852 771 | -50 324 | 802 448 | 118 544 | 920 992 | ||||
| poprzedniego okresu | |||||||||
| Zmiany zasad (polityki) | |||||||||
| rachunkowości | |||||||||
| Korekty z tyt. błędów | |||||||||
| poprzednich okresów | |||||||||
| Kapitał własny po korektach | 852 771 | -50 324 | 802 447 | 118 545 | 920 992 | ||||
| Emisja akcji | 0 | 0 | |||||||
| Wpłaty na podwyższenie | 0 | 0 | |||||||
| kapitału zakładowego | |||||||||
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | |||||||
| Zysk (strata) netto | 25 656 | 25 656 | 2 690 | 28 346 | |||||
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych | 25 656 | 25 656 | 2 690 | 28 346 | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) | |||||||||
| wartości kapitału własnego | 25 656 | 25 656 | 2 690 | 28 346 | |||||
| Kapitał własny na dzień | |||||||||
| bilansowy poprzedniego | 852 771 | -24 668 | 828 103 | 121 235 | 949 337 | ||||
| okresu |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 30.06.2023 ROKU
1. Sprawozdawczość według segmentów działalności.
Wydzielone segmenty:
-
- Nieruchomości obejmuje działalność związaną z wynajmem nieruchomości
-
- Hotele i Restauracje obejmuje działalność hotelarską oraz restauracyjno gastronomiczną,
-
- Chemikalia obejmuje działalność związaną ze sprzedażą nawozów sztucznych, środków ochrony roślin, barwników oraz innych chemikaliów,
Wyniki segmentów za I półrocze 2024 roku przedstawiają się następująco:
| Działalność kontynuowana | Pozostałe | Działalność ogółem |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Hotele i restauracje |
Nieruchomości Chemikalia |
|||
| Wynik finansowy segmentów branżowych | |||||
| Przychody segmentu ogółem |
71 903 | 32 269 | 14 060 | -11 347 | 106 886 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
71 903 | 32 269 | 14 060 | -11 347 | 106 886 |
| Koszty operacyjne | 39 770 | 11 001 | 13 950 | 15 432 | 80 153 |
| Zysk (strata) segmentu |
32 133 | 21 268 | 111 | -26 779 | 26 733 |
| Przychody finansowe | 309 | 8 | 2 449 | 2 766 | |
| Koszty finansowe netto | 4 435 | 1 479 | 179 | 4 409 | 10 503 |
| Zysk (strata) | 27 698 | 20 098 | -61 | -28 739 | 18 996 |
| Pozostałe przychody operacyjne |
4 161 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne |
7 374 | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
15 783 | ||||
| Podatek dochodowy | 546 | ||||
| Zysk (strata) netto za okres razem |
15 237 | ||||
| Wynik mniejszości | 4 853 | ||||
| Zysk (strata) netto za okres |
10 383 |
Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju.
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
2. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją
| Wyszczególnienie | Aktywa netto | Przychody ze sprzedaży |
Wynik netto | Poziom odpisu aktualizującego |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Food Market Sp. z o.o. | -4 568 | 17 | -58 | 100% | |
| IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. | 2 106 | 1 585 129 |
50% | ||
| Luxton Investment Sp. z o.o. | 33 | 0 | -3 | 100% | |
| U kucharzy Sp. z o.o. | -808 | 70 | -53 | 100% | |
| HR Hospitality Sp. z o.o. | -3 313 | 16 | -3 137 | 100% | |
| Green Future Investment sp. z o.o. | -632 | 0 | -4 | 100% | |
| Mono Haus Rent | 196 | 111 | 104 | 0% | |
| Terra Firma Development sp. z o.o. |
- | - | - | 0% |
3. Odroczony podatek dochodowy
Zmiany stanu rezerwy i aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Stan na początek bieżącego roku |
zmiana | Stan na dzień bilansowy |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 17 431 | 165 | 17 596 | ||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 180 977 | 5 638 | 186 615 |
4. Odpisy aktualizujące wartość aktywów.
W I półroczu 2023 roku wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy:
| Wyszczególnienie | Stan na początek bieżącego roku |
zwiększenia | zmniejszenia | Stan na dzień bilansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Udziały w jednostkach podporządkowanych | 1 406 | - | - | 1 406 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 923 | - | - | 923 | |
| Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - | |
| Aktywa finansowe | 19 848 | 1 853 | - | 21 701 | |
| Zapasy | 2 246 | - | - | 2 246 | |
| Należności handlowe | 21 847 | 923 | 282 | 22 489 | |
| Należności pozostałe | 30 505 | 1 120 | - | 31 625 |
5. Wartość firmy
Pozycja nie wystąpiła.
6. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30.06.2024 r.
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki Transportu | Pozostałe Środki Trwałe |
Środki trwałe w |
Razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w leasingu | w leasingu | w leasingu | w leasingu | budowie | |||||||
| Wartość bilansowa brutto na początek roku |
33 741 | 409 508 | 37 805 | 18 193 | 4 105 | 4 245 | 239 | 4 774 | 700 | 4 891 | 518 200 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 2 103 | 275 | 1 740 | - | - | - | - | - | 4 443 | 8 562 |
| nabycia środków trwałych | - | 2 103 | - | 1 740 | - | - | - | - | - | 4 288 | 8 132 |
| wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zaliczek | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | 275 | - | - | - | - | - | - | 155 | 430 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | 39 | - | - | - | 2 110 | 2 149 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | 39 | - | - | - | - | 39 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 110 | 2 110 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy |
33 741 | 411 611 | 38 080 | 19 933 | 4 105 | 4 206 | 239 | 4 774 | 700 | 7 224 | 524 613 |
| Umorzenie na początek roku | 35 741 | 17 664 | 11 623 | 4 070 | 3 091 | 211 | 4 593 | 700 | 77 694 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 2 037 | 5 041 | 465 | 35 | 95 | 24 | 69 | - | - | 7 766 |
| amortyzacji | - | 2 037 | 5 041 | 465 | 35 | 95 | 24 | 69 | - | 7 766 | |
| inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | 39 | - | - | - | - | 39 | |
| sprzedaż | - | - | - | - | 39 | - | - | - | - | 39 | |
| inne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Umorzenie na dzień bilansowy | - | 37 778 | 22 705 | 12 088 | 4 105 | 3 147 | 235 | 4 662 | 700 | - | 85 421 |
| Odpis aktualizujący na początek roku |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 923 | 923 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący na dzień bilansowy |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 923 | 923 |
| Wartość bilansowa netto na dzień bilansowy |
33 741 | 373 834 | 15 375 | 7 845 | 0 | 1 059 | 4 | 112 | - | 6 301 | 438 269 |
7. Leasing finansowy
| Okres bieżący | Okres poprzedni | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Wartość bieżąca opłat |
Opłaty minimalne |
Wartość bieżąca opłat |
Opłaty minimalne |
| W okresie 1 roku | 2 897 | 3 028 | 1 459 | 1 525 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 11 589 | 12 111 | 5 836 | 6 099 |
| Powyżej 5 lat | 6 707 | 7 008 | 17 998 | 18 808 |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem |
21 193 | 22 147 | 25 293 | 26 431 |
| Koszty finansowe | x | 954 | x | 1 138 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: |
21 193 | 21 193 |
25 293 | 25 293 |
| krótkoterminowe | 2 897 | 1 459 | ||
| długoterminowe | 18 296 | 23 834 |
W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w 2024 roku:
| Klasa aktywów bazowych | Wartość bilansowa prawa do użytkowania |
Umorzenie prawa do użytkowania |
Amortyzacja w okresie |
|---|---|---|---|
| Budynki i budowle | 38 080 | 22 705 | 5 041 |
| Maszyny i urządzenia | 4 105 | 4 105 | 35 |
| Środki transportu | 239 | 235 | 24 |
Do najistotniejszych umów dzierżawy w trakcie realizacji w 2024 roku Grupa zalicza najem budynków hotelowych o wartości bilansowej brutto prawa do użytkowania 38 mln zł na dzień bilansowy.
Główne warunki umów dzierżawy obiektów zaprezentowano poniżej:
-
- zostały zawarte w okresie 2014 -2019 na okres 15-30 lat, po upłynięciu których Grupa nie ma prawa nabyć przedmiot leasingu na własność,
-
- zawierają stałe raty dzierżawne i nie przewidują opłat zmiennych,
-
- nie są zabezpieczone,
-
- nie przewidują możliwości sprzedania aktywów bazowych,
-
- grupa jest zobowiązana utrzymać je w określonym w umowie stanie.
8. Nieruchomości inwestycyjne
Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek roku | 776 013 | 948 688 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 7 514 | 50 360 |
| - nabycia nieruchomości | 0 | 7 226 |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | 0 | 0 |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej | 7 514 | 41 255 |
| - inne zwiększenia | 0 | 1 879 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 25 535 | 223 035 |
| - zbycia nieruchomości | 11 | 1 819 |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | 16 802 | 220 652 |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | 8 464 | - |
| - inne zmniejszenia | 258 | 565 |
| Wartość bilansowa na koniec roku | 757 992 | 776 013 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy (na dzień 30 czerwca i 31 grudnia). Różnice odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Nieruchomości oddane do użytkowania grupa wycenia metodami przychodowymi lub rynkowymi zgodnie z założeniami MSSF 13.
W związku z wystąpieniem pandemii wartości nieruchomości szacowane metodami dochodowymi, w opinii zarządu, mogą być obarczone wyższym ryzykiem błędu predykcji od nieruchomości szacowanych metodami porównawczymi.
| Model wyceny | Dane wejściowe | Wartość |
|---|---|---|
| Obiekty komercyjne wycenione metodami porównawczymi |
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych wykorzystano metodę porównawczą. W celu ustalenia wartości nieruchomości tą metodą wykorzystano niżej wskazane dane wejściowe, tj. średnią cenę transakcyjną podobnych nieruchomości o zbliżonych parametrach ustalono na podstawie analizy poniżej przedstawionych cech nieruchomości podobnych: • otoczenie i sąsiedztwo, • infrastruktura, • skomunikowanie, • ekspozycja • stan techniczno-użytkowy • powierzchnia nieruchomości |
71 003 |
| Obiekty komercyjne wycenione metodami dochodowymi |
• położenie na mapie miasta /miejscowości. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych niewycenianych metodami rynkowymi wykorzystano metodę dochodową. W celu ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnych wykorzystano niżej wskazane dane wejściowe: Rynkowe dyskonto (stopa wolna od ryzyka powiększona o premię rynkową) Współczynnik pustostanów Współczynniki narzutu kosztów Rynkowy czynsz najmu m2 powierzchni Podatek dochodowy |
686 989 |
9. Zapasy
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | - | - |
| Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) | - | - |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 1 459 | 1 586 |
| Produkty gotowe: | 222 462 | 201 573 |
| Według ceny możliwej od uzyskania | 222 462 | 201 573 |
| Towary | 5 106 | 6 994 |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
228 764 | 209 889 |
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | 1 174 | 1 174 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 1 023 | 809 |
| Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku | 263 | 263 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
10. Należności
Należności długoterminowe
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Pozostałe należności długoterminowe | ||
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | - | |
| Inne | 104 | 105 |
| Pozostałe należności długoterminowe razem | 104 | 105 |
Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 21 222 | 15 175 |
| od jednostek powiązanych | 12 288 | 4 128 |
| od pozostałych jednostek | 8 934 | 11 047 |
| Pozostałe należności | 26 437 | 29 066 |
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | 3 790 | 3 833 |
| Inne | 22 647 | 25 233 |
| Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | 14 940 | 12 016 |
| 1-90 | 5 374 | 6 018 |
| 91-180 | 3 842 | 2 425 |
| 181-360 | 3 503 | 1 721 |
| powyżej 360 | 11 854 | 10 154 |
| Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym |
4 198 | 4 687 |
| Należności handlowe brutto | 43 710 | 37 022 |
| odpis aktualizujący | 22 489 | 21 847 |
| Należności handlowe netto | 21 222 | 15 175 |
| Struktura walutowa | Okres bieżący | Okres poprzedni | ||
|---|---|---|---|---|
| należności handlowych | po przeliczeniu na PLN |
w walucie | po przeliczeniu na PLN |
w walucie |
| PLN | 21 222 | 21 222 | 15 175 | 15 175 |
| EUR | - | - | - | - |
| Razem | 21 222 | x | 15 175 | x |
GRUPA KAPITAŁOWA CFI Holding S.A. Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
11. Rezerwy
| Wyszczególnienie | Rezerwy na sprawy sporne | Ogółem |
|---|---|---|
| Na początek roku bieżącego | 60 489 | 60 489 |
| Nabycie jednostki zależnej | - | - |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | - | - |
| Wykorzystane | 2 664 | 2 664 |
| Rozwiązane | 190 | 190 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - | - |
| Na dzień bilansowy okresu bieżącego | 57 635 | 57 635 |
| Na początek roku poprzedniego | 15 990 | 15 990 |
|---|---|---|
| Nabycie jednostki zależnej | - | - |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 49 781 | 49 781 |
| Wykorzystane | 1 118 | 1 118 |
| Rozwiązane | 4 164 | 4 164 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - | - |
| Na dzień bilansowy roku poprzedniego | 60 489 | 60 489 |
12. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Szczegółowy opis został przedstawiony w sprawozdaniu z działalności zarządu w akapicie dotyczącym istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
13. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W bieżącym okresie spółki zależne tj. Korporacja Gospodarcza Efekt SA , Lider Hotel Sp z o.o. , Efekt Hotele S.A oraz Efekt Projekt Sp z o.o. nie udostępniły zaudytowanej dokumentacji finansowej na dzień 30.06.2024 . Grupa CFI Holding SA przyjęła do skonsolidowanego sprawozdania finansowego niezaudytowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej EFEKT SA na 30.06.2024. Powodem braku przekazania pełnej dokumentacji spółek zależnych był spór zarządu spółki dominującej Kg Efekt SA z głównym akcjonariuszem grupy kapitałowej Kg Efekt SA, powodujący w konsekwencji zawieszenie 3 członków zarządu Korporacji Gospodarczej Efekt SA.
Z uwagi na brak potwierdzenia danych finansowych przez audytora grupy kapitałowej niższego szczebla ostateczne wyniki osiągnięte w okresie 01.01.2024-30.06.2024 przez ww. podmioty mogą się różnic od wyników przyjętych do sprawozdania skonsolidowanego CFI Holding SA.
14. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
W branży budowlanej istnieje ryzyko wystąpienia niekorzystnych warunków atmosferycznych. Trudności w przewidywaniu wystąpienia określonych zjawisk atmosferycznych mogą spowodować opóźnienia prac budowlanych, a tym samym wpływać na sezonowość i cykliczność tego rodzaju działalności. W związku z tym szczególnie w sezonie zimowym proces budowlany ulega spowolnieniu, a w miesiącach wiosenno-letnich nabiera dynamiki.
W branży chemicznej, w której działa Chemikolor SA (nawozy sztuczne, barwniki, środki ochrony roślin) również występuje sezonowość. Największe obroty przypadają na miesiące wiosenno-letnie, kiedy to nawozy oraz środki ochrony roślin są wykorzystywane w rolnictwie i ogrodnictwie.
15. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
Grupa kapitałowa w ramach wsparcia działalności operacyjnej spółek zależnych udziela finansowania wewnątrzgrupowego w formie weksli inwestycyjnych o okresach spłat do jednego i powyżej jednego roku. Ustalone stałe stopy procentowe są odzwierciedleniem zmiany stóp procentowych ogłaszanych przez NBP.
16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Nie miało miejsca powyższe zdarzenie. Podział wyniku finansowego Spółek w grupie jest dokonywany na podstawie jednostkowych sprawozdań finansowych.
17. Połączenie jednostek gospodarczych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca.
18. Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| Zobowiązania warunkowe | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń (spłat zobowiązań finansowych) | - | - |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 26 301 | 26 301 |
| - roszczeń | 25 000 | 25 000 |
| - gwarancji i poręczeń (w tym spłat zobowiązań finansowych) | 1 301 | 1 301 |
| 2.3. Pozostałe | 1 172 | 1 172 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 27 473 | 27 473 |
| Aktywa warunkowe | Okres bieżący | Okres poprzedni |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 78 984 | 75 368 |
| - obciążenia wyrównawcze | - | - |
| - odszkodowania | - | - |
| 2.3. Pozostałe (w tym odpisane aktywa) | 78 984 | 75 368 |
| Aktywa warunkowe razem | 78 984 | 75 368 |
- W pozycji udzielonych gwarancji i poręczeń znajdują się poręczenia spłaty zobowiązań kredytowych/pożyczek spółek powiązanych i niepowiązanych, zawierają saldo pozostałe do spłaty kredytu na dzień bilansowy,
- W pozycji roszczeń ujęta jest pozostała cześć kwestionowanego zabezpieczenia na majątku podmiotu zależnego,
- Zobowiązania i aktywa warunkowe są kwotami niepewnymi i zgodnie z najlepszą wiedzą nie jest możliwe oszacowanie dokładnego wpływu i terminu realizacji powyższych zdarzeń,
- Wartości wskazane w pozycjach powyższych zawierają oszacowane maksymalne możliwe efekty jakie mogą mieć w przyszłości wpływ na sprawozdanie finansowe w przyszłych okresach.
19. Zobowiązania finansowe
Struktura zobowiązań finansowych:
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 77 716 | 49 369 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 189 723 | 232 430 |
| Kredyty i pożyczki razem | 267 439 | 281 799 |
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty | 257 089 | 271 299 |
| Pożyczki | 10 350 | 10 500 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 21 193 | 25 293 |
| Inne zobowiązania finansowe | 48 220 | 47 382 |
| Razem zobowiązania finansowe | 336 852 | 354 474 |
| - długoterminowe | 245 732 | 294 470 |
| - krótkoterminowe | 91 120 | 60 004 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek:
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 77 716 | 49 369 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 189 722 | 232 430 |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 39 800 | 71 793 |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 41 588 | 42 962 |
| - płatne powyżej 5 lat | 108 334 | 117 674 |
| Kredyty i pożyczki razem | 267 438 | 281 799 |
Struktura oprocentowania kredytów
| Stopa procentowa | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| WIBOR + marża | 104 267 | 112 732 |
| 50% stopy redyskontowej weksli NBP | 27 190 | 28 449 |
| EURIBOR + marża | 114 370 | 117 920 |
| LIBOR 1M + marża | 11 262 | 12 198 |
| Pozostałe stopy | - | - |
| razem | 257 089 | 271 299 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
Struktura oprocentowania pożyczek
| Stopa procentowa | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| WIBOR +marża | - | - |
| Stała stopa % | 10 350 | 10 500 |
| razem | 10 350 | 10 500 |
Kredyty i pożyczki – struktura walutowa
| Okres bieżący | Okres poprzedni | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
| PLN | 175 452 | 175 452 | 186 065 | 186 065 |
| EUR | 26 369 | 80 860 | 27 120 | 83 535 |
| CHF | 2 545 | 11 126 | 2 605 | 12 198 |
| Kredyty i pożyczki razem | x | 267 439 | x | 281 799 |
20. Partycypacje i kaucje
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Partycypacje | 31 818 | 32 913 |
| Kaucje | 719 | 6 280 |
21. Hierarchia wartości godziwej
W poziomie 1 dane wejściowe obserwowalne są na aktywnych rynkach. Są to zobowiązania z tytuły kredytów i pożyczek oraz inwestycje w udziały, akcje i obligacje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych.
Na poziomie 2 znajdują się wyceny nieruchomości. Są to ceny na rynku, jak również wartości obserwowalne wyznaczone przez rzeczoznawców majątkowych i wykwalifikowany personel jednostki.
| Okres bieżący | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | Wpływ na wynik finansowy okresu |
Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | 757 992 | - | 7 514 | ||||
| Udziały i akcje | 6 629 | -246 | Koszty finansowe | ||||
| Pasywa | |||||||
| oprocentowane kredyty i pożyczki |
267 439 | - | - | 11 646 | Koszty finansowe |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| Okres poprzedni | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | Wpływ na wynik finansowy okresu |
Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | |||||||
| Nieruchomości inwestycyjne | - | 776 013 | - | 41 255 | Pozostałe koszty operacyjne |
||
| Udziały i akcje | 6 448 | - | -1 736 | Koszty finansowe | |||
| Pasywa | |||||||
| oprocentowane kredyty i pożyczki |
281 799 | - | - | 20 348 | Koszty finansowe |
22. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą, a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej. Transakcje między jednostkami wchodzącymi do konsolidacji zostały wyeliminowane:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto |
Zakupy od podmiotów powiązanych netto |
Należności od podmiotów powiązanyc h brutto |
w tym przetermi nowane |
Zobowiązan ia wobec podmiotów powiązanyc h brutto |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres bieżący | |||||||||
| Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę: | |||||||||
| Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę: |
|||||||||
| Jednostki zależne | 15 345 | 13 085 | 114 135 | 1 680 | 132 235 | - | |||
| Jednostki stowarzyszone | 763 | - | 1 861 | ||||||
| Pozostałe podmioty powiązane | |||||||||
| Kluczowa kadra kierownicza |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| Typ transakcji | Opis transakcji | Warunki transakcji | Wartość transakcji w okresu |
Nierozliczone saldo transakcji |
szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia |
Strona transakcji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transakcja finansowa |
finansowanie wewnątrzgrupowe |
Finansowanie wewnątrzgrupowe oprocentowane wg stałej i zmiennej stopy procentowej |
9 750 udzielenie /0 - Spłata |
24 362 | brak | Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi |
| Transakcja finansowa |
finansowanie wewnątrzgrupowe |
Papiery wartościowe oprocentowany w stałej stopie % |
3 100 - nabycie/ 1 892 - spłata |
37 455 | brak | Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi |
| Transakcja finansowa |
finansowanie wewnątrzgrupowe |
Papiery wartościowe oprocentowany w stałej stopie % |
2 178 - zakup/ 10 - spłata |
3 415 | brak | Transakcja z podmiotem stowarzyszonym |
| Zakup usług | Sprawowanie nadzoru inwestorskiego |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych |
- | 503 | Brak | Transakcja z podmiotem stowarzyszonym |
| Zakup/ sprzedaż usług |
usługi outsourcingu pracowników, dzierżawa obiektów, usługi zarządzania, logistyki i obsługi technicznej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych |
18 668 | 8 545 | brak | Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi |
| Zakup/sprzedaż usług |
Sprzedaż usług wsparcia działalności operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych |
1 875 | 325 | Brak | Transakcje pomiędzy podmiotami zależnymi |
| Wyszczególnienie | W Spółce dominującej | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych |
Razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia |
Wynagrodzenie | Inne świadczenia | |||||
| Okres od 01.01 do 30.06.2024 | ||||||||
| Teresa Kawczyńska | 9 | 0 | 5 | 0 | 14 | |||
| Razem | 9 | 0 | 5 | 0 | 14 | |||
| Joanna Feder-Kawczyńska | 2 | 0 | 10 | 0 | 12 | |||
| Jacek Kłosiński | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | |||
| Marta Sobala | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Zbigniew Rożniata | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Maciej Rożniata | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Piotr Grabowski | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Razem | 2 | 0 | 11 | 0 | 13 |
23. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy.
Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych) POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757).
1. Informacja dotycząca prognozy wyników
Zarówno dla CFI HOLDING S.A. jak i dla Grupy Kapitałowej CFI HOLDING S.A. nie były podawane i publikowane prognozy wyników dotyczące roku 2024.
2. Sprawy sądowe
Prowadzone istotne postępowania sądowe, administracyjne i egzekucyjne zostały przedstawione w sprawozdaniu zarządu z działalności w punkcie "Istotne Sprawy sądowe".
3. Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W pierwszym półroczu 2024 roku nie miały miejsca transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane na warunkach innych niż rynkowe.
4. Poręczenia, pożyczki, gwarancje
Na majątku Krajowej Spółki Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o, z siedzibą w Łodzi, w celu finalizacji zakupu nieruchomości inwestycyjnych przez spółkę Central Fund of Immovables Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, została ustanowiona hipoteka zabezpieczająca kredyt zaciągnięty w Banku Millenium S.A z siedzibą w Warszawie. Na dzień bilansowy wartość zabezpieczonego zobowiązania finansowego Central Fund Of Immovables z siedzibą w Łodzi wynosi 1,75 mln zł.
W bieżącym okresie nie zawarto żadnych nowych umów kredytowych ani pożyczkowych. Nie zostały zidentyfikowane inne zdarzenie, prócz opisanych w powyższym sprawozdaniu oraz w sprawozdaniu z działalności zarządu, mogące powodować zwłokę w terminowej spłacie zobowiązań z tytułu kredytów/pożyczek i tym samym skutkować ich wypowiedzeniem/postawieniem w stan natychmiastowej wymagalności. Pozostałe informacje o poręczeniach GK CFI Holding SA zawarte są w nocie aktywa i zobowiązania warunkowe.
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.
6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Powyższe zdarzenia szczegółowo zostały przedstawione w sprawozdaniu zarządu Grupy Kapitałowej CFI Holding SA.
7. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Szczegółowy opis został przedstawiony w sprawozdaniu z działalności zarządu.
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
PÓŁROCZNA SKRÓCONA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA CFI HOLDING S.A. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje o spółce
CFI HOLDING S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 października 2007 roku, pod numerem KRS: 0000292030.
Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Teatralnej 10-12.
Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 930175372.
Przedmiotem działalności CFI HOLDING S.A. są:
- zarządzanie holdingiem,
- usługi budowlane,
- usługi sprzętowe wynajmu maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego.
Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:
70.10.Z Działalność firm centralnych (headoffices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych
45.21.A Wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
71.32.Z Wynajem maszyn i urządzeń budowlanych
51.53.B Sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych
70.20.Z wynajem nieruchomości na własny rachunek
2. Czas trwania spółki
Czas trwania Spółki CFI HOLDING S.A. jest nieoznaczony.
3. Okresy, za które prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Okres, za który prezentowane jest śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe:
▪ od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r.
Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:
- od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
- od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
- Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757)
Skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.
4. Wskazanie czy śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie śródroczne skrócone sprawozdania finansowe.
5. Wskazanie czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka jest jednostką dominującą wobec innych podmiotów i sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
6. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek.
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
7. Zagrożenie kontynuacji działania
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień publikacji trwają czynności prokuratury regionalnej w Łodzi w stosunku do osób będących w poprzednich okresach w organach spółki. W związku z powyższą okolicznością istnieje zagrożenie kontynuacji działania Emitenta.
8. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
W trakcie prezentowanego okresu nie zmieniono zasad rachunkowości.
9. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro
W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
| Okres obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 01.01.2024 – 30.06.2024 | 4,3109 | 4,3130 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 4,5284 | 4,3480 |
| 30.06.2023 – 30.06.2023 | 4,6130 | 4,4503 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku dochodów całkowitych oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- Sprawozdania z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
- Rachunek dochodów całkowitych oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
10. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na euro
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni* | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | EUR | |||
| Zestawienie Całkowitych Dochodów | |||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 973 | 458 | 1 497 | 324 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 1 907 | 442 | 1 541 | 334 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 012 | 235 | -88 | ||
| Zysk (strata) brutto | -584 | -135 | -790 | -171 | |
| Zysk (strata) netto | -584 | -135 | -781 | -169 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 2 750 874 900 | 2 750 874 900 | 2 750 874 900 | 2 750 874 900 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | -0,0002 | -0,00005 | -0,0003 | -0,0001 | |
| Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | |||||
| Aktywa trwałe | 911 528 | 211 344 | 910 574 | 209 424 | |
| Aktywa obrotowe | 1 736 | 402 | 1 432 | 329 | |
| Kapitał własny | 858 808 | 199 121 | 859 391 | 197 652 | |
| Kapitał zakładowy | 852 771 | 197 721 | 852 771 | 196 130 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 283 | 66 | 118 | 27 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 54 173 | 12 560 | 52 497 | 12 074 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 0,31 | 0,07 | 0,31 | 0,07 | |
| Rachunek Przepływów Pieniężnach | |||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -344 | -80 | 23 | 5 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
15 | 3 | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 190 | 44 | -395 | -86 | |
| *Dane bilansowe prezentowane są na dzień 31.12.2023 r. Dane wynikowe prezentowane są na dzień 30.06.2023 r. |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CFI HOLDING S.A.
| AKTYWA | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 911 528 | 910 574 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 427 | 496 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 886 | 5 029 |
| Wartość firmy | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | - | - |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w | ||
| jednostkach stowarzyszonych | 904 931 | 904 931 |
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | - | - |
| Inne aktywa finansowe | - | - |
| Należności długoterminowe | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 283 | 118 |
| Aktywa obrotowe | 1 736 | 1 432 |
| Zapasy | 252 | 217 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 1 170 | 762 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 314 | 454 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do | ||
| sprzedaży | 1 736 | 1 432 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| Aktywa razem | 913 263 | 912 006 |
| PASYWA | Okres bieżący | Okres poprzedni |
| Kapitał własny | 858 808 | 859 391 |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 858 808 | 859 391 |
| Kapitał zakładowy | 852 771 | 852 771 |
| Zyski zatrzymane | 6 036 | 6 620 |
| w tym wynik finansowy okresu | -584 | 288 |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | - | - |
| Zobowiązanie długoterminowe | 283 | 118 |
| Kredyty i pożyczki | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | - | - |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 283 | 118 |
| Rezerwy długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 54 173 | 52 497 |
| Kredyty i pożyczki | 3 007 | 2 764 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 24 875 | 24 630 |
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | 160 | 491 |
| Inne zobowiązania finansowe | 26 130 | 24 611 |
| Rezerwy krótkoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w | ||
| skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 54 173 | 52 497 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | - | - |
| Zobowiązania razem | 54 456 | 52 615 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Rachunek dochodów | II kwartał roku bieżącego |
I półrocze roku bieżącego |
II kwartał roku poprzedniego |
I półrocze roku poprzedniego |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
1 565 | 1 973 | 1 380 | 1 497 |
| Amortyzacja | 16 | 69 | 37 | 73 |
| Zużycie materiałów i energii | 5 | 16 | 11 | 25 |
| Usługi obce | 203 | 380 | 243 | 453 |
| Podatki i opłaty | 6 | 9 | 7 | 11 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 589 | 1 191 | 485 | 974 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 3 | 6 | 3 | 6 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 125 | 237 | - | - |
| Zmiana stanu produktów | - | - | - | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 057 | 1 060 | 18 | 25 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 54 | 113 | 383 | 386 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 621 | 1 012 | 230 | -407 |
| Przychody finansowe | - | - | 11 | 22 |
| Koszty finansowe | 68 | 1 596 | 216 | 405 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 553 | -584 | 25 | -790 |
| Podatek dochodowy | - | - | -9 | -9 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 553 | -584 | 34 | -781 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 1 553 | -584 | 34 | -781 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -584 | -790 |
| II. Korekty razem | 240 | 813 |
| 1. Amortyzacja | 69 | 73 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Przychody z tytułu odsetek | - | 22 |
| Koszty z tytułu odsetek | 1 572 | -303 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -872 | -22 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | - | - |
| 6. Zmiana stanu zapasów | -35 | -57 |
| 7. Zmiana stanu należności | -573 | -278 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | 79 | 1 377 |
| 9. Inne korekty | - | - |
| III. Gotówka z działalności operacyjnej | -344 | 23 |
| IV. Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV) | -344 | 23 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej |
- | - |
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości | ||
| niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości | 15 | - |
| inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | ||
| Wpływ ze zbycia aktywów finansowych | - | - |
| Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | - | - |
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz | ||
| rzeczowe aktywa trwałe | - | - |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | - | - |
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | 15 | - |
| Wpływy z emisji akcji | - | - |
| Kredyty i pożyczki | 200 | 270 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -10 | -641 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | - | -24 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | 190 | -395 |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | ||
| ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany | -139 | -372 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i | ||
| ekwiwalentów środków pieniężnych | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich |
||
| ekwiwalentów | -139 | -372 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 454 | 394 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 314 | 22 |
ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres bieżący | ||||||
| Stan na początek roku bieżącego |
852 771 | 6 620 | 859 391 | - | 859 391 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
||||||
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów |
||||||
| Kapitał własny po korektach |
852 771 | 6 620 | 859 391 | - | 859 391 | |
| Emisja akcji | ||||||
| Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego |
||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||
| Zysk (strata) netto | -584 | -584 | -584 | |||
| Inne dochody całkowite | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -584 | -584 | -584 | |||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
-584 | -584 | -584 | |||
| Stan na dzień bilansowy roku bieżącego |
852 771 | 6 036 | 858 808 | 858 808 |
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres poprzedni | ||||||
| Stan na początek roku poprzedniego |
852 771 | 6 333 | 859 104 | 859 104 | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
||||||
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów |
||||||
| Kapitał własny po korektach |
852 771 | 6 333 | 859 104 | 859 104 | ||
| Emisja akcji | ||||||
| Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego |
||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||
| Zysk (strata) netto | -781 | -781 | -781 | |||
| Inne dochody całkowite | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -781 | -781 | -781 | |||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
-781 | -781 | -781 | |||
| Stan na dzień bilansowy roku poprzedniego |
852 771 | 5 552 | 858 323 | 858 323 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
INFORMACJ A DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO CFI HOLDING S.A.
1. Istotne zmiany wielkości szacunkowych za I półrocze 2024 r.
A. Informacje o istotnych zmianach wartości składników aktywów
• ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH
| Wyszczególnienie | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki Transportu |
Pozostałe Środki Trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek roku |
75 | 1 690 | 349 | 330 | - | 2 444 |
| Zwiększenia, z tytułu: | ||||||
| nabycia środków trwałych |
||||||
| inne | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||
| sprzedaż | ||||||
| przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości |
||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy |
||||||
| Umorzenie na początek roku |
2 | 1 281 | 349 | 317 | - | 1 949 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 66 | - | 2 | - | 69 |
| amortyzacji | 1 | 66 | - | 2 | - | 69 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | ||||||
| sprzedaż | ||||||
| inne | ||||||
| Umorzenie na dzień bilansowy |
3 | 1 347 | 349 | 318 | 2 018 | |
| Odpisy aktualizujące na początek roku |
||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień bilansowy |
||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień bilansowy |
72 | 342 | - | 12 | - | 427 |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
• ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na BO | 5 029 | 4 191 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 869 | 838 |
| - nabycia nieruchomości | - | 18 |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej | 869 | 820 |
| - inne zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 11 | - |
| - zbycia nieruchomości | 11 | - |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | - |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | - |
| - inne zmniejszenia | - | - |
| Wartość bilansowa na BZ | 5 886 | 5 029 |
Spółka dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar sprawozdania z dochodów całkowitych w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
| Model wyceny | Dane wejściowe | Wartość |
|---|---|---|
| Obiekty komercyjne wycenione metodami porównawczymi |
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych wykorzystano metodę porównawczą. W celu ustalenia wartości nieruchomości tą metodą wykorzystano niżej wskazane dane wejściowe, tj. średnią cenę transakcyjną podobnych nieruchomości o zbliżonych parametrach ustalono na podstawie analizy poniżej przedstawionych cech nieruchomości podobnych: |
|
| • otoczenie i sąsiedztwo, | ||
| • infrastruktura, | 5 886 | |
| • skomunikowanie, | ||
| • ekspozycja | ||
| • stan techniczno-użytkowy | ||
| • powierzchnia nieruchomości | ||
| • położenie na mapie miasta /miejscowości |
• ZMIANA ZAPASÓW ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z NIMI ZWIĄZANYCH
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | - | - |
| Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) | - | - |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | - | |
| Produkty gotowe: | 251 | 217 |
| Według ceny możliwej od uzyskania | 251 | 217 |
| Towary | - | - |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
251 | 217 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku | - | - |
• ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
| Wyszczególnienie | Stan na początek bieżącego roku |
zwiększenia | zmniejszenia | Stan na dzień bilansowy bieżącego roku |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | ||
| Wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 | ||
| Aktywa finansowe | 5 758 | 5 758 | ||
| Zapasy | 0 | 0 | ||
| Należności handlowe | 5 626 | 187 | 5 439 | |
| Należności pozostałe | 5 648 | 5 648 |
• NALEŻNOŚCI
Należności krótkoterminowe
| Należności krótkoterminowe | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 980 | 584 |
| od jednostek powiązanych | 956 | 429 |
| od pozostałych jednostek | 24 | 155 |
| Pozostałe należności | 190 | 178 |
|---|---|---|
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | 103 | 130 |
| inne | 87 | 48 |
B. Informacje o istotnych zmianach rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | Stan na początek bieżącego roku |
zmiana | Stan na dzień bilansowy bieżącego roku |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 118 | 165 | 283 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 118 | 165 | 283 |
2. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Informacje zostały opisane w punkcie 12 dodatkowych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Powyższe zdarzenia szczegółowo zostały przedstawione w sprawozdaniu zarządu Grupy Kapitałowej CFI Holding SA.
4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie
Proces budowlany ściśle powiązany jest z warunkami atmosferycznymi. Długo utrzymujące się ujemne temperatury oraz obfite opady deszczu mają negatywny wpływ na osiągane wyniki spółek w sektorze budowlanych.
5. Informacje dotyczące emisji, wykupu oraz spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Informacje zostały opisane w punkcie 15 dodatkowych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.
6. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W związku z osiągniętą stratą w latach poprzednich nie zaproponowano ani nie wypłacono dywidendy.
7. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Aktywa i zobowiązania warunkowe zostały opisane w punkcie 18 dodatkowych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.
8. Instrumenty finansowe
| Okres bieżący | Okres poprzedni | |||
|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY FINANSOWE | wartość | wartość | wartość | wartość |
| bilansowa | godziwa | bilansowa | godziwa | |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 1 170 | 1 170 | 762 | 762 |
| Kredyty i pożyczki | 3 009 | 3 009 | 2 764 | 2 764 |
| Zobowiązania finansowe | 26 130 | 26 130 | 24 611 | 24 611 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania |
24 874 | 24 874 | 24 630 | 24 630 |
9. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki.
Spółka w okresie sześciu miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 r. nie zawarła nowych umów kredytowych ani aneksów do posiadanych umów kredytowych.
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni | |
|---|---|---|---|
| Kredyty | 638 | 638 | |
| Pożyczki | 2 371 | 2 126 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - | |
| Inne zobowiązania finansowe | 26 130 | 24 611 | |
| Razem zobowiązania finansowe | 29 139 | 27 375 | |
| - długoterminowe | - | - | |
| - krótkoterminowe | 29 139 | 27 375 |
| Wyszczególnienie | Okres bieżący | Okres poprzedni | |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 3 009 | 2 764 | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - | |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | - | - |
|---|---|---|
| - płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Kredyty i pożyczki razem | 3 009 | 2 764 |
| Kredyty - stopa procentowa | Okres bieżący | Okres poprzedni | |
|---|---|---|---|
| WIBOR +marża | 638 | 638 | |
| Inna stopa | - | - | |
| razem | 638 | 638 |
| Pożyczki otrzymane - stopa procentowa | Okres bieżący | Okres poprzedni |
|---|---|---|
| Stała stopa procentowa | 2 371 | 2 126 |
| razem | 2 371 | 2 126 |
10. Długoterminowe kontrakty budowlane
W bieżącym okresie nie występują umowy o charakterze kontraktu budowlanego.
11. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Emitentem, jej spółkami zależnymi, członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej, bliskimi członkami rodzin oraz właścicielami zaprezentowano poniżej:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto |
Zakupy od podmiotów powiązanyc h netto |
Należności od podmiotów powiązanyc h brutto |
w tym przetermin owane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za bieżący okres | ||||||
| Jednostki sprawujące | ||||||
| współkontrolę lub mające | ||||||
| istotny wpływ na jednostkę: | ||||||
| Jednostki zależne: | 630 | 1 565 | 956 | - | 49 805 | - |
| Jednostki stowarzyszone | 182 | |||||
| Pozostałe jednostki | ||||||
| powiązane: | ||||||
| Osoby Zarządzające |
| Typ transakcji |
Opis transakcji | Warunki transakcji | Wartość transakcji w roku |
Nierozliczone saldo transakcji |
szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia |
Strona transakcji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| świadczenie usług |
wynajem maszyn i sprzętu budowlanego |
warunki rynkowe najmu sprzętu |
0 | 0 | brak | Jednostka zależna |
| świadczenie usług |
usługa wsparcia operacyjnego |
warunki rynkowe | 630 | 1 349 | brak | Jednostka zależna |
Półroczny raport finansowy
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 (w tysiącach złotych)
| Transakcja finansowa |
Finansowanie wewnątrzgrupowe |
Finansowanie wewnątrzgrupowe |
Udzielenie – 242/ spłata – 00 |
26 890 | brak | Jednostka zależna |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transakcja finansowa |
Finansowanie wewnątrzgrupowe |
Finansowanie wewnątrzgrupowe |
Udzielenie – 0/ spłata – 10 |
182 | brak | Jednostka stowarzyszona |
Wrocław, 30 września 2024 roku
Podpisy Zarządu:
Podpisano przez: Teresa Janina Kawczyńska
2024-09-30 13:50
Teresa Kawczyńska Prezes Zarządu
