Izolacja-Jarocin S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2024

RAPORT PÓŁROCZNY "IZOLACJA – JAROCIN" S.A.

ZA OKRES

01.01.2024 – 30.06.2024

Wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe	w tys. PLN			w tys. EUR
					półrocze		półrocze
	półrocze 2024	rok 2023	półrocze 2023	rok 2022	2024	rok 2023	2023	rok 2022
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów	15 758	33 478	15 667	36 871	3 655	7 393	3 396	7 864
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej	785	1 353	842	2 474	182	299	183	528
Zysk (strata) brutto	775	1 316	832	2 400	180	291	180	512
Zysk (strata) netto	562	1 056	660	1 912	130	233	143	408
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej	1 980	1 678	583	901	459	371	126	192
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej	-756	-183	-335	-2 007	-175	-40	-73	-428
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej	-98	-572	-226	-529	-23	-126	-49	-113
Przepływy pieniężne netto, razem	1 126	923	22	-1 635	261	204	5	-349
Aktywa, razem	24 574	23 062	24 157	21 815	5 698	5 304	5 428	4 651
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania	6 941	5 611	7 102	5 040	1 609	1 290	1 596	1 075
Zobowiązania długoterminowe	238	336	294	366	55	77	66	78
Zobowiązania krótkoterminowe	4 419	2 960	4 778	2 681	1 025	681	1 074	572
Kapitał własny	17 633	17 451	17 055	16 775	4 088	4 014	3 832	3 577
Kapitał zakładowy	798	798	798	798	185	184	179	170
Liczba akcji (w szt.)	3 800 000,00	3 800 000,00	3 800 000,00	3 800 000,00	3 800 000,00	3 800 000,00	3 800 000,00	3 800 000,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/ EUR)	0,15	0,28	0,17	0,50	0,03	0,06	0,04	0,11
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,15	0,28	0,17	0,50	0,03	0,06	0,04	0,11
Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)	4,64	4,59	4,49	4,41	1,08	1,06	1,01	0,94
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)	4,64	4,59	4,49	4,41	1,08	1,06	1,01	0,94
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)		0,10		0,10		0,02		0,02

Do przeliczenia prezentowanych wybranych danych finansowych:

• dotyczących pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjęto średnią arytmetyczną średnich kursów EURO z tabel NBP na ostatni dzień miesiąca w okresie od stycznia do czerwca, który wyniósł 4,3111 dla I półrocza 2024 roku, 4,6130 dla I półrocza 2023,

• dotyczących pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjęto średnią arytmetyczną średnich kursów EURO z tabel NBP na ostatni dzień miesiąca w okresie od stycznia do grudnia, który wyniósł 4,3480 dla 2023 roku, 4,6899 dla 2022 roku,

• do przeliczenia wybranych danych dotyczących pozycji bilansu przyjęto kurs EURO z tabeli NBP na dzień 30.06.2024 r. tj. 4,3130, tabeli NBP na dzień 30.06.2023 r., tj. 4,4503, tabeli NBP na dzień 31.12.2023 r., tj. 4,4,5284, tabeli BNP na dzień 31.12.2022 r., tj. 4,6883.

Bilans

	stan na	stan na	stan na
AKTYWA	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Aktywa trwałe	7 835	7 475	7 481
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
wartość firmy
Rzeczowe aktywa trwałe	7 220	6 701	7 070
Należności długoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
Długoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach powiązanych, w tym:
udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane
metodą praw własności
w pozostałych jednostkach
Inne inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	465	474	411
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	465	474	411
Inne rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe	16 739	15 587	16 676
Zapasy	8 029	10 015	9 616
Należności krótkoterminowe	5 486	3 708	5 868
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek	5 486	3 708	5 868
Inwestycje krótkoterminowe	2 926	1 800	944
Krótkoterminowe aktywa finansowe	2 926	1 800	944
w jednostkach powiązanych
w pozostałych jednostkach
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	2 926	1 800	944
Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	298	64	248
A k t y w a r a z e m	24 574	23 062	24 157
Kapitał własny	17 633	17 451	17 055
Kapitał zakładowy	798	798	798
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy	15 973	15 297	15 297
Kapitał z aktualizacji wyceny	300	300	300
Pozostałe kapitały rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto	562	1 056	660
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	6 941	5 611	7 102
Rezerwy na zobowiązania	2 284	2 316	2 030
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7	8	26
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 270	2 168	1 981
Długoterminowa	1 964	1 817	1 735
Krótkoterminowa	306	351	246
Pozostałe rezerwy	7	140	23
Długoterminowe
Krótkoterminowe	7	140	23
Zobowiązania długoterminowe	238	335	294
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek	238	335	294
Zobowiązania krótkoterminowe	4 419	2 960	4 778

Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek	4 249	2 950	4 662
Fundusze specjalne	170	10	115
Rozliczenia międzyokresowe
Ujemna wartość firmy
Inne rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe
Krótkoterminowe
P a s y w a r a z e m	24 574	23 062	24 157
Wartość księgowa	17 633	17 451	17 055
Liczba akcji (w szt.)	3 800 000	3 800 000	3 800 000
Wartość księgowa na jedną akcję	4,49	4,41	4,49
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	3 800 000	3 800 000	3 800 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w szt.)	4,49	4,41	4,49

Rachunek zysków i strat

	od 01.01.2024	od 01.01.2023
	do 30.06.2024	do 30.06.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
tym:	15 758	15 667
od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów	15 575	15 412
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	183	255
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	11 339	11 524
jednostkom powiązanym
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	11 104	11 212
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	235	312
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	4 419	4 143
Koszty sprzedaży	1 774	1 674
Koszty ogólnego zarządu	1 748	1 577
Zysk (strata) ze sprzedaży	897	892
Pozostałe przychody operacyjne	135	179
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje		51
Inne przychody operacyjne	135	128
Pozostałe koszty operacyjne	247
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		229
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		24
Inne koszty operacyjne	247	205
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	785	842
Przychody finansowe	15	28
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
od jednostek powiązanych
Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych		9
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne	15	19
Koszty finansowe	25	39
Odsetki w tym:	14	30
dla jednostek powiązanych
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne	11	9
Zysk (strata) z działalności gospodarczej	775	832
Zysk (strata) brutto	775	832
Podatek dochodowy	213	171
część bieżąca	204	179

część odroczona	9	-8
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporz.
Zysk (strata) netto	562	660
Zysk (strata) netto (zanualizowany)	958	1 382
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 800 000	3 800 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,25	0,36
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 800 000	3 800 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,25	0,36

Zestawienie zmian w kapitale własnym

	od 01.01.2024	od 01.01.2023	od 01.01.2023
	do 30.06.2024	do 31.12.2023	do 30.06.2023
Kapitał własny na początek okresu (BO)	17 451	16 775	16 775
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do	17 451	16 775	16 775
danych porównywalnych
Kapitał zakładowy na początek okresu	798	798	798
Zmiany kapitału zakładowego
zwiększenia (z tytułu)
emisji akcji (wydania udziałów)
wpłaty z kapitału zapasowego
zmniejszenia (z tytułu)
uchwała WZA (split akcji)
Kapitał zakładowy na koniec okresu	798	798	798
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
Akcje (udziały) własne na początek okresu
Zmiany akcji (udziałów) własnych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Akcje (udziały) własne na koniec okresu
Kapitał zapasowy na początek okresu	15 297	13 765	13 765
Zmiany kapitału zapasowego	676	1 532	1 532
zwiększenia (z tytułu)	676	1 532	1 532
z podziału zysku (ustawowo)	676	1 532	1 532
uchwała WZA (split akcji)
podział zysku podatek
zmniejszenia (z tytułu)
pokrycia straty
Kapitał zapasowy na koniec okresu	15 973	15 397	15 397
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	300	300	300
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
zbycia środków trwałych
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	300	300	300
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	1 056	1 912	1 912
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	1 056	1 912	1 912
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do	1 056	1 912	1 912
danych porównywalnych
zwiększenia (z tytułu)
podziału zysku z lat ubiegłych
zmniejszenia (z tytułu)	1 056	1 912	1 912
pokrycie straty z lat ubiegłych
podział zysku (ustawowo)	1 056	1 912	1 912
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów podstawowych
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
pokrycia z kapitału zapasowego
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
Wynik netto	562	1 056	660
zysk netto	562	1 056	660
strata netto
odpisy z zysku
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )	17 633	17 451	17 055
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału	17 633	17 451	17 055
zysku (pokrycia straty)

Rachunek przepływów pieniężnych

	od 01.01.2024	od 01.01.2023
	do 30.06.2024	do 30.06.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
Wpływy
Sprzedaż
Inne wpływy z działalności operacyjnej
Wydatki
Dostawy i usługi
Wynagrodzenia netto
Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
Inne wydatki operacyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) – metoda
bezpośrednia
(metoda pośrednia)
Zysk (strata) netto	562	660
Korekty razem	1 418	-77
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
Amortyzacja	14	30
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-31	37
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	1 987	650
Zmiana stanu rezerw	-1 778	-2 598
Zmiana stanu zapasów	1 445	2 228
Zmiana stanu należności	-225	-193
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i	-380	-431
kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 980	583
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) –		0
metoda pośrednia
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
Z aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
zbycie aktywów finansowych
Dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
w pozostałych jednostkach
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki	756	335
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	756	335
aktywów trwałych
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Na aktywa finansowe, w tym:
w jednostkach powiązanych
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
w pozostałych jednostkach
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I -II)	-756	-335
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	15	19
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe	15	19
Wydatki	113	245
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek		117
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	37	37
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	62	61
Odsetki	14	30
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I -II)	-98	-226
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ -B.III+/ -C.III)	1 126	22
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:		22
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu	1 800	877
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ - D), w tym:	2 926	944
o ograniczonej możliwości dysponowania	620	539

I. Informacje o Spółce

1.Dane jednostki: a) nazwa: "IZOLACJA – JAROCIN" Spółka Akcyjna, b) siedziba: ul. Poznańska 24-26, 63-200 Jarocin, c) podstawowy przedmiot działalności Spółki: produkcja pap i mas asfaltowych, d) organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu-Nowe Miasto i Wilka, IX Wydział Gospodarczy KRS (0000077251), e) NIP 617-00-01-616.

• 2.Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony.
• 3.Sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe za okres od 01.01.2024 roku do 30.06.2024 roku oraz dane porównywalne za okres od 01.01.2023 roku do 30.06.2023 roku.

Rokiem obrotowym spółki jest rok kalendarzowy.

4.Władze Spółki:

• a. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
• b. Rada Nadzorcza
• Ewa Shalaby przewodniczący
• Pietrus Zofia zastępca przewodniczącego - Tomasz Ignatowicz - sekretarz
• Magdalena Mazur członek
• Lesław Śliwko członek
  • c. Zarząd
  • Prezes Zarządu Piotr Widawski - Członek Zarządu Mirosław Gołembiewski
• Prokurent Anna Inczewska
• 5.W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
• 6.Spółka nie jest jednostką dominującą ani też znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
• 7.W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

II. Sprawozdanie finansowe

• 1.Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
• 2.Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań za poprzedni okres nie zawierała zastrzeżeń.
• 3.Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2024 roku są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwanej dalej Ustawą, która określa miedzy innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

III. Ważniejsze zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2024 roku są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwanej dalej Ustawa, która określa miedzy innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

Do amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych stosuje się metody i stawki przewidziane ustawą z 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U z 2011 r. nr 74 poz. 397 z późniejszymi zmianami). Przyjęte stawki odpowiadają ekonomicznemu okresowi ich użytkowania.

Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 10 000 złotych amortyzowane są jednorazowo w momencie oddania do użytkowania.

W pozycji "środki trwałe" tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.

Grunty wyceniane są według cen nabycia. Środki trwałe, inne niż grunty wyceniane są według cen nabycia, kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Natomiast koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne.

Do amortyzacji środków trwałych stosuje się metody i stawki przewidziane ustawą z 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U z 2011 r. nr 74 poz. 397 z późniejszymi zmianami). Przyjęte stawki odpowiadają ekonomicznemu okresowi użytkowania środków trwałych.

Środki trwałe są ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane począwszy od następnego miesiąca po miesiącu, w którym zostały ujęte w ewidencji.

Grunty nie są amortyzowane.

W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych, stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne.

Zapasy są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.

W ciągu roku obrotowego materiały produkcyjne wyceniane są wg rzeczywistych cen zakupu, na koniec roku obrotowego wg nabycia, zużycie wg zasady FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło)

Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu.

Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robocizny bezpośredniej oraz część kosztów wydziałowych przypadających na konkretny produkt.

Do kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Wyroby gotowe są wycenione według technicznego kosztu wytworzenia.

Należności ujmowane są w wysokości wymaganej do zapłaty, uwzględniając utworzone odpisy aktualizujące na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, oraz skierowanych na drogę postępowania egzekucyjnego w celu przyspieszenia windykacji,

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące należności ujmuje się w księgach rachunkowych po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.

Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące zobowiązań ujmuje się w księgach rachunkowych po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej.

Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty należności, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec roku obrotowego środków pieniężnych w walutach obcych na złote polskie zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości.

Spółka tworzy następujące rezerwy:

• na świadczenia pracownicze
• inne przyszłe, pewne przyszłe zobowiązania

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.

Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Na wynik finansowy netto składają się:

-wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki),

-wynik operacji finansowych,

-obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Zmiana stanów odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych (w tys. zł)

		Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego	Stan
Grupa należności	Stan na początek roku obrotowego	zwiększenia	wykorzystanie	uznanie za zbędne	na koniec roku obrotowego (2 + 3 – 4 – 5)
1	2	3	4	5	6
Należności trudne	384				384
Razem	384				384

Zmiana stanów rezerw według celów ich utworzenia (w tys.zł)

	Stan na początek roku obrotowego	Zwiększenia	Zmniejszenia
Wyszczególnienie			wykorzystanie (rozliczone z zobowiązaniami)	rozwiązanie (uznanie rezerwy za zbędną)	razem (4 + 5)	Stan na koniec roku obrotowego (2 + 3 – 6)
1	2	3	4	5	6	7
1. Rezerwy długoterminowe	1 816	147	0,00	0,00	0,00	1964
– na świadczenia emerytalne i podobne	1 816	147	0,00	0,00	0,00	1964
– na udzielone gwarancje i poręczenia
– na pewne lub prawdopodobne straty z operacji w toku
– na pozostałe koszty
2. Rezerwy krótkoterminowe	491	0,00	178	0,00	178	313
– na świadczenia emerytalne i podobne	351		45		45	306
– na udzielone gwarancje i poręczenia
– na pewne lub prawdopodobne straty z operacji w toku
– na pozostałe koszty	140		133		133	7
Razem	2 307	147	178	0,00	178	2 277

IV. Zmiany w polityce rachunkowości oraz zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów

Spółka w I półroczu 2024 roku nie zmieniła zasad w polityce rachunkowości oraz nie wprowadziła zmian w zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów.

V. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.

W okresie I półrocza 2024 r. Spółce nie towarzyszyły niepowodzenia mające istotny wpływ na prowadzoną działalność.

VI. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W pierwszym półroczu 2024 roku można zauważyć kontynuację negatywnych trendów z roku poprzedniego. Ze względu na wysoki stopień stóp procentowych na bardzo niskim poziomie utrzymuje się wolumen kredytów hipotecznych, co w połączeniu z kolejnym rekordowy wzrostem cen mieszkań negatywnie odbija się na koniunkturze w budownictwie mieszkaniowym, szczególnie developerskim. Efektem tej sytuacji jest dalszy spadek zapotrzebowania na materiały budowlane, w tym materiały hydroizolacyjne.

Niestety efektem spadku popytu na materiały budowlane jest utrzymująca się na rynku duża rywalizacja konkurencyjna między importerami a producentami w branży, co odbija się niekorzystnie na rentowności.

Negatywnym elementem wpływającym na wyniki spółki jest sytuacja na rynku surowców, w tym głównie ropy naftowej. Wysoka cena ropy powoduje wzrost cen podstawowego surowca do produkcji pap, jakim są asfalty, co przyczynia się do pogorszenia się rentowności. W tym okresie ceny pozostałych surowców, takich jak osnowy do produkcji pap, tworzywa sztuczne, syntetyczne kauczuki itp., również utrzymywały się na wysokim poziomie, jednak ich wpływ na wzrost cen sprzedaży był mniej istotny.

Mimo złożonej sytuacji rynkowej, spółka osiągnęła w I półroczu 2024 roku przychody na poziomie 101 % I półrocza roku poprzedniego przy zachowaniu zysku brutto na poziomie 93 %.

VII. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.

Sprzedaż wyrobów wytwarzanych przez Spółkę cechuje się wyraźną sezonowością i w znacznym stopniu zależy od warunków pogodowych, które determinują czas trwania sezonu budowlanego. Zmienne warunki pogodowe, utrudniające prowadzenie robót hydroizolacyjnych (roboty dekarskie mogą być wykonywane przy bezwietrznej, bezdeszczowej pogodzie i temperaturze powyżej +5⁰C), mogą powodować wahania przychodów i wyniku finansowego.

VIII. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nie wystąpiły.

IX. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

W okresie I półrocza 2024 r. Spółka nie wypłacała dywidendy.

Zgodnie z podjętą uchwałą, Walne Zgromadzenie postanowiło przeznaczyć część zysku za rok obrotowy 2023 w kwocie 380 000,00 zł (słownie: trzysta osiemdziesiąt tysięcy zł. 00/100) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom, tj. 0,10 zł brutto (dziesięć groszy) na jedną akcję (wszystkie akcje są akcjami zwykłymi). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 3 800 000 (słownie: trzy miliony osiemset tysięcy) akcji.

Dniem dywidendy jest 15 lipca 2024 roku, a dniem wypłaty dywidendy jest 10 października 2024 roku.

X. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono półroczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.

XI. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

W okresie od 01.01.2024 do 30.06.2024 w Spółce nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych.

Jarocin, 30 września 2024 r.