AI Terminal
Korporacja Gosporadcza Effekt S.A.
Quarterly Report • May 17, 2025
5674_rns_2025-05-17_0d5e828e-9b08-40e3-ab24-b50ea2214f27.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA
OKRESOWY RAPORT FINANSOWY
Zawierający kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres trzech miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34
Kraków, 16 maja 2025 r.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
| Spis treści | ||
|---|---|---|
| A. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU3 | |
| B. | CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ 3 | |
| C. | OKRESY PREZENTOWANE 3 | |
| D. | BIEGLI REWIDENCI3 | |
| E. | WYBRANE DANE FINANSOWE3 | |
| F. | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA | |
| 2025 R. DO 31 MARCA 2025 R 4 | ||
| 1. | Informacje podstawowe 4 | |
| 2. | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 8 | |
| 3. | Kontynuacja działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 8 | |
| 4. | Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 8 | |
| 5. | Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 9 | |
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 10 | ||
| ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 12 | ||
| ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANYRACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 13 | ||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 14 | ||
| SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO |
||
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2025 DO 31.03.2025 ROKU 15 | ||
| 1. | Sprawozdawczość według segmentów działalności 15 | |
| 2. | Odroczony podatek dochodowy 16 | |
| 3. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 16 | |
| 4. | Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej 17 | |
| 5. 6. |
Nieruchomości inwestycyjne 18 Aktywa finansowe 20 |
|
| 7. | Zapasy 20 | |
| 8. | Należności 21 | |
| 9. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych | |
| zdarzeń ich dotyczących 21 | ||
| 10. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki | |
| finansowe 21 | ||
| 11. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 22 | |
| 12. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 22 | |
| 13. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 22 | |
| 14. | Połączenie jednostek gospodarczych 22 | |
| 15. | Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku | |
| obrotowego 22 | ||
| 16. | Zobowiązania finansowe 23 | |
| 17. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 25 | |
| 18. | Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy 26 | |
| POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU SRÓDROCZNEGO 27 | ||
| 1. | Informacja dotycząca prognozy wyników 27 | |
| 2. | Sprawy sądowe 27 | |
| 3. | Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych | |
| warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 27 | ||
| 4. | Poręczenia, pożyczki, gwarancje 28 | |
| 5. | Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 28 |
|
| 6. | Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co | |
| najmniej kolejnego kwartału 28 | ||
| 7. | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 28 | |
| KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A 29 | ||
| WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2025 ROKU 29 | ||
| 1. | Wybrane dane finansowe Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego | |
| sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) 29 | ||
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2025 r. KORPORACJI GOSPODARCZEJ | ||
| "EFEKT" S.A 30 | ||
| SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2025 DO 31.03.2025 ROKU 35 | ||
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe Korporacji Gospodarczej Efekt S.A. 35 | |
| 2. | Nieruchomości inwestycyjne 36 | |
| 3. | Zobowiązania finansowe 37 | |
| 4. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 37 |
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2025 do 31 marca 2025 roku.
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za 2024 rok.
B. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Spółka dominująca Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
C. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Skrócone śródroczne sprawozdane finansowe zostało przygotowane w nowej formie, dane porównywalne zostały odpowiednio przekształcone.
D. BIEGLI REWIDENCI
Kwartalne sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi.
E. WYBRANE DANE FINANSOWE
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
| Okres obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 2025-03-31 | 4,1848 | 4,1839 |
| 2024-12-31 | 4,3042 | 4,2730 |
| 2024-03-31 | 4,3211 | 4,3009 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A.
Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
| Wyszczególnienie | Bieżący okres* | Poprzedni okres | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
7 599 | 1 816 | 17 710 | 4 099 |
| Koszty działalności operacyjnej | 2 154 | 515 | 11 141 | 2 578 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 210 | 1 245 | 3 208 | 742 |
| Zysk (strata) brutto | 3 712 | 887 | 3 726 | 862 |
| Zysk (strata) netto | 2 953 | 706 | 3 493 | 808 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,59 | 0,14 | 0,70 | 0,16 |
| Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | ||||
| Aktywa trwałe | 180 977 | 43 256 | 180 815 | 42 316 |
| Aktywa obrotowe | 21 423 | 5 120 | 22 540 | 5 275 |
| Kapitał własny | 124 603 | 29 782 | 121 650 | 28 470 |
| Kapitał zakładowy | 4 995 | 1 194 | 4 995 | 1 169 |
| Zobowiązania długoterminowe | 48 616 | 11 620 | 49 486 | 11 581 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 181 | 6 975 | 32 219 | 7 540 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 24,94 | 5,96 | 24,35 | 5,70 |
| Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 248 | 537 | 3 718 | 860 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-258 | -62 | -4 879 | -1 129 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 948 | -466 | -2 365 | -547 |
*Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2024 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
F. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 31 MARCA 2025 R.
1. Informacje podstawowe
Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie jest Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Opolskiej 12 (31-323 Kraków). Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000115403.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skonsolidowane skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej "EFEKT" SA. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" są:
- sprzedaż hurtowa,
- sprzedaż detaliczna,
- usługi wynajmu nieruchomości,
- usługi gastronomiczne,
- usługi hotelarskie.
Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:
46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach
68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi
Spółka dominująca:
| Nazwa pełna: | Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. |
|---|---|
| Adres siedziby: | 31-323 Kraków, ul. Opolska 12 |
| Identyfikator NIP: | 6760077402 |
| Numer w KRS: | 115403 |
| Numer REGON: | 141389056 |
| Akt założycielski Rep. A nr z dnia | 13268/1989 z dnia 08.11.1989 r. |
| Czas trwania: | Nieoznaczony |
| LEI | 2594003G3SJC3OQJRB79 |
| Strona www | www.efektsa.pl |
| [email protected] | |
| telefon | + 48 12 420 33 30 |
| fax | + 48 12 420 33 44 |
| Główne obszary działalności: | sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi |
Jednostki kontrolowane przez Korporację Gospodarczą "efekt" SA.:
| Lp. | Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 31.03.2025 |
Metoda Konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | "EFEKT-HOTELE" S.A. | Kraków | Świadczenie usług turystycznych, hotelarskich i gastronomicznych. |
100 | Pełna |
| 2. | "LIDERHOTEL" Sp. z o.o. | Kraków | Prowadzenie hoteli, restauracji oraz innych placówek gastronomicznych |
72/100 | Pełna |
| 3. | Efekt Projekt Sp. z o.o. | Kraków | Wsparcie operacyjne działalności |
49 | ujmowana po dniu wyjścia z grupy metodą praw własności |
| 4. | Kompleks Handlowy Rybitwy Sp. z o.o. |
Kraków | Działalność w sektorze nieruchomości, handel hurtowy i detaliczny |
100 | Wyłączona z konsolidacji |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
Pozostałe podmioty powiązane:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Status podmiotu |
|---|---|---|---|
| INWEST Sp. z o.o. | Kraków | Działalność holdingów finansowych | Podmiot dominujący bezpośrednio |
| CFI Holding SA | Wrocław | Działalność holdingów finansowych | Podmiot dominujący pośrednio |
| Central Fund of Immovables Sp. z o.o. | Łódź | Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska, działalność restauracyjna |
Pozostały podmiot powiązany |
| Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o. |
Łódź | Wynajem mieszkań w systemie TBS | Pozostały podmiot powiązany |
| Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o. | Wrocław | Działalność w sektorze rekreacji, sportu oraz usług medycznych |
Pozostały podmiot powiązany |
| Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Chemikolor S.A. |
Łódź | Działalność handlowa, sektor chemiczny |
Pozostały podmiot powiązany |
| Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o. |
Łódź | Działalność handlowa, sektor odzieżowy |
Pozostały podmiot powiązany |
| Solaris House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność deweloperska | Pozostały podmiot powiązany |
| SURTEX Sp. z o. o. | Łódź | Działalność handlowa | Pozostały podmiot powiązany |
| Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o. |
Gdynia | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o. o. |
Poznań | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Ecco Pralnia Sp. z o. o. | Wrocław | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| STARHEDGE DEVELOPMENT Sp. z o.o. |
Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| STARHEDGE CAPITAL Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| STARHEDGE Czaplinecka Sp. z o.o. Sp. z o.o. |
Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Fermecco Investment Sp. z o.o. | Gdynia | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Fabryka Ossera Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| G Energy S.A. | Warszawa | Działalność w sektorze energetycznym | Pozostały podmiot powiązany |
| Crystal Residence Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Piotrkowska Art Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Garden House Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Cedry Park Sp. z o.o. | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. o.o. | Wrocław | Wynajem maszyn budowlanych | Pozostały podmiot powiązany |
| Mono Haus Rent Sp. z o.o. | Łódź | Wynajem nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
| Food Market Sp. z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna, wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej |
Pozostały podmiot powiązany |
| Luxton Investment Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność holdingów finansowych | Pozostały podmiot powiązany |
| Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność gastronomiczna | Pozostały podmiot powiązany |
| HR Hospitality Sp. z o.o. | Łódź | Działalność gastronomiczna | Pozostały podmiot powiązany |
| Starhedge SPV 2 Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A.
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
| Starhedge SPV 1 Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
|
|---|---|---|---|---|
| Green Future Investments Sp. z o. o | Łódź | Działalność w sektorze nieruchomości | Pozostały podmiot powiązany |
|
| Infracomplex Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w sektorze budowlanym | Pozostały podmiot powiązany |
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.
W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
Zarząd i Rada Nadzorcza Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A
| Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy | Teresa Kawczyńska – Prezes Zarządu Arkadiusz Matejczyk – Członek Zarządu Paweł Kopania – Członek Zarządu |
|---|---|
| Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy | Jacek Kłosiński – Przewodniczący Rady Nadzorczej Joanna Feder-Kawczyńska – Członek Rady Nadzorczej Maciej Rożniata– Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Rożniata– Członek Rady Nadzorczej |
W prezentowanym okresie nie było zmian w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej.
Notowania na rynku regulowanym:
| 1. | Informacje ogólne: | |
|---|---|---|
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
|
| Symbol na GPW: Sektor na GPW: |
Korporacja Gospodarcza "efekt" SA (EFK) usługi dla przedsiębiorstw |
|
| 2. | System depozytowo – rozliczeniowy: | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 31.03.2025 r. akcjonariat przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział % | Liczba głosów | Udział % |
|---|---|---|---|---|
| CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji |
1 640 990 | 32,85 | 1 640 990 | 32,16 |
| Porozumienie akcjonariuszy | 889 974 | 17,82 | 889 974 | 16,81 |
| Laura Kawczyńska (pośrednio Goodmax Sp. z o.o. w Warszawie) |
626 339 | 12,54 | 626 339 | 12,54 |
| Pozostali | 1 838 147 | 36,79 | 1 838 147 | 38,49 |
W prezentowanym okresie struktura Akcjonariuszy nie uległa zmianie.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A.
Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "MSR" 34, mającym zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym w czasie przygotowania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
3. Kontynuacja działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Na dzień publikacji sprawozdania finansowego jednostki zależne Lider Hotel Sp. z o.o. oraz Efekt Hotele S.A., z uwagi niewystarczające wpływy oraz niską płynność mają trudności z samodzielnym obsługiwaniem bieżącego zadłużenia kredytowego. Na dzień publikacji sprawozdania kredyty inwestycyjne tych spółek zależnych reguluje jednostka dominująca. Przedstawione poniżej sprawozdanie nie zawiera korekt wskazujących na brak kontynuacji działalności w spółkach zależnych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne.
4. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024 roku.
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.efektsa.pl
Podstawa sporządzenia
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2024 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niektóre spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2024 roku.
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy.
5. Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny
W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy 01.01.2024 – 31.12.2024 r.
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| Aktywa trwałe | 180 977 | 180 815 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 743 | 17 597 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 158 002 | 158 002 |
| Wartość firmy | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | 18 | 21 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
58 | 48 |
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | - | - |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 10 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostał należności | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 147 | 5 147 |
| Aktywa obrotowe | 21 423 | 22 540 |
| Zapasy | 595 | 575 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 9 016 | 10 196 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 138 | 2 138 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 674 | 9 631 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 21 423 | 22 540 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| Aktywa razem | 202 400 | 203 355 |
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| PASYWA | ||
| Kapitał własny | 124 603 | 121 650 |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 124 603 | 121 650 |
| Kapitał podstawowy | 4 995 | 4 995 |
| Zyski zatrzymane | 119 608 | 116 655 |
| W tym: wynik finansowy okresu | 2 953 | 6 207 |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | - | - |
| Zobowiązanie długoterminowe | 48 616 | 49 487 |
| Kredyty i pożyczki | 35 940 | 36 811 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 12 675 | 12 676 |
| Rezerwy na zobowiązania | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 181 | 32 218 |
| Kredyty i pożyczki | 7 733 | 7 433 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 10 151 | 13 075 |
| Zobowiązania dotyczące bieżącego podatku dochodowego | 1 736 | 2 106 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 43 |
| Rezerwy na zobowiązania | 9 561 | 9 561 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
29 181 | 32 218 |
| Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | - |
| Zobowiązania razem | 77 797 | 81 705 |
| Pasywa razem | 202 400 | 203 355 |
ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 7 599 | 17 710 |
| Amortyzacja | 115 | 110 |
| Zużycie materiałów i energii | 801 | 724 |
| Usługi obce | 465 | 773 |
| Podatki i opłaty | 299 | 318 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 458 | 9 194 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 14 | 22 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | 233 | 1 782 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 468 | 5 143 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 210 | 3 208 |
| Przychody finansowe | 1 018 | 1 248 |
| Koszty finansowe | 2 516 | 730 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 712 | 3 726 |
| Podatek dochodowy | 759 | 233 |
| Zysk starta z działalności kontynuowanej | 2 953 | 3 493 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | 2 953 | 3 493 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej | 2 953 | 3 493 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących | - | - |
ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANYRACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 712 | 3 726 |
| II. Korekty razem | -1 463 | -9 |
| 1. Amortyzacja |
113 | 110 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
- | - |
| 3. Koszty z tytułu odsetek |
-29 | -108 |
| 4. Przychody z tytułu odsetek |
615 | 690 |
| 5. Przychody z tytułu dywidend |
- | - |
| 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
- | - |
| 7. Zmiana stanu rezerw |
- | -1 602 |
| 8. Zmiana stanu zapasów |
-20 | 187 |
| 9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
1 191 | 963 |
| 10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
-3 333 | -249 |
| 11. Inne korekty |
- | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 2 248 | 3 718 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 248 | 3 718 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej | ||
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | ||
| innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów | - | - |
| trwałych | ||
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | - | 650 |
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe |
-258 | -3 729 |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | - | -1 800 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -258 | -4 879 |
| Wpływy z emisji akcji | - | - |
| Kredyty i pożyczki | - | - |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -1 334 | -1 232 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | - | - |
| Odsetki | -615 | -688 |
| Inne wpływy/wydatki finansowe | - | -445 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 948 | -2 365 |
| Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany | 42 | -3 526 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 42 | -3 526 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 9 631 | 14 456 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 9 674 | 10 930 |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A.
Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitały razem | |
| Bieżący okres | |||||
| Kapitał własny na | 4 995 | 116 655 | 121 650 | 121 650 | |
| początek okresu | |||||
| Zmiany zasad (polityki) | |||||
| rachunkowości | |||||
| Korekty z tyt. Błędów poprzednich okresów |
|||||
| Kapitał własny po | |||||
| korektach | 4 995 | 116 655 | 121 650 | 121 650 | |
| Emisja akcji | |||||
| Wpłaty na | |||||
| podwyższenie kapitału | - | - | |||
| zakładowego | |||||
| Wypłata dywidendy | - | - | |||
| Zysk (strata) netto | - | - | |||
| Inne dochody całkowite | 2 953 | 2 953 | 2 953 | ||
| Suma dochodów | - | - | |||
| całkowitych | |||||
| Zwiększenie | |||||
| (zmniejszenie) | 2 953 | 2 953 | 2 953 | ||
| wartości kapitału własnego |
|||||
| Kapitał własny na | |||||
| koniec okresu | 2 953 | 2 953 | 2 953 | ||
| Poprzedni okres | |||||
| Kapitał własny na | |||||
| początek okresu | 4 995 | 110 945 | 115 940 | 115 940 | |
| Zmiany zasad (polityki) | |||||
| rachunkowości | |||||
| Korekty z tyt. Błędów | |||||
| poprzednich okresów | |||||
| Kapitał własny po korektach |
4 995 | 110 945 | 115 940 | 115 940 | |
| Emisja akcji | |||||
| Wpłaty na podwyższenie kapitału |
|||||
| zakładowego | |||||
| Wypłata dywidendy | |||||
| Zysk (strata) netto | 3 493 | 3 493 | 3 493 | ||
| Inne dochody całkowite | - | - | |||
| Suma dochodów | |||||
| całkowitych | 3 493 | 3 493 | 3 493 | ||
| Zwiększenie | |||||
| (zmniejszenie) | 3 493 | 3 493 | 3 493 | ||
| wartości kapitału | |||||
| własnego | |||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
114 438 | 119 434 | 119 434 |
SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2025 DO 31.03.2025 ROKU
1. Sprawozdawczość według segmentów działalności
Wydzielone segmenty:
- Segment hotelarsko-turystyczny obejmuje świadczenie usług hotelarskich, turystycznych oraz prowadzenie restauracji
- Segment usługowo-handlowy obejmuje świadczenie usług najmu i dzierżawy lokali oraz stanowisk handlowych
- Segment wsparcia biznesu obejmuje świadczenia wsparcia operacyjnego.
Wyniki segmentów za bieżący okres roku przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | Segment hotelarsko – turystyczny |
Segment usługowo – handlowy |
Wyłączenia | Działalność ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody segmentu ogółem | 315 | 7 284 | 7 599 | |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
315 | 7 284 | - | 7 599 |
| Koszty operacyjne | 235 | 1 919 | 2 154 | |
| Zysk (strata) segmentu | 79 | 5 366 | - | 5 445 |
| Przychody finansowe | 1 018 | 1 018 | ||
| Koszty finansowe | 603 | 111 | 1 801 | 2 516 |
| Zysk (strata) | -524 | 5 254 | -783 | 3 948 |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - | - | 233 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | 468 |
| Odpis wartości firmy | - | - | - | - |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych |
- | - | - | 3 712 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
- | - | - | 759 |
| Podatek dochodowy | - | - | -00 | |
| Zysk (strata) netto za okres | - | - | 2 953 |
Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju.
2. Odroczony podatek dochodowy
Zmiany stanu rezerwy i aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w stosunku do poprzedniego okresu:
| Poprzedni okres | zmiana | Bieżący okres | |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 5 147 | - | 5 147 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 12 675 | - | 12 675 |
3. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
W bieżącym okresie wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy:
| Tytuł | Poprzedni okres | Zwiększenia | Zmniejszenia | Bieżący okres |
|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 895 | - | - | 895 |
| Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - |
| Aktywa finansowe | 7 567 | - | - | 7 567 |
| Zapasy | - | - | - | |
| Należności handlowe | 9 200 | - | - | 9 200 |
| Należności pozostałe | 7 120 | - | - | 7 120 |
4. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) w bieżącym okresie.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki Transportu |
Pozostałe Środki Trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu |
4 757 | 9 079 | 2 391 | 652 | 296 | 6 802 | 23 976 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 871 | 17 | - | - | 258 | 1 146 |
| nabycia środków trwałych | - | 871 | 17 | - | - | 258 | 1 146 |
| wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
- | - | - | - | - | - | - |
| zaliczek | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | 889 | 889 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości |
- | - | - | - | - | 889 | 889 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu |
4 757 | 9 951 | 2 408 | 652 | 296 | 6 171 | 24 233 |
| Umorzenie na początek okresu |
70 | 2 651 | 1 896 | 614 | 253 | - | 5 483 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 83 | 24 | 3 | 2 | - | 113 |
| amortyzacji | 0 | 83 | 24 | 3 | 2 | - | 113 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu |
70 | 2 735 | 1 920 | 617 | 254 | - | 5 596 |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu |
- | - | - | - | - | 895 | 895 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
- | - | - | - | - | 895 | 895 |
| Wartość bilansowa netto na koniec okresu |
4 687 | 7 216 | 488 | 35 | 41 | 5 276 | 17 743 |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
5. Nieruchomości inwestycyjne
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek roku | 158 002 | 160 346 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | - | - |
| - nabycia nieruchomości | - | - |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej | - | - |
| - zmiana klasyfikacji aktywa | - | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | - | 2 344 |
| - zbycia nieruchomości | - | - |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | - |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | - |
| - inne zmniejszenia | - | 2 344 |
| Wartość bilansowa na koniec roku | 158 002 | 158 002 |
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar sprawozdania z dochodów całkowitych w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar sprawozdania z dochodów całkowitych w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 13 "Wycena wartości godziwej" wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Transakcja przeprowadzona na zwykłych warunkach to transakcja, która zakłada ekspozycję na rynek przez okres poprzedzający datę wyceny w celu umożliwienia obrotu, który jest normalny i zwyczajowo przyjęty w transakcjach obejmujących takie aktywa lub zobowiązania. Nie jest to transakcja przymusowa, jak na przykład przymusowa likwidacja lub sprzedaż w obliczu trudnej sytuacji. Wycena według wartości godziwej opiera się na założeniu, że składnik aktywów lub zobowiązanie podlega wymianie w ramach transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Tak więc wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja zbycia składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: na głównym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania, lub – w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania (MSSF nr 13 par. 16). Jednostka wycenia wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania na podstawie założeń, które przyjęliby uczestnicy rynku w celu ustalenia ceny składnika aktywów lub zobowiązania, przyjmując założenie, że uczestnicy rynku działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym (MSSF nr 13 par. 22). Przyjmując takie założenia, jednostka nie musi określać konkretnych uczestników rynku, a powinna raczej sprecyzować cechy ogólnie odróżniające uczestników rynku, uwzględniając czynniki właściwe dla (MSSF nr 13 par. 23): – składnika aktywów lub zobowiązania, – głównego (lub najkorzystniejszego) rynku dla składnika aktywów lub zobowiązania oraz – uczestników rynku, z którymi jednostka chciałaby zawrzeć transakcję na tym rynku. Wyceniając wartość godziwą, należy ustalić: – konkretny składnik aktywów lub zobowiązanie, które jest przedmiotem wyceny, – w przypadku składnika aktywów niefinansowych podstawę wyceny, która jest właściwa dla wyceny (zgodnie z największym i najlepszym wykorzystaniem),– główny (lub najkorzystniejszy) rynek dla składnika aktywów lub zobowiązania,– techniki wyceny odpowiednie do wyceny z uwzględnieniem dostępności danych, na podstawie których zostaną opracowane dane wejściowe odpowiadające założeniom, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie składnika aktywów lub zobowiązania oraz poziom hierarchii wartości godziwej, na którym dane wejściowe są sklasyfikowane. Przy wycenie przyjmuje się założenie, że do transakcji przystępują uczestnicy rynku, którymi są strony: – niepowiązane ze sobą w rozumieniu MSR 24, – dysponujące stosowną wiedzą o obiektach będących przedmiotem sprzedaży, – będące w stanie przeprowadzić transakcję, – niezmuszone do dokonania zakupu/sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania, – działające we własnym, najlepiej pojętym interesie. Ustalenie wartości godziwej danego składnika majątku wymaga zastosowania odpowiednich metod (technik) wyceny. Do oszacowania wartości godziwej, należy wykorzystać techniki, które odpowiadają okolicznościom, w których są stosowane i dla których istnieje możliwość pozyskania odpowiednich i wystarczających informacji. Do wyliczenia wartości godziwej powinno się maksymalnie wykorzystać obserwowalne dane wejściowe i minimalnie wykorzystać nieobserwowalne dane wejściowe (MSSF nr 13 par. 67). Dane obserwowalne to takie dane, które pochodzą spoza jednostki, są ogólnodostępne, ujawnione publicznie, dotyczą aktualnych zdarzeń i transakcji zachodzących na rynku. Natomiast dane nieobserwowalne stanowią założenia wewnętrzne
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
przyjęte przez spółkę, trudne do obiektywnego zweryfikowania. MSSF nr 13 § 63, zakłada możliwość wykorzystania jednego z trzech sposobów ustalania wartości godziwej – ceny: – podejścia rynkowego, – podejścia dochodowego, – podejścia kosztowego. Podejście rynkowe zakłada, że wykorzystane są ceny i inne właściwe informacje pochodzące z transakcji rynkowych dotyczących identycznych lub porównywalnych (czyli podobnych) składników aktywów, zobowiązań lub ich grup. Podejście kosztowe zakłada, że jednostka określa wartość odzwierciedlającą kwotę wymaganą obecnie do odtworzenia zdolności wytwórczych składnika aktywów. Podejście dochodowe polega na przeliczaniu prognozowanych kwot (na przykład przepływów pieniężnych lub dochodów i kosztów) na kwotę bieżącą zdyskontowaną. Przy wycenie wartości godziwej można stosować jedną lub kilka z wyżej wymienionych metod, a stosowanie technik wyceny wartości godziwej jest konsekwentne (MSSF nr 13 § 63,65). Oznacza to, że: podstawą określenia wartości godziwej jest cena sprzedaży netto na aktywnym rynku (kategoria ekonomiczna); w przypadku jego braku wartością godziwą jest wartość rynkowa oszacowana na podstawie transakcji rynkowych pochodzących z rynku nieaktywnego, za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. w przypadku nieruchomości (rynek rzadko mogący być traktowany jako aktywny) można przyjąć zatem zasadę: jeśli można określić wartość rynkową nieruchomości na podstawie cen transakcyjnych (podejście porównawcze) to wartość ta jest równa wartości godziwej nieruchomości
| Model wyceny | Dane wejściowe | Wartość |
|---|---|---|
| Obiekty komercyjne wycenione podejściem |
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych na poziomie drugim wykorzystano podejście dochodowe metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Założenia rynkowe wyceny jakie zastosowano w modelach przedstawiono poniżej: |
158 002 |
| dochodowym metodą zdyskontowanych |
stopa dyskontowa (stopa wolna od ryzyka powiększona o rynkową premię) |
|
| strumieni pieniężnych– poziom 2 hierarchii wartości godziwej |
wskaźnik pustostanów (rynkowy wskaźnik występujących pustostanów) |
|
| rynkowy przychód z udostępnienia bazy nieruchomości |
||
| Rynkowe wydatki operacyjne (podatki, ochrona, koszty odtworzenia) |
Niepewność szacunków i możliwych zmian w przyszłości:
Przyjęte w sprawozdaniu finansowym wartości nieruchomości, są wartościami szacowanymi na podstawie dostępnych informacji i zgodnie z najlepszą wiedzą. Jednak z uwagi na fakt, że przyjęte w założeniach zdarzenia pozostają poza kontrolą spółki, wyceny mogą się istotnie zmieniać z przyszłości. W celu zminimalizowania błędów szacunków w przypadku nieruchomości hotelowych - zarząd przyjął wyceny niezależnego rzeczoznawcy majątkowego.
Wartość kredytów zabezpieczonych na majątku trwałym Grupy Kapitałowej:
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | Rok bieżący | Rok poprzedni |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych | 43 673 | 44 244 |
6. Aktywa finansowe
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne | Kategoria | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Bieżący okres |
Poprzedni okres |
Bieżący okres |
Poprzedni okres |
narażenie na ryzyko kredytowe |
instrumentów finansowych |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
9 016 | 10 196 | 9 016 | 10 196 | 9 016 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: |
10 | - | 10 | - | 10 | ||
| pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| papiery wartościowe | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
- | - | - | - | - | ||
| udziały i akcje | - | - | - | - | - | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
2 138 | 2 138 | 2 138 | 2 138 | 2 138 | ||
| pożyczki | - | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| papiery wartościowe | 2 138 | 2 138 | 2 138 | 2 138 | 2 138 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
9 674 | 9 631 | 9 674 | 9 631 | 9 674 | ||
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych |
9 674 | 9 631 | 9 674 | 9 631 | 9 674 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
7. Zapasy
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | - | - |
| Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) | - | - |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | - | - |
| Produkty gotowe: | 595 | 575 |
| Według ceny możliwej od uzyskania | 595 | 575 |
| Towary | - | - |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
595 | 575 |
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | - | - |
8. Należności
Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 2 927 | 2 880 |
| od jednostek powiązanych | 2 462 | 2 388 |
| od pozostałych jednostek | 465 | 491 |
| Pozostałe należności | 6 089 | 7 317 |
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń | 161 | 1 165 |
| Inne | 5 929 | 6 152 |
| Należności krótkoterminowe razem | 9 016 | 10 196 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w prezentowanym okresie
| Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług | 1 388 | 1 930 |
| 1-90 | 2 162 | 1 296 |
| 91-180 | 776 | 881 |
| 181-360 | 3 712 | 5 810 |
| powyżej 360 | 3 823 | 1 898 |
| Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym | 264 | 264 |
| Należności handlowe brutto | 12 126 | 12 079 |
| odpis aktualizujący | 9 200 | 9 200 |
| Należności handlowe netto | 2 927 | 2 880 |
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres | |||
|---|---|---|---|---|---|
| po przeliczeniu na PLN |
w walucie | po przeliczeniu na PLN | w walucie | ||
| PLN | 2 927 | 2 927 | 2 880 | 2 880 | |
| EUR | - | - | - | - | |
| Razem | 2 927 | x | 2 880 | x |
9. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W bieżącym okresie spółki z grupy prowadziły statutową działalność bez zakłóceń związanych ze sprawami sądowymi oraz postepowaniem prokuratorskim opisanych w poniższym sprawozdaniu w ryzyku prawnym oraz sprawach spornych.
10. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W bieżącym okresie nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na zaprezentowane sprawozdanie. Wszystkie operacje finansowe i gospodarcze przebiegały zgodnie z planem i przewidywaniami. Nie odnotowano żadnych
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
nieprzewidzianych sytuacji, które mogłyby wpłynąć na wyniki finansowe firmy. Wszystkie działania były zgodne z obowiązującymi przepisami i regulacjami, a także z polityką firmy. W związku z tym, sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i prawdziwy obraz sytuacji finansowej firmy na dzień sporządzenia raportu.
11. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Segmenty rynku w jakich działa Grupa Kapitałowa nie charakteryzują się istotną sezonowością.
12. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Zdarzenie spłaty lub wykupu papierów wartościowych zostały ujawnione w poniższym sprawozdaniu.
13. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W pierwszym kwartale 2025 roku nie zostały wypłacone dywidendy.
14. Połączenie jednostek gospodarczych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca.
15. Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zmiany na zobowiązaniach warunkowych prezentowane są poniżej.
| Zobowiązania warunkowe | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | - | - |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - |
| - roszczeń regresywnych | - | - |
| - gwarancji i poręczeń | - | - |
| 2.3. Pozostałe | - | - |
| Zobowiązania warunkowe razem | - | |
| Aktywa warunkowe | Bieżący okres | Poprzedni okres |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - |
| - obciążenia wyrównawcze | - | - |
| - odszkodowania | - | - |
| 2.3. Pozostałe | - | - |
| Aktywa warunkowe razem | - | - |
| W bieżącym oraz poprzednim okresie zobowiązania warunkowe w postaci przystąpienia do długu spółki KG EFEKT SA zostały wykazane w rezerwach w jednostce dominującej. |
16. Zobowiązania finansowe
Struktura zobowiązań finansowych:
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Bieżący | Poprzedni | Bieżący | Poprzedni | instrumentów |
| okres | okres | okres | okres | finansowych | |
| Oprocentowane kredyty bankowe i | |||||
| pożyczki, w tym: | 35 940 | 36 811 | 35 940 | 36 811 | |
| - długoterminowe oprocentowane | wyceniane w | ||||
| wg zmiennej stopy procentowej | 35 940 | 36 811 | 35 940 | 36 811 | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| Pozostałe zobowiązania inne | - | - | - | - | |
| (długoterminowe), w tym: | |||||
| wyceniane w | |||||
| - zobowiązania z tytułu kaucji | - | - | - | - | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| - zobowiązania z tytułu dłużnych | - | - | - | - | |
| papierów wartościowych | |||||
| wyceniane w | |||||
| - pozostałe zobowiązania | - | - | - | - | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i | wyceniane w | ||||
| usług oraz pozostałe zobowiązania | 10 151 | 13 075 | 10 151 | 13 075 | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 733 | 7 476 | 7 733 | 7 476 | |
| finansowe, w tym: | |||||
| wyceniane w | |||||
| - kredyty i pożyczki | 7 733 | 7 433 | 7 733 | 7 433 | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| wyceniane w | |||||
| - kaucje | - | 43 | - | 43 | zamortyzowanym |
| koszcie |
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 7 733 | 7 433 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 35 940 | 36 811 |
| Kredyty i pożyczki razem | 43 673 | 44 244 |
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres |
|---|---|---|
| Kredyty | 43 673 | 44 244 |
| Pożyczki | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
- | - |
| Inne zobowiązania finansowe | - | 43 |
| Razem zobowiązania finansowe | 43 673 | 44 287 |
|---|---|---|
| - długoterminowe | 35 940 | 44 287 |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
| - krótkoterminowe | 7 733 | 36 811 |
|---|---|---|
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek:
| Wyszczególnienie | Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 7 733 | 7 433 | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 35 940 | 36 811 | |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 12 815 | 13 124 | |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 15 218 | 15 588 | |
| - płatne powyżej 5 lat | 7 908 | 8 099 | |
| Kredyty i pożyczki razem | 43 673 | 44 244 |
Struktura oprocentowania kredytów
| Stopa procentowa | Bieżący rok | Poprzedni rok |
|---|---|---|
| WIBOR + marża | 4 582 | 2 876 |
| 50% stopy redyskontowej weksli NBP | - | - |
| LIBOR + marża | 9 870 | 10 575 |
| EURIBOR + marża | 29 222 | 30 793 |
| inne stopy * | - | - |
| Razem | 43 673 | 44 244 |
Kredyty i pożyczki – struktura walutowa
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość w walucie |
wartość w PLN |
wartość w walucie |
wartość w PLN |
| PLN | 4 582 | 4 582 | 2 876 | 2 876 |
| EUR | 6 984 | 29 222 | 7 206 | 30 793 |
| CHF | - | - | 2 331 | 10 575 |
| Kredyty i pożyczki razem | 2 250 | 9 870 | x | 44 244 |
17. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą, a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto |
Zakupy od podmiotów powiązanych netto |
Należności od podmiotów powiązanych brutto |
w tym przetermin owane |
Zobowiązan ia wobec podmiotów powiązanyc h brutto |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2025 r. – 31.03.2025 r. | ||||||||
| Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę: | ||||||||
| Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę: |
- | - | - | - | - | - | ||
| Jednostki zależne | 30 | 43 | 15 023 | 14 815 | 16 868 | 11 037 | ||
| Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | - | - | ||
| Pozostałe podmioty powiązane |
291 | 40 | 15 793 | 12 283 | 6 107 | 926 | ||
| Kluczowa kadra kierownicza | - | - | - | - | - | - |
| Typ transakcji |
Opis transakcji | Warunki transakcji | Wartość transakcji w okresie |
Nierozliczone saldo transakcji na koniec okresu |
szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia |
Strona transakcji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transakcja finansowa |
Finansowanie wewnątrzgrupo we |
Finansowanie wewnątrzgrupowe oprocentowane wg stałej i zmiennej stopy procentowej |
Udzielenie – 1 862 /spłata-55 |
23 117 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi i zależnymi |
| Sprzedaż/z akup usług |
Sprzedaż usług wsparcia działalności operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
72 | 515 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami zależnymi |
| Zakup usług |
Zakup usług wsparcia działalności operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
40 | 3 937 | brak | Transakcja z pozostałym podmiotem powiązanym |
| Sprzedaż usług |
Sprzedaż usług wsparcia działalności operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
291 | 8 710 | brak | Transakcja z pozostałym podmiotem powiązanym |
| Transakcja finansowa |
Zakup weksla inwestycyjnego |
Weksel krótkoterminowy | 0 - nabycie / 0 - spłata |
4 014 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi |
| Transakcja finansowa |
Zakup weksla inwestycyjnego |
Warunki transakcji są analizowane przez audyt gospodarczy nowego Zarządu |
11 – nabycie/ 0 - spłata |
1 413 | brak | Transakcja z pozostałymi |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A.
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
| podmiotami powiązanymi |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transakcja finansowa |
Zakup weksla inwestycyjnego |
Warunki transakcji są analizowane przez audyt gospodarczy nowego Zarządu |
16 – nabycie/ 0 - spłata |
2 010 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi -osobowo z poprzednim zarządem* |
| Sprzedaż usług |
Sprzedaż towarów, usługi dzierżawy |
Warunki transakcji są analizowane przez audyt gospodarczy nowego Zarządu |
0 | 408 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi -osobowo z poprzednim zarządem* |
| Sprzedaż usług |
Sprzedaż towarów, usługi dzierżawy |
Warunki transakcji są analizowane przez audyt gospodarczy nowego Zarządu |
0 | 316 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi -osobowo z poprzednim zarządem* |
Na dzień bilansowy aktywne salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi osobowo przez odwołany w 2024 roku zarząd Korporacji Gospodarczej Efekt SA zostały objęte odpisem aktualizujących. Powodem dokonania aktualizacji jest wystąpienie ryzyka braku realizacji aktywów związanego między innymi z ich przeterminowaniem oraz brakiem wystarczającego do zaspokojenia roszczenia majątku posiadanego przez dłużników. Wartość należności od jednostek powiązanych z odwołanym zarządem objętych odpisem z tytułu utraty wartości wynosi ok 4,1 mln zł. Odpis obciążył wyniki grupy kapitałowej w poprzednich okresach sprawozdawczych.
18. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
| Wyszczególnienie | Bieżący okres |
|---|---|
| Zarząd jednostki dominującej | 6 |
| Rada Nadzorcza jednostki dominującej | - |
| RAZEM | 6 |
Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.
POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU SRÓDROCZNEGO
1. Informacja dotycząca prognozy wyników
Zarówno dla Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. jak i dla Grupy Kapitałowej Efekt S.A. nie były podawane i publikowane prognozy wyników dotyczące I kwartału 2025.
2. Sprawy sądowe
-
- Przeciwko Spółce Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. prowadzone było postępowanie o zapłatę kwoty 7.591.487 zł należności głównej z powództwa Witolda Kalickiego, Stanisława Skwarka oraz spadkobierców Mariana Chwaji. Powództwo zostało wytoczone w dniu 20.02.1998 r. i dotyczy wynagrodzenia za korzystanie przez emitenta w latach 1991-1997 z wskazanych w pozwie nieruchomości położonych w Krakowie – Rybitwach, zwrotu pożytków uzyskanych z nieruchomości w latach 1991-1996 oraz odszkodowania za pogorszenie w/w nieruchomości. W I instancji zapadł wyrok uwzględniający powództwo w części tj. zasądzający od Emitenta na rzecz pozwanych łączną kwotę 6.601.825,00 zł. Od powyższego wyroku Emitent złożył apelację. Sprawa rozpoznawana jest na etapie postępowania przed Sądem Apelacyjnym w Krakowie jako Sądem II instancji. Na dotychczasowych terminach rozprawy apelacyjnej, strony podtrzymały stanowisko procesowe, natomiast Sąd nie podjął jeszcze żadnych decyzji procesowych, zmierzających do rozpoznania zgłoszonych przez strony wniosków dowodowych.
-
- Sprawa powództwa Marcina Chmielewskiego i Witolda Kowalczuka o stwierdzenie nieważności uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 2 lipca 2020 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, rozpoznawana przed Sądem Okręgowy w Krakowie. Powodowie podnosząc zarzuty dotyczące nieprawidłowości przy zwołaniu i przeprowadzeniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które w ocenie powodów prowadziły do pozbawienia części akcjonariuszy do wykonywania prawa głosu na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu, co miało wpływ na wynik głosownia. W dniu 16 sierpnia 2021 roku został wydany przez Sąd I instancji wyrok uwzględniający powództwo. Spółka złożyła apelację od powyższego wyroku. Sąd Apelacyjny w Krakowie zmienił zaskarżony wyrok w ten sposób, że oddalił powództwo w przedmiotowej sprawie. Powodowie złożyli skargę kasacyjną od w/w wyroku. Emitent kwestionuje argumentację przedstawioną w treści skargi kasacyjnej oraz zawartego w niej wniosku o przyjęcie skargi kasacyjnej do rozpoznania, wskazując na prawidłowość rozstrzygnięcia wydanego przez Sąd Apelacyjny w Krakowie.
-
- Przed Sadem Okręgowym w Krakowie toczy się postępowanie wywołane zażaleniem na postanowienie Sądu Rejonowego dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie Wydziału Gospodarczego z listopada 2024 roku w sprawie dokonania zmian w Rejestrze Przedsiębiorców Emitenta polegających na wpisaniu w KRS Emitenta zmian wynikających z uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 22 lipca 2024 roku, złożone przez byłego Wiceprezesa Zarządu Pana Tomasza Bujaka. Emitent wskazuje na brak legitymacji skarżącego, jak również, na brak merytorycznych podstaw zarzutów wysuwanych wobec podjętych w dniu 22 lipca 2024 roku uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta, a następnie uchwał podjętych przez wyłonioną na tym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Radę Nadzorczą, co w pełni wyjaśnił w treści uzasadnienia zaskarżonego postanowienia Sąd I instancji, którego ocena prawna okoliczności wskazanych przez skarżącego, zdaniem Emitenta w pełni odpowiada prawu.
Z udziałem Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. nie toczą się aktualnie postępowania sądowe, które miałby istotny wpływ na sytuację majątkową emitenta.
3. Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W pierwszym kwartale 2025 roku nie miały miejsca żadne transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane na warunkach innych niż rynkowe. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi zostały ujawnione w poniższym sprawozdaniu.
4. Poręczenia, pożyczki, gwarancje
Poręczenia nie uległy zmianie w pierwszym kwartale 2025 roku. Zostały opisane w nocie zobowiązania i aktywa warunkowe.
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.
6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Czynniki, które w naszej ocenie będą istotne dla wyników samej Spółki, jak również całej grupy w najbliższym czasie to:
- popyt na usługi oferowane w sektorze usługowym,
- wzrost konkurencyjności prowadzonych przedsięwzięć,
- maksymalizacja efektywności prowadzonej działalności,
- popyt na usługi hotelarsko-turystyczne,
- konsekwentne prowadzenie przez jednostki hotelowe działań marketingowo-sprzedażowych,
Czynniki, które w naszej ocenie będą istotne dla poszczególnych segmentów w najbliższym czasie to:
- czynniki dotyczące segmentu handlowo-usługowego
- o posiadanie największego w regionie zorganizowanego kompleksu handlowego, wyposażonego w nowoczesne systemy zarządzania,
- o utrzymywanie się popytu na usługi najmu
- czynniki dotyczące segmentu hotelarsko-turystycznego
- o dalszy wzrost atrakcyjności lokalnego rynku usług hotelarskich i turystycznych,
- o nowopowstające w Krakowie, konkurencyjne inwestycje hotelowe i konferencyjne,
- o uzyskiwanie wyższej ceny usług hotelarskich przy utrzymaniu wysokiego standardu oferowanych usług,
- o rozwój usług gastronomicznych,
- o rozwój usług konferencyjnych i bankietowych dla dużej liczby uczestników,
- o pozyskiwanie nowych klientów oraz umacniania współpracy z dotychczasowymi partnerami,
- o pozyskiwanie klientów indywidualnych,
- o dążenie do eliminacji sezonowych wahań osiąganych przychodów poprzez rozwój segmentu konferencyjno-bankietowego, zwłaszcza w okresie po sezonie,
- o intensywne wykorzystanie możliwości własnych stron www i platform internetowych
7. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne wydarzenia.
KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A.
WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2025 ROKU
1. Wybrane dane finansowe Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro)
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
| Okres obrotowy | średni kurs w okresie* | Kurs na ostatni dzień okresu | ||
|---|---|---|---|---|
| 2025-03-31 | 4,1848 | 4,1839 | ||
| 2024-12-31 | 4,3042 | 4,2730 | ||
| 2024-03-31 | 4,3211 | 4,3009 | ||
| *) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie |
Pozycje rachunku zysków i strat, sprawoz1dania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| Zestawienie Całkowitych Dochodów | ||||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
7 284 | 1 741 | 6 678 | 1 545 | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 1 919 | 458 | 2 947 | 682 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 365 | 1 282 | 3 400 | 787 | ||
| Zysk (strata) brutto | 3 481 | 832 | 3 465 | 802 | ||
| Zysk (strata) netto | 2 722 | 650 | 3 232 | 748 | ||
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 | 4 995 450 | ||
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,54 | 0,13 | 0,65 | 0,15 | ||
| Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej | ||||||
| Aktywa trwałe | 107 303 | 25 647 | 107 149 | 25 076 | ||
| Aktywa obrotowe | 20 285 | 4 848 | 22 133 | 5 179 | ||
| Kapitał własny | 67 898 | 16 228 | 65 175 | 15 253 | ||
| Kapitał zakładowy | 4 995 | 1 194 | 4 995 | 1 169 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 34 352 | 8 211 | 34 400 | 8 050 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 338 | 6 056 | 29 707 | 6 952 | ||
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 13,59 | 3,25 | 13,05 | 3,05 | ||
| Rachunek Przepływów Pieniężnych | ||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
374 | 89 | 2 364 | 547 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-258 | -62 | -4 879 | -1 129 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-65 | -16 | -378 | -87 |
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2025 r. KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A.
SPRAWOZDANIE Z STYUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Bieżący okres | Poprzedni okres | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 107 303 | 107 150 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 743 | 17 597 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 35 222 | 35 222 | ||
| Wartość firmy | - | - | ||
| Pozostałe wartości niematerialne | 11 | 13 | ||
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
51 825 | 51 815 | ||
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | - | - | ||
| Inne aktywa finansowe | - | - | ||
| Należności długoterminowe | - | - | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 503 | 2 503 | ||
| Aktywa obrotowe | 20 285 | 22 134 | ||
| Zapasy | 595 | 575 | ||
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 6 778 | 8 697 | ||
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 262 | 3 262 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 650 | 9 600 | ||
| Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 20 285 | 22 134 | ||
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | ||
| Aktywa razem | 127 588 | 129 283 |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
| PASYWA | Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 67 898 | 65 175 | |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 67 898 | 65 175 | |
| Kapitał zakładowy | 4 995 | 4 995 | |
| Zyski zatrzymane | 62 902 | 60 180 | |
| W tym wynik finansowy okresu | 2 722 | 3 579 | |
| Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 34 352 | 34 400 | |
| Kredyty i pożyczki | 664 | 712 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | - | - | |
| Inne zobowiązania finansowe | - | - | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 3 388 | 3 388 | |
| Rezerwy długoterminowe | 30 301 | 30 301 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 338 | 29 707 | |
| Kredyty i pożyczki | 192 | 192 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania | 7 793 | 11 145 | |
| Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego | 697 | 1 714 | |
| Inne zobowiązania finansowe | - | - | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 16 656 | 16 656 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
25 338 | 29 707 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
- | - | |
| Zobowiązania razem | 59 690 | 64 107 | |
| Pasywa razem | 127 588 | 129 283 |
| SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH | Bieżący okres | Poprzedni okres | ||
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 7 284 | 6 678 | ||
| Amortyzacja | 115 | 109 | ||
| Zużycie materiałów i energii | 801 | 724 | ||
| Usługi obce | 433 | 734 | ||
| Podatki i opłaty | 103 | 102 | ||
| Koszty świadczeń pracowniczych | 458 | 1 262 | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 8 | 16 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | ||
| Zmiana stanu produktów | - | - | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 1 615 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 | 1 945 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 365 | 3 400 | ||
| Przychody finansowe | 29 | 234 | ||
| Koszty finansowe | 1 913 | 169 | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 481 | 3 465 | ||
| Podatek dochodowy | 759 | 233 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 722 | 3 232 | ||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | ||
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 2 722 | 3 232 | ||
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy nie kontrolujących | - | - | ||
| Zyk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej | 2 722 | 3 232 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 995 450 | 4 995 450 | ||
| Średnia ważona rozwodniona ilość akcji zwykłych | 4 995 450 | 4 995 450 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny jednostki dominującej ogółem |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bieżący okres | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 |
4 995 | 60 180 | 65 176 | - | 65 176 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - | - | - | |
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów |
- | - | - | - | - | |
| Kapitał własny po korektach |
4 995 | 60 180 | 65 176 | - | 65 176 | |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | |
| Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego |
- | - | - | - | - | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 2 722 | 2 722 | 2 722 | |||
| Inne dochody całkowite | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 2 722 | 2 722 | 2 722 | |||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
2 722 | 2 722 | 2 722 | |||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2025 |
4 995 | 62 902 | 67 898 | 67 898 | ||
| Poprzedni okres | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 |
4 995 | 57 102 | 62 097 | - | 62 097 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - | - | - | |
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów |
- | - | - | - | - | |
| Kapitał własny po korektach |
4 995 | 57 102 | 62 097 | - | 62 097 | |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | |
| Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego |
- | - | - | - | - | |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 3 232 | 3 232 | 3 232 | |||
| Inne dochody całkowite | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 3 232 | 3 232 | 3 232 | |||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
3 232 | 3 232 | 3 232 | |||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2024 |
4 995 | 60 333 | 65 329 | 65 329 |
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności | ||
| operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) brutto | 3 481 | 3 465 |
| II. Korekty razem | -3 107 | -1 101 |
| Amortyzacja | 113 | 109 |
| Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Przychody z tytułu odsetek | -29 | -106 |
| Koszty z tytułu odsetek | 17 | 148 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | - | -1 602 |
| Zmiana stanu zapasów | -20 | 187 |
| Zmiana stanu należności | 1 940 | 3 975 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | -5 128 | -3 812 |
| Inne korekty | - | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 374 | 2 364 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 374 | 2 364 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności | - | - |
| inwestycyjnej i finansowej | ||
| Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości | ||
| niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych |
- | - |
| Wpływy ze zbycia aktywów finansowych | - | - |
| Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | - | 650 |
| Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz | ||
| rzeczowe aktywa trwałe | -258 | -3 729 |
| Wydatki na nabycie aktywa finansowe | - | -1 800 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -258 | -4 879 |
| Wpływy z emisji akcji | - | - |
| Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów | ||
| wartościowych) | - | - |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -48 | -230 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | -17 | -148 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | - |
| -65 | -378 | |
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ||
| C. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami kursów wymiany |
51 | -2 883 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków | - | - |
| pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
51 | -2 893 |
| D. Środki pieniężne na początek okresu | 9 600 | 13 807 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (D+C) | 9 650 | 10 915 |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy
za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2025 DO 31.03.2025 ROKU
1. Rzeczowe aktywa trwałe Korporacji Gospodarczej Efekt S.A.
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) w bieżącym okresie
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki Transportu |
Pozostałe Środki Trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek roku |
4 757 | 9 079 | 2 391 | 522 | 296 | 6 209 | 23 252 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | 871 | 17 | - | - | 258 | 1 146 |
| nabycia środków trwałych | - | 871 | 17 | - | - | 258 | 1 146 |
| wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
- | - | - | - | - | - | - |
| zaliczek | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | 889 | 889 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości |
- | - | - | - | - | 889 | 889 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy |
4 757 | 9 951 | 2 408 | 522 | 296 | 5 578 | 23 510 |
| Umorzenie na początek roku | 70 | 2 651 | 1 896 | 483 | 253 | - | 5 353 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 83 | 24 | 3 | 2 | - | 113 |
| amortyzacji | 0 | 83 | 24 | 3 | 2 | - | 113 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień bilansowy | 70 | 2 735 | 1 920 | 487 | 254 | - | 5 465 |
| Odpisy aktualizujące na początek roku |
- | - | - | - | - | 302 | 302 |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec roku |
- | - | - | - | - | 302 | 302 |
| Wartość netto na dzień bilansowy |
4 687 | 7 216 | 488 | 35 | 41 | 5 276 | 17 743 |
2. Nieruchomości inwestycyjne
| Bieżący okres | Poprzedni okres | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na BO | 35 221 | 37 566 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | - | |
| - nabycia nieruchomości | - | - |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | - | - |
| - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej | - | |
| - inne zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | - | 2 344 |
| - zbycia nieruchomości | - | - |
| - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów | - | - |
| - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej | - | - |
| - inne zmniejszenia | - | 2 344 |
| Wartość bilansowa na BZ | 35 221 | 35 221 |
| Model wyceny | Dane wejściowe | Wartość |
|---|---|---|
| Obiekty komercyjne wycenione podejściem dochodowym metodę zdyskontowanych strumieni pieniężnych– poziom 2 hierarchii wartości godziwej |
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych na poziomie drugim wykorzystano podejście dochodowe metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Założenia rynkowe wyceny jakie zastosowano w modelach przedstawiono poniżej: |
|
| stopa dyskontowa (stopa wolna od ryzyka powiększona o rynkową premię) |
35 221 | |
| wskaźnik pustostanów (rynkowy wskaźnik występujących pustostanów) |
||
| rynkowy przychód z udostępnienia bazy nieruchomości (sale konferencyjne, pokoje hotelowe) |
||
| Rynkowe wydatki operacyjne (podatki, ochrona, koszty odtworzenia) |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
3. Zobowiązania finansowe
| ZOBOWIĄZANIA | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria | ||
|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWE | Rok bieżący | Rok poprzedni | Rok bieżący | Rok poprzedni | instrumentów finansowych |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: |
664 | 712 | 664 | 712 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
664 | 712 | 664 | 712 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: |
142 | 142 | 142 | 142 | |
| - zobowiązania z tytułu kaucji | 142 | 142 | 142 | 142 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - zobowiązania z tytułu partycypacji |
- | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - zobowiązania leasingowe | - | - | - | - | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
8 490 | 12 859 | 8 490 | 12 859 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym: |
192 | 192 | 192 | 192 | |
| kredyty i pożyczki | 192 | 192 | 192 | 192 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą, a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za bieżący okres | |||||||
| Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę: |
- | - | - | - | - | ||
| Jednostki zależne: | 0 | 42 | 14 843 | 14 815 | 58 | 15 | |
| Jednostki stowarzyszone |
|||||||
| Pozostałe jednostki powiązane: |
42 | 40 | 13 582 | 12 283 | 3 732 | 926 | |
| Osoby Zarządzające |
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A.
Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
| Typ transakcji |
Opis transakcji |
Warunki transakcji | Wartość transakcji |
Nierozliczone saldo transakcji |
szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia |
Strona transakcji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Transakcja finansowa |
Finansowa nie wewnątrzgr upowe |
Finansowanie wewnątrzgrupowe oprocentowane wg stałej i zmiennej stopy procentowej |
Udzielenie – 1 862 /spłata-55 |
23 117 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi i zależnymi |
| Zakup usług | Zakup usług wsparcia działalnośc i operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
42 | 58 | brak | Transakcja z podmiotami zależnymi |
| Sprzedaż usług |
Sprzedaż usług wsparcia działalnośc i operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
0 | 278 | brak | Transakcja z podmiotami zależnymi |
| Zakup usług | Zakup usług wsparcia działalnośc i operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
40 | 3 937 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi |
| Sprzedaż usług |
Sprzedaż usług wsparcia działalnośc i operacyjnej |
Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu działalności jednostki |
7 | 78 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi |
| Transakcja finansowa |
Zakup weksla inwestycyj nego |
Weksel krótkoterminowy oprocentowany 2,5% rok |
0 - nabycie / 0 - spłata |
4 014 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi |
| Transakcja finansowa |
Zakup weksla inwestycyj nego |
Warunki transakcji są analizowane przez audyt gospodarczy nowego Zarządu |
11 – nabycie/ 0 - spłata |
1 413 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi |
| Transakcja finansowa |
Zakup weksla inwestycyj nego |
Warunki transakcji są analizowane przez audyt gospodarczy nowego Zarządu |
16 – nabycie/ 0 - spłata |
2 010 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi |
| Sprzedaż usług |
Sprzedaż towarów, usługi dzierżawy |
Warunki transakcji są analizowane przez audyt gospodarczy nowego Zarządu |
0 | 408 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi -osobowo z poprzednim zarządem* |
| Sprzedaż usług |
Sprzedaż towarów, usługi dzierżawy |
Warunki transakcji są analizowane przez audyt gospodarczy nowego Zarządu |
0 | 316 | brak | Transakcja z pozostałymi podmiotami powiązanymi -osobowo z poprzednim zarządem* |
*Politerm Sp z o.o.
Na dzień bilansowy aktywne salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi osobowo przez odwołany w 2024 roku zarząd Korporacji Gospodarczej Efekt SA zostały objęte odpisem aktualizujących. Powodem dokonania aktualizacji jest wystąpienie
GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2025 do 31.03.2025 (w tysiącach złotych)
ryzyka braku realizacji aktywów związanego między innymi z ich przeterminowaniem oraz brakiem wystarczającego do zaspokojenia roszczenia majątku posiadanego przez dłużników. Wartość należności od jednostek powiązanych z odwołanym zarządem objętych odpisem z tytułu utraty wartości wynosi ok 4,1 mln zł. Odpis obciążył wyniki spółki w poprzednich okresach sprawozdawczych.
Kraków, 16 maja 2025 roku
Podpisy Zarządu:
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Teresa Kawczyńska Arkadiusz Matejczyk Paweł Kopania
...................................... ...................................... .....................................