Latvijas Juras medicinas centrs

Quarterly Report • May 29, 2012

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS

2012. GADA 3 MĒNEŠU KONSOLIDĒTAIS STARPPERIODU PĀRSKATS

KAS SAGATAVOTS ATBILSTOŠI STARPTAUTISKIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS SATURS

	LPP.
INFORMĀCIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU	3
KONCERNA PADOMES UN VALDES SASTĀVS	4
VADĪBAS ZIŅOJUMS	5 – 6
PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU	7
KONSOLIDĒTIE FINANŠU PĀRSKATI	8 – 12
KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS	8 – 9
KONSOLIDĒTAIS PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN CITU
VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS	10
KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS	11
KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS	12
KONSOLIDĒTĀ FINANŠU PĀRSKATA PIELIKUMI	13 – 22

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS INFORMĀCIJA PAR MĀTES SABIEDRĪBU

SABIEDRĪBAS NOSAUKUMS:	LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS
JURIDISKAIS STATUS:	Akciju sabiedrība
REĢISTRĀCIJAS DATI:	Reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996. gada 27. augustā un Komercreģistrā 2004. gada 27. februārī
	Vienotais reģistrācijas Nr: 40003306807
JURIDISKĀ ADRESE:	Patversmes iela 23, Rīga, LV - 1005, Latvija
AKCIJAS	Emitētas 800 000 publiskās vārda akcijas ar nominālvērtību 1 LVL
	Vērtspapīru ISIN kods: LV0000100741
SABIEDRĪBAS LIELĀKIE AKCIONĀRI:	Ilze Birka 17.5% Mārtiņš Birks 17.5%
	Ilze Aizsilniece 11.4% Guna Švarcberga 10.4% Jānis Birks 8.5%
PĀRSKATA PERIODS:	2011. gada 31. decembris - 2012. gada 31. marts
AUDITORI UN TO ADRESE:	SIA Sistēmu audits Licence Nr. 53 Matīsa iela 19 - 6 Rīga, LV-1001 Latvija

Koncerna padome

No 2010.gada 28. aprīļa līdz pārskata parakstīšanas dienai

		Akciju skaits uz 31.03.12
Amats	Vārds, uzvārds
Padomes priekšsēdētājs	Mārtiņš Birks	140 000
Padomes loceklis	Viesturs Šiliņš	3 038
Padomes loceklis	Ineta Gadzjus	-
Padomes loceklis	Jevgēņijs Kalējs	5 283
Padomes loceklis	Uldis Osis	-

Koncerna valde

No 2009.gada 18.augusta līdz pārskata parakstīšanas dienai

Amats Vārds, uzvārds
Valdes priekšsēdētājs	Jānis Birks	67 983
Valdes locekle	Marta Aizsilniece	1 344
Valdes loceklis	Andris Vīgants	700

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS VADĪBAS ZIŅOJUMS

Saskaņā ar Konsolidēto gada pārskatu likuma 4. panta 1. daļu akciju sabiedrībai ir pienākums sagatavot konsolidēto gada pārskatu.

Konsolidētais ziņojums iekļauj informāciju par konsolidācijā iesaistīto mātes sabiedrības AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" (LJMC) un meitas sabiedrības SIA "Jūras medicīna" (JM) pašreizējo finansiālo stāvokli un attīstību.

Šis nerevidētais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem Finanšu Pārskatu Standartiem (IFRS) balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Pārskats ir sagatavots Latvijas Latos un Eiro. Valūtas apmaiņas kurss EUR/LVL 0.702804.

Koncerna attīstība un pašreizējais finansiālais stāvoklis

Koncerna aktīvos, apgrozījumā un peļņā dominējošo daļu sastāda mātes uzņēmums.

LJMC zaudējumi pirms nodokļiem bija 18271 LVL

JM zaudējumi pirms nodokļiem bija 1508 LVL

Būtiski notikumi atskaites periodā, kas ietekmēja A/s "Latvijas Jūras medicīnas centrs" darbības

Galvenie LJMC attīstības virzieni 2012. gadā ir jaunu medicīnisko pakalpojumu piedāvājums, esošo pakalpojumu kvalitātes paaugstināšana ar modernas medicīnas tehnikas palīdzību, jaunu speciālistu piesaisti un pacientu apkalpošanas kultūras un servisa uzlabošanu.

Ir noslēgts līgums ar Nacionālās Veselības Dienestu par valsts apmaksāto medicīnisko pakalpojumu sniegšanu pagājušā gada apjomā.

Ziemeļu diagnostikas centrā ieviesta sistēma "Āŗsta birojs" un pacientu rindu regulēšanas sistēma. Uzsākta neiroloģisko pacientu rehabilitācija. Pabeigta pāreja uz optisko internetu visās AS LJMC teritorijās.

Uzsākta teritorijas labiekārtošana Patversmes ielā 23 veidojot pacientiem draudzīgāku un patīkamāku vidi.

Pirmā ceturkšņa EBITDA sastāda LVL 94430.

Savstarpēji darījumi ar meitas uzņēmumu un asociēto uzņēmumu 2012. gadā nav notikuši.

Akciju cena biržā 31.12.11. bija LVL 1,45; 31.03.12 - LVL 1,80.

Svarīgi notikumi kopš pārskata perioda beigām

1. aprīlī ERAF projekta ietvaros ir pabeigta bijušā stacionārās aprūpes korpusa Patversmes ie. 23 rekonstrukcija un renovācija, lai sniegtu ambulatoros medicīnas pakalpojumus, kā arī ir iegādāts medicīniskais aprīkojums, mēbeles un datortehnika dienas stacionāram un ģimenes ārstiu kabinetiem. Projekta kopējās izmaksas sastādīja 660000 LVL. No tiem ERAF finansējums bija LVL 436035.

Akciju cena biržā 25.05.12 bija LVL 1,95

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS VADĪBAS ZIŅOJUMS Turpmākā koncerna attīstība

Plānots attīstīt ambulatoro aprūpi un piedāvāt jaunus, augstas kvalitātes pakalpojumus diagnostikā un ārstēšanā, tai skaitā Patversmes ielas 23 teritorijā. Turpināsies vienotas datorizētas informācijas un uzskaites sistēmas ieviešana, kas nodrošinās precīzu detalizētu informāciju pacientam par sniegtajiem pakalpojumiem, iespēju pacientam medicīnisko informāciju saņemt digitālā formā, kā arī perspektīvā iekļaušanos e-veselības sistēmā. Tiek optimizēta AS LJMC darbības organizācija pielāgojoties notiekošajām medicīnisko pakalpojumu struktūras izmaiņām un mainīgajiem valsts pasūtījuma apjomiem.

Risku vadība

Koncernā regulāri notiek nozīmīgāko risku izvērtēšana. Šajā procesā iesaistīts plašs speciālistu loks. Tiek izstrādāti pasākumi risku potenciālās ietekmes uz Koncerna darbību mazināšanai. Pastāvīgi tiek pilnveidoti Koncerna turpmākās attīstības scenāriji atbilstoši notikušajām un prognozējamām izmaiņām tirgū.

Koncerna vārdā vadības ziņojumu parakstīja:

Valdes priekšsēdētājs

Jānis Birks

Valdes locekle Marta Aizsilniece

Rīga, 2012. gada 28. maijs Valdes loceklis Andris Vīgants

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU

AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" koncerna vadība apstiprina, ka, pamatojoties uz pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju, konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2012.gada 31.martā un tā 3 mēnešu darbības rezultātiem un naudas plūsmu visos būtiskajos aspektos. Iepriekš minētie finanšu pārskati ir sagatavoti pamatojoties uz Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība:

• ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes;
• ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus;
• ir vadījusies pēc darbības turpināšanas principa.

Koncerna vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot finanšu pārskatus atbilstoši Starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem, ko pieņēmusi Eiropas Savienība. Vadība ir atbildīga arī par Koncerna aktīvu saglabāšanu un līdz ar to par krāpšanas un citu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Andris Vīgants

Rīga, 2012. gada 28. maijs

Valdes locekle Marta Aizsilniece

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2012. GADA 31.MARTU UN UZ 2011. GADA 31.DECEMBRI

	2012. gada 31. marts	2011. gada 31. decembris	Pielik ums	2011. gada 31. marts
AKTĪVS	LVL	LVL		LVL
Ilgtermiņa ieguldījumi:
Nemateriālie ieguldījumi:
Citi nemateriālie ieguldījumi	13 323	732	2	3 167
Kopā nemateriālie ieguldījumi	13 323	732		3 167
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi	1 203 050	1 240 610		1 288 105
Iekārtas un mašīnas	845 294	888 235		382 236
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	44 939	39 185		53 256
PL izveidošanas izmaksas ES fondi	110 039	110 039		12 355
Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības
objektu izmaksas	599 945	411 569		175 842
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem	-	6 033		-
Kopā pamatlīdzekļi	2 803 267	2 695 671	2	1 911 794
Ilgtermiņa finansu ieguldījumi:
Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā	142 927	142 927	3	135 176
Kopā ilgtermiņa finanšu ieguldījumi	142 927	142 927		135 176
Kopā ilgtermiņa ieguldījumi	2 959 517	2 839 330		2 050 137
Apgrozāmie līdzekļi:
Krājumi
Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli	61 222	67 136	4	64 572
Kopā krājumi	61 222	67 136		64 572
Debitori:
Pircēju un pasūtītāju parādi	330 833	142 875	5	222 260
Citi debitori	32 758	31 436	6	39 410
Nākamo periodu izmaksas	1 442	2 499	7	1 722
Kopā debitori	365 033	176 810		263 392
Nauda	498 682	854 520	8	- 1 212 121
Kopā apgrozāmie līdzekļi	924 937	1 098 466		1 540 085
KOPĀ AKTĪVS	3 884 454	3 937 796		3 590 222

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS UZ 2012. GADA 31.MARTU UN UZ 2011. GADA 31.DECEMBRI

	2012. gada 31. marts	2012. gada 31.	Pielik	2011. gada 31. marts
		marts	ums
PASĪVS	LVL	LVL		LVL
Pašu kapitāls:
Akciju kapitāls	800 000	800 000	9	800 000
Rezerves:
c) sabiedrības statūtos noteiktās rezerves	31 993	31 993		31 993
d) pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve Nesadalītā peļņa:	726 271	750 642	23	823 753
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	1 382 579	1 435 966		1 349 952
b) pārskata gada ienākumi (zaudējumi)	(19 768)	(82 058)		10 203
Kopā pašu kapitāls	2 921 075	2 936 543		3 015 901
Nekontrolējoša līdzdalība	1 346	1 357		1 379
Kopā kapitāls	2 922 421	2 937 900		3 017 280
Uzkrājumi: Uzkrājumi atvaļinājumiem	84 190	84 190		91 544
Uzkrājumi paredzamiem nodokļiem	107 015	111 315	22	106 775
Kopā uzkrājumi	191 205	195 505		198 319
Ilgtermiņa kreditori:
Nākamo periodu ieņēmumi	261 998	261 998	10	-
Kopā ilgtermiņa kreditori	261 998	261 998		-
Īstermiņa kreditori :
No pircējiem saņemtie avansi	138 481	134 581	11	155 298
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	196 902	244 782	12	43 102
Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi	79 683	75 288	13	79 883
Pārējie kreditori	93 765	87 742	14	96 340
Kopā īstermiņa kreditori	508 831	542 393		374 623
Kopā kreditori	770 829	804 391		572 942
KOPĀ PASĪVS	3 884 454	3 937 796		3 590 222
	-	-		-
CR	1,82	2,03		3,20
DR	0,13	0,14		0,16

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN CITU VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2012.GADA 31.MARTĀ UN 2011.GADA 31.DECEMBRĪ

	2012.gada 3	2011.gada 12	Pielik	2011.gada 3
	mēneši LVL	mēneši LVL	ums	mēneši LVL
Neto apgrozījums	925 175	3 520 316	15	886 010
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	(890 575)	(3 399 809)	16	(823 961)
Bruto peļņa vai zaudējumi	34 600	120 507		62 049
Administrācijas izmaksas	(79 825)	(278 542)	17	(73 332)
Pārējie uzņēmuma saimnieciskās darbības ieņēmumi	26 023	87 362	18	24 466
Pārējās uzņēmuma saimnieciskās darbības izmaksas	(591)	(1 723)	19	(957)
Ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	-	7 746	20	-
Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	14	-	21	5
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(19 779)	(64 650)		12 231
Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu	-	(17 444)	22	(2 037)
PĀRSKATA GADA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI	(19 779)	(82 094)		10 194
Pārējie visaptverošie ienākumi
Peļņa no asociētā uzņēmuma daļu iegādes	-	5		-
Pārējie visaptverošie ienākumi (zaudējumi) pārskata
gadā	-	5		-
VISAPTVEROŠIE IENĀKUMI PĀRSKATA GADĀ KOPĀ	(19 779)	(82 089)		10 194
Peļņa attiecināta uz:
LJMC akcionāriem	(19 768)	(82 058)		10 203
Nekontrolējošo līdzdalību	(11)	(31)		(9)
	(19 779)	(82 089)		10 194
Pārējie visaptverošie ienākumi attiecināti uz:
LJMC akcionāriem	-	-		-
Nekontrolējošo līdzdalību	-	-		-
	-	-		-
Akciju skaits	800 000	800 000		800 000
Peļņa uz 1 (vienu) akciju	(0,02)	(0,10)		0,01

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2012.GADA 31.MARTĀ UN 2011.GADA 31.DECEMBRĪ

	Akciju kapitāls	Statūtos noteiktās rezerves	Pamatlīdzek ļu pārvērtēšan as rezerve	Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	Pārskata gada nesadalītā peļņa	Nekontr olējoša līdzdalīb a	Kopā
Uz 2010. gada 31. decembri	800 000	31 993	848 124	1 427 086	(105 805)	1 388	3 002 786
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	-	-	-	(105 805)	105 805	-	-
Nekustamo īpašumu pārvērtētās daļas nolietojums	-	-	(114 685)	114 685	-	-	-
Atliktā nodokļa aprēķināšana - pārvērtēšanas ietekme.	-	-	17 203	-	-	-	17 203
Peļņa no asociēto uzņēmumu daļu iegādes					5		5
Visaptverošie ieņēmumi pārskata gadā	-	-	-	-	(82 063)	(31)	(82 094)
Uz .2011 gada 31 decembri	800 000	31 993	750 642	1 435 966	(82 058)	1 357	2 937 900
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa Nekustamo īpašumu pārvērtētās daļas nolietojums	- -	- -	- (28 671)	(82 058) 28 671	82 058 -	- -	- -
Atliktā nodokļa aprēķināšana - pārvērtēšanas ietekme.	-	-	4 300	-	-	-	4 300
Peļņa no asociēto uzņēmumu daļu iegādes	-	-	-	-	-	-	-
Visaptverošie ienākumi pārskata gadā	-	-	-	-	(19 768)	(11)	(19 779)
Uz .2012 gada 31 martu	800 000	31 993	726 271	1 382 579	(19 768)	1 346	2 922 421

LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS AS KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR PERIODIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2012.GADA 31.MARTĀ UN 2011.GADA 31.DECEMBRĪ

	2012.gada 3 mēneši	2011.gada 12 mēneši	Pielik ums	2011.gada 3 mēneši
	LVL	LVL		LVL
I. Pamatdarbības naudas plūsma
1.Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem	(19 779)	(64 650)		12 231
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums	114 079	396 798	2	89 874
b) nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi;	129	3 509	2	1 074
c) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem
parādiem)	-	(7 354)		-
d) peļņa no pamatlīdzekļu norakstīšanas	-	(1 980)		447
e) pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(14)	(24)	20	(5 189)
f) ieņēmumi no līdzdalības asociēto uzņēmumu kapitālos	(7 746)	(7 746)	19	-
2. Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un
īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu ietekmes
korekcijām Korekcijas:	86 669	318 553		98 437 -
a) debitoru parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	(187 958)	(33 739)		24 336
b) krājumu atlikumu pieaugums vai samazinājums;	(1 322)	(9 336)		(6 772)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem	(16 704)	472 102		(102 474)
maksājamo parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums.
3. Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(119 315)	747 580		13 527
4. Izdevumi procentu maksājumiem.	-	-		-
4. Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem.	(2 142)	(11 936)	12	(8 952)
5. Pamatdarbības neto naudas plūsma.	(121 457)	735 644		4 575
II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
1. Asociēto uzņēmumu akciju vai daļu iegāde.	-	(96)		-
2. Pamatlīdzekļu iegāde.	(234 395)	(1 131 858)	2	(36 113)
3. Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
pārdošanas	-	7 371		219
4. Saņemtie procenti.	14	24	20	5
5. Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma.	(234 381)	(1 124 559)		(35 889)
IV. Pārskata gada neto naudas plūsma	(355 838)	(388 915)		(31 314)
V. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sā	854 520	1 243 435		1 243 435
VI. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beig	498 682	854 520		1 212 121

1 212 121

1. PAMATINFORMĀCIJA

"Latvijas Jūras Medicīnas Centrs" akciju sabiedrība (Sabiedrība) tika reģistrēta Latvijas Republikā 1996. gada 27. augustā. Konsolidētie finanšu pārskati iekļauj Sabiedrības un meitas sabiedrības "Jūras medicīna" SIA finanšu pārskatus (Koncerns).

Koncerna pamatdarbība ir veselības aprūpes pakalpojumi.

2. GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS METODES

Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas pamatprincipi

Konsolidētie finanšu pārskati tika sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Klāt pievienotie finanšu pārskati ir sastādīti Latvijas nacionālajā valūtā latos (LVL).

Konsolidētā gada pārskata Sabiedrības un konsolidācijā iesaistītā meitas sabiedrības gada pārskatu bilances datumi ir vienādi.

Daļa, kas pieder mazākuma akcionāriem, tiek novērtēta proporcionāli neto aktīviem.

Visi savstarpējie darījumi un atlikumi Koncerna ietvaros tika izslēgti konsolidācijas gaitā.

Sabiedrības daļa meitas sabiedrības pašu kapitālā un Sabiedrības ieguldījums meitas sabiedrības kapitālā tiek savstarpēji izslēgti. Sabiedrības daļa nesadalītajā peļņā tiek atspoguļota kā konsolidētā nesadalītā peļņa.

Ārvalstu valūtas

Darījumi, kas veikti ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti latos pēc oficiālā Latvijas Bankas maiņas kursa, kas noteikts uz dienu, kurā darījums ir veikts. Naudas aktīvi un pasīvi tiek pārvērtēti, izmantojot maiņas kursu, kas ir spēkā uz bilances datumu.

Galvenajām valūtām tiek pielietoti sekojoši maiņas kursi:

	2012. gada 31. marts	2011. gada 31. decembris
EUR	0.702804	0.702804

Peļņa vai zaudējumi no valūtas pārvērtēšanas tiek aprēķināti pēc Latvijas Bankas noteiktā maiņas kursa uz bilances datumu.

Valūtas maiņas peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti tajā periodā, kad tie rodas.

Nauda un naudas līdzekļu ekvivalenti

Naudas līdzekļi sastāv no naudas līdzekļiem kasē un pieprasījuma noguldījumiem kredītiestādēs. Naudas plūsmas pārskats ir sagatavots pēc netiešās metodes, veicot korekcijas, lai saskaņotu peļņu no saimnieciskās darbības ar naudas plūsmu no saimnieciskās darbības pārskata gadā.

Debitoru parādi

Debitoru parādi tiek atspoguļoti to tīrajā realizācijas vērtībā. Bilancē debitoru parādi atspoguļo neto vērtību, ko iegūst, no debitoru parādu kopsummas atskaitot uzkrājumus nedrošiem parādiem, kuri aprēķināti individuāli izvērtējot katru debitoru. Uzkrājumi nedrošiem parādiem atspoguļo aprēķināto zaudējumu novērtējumu uz bilances datumu. Bezcerīgie parādi tiek norakstīti, kad to atgūšana tiek uzskatīta par neiespējamu.

Krājumi

Krājumi tiek atspoguļoti pēc zemākās izmaksu vai tirgus vērtības. Krājumu sākotnējā vērtība tiek aprēķināta, izmantojot FIFO metodi.

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi, izņemot zemes gabalus un ēkas, tiek uzrādīti atbilstoši sākotnējai vērtībai, no kuras tiek atskaitīts uzkrātais nolietojums. Pamatlīdzekļu pašizmaksa sastāv no pirkuma cenas, iekļaujot ievedmuitu un jebkādas izmaksas, kuras ir tieši attiecināmas uz pamatlīdzekļa izveidošanu, lai pamatlīdzeklis būtu darba kārtībā tam paredzētajam nolūkam. Pašu izveidoto pamatlīdzekļu pašizmaksa ir nosakāma pēc tādiem pašiem principiem kā nopirktajiem pamatlīdzekļiem. Tikai aktīvi, kuru reālais izmantošanas laiks ir viens gads un vairāk, tiek uzskaitīti kā pamatlīdzekļi. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā pamatlīdzekļu sākotnējo vērtību.

Par ES fondu līdzekļiem iegādātiem aktīviem izveidota atsevišķa uzskaite.

Remonta un uzturēšanas izmaksas tiek norakstītas izdevumos, kad tās ir radušās. Kapitālie izdevumi struktūrelementu uzlabošanai tiek uzrādīti aktīvos, ja šie izdevumi paildzina aktīva lietderīgo kalpošanas laiku

Zemes gabali un ēkas (turpmāk nekustams īpašums) tiek uzskaitīti pēc pārvērtēšanas metodes un tiek uzrādīti pēc patiesās vērtības, kas ir tirgus vērtība. Uz 31.12.2011 ēkas tika novērtētas pēc 2011.gada beigās noteiktās kadastrālās vērtības, pieņemot, ka tā atbilst tirgus vērtībai. Pārvērtēšanas datumā uzkrātais nolietojums tika atskaitīts no nekustamā īpašuma iegādes vērtības un bilances vērtība tika samazināta atbilstoši pamatlīdzekļa pārvērtētajai vērtībai. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts, ņemot vērā nekustamo īpašumu pārvērtēto vērtību. Pārskata perioda nolietojuma izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Ēku un būvju vērtības pieaugums (samazinājums) tiek uzrādīts visaptverošo ienākumu pārskata postenī "Peļņa (zaudējumi) no īpašuma pārvērtēšanas", izņemot samazinājumu, kas pārsniedz palielinājuma apmēru, kas iepriekš tika iekļauts "Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervē", kas tiek atzīts par izdevumiem.

Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts visiem pamatlīdzekļiem, ņemot vērā to sākotnējo vērtību. Pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes, ņemot par pamatu vidējo pamatlīdzekļu kalpošanas laiku:

Ēkas un būves :	20 gadi
Ēku pārvētētā daļa:	15 gadi
Sakaru tehnika un darba instrumenti:	3 gadi
Pārējie pamatlīdzekļi:	5 gadi

Nodokļu aprēķināšanas nolūkā pamatlīdzekļu nolietojums tiek aprēķināts pielietojot paātrināto norakstīšanas metodi atbilstoši nodokļu likumdošanā paredzētajam laika posmam.

Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi

Ieguldījumu asociētājās sabiedrībās sākotnēji tiek novērtēti izmaksās un pēc tam pārvērtēti pēc pašu kapitala metodes.

Ieņēmumu uzskaite

Ieņēmumi tiek uzrādīti, kad pakalpojums tiek sniegts.

Dividendes

Dividendes, kas izmaksājamas Koncerna akcionāriem finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad Koncerna akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve

Nekustamā īpašuma pārvērtēšanas dēļ radušos vērtības palielinājums (samazinājums) tiek atspoguļots pārējos visaptverošos ienākumos un uzkrātas summas tiek iegrāmatotas pašu kapitāla postenī "Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve". Pamatojoties uz 16.SFPS. 41.p. pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pārsniegums, kas iekļauts pašu kapitālā saistība ar pamatlīdzekļiem, tieši pārvietots uz nesadalīto peļņu. Pārvietotā pārsnieguma summa ir starpība starp nolietojumu, kas balstīts uz aktīva pārvērtēto vērtību, un nolietojumu, kas balstīts uz aktīva sākotnējo izmaksu. Pārvietošana no pārvērtēšanas pārsniegumu uz nesadalīto peļņu notiek tieši, neiekļaujot summas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Atliktie nodokļi, kas radušies no pagaidu atšķirībām, iekļaujot atsevišķus posteņus nodokļu deklarācijās un šajos finanšu pārskatos, ir aprēķināti, izmantojot saistību metodi. Atliktās nodokļu saistības tiek noteiktas, pamatojoties uz nodokļu likmēm, kuras ir paredzētas piemērot tad, kad izzudīs pagaidu atšķirības. Galvenās pagaidu atšķirības laika ziņā rodas no atšķirīgajām grāmatvedības un nodokļu vajadzībām pielietotajām nolietojuma likmēm pamatlīdzekļiem, atvaļinājuma rezervei un uzkrātām saistībām. Atliktā nodokļa aktīvs finanšu pārskatos tiek atspoguļots tikai tādā gadījumā, ja var pietiekami pamatoti paredzēt tā atgūstamību.

Atliktais nodoklis, kas attiecas uz nekustamo īpašumu pārvērtēšanu, tiek atspoguļots Visaptverošo ienākumu pārskatā.

Riska vadība

Valde atbild par riska pārvaldības pamatnostādņu izveidošanu un uzraudzību.

Koncerns ir identificējis galvenos riska faktorus un izveidojis politiku un mehānismus šo faktoru kontrolei. Kā galvenie ir definēti sekojoši riski:

Tirgus risks: valsts ekonomiskā stāvokļa pasliktināšanās, valsts un apdrošinātāju politikas izmaiņas veselības aprūpē un tās finansējumā, konkurence, komunālo pakalpojumu tarifu izmaiņas u.c. var būtiski ietekmēt pieprasījumu pēc LJMC pakalpojumiem un tā darbības rentabilitāti.

Operacionālais risks: iespēja ciest zaudējumus, kurus izraisa neatbilstošu vai neveiksmīgu iekšējo procesu gaita, cilvēku vai sistēmu darbība vai ārēju apstākļu ietekme. Pacientu neapmierinātība ar medicīnisko pakalpojumu kvalitāti, ārstēšanas procesa organizāciju vai personāla attieksmi ilgtermiņā var novest pie ienākumu krituma un pat finansiālām pretenzijām.

Kredītrisks: Apdrošināšanas kompāniju un pacientu nespēja laikā un pilnībā samaksāt par LJMC sniegtajiem pakalpojumiem.

Likviditātes risks: nespēja savlaicīgi apmierināt likumīgi izpildāmas prasības bez būtiskiem zaudējumiem un nespēja arī pārvarēt neplānotas izmaiņas LJMC resursos un/vai tirgus apstākļos saistībā ar to, ka tā rīcībā nav pietiekama likvīdo aktīvu apjoma.

Risku kontroles mehānismi ietver: atbilstošas riska politikas, investīciju plānošanas, naudas plūsmas plānošanas un budžeta sastādīšanas un kontroles noteikumus, likviditātes kontroli, ārstēšanas procesu organizāciju un kontroli, sanitāro prasību ievērošanas kontroli, darbinieku kvalifikācijas paaugstināšanu, progresīvu tehnoloģiju ieviešanu, darbinieku iesaistīšana risku novērtēšanā un kontrolē.

2. KOPĀ PAMATLĪDZEKĻI UN CITI NEMATERIĀLIE IEGULDĪJUMI

Uz 2012. gada 31.martu un 2011. gada 31.decembri

pamatlīdzekļi ir šādi:

LVL	Nemateriāl ie ieguldījumi	Zeme un ēkas	Iekārtas un mašīnas	Pārējie pamatlīdzekļi	PL izveidošanas izmaksas ES fondi	Avansa maksājumi par pamatlīdze kļiem	Nepabeigtā celtniecība	Kopā
Sākotnējā vērtība
Uz 2010. gada 31. decembri Iegāde	26 072 795	2 540 655 -	1 880 064 707 072	353 202 10 475	2 689 407 483	1 397 6 033	175 842 -	4 979 921 1 131 858
Pārvietošana Izslēgšana	- (490)	- 65 803	- (63 829)	- (26 288)	1 397 -	(1 397) -	- (65 803)	- (90 607)
Uz 2011. gada 31. decembri	26 377	2 606 458	2 523 307	337 389	411 569	6 033	110 039	6 021 172
Iegāde Pārvietošana Pārvērtēšana	12 720 - -	- - -	26 633 - -	12 699 - -	188 376 - -	(6 033) - -	- - -	234 395 - -
Izslēgšana vai pārklasificēšana Uz 2012. gada 31. martu	- 39 097	- 2 606 458	(5 043) 2 544 897	(651) 349 437	- 599 945	- -	- 110 039	(5 694) 6 249 873
Uzkrātais nolietojums Uz 2010. gada 31. decembri	22 626	1 214 785	1 479 605	292 662	-	-	-	3 009 678
Pārskata gada nolietojums Pārskata perioda nolietojums	3 509	36 378	214 700	31 035	-	-	-	285 622
pārvērtētiem pamatlīdzekļiem Izslēgts	- (490)	114 685 -	- (59 233)	- (25 493)	- -	- -	- -	114 685 (85 216)
Uz 2011. gada 31. decembri	25 645	1 365 848	1 635 072	298 204	-	-	-	3 324 769
Pārskata gada nolietojums	129	8 888	69 574	6 945	-	-	-	85 536
Pārskata perioda nolietojums pārvērtētiem pamatlīdzekļiem	-	28 672	-	-	-	-	-	28 672
Izslēgts vai pārklasificēts	-	-	(5 043)	(651)	-	-	-	(5 694)
Uz 2012. gada 31. martu	25 774	1 403 408	1 699 603	304 498	-	-	-	3 433 283
Atlikusī bilances vērtība
Uz 2010. gada 31. decembri Uz 2011. gada 31. decembri	3 446 732	1 325 870 1 240 610	400 459 888 235	60 540 39 185	2 689 411 569	1 397 6 033	175 842 110 039	1 970 243 2 696 403
Uz .2012 gada 31 martu	13 323	1 203 050	845 294	44 939	599 945	-	110 039	2 816 590

3. LĪDZDALĪBA ASOCIĒTO UZŅĒMUMU KAPITĀLĀ

	Kapitāla daļa (%)	Ieguldījumu summa	Kapitāla daļa (%)	Ieguldīju mu summa
	2012	LVL		2011
				LVL
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos

Līdzdalība SIA "Neirožu klīnika"	45,32	142 927	45,30	142 927
Kopā ieguldījumi asociētajos uzņēmumos		142 927		142 927

2011.gadā tika iegādātas SIA "Neirožu klīnika" 64 daļas par 96,00 LVL (0,03% no kapitāla).

4. IZEJVIELAS, PAMATMATERIĀLI UN PALĪGMATERIĀLI

	2012	2011
	LVL	LVL
Medikamenti	60 766	66 400
Produktu atlikums noliktavās	-	453
Avansa maksājumi par precēm	179	55
Saimnieciskie materiāli noliktavā	-	-
Mazvērtīgais inventārs noliktavā	-	-
Citi materiāli	277	228
Kopā	61 222	67 136

5. PIRCĒJU UN PASŪTĪTĀJU PARĀDI

	2012	2011
	LVL	LVL
Veselības norēķinu centrs	214 316	55 241
P.Stradiņa klīniskā universitātes slimnīca	64 460	49 425
Citi parādi	20 217	15 611
Apdrošināšanas sabiedrība BTA SE	7 259	6 687
Ergo Latvija AAS	2 721	4 398
Gjensidege Baltic	4 379	3 583
IF Latvija AAS	3 606	3 065
Latvijas Universtāte	8 276	2 199
SEESAM Latvija	1 621	1 434
Latvijas dzelzceļš AS	1 220	1 220
Olla M SIA	1 163	1 191
Balva AAS	930	1 188
Baltijas apdrošināšanas nams	1 139	1 030
Biogen Idec Ltd.	-	842
Balta AAS	1 570	256
Compensa Life Vienna Insurance group	2 419	140
Iekšlietu ministrijas veselības un sociālo lietu valsts aģentūra	217	45
Narkoloģijas centrs	-	-
Uzkrājumi šaubīgo debitoru parādiem	(4 680)	(4 680)
Kopā	330 833	142 875

6. CITI DEBITORI

	2012	2011
	LVL	LVL
Nodokļu pārmaksa (piel. Nr.12)	16 879	14 801
PVN pēc neapmaksātiem rēķiniem	27	1 100
Pārējie debitori	15 852	15 535
Kopā	32 758	31 436
7. NĀKAMO PERIODU IZMAKSAS
	2012	2011
	LVL	LVL
Apdrošināšanas izdevumi	1 442	2 499
Kopā	1 442	2 499
8. NAUDA
	2012	2011
Naudas līdzekļi bankās	490 671	851 172
Naudas līdzekļi kasē	8 011	3 348
Kopā	498 682	854 520

9. AKCIJU KAPITĀLS

	2012		2011
	Akciju	Kapitāla	Akciju	Kapitāla
	skaits	daļa %	skaits	daļa %
Uzņēmuma akcionāri:	67 983	8,50%	65 083	8,14%
Ilze Birka	140 000	17,50%	140 000	17,50%
Mārtiņš Birks	140 000	17,50%	140 000	17,50%
Ilze Aizsilniece	91 565	11,45%	91 565	11,45%
Guna Švarcberga	82 917	10,36%	82 917	10,36%
Pārējie akcionāri (akciju skaits līdz 5%)	277 535	34,69%	280 435	35,05%
Kopā	800 000	100,00%	800 000	100,00%
Akciju kapitāls	800 000		800 000
10. NĀKAMO PERIODU IEŅĒMUMI
	2012		2011
	LVL		LVL
ERAF projektu izdevumu atlīdzināšana	261 998		261 998
Kopā	261 998		261 998
11. NO PIRCĒJIEM SAŅEMTIE AVANSI
	2012		2011
	LVL		LVL
Veselības ekonomikas centrs	137 226		133 467
Citi avansi	1 255		1 114
Kopā	138 481		134 581
12. PARĀDI PIEGĀDĀTĀJIEM UN DARBUZŅĒMĒJIEM
	2012		2011
	LVL		LVL
Tradintek	94 791		121 536
Būvprojektu vadība	28 606		89 609
Latvijas Gāze	376		10 565
Latvenergo Rīgas elektrotīkls	-		7 152
Sistēmu Audits SIA	-		4 270
Rīgas Ūdens	1 116		785
Akadēmiskā histoloģijas laboratorija SIA	346		302
Amerilat SIA	56		-
Lattelekom	-		-
Pārējie	71 611		10 563
Kopā	196 902		244 782

13. NODOKĻI UN SOCIĀLĀS NODROŠINĀŠANAS MAKSĀJUMI

	Atlikums	Aprēķināts	Pārskaitīts	Atgriezsts	Atlikums
	uz 31-12-				uz
	11				31-3-12
	LVL	LVL	LVL	LVL	LVL
Norēķini ar budžetu par PVN	1 703	9 749	(9 593)	-	1 859
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	46 748	143 616	(140 830)	-	49 534
Iedzīvotāju ienākumu nodoklis	26 353	80 476	(79 091)	-	27 738
Uzņēmuma ienākuma nodoklis	(14 735)	-	(2 142)	-	(16 877)
Riska nodeva	76	262	(264)	-	74
Dabas resursu nodoklis	408	-	(410)	-	(2)
Īpašuma nodoklis	(66)	1 407	(863)	-	478
Kopā, t.sk.	60 487	235 510	(233 193)	-	62 804
parāds	75 288				79 683
pārmaksa	(14 801)				(16 879)
14. PĀRĒJIE KREDITORI
		2012		2011
		LVL		LVL
Darba samaksa par iepriekšējiem periodiem		92 815		86 807
Ieturētie arodbiedrības maksājumi		610		595
Deponētā darba alga/izpildraksti		340		340
Kopā		93 765		87 742
15. NETO APGROZĪJUMS
		2012		2011
		LVL		LVL
Medicīniskie ambulatorie pakalpojumi		534 737		2 209 017
Medicīniskie stacionārie pakalpojumi		249 432		814 004
Apdrošināšanas maksājumi		61 194		189 418
VS ZDC ambulatorie pakalpojumi		49 515		164 009
Pakalpojumi minimuma iezīmētā daļa		2 310		9 238
Rezidentu apmācība		8 276		31 758
Stomatoloģiskie pakalpojumi		10 324		45 123
Starpniecības pakalpojumi ģimenes ārstiem		7 315		26 983
Citi ieņēmumi		2 072		30 766
Kopā		925 175		3 520 316
16. PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS
		2012		2011

	LVL	LVL
Darba alga	360 398	1 569 399
Pamatlīdzekļu nolietojums	114 209	400 308
Medikamenti, medicīniskie materiāli	145 731	428 161
Sociālās apdrošināšanas maksājumi	84 747	368 457
Neatskaitamais PVN	54 553	159 117
Komunālie, saimnieciskā uzturēšana	46 736	131 470
Remonta izdevumi	26 504	65 350
Aparatūras noma	-	34 075
Saimniecības preces	4 368	16 431
Apsardzes izdevumi	6 035	28 180
Apgrozāmo līdzekļu norakstīšana	8 534	22 178

16. PĀRDOTĀS PRODUKCIJAS RAŽOŠANAS IZMAKSAS (turpinājums)
	2012	2011
	LVL	LVL
Datoru apkalpošana, remonts	4 973	14 962
Medicīniskie izmeklējumi un citi pakalpojumi	3 635	15 564
Reklāmas izdevumi	892	12 124
Biroja izmaksas	2 061	9 491
Komunālie izdevumi	2 618	15 850
Ēdināšanas izdevumi	3 754	18 316
Apdrošināšanas maksājumi	840	3 258
Transports, degviela, eļļa	1 640	5 389
Darbinieku apmācības izdevumi	3 380	4 629
Pabalsti darbiniekiem	300	1 200
Riska nodeva	262	1 072
Dāvinājumi darbiniekiem	175	1 018
Uzkrājumi atvaļinājumiem/šaub.debit	-	4 679
Saņemtās atlaides	(2 048 )	(7 974 )
Pārējie saimnieciskās darbības izdevumi	16 278	77 105
Kopā	890 575	3 399 809
17. ADMINISTRĀCIJAS IZMAKSAS	2012	2011
	LVL	LVL
Administrācijas personāla algas	49 334	139 610
Sociālais nodoklis	6 962	32 600
Atalgojums valdes locekļiem	5 824	24 070
Atalgojums valdes priekšsēdētājam	4 714	21 444
Sakaru izdevumi	2 981	10 363
Atalgojums padomes locekļiem	1 859	13 440
Kancelejas izdevumi	1 860	3 962
Prezentācijas izdevumi	202	1 945
Atalgojums padomes priekšsēdētājam	1 140	5 760
Gada pārskata audita izmaksas	-	5 000
Sociālais nodoklis valdes locekļiem	1 218	4 959
Sociālais nodoklis valdes priekšsēdētājam	1 136 1 211	5 165 3 531
Naudas apgrozījuma izdevumi Sociālais nodoklis padomes locekļiem	727	3 105
Citi administratīvie izdevumi	310	2 200
Sociālais nodoklis padomes priekšsēdētājam	347	1 388
Juridiskie pakalpojumi	-	-
Kopā	79 825	278 542
18. PĀRĒJIE UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IEŅĒMUMI
	2012	2011
	LVL	LVL
Telpu noma	12 708	57 417
Viesnīcas pakalpojumi-ēdināšana	3 374	13 046
Komunālie pakalpojumi nomniekiem	3 149	2 602
Darbinieku ēdināšana	-	233
Veļas mazgāšanas pakalpojumi	230	1 186
Solārija pakalpojumi, infrasarkanā staru kabīne	133	636
Citi pakalpojumi	6 429	12 242

Kopā 26 023 87 362

19. PĀRĒJĀS UZŅĒMUMA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS IZMAKSAS	2012	2011
	LVL	LVL
Īpašuma nodoklis	482	452
Samaksātās soda naudas	30	85
Zaudējumi no pamatlīdzekļu norakstīšanas	-	-
Zaudējumi no valūtu kursu izmaiņām	-	-
Citas izmaksas	79	1 186
Kopā	591	1 723
"Neirožu klīnika" SIA Kopā	LVL -	LVL 7 746
	2012	2011
	-	7 746
21. PĀRĒJIE PROCENTU IEŅĒMUMI UN TAMLĪDZĪGI IEŅĒMUMI Procenti par kontu atlikumiem bankās	2012 LVL 14	2011 LVL -
Kopā	14	-

22. UZŅĒMUMA IENĀKUMA NODOKLIS PAR PĀRSKATA GADU

	2012	2011
	LVL	LVL
Aprēķinātais uzņēmuma ienākuma nodoklis	-	-
Atliktais uzņēmuma ienākums nodoklis	-	17 444
Kopā	-	17 444

22. UZŅĒMUMA IENĀKUMA NODOKLIS PAR PĀRSKATA GADU (TURPINĀJUMS)
	2012	2011
	LVL	LVL
Peļņa (zaudējumi) pirms nodokļiem	(19 779 )	(64 650 )
Meitas sabiedrības zaudējumi	1 508	4 463
Ieņēmumi no asociētās sabiedrības novērtēšana pēc pašu	-	7 746
Teoretiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis	(2 741 )	(7 866 )
Neatskaitāmie izdevumi	-	1 023
Aprēķināts uzņēmuma ienākuma nodoklis	-	-
Atliktais nodoklis
Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība	(332 261 )	(332 261 )
Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas pagaidu atšķirība	(465 359 )	(494 030 )
Uzkrājumi atvaļinājumiem	84 190	84 190
Kopā pagaidu atškirības	(713 430 )	(742 101 )
Nodokļu likme	15%	15%
Atliktā nodokļa saistības	107 015	111 315
Atzītas atliktā nodokļa saistības	107 015	111 315
Atliktā nodokļa kustība un sastāvdaļas
Atliktā nodokļa saistības pārskata gada sākumā	111 074	111 074
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzrādītās atliktā nodokļa	17 444	17 444
Atliktā nodokļa izmaiņas, kas attiecinātas uz pamatlīdzekļu
pārvērtēšanas rezervi	(17 203 )	(17 203 )
Atliktā nodokļa saistības pārskata gada beigās	111 315	111 315

23. NEKUSTĀMO ĪPĀSUMU PĀRVĒRTĒŠANAS REZERVE

	2011
LVL	LVL
848 124	848 124
(114 685 )	(114 685 )
17 203	17 203
750 642	750 642
	2012