Latvijas Juras medicinas centrs

Interim / Quarterly Report • Aug 25, 2023

AKCIJU SABIEDRĪBA "LATVIJAS JŪRAS MEDICĪNAS CENTRS"

(vien. reģistrācijas numurs 40003306807)

GADA PĀRSKATS PAR 2023. GADA 6 MĒNEŠIEM (20. finanšu gads)

SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR LATVIJAS REPUBLIKAS "GRĀMATVEDĪBAS LIKUMU" UN "GADA PĀRSKATU UN KONSOLIDĒTO GADA PĀRSKATU LIKUMU"

Rīga, 2023

Saturs

Informācija par Sabiedrību
Paziņojums par valdes atbildību
Vadības ziņojums
Finanšu pārskats:
	Peļņas vai zaudējumu aprēķins	7
Bilance		8 – 9
	Pašu kapitāla izmaiņu pārskats	10
	Naudas plūsmas pārskats	11
Pielikums		12 – 26

Informācija par Sabiedrību

Sabiedrības nosaukums	Latvijas Jūras medicīnas centrs
Sabiedrības juridiskais statuss	Akciju sabiedrība
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40003306807 Rīga, 1996. gada 27. augusts
	Veikta pārreģistrācija Komercreģistrā 2004. gada 27. februārī ar vienoto reģistrācijas numuru 4000 330 6807
Pamatdarbības veidi:	Slimnīcu darbība (86.10) Medicīnas un ortopēdisko preču mazumtirdzniecība specializētajos veikalos (47.74) Citur neklasificēta izglītība (85.59) Vispārējā ārstu prakse (86.21) Specializētā ārstu prakse (86.22) Zobārstu prakse (86.23) Pārējā darbība veselības aizsardzības jomā (86.90) Aprūpes centru pakalpojumi (87.10) (87.90) Citur neklasificēti sociālās aprūpes pakalpojumi (88.99) Fiziskās labsajūtas uzlabošanas pakalpojumi (96.04) Citur neklasificēti individuālie pakalpojumi (96.09)	Cita veida sociālās aprūpes pakalpojumi ar izmitināšanu
Juridiskā adrese	Patversmes iela 23 Rīga, LV-1005, Latvija
Lielākie akcionāri	Ilze Birka (17.50%) Mārtiņš Birks (17.50%) SIA 'POM' (8.82%) Guna Švarcberga (10.36%) Jānis Birks (12.80%) Adomas Navickas (6.85%)
Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati	Jānis Birks – Valdes priekšsēdētājs Juris Imaks – Valdes loceklis Anatolijs Ahmetovs - Valdes loceklis
Padomes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati	Mārtiņš Birks – Padomes priekšsēdētājs Viesturs Šiliņš – Padomes priekšsēdētāja vietnieks Ineta Gadzjus – Padomes locekle Jevgeņijs Kalējs – Padomes loceklis Uldis Osis – Padomes loceklis
Pārskata gads	2023. gada 1. janvāris - 30. jūnijs
Revidenta un atbildīgā zvērinātā revidenta vārds un adrese	KPMG Baltics SIA Licence No. 55 Roberta Hirša iela 1 Rīga, LV-1045, Latvija	Atbildīgais zvērinātais revidents: Rainers Vilāns Sertifikāts Nr. 200

Paziņojums par valdes atbildību

AS "Latvijas Jūras Medicīnas Centrs" (turpmāk tekstā - Sabiedrība) valde ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskata sagatavošanu.

Finanšu pārskats, kas ietverts no 7. līdz 26. lappusei, ir sagatavots, pamatojoties uz grāmatvedības ierakstiem un attaisnojuma dokumentiem, un sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Sabiedrības finansiālo stāvokli 2023. gada 30. jūnijā, tās 2023. gada 6 mēnešu darbības rezultātiem un naudas plūsmu.

Iepriekš minētais Sabiedrības finanšu pārskats sastādīts saskaņā ar Latvijas Republikas likumiem "Grāmatvedības likums" un "Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likums", balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas pieņēmumu. Tā sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskata sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.

Sabiedrības vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Sabiedrības aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Sabiedrībā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par Latvijas Republikas normatīvo aktu prasību izpildi.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Juris Imaks

Valdes loceklis Anatolijs Ahmetovs

Vadības ziņojums

Darbības veids

AS Latvijas Jūras medicīnas centrs (turpmāk tekstā - LJMC vai Sabiedrība) ir sertificēta, augsta līmeņa un visiem pieejama privāta ārstniecības iestāde, kas sastāv no Sarkandaugavas ambulatorās veselības aprūpes centra Patversmes ielā 23, Rīgā, Centrālās slimnīcas Patversmes ielā 23, Rīgā, Vecmīlgrāvja slimnīcas un Ziemeļu diagnostikas centra Vecmīlgrāvja 5. līnijā 26, Rīgā, un Vecmīlgrāvja primārās veselības aprūpes centra Melīdas ielā 10, Rīgā. 2022. gadā LJMC vidējais darbinieku skaits Sabiedrībā bija 361. AS Latvijas Jūras medicīnas centrs akcijas tiek kotētas "Nasdaq Riga, AS" Otrajā sarakstā.

Sākot ar 2013. gada 5. septembri AS Latvijas Jūras medicīnas centrs ir iekļauts LR Veselības inspekcijas apstiprinātajā Ārstniecības iestāžu sarakstā, kas sniedz medicīnas tūrisma pakalpojumus, proti, LJMC sniedz medicīnas tūrisma pakalpojumus kā uzticami partneri, un tas dod priekšstatu par Latvijas veselības aprūpes sistēmu kopumā, jo tajā ir iekļautas tikai tās ārstniecības iestādes, kas ir reģistrētas ārstniecības iestāžu reģistrā vismaz trīs gadus un pēdējo trīs gadu laikā ārstniecības iestādē ir bijusi veikta kontrole.

LJMC ir akreditējis Latvijas Nacionālajā akreditācijas birojā Klīniski diagnostisko laboratoriju Patversmes ielā 23, Rīga.

LJMC ir noslēgti sadarbības līgumi ar visām veselības apdrošināšanas kompānijām, kas darbojas Latvijā.

LJMC ir saņēmis Exova BM TRADA sertifikātu nr. MSC-50-034, kas apliecina energopārvaldības sistēmas atbilstību ISO 50001:2018 standarta prasībām.

Darbība 2022. gada 12 mēnešos un turpmākā attīstība

Sabiedrības darbība 2022. gada 12 mēnešos

1. gadā LJMC turpināja sniegt augstas kvalitātes medicīnas pakalpojumus un piesaistīt jaunus pacientus. Tāpat kā iepriekšējos darbības gados, arī 2022. gadā LJMC apvienoja izcilus Latvijas ārstus un zinošus medicīnas darbiniekus. Augsti kvalificēta un profesionāla personāla darbība LJMC ļāva nodrošināt konkurētspējīgu, augsta līmeņa izmeklējumu kvalitāti un piesardzības standartu ievērošanu, sniedzot veselības aprūpes pakalpojumus, lai pacientu un veselības aprūpes personu savstarpējie kontakti veicinātu pieejamības nodrošināšanu. LJMC ir iekļauts valsts oficiālajā Medicīnas tūrisma pakalpojumu sniedzēju reģistrā, ko veido LR Veselības inspekcija. 2022. gadā LJMC nodrošināja informācijas izvietošanu LIAA izveidotajā un atbalstītajā medicīnas tūrisma katalogā. 2022. gadā Krievijas un Ukrainas karš nav atstājis potenciāli būtisku ietekmi uz uzņēmuma darbību. 2022. gadā LJMC nav veicis saimnieciskos darījumus ar Krieviju, Baltkrieviju un Ukrainu.

LJMC 2022. gadā, sniedzot veselības aprūpes pakalpojumus, elastīgi pielāgojās Veselības ministrijas normatīvajiem dokumentiem un to mainīgajiem nosacījumiem. Gan sekundārie ambulatorie veselības aprūpes un dienas stacionāra pakalpojumi, gan arī maksas veselības aprūpes pakalpojumi tika nodrošināti normatīvajos dokumentos atļautajā apjomā, nodrošinot darbības nepārtrauktību un stabilu jaunu notikumu un apstākļu ietekmes uzraudzību.

LJMC 2022. gadā popularizēja maksas medicīnas pakalpojumus, nodrošinot Latvijā dzīvojošo pacientu skaita pieaugumu, sekmējot konkurētspēju un veicinot LJMC atpazīstamību.

Diagnostiskās radioloģijas nodaļa 2022. gadā ir nodrošinājusi diagnostikas pakalpojumus pilnā pakalpojumu apjomā (magnētiskā rezonanse, rentgena izmeklējumi, ultrasonogrāfija), kāpinot sniegto pakalpojumu (gan valsts apmaksāto, gan maksas pakalpojumu) apjomu un kvalitāti. PET/CT radioloģisko izmeklējumu pieejamība un pakalpojumu apmaksas nodrošināšana ir iespējama gan no privātiem līdzekļiem, gan no valsts apmaksātiem.

Lai nodrošinātu korektu vispārīgās datu aizsardzības regulas ievērošanu, 2022. gadā LJMC kopā ar neatkarīgu datu aizsardzības inspektoru turpināja dokumentu pilnveidošanu atbilstoši normatīvo aktu prasībām, turpināja pilnveidot līgumu pārjaunošanas procesu (medicīnisko izmeklējumu izmantošanas iespējas digitālā formā, ārstniecības informācijas sistēmas izmantošana, apdrošināšanas sabiedrību pakalpojumi, komunikāciju pakalpojumi), apmācības procesu LJMC kolektīvam.

LJMC 2022. gadā ir noslēgti līgumi ar Nacionālo veselības dienestu par valsts apmaksāto medicīnas pakalpojumu sniegšanu 2022. gada budžetā paredzētajā apjomā.

1. gadā LJMC turpināja darbu pie ISO: 9001-2015. 2022. gadā LJMC saņēma ISO kvalitātes standartu 9001:2015 funkcionālajā diagnostikā un radioloģiskajā diagnostikā, ambulatorā

Vadības ziņojums

medicīniskajā rehabilitācijā, rehabilitācijā dienas stacionārā ar derīguma termiņu līdz 2025. gada 14. martam, kā arī turpināja darbu pie higiēnas un dezinfekcijas plāna pārjaunošanas, kā arī ISO kvalitātes sertifikāta ieviešanas pārējās LJMC struktūrvienībās.

Sabiedrības turpmākā attīstība

Lai piesaistītu aizvien vairāk jaunus pacientus, LJMC 2023. gadā plāno veikt investīcijas ar mērķi ieviest inovatīvus medicīnas pakalpojumu servisa risinājumus, celt personāla kvalifikāciju un pilnveidot pacientu apkalpošanu. Tāpat LJMC 2023. gadā turpinās līdzdalību valsts politikā attiecībā uz slimnīcu pārprofilēšanu par ambulatorām ārstniecības iestādēm, papildinot veselības aprūpes pakalpojumu piedāvājumu. LJMC 2023. gadā turpinās papildus nodrošināt piesardzības standartu ievērošanu, sniedzot veselības aprūpes pakalpojumus, lai pacientu un veselības aprūpes personu savstarpējie kontakti veicinātu pieejamības nodrošināšanu.

Turpinot pilnveidot pieejamos pakalpojumus ar augsti kvalificētu un profesionālu diagnostikas servisu, LJMC Diagnostiskās radioloģijas nodaļa kā viens no mūsdienīgākajiem un inovatīvākajiem ļaundabīgo audzēju diagnostikas centriem Austrumeiropā veicinās vietējo un ārvalstu pacientu plūsmas pieaugumu, kad tiks atjaunota droša pacientu plūsma.

Piesaistot pacientus ne tikai no Latvijas un pārējām Baltijas valstām, bet arī no citām ES valstīm un piedāvājot augstas kvalitātes medicīnas pakalpojumus, LJMC aktīvi paaugstinās konkurētspēju Baltijas medicīnas tirgū.

Darbības finansiālie rezultāti

1. gada sešos mēnešos LJMC strādāja ar zaudējumiem EUR 199 896.

Risku vadība

LJMC turpina aktivitātes, lai samazinātu potenciālo finanšu risku negatīvo ietekmi uz finansiālo stāvokli, realizējot kontroles un analīzes pasākumu kopumu. Kredītriskam pakļautos finanšu aktīvus galvenokārt veido naudas līdzekļi, pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori. Kredītriska vadības nodrošināšanai LJMC veic regulāras debitoru kontroles procedūras un parādu atgūšanas pasākumus, tādējādi nodrošinot savlaicīgu problēmu identificēšanu un risināšanu. LJMC ievēro piesardzīgu likviditātes riska vadību, nodrošinot atbilstošu resursu pieejamību saistību nokārtošanai noteiktajos termiņos.

Notikumi pēc pārskata gada pēdējās dienas

Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šī finanšu pārskata parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kuru rezultātā šajā finanšu pārskatā būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajā finanšu pārskatā.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Juris Imaks

Valdes loceklis Anatolijs Ahmetovs

Finanšu pārskats

Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2023. gada 6 mēnešiem

		Pielikums	2023 EUR	2022 EUR	30.06.2022 EUR
1.	Neto apgrozījums	2	4 628 782	9 700 898	5 184 566
2.	Pārdoto preču un sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas	3	(4 631 777)	(8 926 149)	(4 639 643)
3.	Bruto peļņa		(2 995)	774 749	544 923
4.	Administrācijas izmaksas	4	(314 418)	(704 751)	(343 341)
5.	Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	5	136 681	582 442	108 559
6.	Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	6	(19 164)	(26 107)	(17 846)
	Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma
7.	nodokļa		(199 896)	626 333	292 295
	Uzņēmumu ienākuma nodoklis par
8.	pārskata gadu		-	(604)	-
9.	Pārskata gada peļņa		(199 896)	625 729	292 295
x	Akciju skaits Peļņa uz vienu akciju (EUR)*		800 000 -0.25	800 000 0.78	800 000 0.37

* Peļņa vai zaudējumi pēc uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas / vidējo akciju skaitu pārskata gadā.

Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Juris Imaks

Valdes loceklis Anatolijs Ahmetovs Galvenā grāmatvede Gunta Kaufmane

Bilance 2023. gada 30. jūnijā

	Pielikums	30.06.2023	31.12.2022 EUR	30.06.2022 EUR
Aktīvs
Ilgtermiņa ieguldījumi
I Pamatlīdzekļi:
1. Zemes gabali, ēkas un inženierbūves 2. Iekārtas un mašīnas		4 716 826 3 046 227	4 784 474 1 401 099	4 852 122 1 264 750
3. Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		73 173	92 020	77 200
4. Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigtās celtniecības objektu izmaksas		703 601	76 209	75 829
Pamatlīdzekļi kopā:	8	8 539 827	6 353 802	6 269 901
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		8 539 827	6 353 802	6 269 901
Apgrozāmie līdzekļi
I Krājumi:
1. Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Krājumi kopā:	9	158 684 158 684	143 201 143 201	151 712 151 712
II Debitori:
1. Pircēju un pasūtītāju parādi 2. Citi debitori 3. Nākamo periodu izmaksas 4. Uzkrātie ieņēmumi		71 413 16 286 11 792 329 842	82 057 585 094 9 927 350 787	127 983 591 767 341 337 959
Nākamo periodu izmaksas Debitori kopā:		429 333	1 027 865	1 058 050
Nākamo periodu izmaksas III Nauda:	14	606 665	1 321 420	893 524
4. Nākamo periodu izmaksas Apgrozāmie līdzekļi kopā:		1 194 982	2 492 486	2 103 286
Aktīvu kopsumma		9 734 509	8 846 288	8 373 187

Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Bilance 2023. gada 30. jūnijā

	Pielikums	30.06.2023	31.12.2022 EUR	30.06.2022 EUR
Pasīvs
Pašu kapitāls:
1. Akciju pamatkapitāls	15	1 120 000	1 120 000	1 120 000
2. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 3. Rezerves:		2 472 973	2 472 973	2 472 973
a) sabiedrības statūtos noteiktās rezerves 4. Nesadalītā peļņa		63 819	63 819	63 819
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa		3 149 490	2 523 721	2 523 721
b) pārskata gada peļņa		(199 896)	625 729	292 295
Pašu kapitāls kopā:		6 606 346	6 806 242	6 472 808
Kreditori: Ilgtermiņa kreditori:
1. Nākamo periodu ieņēmumi	19	567 544	567 544	628 654
Ilgtermiņa kreditori kopā:		567 544	567 544	628 654
Īstermiņa kreditori:
1. No pircējiem saņemtie avansi		51 606	51 606	51 606
2. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 3 Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas		1 238 643	447 021	148 563
obligātās iemaksas	18	292 065	217 045	324 545
4. Pārējie kreditori		532 033	288 058	347 123
5. Nākamo periodu ieņēmumi	19	409 680	59 092	364 262
6. Uzkrātās saistības		36 592	409 680	35 626
Īstermiņa kreditori kopā:		2 560 619	1 472 502	1 271 725
Kreditori kopā:		3 128 163	2 040 046	1 900 379
Pasīvu kopsumma		9 734 509	8 846 288	8 373 187

Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Juris Imaks

Valdes loceklis Anatolijs Ahmetovs Galvenā grāmatvede Gunta Kaufmane

Naudas plūsmas pārskats par 2023. gada 6 mēnešiem

	Pamat kapitāls EUR	Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve EUR	Statūtos noteiktās rezerves EUR	Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa EUR	Pārskata gada peļņa EUR	Pašu kapitāls kopā EUR
Atlikums 2021. gada 31. decembrī 2021. gada peļņa pievienota iepriekšējo	1 120 000	2 472 973	6 3819	1 803 462	880 259	6 340 513
gadu nesadalītai peļņai				880 259	(880 259)	-
Dividendes par 2017.gadu Pārskata gada peļņa Atlikums 2022. gada				(160 000)	- 625 729	160 000 625 729
31. decembrī 2021. gada peļņa pievienota iepriekšējo	1 120 000	2 472 973	6 3819	2 523 721	625 729	6 806 242
gadu nesadalītai peļņai Dividendes par 2017.				625 729	(625 729)	-
gadu Pārskata gada peļņa					(199 896)	(199 896)
Atlikums 2023. gada 30. jūnijā	1 120 000	2 472 973	6 3819	3 149 450	(199 896)	6 606 346

Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Juris Imaks

Valdes loceklis Anatolijs Ahmetovs Galvenā grāmatvede Gunta Kaufmane

Naudas plūsmas pārskats par 2023. gada 6 mēnešiem

	Pielikums	2023 EUR	2022 EUR	30.06.2022 EUR
I. Pamatdarbības naudas plūsma
1. Peļņa pirms uzņēmuma nodokļa		(199 896)	626 333	292 295
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma korekcijas	8	240 425	427 880	201 979
b) pamatlīdzekļu izslēgšanas rezultāts			5 524
2. Peļņa pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību
atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām		40 529	1 059 737	494 274
Korekcijas:
a) pircēju un pasūtītāju parādu samazinājums/
(pieaugums)		598 532	110 978	80 793
b) krājumu atlikumu samazinājums/ (pieaugums)		(15 483)	13 316	4 805
c) parādu piegādātājiem un pārējiem kreditoriem pieaugums/ (samazinājums)		1 100 181	124 588	(15 162)
3. Bruto pamatdarbības naudas plūsma		1 723 759	1 308 619	564 710
Izdevumi uzņēmuma ienākumu nodokļa
maksājumiem		-	(687)	-
Pamatdarbības neto naudas plūsma		1 723 759	1 307 932	-
II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
a) pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde		(2 438 514)	(843 771)	(528 445)
6. Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		(2438 514)	(843 771)	(528 445)
III. Finansēšanas darbības naudas plūsma
a) izmaksātās dividendes		-	(160 000)	(160 000)
7. Finansēšanas darbības neto naudas plūsma		-	(160 000)	(160 000)
Neto naudas un tās ekvivalentu
pieaugums/(samazinājums) pārskata gadā		(714 755)	304 161	(123 735)
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada
sākumā		1 321 420	1 017 259	1 017 259
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās	14	606 665	1 321 420	893 524

Pielikumi no 14. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Juris Imaks

Valdes loceklis Anatolijs Ahmetovs Galvenā grāmatvede Gunta Kaufmane

(1) Informācija par Sabiedrības darbību un uzskaites un novērtēšanas metodes – vispārīgie principi

Informācija par Sabiedrību

AS "Latvijas Jūras medicīnas centrs" (LJMC vai Sabiedrība) juridiskā adrese ir Patversmes iela 23, Rīga, Latvija. Sabiedrība ir reģistrēta Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru 40003306807. Sabiedrības lielākie akcionāri ir Ilze Birka (17.50%), Mārtiņš Birks (17.50%), Jānis Birks (12.80%), Guna Švarcberga (10.36%), SIA 'POM' (8.82%), Adomas Navickas (6.85%).

Sabiedrības valdes locekļi ir Jānis Birks (Valdes priekšsēdētājs), Juris Imaks (Valdes loceklis) un Anatolijs Ahmetovs (Valdes loceklis). Sabiedrības padomes priekšsēdētājs ir Mārtiņš Birks, Padomes locekļi ir Viesturs Šiliņš, Ineta Gadzjus, Jevgēņija Kalējs un Uldis Osis.

Sabiedrības pamatdarbības veidi saskaņā ar NACE, 2.red., klasifikāciju ir Slimnīcu darbība (86.10); Medicīnas un ortopēdisko preču mazumtirdzniecība specializētajos veikalos (47.74); Citur neklasificēta izglītība (85.59); Vispārējā ārstu prakse (86.21); Specializētā ārstu prakse (86.22); Zobārstu prakse (86.23); Pārējā darbība veselības aizsardzības jomā (86.90); Aprūpes centru pakalpojumi (87.10); Cita veida sociālās aprūpes pakalpojumi ar izmitināšanu (87.90); Citur neklasificēti sociālās aprūpes pakalpojumi (88.99); Fiziskās labsajūtas uzlabošanas pakalpojumi (96.04); Citur neklasificēti individuālie pakalpojumi (96.09).

Pārskata sagatavošanas pamats

Finanšu pārskats ir sagatavots atbilstoši likumiem "Grāmatvedības likums" un "Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likums" (turpmāk tekstā "Likums").

Sabiedrības vadība uzskata, ka salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu nav notikušas nozīmīgas izmaiņas grāmatvedības politikās, kas piemērotas finanšu pārskatu sagatavošanā.

Saskaņā ar Gada pārskatu un Konsolidēto gada pārskatu likuma 3. panta 6. daļu Sabiedrība piemēro šā likuma prasības, kuras ir saistošas lielai sabiedrībai, jo tās pārvedami vērtspapīri ir iekļauti Latvijas Republikas regulētajā tirgū.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins sastādīts atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc netiešās metodes. Finanšu pārskats ir sagatavots, pamatojoties uz sākotnējām iegādes izmaksām, izņemot posteņos "Zemes gabali, ēkas un inženierbūves" uzrādītos pamatlīdzekļus – zemi un ēkas, kuriem tiek piemērota pārvērtēšanas metode.

Pielietotie grāmatvedības principi

Finanšu pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:

• a) Pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk.
• b) Izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas iepriekšējā gadā.
• c) Novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
  • pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa;
  • ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un finanšu pārskata sagatavošanas dienu;
  • aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem.
• d) Ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā.
• e) Aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi.
• f) Pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci.
• g) Norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē finanšu pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā.
• h) Saimnieciskie darījumi finanšu pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu.

Saistītās puses

Saistītās puses ir ar Sabiedrību saistītas juridiskas un fiziskas personas, saskaņā ar zemāk minētiem noteikumiem.

• a) Persona vai tuvs šīs personas ģimenes loceklis ir saistīts ar pārskatu sniedzēju sabiedrību, ja:
  • i. šai personai ir kontrole vai kopīga kontrole pār pārskatu sniedzēju sabiedrību;
  • ii. šai personai ir būtiska ietekme pār pārskatu sniedzēju sabiedrību; vai
  • iii. šī persona ir pārskatu sniedzēja sabiedrības vai tā mātes sabiedrības augstākās vadības pārstāvis.
• b) Sabiedrība ir saistīta ar pārskatu sniedzēju sabiedrību, ja tā atbilst šādiem nosacījumiem:
  • i. sabiedrība un pārskatu sniedzēja sabiedrība pieder vienai sabiedrību grupai (kas nozīmē, ka mātes sabiedrība, meitas sabiedrība un māsu sabiedrības ir saistītās puses vienai otrai);
  • ii. viena sabiedrība ir otras sabiedrības asociēta sabiedrība vai kopuzņēmums (vai asociēta sabiedrība vai kopuzņēmums tās grupas sabiedrībai, kurai pieder otra sabiedrība);
  • iii. abas sabiedrības ir kopuzņēmumi vienai un tai pašai trešajai pusei;
  • iv. viena sabiedrība ir trešās puses kopuzņēmums, bet otra sabiedrība ir tās pašas trešās puses asociētā sabiedrība;
  • v. sabiedrība ir pēc nodarbinātības pabalstu plāns atskaišu sniedzēja sabiedrības darbiniekiem vai sabiedrības, kura saistīta ar atskaišu sniedzēju, darbiniekiem; Ja atskaišu sniedzēja sabiedrība pati ir šāda veida plāns, saistītās puses ir arī to sponsorējošie darba devēji.
  • vi. sabiedrību kontrolē vai kopīgi kontrolē persona, kas identificēta (a) punktā;
  • vii. personai, kas identificēta (a)(i) punktā, ir būtiska ietekme pār sabiedrību vai ir sabiedrības (vai tā mātes sabiedrības) augstākās vadības pārstāvis
  • viii. uzņēmums, vai jebkurš koncerna, kurā ietilpst uzņēmums, dalībnieks, sniedz vadības personāla pakalpojumus sabiedrībai vai sabiedrības mātes sabiedrībai.

Darījumi ar saistītām pusēm – resursu, pakalpojumu vai saistību nodošana starp pārskatu sniedzēja sabiedrību un tā saistīto pusi neatkarīgi no tā, vai par to ir noteikta atlīdzība.

Finanšu instrumenti un finanšu riski

Finanšu instruments ir vienošanās, kas vienlaikus vienai personai rada finanšu aktīvu, bet citai personai – finanšu saistības.

Sabiedrības nozīmīgākie finanšu instrumenti ir finanšu aktīvi – pircēju un pasūtītāju parādi, radniecīgo sabiedrību parādi, citi debitori un finanšu saistības – no pircējiem saņemtie avansi, parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem, kas izriet tieši no tās saimnieciskās darbības.

Finanšu riski, kas saistīti ar Sabiedrības finanšu instrumentiem, finanšu risku vadība Galvenie finanšu riski, kas saistīti ar Sabiedrības finanšu instrumentiem, ir:

• Kredītrisks ir risks, ka Sabiedrībai radīsies finanšu zaudējumi, ja darījumu puse nespēs pildīt savas līgumā noteiktās saistības, un kredītrisks ir saistīts, galvenokārt, ar debitoru parādiem no klientiem;
• Valūtas risks risks, ka Sabiedrība varētu ciest neparedzētus zaudējumus ārzemju valūtu kursu svārstību dēļ; Sabiedrībai neveidojas ārvalstu valūtas risks, jo tā būtiskos apmēros savā darbībā neizmanto citas valūtas kā eiro.
• Procentu likmju risks risks, ka Sabiedrība var ciest zaudējumus procentu likmju svārstību dēļ;
• Likviditātes risks risks, ka Sabiedrība nespēs izpildīt savas finanšu saistības noteiktajā termiņā.

Vadība ir iedibinājusi procedūras, lai kontrolētu būtiskākos riskus.

Kredītrisks

Apdrošināšanas kompāniju un pacientu nespēja laikā un pilnība samaksāt par Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Lielākā daļa pakalpojumu tiek apmaksāti īsā laika periodā pēc pakalpojumu sniegšanas vai arī tiek finansēti no valsts vai apdrošinātajiem, tāpēc kredītrisks ir zems.

Procentu risks

Sabiedrības vadība uzskata, ka procentu likmju risks nav būtisks.

Likviditātes risks

Sabiedrībai nav ārēja aizņēmuma, un tās rīcībā ir nozīmīgi finanšu resursi, lai norēķinātos par savām saistībām.

Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība atspoguļo summu, par kādu iespējams apmainīt aktīvu vai izpildīt saistības darījumā starp labi informētām, ieinteresētām un finansiāli neatkarīgām personām. Sabiedrība finanšu aktīvus un saistības novērtē atbilstīgi iegādes izmaksām, kas pēc Sabiedrības vadības domām atbilst to patiesai vērtībai iegādes brīdī, pieskaitot saistītos papildus izdevumus. Iegādes izmaksas ir preces vai pakalpojuma pirkšanas cena (atskaitot saņemtās atlaides), kurai pieskaitīti ar pirkumu saistītie papildu izdevumi.

Pārskata periods

Pārskata periods ir 6 mēneši no 2023. gada 1. janvāra līdz 2023. gada 30. jūnijam.

Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana

Šajā finanšu pārskatā atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā – eiro (EUR), kas ir arī Sabiedrības funkcionālā valūta.

Darījumi ārvalstu valūtās tiek pārrēķināti eiro pēc darījuma dienā spēkā esošā kursa, kuru nosaka, pamatojoties uz Eiropas Centrālo banku sistēmas un citu centrālo banku saskaņošanas procedūru un kurš tiek publicēts Eiropas Centrālās bankas interneta vietnē.

Pārskata perioda pēdējā dienā visi monetārie aktīva un pasīva posteņi tika pārrēķināti eiro pēc likmes, kas publicēta Eiropas Centrālās bankas interneta vietnē. Visi nemonetārie aktīva un pasīva posteņi tiek uzskaitīti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā eiro atsauces kursa, kāds tas bija spēkā darījuma dienā.

Naudas vienības par 1 EUR:

	31.12.2022.	31.12.2021.
USD	1.06660	1.13260

Norēķinu par ārvalstu valūtās veiktajiem darījumiem un ārvalstu valūtās nominēto monetāro aktīvu un saistību vērtības pārrēķināšanas rezultātā gūtā ārvalstu valūtas peļņa vai zaudējumi tiek iekļauti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Aplēses un spriedumi

Lai sagatavotu finanšu pārskatu, vadība izdara spriedumus, aplēses un pieņēmumus, kuri ietekmē grāmatvedības politikas piemērošanu un uzrādītās aktīvu un saistību summas, ieņēmumus un izdevumus. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Aplēses un ar tām saistītie pieņēmumi tiek regulāri pārbaudīti. Izmaiņas grāmatvedības aplēsēs tiek atzītas tajā periodā, kurā attiecīgās aplēses tiek pārskatītas, un nākamajos periodos.

Svarīgākie aplēšu neprecizitātes iemesli ir:

(i) Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu lietderīgās izmantošanas laiks

Vadība aplēš atsevišķu pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu lietderīgās izmantošanas laiku proporcionāli gaidāmajai aktīva izmantošanai (tā gaidāmajai kapacitātei vai efektivitāti), balstoties uz vēsturisko pieredzi ar līdzīgiem pamatlīdzekļiem un nākotnes plāniem. Zeme netiek pakļauta nolietojuma aprēķinam. Pārējiem aktīviem nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda garumā, lai norakstītu nemateriālā ieguldījuma un pamatlīdzekļa iegādes vai pārvērtēšanas vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot šādas vadības noteiktas likmes:

	%
Nemateriālie ieguldījumi	20
Ēkas un būves	2.5 - 2.85
Sakaru tehnika un instrumenti	33.33
Pārējie pamatlīdzekļi	20

Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

(ii) Pamatlīdzekļu novērtēšana

Sabiedrība pamatlīdzekļus, izņemot zemi, ēkas un būves, novērtē atbilstoši izmaksu metodei: no iegādes vērtības atskaitot uzkrāto nolietojumu, un vērtības samazināšanās zaudējumus. Sabiedrība zemes gabalu, ēku un būvju novērtēšanā izmanto pārvērtēšanas metodi. Sabiedrības

finanšu pārskata bilances postenis "Zemes gabali, ēkas un inženierbūves" ir uzrādīts pārvērtētā vērtībā, kas ir vienāda ar to patieso vērtību pārvērtēšanas datumā, atskaitot turpmāk uzkrāto nolietojumu un zaudējumus no vērtības samazināšanās.

Sabiedrības vadība pēc stāvokļa uz 2020. gada 31. decembri ir veikusi visu bilances posteni "Zemes gabali, ēkas un inženierbūves" vērtības apzināšanu un saskaņā ar izvērtējumu noteica visu zemes, ēku un inženierbūvju uzskaites vērtību atbilstību tirgus vērtībai pamatojoties uz ārēju sertificētu vērtētāju vērtējumiem. Detalizētāku informāciju par pārvērtēšanu skatīt 8. pielikumā.

Politika nosaka, ka ja kādu ēku vai būvi pārvērtē, tad pārvērtē visu kategoriju. Lai noteiktu pārvērtēšanas efektu, pārvērtēšanas datumā uzkrāto nolietojumu atskaita no ēku un būvju iegādes vērtības vai citas vērtības, kas aizstāj iegādes vērtību finanšu pārskatos, un bilances vērtību palielina vai samazina atbilstoši ēkas vai būves pārvērtētajai vērtībai, rīkojoties sekojoši: sākotnēji noraksta līdz pārvērtēšanas datumam uzkrāto nolietojumu no pamatlīdzekļa līdzšinējās uzskaites vērtības un pēc tam atlikušo summu attiecīgi palielina vai samazina atbilstoši pamatlīdzekļa pārvērtēšanā noteiktajai patiesajai vērtībai.

Ja pamatlīdzekļu vērtība bilances datumā ir zemāka par to novērtējumu bilancē un sagaidāms, ka vērtības samazinājums būs ilgstošs, tie ir novērtēti atbilstoši zemākajai vērtībai. Pārvērtēšanas rezultāts tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izņemot ja vērtības samazināšanās kompensē iepriekš atzītu pamatlīdzekļu vērtības palielināšanos. Tādā gadījumā par vērtības samazināšanās summu samazina pašu kapitāla posteni "Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve".

Ja pamatlīdzekļu vērtība bilances datumā ir būtiski augstāka par to novērtējumu bilancē, pamatlīdzekļus pārvērtē atbilstoši augstākai vērtībai, ja var pieņemt, ka vērtības paaugstinājums būs ilgstošs. Pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums ir atspoguļots postenī "Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves". Ja pārvērtēšanas dēļ radies vērtības pieaugums kompensē tā paša pamatlīdzekļa pārvērtēšanas samazinājumu, kas iepriekšējos pārskata periodos atzīts par izmaksām peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tad pārvērtēšanas dēļ radušos vērtības pieaugumu atzīst par ieņēmumiem pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves ir samazinātas, ja pārvērtētais objekts ir likvidēts vai to neizmanto, vai vērtības palielināšanai vairs nav pamata.

Pašu kapitāla postenī "Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve" ietverto vērtības pieaugumu samazina, atzīstot samazinājumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, brīdī, kad pārvērtētais pamatlīdzeklis tiek likvidēts vai atsavināts.

(iii) Debitoru parādu novērtējums

Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam. Uzkrājumi nedrošiem pircēju un pasūtītāju parādiem izveidoti, vadībai individuāli izvērtējot katra parāda atgūstamību. Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek veidoti gadījumos, kad pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka Sabiedrība nevarēs saņemt debitoru parādus pilnā vērtībā atbilstoši sākotnēji noteiktiem atmaksas termiņiem. Uzkrājumu apjoms ir starpība starp debitoru parādu uzskaites summu un to atgūstamo vērtību. Uzkrājumu summa tiek iekļauta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(iv) Uzkrājumu veidošana

Uzkrājumi tiek veidoti gadījumos, kad pagātnes notikums ir izraisījis pašreizēju pienākumu vai zaudējumus un to summu ir iespējams ticami aplēst. Zaudējumu iespējamība tiek novērtēta, vadībai izdarot apsvērumus. Zaudējumu apmēra noteikšanai vadībai ir nepieciešams izvēlēties piemērotu

aprēķinu modeli un specifiskus pieņēmumus, kas saistīti ar šo risku. Uz 2022. gada 31. decembri uzkrājumi netika veidoti.

Ieņēmumu atzīšana

Ieņēmumi no preču pārdošanas

Ieņēmumi no preču pārdošanas tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc īpašumtiesību risku un labumu nodošanas pircējam.

Ieņēmumi netiek atzīti, ja saskaņā ar darījuma noteikumiem Sabiedrība patur nozīmīgus īpašuma tiesībām uz precēm raksturīgos riskus un preces var tikt atgrieztas.

Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas

Ieņēmumi no sniegtajiem pakalpojumiem tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā periodā, kad pakalpojumi tiek sniegti. Ieņēmumi tiek saņemti un uzskaitīti atbilstoši noslēgtajiem sadarbības līgumiem.

Nomas ienākumi

Ienākumi no iznomātā īpašuma tiek atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā lineāri nomas līguma periodā.

Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi

Ilgtermiņa posteņos ir uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas vai norakstīšanas termiņi iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata gada beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai norakstāmas gada laikā, uzrādītas īstermiņa posteņos.

Nomas darījumi

Operatīvā noma (Sabiedrība ir iznomātājs)

Sabiedrība iznomā telpas, kas ir daļa no pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas perioda garumā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot likmes, kas noteiktas līdzīgiem Sabiedrības pamatlīdzekļiem. Nomas ieņēmumi no operatīvās nomas un no klientiem saņemtās priekšapmaksas tiek ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

Operatīvā noma (Sabiedrība ir nomnieks)

Operatīvās nomas maksājumi tiek atzīti peļņas zaudējumu aprēķinā lineāri nomas termiņa laikā.

Pamatlīdzekļu uzskaite

Bilancē visi pamatlīdzekļi, izņemot zemi, ēkas un būves, ir atspoguļoti to iegādes cenās, atskaitot nolietojumu.

Pārējiem aktīviem nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda garumā, lai norakstītu nemateriālā ieguldījuma un pamatlīdzekļa iegādes vai pārvērtēšanas vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās.

Nolietojumu metode tiek pārskatīta ne retāk kā katra pārskata gada beigās.

Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva bilances vērtībā vai atzītas kā atsevišķs aktīvs tikai, kad pastāv liela varbūtība, ka ar šo posteni saistītie nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs sabiedrībā un šī posteņa izmaksas var ticami noteikt. Šādas izmaksas tiek norakstītas attiecīgā pamatlīdzekļa atlikušajā lietderīgās lietošanas periodā. Kapitalizējot uzstādītās rezerves daļas izmaksas, nomainītās daļas atlikusī vērtība tiek norakstīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem, un ieņēmumiem no attiecīgā pamatlīdzekļa pārvērtēšanas rezerves norakstīšanas, un iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie radušies.

Krājumu uzskaite un novērtēšana

Krājumi ir novērtēti zemākajā no pašizmaksas un neto pārdošanas vērtības. Krājumi uzskaitīti, izmantojot FIFO metodi. Krājumu uzskaite organizēta pēc nepārtrauktās krājumu uzskaites metodes. Krājumu atlikumi ir pārbaudīti gada inventarizācijā.

Atalgojuma izmaksas

Atalgojuma izmaksas ir noteiktas atbilstoši noslēgtajiem darba līgumiem, ievērojot darba tirgus mainīgās prasības un tendences: savstarpēji vienojoties par konkrētu principu pielietošanu: % apmērs, fiksēti skaitļi, individuāli nosacījumi, kombinētie nosacījumi. Atalgojuma aprēķina kārtība (datu atlases algoritmi, datu apstrādes procedūras, datu plūsmas organizēšana) ir pieejama darbiniekiem. Sabiedrībai sniedz tikai īstermiņa atalgojuma labumus saviem darbiniekiem.

Dotācijas

Īpašiem kapitālieguldījumu veidiem saņemtās dotācijas tiek uzskaitītas kā nākamo periodu ienākumi, kurus pakāpeniski ietver ieņēmumos saņemto vai par dotācijām iegādāto pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda laikā. Dotācijas izdevumu segšanai atzīst ieņēmumos tajā pašā periodā, kad radušies attiecīgie izdevumi, ja ir izpildīti visi ar dotācijas saņemšanu saistītie nosacījumi.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

(a) Maksājamais nodoklis

Latvijas Republikā no 2018. gada 1. janvāra ir spēkā Uzņēmumu ienākuma nodokļa likums, kas paredz jaunu šī nodokļa maksāšanas režīmu. Nodokļa likme ir 20% no ar nodokli apliekamās bāzes, kas tiek noteikta, ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamā objekta vērtību dalot ar koeficientu 0,8 un ietver:

• sadalīto peļņu (aprēķinātās dividendes, dividendēm pielīdzinātas izmaksas, nosacītas dividendes), un

• nosacīti sadalīto peļņu (piemēram, ar saimniecisko darbību nesaistītos izdevumus, un citus likumā noteiktus specifiskus gadījumus).

Sadalot dividendēs nesadalīto peļņu, kas bija uzkrāta līdz 2017. gada 31. decembrim un aplikta ar uzņēmumu ienākuma nodokli pēc iepriekšējās likumdošanas, attiecībā uz šīm dividendēm jaunais nodokļa maksāšanas režīms nav jāpiemēro.

(2) Neto apgrozījums

Apgrozījums ir gada laikā gūtie ieņēmumi no Sabiedrības pamatdarbības – pakalpojumu sniegšanas bez pievienotās vērtības nodokļa, atskaitot atlaides.

	2023	2022
	EUR	EUR
Medicīniskie un stacionārie ambulatorie pakalpojumi	4 253 222	8 967 187
Apdrošināšanas segtie pakalpojumi	375 560	733 711
Maksas ambulatorie pakalpojumi	210 313	410 950
Maksas stacionārie pakalpojumi	165 247	322 761
	4 628 782	9 700 898

Sabiedrība sniedz pakalpojumus tikai Latvijas Republikas teritorijā.

Sabiedrība neatklāj informāciju par neto apgrozījuma sadalījumu pa saimnieciskās darbības veidiem atbilstoši Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 20. decembra regulā (EK) Nr. 1893/2006, ar ko izveido NACE 2.red. saimniecisko darbību statistisko klasifikāciju, jo tās atklāšana varētu nopietni kaitēt Sabiedrības interesēm.

(3) Pārdoto preču un sniegto pakalpojumu izmaksas

Postenī uzrādītas neto apgrozījuma sasniegšanai izlietotās izmaksas – preču un pakalpojumu izmaksas iegādes pašizmaksā un ar preču un pakalpojumu iegādi saistītās izmaksas.

	2023	2022
	EUR	EUR
Darba samaksa	2 447 975	4 846 025
Medikamenti, medicīniskie materiāli	500 907	922 309
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	558 952	1 114 143
Neatskaitāmais pievienotās vērtības nodoklis	239 344	379 561
Aparatūras noma	48 477	119 859
Pamatlīdzekļu nolietojums	240 455	427 880
Komunālie un uzturēšanas izdevumi	257 411	373 117
Saimniecības preces un inventārs, pārējie materiāli	88 509	168 467
Remonta izdevumi	61 234	159 517
Medicīniskie izmeklējumi un citi pakalpojumi	42 454	87 965
IT izmaksas	2 568	13 932
Reklāmas izdevumi	23 642	6 805
Apsardzes izdevumi	22 085	30 923
Ārstnieciskā fonda riska izmaksas	5 740	10 898
Transporta izmaksas	3 908	17 404
Biroja izmaksas	4 494	10 598
Pacientu ēdināšanas izdevumi	15 331	27 365
Nekustamā īpašuma nodoklis	-	6 173
Apdrošināšanas izmaksas	5 076	14 897
Darbinieku apmācības izdevumi	999	4 002
Riska nodeva	752	1 482
Pabalsti un dāvinājumi darbiniekiem	491	1 525
Uzkrāto atvaļinājuma izmaksu izmaiņa	-	45 418
Citas ar pakalpojumu sniegšanu saistītās izmaksas	60 973	135 884
	4 631 777	8 926 149

(4) Administrācijas izmaksas
------------------------------	--

	2023	2022
	EUR	EUR
Darba samaksa	232 369	507 283
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	55 009	116 821
Sakaru izdevumi	6 772	17 600
Finanšu pārskata revīzijas izmaksas	-	22 880
Kancelejas izdevumi	4 996	11 194
Bankas pakalpojumi	7 171	11 852
Juridiskie pakalpojumi	7 247	11 792
Reprezentācijas izdevumi	854	1 173
Citas administrācijas izmaksas	-	4 156
	314 418	704 751

(5) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

	2023	2022
	EUR	EUR
Ieņēmumi no nomas maksas	59 222	130 435
Saņemto ERAF līdzekļu amortizācija	-	10 928
Pārējie ienākumi – saimnieciskie	77 459	303 527
Citi ienākumi - cedēšana *		117 226
Nodokļu korekcija	-	20 326
	136 681	582 442

*Vairāku gadu garumā izveidojās parāds par nomas maksājumiem nomniekam SIA "Kodolmedicīnas klīnika".

2022.gada septembrī tika noslēgts Cedēšanas līgums un visas saistības ar "Kodolmedicīnas klīniku" tika izbeigtas. Cedēšanas rezultātā tika daļēji reversēti iepriekš veiktie uzkrājumi nedrošajam parādam.

(6) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

	2023	2022
	EUR	EUR
Ziedojumi	-	19 000
Soda naudas	27	426
Pārējās izmaksas	19 137	6 681
	19 164	26 107

(7) Uzņēmuma ienākumu nodoklis par pārskata gadu

	2023	2022
	EUR	EUR
Aprēķinātais nodoklis saskaņā ar deklarāciju	-	604
	-	604

(8) Pamatlīdzekļi

				Nemateri	Pamatlī
	Zemes			ālie	dzekļu izvei
	gabali, ēkas	Iekārtas un	Pārējie	ieguldīju	došana un
	un inžernier	mašīnas	pamatlīdzekļi	mi	nepabeigtās	Kopā
	būves		un inventārs		celtniecības
					objektu
					izmaksas
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2022	5 458 679	4 044 447	647 239	80 453	76 209	10 307 027
Iegādāts		1 801 195	9 927		627 392	2 438 514
Izslēgts		(18 142)	(16 451)	(205)		(34798)
30.06.2023	5 458 679	5 827 500	640 715	80 248	703 601	12 710 743
Uzkrātais
nolietojums un
amortizācija
31.12.2022	674 205	2 643 348	555 219	80 453	-	3 953 225
Aprēķinātais
nolietojums un
amortizācija par
gadu	67 648	156 067	16 710			240 425
Izslēgto
pamatlīdzekļu
nolietojums	-	(18 142)	(4 387)	(205)		(22 734)
30.06.2023	741 853	2 781 273	567 542	80 248	-	4 170 916
Bilances vērtība
31.12.2021	4 919 770	553 062	70 196	-	70 407	5 943 435
Bilances vērtība
31.12.2022	4 784 474	1 401 099	92 020	-	76 209	6 353 802
Bilances vērtība
30.06.2023	4 716 826	3 046 227	73 173	-	703 601	8 539 827

Zemes, ēku un būvju novērtēšanu 2020. gada decembrī veica neatkarīgi eksperti. Neatkarīgie eksperti veica novērtējumu, apvienojot salīdzināmo darījumu metodi un ienākumu metodi. 2022. gada 31. decembrī jauna pārvērtēšana netika veikta, jo saskaņā ar vadības vērtējumu nav notikušas būtiskas izmaiņas tirgū un uzrādītā bilances vērtība būtiski neatšķiras no īpašuma patiesās vērtības.

Ēku un zemes patieso vērtību ir noteicis ārējs, neatkarīgs vērtētājs ar atzītu profesionālo kvalifikāciju un nesenu pieredzi attiecīgajā vietā esošo līdzīgas kategorijas īpašumu vērtēšanā.

Tabulā uzrādīta nozīmīgāko postenī "Zemes gabali, ēkas un inženierbūves" iekļauto ēku un zemes patiesās vērtības novērtēšanai izmantotās vērtēšanas metodes, kā arī būtiskākie nenovērojamie dati:

Veids	Vērtēšanas metode	Būtiski nenovērojami dati	Saistība starp būtiskiem nenovērojamiem datiem un patiesās vērtības novērtēšanu
Ēkas un zemes gabals EUR 3 000 000 vērtībā Rīgā Patversmes ielā	Patiesā vērtība tika aplēsta kā vidējā vērtība no: Tirgus salīdzinājuma metode: Patiesā vērtība noteikta, balstoties uz salīdzināmu ēku pārdošanas darījumu rezultātiem. Diskontētās naudas plūsmas metode: Modelis ir balstīts uz diskontēto naudas plūsmu pakalpojumu sniegšanas rezultātā	Cena par m2 EUR 452 Nomas maksa par m2 – 2.3 EUR – 9 EUR Noslogojums – 90% Kapitalizācijas likme – 9%	Patiesā vērtība pieaugtu (samazinātos), ja cena par m2 būtu augstāka (zemāka). Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu (samazinātos), ja: Nomas maksas likme būtu augstāka (zemāka); Noslogojuma koeficients būtu augstāk (zemāk); Kapitalizācijas likme būtu zemāka (augstāka);
Ēkas un zemes gabals EUR 810 000 vērtībā Rīgā Vecmīlgrāvja 5.līnija	Patiesā vērtība tika aplēsta kā vidējā vērtība no: Tirgus salīdzinājuma metode: Patiesā vērtība noteikta, balstoties uz salīdzināmu ēku pārdošanas darījumu rezultātiem. Diskontētās naudas plūsmas metode: Modelis ir balstīts uz diskontēto naudas plūsmu pakalpojumu sniegšanas rezultātā	Cena par m2 EUR 327 Nomas maksa par m2 3.5 EUR - 5 EUR Noslogojums – 90% Kapitalizācijas likme – 9%	Patiesā vērtība pieaugtu (samazinātos), ja cena par m2 būtu augstāka (zemāka). Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu (samazinātos), ja: Nomas maksas likme būtu augstāka (zemāka); Noslogojuma koeficients būtu augstāk (zemāk); Kapitalizācijas likme būtu zemāka (augstāka).
Ēkas un zemes gabals EUR 630 000 vērtībā Rīgā Melīdas ielā	Patiesā vērtība tika aplēsta kā vidējā vērtība no: Tirgus salīdzinājuma metode: Patiesā vērtība noteikta, balstoties uz salīdzināmu ēku pārdošanas darījumu rezultātiem. Diskontētās naudas plūsmas metode: Modelis ir balstīts uz diskontēto naudas plūsmu pakalpojumu sniegšanas rezultātā	Cena par m2 EUR 315 Nomas maksa par m2 – 5 EUR Noslogojums – 90% Kapitalizācijas likme – 9.0%	Patiesā vērtība pieaugtu (samazinātos), ja cena par m2 būtu augstāka (zemāka). Aplēstā patiesā vērtība pieaugtu (samazinātos), ja: Nomas maksas likme būtu augstāka (zemāka); Noslogojuma koeficients būtu augstāk (zemāk); Kapitalizācijas likme būtu zemāka (augstāka).

Saskaņā ar Gada pārskatu un Konsolidēto gada pārskatu likuma 52. panta 2.daļas 2.apakšpunktu sniegta informācija par bilancē norādītajiem pārvērtēto pamatlīdzekļu posteņiem, norādot vērtību, kāda būtu bilancē, ja attiecīgais postenis nebūtu pārvērtēts:

Augstāk norādīto pārvērtēto posteņa "Zemes gabali, ēkas un būves'' atlikusī vērtība 31.12.2022, ja nebūtu pārvērtēšanas būtu EUR 3 054 217

Tajā skaitā:	30.06.2023.	31.12.2022.
	EUR	EUR
-sākotnējā vērtība	4 617 716	4 617 716
-uzkrātais nolietojums	(1 563 499)	(1 563 499)

(9) Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli

	30.06.2023. EUR	31.12.2022. EUR
Medikamenti noliktavā	133 625	124 784
Medikamenti nodaļās	21 770	18 291
Citi materiāli	3 289	126
	158 684	143 201
(10) Pircēju un pasūtītāju parādi
	30.06.2023. EUR	31.12.2022. EUR
Apdrošināšanas sabiedrības	40 758	56 194
Citas iestādes, sabiedrības un personas	38 643	33 851
Uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem	(7 988)	(7 988)
	71 413	82 057
(11) Citi debitori
	30.06.2023. EUR	31.12.2022. EUR
Nodokļu pārmaksa (skatīt 18. piezīmi)	2 426	2 360
Pievienotās vērtības nodoklis par nesamaksātiem pakalpojumiem	189	7 841
Avansa maksājums par pamatlīdzekļiem*	-	561 561
Pārējie debitori	13 671	13 332
	16 286	585 094

*Avansa maksājums tika veikts SIA Tradintek magnētiskās rezonanses iegādei.

(12) Nākamo periodu izmaksas

	30.06.2023. EUR	31.12.2022. EUR
Apdrošināšanas izmaksas	11 792	8 775
Citas nākamo periodu izmaksas	-	1 152
	11792	9 927
(13) Uzkrātie ieņēmumi
	30.06.2023. EUR	31.12.2022. EUR
Uzkrātie ieņēmumi, par kuriem rēķini izstādīti pēc pārskata gada beigām	329 842	350 787
	329 842	350 787

Uzkrātie ieņēmumi sastāv no Nacionālā Veselības Dienesta rēķiniem, kuri izstādīti pēc pārskata gada beigām.

(14) Nauda

Naudas līdzekļu sadalījums pa valūtām:		30.06.2023		31.12.2022
		Valūta	EUR	Valūta	EUR
Norēķinu konts	USD	5 840	5 475	5 840	5 475
Norēķinu konts	EUR		593 717	-	1 307 936
Naudas līdzekļi kasē	EUR		7 473	-	8 009
			606 665		1 321420

(15) Pamatkapitāls

Sabiedrības pamatkapitāls 2023. gada 30. jūnijā ir EUR 1 120 000 (31.12.2022: 1 120 000 EUR) un sastāv no 800 000 kapitāla daļām, katras daļas nominālvērtība ir EUR 1.40.

Sabiedrības pamatkapitāls pieder šādiem akcionāriem:

	30.06.2023.		31.12.2022.
	Akciju skaits	Kapitāla daļa	Akciju	Kapitāla daļa
		%	skaits	%
Ilze Birka	140 000	17.50%	140 000	17.50%
Mārtiņš Birks	140 000	17.50%	140 000	17.50%
SIA 'POM'	70 565	8.82%	70 565	8,82%
Guna Švarcberga	82 917	10.36%	82 917	10.36%
Jānis Birks	102 388	12.80%	102 388	12.80%
Adomas Navickas	54 811	6.85%	54 811	6.85%
Pārējie akcionāri (akciju
skaits līdz 5% katram)	209 319	26.17%	209 319	26.17%
Kopā	800 000	100.00%	800 000	100.00%
Akciju kapitāls (EUR)	1 120 000		1 120 000

Visas Sabiedrības akcijas ir uzrādītāja (publisko akciju emisiju) akcijas.

(16) Pārvērtēšanas rezerves

1. un 2022. gadā pārvērtēšanas rezerves netika mainītas.

(17) Pārējie kreditori

30.06.2023.	31.12.2022.
	EUR
	287 426
	632
	-
532 033	288 058
	EUR 330 851 1182 200 000

(18) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

	Atlikums 31.12.2022. EUR	Aprēķināts par 2023. gadu EUR	Samaksāts 2023. gadā EUR	Atlikums 30.06.2023. EUR
Uzņēmumu ienākuma
nodoklis	66	-	-
PVN	10 097	159 462	(126 233)	43 326
Nekustamā īpašuma
nodoklis	(21)	-	-	(21)
Dabas resursu nodoklis	(24 05)	-	-	(2 405)
Riska nodeva	124	752	(751)	125
VSAOI	127 071	887 271	(860 259)	155 083
Iedzīvotāju ienākuma
nodoklis	78 753	480 664	(465 952)	93 465
Kopā	214 685	1 528 149	(1 453 195)	289 639
Tai skaitā:
Nodokļu pārmaksa	(2 360)			(2 426)
Nodokļu parāds	217 045			292 065

Pārmaksātie nodokļi ir iekļauti postenī "Citi debitori".

(19) Nākamo periodu ieņēmumi

	30.06.2023. EUR	31.12.2022. EUR
Saņemto kapitāla dotāciju daļa, kas tiks iekļauta peļņas vai zaudējumu aprēķinā no 1 līdz 5 gadu laikā*	54 640	54 640
Saņemto kapitāla dotāciju daļa, kas tiks iekļauta peļņas vai zaudējumu aprēķinā ilgāk par 5 gadiem*	311 455	311 455
Nomas maksājums, kas tiks iekļauta peļņas vai zaudējumu aprēķinā no 1 līdz 5 gadu laikā**	191 250	191 250
Saņemto kapitāla dotāciju daļa, kas tiks iekļauta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā no 1 līdz 5 gadu laikā***	10 199	10 199
Nākamo periodu ieņēmumu ilgtermiņa daļa	567 544	567 544
Saņemto kapitāla dotāciju daļa, kas tiks iekļauta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā gada laikā*	10 928	10 928
Nomas maksājums, kas tiks iekļauta peļņas vai zaudējumu aprēķinā gada laikā**	22 500	45 000
Saņemto kapitāla dotāciju daļa, kas tiks iekļauta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā gada laikā***	3 164	3 164
Nākamo periodu ieņēmumu īstermiņa daļa	36 592	59 092

*Sabiedrība saņēma ERAF finansējumu pamatlīdzekļu iegādei 2012. gadā. 2022. gadā Sabiedrība atzina ieņēmumus EUR 10 928 apmērā (2021: EUR 10 929 ) (skatīt 5. piezīmi).

**2018.gadā Sabiedrība saņēma nomas maksājumus par nākamajiem 10 gadiem EUR 450 000 apmērā. 2022. gadā Sabiedrība atzina ieņēmumus EUR 45 000 apmērā (2021: EUR 45 000) atbilstoši noslēgto nomas līgumu, kuri ir nodrošinājuši nomas tiesību iegūšanu uz noteiktu laiku un sekmējuši saimniecisko darbību atbilstoši noteiktai klasifikācijai, termiņiem. Ieņēmumi tiek atspoguļoti postenī 'Ieņēmumi no nomas maksas', 5. piezīmē.

*** 2021. gadā Sabiedrība saņēma finansējumu pamatlīdzekļu iegādei EUR 17 578 apmērā no CFLA (līguma nr.9.3.2.0/20/a/074). Ieņēmumu atzīšana tika uzsākta 2022. gadā.

(20) Uzkrātās saistības

	30.06.2023. EUR	31.12.2022. EUR
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas	409 680	409 680
	409 680	409 680
(21) Sabiedrībā nodarbināto personu vidējais skaits pa kategorijām
	2023	2022
Vidējais Sabiedrībā nodarbināto personu skaits pārskata gadā:	361	361
t. sk. Valdes locekļi	3	3
Padomes locekļi	5	5
Pārējie darbinieki	353	353
(22) Personāla izmaksas
	2023	2022
Izmaksu veids	EUR	EUR
Atlīdzība par darbu	2 680 344	5 353 308
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	613 961	1 230 964
	3 294 305	6 584 272
(23) Vadības atalgojums
	2023	2022
	EUR	EUR
Valdes locekļu · darba samaksa (nemainīgā un mainīgā)	90 604	214 483
· valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	20 358	48 043
Padomes locekļu · darba samaksa	18 000	32 166
· valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	3 979	7 112
Pārējo administrācijas locekļu
· darba samaksa	123 769	260 634
· valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	30 672	61 666
	287 378	624 104

(24) Nākotnes saistības

Sabiedrības vadībai nav informācijas par izdotajām garantijām, tiesas lietām un citām iespējamām saistībām, kas varētu ietekmēt Sabiedrības finanšu stāvokli 2023. gada 30. jūnijā (31.12.2022: nebija).

(25) Atlīdzība zvērinātu revidentu komercsabiedrībai

2023 2022
EUR EUR

Finanšu pārskata revīzija un tulkojums		22 880
Citi apliecinājuma uzdevumu pakalpojumi	-	2 050
	-	24 930

(26) Ziņas par operatīvās nomas un īres līgumiem, kuriem ir svarīga nozīme Sabiedrības darbībā

Sabiedrība ir noslēgusi 11 operatīvā līzinga līgumus par iekārtu nomu, no kuriem 3 ir aktuāli uz gada beigām. Saskaņā ar šo līgumu maksājamā nomas maksa, ieskaitot PVN, ir:

2022.gadā 421 925 EUR 2023.gadā 10 199 EUR 2024.gadā 3 744 EUR

(27) Notikumi pēc bilances datuma

Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šī finanšu pārskata parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kuru rezultātā šajā finanšu pārskatā būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajā finanšu pārskatā.

Valdes priekšsēdētājs Jānis Birks

Valdes loceklis Juris Imaks

Valdes loceklis Anatolijs Ahmetovs

1. gada 25. augustā

Galvenā grāmatvede Gunta Kaufmane