Premier Fund REIT

Quarterly Report • Jan 29, 2024

Междинен индивидуален финансов отчет

Премиер Фонд АДСИЦ

31 декември 2023 г.

СЪДЪРЖАНИЕ

Междинен индивидуален отчет за всеобхватния доход	3 стр.
Междинен индивидуален отчет за финансовото състояние	4 стр.
Междинен индивидуален отчет за паричен поток	5 стр.
Междинен индивидуален отчет за промените в капитала	6 стр.
Обща корпоративна информация	7 стр.
Подбрани пояснения към междинен индивидуален финансов отчет	7 стр.
Счетоводна политика	7 стр.
Приложения към индивидуален финансовия отчет	8 стр.

Междинен индивидуален отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

	Бележки	31 декември 2023	31 декември 2022
		хил. лв.	хил. лв.
Приходи	15	948	1 260
Промяна в справедливата стойност на
инвестиционни имоти	4	1 304	1 794
Печалба от продажба на нетекущи
активи	16	68	-
Разходи за материали	17	(11)	(7)
Разходи за външни услуги		(221)	(183)
Разходи за амортизация на нефинансови
активи	7	(162)	(2)
Разходи за персонала	19	(31)	(32)
Други разходи	20	(341)	(457)
Печалба от оперативна дейност		1 554	2 373
Финансови разходи	21	(1 524)	(1 739)
Финансови приходи	21	71	-
Загуба от обезценка на инвестиции в
дъщерни дружества		-	(41)
Печалба за периода		101	593
Общо всеобхватен доход за периода		101	593
Доход на акция:	22	лв. 0.06	лв. 0.33

STELA SLAVOVA GRIGOROVA Digitally signed by STELA SLAVOVA GRIGOROVA Date: 2024.01.29 17:15:02 +02'00'

Съставител:__________________ Изпълнителен директор:___________________ /Стела Григорова/ /Антония Видинлиева/ ANTONIA STOYANOVA VIDINLIEVA ANTONIA STOYANOVA VIDINLIEVA Date: 2024.01.29 17:40:03 +02'00'

Digitally signed by

Междинен индивидуален отчет за финансовото състояние

		31 декември	31 декември
Активи	Пояснение	2023 хил. лв.	2022 хил. лв.
Нетекущи активи
Инвестиционни имоти	4	51 471	48 034
Машини и съоръжения	7	1 198	4
Инвестиции в дъщерни предприятия	6	9 449	11 011
		62 118	59 049
Текущи активи
Търговски и други финансови вземания	8	408	453
Предплащания и други активи	9	8	678
Пари и парични еквиваленти	10	654	132
		1 070	1 263
Активи държани за продажба	5	9 351	11 895
Общо активи		72 539	72 207
Собствен капитал и пасиви
Собствен капитал
Акционерен капитал	11	1 800	1 800
Премиен резерв	12	10 912	10 912
Натрупана печалба		7 268	7 167
		19 980	19 879
Пасиви
Нетекущи пасиви
Дългосрочни заеми	13	27 184	35 271
		27 184	35 271
Текущи пасиви
Краткосрочни заеми	13	11 048	9 329
Търговски и други задължения	14	14 326	7 717
Краткосрочни задължения към свързани
лица	23	1	1
Провизии		-	10
		25 375	17 057
Общо пасиви		52 559	52 328
Общо собствен капитал и пасиви		72 539	72 207

STELA SLAVOVA GRIGOROVA Digitally signed by STELA SLAVOVA GRIGOROVA Date: 2024.01.29 17:15:40 +02'00'

Съставител:__________________ Изпълнителен директор:___________________ /Стела Григорова/ /Антония Видинлиева/ ANTONIA STOYANOVA VIDINLIEVA Digitally signed by ANTONIA STOYANOVA VIDINLIEVA Date: 2024.01.29 17:41:03 +02'00'

Междинен индивидуален отчет за паричните потоци

		31 декември 2023	31 декември 2022
	Пояснение	хил. лв.	хил. лв.
Оперативна дейност
Постъпления от наеми и продажба на
инвестиционни имоти, включително аванси и
обезщетения		10 133	10 076
Плащания за покупка на инвестиционни имоти, включително предоставени аванси		(1 959)	-
Плащания към доставчици		(438)	(283)
Плащания към персонал и осигурителни
институции		(29)	(30)
Постъпления от/(плащания за) данъци различни
от данък върху дохода, нетно		(890)	(639)
Други постъпления/(плащания) от оперативна
дейност, нетно		(33)	(34)
Нетен паричен поток от оперативна дейност		6 784	9 090
Инвестиционна дейност
Придобиване на дялове в дъщерни дружества		(68)	(12)
Други (плащания за)/ постъпления от продажба
на дъщерно дружество		1 680	-
Нетен паричен поток от инвестиционна
дейност		1 612	(12)
Финансова дейност
Получени заеми	13	770	20
Плащания по получени заеми	13	(7 342)	(7 232)
Платени лихви и такси по заеми	13	(1 302)	(1 788)
Нетен паричен поток от финансова дейност		(7 874)	(9 000)
Нетна промяна в пари и парични
еквиваленти		(522)	78
Пари и парични еквиваленти в началото на
периода		132	54
Пари и парични еквиваленти в края на	10
периода		654	132
Съставител:______		Изпълнителен директор:_______
/Стела Григорова/		/Антония Видинлиева/

Междинен съкратен индивидуален отчет за промените в собствения капитал

хил. лв.	Всички суми са представени в	Акционерен капитал	Премиен резерв	Натрупана печалба	Общо собствен капитал
	Салдо към 1 януари 2023 г.	1 800	10 912	7 167	19 879
	Печалба за периода Общо всеобхватен доход за	-	-	101	101
периода	Салдо към 31 декември 2023 г.	- 1 800	- 10 912	101 7 268	101 19 980
хил. лв.	Всички суми са представени в	Акционерен капитал	Премиен резерв	Натрупана печалба	Общо собствен капитал
	Салдо към 1 януари 2022 г.	1 800	10 912	6 574	19 286
	Печалба за периода Общо всеобхватен доход за	-	-	593	593
периода		-	-	593	593
	Салдо към 31 декември 2022 г.	1 800	10 912	7 167	19 879
	Съставител:______ /Стела Григорова/			Изпълнителен директор:_______ /Антония Видинлиева/

Пояснения към междинен индивидуален финансов отчет

1. Обща корпоративна информация

Премиер Фонд АДСИЦ е акционерно дружество със специална инвестиционна цел за инвестиране в недвижими имоти. Основната му дейност се състои в инвестиране на парични средства, набрани чрез емитиране на ценни книжа в недвижими имоти, посредством покупка на право на собственост и други вещни права върху недвижими имоти; извършване на строежи и подобрения, оборудване и обзавеждане на имотите с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и/или последващата им продажба.

Дружеството е регистрирано като акционерно дружество със специална инвестиционна цел в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК 148006882. Седалището и адресът му на управление е гр. Варна, ул. "Цар Асен" № 5, ет. 2.

Премиер Фонд АДСИЦ притежава лиценз за извършване на дейност като дружество със специална инвестиционна цел, издаден от Комисията за финансов надзор с № 19-ДСИЦ от 3 април 2006 г.

Премиер Фонд АДСИЦ има едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в състав:

Антония Стоянова Видинлиева – Изпълнителен директор;

Деница Димитрова Кукушева – Председател на Съвета на директорите.

Десислава Великова Иванова – Член на Съвета на директорите;

Дружеството се представлява и управлява от Изпълнителния директор – Антония Стоянова Видинлиева

Към 31 декември 2023 г. Дружеството има един служител, назначен по трудов договор.

Трето лице по смисъла на чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС на Премиер Фонд АДСИЦ е Стор Мениджмънт 1 ЕООД. Считано от 2 март 2023 г. банка – депозитар е Тексим Банк АД, с разрешение № 301 – ДСИЦ на КФН. До замяната на банката – депозитар тази функция е изпълнявана от Кей Би Си Банк България ЕАД (с предходно наименование Райфайзенбанк (България) ЕАД).

Акциите на Премиер Фонд АДСИЦ са регистрирани на Българска фондова борса АД и се търгуват на основен пазар (BSE), сегмент за дружества със специална инвестиционна цел.

Дълговите инструменти на Премиер Фонд АДСИЦ са регистрирани на Българска фондова борса АД и се търгуват на основния пазар (BSE), сегмент облигации.

Към 30 септември 2023 г. капиталът на Дружеството e 1 799 999 лв., разпределен в 1 799 999 броя обикновени безналични, поименни акции с право на глас, дивидент и ликвидационен дял и номинална стойност 1.00 лв. за една акция. Основен акционер е Нео Лондон Капитал АД притежаващ 51.42 % от капитала на дружеството. Дружеството не притежава собствени акции.

2. Основа за изготвяне на финансовия отчет

2.1. Основни положения

Междинният индивидуален финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът "МСФО, приети от ЕС" представляват

Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Този съкратен междинен финансов отчет на Дружеството е изготвен към 31 декември 2023 г. и не съдържа цялата информация, която се изисква за изготвяне на пълни годишни финансови отчети, и следва да се чете заедно с годишния индивидуален финансов отчет на Дружеството към 31 декември 2022 г.

Индивидуалният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация към 31 декември 2022 г. и за годината приключила на 31 декември 2022 г.), освен ако не е посочено друго.

Междинният индивидуален финансов отчет към 31 декември 2023 г. (включително сравнителната информация към 31 декември 2022 г. и за годината приключила на 31 декември 2022 г.) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 24 януари 2024 г.

В изпълнение на разпоредбата на чл. 100о, ал. 7 от ЗППЦК, Дружеството посочва, че изготвеният междинен финансов отчет не е заверен от одитор.

3. Отчитане по сегменти

Ръководството определя към настоящия момент два оперативни сегмента – "Недвижими имоти" и "Специализирани дружества". Тези оперативни сегменти се наблюдават от ръководството, което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни резултати на сегментите.

Информацията за отделните сегменти към 31 декември 2023 г. може да бъде анализирана, както следва:

	Недвижими	Специализирани	Общо
	имоти	дружества
	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.
Приходи	948	-	948
Промяна в справедливата стойност на
инвестиционни имоти	1 304	-	1 304
Печалба от продажба на нетекущи активи	68		68
Приходи на сегмента	2 320	-	2 320
Разходи за материали	(11)	-	(11)
Разходи за външни услуги	(218)	(3)	(221)
Разходи за амортизация на нефинансови
активи	(162)	-	(162)
Разходи за персонал	(31)	-	(31)
Други разходи	(341)	-	(341)
Оперативна печалба/(загуба) от сегмента	1 557	(3)	1 554
Финансови разходи	(1 524)	-	(1 524)
Финансови приходи	-	71	71
Печалба за периода на сегмента	33	68	101
Активи на сегмента	63 090	9 469	72 539
Пасиви на сегмента	52 559	-	52 559

4. Инвестиционни имоти

Инвестиционните имоти включват земи и сгради, които се държат за получаване на приходи от наем и /или за увеличение на капитала, по модела на справедливата стойност; предоставени аванси за придобиване на недвижими имоти и разходи по издаване на проект и разрешително за строеж на инвестиционен имот.

Справедливата стойност е определена от лицензирани оценители на базата на налични актуални цени на активни пазари.

Промените в балансовите стойности, представени в междинния индивидуален отчет за финансовото състояние, могат да бъдат обобщени, както следва:

Балансова стойност към 1 януари 2022 г.	52 344
Инвестиционни имоти, класифицирани като държани за продажба	(5 446)
Трансфер към предплащания и други активи	(658)
Нетна печалба от промяна на справедливата стойност	1 794
Балансова стойност към 31 декември 2022 г.	48 034
Нетна печалба от промяна на справедливата стойност	1 304
Инвестиционни имоти, класифицирани като държани за продажба	(4 062)
Трансфер от инвестиционни имоти държани за продажба	5 257
Предоставен аванс за придобиване на инвестиционни имоти, нетно	812
Новопридобити, чрез покупка	251
Напуснали чрез продажба	(783)
Трансфер от предплащания и други активи	658
Балансова стойност към 31 декември 2023 г.	51 471

Като инвестиционни имоти в междинния индивидуален отчет за финансовото състояние на Дружеството са представени недвижими имоти, находящи се в град Априлци, град Балчик, град Русе, град Добрич, град София, град Пловдив, град Варна, с. Яребична (общ. Аксаково, област Варна), с. Стамболово (общ. Хасково), в община Перник, община Свиленград, община Видин, община Кула, община Брегово, община Димово, община Котел, община Червен бряг, община Бяла Слатина, община Плевен, община Сухиндол, община Павликени.

Всички имоти на Дружеството се отчитат като инвестиционни имоти.

През четвърто тримесечие на 2023 г. Дружеството сключи договор за отдаване под наем на собствен имот, находящ се в с. Яребична.

През четвърто тримесечие на 2023 г. Премиер Фонд АДСИЦ получи аванс от контрагент, във връзка с продажбата на имот, находящ се в гр. Пловдив. Очаква се имота да бъде окончателно прехвърлен на купувача до края на първо тримесечие на 2024 г.

В края на отчетния период Дружеството сключи предварителен договор за покупка на инвестиционен имот, находящ се в гр. Самоков. Платен е аванс в размер на 1 550 хил. лв., а очакванията са имотът да бъде придобит до края на първо тримесечие на 2024 г..

През отчетния период Премиер Фонд АДСИЦ продаде собствени инвестиционни имоти, находящи се в община Севлиево.

Дружеството отдава част от инвестиционните си имоти по договори за наем. Приходите от наеми към 31 декември 2023 г. в размер на 867 хил. лв. (31 декември 2022 г.: 130 хил. лв.) са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред "Приходи". Не са признавани условни наеми. Преките оперативни разходи (местни данъци и такси) в размер на 219 хил. лв. са отнесени на ред "Други разходи".

5. Активи, държани за продажба

	Търговски и
	бизнес имоти, машини и съоръжения
	в хил. лв.
Балансова стойност към 01 януари 2022 г.	6 425
Инвестиционни имоти, класифицирани като държани за продажба	5 446
Машини и съоръжения, класифицирани като държани за продажба	24
Балансова стойност към 31 декември 2022 г.	11 895

Инвестиционни имоти, класифицирани като държани за продажба	4 845
Трансфер от инвестиционни имоти, класифицирани като държани за продажба	(5 257)
Трансфер от Машини и съоръжения, класифицирани като държани за продажба	(1 349)
Излезли чрез продажба	(783)
Балансова стойност към 31 декември 2023 г.	9 351

6. Инвестиции в дъщерни предприятия

Дружеството има следните инвестиции в дъщерни предприятия:

Име на дъщерното	Място на	31 декември 2023 г.			31 декември 2022 г.
предприятие	дейност	хил. лв.	участие %	хил. лв.	участие %
Грийнхаус Стрелча ЕАД	България	9 449	100	9 399	100
Кабакум Истейтс ЕООД	България	-	-	1 612	100
		9 449		11 011

След проведено Извънредно общо събрание на акционерите през месец септември 2023 г., ръководството на Дружеството е получило одобрение от акционерите да бъде продадено 100 % от дяловото му участие в Кабакум Истейтс ЕООД, специализирано дружество по чл. 28, ал. 1 ЗДСИЦДС. Продажбата е осъществена в края на месец септември 2023 г.

Премиер Фонд АДСИЦ може да инвестира до 30 на сто от активите си в учредяването или в придобиването на дялове или акции от капитала на търговско дружество (специализирано дружество), чийто изключителен предмет на дейност е придобиване на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им.

Инвестициите в дъщерни дружества са отразени, в междинния индивидуален финансов отчет на Дружеството по себестойност.

7. Машини и съоръжения

Машините и съоръженията на Дружеството включват машини и съоръжения, находящи се в с. Стамболово (област Хасково) и в с. Яребична (община Аксаково). Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва:

	Машини и съоръжения	Общо
	хил. лв.	хил. лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2023 г.	7	7
Придобити през периода	7	7
Трансфер от активи класифицирани като
държани за продажба	1 406	1 406
Салдо към 31 декември 2023 г.	1 420	1 420
Амортизация и обезценка
Салдо към 1 януари 2023 г.	(3)	(3)
Амортизация за периода	(162)	(162)
Трансфер от амортизация на активи ,
класифицирани като държани за продажба	(57)	(57)
Салдо към 31 декември 2023 г.	(222)	(222)
Балансова стойност към
31 декември 2023 г.	1 198	1 198

Премиер Фонд АДСИЦ

Междинен индивидуален финансов отчет

31 декември 2023 г.

	Машини и съоръжения	Общо
	хил. лв.	хил. лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2022 г.	5	5
Придобити през периода	2	2
Салдо към 31 декември 2022 г.	7	7
Амортизация и обезценка
Салдо към 1 януари 2022 г.	(1)	(1)
Амортизация за периода	(2)	(2)
Салдо към 31 декември 2022 г.	(3)	(3)
Балансова стойност към 31 декември 2022 г.	4	4

Всички разходи за амортизация и обезценка (или възстановяване, ако има такива) са включени в отчета за печалбата и загубата и другия всеобхватен доход на ред "Амортизация и обезценка на нефинансови активи".

8. Търговски и други финансови вземания

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Вземания от доставчици	15	14
Коректив за очаквани кредитни загуби	(15)	(13)
Вземания от доставчици, нетно	-	1
Вземания по договори за наем	364	4
Други вземания	91	495
Коректив за очаквани кредитни загуби	(47)	(47)
Други вземания, нетно	44	452
Търговски и други финансови вземания	408	453

Всички вземания са краткосрочни. Нетната балансова стойност на търговските и други вземания се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност.

Изменението в размера на коректива за очаквани кредитни загуби на търговските вземания може да бъде представено по следния начин:

	31 декември	31 декември
	2023	2022
	хил. лв.	хил. лв.
Салдо в началото на периода	(60)	(9)
Коректив за очаквани кредитни загуби	(2)	(60)
Възстановяване на загуба от обезценка	-	9
Салдо в края на периода	(62)	(60)

9. Предплащания и други активи

	31 декември	31 декември
	2023	2022
	хил. лв.	хил. лв.
Предоставени аванси за имоти	-	658
Предоставени аванси на доставчици	-	8
ДДС за възстановяване	-	4
Застраховки	8	8
Други активи, нефинансови	8	678

10. Пари и парични еквиваленти

Парите и паричните еквиваленти включват следните елементи:

31 декември	31 декември
	2022
	хил. лв.
654	132
654	132
	2023 хил. лв.

11. Акционерен капитал

Регистрираният капитал на Дружеството се състои от 1 799 999 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Дружеството.

	31 декември 2023	31 декември 2022
Издадени и напълно платени акции:	Брой акции	Брой акции
- в началото на периода	1 799 999	1 799 999
Общо акции, оторизирани в края на периода	1 799 999	1 799 999

Към 31 декември 2023 г. акционерния капитал на Дружеството е разпределен както следва:

	31 декември 2023 г.
	Брой акции	%
Нео Лондон Капитал АД	925 496	51.42
УПФ "ЦКБ-Сила"	122 910	6.83
Други юридически лица акционери с участие под 5 %	751 190	41.73
Други физически лица акционери с участие под 5%	403	0.02
	1 799 999	100

12. Премиен резерв

Премийният резерв в размер на 10 912 хил. лв. е формиран вследствие на увеличение на капитала на Дружеството. Той представлява разликата между емисионната и номиналната стойност на издадени през 2020 г. акции от увеличение на капитала на Дружеството в размер на 10 925 хил. лв., и намален с разходите по емисията натрупани през 2019 и 2020 г. в размер на 13 хил. лв.

13. Заеми

Дружеството отчита заемите си по амортизирана стойност. Информацията за тях може да бъде систематизирана по следния начин:

Премиер Фонд АДСИЦ

Междинен индивидуален финансов отчет

31 декември 2023 г.

	31 декември	З1 декември
	2023	2022
Нетекущи	хил. лв.	хил. лв.
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност:
Банкови заеми	22 995	27 034
Облигационен заем	4 000	8 000
Лихви с отсрочено плащане	191	241
Сконто	(2)	(4)
Общо балансова стойност	27 184	35 271
Текущи
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност:
Банкови заеми	4 738	5 272
Облигационен заем	6 000	4 000
Лихви и такси	346	96
Сконто	(36)	(39)
Общо балансова стойност	11 048	9 329

Балансовата стойност на заемите се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност.

Дружеството е страна по следните договори за кредит, параметрите на които са:

Банков инвестиционен кредит:

• Лихвен процент Референтен лихвен процент по кредити на корпоративни клиенти (РЛПККК) плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Размер на кредита 5 200 хил. лв.;
• Срок на кредита 25 май 2027 г.;
• Погасителен план главницата по кредита се погасява на месечни вноски;
• Валута, в която се извършват плащанията лева;
• Обезпечение първа по ред ипотека на инвестиционен имот, закупен със средства от кредита.

Банков инвестиционен кредит:

• Лихвен процент РЛПККК плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Размер на кредита 9 800 хил. лв.;
• Срок на кредита 30 октомври 2028 г.;
• Погасителен план главницата по кредита се погасява на месечни вноски;
• Валута, в която се извършват плащанията лева;
• Обезпечение първа по ред ипотека на инвестиционен имот, закупен със средства от кредита и други инвестиционни имоти собственост на дружеството.

Банков инвестиционен кредит:

• Лихвен процент 1-месечен EURIBOR плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Размер на кредита 1 640 хил. евро;
• Срок на кредита 20 септември 2029 г.;
• Погасителен план главницата по кредита се погасява на месечни вноски;
• Валута, в която се извършват плащанията евро;
• Обезпечение първа по ред ипотека на инвестиционен имот, закупен със средства от кредита.

През месец декември 2023 г., поради значителното нарастване на едномесечния EURIBOR, Дружеството предоговори с обслужващата банка лихвеният процент по валутния кредит за периода 25.12.2023 г. до 24.06.2024 г. включително.

Банков инвестиционен кредит:

• Лихвен процент РЛПККК плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Размер на кредита 1 600 хил. лв.;
• Срок на кредита 25 септември 2029 г.;
• Погасителен план главницата по кредита се погасява на месечни вноски;
• Валута, в която се извършват плащанията лева;
• Обезпечение ипотека на инвестиционен имот, закупен със средства от кредита и на други имоти на дружеството.

Банков инвестиционен кредит:

• Лихвен процент РЛПККК плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Размер на кредита 12 000 хил. лв.;
• Срок на кредита 18 юни 2030 г.;
• Погасителен план главницата по кредита се погасява на месечни вноски;
• Валута, в която се извършват плащанията лева;
• Обезпечение следваща по ред ипотека на инвестиционни имоти собственост на дружеството.

През месец декември 2023 г. Дружеството предоговори с обслужващата банка увеличение на размера на кредита от 11 300 хил. лв на 12 000 хил. лв. За обезпечаване на по-големия размер на кредита се учредява договорна ипотека върху недвижим имот собственост на дружеството.

Банков инвестиционен кредит:

• Лихвен процент РЛПККК (референтен лихвен процент по кредити на корпоративни клиенти) плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Размер на кредита 7 600 хил. лв.;
• Срок на кредита 15 декември 2030 г.;
• Погасителен план главницата по кредита се погасява на месечни вноски;
• Валута, в която се извършват плащанията лева;
• Обезпечение следваща по ред ипотека на инвестиционни имоти собственост на дружеството и залог на акции от капитала на дъщерно дружество.

Банков кредит - овърдрафт:

• Лихвен процент РЛПККК плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Лимит на кредита 1 000 хил. лв.;
• Срок на ползване на кредита от 29.12.2022 до 22.12.2023 г.;
• Погасяването е в края на всеки месец, върху използваната част от кредита;
• Валута, в която се извършват плащанията лева;
• Обезпечение следваща по ред ипотека на инвестиционни имоти на Дружеството.

В края на отчетния период Дружеството погаси своя кредит-овърдрафт и прекрати договора си.

Облигационен заем:

Съгласно решение на Съвета на директорите на Премиер фонд АДСИЦ от 07.12.2017 г., при спазване изискванията на чл. 204, ал. 3 от Търговския закон и чл. 44 от Устава на дружеството, е сключен облигационен заем при следните параметри:

• Пореден номер на емисията първа;
• ISIN код на емисията BG2100024178;
• Размер на облигационната емисия 20 000 хил. лв.;
• Брой облигации 20 000 броя;
• Вид на облигациите обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободнопрехвърляеми, необезпечени, неконвертируеми;
• Вид на емисията публична;
• Срок на емисията 8 години (96 месеца);
• Валута лева;
• Лихва 4,50 % проста годишна лихва;
• Период на лихвено плащане на 6 месеца 2 пъти годишно;
• Срок на погасяване 15 декември 2025 г. съгласно погасителен план на периодични главнични плащания;
• Обезпечение обезпечена;

През отчетния период е проведено Общо събрание на облигационерите, на което са взети следните решение във връзка с облигационната емисия с ISIN код: BG2100024178:

Учредяване на първа по ред договорна ипотека върху недвижими имоти собственост на Дружеството в полза на довереника на облигационерите за обезпечаването на задълженията на емитента по емисията корпоративни облигации;

Прекратява се договора на Премиер Фонд АДСИЦ с представител на облигационерите;

Във връзка с решението да се обезпечи задължението по емисия корпоративни облигации с ISIN код: BG2100024178 и на основание чл. 100а, ал. 3 от ЗППЦК е избран довереник на облигационерите;

Финансовите показатели, които Дружеството изчислява и се задължава да спазва като емитент на облигационна емисия ще се изчисляват на консолидирана база.

Задължението по лихви е в размер на 277 хил. лв. (2022 г.: 26 хил. лв.).

14. Търговски и други задължения

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Текущи:
Търговски задължения	126	139
Финансови пасиви	126	139
Получени аванси	13 918	7 405
Предплатени наеми	23	36
Задължения за данъци	251	133
Други задължения	8	4
Нефинансови пасиви	14 200	7 578
Текущи търговски и други задължения	14 326	7 717

Към края на отчетния период Дружеството е получило аванси в общ размер на 13 918 хил. лв., във връзка с продажба на собствени недвижими имоти.

15. Приходи

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Приходи от наеми на инвестиционни имоти	867	130
Приходи от начислени суми с обезщетителен характер	74	1 120
Други приходи	7	1
Приходи от реинтегрирани провизии	-	9
	948	1 260

16. Печалба от продажба на нетекущи активи

	31 декември	31 декември
	2023 хил. лв.	2022 хил. лв.
Приходи от продажба на инвестиционни имоти	850	-
Балансова стойност на продадените инвестиционни имоти	(782)	-
Печалба от продажба на нетекущи активи	68	-

17. Разходи за материали

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Разходи за ел. енергия	(7)	(5)
Разходи за топлинна енергия	(4)	(2)
Разходи за материали	(11)	(7)

18. Разходи за външни услуги

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Разходи за регулаторни и други такси	(43)	(11)
Такси трето лице по смисъла на чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС	(41)	(31)
Независим финансов одит	(18)	(18)
Лицензирани оценки на инвестиционни имоти	(15)	(14)
Застраховки	(20)	(19)
Нотариални такси	(13)	(1)
Разходи за охрана	(50)	(52)
Други разходи за външни услуги	(21)	(37)
Разходи за външни услуги	(221)	(183)

19. Разходи за персонала

	31 декември 2023 хил. лв.	31 декември 2022 хил. лв.
Разходи за заплати	(25)	(26)
Разходи за социални осигуровки	(6)	(6)
Разходи за персонала	(31)	(32)

20. Други разходи

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Разходи за местни данъци и такси	(297)	(297)
Обезценка на вземания	(2)	(60)
Разходи за лихви, глоби, неустойки	(13)	(39)
Други	(29)	(61)
Други разходи	(341)	(457)

21. Финансови приходи и разходи

Финансовите приходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани,

	31 декември 2023	31 декември 2022 хил. лв.
	хил. лв.
Финансови приходи	71	-
Финансови приходи	71	-

Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва:

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Лихви по кредити, отчитани по амортизирана стойност	(1 449)	(1 659)
Общо разходи за лихви по финансови задължения, които
не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата	(1 449)	(1 659)
Банкови такси и комисионни	(75)	(80)
Финансови разходи	(1 524)	(1 739)

22. Доход на акция

Основният доход на акция е изчислена, като за числител е използвана нетната печалба на Дружеството. Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основният доход на акция, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции, са представени, както следва:

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Печалба за периода (в лв.)	101 000	593 000
Среднопретеглен брой акции	1 799 999	1 799 999
Основен доход от акция (в лв.)	0.06	0.33

23. Разчети и сделки със свързани лица

Свързаните лица на дружеството включват акционери, дъщерни дружества и ключов управленски персонал. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банков път.

Свързаните лица, с които Дружеството е било страна по сделки към 31 декември 2023 г. включват дъщерното дружество и ключовия управленски персонал.

23.1. Сделки с дъщерни предприятия

	31 декември	31 декември
	2023	2022
	хил. лв.	хил. лв.
Увеличение на основния капитал на дъщерно дружество, чрез парична вноска	68	12

23.2. Сделки и разчети с ключов управленски персонал

Ключовият управленски персонал на Дружеството включва изпълнителния директор и членовете на Съвета на директорите.

	31 декември 2023	31 декември 2022
	хил. лв.	хил. лв.
Разходи за възнаграждения	(18)	(18)
Разходи за осигуровки	(4)	(4)

Към 31 декември 2023 г. текущите задължения към ключов управленски персонал са в размер на 1 хил. лв. и представляват неизплатени възнаграждения.

24. Безналични сделки

През отчетния период Дружеството не е осъществявало инвестиционни и финансови сделки, при които не са използвани пари или парични еквиваленти и които не са отразени в отчета за паричните потоци.

25. Събития след края на отчетния период

Между датата на междинния индивидуален финансов отчет и датата на одобрението му за публикуване – 29 януари 2024 г. не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития.

Изпълнителен директор:
/Антония Видинлиева/