Annual Report (ESEF) • Jul 21, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source File89450080DZT6PEL01D292021-01-012021-12-3189450080DZT6PEL01D292021-12-31iso4217:BGN89450080DZT6PEL01D292020-12-3189450080DZT6PEL01D292020-01-012020-12-31iso4217:BGNxbrli:shares89450080DZT6PEL01D292020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember89450080DZT6PEL01D292020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember89450080DZT6PEL01D292020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember89450080DZT6PEL01D292020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember89450080DZT6PEL01D292020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember89450080DZT6PEL01D292020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember89450080DZT6PEL01D292021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember89450080DZT6PEL01D292021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember89450080DZT6PEL01D292021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember89450080DZT6PEL01D292021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember89450080DZT6PEL01D292021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember89450080DZT6PEL01D292021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember89450080DZT6PEL01D292021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember89450080DZT6PEL01D292021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember89450080DZT6PEL01D292021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember89450080DZT6PEL01D292021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember89450080DZT6PEL01D292021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember89450080DZT6PEL01D292021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember89450080DZT6PEL01D292019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember89450080DZT6PEL01D292019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember89450080DZT6PEL01D292019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember89450080DZT6PEL01D292019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember89450080DZT6PEL01D292019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember89450080DZT6PEL01D292019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember89450080DZT6PEL01D292019-12-3189450080DZT6PEL01D292020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember89450080DZT6PEL01D292020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember89450080DZT6PEL01D292020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember89450080DZT6PEL01D292020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember89450080DZT6PEL01D292020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember89450080DZT6PEL01D292020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember Годишен консолидиран доклад за дейността Консолидиран финансов отчет Доклад на независимия одитор Параходство Българско речно плаване АД 31 декември 2021 г. Съдържание Страница Консолидиран отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3 Консолидиран отчет за промените в собствения капитал 4 Консолидиран отчет за паричните потоци 6 Пояснения към консолидирания финансов отчет 7 Годишен консолидиран доклад за дейността, Приложение 3 - Декларация за корпоративно управление - Декларация от отговорните лица - Одиторски доклад и декларация - Параходство Българско речно плаване АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 7 до стр. 63 представляват неразделна част от него. 1 Консолидиран отчет за финансовото състояние Активи Пояснение 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Нетекущи активи Нематериални активи 9 6 707 6 206 Имоти, машини и съоръжения 10 42 668 43 940 Активи с право на ползване 11.3 33 - Инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал 7 4 696 4 409 Инвестиционни имоти 12 19 745 19 846 Дългосрочни финансови активи 13 124 124 Нетекущи активи 73 973 74 525 Текущи активи Материални запаси 15 1 754 1 652 Предоставени заеми 16 98 101 Търговски и други вземания 17 1 622 1 196 Вземания от свързани лица 34 6 683 5 860 Вземания във връзка са данъци върху дохода - 1 Пари и парични еквиваленти 18 4 649 3 963 Текущи активи 14 806 12 773 Общо активи 88 779 87 298 Съставил: ____ /Георги Неделчев/ Дата: 20 април 2022 г. Изпълнителен директор: ___ /Тихомир Митев/ Изпълнителен директор: __ /Румен Попов/ Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова (диплом № 0207) Надя Костова – управител GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:35:20 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:35:52 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:03:08 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:49:20 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:49:52 +03'00' Параходство Българско речно плаване АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 7 до стр. 63 представляват неразделна част от него. 2 Консолидиран отчет за финансовото състояние (продължение) Собствен капитал и пасиви Пояснение 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Собствен капитал Акционерен капитал 19.1 35 709 35 709 Премиен резерв 19.2 9 403 9 403 Други резерви 19.3 23 366 23 645 Неразпределена печалба 7 105 4 860 Собствен капитал, отнасящ се до собствениците на предприятието-майка 75 583 73 617 Неконтролиращо участие 970 974 Общо собствен капитал 76 553 74 591 Пасиви Нетекущи пасиви Пенсионни задължения към персонала 20.2 305 289 Задължения по договори за лизинг 11.3 17 - Отсрочени данъчни пасиви 14 1 335 1 308 Нетекущи пасиви 1 657 1 597 Текущи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала 20.2 1 378 1 270 Краткосрочни заеми 21 30 - Задължения по договори за лизинг 11.3 16 - Търговски и други задължения 22 676 1 084 Краткосрочни задължения към свързани лица 34 8 469 8 748 Задължения за данъци върху дохода - 8 Текущи пасиви 10 569 11 110 Общо пасиви 12 226 12 707 Общо собствен капитал и пасиви 88 779 87 298 Съставил: __ /Георги Неделчев/ Дата: 20 април 2022 г. Изпълнителен директор: __ /Тихомир Митев/ Изпълнителен директор: __ /Румен Попов/ Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова (диплом № 0207) Надя Костова – управител GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:36:24 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:36:43 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:07:58 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:50:28 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:50:52 +03'00' Параходство Българско речно плаване АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 7 до стр. 63 представляват неразделна част от него. 3 Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за годината, приключваща на 31 декември Пояснение 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи от продажби 23 16 825 14 306 Други приходи 24 859 462 Печалба от продажба на нетекущи активи 25 - 1 592 Разходи за материали 26 (3 264) (2 429) Разходи за външни услуги 27 (3 444) (3 046) Разходи за персонала 20.1 (6 193) (5 844) Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи 9, 10, 12 (2 394) (2 306) Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство 45 (19) Други разходи 28 (1 484) (2 359) Печалба / (Загуба) от оперативна дейност 950 357 Печалба/(Загуба) от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал 7 (1 165) 143 Финансови разходи 29 (280) (295) Финансови приходи 29 953 638 Друг финансови позиции 30 389 (490) Печалба / (Загуба) преди данъци 847 353 Разходи/Приходи за данъци върху дохода 31 (39) 18 Печалба / (Загуба) за годината 808 371 Печалба/ (Загуба) за годината, отнасяща се до: Неконтролиращото участие (4) (87) Притежателите на собствен капитал на предприятието-майка 812 458 Друга (всеобхватна загуба)/ друг всеобхватен доход: Компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата: Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи 19.3 (20) (17) Данък върху дохода, отнасящ се до компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата 14 2 2 Друга (всеобхватна загуба)/ друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци (18) (15) Общо всеобхватен доход / (всеобхватна загуба) за годината 790 356 Общо всеобхватен доход за годината, отнасящ се до: Неконтролиращото участие (4) (87) Притежателите на собствен капитал на предприятието майка 794 443 Доход / (Загуба на акция)/ на акция: лв. лв. Основна доход / (загуба) на акция 0.02 0.01 Съставил: __ /Георги Неделчев/ Дата: 20 април 2022 г. Изпълнителен директор: __ /Тихомир Митев/ Изпълнителен директор: __ /Румен Попов/ Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова (диплом № 0207) Надя Костова – управител GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:37:07 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:37:28 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:14:26 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:51:31 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:51:58 +03'00' Параходство Българско речно плаване АД 4 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 7 до стр. 63 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември Всички суми са представени в ‘000 лв. Акционерен капитал Премиен резерв Други резерви Неразпределена печалба Общо собствен капитал на собствениците на предприятието- майка Неконтролиращо участие Общо капитал Салдо към 1 януари 2021 г. 35 709 9 403 23 645 4 860 73 617 974 74 591 Други промени - - (261) 1 433 1 172 - 1 172 Сделки със собствениците - - (261) 1 433 1 172 - 1 172 Печалба/Загуба за годината - - - 812 812 (4) 808 Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи - - (18) - (18) - (18) Общо всеобхватен доход за годината - - (18) 812 794 (4) 790 Прехвърляне на преоценка в неразпределена печалба, нетно от данъци - - - - - - - Салдо към 31 декември 2021 г. 35 709 9 403 23 366 7 105 75 583 970 76 553 Съставил: __ /Георги Неделчев/ Дата: 20 април 2022 г. Изпълнителен директор: __ /Тихомир Митев/ Изпълнителен директор: __ /Румен Попов/ Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова (диплом № 0207) Надя Костова – управител GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:37:49 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:38:10 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:16:26 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:52:30 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:52:58 +03'00' Параходство Българско речно плаване АД 5 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 7 до стр. 63 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември Всички суми са представени в ‘000 лв. Акционерен капитал Премиен резерв Други резерви Неразпределена печалба Общо собствен капитал на собствениците на предприятието- майка Неконтролиращо участие Общо капитал Салдо към 1 януари 2020 г. 35 709 9 403 23 844 4 530 73 486 1 061 74 547 Други промени - - - (313) (313) - (313) Сделки със собствениците - - - (313) (313) - (313) Печалба/Загуба за годината - - - 458 458 (87) 371 Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи - - (15) - (15) - (15) Общо всеобхватен доход за годината - - (15) 458 443 (87) 356 Прехвърляне на преоценка в неразпределена печалба, нетно от данъци - - (184) 184 - - - Салдо към 31 декември 2020 г. 35 709 9 403 23 645 4 860 73 617 974 74 591 Съставил: __ /Георги Неделчев/ Дата: 20 април 2022 г. Изпълнителен директор: __ /Тихомир Митев/ Изпълнителен директор: __ /Румен Попов/ Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова (диплом № 0207) Надя Костова – управител GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:38:34 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:38:55 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:17:47 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:53:31 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:54:02 +03'00' Параходство Българско речно плаване АД 6 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Съставил: __ /Георги Неделчев/ Дата: 20 април 2022 г. Изпълнителен директор: __ /Тихомир Митев/ Изпълнителен директор: _____ /Румен Попов/ Одиторско дружество Регистриран одитор, отговорен за одита „Актив“ ООД с рег.№ 005 Надя Костова (диплом № 0207) Надя Костова – управител Консолидиран отчет за паричните потоци за годината, приключваща на 31 декември Поя снен ие 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Оперативна дейност Постъпления от клиенти 18 701 16 552 Плащания към доставчици (7 389) (6 202) Плащания към персонал и осигурителни институции (7 053) (7 211) Постъпления от възстановени данъци, различни от данък върху дохода - 341 Плащания за данъци върху дохода (31) (74) Плащания за данъци, различни от данък върху дохода (1 028) (984) Други постъпления от оперативна дейност, нетно (100) (115) Нетен паричен поток от оперативна дейност 3 100 2 307 Инвестиционна дейност Придобиване на машини и съоръжения (1 144) (3 384) Постъпления от продажба на машини и съоръжения - 3 005 Придобиване на нематериални активи (441) (559) Плащане на концесионни възнаграждения (397) (382) Предоставени заеми и депозити (84) (606) Постъпления от предоставени заеми и депозити 150 62 Получени лихви 12 22 Получени дивиденти 33.2 721 412 Нетен паричен поток от инвестиционна дейност (1 183) (1 430) Финансова дейност Получени заеми 30 1 177 Плащания по заеми (1 197) (685) Плащания на лихви (26) (35) Плащания по договори за лизинг (17) - Други плащания за финансова дейност (12) (13) Нетен паричен поток от финансова дейност (1 222) 444 Нетна промяна в пари и парични еквиваленти 695 1 321 Пари и парични еквиваленти в началото на годината 3 963 2 649 Загуба от валутна преоценка на пари и парични еквиваленти, нетно (9) (7) Пари и парични еквиваленти в края на годината 18 4 649 3 963 GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:39:30 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:39:52 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:19:07 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:54:35 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:55:07 +03'00' Параходство Българско речно плаване АД 7 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Пояснения към консолидирания финансов отчет 1. Предмет на дейност Основната дейност на Параходство Българско речно плаване АД и неговите дъщерни предприятия („Групата”) се състои в търговско корабоплаване по река Дунав, в това число: превоз на товари по воден път и в комбиниран транспорт, превоз на пътници и багаж, наемане и отдаване на кораби, други плавателни и други транспортни средства, буксировка и тласкане на плавателни средства и товари, корабно снабдяване, извършване на речни и морски услуги и други помощни търговски и технически дейности и операции, свързани с търговското мореплаване, осъществяване дейност на специализиран пристанищен оператор, чрез извършване на пристанищни дейности, свързани с обработка на ро-ро и фериботни товари, фрахтова и транспортно-спедиционна дейност, търговско представителство, посредничество и корабно агентиране, вътрешна и външна търговия, кораборемонт за свои и чужди нужди, инвеститорска и инженерингова дейност, научно-развойна дейност, подготовка и квалификация на кадри, други видове търговска дейност, за които няма нормативна забрана. В своята дейност предприятието майка може да сключва сделки в страната и чужбина, включително да придобива и отчуждава недвижими и движими вещи и вещни права, ценни книги, права върху изобретения, търговски марки, ноу-хау и други обекти на интелектуалната собственост, да предявява и отговаря по искове, свързани с дейността му и спазване на действащото законодателство. Допълнителен предмет на дейност е: производствена, търговска и други дейности с горива, петролни, нефтохимически, химически и други продукти. Групата извършва и дейности по производство на палубни кранове, механизми на корпуси, надстройки, стоманени конструкции, оборудване и друга машиностроителна продукция, ремонт на селскостопанска техника. Предприятието–майка, Параходство Българско речно плаване АД е акционерно дружество, чието седалище и адрес на управление е в Република България, с адрес гр. Русе, пл. Отец Паисий № 2. Дружеството е регистрирано в Търговския регистър с ЕИК 827183719. Акциите на предприятието–майка са регистрирани на Българска фондова борса – София АД. Предприятието–майка се управлява чрез двустепенна система на управление, включваща Надзорен и Управителен съвет. Към 31 декември 2021 г. съставът на органите на управление е както следва: Членове на Надзорния съвет: - Химимпорт АД; - Българска Корабна Компания ЕAД; - Тодор Йотов Йотов. Членове на Управителния съвет: – Тихомир Иванов Митев; – Любомир Тодоров Чакъров; – Александър Димитров Керезов; – Йордан Стефанов Йорданов; – Румен Стефанов Попов; – Светлана Петрова Стефанова; – Кремена Николова Йорданова. Дружеството–майка се представлява от Изпълнителните директори Тихомир Иванов Митев и Румен Стефанов Попов – само заедно. На Общо събрание на акционерите на Дружеството, проведено на 27.07.2021 г., бе избран нов одитен комитет с Председател Милена Йорданова Порожанова, членове Пламенка Тодорова Петрова и Десислава Павлова Кузева. Параходство Българско речно плаване АД 8 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Мажоритарният собственик на Предприятието–майка е Българска Корабна Компания ЕАД, чийто инструменти на собствения капитал не се котират на фондова борса. Собственик на Българска Корабна Компания ЕАД е Химимпорт АД, регистрирано в Република България, чиито инструменти на собствения капитал се котират на Българска фондова борса София АД. Броят на персонала на Групата към 31 декември 2021 г. е 329 души. Информация относно наименованието, страната на учредяване, дяловото участие и правото на глас за всяко дъщерно дружество, включено в консолидацията, е предоставена в пояснение 5.1. 2. Основа за изготвяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет на Групата е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Консолидираният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на предприятието майка. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително сравнителната информация за 2020 г.), освен ако не е посочено друго. Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения преглед на дейността на Групата ръководството очаква, че Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет. През 2021 г. Групата отчита нетна печалба за периода в размер на 808 хил. лв. Към 31 декември 2021 г. текущите активи на Групата надвишават сумата на текущите ѝ пасиви с 4 237 хил.лв. към края на предходната година превишението с 1 663 хил.лв.. Финансовото състояние на Групата се счита за стабилно, тъй като капиталовите съотношения за дейността й показват стабилен дял на собствения капитал при осигуряване на финансиране. По преценка на ръководството на Групата, не са налице съществени обстоятелства, които да индикират несигурност, която може да породи съществено съмнение относно възможността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. В резултат на извършения преглед на дейността, Ръководството счита, че въз основа на направените прогнози за бъдещото развитие на Групата, както и поради продължаващата финансова подкрепа от собствениците, Групата ще има достатъчно ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и счита, че принципът за действащо предприятие е уместно използван. Направените прогнози за бъдещото развитие на Групата, са съобразени с възможните влияния върху търговската му дейност и индикират, че Групата би следвало да продължи обичайната си дейност, без да се предприемат съществени промени в нея. Независимо от горепосоченото Ръководството счита, че настъпилите през отчетната година събития имаха и биха имали негативен ефект върху дейността на Дружеството, а именно: Икономическите последици от войната в Украйна вече са изключително сериозни и продължават да се изменят всеки ден. Според МВФ цените на енергията и суровините, включително на пшеницата и другите зърнени култури, рязко се повишиха, утежнявайки допълнително инфлационния натиск от смущенията във веригата за доставки и от възстановяването от пандемията, предизвикана от Covid- 19. Ценовите сътресения ще окажат влияние и в световен мащаб. Конфликтът продължава да ескалира и икономическите щети ще бъдат още по-опустошителни. Санкциите срещу Русия също така ще окажат значително въздействие върху световната икономика и финансовите пазари, като ще имат значителни странични ефекти и в други държави. Параходство Българско речно плаване АД 9 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. COVID-19 все още не е победен и възстановяването зависи в голяма степен от развитието на болестта както в рамките на ЕС, така и извън него. Според анализите, не може да се изключи повторното въвеждане на ограничения, които оказват въздействие върху икономическата дейност. В ЕС този риск е особено важен в държавите членки със сравнително нисък процент на ваксинация. Предвид извънредността на ситуацията, ръководството на Дружеството, не е в състояние да оцени надежно влиянието на войната в Украйна и продължаващата коронавирусна пандемия върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността си. Въпреки това, Ръководството на Дружеството счита, че въздействието им ще има негативен ефект, както върху икономиката на страната, така и върху дейността на Дружеството. Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 3. Промени в счетоводната политика 3.1. Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 01.01.2021г. За текущата финансова година дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2021г., не са настъпили промени в счетоводната политика, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени - в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. 3.1.1. Изменение на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения – Имоти, машини и съоръжения – постъпления преди предвидената употреба (Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г., Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). Публикувано е от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) на 14.05.2020 г. Прието е за приложение в ЕС съгласно Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г. (Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). Изменението на МСС 16 засяга счетоводното третиране на приходите от продажба на единици, произведени при привеждането на даден актив от имоти, машини и съоръжения до местоположението и в състоянието, необходими, за да може той да функционира по начина, предвиден от ръководството, съгласно пар. 17, буква „в” на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения. Промени: 1) С изменението на пар. 17, буква „д” от МСС 16 Имоти, машини и съоръжения е премахнат текстът изискващ приспадане от разходите за тестване на нетните постъпления от продажбата на единици, произведени докато активът се привежда до местоположението и състоянието да бъде използван по начина, предвиден от ръководството. От това следва, че се забранява приспадането от цената на придобиване на даден актив от имоти, машини и съоръжения приходите от продажба на единиците, произведени при довеждането на този актив до необходимото местоположение и състояние, за да може да работи по начина, предвиден от ръководството (пар. ОЗ16В от Основанието за заключения към МСС 16). 2) С изменението на пар. 17, буква „д” е добавен текст, че тестването дали даден актив от имоти, машини и съоръжения функционира правилно, означава оценка на техническите и физически характеристики, а не оценка на финансовите резултати от използването на актива (например оценяване дали активът от имоти, машини и съоръжения е постигнал определено ниво на оперативна печалба – пар. ОЗ16С). 3) Предприятието признава постъпленията от продажбата на такива единици и разходите за производството и продажбата на тези единици в печалбата или загубата. Предприятието определя себестойността на тези единици в съответствие с МСС 2 Материални запаси (пар. 9–33) (МСС 16, пар. 20А, нов). 3.1.2. Изменение на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи – Обременяващи договори – разходи за изпълнение на договор (Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г., Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). Изменението на МСС 37 с название „Обременяващи договори – разходи за изпълнение на договор” е публикувано от СМСС на 14.05.2020 г. Прието е за приложение в ЕС съгласно Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г. (Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). С изменението на МСС 37 се уточнява кои разходи следва да включва Параходство Българско речно плаване АД 10 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. предприятието в състава на разходите за изпълнение на договор, за да прецени дали договорът е обременяващ и следователно да признае провизия. Основни промени: 1) С изменението на МСС 37 се уточнява, че разходите за изпълнение на договор включват и двата вида разходи (МСС 37, пар. 68А): – допълнителните разходи за изпълнение на договора (например разходите на преки материали и труд); и – разпределение на други разходи, пряко свързани с изпълнението на договори (например разпределени разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на договора наред с други договори). 2) С изменението също така се внася малка промяна в пар. 69 на стандарта, който изисква преди да признае провизия за обременяващи договори, предприятието да признае евентуална загуба от обезценка, която е възникнала за активите, използвани при изпълнение на договора (предишен текст – „свързани с договора”), съгласно МСС 36 Обезценка на активи. Преди изменението в пар. 69 се използва изразът „активи, свързани с договора“. Въпреки това изразът „свързани с договора“ може да се чете, че изискването в пар. 69 се прилага само за активи, използвани единствено за договора, а не използвани и за други договори. Затова СМСС промени текста в този параграф, за да се поясни, че изискването за признаване на загуба от обезценка преди признаването на провизия за обременяващи договори се прилага за всички активи, чиято цена на придобиване ще бъде взета предвид при преценката дали договорът е обременяващ (пар. ОЗ17). Дата на влизане в сила и преходни разпоредби Изменението на МСС 37 следва да се прилага за годишни отчетни периоди с начало на или след 01.01.2022 г. по отношение на съществуващи договори, по които предприятието не е изпълнило всички свои задължения. По-ранно прилагане се разрешава (пар. 108). Изменението следва да се прилага с обратна сила, като се коригира началното салдо на неразпределената печалба (или друг засегнат компонент на собствения капитал) на датата на първоначалното прилагане. Сравнителната информация във финансовия отчет не се преизчислява (пар. 94А). 3.1.3. Изменение на МСФО 3 Бизнес комбинации – Препратка към концептуалната рамка (Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г., Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). Изменението на МСФО 3 следва да се прилага в бъдеще по отношение на бизнес комбинации, чиято дата на придобиване е на или след началото на първия годишен отчетен период, започващ на или след 01.01.2022 г. По-ранно прилагане се разрешава, ако предприятието същевременно или по-рано прилага и всички други актуализирани препратки според Изменения на препратките в МСФО към Концептуалната рамка, публикувани от СМСС през март 2018 г. заедно с новата версия на Концептуалната рамка (споменати по-горе в „Основна информация”). Дата на влизане в сила и преходни разпоредби Изменението на МСФО 3 следва да се прилага в бъдеще по отношение на бизнес комбинации, чиято дата на придобиване е на или след началото на първия годишен отчетен период, започващ на или след 01.01.2022 г. Материали от курс: промените в МСФО, приложими за финансовите отчети за 2022 г. По-ранно прилагане се разрешава, ако предприятието същевременно или по-рано прилага и всички други актуализирани препратки според Изменения на препратките в МСФО към Концептуалната рамка, публикувани от СМСС през март 2018 г. заедно с новата версия на Концептуалната рамка (споменати по-горе в „Основна информация”). 3.1.4. Промени в МСФО 16 Лизинг (в сила за годишни периоди от 01.06.2020 г., приети от ЕК). С тези промени се въвежда практическа целесъобразна мярка, на база, на която всеки лизингополучател може да избере да не преценява дали дадена отстъпка (облекчение) по лизинг, възникнала само като пряка последица от пандемията COVID-19, е изменение на лизинговия договор. Тази мярка се допуска за прилагане и когато са изпълнени едновременно следните условия: а) с промяната в лизинговите плащания се променя възнаграждението за лизинга, като промененото възнаграждение по същество не надхвърля възнаграждението за лизинга, непосредствено предхождащо промяната; б) всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, първоначално дължими на или преди 30 юни 2021 г. (с последваща промяна на стандарта от 01.04.2021 г. се удължи срокът до 30 юни 2022 г.); както и в) останалите условия на лизинга не се променят съществено. Лизингополучателят, който прилага практическата целесъобразна мярка, отчита всяка промяна в плащанията по лизинга по същия начин, по който тя би се отчела при прилагането на МСФО 16, ако не представлява изменение на лизинговия договор. Тя не е валидна за лизингодателите. По-ранно прилагане е разрешено. Параходство Българско речно плаване АД 11 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 3.1.5. Промени в МСФО 16 Лизинг (в сила за годишни периоди от 01.04.2021 г., приети от ЕК). С тези промени се: а) позволява практическата целесъобразна мярка за COVID 19, свързана с отстъпки в наема, да се приложи от лизингополучателя за отстъпки в наема, за които всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, а първоначално дължими на или преди 30 юни 2022 г., за които всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, а първоначално дължими на или преди 30 юни 2022 г. ( вместо само плащания дължими на или преди 30 юни 2021 г.); б) изисква прилагането на промяната да се отрази от лизингополучателя ретроспективно, като ефектите се признават кумулативно като корекция на началното салдо на неразпределената печалба (или друг компонент на собствения капитал, ако е подходящо) в началото на годишния отчетен период, през който лизингополучателят прилага за първи път промяната; и в) уточнява, че лизингополучателят не е задължен да оповестява информацията, която се изисква от МСС 8, параграф 28 (е), за отчетния период, през който лизингополучателят е приложил промяната за първи път. По-ранно прилагане е разрешено (включително за финансови отчети, които все още не са одобрени за издаване към датата на публикуване на промяната). 3.1.6. Промени в МСФО 9 Финансови инструменти, МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оповестяване, МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване, МСФО 4 Застрахователни договори и МСФО 16 Лизинг вързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти (в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г., приети от ЕК). Промените в стандартите, свързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти предоставят основно две практически облекчения: а) при определяне и оценка на промени в договорени парични потоци от финансови активи и пасиви и лизингови задължения – като промените в базовите лихвени проценти се отчетат чрез актуализиране на ефективния лихвен процент; и б) при отчитането на хеджиращи отношения – като се позволи промяна (преразглеждане) в определянето на хеджиращото отношение и на оценката на хеджирания обект на база парични потоци, поради и в резултат на заместването на прилаганите базови лихвени проценти с други алтернативи. Измененията се прилагат ретроспективно. По-ранно прилагане е разрешено. 3.2. Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2018–2020 г. (Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г., Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.), в т.ч.: – МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане – Дъщерно предприятие като предприятие, прилагащо за първи път МСФО; – МСФО 9 Финансови инструменти – Такси при прага от „10 процента“ за отписване на финансови пасиви; – МСС 41 Земеделие – Данъчно облагане при оценяване по справедлива стойност; Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2018–2020 г.5 са публикувани от СМСС на 14.05.2020 г. и са приети за приложение в ЕС съгласно Регламент (ЕС) № 2021/1080 от 28 юни 2021 г. (Официален вестник, бр. L 234 от 2.7.2021 г.). С тези поредни Годишни подобрения на МСФО се внасят промени с ограничен обхват в следните стандарти: Стандарт Предмет на изменението ● МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане Дъщерно предприятие като предприятие, прилагащо за първи път МСФО ● МСФО 9 Финансови инструменти Такси при прага от „10 процента“ за отписване на финансови пасиви ● МСС 41 Земеделие Данъчно облагане при оценяване по справедлива стойност ● МСФО 16 Лизинг Стимули по лизинга Изменение на МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане – Дъщерно предприятие като предприятие, прилагащо за първи път МСФО Според пар. Г16, буква „а” на МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане на дъщерно предприятие, което става предприятие, прилагащо за първи път МСФО, по-късно от своето предприятие майка, се предоставя освобождаване, свързано с оценяване Параходство Българско речно плаване АД 12 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. на активите и пасивите му във встъпителния отчет за финансовото състояние по МСФО. Това освобождаване обаче не се отнася за компоненти на собствения капитал. В резултат на това такова дъщерно предприятие ще трябва да води едновременно две системи на отчитане по отношение на кумулативните курсови разлики от валутно преизчисление на базата на различните дати на преминаване към МСФО на предприятието майка и на дъщерното предприятие. С изменението на МСФО 1 се облекчава прилагането на МСФО 1 от дъщерно предприятие, което прилага МСФО за първи път по-късно от неговото предприятие майка, по отношение на оценяването на кумулативните разлики от валутно преизчисляване. Според изменението се позволява на дъщерно предприятие, което избере да приложи пар. Г16, буква „а” от МСФО 1, да оцени кумулативните разлики от валутно преизчисление на всички чуждестранни дейности, като използва сумите, които биха били включени в консолидирания финансов отчет на предприятието майка, въз основа на датата на преминаване на предприятието майка към МСФО (но преди консолидационни корекции и отчитане на ефекта на бизнес комбинацията) (пар. Г13А, нов). Това изменение се прилага и за асоциирано или съвместно предприятие, което избере да приложи пар. Г6, буква „а” от МСФО 1. Изменението е в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 01.01.2022 г., като е разрешено по-ранно прилагане. Изменение на МСФО 9 Финансови инструменти – Такси при прага от „10 процента“ за отписване на финансови пасиви С изменението на МСФО 9 се цели да се поясни кои такси и разходи следва да вземе под внимание предприятието при прилагането на изискването относно прага от 10 % за отписване по отношение на модифицирани финансови пасиви. Основни промени С изменението на МСФО 9 се поясняват таксите, които предприятието включва, когато преценява дали условията на нов или модифициран финансов пасив са съществено различни от условията на първоначалния финансов пасив. За целта е добавен нов текст в пар. Б3.3.6, според който платените или получени такси включват само таксите, платени или получени между кредитополучателя и кредитора, включително таксите, платени или получени от кредитополучателя или кредитора от името на другия. От този текст следва, че такси или разходи, платени на трети страни (извън кредитора), не се включват при оценката на прага от 10 %. Също така от пар. Б.3.3.6 преди изменението са премахнати последните две изречения, които са включени в новия пар. Б3.3.6А, който гласи: „Ако дадена размяна на дългови инструменти или промяна на условията бъде отчетена като погасяване, всички поети разходи или такси се признават като част от печалбата или загубата от погасяването. Ако размяната или промяната не са отчетени като погасяване, поетите разходи или такси коригират балансовата стойност на пасива и се амортизират за оставащия срок на модифицирания пасив.” Дата на влизане в сила и преходни разпоредби Изменението е в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 01.01.2022 г., като е разрешено по-ранно прилагане. Ако предприятието приложи изменението по-рано, оповестява този факт (МСФО 9, пар. 7.1.9). Предприятието прилага изменението по отношение на финансови пасиви, които са модифицирани или разменени на или след началото на годишния отчетен период, в който предприятието прилага изменението за първи път (т.е. изменението се прилага перспективно, а не с обратна сила) (пар. 7.2.35). Изменение на МСС 41 Земеделие – Данъчно облагане при оценяване по справедлива стойност В МСС 41 Земеделие преди изменението се изискваше предприятието да изключи от дисконтираните парични потоци при определяне на справедливата стойност паричните потоци от данъчно облагане (пар. 22).7. С изменението се премахва изискването в пар. 22 от МСС 41 предприятията да изключват паричните потоци за данъци, когато оценяват справедливата стойност на активите в обхвата на МСС 41. Дата на влизане в сила и преходни разпоредби Предприятието прилага изменението в бъдеще към оценки по справедлива стойност, направени на или след началото на първия годишен отчетен период, започващ на или след 01.01.2022 г. Разрешава се по-ранно прилагане, като този факт се оповестява (пар. 65). Изменение на МСФО 16 Лизинг – Стимули по лизинга Направено е изменение на част I на Пример за илюстрация 13 от Примерите за илюстрация в пар. ПИ 5 към МСФО 16 Лизинг, като е премахнат от примера текстът за възстановяване на подобрения на лизинговия имот от лизингодателя, за да не се получи евентуално объркване по отношение на третирането на стимулите по лизинга, които могат да възникнат поради начина на Параходство Българско речно плаване АД 13 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. илюстриране на стимулите по лизинга в този пример. Тъй като Примерите за илюстрация към МСФО 16 не са неразделна част от стандарта, изменението не подлежи на приемане от Европейската комисия и затова не е публикувано официално заедно с другите изменения на Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2018–2020 г. 4. Счетоводна политика 4.1. Общи положения Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този консолидиран финансов отчет, cа представени по-долу. Консолидираният финансов отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на отделните видове активи, пасиви, приходи и разходи, съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към консолидирания финансов отчет. Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения консолидиран финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания. 4.2. Представяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет е представен в съответствие c МCC 1 Представяне на финансови отчети (ревизиран 2007 г.). Групата прие да представя консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет. В консолидирания отчет за финансовото състояние cа представят два сравнителни периода, когато Групата: а) прилага счетоводна политика ретроспективно; б) преизчислява ретроспективно позиции в консолидирания финансов отчет; или в) преквалифицира позиции в консолидирания финансов отчет. и това има съществен ефект върху информацията в консолидирания отчет за финансовото състояние към началото на предходния период. През 2021 г. нито едно от горепосочените условия не е на лице и поради това консолидираният финансов отчет на Групата е представен с един сравним период. 4.3. База за консолидация Във финансовия отчет на Групата са консолидирани финансовите отчети на предприятието майка и всички дъщерни предприятия към 31 декември 2021 г. Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на компанията майка. Налице е контрол, когато компанията майка е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Всички дъщерни предприятия имат отчетен период, приключващ към 31 декември. Всички вътрешногрупови сделки и салда cе елиминират, включително нереализираните печалби и загуби от транзакции между дружества в Групата. Когато нереализираните загуби от вътрешногрупови продажби на активи cе елиминират, съответните активи cе тестват за обезценка от гледна точка на Групата. Cумите, представени във финансовите отчети на дъщерните предприятия cа коригирани, където е необходимо, за да cе осигури съответствие cъc счетоводната политика, прилагана от Групата. Печалба или загуба и друг всеобхватен доход на дъщерни предприятия, които cа придобити или продадени през годината, cе признават от датата на придобиването, или съответно до датата на продажбата им. Параходство Българско речно плаване АД 14 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Неконтролиращите участия като част от собствения капитал представлява делът от печалбата или загубата и нетните активи на дъщерното предприятие, които не cе притежават от Групата. Общият всеобхватен доход или загуба на дъщерното предприятие се отнася към собствениците на предприятието майка и неконтролиращите участия на базата на техния относителен дял в собствения капитал на дъщерното предприятие. Ако Групата загуби контрол над дъщерното предприятие, всякаква инвестиция, задържана в бившето дъщерно предприятие, се признава по справедлива стойност към датата на загубата на контрол, като промяната в балансовата стойност се отразява в печалбата или загубата. Справедливата стойност на всяка инвестиция, задържана в бившето дъщерно предприятие към датата на загуба на контрол се счита за справедлива стойност при първоначално признаване на финансов актив в съответствие с МСС 39 „Финансови инструменти: признаване и оценяване“ или, където е уместно, за себестойност при първоначално признаване на инвестиция в асоциирано или съвместно контролирано предприятие. В допълнение всички суми, признати в друг всеобхватен доход по отношение на това дъщерно предприятие, се отчитат на същата база, както би било необходимо, ако Групата директно се е била освободила от съответните активи или пасиви (напр. рекласифицирани в печалбата или загубата или отнесени директно в неразпределената печалба съгласно изискванията на съответния МСФО). Печалбата или загубата от отписването на инвестиция в дъщерно предприятие представлява разликата между сумата от справедливата стойност на полученото възнаграждение и справедливата стойност на всяка задържана инвестиция в бившето дъщерно предприятие и балансовата сума на активите (включително репутация) и пасивите на дъщерното предприятие и всякакво не контролиращо участие. 4.4. Сделки с неконтролиращи участия Промени в дела на Групата в собствения капитал на дъщерно дружество, които не водят до загуба на контрол, се третират като транзакции със собственици на Групата. Отчетните стойности на дела на Групата и на не контролиращите участия се коригират с цел отразяването на промяната на относителния им дял в капитала на дъщерното дружество. Всяка разлика между сумата, с която са променени не контролиращите участия, и справедливата стойност на полученото или платено възнаграждение, се признава директно в собствения капитал и се отнася към собствениците на предприятието - майка. 4.5. Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия Съвместно предприятие е договорно споразумение, по силата на което Групата и други независими страни се заемат със стопанска дейност, която подлежи на съвместен контрол и страните притежаващи съвместен контрол върху предприятието имат право на нетните активи на предприятието. Инвестициите в съвместни предприятия се отчитат по метода на собствения капитал. Асоциирани са тези предприятия, върху които Групата е в състояние да оказва значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се признават първоначално по себестойност, а впоследствие се отчитат по метода на собствения капитал. В себестойността на инвестицията се включват разходите по нейното придобиване. Репутация или корекции в справедливата стойност на дела на Групата в асоциираното предприятие, се включва в стойността на инвестицията. Всички последващи промени в размера на участието на Групата в собствения капитал на асоциираното предприятие се признават в балансовата стойност на инвестицията. Промени, дължащи се на печалбата или загубата, реализирана от асоциираното предприятие, се отразяват в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Печалба от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал”. Тези промени включват последваща амортизация или обезценка на определената при придобиването справедлива стойност на активи и пасиви на асоциираното предприятие. Промените в другия всеобхватен доход на асоциираното предприятие, както и в позиции, признати директно в собствения капитал на асоциираното предприятие, се признават съответно в другия всеобхватен доход или в собствения капитал на Групата. В случаите, в които делът на Групата в Параходство Българско речно плаване АД 15 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. реализираните загуби на асоциираното предприятие надвиши размера на участието й в асоциираното предприятие, включително и необезпечените вземания, Групата не признава своя дял в по-нататъшните загуби на асоциираното предприятие, освен ако Групата няма поети договорни или фактически задължения или е извършила плащания от името на асоциираното предприятие. Ако впоследствие асоциираното предприятие реализира печалби, Групата признава своя дял дотолкова, доколкото делът на печалбата надвиши натрупания дял на загубите, които не са били признати по- рано. Нереализираните печалби и загуби от транзакции между Групата и нейните асоциирани и съвместни предприятия се елиминират до размера на дела на Групата в тези предприятия. Когато се елиминират нереализирани загуби от продажби на активи, съответните активи се тестват за обезценка от гледна точка на Групата. Сумите, отразени във финансовите отчети на асоциираните и съвместни предприятия, са преизчислени, където е необходимо, за да се осигури съответствие със счетоводната политика на Групата. При загуба на значително влияние над асоциирано дружество Групата оценява и признава всяка запазена инвестиция в него по справедлива стойност. Всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията в асоциираното дружество при загуба на значителното влияние и сумата от справедливата стойност на запазеното участие и постъпленията при отписването се признава в печалбата или загубата. Ако дяловото участие в асоциираното дружество е намалено, но без загуба на значително влияние, само пропорционална част от сумите, признати в другия всеобхватен доход, се рекласифицира в печалбата или загубата. 4.6. Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на съответното дружество от Групата по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност. Функционалната валута на отделните дружества от Групата не е променяна в рамките на отчетния период. При консолидация всички активи и пасиви се преизчисляват в български лева по заключителния курс към датата на консолидирания финансов отчет. Приходите и разходите са преизчислени във валутата на представяне на Групата по средния курс за отчетния период. Валутните курсови разлики водят до увеличение или намаление на другия всеобхватен доход и се признават в резерва от преизчисления в собствения капитал. 4.7. Отчитане по сегменти Ръководството определя оперативните сегменти на базата на основните продукти и услуги, които предлага Групата. Групата има два основни бизнес сегмента – „Транспортна и пристанищна дейност“ и „Производствена дейност“. Дейността на сегмент „Транспортна и пристанищна дейност“ включва: превоз на товари по воден път и комбиниран транспорт, превоз на пътници и багаж, морски и навигационни услуги, буксирна дейност, включително и извършване на пристанищна услуга буксировка, влачене или тласкане на кораби, агентиране, чартиране и фрахтоване на кораби, опериране на кораби, спедиторска и комплексна транспортна дейност в страната и чужбина и дейност като пристанищен оператор. Сегмент „Производствена дейност“ включва производство на палубни кранове, механизми Параходство Българско речно плаване АД 16 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. на корпуси, надстройки, стоманени конструкции, оборудване и друга машиностроителна продукция, ремонт на селскостопанска техника. Всеки от тези оперативни сегменти се управлява отделно, тъй като за всяка продуктова линия се използват различни технологии, ресурси и маркетингови подходи. Всички сделки между сегментите се осъществяват по цени на съответстващи сделки между независими страни. При отчитането по сегменти според МСФО 8 Оперативни сегменти Групата прилага политика на оценяване, съответстваща на политиката на оценяване, използвана в консолидирания финансов отчет. Освен това, активите на Групата, които не се отнасят директно към дейността на някой от сегментите, не се разпределят по сегменти. През представените отчетни периоди не са идентифицирани такива активи. Информацията относно резултатите на отделните сегменти, която cе преглежда регулярно от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения, не включва ефектите от единични неповторяеми събития. Финансовите приходи и разходи не се включват в резултатите на оперативните сегменти, които редовно се преглеждат от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения. Не са настъпили промени в методите за оценка, използвани за определяне на печалбата или загубата на сегментите в предходни отчетни периоди. Не се прилага асиметрично разпределение между сегментите. 4.8. Приходи Приходите включват приходи от продажба на услуги, продукция, други приходи и финансови приходи. Приходите са представени в пояснения 23, 24, 25, 29. Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащото на получаване възнаграждение, като не се включват данък добавена стойност, всички търговски отстъпки и количествени рабати, направени от Групата. Приходът се признава, когато са изпълнени следните условия: • Сумата на прихода може да бъде надеждно оценена. • Вероятно е икономическите изгоди от сделката да бъдат получени; • Направените разходи или тези, които предстои да бъдат направени, могат надеждно да бъдат оценени; • Критериите за признаване, които са специфични за всяка отделна дейност на Групата, са изпълнени. Те са определени в зависимост от продуктите или услугите, предоставени на клиента, и на договорните условия, както са изложени по-долу. 4.8.1. Продажба на материални запаси Продажбата на материални запаси включва продажба на продукция, материали. Приход се признава, когато Групата е прехвърлила на купувача значимите ползи и рискове от собствеността на предоставените материални запаси. Счита се, че значимите рискове и ползи са прехвърлени на купувача, когато клиентът е приел материалните запаси без възражение. 4.8.2. Предоставяне на услуги Услугите, предоставяни от Групата, включват: товарни превози, фериботна дейност, реморкаж, наем на плавателни съдове, ремонтни дейности, пристанищни, производствени и други услуги. 4.8.3. Приходи от лихви Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. 4.9. Оперативни разходи Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им в съответствие с принципите на начисляване и съпоставимост. Параходство Българско речно плаване АД 17 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.10. Разходи за лихви и разходи по заеми Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Групата. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми се признават като разход за периода, в който са възникнали, в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватния доход на ред „Финансови разходи“. 4.11. Нематериални активи Нематериалните активи включват софтуер, права върху индустриална собственост, подобрения на наети активи и други нематериални активи. Те се отчитат по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация, при което капитализираните разходи се амортизират въз основа на линейния метод през оценения срок на полезен живот на активите, тъй като се счита, че той е ограничен. При придобиване на нематериален актив в резултат на бизнес комбинация себестойността му е равна на справедливата стойност в деня на придобиването. Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното им признаване, се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи се преценяват от ръководството на Групата към всяка отчетна дата. Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи, както следва: • Софтуер 2 - 5 години • Права върху индустриална собственост 30 - 35 години • Подобрения по наети активи 24 - 33 години • Други 3 – 33 години Разходите за амортизация са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи”. Печалбата или загубата от продажбата на други нематериални активи се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на активите и се отразява в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Печалба от продажба на нетекущи активи”. Избраният праг на същественост за другите нематериални активи на Групата е в размер на 500 лв. 4.12. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията се оценяват първоначално по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в работно състояние. Последващото оценяване на имотите, машините и съоръженията се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Параходство Българско речно плаване АД 18 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Последващите разходи, свързани с определен актив от имоти, машини и съоръжения, се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно Групата да има икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената ефективност на съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на финансов лизинг, се амортизират на база на очаквания полезен срок на годност на подобни собствени активи на Групата, или на база на лизинговия договор, ако неговият срок е по-кратък. Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както следва: • Сгради 11 - 61 години • Mашини и оборудване 3 - 28 години • Транспортни средства 4 - 71 години • Съоръжения 3 - 30 години • Други 2 - 7 години Разходите за амортизация са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи”. Печалбата или загубата от продажба на актив от имоти, машини и съоръжения се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на актива и се признава в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „(Загуба)/Печалба от продажба на нетекущи активи”. Избраният праг на същественост за имоти, машини и съоръжения на Групата е в размер на 500 лв. 4.13. Отчитане на лизинговите договори Дружествата от Групата като лизингополучател В началото на договора Дружество от Групата преценява дали договорът представлява или съдържа елементи на лизинг. Даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг, ако по силата на този договор се прехвърля срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен период от време. За да определи дали по силата на договор се прехвърля правото на контрол над използването на определен актив за даден период от време, Дружеството от Групата преценява дали, през целия период на ползване то има: а) правото да получава по същество всички икономически ползи от използването на определения актив; както и б) правото да ръководи използването на определения актив. Дружеството от Групата определя срока на лизинговия договор като неотменим период на лизинга, заедно с: а) периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция; както и б) периодите, по отношение на които съществува опция за прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция. При оценката на това дали е достатъчно сигурно, че ще упражни опцията да удължи или няма да упражни опцията да прекрати срока на лизинга, Дружеството от Групата взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимул за лизингополучателя да упражни опцията да удължи или да не упражни опцията да прекрати срока на лизинга. Признаване На началната дата Дружеството от Групата признава актива с право на ползване и пасива по лизинга. Първоначална оценка на актива с право на ползване Параходство Българско речно плаване АД 19 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. На началната дата Дружеството от Групата оценява актива с право на ползване по цена на придобиване. Цената на придобиване на актива с право на ползване обхваща: а) размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга; б) лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга; в) първоначалните преки разходи, извършени от лизингополучателя; и г) оценка на разходите, които лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор, освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението за тези разходи се поема от лизингополучателя към началната дата или, вследствие използването на основния актив, през определен период. Първоначална оценка на пасива по лизинга На началната дата Дружествата от Групата оценяват пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен. Ако този процент не може да бъде непосредствено определен, Дружествата от Групата използват своя диференциален лихвен процент. На началната дата лизинговите плащания, включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към началната дата: а) фиксирани плащания минус подлежащите на получаване стимули по лизинга; б) променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата; в) суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност; г) цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция; и д) плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. Последваща оценка на актива с право на ползване След началната дата лизингополучателят оценява актива с право на ползване посредством модел на цената на придобиване. Прилагайки модела на цената на придобиване, Дружествата от Групата оценяват актива с право на ползване по цена на придобиване: а) минус всички натрупани амортизации и всички натрупани загуби от обезценка; и б) коригиран спрямо всяка преоценка на пасива по лизинга, отразяваща преоценките или измененията на лизинговия договор или отразяваща коригираните фиксирани по същество лизингови плащания. Дружествата от Групата прилагат линеен метод за амортизация по отношение на актива с право на ползване за периода от началото на лизинга до края на полезния живот на актива с право на ползване или края на срока на лизинга Последваща оценка на пасива по лизинга След началната дата Дружествата от Групата оценяват пасива по лизинга като: а) увеличават балансовата стойност, за да отразят лихвата по пасива по лизинга; б) намаляват балансовата стойност, за да се отразят извършените лизингови плащания; и Параходство Българско речно плаване АД 20 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. в) преоценяват балансовата стойност, за да отразят преоценките или измененията на лизинговия договор, или да отразят коригираните фиксирани по същество лизингови плащания. Лихвата по пасива по лизинга за всеки период през срока на лизинговия договор е сумата, която се получава, ако към остатъчното салдо на пасива по лизинга бъде приложен постоянен лихвен процент за периода. След началната дата Дружествата от Групата преоценяват пасива по лизинга, за да отразят промените в лизинговите плащания. Лизингополучателят признава сумата на преоценката на пасива по лизинга като корекция на актива с право на ползване. Ако обаче балансовата стойност на актива с право на ползване е намалена до нула и има по-нататъшно намаляване в оценката на пасива по лизинга, лизингополучателят признава остатъчна сума на преоценката в печалбата или загубата. Всяко Дружество от Групата е избрало да не прилага изискванията за признаване на МСФО 16 по отношение на отчитането на краткосрочните лизинги и лизингите на активи с ниска стойност. Вместо признаване на актив за право на ползване и задължение за лизинг, плащанията във връзка с тях се признават като разход в печалбата или загубата на линейна база през срока на лизинга. В отчета за финансовото състояние активите с право на ползване са включени в „имоти, машини и оборудване“, а лизинговите пасиви са включени в търговски и други задължения. Дружествата от Групата като лизингодател Активите, отдадени по оперативни лизингови договори, се отразяват в отчета за финансовото състояние на Дружествата от Групата и се амортизират в съответствие с амортизационната политика, възприета по отношение на подобни активи на Дружеството от Групата, и изискванията на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения или МСС 38 Нематериални активи. Доходът от оперативни лизингови договори се признава директно като приход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния отчетен период. 4.14. Тестове за обезценка на нематериални активи, имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти При изчисляване на размера на обезценката Групата дефинира най-малката разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци. Всички активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Групата изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Групата, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Групата. Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се разпределят в намаление на балансовата стойност на активите от единицата, пропорционално на балансовата им стойност. За активите на Групата ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност. 4.15. Инвестиционни имоти Модел на цената на придобиване. Параходство Българско речно плаване АД 21 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Групата отчита като инвестиционни имоти земя и сгради, които се държат за получаване на приходи от наем и/или за увеличение на капитала, по модела на цената на придобиване. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всички разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката. След първоначалното им признаване инвестиционните имоти се отчитат по тяхната себестойност, намалена с всички натрупани амортизации и загуби от обезценка. Последващите разходи, свързани с инвестиционни имоти, които вече са признати в консолидирания финансов отчет на Групата, се прибавят към балансовата стойност на имотите, когато е вероятно Групата да получи бъдещи икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената стойност на съществуващите инвестиционни имоти. Всички други последващи разходи се признават за разход в периода, в който са възникнали. Групата отписва инвестиционните си имоти при продажбата им или при трайното им изваждане от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхното освобождаване. Печалбите или загубите, възникващи от изваждането им от употреба или тяхната продажба, се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването на актива и балансовата му стойност. Амортизацията на инвестиционните имоти се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на активите, класифицирани като инвестиционни имоти, който е между 1 и 61 години. Приходите от наем и оперативните разходи, свързани с инвестиционни имоти, се представят в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход съответно на ред „Приходи” и ред „Други разходи”, и се признават, както е описано в пояснение 4.8 и пояснение 4.9. 4.16. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие. Признаване и отписване Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружествата от Групата станат страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. Класификация и първоначално оценяване на финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. Класификацията на финансовите активи на Дружествата от Групата се определя на базата на следните две условия: • бизнес моделът на съответното Дружеството за управление на финансовите активи; • характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Финансовите активи и финансовите пасиви се оценяват последващо, както е посочено по-долу. Параходство Българско речно плаване АД 22 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.16.1. Финансови активи В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи съгласно МСФО 9 се класифицират в една от следните категории: - дългови инструменти по амортизирана стойност; - финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата; - финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Дългови инструменти по амортизирана стойност Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критериии не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата: • Дружествата от Групата управляват активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци; • съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Дружествата от Групата класифицират в тази категория всички свои финансови активи - пари и паричните еквиваленти, предоставените заеми и търговски и други вземания. Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени инцидентно в хода на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и са сравнително бързо ликвидни. Обезценка на финансовите активи Прилага се модела за „Очакваните кредитни загуби“. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това се разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между: • финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (фаза 1) Тук се включват стабилни финансови активи, които не са в просрочие и се очаква да бъдат обслужвани съгласно техните договорни условия и за които няма признаци за увеличен кредитен риск. • финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не е нисък (фаза 2) Тук се включват активи, за които от момента на първоначално признаване е настъпило влошаване на кредитното им качество, но то не трябва да се свързва с индивидуално обезценяване на конкретни активи (настъпили са събития, пряко свързани с възможни бъдещи загуби по портфейла, но не и по конкретни кредити). • (Фаза 3) обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към отчетната дата. Тук се включват активи, за всеки от които в бъдеще се очакват загуби. Настъпило е влошаване на кредитното качество, но това влошаване е свързано с конкретни активи. На тази фаза очакваните Параходство Българско речно плаване АД 23 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. кредитни загуби ще се създават за целия оставащ срок на кредита, но загубите ще се оценяват не на портфейлна основа, а индивидуално по конкретни кредити. 12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за всички финансови активи във фаза 1, докато очакваните загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за финансовите активи във фаза 2 и фаза 3. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на Дружеството и паричните потоци, които то действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент). Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти. Търговски и други вземания Дружествата от Групата използват опростен подход при последващо отчитане на търговските и други вземания и признава загуба от обезценка в размер на очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовия актив. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Дружествата от Групата използват своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчислят очакваните кредитни загуби според възрастовата структура на вземанията като ползва т.нар. „матрица на провизиите“. 4.16.2. Финансови пасиви Финансовите пасиви на Дружествата от Групата включват заеми, търговски и други задължения. Финансовите пасиви се признават, когато съществува договорно задължение за плащане на парични суми или друг финансов актив на друго предприятие или договорно задължение за размяна на финансови инструменти с друго предприятие при потенциално неблагоприятни условия. Всички разходи, свързани с лихви, и промени в справедливата стойност на финансови инструменти, ако има такива, се признават в печалбата или загубата на ред „Финансови разходи” или „Финансови приходи”. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, с изключение на финансови инструменти, държани за търгуване или определени за оценяване по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се оценяват по справедлива стойност с отчитане на промените в печалбата или загубата. Банковите заеми са взети с цел подпомагане на дейността на Дружествата от Групата. Те са отразени в консолидирания отчета за финансовото състояние на Групата, нетно от разходите по получаването на заемите. Финансови разходи като премия, платима при уреждане на дълга или обратното му изкупуване, и преки разходи по сделката се отнасят в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на принципа на начислението, като се използва методът на ефективния лихвен процент, и се прибавят към преносната стойност на финансовия пасив до степента, в която те не се уреждат към края на периода, в който са възникнали. Търговските задължения се признават първоначално по номинална стойност и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на задължението. Дивидентите, платими на акционерите, се признават, когато дивидентите са одобрени на общото събрание на акционерите. 4.17. Материални запаси Материалните запаси включват горива, смазочни материали, продукция, незавършено производство, резервни части и други материали. В себестойността на материалните запаси се включват директните разходи по закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с доставката им, както и част от общите производствени разходи, определена на базата на нормален производствен капацитет. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по- ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката. Параходство Българско речно плаване АД 24 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването. Групата определя разходите за материални запаси, като използва метода среднопретеглена стойност. При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход. 4.18. Данъци върху дохода Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на консолидирания финансов отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата в консолидирания финансов отчет. Изчисляването на текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на репутация или при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не е бизнес комбинация или засяга данъчната или счетоводната печалба. Отсрочени данъци за временни разлики, свързани с акции в дъщерни и съвместни предприятия не се предвиждат, ако обратното проявление на тези временни разлики се контролира от Групата и е вероятно то да не настъпи в близко бъдеще. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер. Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за вероятността за възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят отсрочени данъчни активи, вижте пояснение 4.23. Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Групата има право и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция. Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения капитал. 4.19. Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти се състоят от налични пари в брой, парични средства по банкови сметки, депозити до три месеца и парични еквиваленти, които са лесно обръщаеми в конкретни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността си. 4.20. Собствен капитал и резерви Акционерният капитал отразява номиналната стойност на емитираните акции на предприятието- майка. Параходство Българско речно плаване АД 25 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Премийният резерв включва премии, получени при първоначалното емитиране на собствен капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са приспаднати от внесения капитал, нетно от данъчни облекчения. Другите резерви включват: • законови резерви, общи резерви; • резерви от ревалоризация; • преоценъчен резерв на нефинансови активи – включва печалби или загуби от преоценки на нефинансови активи; • резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи – включва актюерски печалби или загуби от промени в демографските или финансови предположения. Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Всички транзакции със собствениците на предприятието-майка се представят отделно в консолидирания отчет за собствения капитал. 4.21. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите Групата отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъдат ползван в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват заплати, надници, социални осигуровки и други задължения. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Групата е задължена да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислила правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 Доходи на наети лица на база на прогнозирани плащания за следващите години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. Групата дължи пенсионни възнаграждения на служителите си по планове с дефинирани доходи. Планове с дефинирани доходи са пенсионни планове, според които се определя сумата, която служителят ще получи след пенсиониране, във връзка с времетраенето на услугата и последното възнаграждение. Задължението, признато в консолидирания отчет за финансовото състояние относно планове с дефинирани доходи, представлява настоящата стойност на задължението по изплащане на дефинирани доходи към края на отчетния период. Ръководството на Групата оценява задължението по изплащане на дефинирани доходи веднъж годишно с помощта на независим актюер. Оценката на задълженията е базирана на очаквано ниво на инфлацията, ръста на средната работна заплата за страната през последните четири години, текучество на персонала и смъртност. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година като се взима предвид доходността на висококачествени правителствени облигации, които са деноминирани във валутата, в която доходите ще бъдат платени и са с падеж, близък до този на съответните пенсионни задължения. Актюерските печалби или загуби се признават в другия всеобхватен доход. Нетните разходи за лихви, свързани с пенсионните задължения, са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. Всички други разходи, свързани с разходи за пенсионни възнаграждения на служителите, са включени на ред „Разходи за персонала”. Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в текущите пасиви на ред „Пенсионни и други задължения към персонала” по недисконтирана стойност, която Групата очаква да изплати. Параходство Българско речно плаване АД 26 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.22. Провизии, условни пасиви и условни активи Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Групата и сумата на задължението може да бъде надеждно оценена. Възможно е да съществува несигурност относно срочността или сумата на изходящия паричен поток. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, включително свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, които Групата със сигурност ще получи, се признават като отделен актив. Възможно е този актив да не надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат в края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава, освен ако не става въпрос за бизнес комбинация. При бизнес комбинация условните задължения се признават при разпределянето на цената на придобиване към активите и пасивите, придобити в бизнес комбинацията. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 4.23. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводната политика на Групата, които оказват най-съществено влияние върху консолидирания финансов отчет, са описани по-долу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в пояснение 4.25. 4.24. Отсрочени данъчни активи Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Данъчните норми в различните юрисдикции, в които Групата извършва дейност, също се вземат предвид. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай въз основа на специфичните факти и обстоятелства. 4.25. Несигурност на счетоводните приблизителни оценки При изготвянето на консолидирания финансов отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най- значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по-долу. Параходство Българско речно плаване АД 27 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.25.1. Обезценка на нефинансови активи За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Групата изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите на Групата през следващата отчетна година. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. През 2021 г. Групата не е претърпяла загуби от обезценка на нетекущи активи. 4.25.2. Полезен живот на амортизируеми активи Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на всеки отчетен период. Към 31 декември 2021 г. ръководството определя полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Групата. Преносните стойности на активите са анализирани в пояснения 9, 10 и 12. Действителният полезен живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално изхабяване, предимно на софтуерни продукти и компютърно оборудване. 4.25.3. Материални запаси Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност ръководството взема предвид най-надеждната налична информация към датата на приблизителната оценка. Бъдещaта реализация на балансовата стойност на материалните запаси е 1 754 хил. лв. (2020 г.: 1 652 лв.). 4.25.4. Очаквани кредитни загуби Кредитните загуби представляват разликата между договорните парични потоци, дължими на Групата и всички парични потоци, които тя очаква да получи. Очакваните кредитни загуби от обезценка са обект на анализ, оценка и калкулация от страна на Ръководството. Преценките се основата на базата на множество фактори, като: възрастов анализ на вземанията, исторически опит за нивото на отписване на несъбираеми вземания, както и анализ на платежоспособността на съответния клиент, промени в договорените условия на плащане и др. Ако финансовото състояние и резултатите от дейността на клиентите се влошат над очакваното, стойността на вземанията, които трябва да бъдат отписани през следващи отчетни периоди, може да бъде по-голяма от очакваната към отчетната дата. Допълнителна информация е предоставена в пояснение 17. 4.25.5. Задължение за изплащане на дефинирани доходи Ръководството оценява веднъж годишно с помощта на независим актюер задължението за дефинирани доходи. Действителната стойност на задължението може да се различава от предварителната оценка поради нейната несигурност. Оценката на задължението за изплащане на обезщетения при пенсиониране на стойност 500 хил. лв. (2020 г.: 434 хил. лв.) се базира на статистически показатели за инфлация, разходи за здравно обслужване и смъртност. Друг фактор, който оказва влияние, са предвидените от Групата бъдещи увеличения на заплатите. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година спрямо лихвените проценти на висококачествени правителствени облигации, които са деноминирани във валутата, в която ще бъдат изплащани обезщетенията при пенсиониране и които са с падеж, съответстващ приблизително на падежа на съответните пенсионни задължения. Несигурност в приблизителната оценка съществува по Параходство Българско речно плаване АД 28 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. отношение на актюерските допускания, която може да варира и да окаже значителен ефект върху стойността на задълженията за изплащане на дефинирани доходи. 5. База за консолидация 5.1. Инвестиции в дъщерни предприятия Дъщерните предприятия, включени в консолидацията, са както следва: Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване Основна дейност 31 декември 2021 участие 31 декември 2020 участие ‘000 лв. % ‘000 лв. % Маяк-КМ АД България Производство 4 708 86.57 4 708 86.57 Интерлихтер – Словакия ЕООД Словакия Транспорт 12 100.00 12 100.00 Блу Сий Хорайзън Корп Сейшел Друга - 100.00 - 100.00 Порт Пристис ООД България Пристанищна 55 55.00 55 55.00 Порт Инвест ЕООД България Пристанищна 1 600 100.00 1 600 100.00 Порт Бимас ЕООД * България Пристанищна 100 100.00 - - 6 475 6 375 * Новоучредено дружество Групата включва дъщерни предприятия с неконтролиращо участие (НКУ). Име на дъщерното предприятие Дял на участието и правата на глас на НКУ Общ всеобхватен доход, разпределен на НКУ 2021 2020 2021 2020 Маяк – КМ АД 13.43 % 13.43 % 1 (32) Порт Пристис ООД 55.00 % 55.00 % (5) (55) През 2021 г. и 2020 г. не са изплащани дивиденти на неконтролиращото участие. Обобщена финансова информация за Маяк-КМ АД преди вътрешногрупови елиминации: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Нетекущи активи 1 382 1 449 Текущи активи 7 020 6 910 Общо активи 8 402 8 359 Нетекущи пасиви 97 80 Текущи пасиви 1 111 1 094 Общо пасиви 1 208 1 174 Собствен капитал, отнасящ се до собствениците на предприятието-майка 6 228 6 220 Неконтролиращи участия 966 965 Приходи 2 547 1 867 Печалба/(Загуба) за годината, отнасяща се до собствениците на предприятието майка 8 (206) Печалба/(Загуба) за годината, отнасяща се до неконтролиращото участие 1 (32) Печалба/(Загуба) за годината 9 (238) Параходство Българско речно плаване АД 29 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Друг всеобхватен доход за годината отнасящ се до собствениците на предприятието-майка Общ всеобхватен доход/загуба за годината, отнасящ се до собствениците на предприятието-майка 8 (206) Общ всеобхватен доход/загуба за годината, отнасящ се до неконтролиращото участие 1) (32) Общо всеобхватен доход за годината 9 (238) Нетни парични потоци от оперативна дейност (565) 83 Нетни парични потоци от инвестиционна дейност 161 (504) Нетни парични потоци от финансова дейност - - Нетен паричен поток (404) (421) Обобщена финансова информация за Порт Пристис ООД преди вътрешногрупови елиминации: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Нетекущи активи 2 605 2 668 Текущи активи 104 564 Общо активи 2 709 3 232 Нетекущи пасиви 2 493 3 050 Текущи пасиви 206 162 Общо пасиви 2 699 3 212 Собствен капитал, отнасящ се до собствениците на предприятието-майка 9 11 Неконтролиращи участия 1 9 Приходи 419 178 Печалба/(Загуба) за годината, отнасяща се до собствениците на предприятието майка (5) (68) Печалба/(Загуба) за годината, отнасяща се до неконтролиращото участие (5) (55) Печалба/(Загуба) за годината (10) (123) Друг всеобхватен доход за годината отнасящ се до собствениците на предприятието-майка Общ всеобхватен доход/(загуба) за годината, отнасящ се до собствениците на предприятието-майка (5) (68) Общ всеобхватен доход/(загуба) за годината, отнасящ се до неконтролиращото участие (5) (55) Общо всеобхватен доход за годината (10) (123) Нетни парични потоци от оперативна дейност 704 (28) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (6) (3 061) Нетни парични потоци от финансова дейност (670) 3 047 Нетен паричен поток 28 (42) 6. Промени на контролиращото участие През 2021 г. в Групата няма промени на контролиращото участие. 7. Инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал Балансовата стойност на инвестициите, отчитани по метода на собствения капитал, е както следва: Параходство Българско речно плаване АД 30 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Пояснение 2021 2020 Инвестиции в съвместни предприятия 7.1 936 716 Инвестиции в асоциирани предприятия 7.2 3 760 3 693 Общо инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал 4 696 4 409 Печалбата/(Загубата) на Групата от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал, е както следва: Пояснение 2021 2020 Инвестиции в съвместни предприятия 7.1 (1 953) (578) Инвестиции в асоциирани предприятия 7.2 788 721 Общо печалба/(загуба) от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал (1 165) 143 7.1. Съвместни предприятия Групата има едно съвместно предприятие – Варнафери ООД. Дружеството е учредено и регистрирано в Република България, където е и мястото на осъществяване на дейността му. Основната дейност на дружеството се състои в извършване на превози, включително и фериботни на товари по море; придобиване и управление на морски кораби; външнотърговска и вътрешнотърговска дейност; консултантски услуги в сферата на морския транспорт; комисионерство. И през двата сравними периода Групата притежава 50 % от дяловете на съвместното предприятие. Инвестицията във Варнафери ООД се отчита по метода на собствения капитал в съответствие с МСС 28. Тя отразява сумите, представени във финансовия отчет на съвместното предприятие след корекции във връзка с прилагането на метода на собствения капитал (включително корекции на справедлива стойност) или корекции за разлики в счетоводната политика. Обобщена финансова информация за Варнафери ООД е представена по-долу: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Нетекущи активи 15 326 12 359 Текущи активи в т.ч 1 907 585 Пари и парични еквиваленти 197 158 Други текущи активи 1 710 427 Общо активи 17 233 12 944 Нетекущи пасиви, в т.ч. - - Финансови пасиви (с изключение на търговските и други задължения и провизиите) - - Текущи пасиви, в т.ч. 15 361 11 513 Финансови пасиви (с изключение на търговските и други задължения и провизиите) 13 303 10 492 Други текущи пасиви 2 058 1 021 Общо пасиви 15 361 11 513 Нетни активи 1 872 1 431 Приходи 4 126 5 796 Разходи за амортизация (1 339) (1 339) Разходи за лихви (468) (452) Разходи за данъци върху дохода (42) (43) Общ всеобхватен доход за годината (3 906) (1 155) Равнение на финансовата информация, посочена по-горе, с балансовата стойност на инвестицията във Варнафери ООД е представено, както следва: Параходство Българско речно плаване АД 31 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 2021 2020 Балансова стойност към 1 януари 716 1 970 Общо нетни активи към 1 януари 1 431 3 939 Общ всеобхватен доход за годината (3 906) (1 155) Общо нетни активи на към 31 декември 1 872 1 431 Дялово участие на Групата 50% 50% Балансова стойност на инвестицията към 31 декември 936 716 През 2021 г. и 2020 г. не са получавани дивиденти от съвместното предприятие. Варнафери ООД не е борсово дружество. Условните задължения, свързани с инвестиции в съвместното предприятие са представени в пояснение 37. 7.2. Асоциирани предприятия И през двата сравними периода Групата притежава 41 % от правата на глас и собствения капитал на дружество Ви Tи Си АД, учредено и регистрирано в България, гр. Варна с основен предмет на дейност швартовка и буксировка на морски кораби. Инвестицията е отчетена по метода на собствения капитал. Датата на финансовите отчети на асоциираното предприятие е 31 декември. Дяловете на асоциираното предприятие не се търгуват на публична фондова борса и поради тази причина липсват котирани цени на активен пазар. Обобщена финансова информация за асоциираното предприятие на Групата е представена по-долу. Тя отразява сумите, представени във финансовия отчет на асоциирано предприятие: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Нетекущи активи 5 272 5 643 Текущи активи 4 453 3 922 Общо активи 9 725 9 565 Нетекущи пасиви 277 421 Текущи пасиви 300 138 Общо пасиви 577 559 Нетни активи 9 148 9 006 Приходи 6 074 5 973 Печалба за годината, нетно от данъци 1 922 1 759 Общо всеобхватен доход за годината 1 922 1 759 Дивиденти, получени от асоциираното предприятие 721 412 Равнение на финансовата информация, посочена по-горе, с балансовата стойност на инвестицията във Ви Ти Си АД е представено, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Общо нетни активи към 1 януари 9 006 8 253 Печалба за годината 1 922 1 759 Разпределени дивиденти (1 759) (1 006) Общо нетни активи към 31 декември 9 169 9 006 Дялово участие на Групата 41 % 41 % Балансова стойност на инвестицията към 1 януари 3 693 3 384 Разпределени дивиденти (721) (412) Дял от печалбата 788 721 Балансова стойност към 31 декември 3 760 3 693 Параходство Българско речно плаване АД 32 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Всички трансфери на парични средства към Групата, например изплащане на дивиденти, се осъществят след одобрението на най-малко 2/3 от всички собственици на асоциираното предприятие. Групата няма условни задължения или други поети ангажименти, свързани с нейната инвестиция в асоциираното предприятие. 8. Отчитане по сегменти Ръководството определя към настоящия момент следните продуктови линии на Групата като оперативни сегменти, както е описано в пояснение 4.7: „Транспортна и пристанищна дейност“ и „Производствена дейност“. Тези оперативни сегменти се наблюдават от ръководството, което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни резултати на сегментите. Информацията за отделните сегменти може да бъде анализирана за представените отчетни периоди, както следва: Транспортна и пристанищна дейност Производствена дейност Общо 2021 2021 2021 ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи от: - външни клиенти 14 507 2 318 16 825 - други приходи 630 229 859 Приходи на сегмента 15 137 2 547 17 684 Промени в наличностите на готова продукция и незавършеното производство - 45 45 Разходи за материали (2 046) (1 218) (3 264) Разходи за персонал (5 234) (959) (6 193) Амортизация и обезценка на нефинансови активи (2 307) (87) (2 394) Други разходи (4 560) (368) (4 928) Оперативна печалба/(загуба) на сегмента 990 (40) 950 Активи на сегмента 97 858 8 402 106 260 Пасиви на сегмента 18 064 1 208 19 272 Транспортна и пристанищна дейност Производствена дейност Общо 2020 2020 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи от: - външни клиенти 15 152 1 728 16 880 - други приходи 323 139 462 Приходи на сегмента 15 475 1 867 17 342 Промени в наличностите на готова продукция и незавършеното производство - (19) (19) Разходи за материали (1 717) (712) (2 429) Разходи за персонал (4 909) (935) (5 844) Амортизация и обезценка на нефинансови активи (2 218) (88) (2 306) Други разходи (5 995) (392) (6 387) Оперативна печалба/(загуба) на сегмента 636 (279) 357 Активи на сегмента 96 477 8 359 104 836 Пасиви на сегмента 18 752 1 174 19 926 Параходство Българско речно плаване АД 33 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Информация относно инвестиции на Групата, отчитани по метода на собствения капитал е представена в пояснение 7. Общата сума на приходите, оперативната печалба/загуба и активите на отделните сегменти са равнени със съответните позиции в консолидирания финансов отчет на Групата, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи Общо приходи на сегменти 17 684 17 342 Елиминиране на междусегментни приходи - - Приходи на Групата 17 684 17 342 Печалба Оперативна печалба на сегментите 950 357 Елиминиране от сделки между сегментите - - Оперативна печалба на Групата 950 357 Печалба/(загуба) от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал (1 165) 143 Финансови разходи (280) (295) Финансови приходи 953 638 Други финансови позиции 389 (490) Печалба на Групата преди данъци 847 353 Разходи/приходи за данъци върху дохода (39) 18 Печалба на Групата за годината 808 371 2021 2020 Активи ‘000 лв. ‘000 лв. Общо активи на сегментите 106 260 104 814 Елиминиране на междусегментни активи (17 481) (17 516) Активи на Групата 88 779 87 298 2021 2020 Пасиви ‘000 лв. ‘000 лв. Общо пасиви на сегментите 19 272 19 904 Елиминиране на междусегментни пасиви (7 046) (7 197) Пасиви на Групата 12 226 12 707 През представените отчетни периоди не са отчетени неразпределени оперативни приходи, разходи и активи. Приходите на Групата могат да бъдат анализирани за основните видове продукти и услуги както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Товарни превози 6 819 6 193 Пристанищна дейност 5 408 4 825 Продажба на готова продукция 2 313 1 720 Наеми на плавателни съдове 159 131 Фериботна дейност 1 765 1 026 Реморкаж 297 411 Параходство Българско речно плаване АД 34 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Други приходи от продажби 64 - Общо приходи от продажби 16 825 14 306 Отписани задължения 2 45 Наеми на недвижими имоти 160 154 Продажба на скрап 6 1 Застрахователни обещетения 43 28 Други 648 234 Общо други приходи 859 462 Приходи от продажба на нетекущи активи, брутно - 2 574 Общо приходи на Групата 17 684 17 342 9. Нематериални активи Нематериалните активи на Групата включват софтуер, права върху индустриална собственост, подобрения по наети активи, разходи за придобиване и други. Балансовите стойности за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва: Софтуер Права върху индустриална собственост Подобрения по наети активи Други Общо ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2021 г. 176 250 6 775 633 7 834 Новопридобити активи - - 725 - 725 Салдо към 31 декември 2021 г. 176 250 7 500 633 8 559 Амортизация Салдо към 1 януари 2021 г. (176) (67) (881) (504) (1 628) Амортизация - (6) (211) (7) (224) Салдо към 31 декември 2021 г. (176) (73) (1 092) (511) (1 852) Балансова стойност към 31 декември 2021 г. - 177 6 408 122 6 707 Софтуер Права върху индустриална собственост Подобрения по наети активи Други Общо ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2020 г. 176 250 5 532 617 6 575 Новопридобити активи - - 1 243 16 1 259 Салдо към 31 декември 2020 г. 176 250 6 775 633 7 834 Амортизация Салдо към 1 януари 2020 г. (176) (59) (669) (475) (1 379) Амортизация - (8) (212) (29) (249) Салдо към 31 декември 2020 г. (176) (67) (881) (504) (1 628) Балансова стойност към 31 декември 2020 г. - 183 5 894 129 6 206 През 2021 г. Групата отчита въведени в експлоатация нематериални активи на обща стойност 725 хил. лв. след финализиране на процеса по придобиване на активите от разходи за придобиване на нетекущи активи. Параходство Българско речно плаване АД 35 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Правата върху индустриална собственост с балансова стойност към 31 декември 2021 г. в размер на 177 хил. лв. (2020 г.: 183 хил. лв.) включват еднократни концесионни възнаграждения по договори за концесия с Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията. За повече информация относно договорите за концесия вижте пояснение 36. Подобренията по наети активи в размер на 6 408 хил. лв. (2020 г.: 5 894 хил. лв.) включват подобрения по обектите на концесия. И през двата сравними периода договорите за покупка на нематериални активи, по които Групата е страна, са свързани главно с извършване на подобрения върху обекти на концесия по договори с Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията. През 2021 г. е извършен основен ремонт на подкранов път. През 2022 година се предвижда ремонт, довършителни работи и рехабилитация на сгради, очакваните плащания по които възлизат на приблизително 75 хил. лв. Групата има поети ангажименти за изграждане и закупуване на активи във връзка с изпълнението на инвестиционни програми върху обектите на концесия по договори с Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията (вж. пояснение 36). Всички разходи за амортизация се включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи”. Групата не е заложила нематериални активи като обезпечения по свои задължения. Параходство Българско речно плаване АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 10. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията на Групата включват земи, сгради, машини, съоръжения и оборудване, транспортни средства, разходи за придобиване на нетекущи активи и други. Балансовата им стойност може да бъде анализирана, както следва: Земя Сгради Машини и оборудване Съоръ- жения Транспортни средства Други Разходи за придобиване на нетекущи активи Общо ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2021 г. 525 3 109 12 997 4 712 53 496 355 513 75 707 Новопридобити активи - - 264 2 399 190 621 1 476 Отписани активи - - (1) (1) - (6) (690) (698) Салдо към 31 декември 2021 г. 525 3 109 13 260 4 713 53 895 539 444 76 485 Амортизация и обезценка Салдо към 1 януари 2021 г. - (1 092) (6 741) (2 431) (21 039) (348) (116) (31 767) Амортизация на отписани активи - - 1 - - 4 - 5 Амортизация - (83) (539) (230) (1 198) (5) - (2 055) Салдо към 31 декември 2021 г. - (1 175) (7 279) (2 661) (22 237) (349) (116) (33 817) Балансова стойност към 31 декември 2021 г. 525 1 934 5 981 2 052 31 658 190 328 42 668 Параходство Българско речно плаване АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Земя Сгради Машини и оборудване Съоръ- жения Транспортни средства Други Разходи за придобиване на нетекущи активи Общо ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2020 г. 525 3 078 10 575 4 805 55 821 484 619 75 907 Новопридобити активи - 31 2 522 32 87 7 1 340 4 019 Отписани активи - - (100) (125) (2 412) (136) (1 446) (4 219) Салдо към 31 декември 2020 г. 525 3 109 12 997 4 712 53 496 355 513 75 707 Амортизация и обезценка Салдо към 1 януари 2020 г. - (1 010) (6 363) (2 273) (20 253) (404) (116) (30 419) Амортизация на отписани активи - - 34 71 440 62 - 607 Амортизация - (82) (412) (229) (1 226) (6) - (1 955) Салдо към 31 декември 2020 г. - (1 092) (6 741) (2 431) (21 039) (348) (116) (31 767) Балансова стойност към 31 декември 2020 г. 525 2 017 6 256 2 281 32 457 7 397 43 940 Всички разходи за амортизация и обезценка са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи”. Групата има поети ангажименти за придобиване на материални активи във връзка с изпълнението на инвестиционни програми върху обектите на концесия по договори с Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията (вж. пояснение 36). Новопридобитите от сегментите нетекущи активи, различни от финансови инструменти и активи по отсрочени данъци са както следва: Транспортна и пристанищна дейност Производствена дейност Общо ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Към 31 декември 2021 г. 1 456 20 1 476 Към 31 декември 2020 г. 2 185 103 2 288 Параходство Българско речно плаване АД 38 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Групата няма имоти, машини и съоръжения, които да са заложени като обезпечение по задължения. 11. Лизинг 11.1. Оперативен лизинг като лизингополучател С изключение на оповестеното в следващата се бележка 11.3., Групата не е страна-получател по съществени лизингови договори. 11.2. Оперативен лизинг като лизингодател Групата отдава под наем при условията на оперативен лизинг недвижими имоти. Очакваните бъдещи минимални постъпления на Групата от тях са както следва: До 1 година От 1 до 5 години Общо ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Към 31 декември 2021 г. 86 - 86 Към 31 декември 2020 г. 81 - 81 Групата е наемодател по договори за оперативен лизинг на плавателни съдове. Договорите с наемателите се сключват за определен брой месеци или рейса, като тези срокове включват и прекъсвания. Бъдещите минимални постъпления по оперативния лизинг на Групата за отдадени под наем плавателни съдове не могат да бъдат определени надеждно, поради формирането им на база ден в експлоатация. Лизинговите договори не са неотменяеми. Лизинговите постъпления по договорите за оперативен лизинг по видове отдадени под наем активи, признати като приход за текущия и сравнителния период са както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи от наем на плавателни съдове 159 135 Приходи от наем на недвижими имоти 78 81 237 216 11.3. Активи с право на ползване През 2021 г. Групата има сключен договор за лизинг на съоръжение Към 1 януари 2021 г. на база приблизителна оценка, Ръководството на Групата е признало актив с право на ползване за 3 годишен период. Общият размер на задължението по договора за лизинг към 31 декември 2021 г. възлиза на 33 хил. лв., над 1 година 17 хил. лева и до 1 година 16 хил. лева. Групата отдава инвестиционни имоти по договори за оперативен лизинг. Подробна информация за тях е представена в пояснение 12. Параходство Българско речно плаване АД 39 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 12. Инвестиционни имоти Инвестиционните имоти на Групата включват земи и сгради в страната, които се държат с цел получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала. Промените в балансовите стойности, представени в отчета за финансовото състояние, могат да бъдат обобщени, както следва: ‘000 лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2021 г. 21 155 Салдо към 31 декември 2021 г. 21 155 Амортизация Салдо към 1 януари 2021 г. (1 309) Амортизация (101) Салдо към 31 декември 2021 г. (1 410) Балансова стойност към 31 декември 2021 г. 19 745 ‘000 лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2020 г. 21 155 Салдо към 31 декември 2020 г. 21 155 Амортизация Салдо към 1 януари 2020 г. (1 207) Амортизация (102) Салдо към 31 декември 2020 г. (1 309) Балансова стойност към 31 декември 2020 г. 19 846 Инвестиционните имоти не са заложени като обезпечение по задължения. Инвестиционните имоти са отдавани под наем по договори за оперативен лизинг. 13. Дългосрочни финансови активи Сумите, признати в консолидирания отчет за финансовото състояние, се отнасят към категорията финансови активи на разположение за продажба: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Финансови активи на разположение за продажба: Дялове и акции 24 24 Дългови инструменти по амортизирана стойност Депозит 100 100 124 124 Справедливата стойност на горепосочените финансови инструменти не може да бъде определена, тъй като не се котират на фондова борса към датата на консолидирания финансов отчет. Поради това, дяловете и акциите са представени в консолидирания отчет за финансовото състояние по цена на придобиване. Групата е предоставила депозит в размер на 100 хил. лв. като обезпечение във връзка с издадена банкова гаранция. Параходство Българско речно плаване АД 40 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 14. Отсрочени данъчни активи и пасиви Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики могат да бъдат представени като следва: Отсрочените данъци за сравнителния период 2020 г. могат да бъдат обобщени, както следва: Отсрочени данъчни пасиви (активи) 1 януари 2021 г. Признати в другия всеобхватен доход Признати в печалбата или загубата 31 декември 2021 г. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Нетекущи активи Нематериални активи 138 68 206 Имоти, машини и съоръжения 1 488 (43) 1 445 Имоти, машини и съоръжения - обезценка (3) 3 - Дългосрочни инвестиции - - - Текущи активи Търговски и други вземания (163) 4 (159) Данъчни загуби (13) (1) (14) Краткосрочни финансови активи (2) (2) Нетекущи пасиви Пенсионни задължения към персонала (32) (2) 6 (28) Текущи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (75) (5) (80) Търговски и други задължения (32) (1) (33) 1 308 (2) 29 1 335 Отсрочени данъчни активи (305) (316) Отсрочени данъчни пасиви 1 626 1 651 Нетно отсрочени данъчни пасиви 1 321 1 335 Отсрочените данъци за сравнителния период 2020 г. могат да бъдат обобщени, както следва: Отсрочени данъчни пасиви (активи) 1 януари 2020 г. Признати в другия всеобхватен доход Признати в печалбата или загубата 31 декември 2020 г. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Нетекущи активи Нематериални активи 96 42 138 Имоти, машини и съоръжения 1 631 (143) 1 488 Имоти, машини и съоръжения - обезценка (11) 8 (3) Текущи активи - Параходство Българско речно плаване АД 41 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Търговски и други вземания (140) (23) (163) Данъчни загуби (13) (13) Нетекущи пасиви - Пенсионни задължения към персонала (29) 2 (5) (32) Текущи пасиви - Пенсионни и други задължения към персонала (127) 52 (75) Търговски и други задължения (34) 2 (32) 1 386 2 (80) 1 308 Отсрочени данъчни активи (341) (318) Отсрочени данъчни пасиви 1 727 1 626 Нетно отсрочени данъчни пасиви 1 386 1 308 Отсрочените данъци в отчета за 2021 г., включително и съпоставим период са предоставени нетно. Сумите, признати в другия всеобхватен доход, се отнасят до преоценката на задължения по планове с дефинирани доходи (вж. пояснение 19.3). 15. Материални запаси Материалните запаси, признати в консолидирания отчет за финансовото състояние, могат да бъдат анализирани, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Основни материали и резервни части 1 270 1 290 Горива и смазочни материали 243 166 Незавършено производство 211 166 Продукция 30 30 Материални запаси 1 754 1 652 През 2021 г. общо 1 652 хил. лв. от материалните запаси са отчетени като разход в печалбата или загубата (2020 г.: 2 226 хил. лв.). През предходните и текущия период не са извършвани обезценки на материални запаси, в резултат на което през 2021 г. или 2020 г. не е настъпило намаление на разходите в резултат на възстановяване на обезценки, които са били признати в минали периоди. Материалните запаси не са предоставяни като обезпечение на задължения. 16. Краткосрочни финансови активи 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Предоставен заем и лихви, брутно 115 110 Обезценка на предоставен заем (17) (9) Финансови активи 98 101 Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти Финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в консолидирания финансов отчет за финансовото състояние, са групирани в три нива съобразно йерархията на справедливата стойност. Тази йерархия групира финансовите активи в три нива въз основа на значимостта на Параходство Българско речно плаване АД 42 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. входящата информация, използвана при определянето на справедливата стойност на финансовите активи. Йерархията на справедливата стойност включва следните нива: - 1 ниво: пазарни цени (некоригирани) на активни пазари за идентични активи; - 2 ниво: входяща информация, различна от пазарни цени, включени на ниво 1, която може да бъде наблюдавана по отношение на даден актив, или пряко (т. е. като цени) или косвено (т. е. на база на цените); и - 3 ниво: входяща информация за даден актив, която не е базирана на наблюдавани пазарни данни. Даден финансов актив се класифицира на най-ниското ниво на значима входяща информация, използвана за определянето на справедливата му стойност. Определяне на справедливата стойност Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност, не са променени в сравнение с предходния отчетен период. Всички пазарно търгувани капиталови инструменти и облигации са представени в български лева и са публично търгувани на Българска фондова борса – София АД Справедливите стойности са били определени на база на техните борсови цени-продава към отчетната дата. 17. Търговски и други вземания 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Текущи: Търговски вземания, брутно 1 306 548 Обезценка на търговски вземания (107) (151) Търговски вземания, нетно 1 199 397 Съдебни и присъдени вземания, брутно 321 321 Обезценка на съдебни и присъдени вземания (321) (321) Съдебни и присъдени вземания - - Други вземания 6 9 Финансови активи 1 205 406 Данъци за възстановяване 311 695 Предоставени аванси 155 175 Други вземания 15 31 Обезценка на нефинансови активи (64) (111) Нефинансови активи 417 790 Текущи търговски и други вземания 1 622 1 196 Търговски и други вземания 1 622 1 196 Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран финансов отчет, Ръководството на Групата, подпомогнато от независими правни консултанти, е предприело всички необходими действия по уреждането и финализирането на съдебните спорове. Очакванията на Ръководството са, че вземанията ще бъдат уредени в обозримо бъдеще. 18. Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти включват следните елементи: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Парични средства в банки и в брой в: - български лева 1 377 959 - евро 3 242 2 986 Парични еквиваленти 30 18 Пари и парични еквиваленти 4 649 3 963 Към 31 декември 2021 г. Групата няма блокирани пари и парични еквиваленти. Параходство Българско речно плаване АД 43 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 19. Собствен капитал 19.1. Акционерен капитал Регистрираният капитал на предприятието – майка Параходство Българско речно плаване АД се състои от 35 708 674 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Параходство Българско речно плаване АД. 2021 2020 Брой издадени и напълно платени акции: В началото на годината 35 708 674 35 708 674 Общ брой акции, оторизирани на 31 декември 35 708 674 35 708 674 Списъкът на основните акционери на Параходство Българско речно плаване АД е представен, както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 Брой акции % Брой акции % Българска Корабна Компания ЕАД 27 192 938 76.15 27 192 938 76.15 Други акционери 8 515 736 23.85 8 515 736 23.85 35 708 674 100.00 35 708 674 100.00 Дружествата в Групата не притежават акции на предприятието майка. 19.2. Премиен резерв Премийният резерв в размер на 9 403 хил. лв. представлява постъпления, получени в допълнение към номиналната стойност на издадените акции в предходни периоди. Тези постъпления са включени в премийния резерв, намалени с регистрационните и други регулаторни такси и съответните данъчни привилегии. През 2021 г. и 2020 г. не са емитирани акции. 19.3. Други резерви Законови резерви Други резерви Общо ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. Салдо към 1 януари 2020 г. 3 571 20 273 23 844 Друг всеобхватен доход за годината, принадлежаща на собствениците на предприятието майка: Преоценки по планове с дефинирани доходи - (17) (17) Данък върху дохода, отнасящ се до компоненти,които не се рекласифицират в печалбата или загубата - 2 2 Друга всеобхватна печалба за годината след данъци - (15) (15) Прехвърляне на преоценка в неразпределена печалба - (184) (184) Салдо към 31 декември 2020 г. 3 571 20 074 23 645 Друга всеобхватна загуба за годината, принадлежаща на собствениците на предприятието майка: Преоценки по планове с дефинирани доходи - (20) (20) Данък върху дохода, отнасящ се до компоненти,които не се рекласифицират в печалбата или загубата 2 2 Дял на малцинственото участие в допълнителните резерви - (261) (261) Друга всеобхватна загуба за годината след данъци - (279) (279) Прехвърляне на преоценка в неразпределена печалба - - - Салдо към 31 декември 2021 г. 3 571 19 795 23 366 Параходство Българско речно плаване АД 44 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 20. Възнаграждения на персонала 20.1. Разходи за персонала Разходите за възнаграждения на персонала включват: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Разходи за заплати (4 989) (4 669) Разходи за социални осигуровки (986) (903) Безплатна храна (218) (272) Разходи за персонала (6 193) (5 844) 20.2. Пенсионни и други задължения към персонала Пенсионните и други задължения към персонала, признати в консолидирания отчет за финансовото състояние, се състоят от следните суми: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Нетекущи: Планове с дефинирани доходи 305 289 Нетекущи пенсионни задължения към персонала 305 289 Текущи: Задължения за заплати, неизползвани отпуски и почивки 1 017 974 Задължения за социални осигуровки 166 151 Планове с дефинирани доходи 195 145 Текущи пенсионни и други задължения към персонала 1 378 1 270 Текущата част от задълженията към персонала представляват задължения към настоящи служители на Групата, които следва да бъдат уредени през 2022 г. Други краткосрочни задължения към персонала възникват главно във връзка с дневни задгранични командировъчни и безплатна храна за персонала. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Групата е задължена да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислила правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. До 1 година От 1 до 5 години Над 5 години Общо Към 31 декември 2021 г. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Дължими обезщетения 198 160 188 546 Сконто 0,37-1,0% (3) (13) (30) (46) Дисконтирани парични потоци 195 147 158 500 Към 31 декември 2020 г. Дължими обезщетения 150 140 185 475 Сконто 0,5-1,0% (5) (9) (27) (41) Дисконтирани парични потоци 145 131 158 434 Задълженията за изплащане на дефинирани доходи към персонала в края на представените отчетни периоди са, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. 434 460 Разходи за текущ трудов стаж 59 53 Параходство Българско речно плаване АД 45 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Разходи за лихви 4 7 Изплатени суми при пенсиониране (17) (103) Преоценки - актюерски (печалби) от промени в демографските и финансови предположения 20 17 Задължения за изплащане на дефинирани доходи към 31 декември 500 434 При определяне на задълженията за изплащане на дефинирани доходи са използвани следните основни актюерски допускания: - демографски допускания – отразяват вероятността лицата, назначени на трудов договор да останат при работодателя и в момента на придобиване на право на пенсия за осигурителен стаж и възраст и за тях да възникне задължение за изплащане на обезщетение. При прилагането на тези допускания се използва таблица за смъртност и се анализира вероятността на оттегляне. - финансови допускания – прилагат се към развитието на паричните потоци във времето и се отразяват върху размера на бъдещото задължение и определянето на новата настояща стойност. Отразяват реалните очаквания за развитието и бъдещия размер на някой основни параметри като доходност на инвестициите, процент на дисконитиране, очаквания процент на увеличение на заплатите, инфлация и др. 2021 2020 Дисконтов процент 0.37 –1.0 % 0.5 –1.0 % Очакван процент на увеличение на заплатите 0.6 - 11 % 0.6 - 11 % Ръководството на Групата е направило тези предположения след консултации с независим актюерски оценител. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година като се взима предвид доходността на правителствени облигации, които са деноминирани във валутата, в която доходите ще бъдат платени и са с падеж, близък до този на съответните пенсионни задължения. Другите допускания са определени на базата на актуални актюерски предположения и миналия опит на ръководството. Тези допускания са използвани при определянето на размера на задълженията за обезщетения при пенсиониране за отчетните периоди и се считат за възможно най-добрата преценка на ръководството. Общата сума на разходите за изплащане на суми по планове с дефинирани доходи на Групата може да бъде представена, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Разходи за текущ трудов стаж (59) (53) Нетни разходи за лихви (4) (7) Общо разходи, признати в печалбата или загубата (63) (60) Разходите за текущ трудов стаж са включени в „Разходи за персонала“. Нетните разходи за лихви са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи” (вж. пояснение 29). Общата сума, призната в другия всеобхватен доход, може да бъде представена, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Актюерски (загуби)/печалби от промени в демографските и финансови предположения, преди данък върху дохода (20) (17) Общо (разходи)/приходи, признати в другия всеобхватен доход, преди данък върху дохода (20) (17) Следващата таблица представя анализ на чувствителността и обобщава ефектите от промените в основни актюерски предположения върху задълженията по планове с дефинирани: Параходство Българско речно плаване АД 46 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Промени в значими актюерски предположения 2021 2020 Дисконтов процент Увеличение с 0.5%-1 % Намаление с 0.5%+1 % Увеличение с 0.5%-1 % Намаление с 0.5%+1 % (Намаление)/ Увеличение на задълженията по планове с дефинирани доходи 1,5-11,0 (0,5)-(10) 1,5-11,0 (0,5)-(10) Процент на увеличение на заплатите Увеличение с 0.5%-1 % Намаление с 0.5%+1 % Увеличение с 0.5%-1 % Намаление с 0.5%+1 % Увеличение/(Намаление) на задълженията по планове с дефинирани доходи 1,1-11,0 (0,1)-(10) 1,1-11,0 (0,1)-(10) Допускане за смъртност Увеличение с 1 година Намаление с 1 година Увеличение с 1 година Намаление с 1 година Увеличение/(Намаление) на задълженията по планове с дефинирани доходи (1) 1 (1) 1 Анализът на чувствителността е базиран на промяна в само едно от предположенията. Той може да се различава от действителната промяна в задълженията за дефинирани доходи, тъй като промените в предположенията често са свързани помежду си. 21. Заеми Групата им получен заем в размер на 30 хил. лева 22. Търговски и други задължения 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Текущи: Търговски задължения 496 455 Задължения по концесионни договори 99 119 Финансови пасиви 595 574 Получени аванси 11 47 Данъчни задължения 44 444 Други 26 19 Нефинансови пасиви 81 510 Текущи търговски и други задължения 676 1 084 Нетната балансова стойност на търговските и други задължения се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност. 23. Приходи от продажби Приходите от продажби на Групата могат да бъдат анализирани, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Товарни превози 6 819 6 193 Пристанищна дейност 5 408 4 825 Продажба на готова продукция 2 313 1 720 Наеми на плавателни съдове 159 131 Фериботна дейност 1 765 1 026 Реморкаж 297 411 Други приходи от продажби 64 - Параходство Българско речно плаване АД 47 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. 16 825 14 306 24. Други приходи Другите приходи на Групата включват: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Отписани задължения 2 45 Наеми, в това число на недвижими имоти 160 154 Продажба на скрап 6 1 Застрахователни обещетения 43 28 Възстановена ОКЗ 179 Други 469 234 859 462 25. Печалба от продажба на нетекущи активи 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи от продажба - 2 574 Балансова стойност на продадените нетекущи активи - (982) Печалба от продажба на нетекущи активи - 1 592 26. Разходи за материали Разходите за материали включват: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Разходи за горива и смазочни материали (1 447) (1 280) Разходи за основни материали (977) (552) Разходи за електроенергия (547) (316) Други (293) (281) (3 264) (2 429) 27. Разходи за външни услуги 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Разходи за пристанищни и агентийски такси (1 622) (1 233) Разходи за реморкаж (маневриране) - (13) Разходи за застраховки (316) (299) Разходи за ремонт и поддръжка (297) (218) Концесионни плащания (405) (366) Други (804) (917) (3 444) (3 046) Възнаграждението за независим финансов одит за 2021 г. е в размер на 18 хил. лв. за индивидуалния финансов отчет на Дружеството-майка и 10 хил.лв. за консолидирания финансов отчет на Групата. През годината не са предоставяни данъчни консултации. Други услуги, несвързани с одита, предоставени през годината са, както следва: 4 хил.лв. по ангажименти за проверка на прогнозна финансова информация и договорени процедури по проверка на допълнителна (прогнозна) финансова информация. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството. Параходство Българско речно плаване АД 48 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 28. Други разходи 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Задгранични дневни разходи (1 007) (869) Себестойност на продадени стоки и други текущи активи (29) (130) Данъци (235) (236) Разходи за брак на активи - (118) Други (213) (1 006) (1 484) (2 359) 29. Финансови приходи и разходи Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Разходи по заеми, отчитани по амортизирана стойност: Субординиран дълг от акционер (49) (84) Други заеми по амортизирана стойност (228) (204) Общо разходи за лихви по финансови задължения, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата (277) (288) Нетни разходи за лихви по планове с дефинирани доходи (3) (7) Финансови разходи (280) (295) Финансовите приходи за представените периоди могат да бъдат анализирани, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи от лихви върху финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 232 219 Приходи от лихви върху пари и парични еквиваленти - 7 Общо приходи от лихви по финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата 232 226 Приходи от дивиденти 721 412 Финансови приходи 953 638 30. Други финансови позиции Другите финансови позиции включват: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Печалба/Загуба от промяна във валутните курсове по вземания и задължения, нетно 416 (468) Банкови такси и комисиони (27) (22) Други финансови позиции 389 (490) 31. Разходи за данъци върху дохода Очакваните разходи за данъци, базирани на приложимата данъчна ставка за България в размер на 10 % (2020 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Печалба преди данъчно облагане 2 079 353 Данъчна ставка 10% 10% Параходство Българско речно плаване АД 49 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Очакван разход за данък (10) (58) Възникване и обратно проявление на временни разлики (29) 76 Приходи от/ (разходи за) данъци върху дохода (39) 18 Отсрочени данъчни приходи/ (разходи), признати директно в другия всеобхватен доход (2) (2) Част от Групата е Интерлихтер – Словакия ЕООД, със седалище Словакия. Данъчните норми в посочената юрисдикция се различават от тези в юрисдикцията на предприятието-майка, но не са повлияли при определянето на разходите за данъци през 2021 г. и 2020 г. Пояснение 14 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви, включваща стойностите, признати директно в другия всеобхватен доход. 32. Доход/Загуба на акция Основния доход/загуба на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба/ загуба, подлежаща на разпределение между акционерите на предприятието майка. Средно претегленият брой акции, използван за изчисляването на основната доход/загуба на акция, както и нетната печалба/загуба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции, е представен, както следва: 2021 2020 Печалба/Загуба подлежаща на разпределение (в лв.) 808 000 371 000 Среднопретеглен брой акции 35 708 674 35 708 674 Основен доход/загуба на акция (в лв. за акция) 0.02 0.01 33. Сделки със свързани лица Свързаните лица на Групата включват собственици, асоциирани и съвместни предприятия, ключовия управленски персонал и други свързани лица от групата на крайния собственик. Освен това Групата е получила субординирани заеми от мажоритарния си акционер и неговия собственик, по които са начислени лихви. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банков път. 33.1. Сделки със собствениците 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Мажоритарен собственик - покупка на услуги (170) (166) - разходи за лихви (49) (84) - изплатени суми по договор за финансова помощ (600) (200) Собственик на мажоритарния собственик - разходи за лихви (112) (112) 33.2. Сделки с асоциирано предприятие 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. - получени дивиденти 721 412 33.3. Сделки със съвместно предприятие 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Параходство Българско речно плаване АД 50 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. - приходи от лихви 211 215 33.4. Сделки с други свързани лица 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Покупка на стоки и услуги (478) (326) Продажба на стоки и услуги 294 50 Приходи от застрахователни обезщетения 228 28 Разходи за лихви (60) (72) Приходи от лихви 12 1 33.5. Сделки с ключов управленски персонал Ключовият управленски персонал на Групата включва членовете на управителния и надзорния съвет. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Краткосрочни възнаграждения: Заплати, вкл. бонуси (392) (272) Обезщетение - (13) Неизползван отпуск, нето - (3) Разходи за възнаграждения на юридически лица, членове на Надзорен съвет (16) (16) Разходи за социални осигуровки (17) (16) Общо краткосрочни възнаграждения (425) (320) 34. Разчети със свързани лица в края на годината 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Текущи вземания от: - други свързани лица 1 420 1 565 - съвместни предприятия 5 263 4 295 Общо текущи вземания от свързани лица 6 683 5 860 Текущи задължения към: - собственици 5 791 6 078 - други свързани лица 2 670 2 662 - ключов управленски персонал 8 8 Общо текущи задължения към свързани лица 8 469 8 748 Групата е заемодател по договори за необезпечени заеми при лихвен процент до 4,5 %. Групата е заемополучател по договори за необезпечена временна финансова помощ с мажоритарния акционер и неговия собственик с лихвен процент 3 %. Групаа отчита и задължение по получени краткосрочни заеми от свързани лица под общ контрол. Лихвеният процент по същите е 3,5 %. 35. Равнение на задълженията, произтичащи от финансова дейност Промените в задълженията на Групата, произтичащи от финансова дейност, могат да бъдат класифицирани, както следва: Заеми Лихви Лизинг Общо ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. 1 януари 2020 3 432 - - 3 432 Парични потоци: Параходство Българско речно плаване АД 51 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Плащания (385) (19) - (404) Непарични промени: Начислени лихви - 22 - 22 31 декември 2020 3 047 3 - 3 050 1 януари 2021 3 047 3 - 3 050 Парични потоци: Плащания (595) (98) (17) (710) Постъпления 30 - - 30 Непарични промени: Начислени лихви - 117 50 167 31 декември 2021 2 482 22 33 2 537 36. Поети ангажименти На 20 октомври 2010 г. влиза в сила договорът, подписан между Дружеството-майка и Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията, относно концесия на услуга върху пристанищен терминал „Видин – Север” и пристанищен терминал „Фериботен комплекс Видин”, части от пристанище за обществен транспорт с национално значение Видин. Договорът е за срок от 30 години. На 24.02.2021 г. е подписано Допълнително споразумение за удължаване срока на 40 години. Концесионното възнаграждение включва: • еднократно концесионно възнаграждение в размер на 100 хил. лв. • годишни концесионни възнаграждения, които съдържат фиксирана и променлива част. Размерът на фиксираното годишно концесионно възнаграждение възлиза на 44 хил. евро (87 хил. лв.). По договора за концесия Дружеството-майка се задължава: • да експлоатира и поддържа обекта на концесия на свой риск; • да извърши актуализация на генералния план на пристанище Видин относно пристанищните терминали – Обект на концесията; • да извършва инвестиции, съгласно предвидените годишни инвестиционни програми; • да разработва и представя за одобрение от концедента годишни инвестиционни програми в срок до 30 октомври на предходната година; • предварително да съгласува и да получи одобрение от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията за извършване на подобрения в обекта на концесията, които не са предвидени в съответната годишна инвестиционна програма; • не променя предназначението на обекта на концесията; • представя и поддържа банкови гаранции; Договорът за концесия се прекратява при изтичане на срока на договора, по взаимно съгласие, поради обстоятелства по Закона за концесиите или при виновно неизпълнение на задълженията на една от страните. През 1 януари 2021 г. – 31 декември 2021 г. Дружеството е поело задължение да извърши инвестиции в пристанищни терминали „Видин - Север” и „Фериботен комплекс Видин” в размер на 100 хил. лв. Отчетната (разплатена) стойност към 31 декември 2021 г. на извършените инвестиции в терминала са в размер на 102 290,53 лв. През 2013 г. влиза в сила договор, подписан между Дружеството-майка и Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията, относно концесия на услуга за предоставяне на концесия за услуга върху пристанищен терминал Пристанищен терминал Никопол, част от пристанище за обществен транспорт с национално значение Русе. Договорът е за срок от 35 години и предвижда и гратисен период с продължителност 60 (шестдесет) месеца, който започва да тече от датата на влизане в сила на договора за концесия. Концесионното възнаграждение включва: • еднократно концесионно възнаграждение в размер на 5 хил. лв. • годишни концесионни възнаграждения, които съдържат фиксирана и променлива част. Параходство Българско речно плаване АД 52 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Годишното концесионно плащане се състои от две части: • фиксирана част на годишното концесионно плащане в размер на 3 хил. лв. (без ДДС). • променлива част в размер на 3 % от общия размер на нетните приходи от всички дейности за текущата година, свързани с ползването на обекта на концесията. За срока на концесията Дружеството-майка се задължава да изпълнява определени по направления, видове, обем и стойност строителни и монтажни работи и дейности по поддържане, рехабилитация, реконструкция и разширение на пристанищния терминал и осигуряване и поддържане на пристанищно оборудване и други активи и програми в размер на 57 600 лева без ДДС. По договора за концесия Дружеството-майка се задължава да: • управление пристанищните услуги и на обекта на концесията. • за изпълнение на предложените планове и програми. • достигане на средногодишен товарооборот в размер на най-малко 1 600 (хиляда и шестстотин) условни транспортни единици в рамките на първите 5 години от влизане в сила на договора за концесия и да достига средногодишен товарооборот в размер не по- малък от предложения средногодишен товарооборот в рамките на всеки две години от оставащия период от срока на концесията; • да предоставя и поддържа потвърдени безусловни неотменяеми годишни гаранции, издадени от банки, одобрени от концедента; • да застрахова и поддържа подходяща и достатъчна за извършваната дейност застраховка на обекта на концесия, за своя сметка в полза на Концедента. Договорът за концесия се прекратява при изтичане на срока на договора, по взаимно съгласие, поради обстоятелства по Закона за концесиите или при виновно неизпълнение на задълженията на една от страните. През 1 януари 2021 г. – 31 декември 2021 г. Дружеството е поело задължение да извърши инвестиции в Пристанищен терминал Никопол, част от пристанище за обществен транспорт с национално значение Русе в размер на 0,8 хил. лв. Отчетната (разплатена) стойност към 31 декември 2021 г. на извършените инвестиции в терминала са в размер на 3,3 хил. лв. Във връзка със сключени концесионни договори следва да бъдат поддържани банкови гаранции на обща стойност 455 хил. лв. На 06 март 2013 г. влиза в сила договор, подписан между Групата и Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията за предоставяне на концесия на „Пристанищен терминал Лом” – част от пристанище за обществен транспорт Лом, с национално значение – публична държавна собственост за срок от 35 години. По договора за концесия Групата се задължава да: - заплаща дължимите концесионни възнаграждения (еднократно концесионно възнаграждение в размер на 150 хил. лв. без ДДС и годишни концесионни плащания, които съдържат фиксирана и променлива част); - извършва пристанищните услуги на свой риск, като е създават условия за непрекъснатост на предоставянето на услугите и е осигурява достъп до терминалите и осъществяваните от тях пристанищни услуги не по-малко от 8 часа в денонощието; - поддържа и експлоатира обекта на концесия на свой риск, с грижата на добър стопанин и в съответствие с изискванията на действащото законодателство, регламентиращо дейности и действия, произтичащи от договора за концесия; - за периода 01 януари 2021 г – 31 декември 2021 г. задълженията за инвестиции е в размер на 874 хил. лв., изпълнението на инвестиционната програма е в размер на 973 хил. лв.; - оповестява публично цените и условията на предлаганите пристанищни услуги, които предоставя, както и евентуалните отстъпки; - поддържа инфраструктурата на пристанищния терминал в добро оперативно състояние, като осъществява за своя сметка необходимите ремонти. На 05 ноември 2010 г. между Община Русе и Групата е подписан Договор за предоставяне достъп за извършване на пристанищни услуги в пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“. Параходство Българско речно плаване АД 53 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Групата има поет ангажимент за извършване на пристанищни услуги в пристанище „Пристис“ като ползва и поддържа пристанищната територия и изградените на нея обекти – публична общинска собственост. Съгласно подписано на 08 декември 2015 г. допълнително споразумение, договорът е със срок на действие до приключване на процедура по предоставяне на пристанище „Пристис“ на концесия, но не повече от 5 години. В резултат на проведена открита процедура за предоставяне на концесия на пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“ и по силата на Решение № 707 на Общински съвет – Русе, прието с Протокол № 28 от 14 декември 2017 г., Групата е определена за концесионер на пристанище „Пристис“. На 04.01.2018 г. между Общински съвет – Русе, представляван от Кмета на Община Русе и Групата е подписан Договор за предоставяне на концесия за пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“ – публична общинска собственост. Договорът влиза в сила от 01 април 2019 г. и е със срок от 35 години. С влизането в сила на договора за концесия се прекратява действието на договора за предоставяне достъп за извършване на пристанищни услуги в пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“. По договора за концесия Групата има задължения да: • извършва годишни концесионни плащания, състоящи се от две части – фиксирана част в размер на 48 900 лв. и променлива част в зависимост от извършената дейност; • управлява и поддържа обекта на концесия на свой риск, съобразно добрата инженерингова и експлоатационна практика, с грижата на добър стопанин и в съответствие с изискванията на действащото законодателство, регламентиращо дейности и действия, произтичащи от договора за концесия; • поддържа пристанището в експлоатационна годност и пристанищната инфраструктура в добро оперативно състояние като осъществява за своя сметка необходимите ремонти; • извършва пристанищните услуги на свой риск, осигурявайки тяхната непрекъснатост не по-малко от 8 часа в денонощието; • извършва инвестиции, съгласно предвидените годишни инвестиционни програми; • реализира годишен товарооборот, определен в условни транспортни единици като условна транспортна единица е всеки обслужен на пристанището пътник и/или корабопосещение умножено по 10. През 2020 година Дружеството е реализирало товарооборот от 7 882 условни транспортни единици и не е извършило променливо концесионно плащане. През 2020 година във връзка с изпълнение на договора за концесия и изискванията за оборудване на минимум 30% от корабните места на пристанище „Пристис“ със собствени, на концесионера понтони, Порт Пристис ООД закупи 11 броя понтони за оборудване на седем от корабните места на пристанище “Пристис”. Изготвен бе и Генерален план на пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис". Генералният план на всяко едно пристанище за обществен транспорт е устройствената основа за изграждането и развитието, в т. ч. разширяване на пристанището. С Протокол от 16 юли 2021 г. Община Русе признава извършените инвестиции за първата инвестиционна година, обхваща периода от 01.04.2019 г. до 31.12.2020 г. в размер на 2 596 хил. лв. Според инвестиционната програма за 2022 г. следва да се извърши инвестиция за рехабилитация, поддържане и закупуване на октиви в размер на 25 хил.лв. В изпълнение на договора за предоставяне на концесия за пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“ – публична общинска собственост, на Групата е издадена банкова гаранция за добро изпълнение на концесионния договор, с размер от 100 000 лева и срок на валидност до 01 март 2028 г. На 29 юли 2021 г. е подписан договор между Порт Бимас ЕООД и Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията, относно концесия за строителство за обект Параходство Българско речно плаване АД 54 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. „Пристанищен терминал със зимовник – Русе, част от пристанище за обществен транспорт Русе – публична държавна собственост. Срок на концесията 35 години. Концесионното възнаграждение включва: • еднократно концесионно възнаграждение в размер на 6 700 лв. • годишни концесионни възнаграждения, които съдържат фиксирана и променлива част. Размерът на фиксираното годишно концесионно възнаграждение възлиза на 22 хил. лв., а променливата е 2% от общия размер на приходите. По договора за концесия Групата има задължения да: • да предоставя услуга по управление на активи на Пристанищен терминал със зимовник – Русе; • да обработва товари и поща; • да извършва морско-технически пристанищни услуги. До 31 декември 2023 г. Дружеството е поело задължение да извърши инвестиции в размер на 564 хил. лв. 37. Условни активи и условни пасиви През годината не са предявени правни искове към Групата. Във връзка със сключени концесионни договори са поддържани банкови гаранции на обща стойност 455 хил. лв., обезпечени със залог върху вземане по депозити. Дружеството-майка има подписан с банка Договор за поръчителство, който покрива изпълнението на задълженията по Договор за предоставяне на кредит под формата на кредитен лимит за издаване на банкови гаранции и акредитиви между дъщерно дружество и същата банка Съгласно договор за концесия на „Пристанищен терминал Лом” – част от пристанище за обществен транспорт Лом, Групата следва да поддържа банкови гаранции в установения размер: – банкова гаранция за изпълнение на Инвестиционната програма за осмата инвестиционна година в размер на 83 хил. лв.; – банкова гаранция за добро изпълнение за гарантиране изпълнението на задълженията по договора, в размер на 449 хил. лв. Не са възникнали условни пасиви за Групата по отношение на асоциирани предприятия. 38. Категории финансови активи и пасиви Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Групата могат да бъдат представени в следните категории Финансови активи Пояснение 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Финансови активи на разположение за продажба: Дялове и акции 13 24 24 Дългови инструменти по амортизирана стойност Депозити 100 100 124 124 Кредити и вземания: Краткосрочни заеми 16 98 101 Търговски и други вземания 17 1 205 406 Пари и парични еквиваленти 18 4 649 3 963 Вземания от свързани лица 34 6 683 5 860 12 635 10 330 Общо финансови активи 12 759 10 454 Параходство Българско речно плаване АД 55 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Финансови пасиви Пояснение 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност: Заеми 21 30 - Търговски и други задължения 22 595 574 Задължения към свързани лица 34 8 469 8 748 Общо финансови пасиви: 9 094 9 322 Вижте пояснение 4.16 за информация относно счетоводната политика за всяка категория финансови инструменти. Описание на политиката и целите за управление на риска на Групата относно финансовите инструменти е представено в пояснение 39. 39. Рискове, свързани с финансовите инструменти Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. Най-значимите финансови рискове, на които е изложена Групата са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Управлението на риска на Групата се осъществява от централната администрация на Групата в сътрудничество с управителния съвет. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари. Най- съществените финансови рискове, на които е изложена Групата, са описани по-долу. 39.1. Анализ на пазарния риск Следствие на използването на финансови инструменти Групата е изложена на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Групата. 39.1.1 Политически риск Политическият риск отразява влиянието на политическите процеси в страната, които от своя страна влияят върху възвръщаемостта на инвестициите. Определящ фактор за дейността на даден отрасъл и респективно дейността на фирмата е формулираната от правителството дългосрочна икономическа програма, както и волята да се осъществяват набелязаните приоритетни стъпки. Степента на политическия риск се асоциира с вероятността за промени в неблагоприятна посока на водената от правителството икономическа политика или в по- неблагоприятния случай - смяна на правителството и като следствие от това с опасността от негативни промени в инвестиционния климат. В условията на международна нестабилност, породена от надигащия се тероризъм, опасността от завладелия цял свят COVID 19 и войната в Украйна, политическият риск зависи от мерките, които правителството предприема за противодействие и за ограничаване на негативните ефекти от настъпващата криза. Икономическата и фискална политика на правителството е насочена към: • приемане на икономически мерки за ограничава на настъпващата криза и постигане на макроикономическа устойчивост; • стимулиране конкурентоспособността на икономиката; • подобряване качеството на социалните системи и стандарта на живот. Основните политически рискове за България засягат: • Стабилността на българското правителство - от това до голяма степен зависи изпълнението на заложените цели в Националната програма за развитие „България 2030“, където усилията са насочени към реализиране до някаква степен на „популистки мерки“ поради непрекъснатото напрежение от парламентарни избори, реализация по посока на гарантиране на енергийната сигурност на страната свързана с либерализация на пазара на електроенергия и природен газ, повишаване растежа и конкурентоспособността на българската икономика, ограничаване на негативните демографски тенденции, в т.ч повишаване на раждаемостта, Параходство Българско речно плаване АД 56 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. намаляване на младежката емиграция, балансирана имиграционна политика, съобразена с потребностите на българския бизнес; увеличаване на доходите чрез заетост и по-голяма производителност на труда; подобряване здравето на нацията; • Финансовата политика на страната. В тази насока усилията на правителството са насочени към изграждане на стабилна финансова система като предпоставка за устойчиво икономическо развитие и поддържане на атрактивна инвестиционна среда; устойчиво нарастване на доходите и борба със сивата икономика; • Процеса по усвояване на средства от ЕС. Наблюдение на: ефективното управление на средствата от Европейския съюз за осигуряване на максимален положителен ефект и реализация на адекватно участие в преговорите за бъдещето на бюджета на ЕС и в частност Кохезионната политика; • Борбата срещу корупционните практики и организираната и битова престъпност - резултатите рефлектират върху доверието на Европа и чуждестранните инвеститори; • Поетите от българско правителство ангажименти в конфликта между двете страни се изразяват в подкрепа на позицията на северноатлантическия пакт и участие в антируската кампания. 39.1.2 Макроикономически риск През изтеклата година се наблюдаваше неочаквано силно глобално икономическо възстановяване. През 2020 г. Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) прогнозира глобален икономически растеж от 4,2 на сто през 2021 г. след спада от 4,2 на сто през 2020 г. Но това възстановяване е неравномерно, като най-забележително се представят страните с високи доходи: постигнатият ръст на икономиката на САЩ е от 5,6%, а на еврозоната – 5,2% през 2021 г., докато през 2020г. се очакваше икономиката на САЩ да се разшири с 3,2%, а на еврозоната – с 3,6%. Като цяло, според последната икономическа перспектива, „производството в повечето страни от ОИСР сега е близо или над нивата отпреди пандемията“. Все пак „силата на възстановяването все още не е позволила пълно излекуване на глобалната икономика от последиците от пандемията“, допълва ОИСР. Поразителната характеристика на това възстановяване е неговата неравномерност в множество измерения — относително представяне на по-богатите и по-бедните страни, разпространението на ваксинацията срещу коронавируса, степента и характеристиките на политическата подкрепа, поведението на пазарите на труда, моделите на секторно търсене, степента на смущения във веригите на доставки и недостиг на жизненоважни ресурси. Въпреки възстановяването според ОИСР световното производство все още е с 3,5% под прогнозата преди пандемията в края на 2021 г. Най-важното е, че загубената продукция е неравномерно разпределена, с относително по-големи загуби в развиващите се икономики със средни доходи, отколкото в тези с високи доходи, и най-големи загуби в страните с ниски доходи, с ужасни последици за най-бедните в света. Икономиката на ЕС се възстановява от предизвиканата от пандемията рецесия по-бързо от очакваното. С напредването на кампаниите за ваксинация и с постепенното премахване на ограниченията растежът се възобнови благодарение на повторното отваряне на икономиката, като се очаква тя да продължи да отбелязва растеж въпреки засилващите се предизвикателства и да постигне темп на растеж от 5 %, 4,3 % и 2,5 % съответно през 2021 г., 2022 г. и 2023 г. Очаква се темповете на растеж в еврозоната да бъдат същите като тези за ЕС през 2021 г. и 2022 г., а през 2023 г. темпът на растеж се очаква да бъде 2,4 %. Тази прогноза зависи в голяма степен от два фактора: развитието на пандемията от COVID-19 и темпото, с което предлагането се адаптира към бързото възстановяване на търсенето след повторното отваряне на икономиката. През второто тримесечие на 2021 г. бе най-високият отчетен досега. Толкова висок, колкото безпрецедентния спад на БВП през същия период миналата година по време на първата вълна на пандемията. През третото тримесечие на 2021 г. икономиката на ЕС възвърна нивото си на производителност преди пандемията и премина от възстановяване към растеж. Този растеж ще продължи да бъде стимулиран от вътрешното търсене. Подобряването на пазарите на труда и очакваното намаляване на спестяванията следва да допринесат за запазване на стабилно темпо на разходите от страна на потребителите. Прилагането на Параходство Българско речно плаване АД 57 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Механизма за възстановяване и устойчивост също започва да играе важна роля за стимулирането на частните и публичните инвестиции. Въпреки това тенденцията на икономически растеж се сблъсква с нови предизвикателства. Пречките и сътресенията в предлагането в световен мащаб затрудняват дейността в ЕС, най- вече в неговия силно интегриран производствен сектор. Освен това след рязък спад през 2020 г. цените на енергията, най-вече на природния газ, се увеличиха с тревожни темпове през последния месец и понастоящем са доста над равнищата отпреди пандемията. Това ще повлияе отрицателно на потреблението и инвестициите. Пазарите на труда в ЕС се подобриха значително благодарение на облекчаването на ограниченията върху дейностите, насочени към потребителите. През второто тримесечие на тази година икономиката на ЕС създаде около 1,5 милиона нови работни места, много работници излязоха от схемите за запазване на работните места, а процентът на безработица намаля. Общият брой на заетите лица в ЕС обаче все още е с 1 % по-малко от нивото преди пандемията. В прогнозата се предвижда заетостта в ЕС да нарасне с 0,8 % тази година, с 1 % през 2022 г. и с 0,6 % през 2023 г. Очаква се следващата година заетостта да надхвърли равнището си отпреди кризата и да започне да нараства през 2023 г. Очаква се безработицата в ЕС да намалее от 7,1 % тази година на 6,7 % и на 6,5 % съответно през 2022 г. и 2023 г. В еврозоната се очаква тя да бъде 7,9 %, 7,5 % и 7,3 % през трите години. След няколко години на ниска инфлация силното възобновяване на икономическата активност в ЕС и в много развити икономики беше придружено от нарастване на инфлацията над прогнозираните равнища. Съществува несигурност и рисковете около перспективите за растеж остават много високи. Въпреки че въздействието на пандемията върху икономическата активност намаля значително, COVID-19 все още не е победен и възстановяването зависи в голяма степен от развитието на болестта както в рамките на ЕС, така и извън него. На фона на неотдавнашното рязко увеличение на случаите на заразени в много държави, не може да се изключи повторното въвеждане на ограничения, които оказват въздействие върху икономическата дейност. В ЕС този риск е особено важен в държавите членки със сравнително нисък процент на ваксинация. Икономическите рискове са свързани и с възможното продължително въздействие на настоящите ограничения и пречки при предлагането. Основният благоприятен риск за перспективите за растеж е свързан с потенциалното повишаване на ефективността и с трайния напредък в областта на производителността, стимулирани от породените от пандемията структурни промени. Инвестициите, подсилени от Механизма за възстановяване и устойчивост, и съпътстващите структурни реформи ще бъдат от основно значение в това отношение. Като цяло балансът между рисковете, които засягат тази прогноза, клони в неблагоприятна посока. Тази неблагоприятна прогноза е подсилена и избухналата в края на февруари война между Русия и Украйна, която може да се превърне в най-големия конфликт в Европа от Втората световна война насам. Според Financial Times тя разби надеждите за силно световно икономическо възстановяване от коронавируса поне в краткосрочен план, пише. Инвазията на Русия в Украйна разтърси финансовите пазари, а засилените геополитически напрежения вероятно ще ускорят и без това високата инфлация и ще усложнят проблемите с веригите на доставка. Прякото влияние на по-слабата търговия с Русия, икономическите санкции, наложени върху Москва от САЩ и ЕС, и финансовата зараза вероятно ще бъдат засенчени от непреките последици от ефекта върху доверието на бизнеса и потребителите и пазарите на суровини. Тези последици може да варират от сравнително ограничени до изключително сериозни. Ако енергийните цени продължат да се вдигат, това лесно може да бутне световната икономика във втора рецесия за три години. 39.1.3 Инфлационен риск Инфлацията в страната е важен фактор, касаещ реалната възвращаемост на инвестициите в България. Основните рискове, свързани с инфлацията се отнасят до развитието на международните цени и до темпа на икономически растеж в страната. Съгласно представените данни на Националния статистически институт (НСИ) годишната инфлация в България Годишната инфлация за декември 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 7.8%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2021 г. спрямо периода януари - декември 2020 г. е 3.3%. Параходство Българско речно плаване АД 58 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Голяма част от инфлацията, която отчита статистиката в момента, идва отвън: през храни, горива, транспорт. Например само за година цените на дребно на най-масовият бензин и на дизела в страната са се увеличили с една трета, а на пропан-бутана с почти две трети. Друг фактор са нарушените вериги на доставки (суровини, транспорт) заради ковид кризата, като недостигът логично повишава цената им не само в България. Индексът на потребителските цени за декември 2021 г. спрямо ноември 2021 г. е 100.9%, т.е. месечната инфлация е 0.9%. През декември 2021 г. спрямо предходния месец цените на стоките и услугите в потребителските групи са се повишили. Централното газоснабдяване е поскъпнало със 7.9%, газообразни горива за битови нужди – с 1.2%, въглища – с 9.8%, дърва за отопление – с 0.5%, увеличение има и при горивата, поскъпнали, макар и с малко, са бялата техника. През декември 2021 г. е регистрирано увеличение на цените на лекарските и стоматологичните услуги съответно с 0.5 и 0.2%, а цените на лекарствените продукти остават на равнището от предходния месец. Намаление се наблюдава единствено при облекло и обувки и то е с 0.8%. Инфлацията е важна, тъй като освен разполагаемия доход тя изяжда и от доходността на инвестициите, ако е извън здравословните нива. Разбира се, всичко е доста условно и зависи както от потребителския профил на човека, така и от спестовния му план. Годишна инфлация, измерена чрез Индекс на потребителските цени, по години: Годишна инфлация, измерена чрез Индекс на потребителските цени, по години 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г. 2021 г. 2.80% 4.20% -1.60% -0.90% -0.40% -0.80% 2,1% 2,8% 4,2% 1,7 % 7,8% Очакванията са инфлационната вълна шумно да се разбие в брега и да се оттегли през пролетта на 2022 г. Въпросът обаче е, че има риск (и той съвсем не е за подценяване) тази прогноза да не се сбъдне и по-високата инфлация да се задържи за по-дълго време: заради пренастройване на работни процеси след ковид кризата и липса на служители за тях, по-бавно възстановяване на някои доставки или пък закъсняло изтегляне на стимулите от страна на централните банки и правителствата. Всички тези фактори са глобални. Като малка и отворена икономика, която освен това няма и собствена парична политика обаче, България разполага с много по-ограничен набор от мерки, с които да противодейства на „вноса“ на инфлация. А и страната е след нови избори, протича процеса на обсъждане на Бюджет 2022 и логично натискът за осезаемо увеличение на доходите (което също може да подхрани инфлацията) се засилва. 39.1.4 Валутен риск По-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в български лева и евро. Поради фиксираният валутен курс на лева към еврото, евровите транзакции не излагат Групата на валутен риск. Чуждестранните транзакции на Групата, деноминирани главно в щатски долари излагат Дружеството на валутен риск. Валутният риск обобщава възможните негативни импликации върху възвращаемостта на инвестициите в страната, вследствие на промени във валутния курс. Като гарант за макроикономическата стабилност, България ще запази паричния съвет при съществуващото равнище на фиксиран валутен курс от 1.95583 лева за 1 евро до присъединяването на страната към еврозоната. На база прогнозите на Goldman Sachs , че икономиката на еврозоната ще расте с по-бързи темпове от тази на САЩ през 2022 г. Банката очаква БВП да се разшири, съответно, с 4,4% и 3,5%. Стойността на глобалните платежни трансакции в евро се повишава до тази на щатския долар, показват данни от международната разплащателна мрежа Swift. Това означава, че активността във валутата се повишава. Стойността на трансакциите в евро изпреварват тази в долари. Разликата между двете валути на световната сцена стана значително по-малка от началото на пандемията. Потенциалните причини за това включват координираните усилия на ЕС да подкрепи икономиката си в настоящата криза и продължаващата фискална политика с нулеви лихви в региона. Същевременно вярата в американската икономика и нейния растеж е нестабилна, според CNBC, тъй като несигурността около икономическия пакет на президента Джо Байдън продължава. Параходство Българско речно плаване АД 59 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Общият международен успех на еврото като силен втори играч е изненада за икономистите, тъй като щатският долар дълго време се разглеждаше като единствената международна търговска валута. За добро или за лошо, българската икономика е сериозно обвързана с икономиката на еврозоната - над 60% от износа ни е към страни, използващи еврото като основна валута, като това засилва допълнително положителния ефект от ниския курс долар/лев. Общият международен успех на еврото като силен втори играч е изненада за икономистите, тъй като щатският долар дълго време се разглеждаше като единствената международна търговска валута. След ескалацията на войната в Украйна еврото вече не е толкова стабилно, стойността му се понижи с около 5% през последния месец. Еврото падна под паритета спрямо убежищния швейцарски франк по време на азиатската търговия, като за първи път от януари 2015 г. насам се срина до това ниво на фона на засилената загриженост на инвеститорите във връзка с нахлуването на Русия в Украйна. Войната в Украйна се развива бързо - твърде бързо, за да може Европейската централна банка да има ясна представа как да промени паричната си политика, а Международният валутен фонд предупреди, че продължаващата война и свързаните с нея санкции ще окажат сериозно въздействие върху световната икономика. 39.1.5 Лихвен риск Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. Към 31 декември и на двата сравними периода Групата е изложена на риск от промяна на пазарния лихвен процент по банков заем с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Групата са с фиксирани лихвени проценти. 39.2 Анализ на кредитния риск Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Групата. Групата е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е посочено по-долу: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Групи финансови активи – балансови стойности: Ценни книжа и депозити 124 124 Краткосрочни заеми 98 101 Търговски вземания 1 205 406 Вземания от свързани лица 6 683 5 860 Пари и парични еквиваленти 4 649 3 963 Балансова стойност 12 759 10 454 Групата редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и на други контрагенти, установени индивидуално или по групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Групата е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Групата счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с висока кредитна оценка. Групата не е предоставялa финансовите си активи като обезпечение по други сделки освен описаните в пояснения 34, 36 и 37 от консолидирания финансов отчет. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. Параходство Българско речно плаване АД 60 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация. Загуба от обезценка не е признавана по отношение на вземания, за които Групата е направила преценка, че има реална възможност за тяхното събиране. Балансовите стойности описани по- горе, представляват максимално възможното излагане на кредитен риск на Групата по отношение на тези финансови инструменти. 39.3 Анализ на ликвидния риск Ликвидният риск представлява рискът Групата да не може да погаси своите задължения. Групата посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Групата за периода. Групата държи пари в брой, за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск При оценяването и управлението на ликвидния риск Групата отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до един месец. 39.4 Други рискове, свързани с влиянието на основните макроикономически фактори Рискът, асоцииран със степента на стабилност и перспективите за растеж на националната икономика, влияе съществено при формиране на нагласите и поведението на инвеститорите. Трите основни приоритета, които са начертани за развитието на националната икономика през следващата година са: • Овладяване на епидемията - на първо място е овладяването на епидемията и увеличаване на ваксинационното покритие. Голяма част от населението все още не е ваксинирано. При средно над 70% нива на ваксинация в Европа, за България този процент е едва 30%. За да се увеличи ваксинацията обаче е необходима активна информационна кампания и организация с цел убеждаване на населението за ползите от ваксините, както и ускоряване и улесняване на процеса. При развитие и действащия в момента Омикрон вариант на коронавируса икономиката ни рискува да претърпи не едно, а поредица от затваряния, което ще прекъсне отново веригите на доставките и ще задълбочи вече създадената криза. В условията на нарастващи потребителски цени и цени на електроенергията този сценарий е крайно нежелателен и пагубен за държавата. Трябва да се има предвид, че с навлизането на нови ваксини и лекарства за терапия вирусът няма да е така застрашителен за населението на развитите държави. Проблемът обаче ще остане да застрашава развиващите се държави, а ако България продължи с влошения темп на ваксинация, ще продължи да се причислява към тази изоставаща по резултати група страни. Разбира се, при този сценарий влизането на България в еврозоната ще бъде застрашено и отново отложено, а държавният дълг ще продължава да нараства; • Овладяване на инфлацията - нарушенията във веригата на доставките и повишеното търсене на енергийни ресурси при ограничено предлагане доведоха до увеличаване на цените. За САЩ инфлацията достигна безпрецедентни нива, които не са наблюдавани от 90-те години на миналия век. Към декември 2021 г. измерената инфлация за американската икономика е 6,8% - най-високото ниво от 1982 г. насам. Въпреки че централните банки дълго време твърдяха, че събитията са временни и пазарът постепенно ще се адаптира, което ще доведе и до отслабване на инфлацията, сигналите в последния месец показват, че това вероятно няма да се случи до Параходство Българско речно плаване АД 61 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. края на 2022 г. Инфлацията ще намалява, но с по-бавен темп от очаквания, като същевременно се очаква и централните банки да увеличат лихвите. Наред с тези прогнози вече е налице и увеличаване на работните заплати в редица сектори, като напълно възможно е при ускоряваща се инфлация да се увеличи и безработицата - т.е. да се стигне до стагфлация в определени държави и региони. Особено застрашена от стагфлация е Великобритания, където в резултат от Brexit има вече недостиг на работна ръка, както и поради зависимостта й от доставките на природен газ. За България има два основни пътя, които трябва да се следват, за да ни преведат през лабиринта на влошена икономическа обстановка в следващите години. Това са Зеленият преход и усвояването на средствата по Националния план за възстановяване и устойчивост 2021-2027. Навременните и качествени инвестиции в тези две направления ще осигурят необходимите условия за икономически растеж и ще компенсират всички съществуващи и потенциални дисбаланси в икономиката ни. И обратното - всяко забавяне в прилагането им ще има крайно негативно отражение, и то за дълъг период от време. Към настоящия момент друг важен акцент е как по-какъв начин ще може да бъде овладяна инфлацията след избухването на войната в Украйна. В тази ситуация България не може да се справи сама. Това, което би могло да се направи, е да се преразгледа държавния бюджет за тази година и да се променят стратегиите по повод за участието ни в защитните сили на НАТО, това да се бюджетира, да се трупат резерви, отколкото да се увеличават разходите. Основният проблем е цената на енергийните ресурси, която ще се вдига нагоре и вероятно ще се удвои. През Украйна преминават около една трета от доставките на природен газ за ЕС и остават каналите за износ на природен газ от Русия – „Северен поток“ и „Турски поток“, който преминава през България. Това ще бъде инструмент за влияние на Руската федерация върху ЕС и вкл. и върху България. Според експертите е възможно Русия да се опита да вклини разединение в ЕС и то да дойде през България, заради наличието на такава тръба. Прогнозира се цената на газа да скочи поне двойно за европейците до края на годината. Санкциите, които ЕС налага, заедно със САЩ и Великобритания засега не засягат енергийните доставки. „Северен поток 2“ така или иначе не работи като канал за доставка засега, но „Северен поток 1“ и „Южен поток“ работят и санкциите няма да ги засегнат; • Намаляване на неравенствата - проблемът с неравенствата на доходите в България съществува отдавна, но за съжаление, се заобикаля постоянно от началото на прехода. Това неравенство проличава особено силно в периоди на икономически кризи, които са особено силно изразени сред населението с най-ниски доходи. При линия на бедността от 413 лева броят на лицата под нея надхвърля 1,6 млн. души, или близо 25% от населението на страната. Предвиденото увеличение на минималната работна заплата до 720 лева обаче няма да реши проблема с неравенството. За тази цел е необходима промяна в данъчната политика и преминаване от плосък данък към прогресивно подоходно облагане. Това е единственият механизъм, който има потенциала да осигури баланс в разпределението на доходите, но дълги години беше пренебрегван с твърдението, че така ще се получи отлив на много желаните чуждестранни инвестиции. Истината обаче е, че притокът на инвестиции не зависи толкова от данъците, а от осигурената добра инфраструктура или най-общо казано - от подходящи и благоприятни условия за развитие на бизнеса. С намаляване на корупцията, каквото е заявеното намерение на новото правителство, можем да очакваме и повишено доверие на чуждестранните инвеститори и съответно да имаме очаквания за нарастване на преките чуждестранни инвестиции. 40. Политика и процедури за управление на капитала Целите на Групата във връзка с управлението на капитала са: • да осигури способността на Групата да продължи да съществува като действащо предприятие; и • да осигури адекватна рентабилност за акционерите, като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска. Групата наблюдава капитала на базата на съотношението на коригирания капитал към нетния дълг. Групата определя коригирания капитал на основата на балансовата стойност на собствения капитал и субординирания дълг, представени в консолидирания отчет за финансовото състояние. Субординираният дълг включва необезпечените заеми на Групата. Нетният дълг включва сумата на всички задължения, намалена с балансовата стойност на Параходство Българско речно плаване АД 62 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. парите и паричните еквиваленти. Целта на Групата е да поддържа съотношението на коригирания капитал към нетен дълг в разумни граници. Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Собствен капитал 76 553 74 591 +Субординиран дълг 5 791 6 074 Коригиран капитал 82 344 80 665 +Дълг 12 236 12 707 - Пари и парични еквиваленти (4 649) (3 963) Нетен дълг 7 587 8 744 Групата управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Групата може да върне капитал на акционерите, да емитира нови акции или да продаде активи, за да намали задълженията си. Групата не е променяла целите, политиките и процесите за управление на капитала, както и начина на определяне на капитала през представените отчетни периоди. 41. Събития след края на отчетния период На 24 февруари 2022 година Русия започна война в цяла Украйна. Към датата на съставяне на настоящия отчет Ръководството на Групата не е способно да определи какъв ще е ефекта върху икономиката и в частност върху дейността. Въпреки това Ръководството е на мнение че тези събития ще се отразят трайно негативно в световен мащаб, респективно в развитието на компаниите и икономическите последици ще са изключително сериозни. Нивaтa нa пoтpeбитeлcĸa инфлaция в световен мащаб вече се усещат изключително тежко. Eнepгийнaтa зaвиcимocт нa цeлия Eвpoпeйcĸи cъюз oт eнepгиeн внoc e oгpoмнa. Рязката инфлация в цeнитe нa eнepгийнитe cypoвини e фaĸт, a тoвa вoди дo pъcт в paзxoди, ĸoитo ca чacт oт вcяĸo пpoизвoдcтвo. Ocвeн пpяĸo въpxy цeнитe зa oтoплeниe, тpaнcпopт и eнepгия нa дoмaĸинcтвaтa в пo-дългocpoчeн плaн тoвa мoжe дoпълнитeлнo дa зaxpaни инфлaциятa в пoчти вcичĸи пoтpeбитeлcĸи cтoĸи. Ocвeн xpaнитeлни и eнepгийни cypoвини, вoйнaтa зaплaшвa дa пpeдвизвиĸa и глoбaлeн нeдocтиг и cъoтвeтнo инфлaция в peдицa индycтpиaлни мaтepиaли и cypoвини, което ще се отрази непряко върху дейността и на дружеството, предвид, че ще оскъпи себестойността на предлаганите услуги. 42. Други оповестявания. Икономическите последици от войната в Украйна вече са изключително сериозни. Според МВФ цените на енергията и суровините — включително на пшеницата и другите зърнени култури — рязко се повишиха, утежнявайки допълнително инфлационния натиск от смущенията във веригата за доставки и от възстановяването от пандемията, предизвикана от Covid-19. Ценовите сътресения ще окажат влияние и в световен мащаб, особено върху бедните домакинства, за които храната и горивата представляват значителна част от разходите. Ако конфликтът ескалира, икономическите щети ще бъдат още по-опустошителни. Санкциите срещу Русия също така ще окажат значително въздействие върху световната икономика и финансовите пазари, като ще имат значителни странични ефекти и в други държави. COVID-19 все още не е победен и възстановяването зависи в голяма степен от развитието на болестта както в рамките на ЕС, така и извън него. На фона на неотдавнашното рязко увеличение на случаите на заразени в много държави, не може да се изключи повторното въвеждане на ограничения, които оказват въздействие върху икономическата дейност. В ЕС този риск е особено важен в държавите членки със сравнително нисък процент на ваксинация. Предвид извънредността на ситуацията, Ръководството на Групата, не е в състояние да оцени надежно влиянието на войната в Украйна и продължаващата коронавирусна пандемия върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността си. Въпреки това, Ръководството на Групата счита, че въздействието им ще има негативен ефект, както върху икономиката на Параходство Българско речно плаване АД 63 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. страната, така и върху дейността на Групата, най-малкото в резултат на повишаващата се несигурност и инфлация. Поради неяснотата на продължителността на събитията в Украйна, непредсказуемостта на COVID-19, е невъзможно да се направи надеждна оценка на риска от поява на финансов или друг ефект, поради което не могат да се подготвят и предприемат мерки за неутрализиране или въздействие. 43. Одобрение на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет към 31 декември 2021 г. (включително сравнителната информация) е приет от Управителния съвет на Предприятието–майка на 27 април 2022 г. Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. 1 Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Настоящият годишен доклад за дейността на Параходство Българско речно плаване АД (Предприятие-майка) и неговите дъщерни дружества (Групата) представя коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата като обхваща едногодишния период от 01 януари 2021 г. до 31 декември 2021 г. Докладът е изготвен в съответствие с изискванията на чл. 39 от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК). Предприятието-майка - Параходство Българско речно плаване АД е публично дружество със седалище и адрес на управление Република България, гр. Русе, пл. Отец Паисий № 2. Акциите му са регистрирани на Българската фондова борса – София АД. Предприятието-майка се управлява чрез двустепенна система на управление, включваща Надзорен и Управителен съвет. Членове на Надзорния съвет: - Химимпорт АД - Българска корабна компания ЕAД - Тодор Йотов Йотов. Членове на Управителния съвет: - Тихомир Иванов Митев - Любомир Тодоров Чакъров - Александър Димитров Керезов - Йордан Стефанов Йорданов - Румен Стефанов Попов - Светлана Петрова Стефанова - Кремена Николова Йорданова Предприятието-майка се представлява от Изпълнителните директори Тихомир Иванов Митев и Румен Стефанов Попов – само заедно. През периода не е налице информация за сключени договори от членовете на съветите или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. Капитал: Регистрираният капитал на Предприятието-майка се състои от 35 708 674 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от Общото събрание на акционерите на Предприятието-майка. Към 31 декември 2021 г. мажоритарният собственик на Предприятието-майка е Българска Kорабна Kомпания ЕАД, притежаваща 76,15 % от капитала му. Собственик на Българска Корабна Компания ЕАД е Химимпорт АД, чийто инструменти на собствения капитал се котират на Българска фондова борса - София АД. Предприятието-майка не притежава собствени акции. През периода не е извършвано придобиване и прехвърляне на собствени акции на Предприятието-майка. Предмет на дейност на Предприятието-майка: търговско корабоплаване по река, море и свързаните с тях вътрешни водни пътища и басейни (пространства), в т.ч.: превоз на товари по воден път и в комбиниран транспорт, превоз на пътници и багаж, наемане и отдаване на кораби, други плавателни и други транспортни средства, буксировка и тласкане на плавателни средства и товари, корабно снабдяване, извършване на речни и морски услуги и други помощни търговски и технически дейности и операции, свързани с търговското мореплаване, осъществяване дейност на специализиран пристанищен оператор, чрез извършване на 2 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. пристанищни дейности, свързани с обработка на ро-ро и фериботни товари, фрахтова и транспортно - спедиционна дейност, търговско представителство, посредничество и корабно агентиране, вътрешна и външна търговия, кораборемонт за свои и чужди нужди, инвеститорска и инженерингова дейност, научно развойна дейност, подготовка и квалификация на кадри, други видове търговска дейност, за които няма нормативна забрана. В своята дейност Дружеството може да сключва сделки в страната и чужбина, включително да придобива и отчуждава, недвижими и движими вещи и вещни права, ценни книги, права върху изобретения, търговски марки, ноу-хау и други обекти на интелектуална собственост, да предявява и отговаря по искове, свързани с дейността му и спазване на действащото законодателство. Допълнителен предмет на дейност - производствена, търговска и други дейности с горива, петролни, нефтохимически, химически и други продукти. Предприятието-майка няма регистрирани клонове в страната или чужбина. 1. Информация за дейността на дружествата, формиращи Групата Параходство Българско речно плаване АД е най-големият български корабособственик по брой и товароподемност на съдовете по река Дунав. Има възможност да се поемат и гарантират договори за превоз на стотици хиляди тона насипни товари. Поддържа се добра организация и сервиз на превозите по всички направления по река Дунав. Дружеството е сертифицирано по стандарт ISO 9001:2000. Дъщерните предприятия, включени в консолидацията, са както следва: Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване Основна дейност 31 декември 2021 участие 31 декември 2020 участие ‘000 лв. % ‘000 лв. % Маяк-КМ АД България Производство 4 708 86.57 4 708 86.57 Интерлихтер – Словакия ЕООД Словакия Транспорт 12 100.00 12 100.00 Блу Сий Хорайзън Корп Сейшел Друга - 100.00 - 100.00 Порт Пристис ООД България Пристанищна 55 55.00 55 55.00 Порт Инвест ЕООД България Пристанищна 1 600 100.00 1 600 100.00 Порт Бимас ЕООД * България Пристанищна 100 100.00 - - 6 475 6 375 * Новоучредено дружество Маяк – КМ АД Дружество със седалище и адрес на управление: гр. Нови пазар, община Нови пазар, ул. Цар Освободител № 44. Предмет на дейност - производство на палубни кранове, механизми на корпуси, надстройки, цистерни, стоманени конструкции, оборудване и друга машиностроителна продукция, ремонт на техника. Капитал: Маяк – КМ АД е с капитал 1 002 663 лева, разпределен в 1 002 663 броя акции с номинална и емисионна стойност 1 лев всяка. Акционери Участие в капитала Параходство Българско речно плаване АД 86.57 % Други физически и юридически лица 13.43 % Общо: 100.00 % Органи на управление: Дружеството е с едностепенна форма на управление: 3 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Съветът на директорите е в следния състав: - Кирил Димитров – Изпълнителен директор - Тихомир Митев – Председател на Съвета на директорите - Румен Попов – член на Съвета на директорите - Веселин Величков – член на Съвета на директорите Дружеството се представлява от : - Тихомир Митев – самостоятелно - Кирил Димитров и Тихомир Иванов Митев - заедно През 2011 г. дружеството е сертифицирано по ISO 9001 - 2008 от Германски Лойд (Germanisher Lloyd, GL). Дружеството реализира основно приходи от производство на метални изделия и извършването на услуги – главно на ремонт на оборудване. Реализират се и приходи от продажба на скрап и други материали. Интерлихтер – Словакия ЕООД Дружеството е учредено съгласно словашкото законодателство и е със седалище гр. Братислава. Предметът му на дейност е идентичен с този на Предприятието-майка. За управител е назначен Тихомир Митев - изпълнителен директор на Параходство Българско речно плаване АД. Блу Сий Хорайзън Корп BLUE SEA HORIZON CORP е вписано в Регистъра на международните бизнес компании на Република Сейшел. Компанията е 100 % собственост на Параходство Българско речно плаване АД – град Русе. За управител е назначен г-н Павел Надворни. Порт Инвест ЕООД Дружеството е регистрирано като еднолично дружество с ограничена отговорност в Република България. Седалището и адресът на управлението му е Република България, гр. Русе, пл. Отец Паисий № 2. Дружеството се управлява и представлява само заедно от управителите Тихомир Иванов Митев и Румен Стефанов Попов. Предмет на дейност: Осъществяване на дейност на пристанищен оператор; извършване на пристанищни услуги, фрахтовка и транспортно-спедиционна дейност; търговско корабоплаване по река, море и свързаните с тях вътрешни водни пътища, в т.ч. превоз на товари по воден път и в комбиниран транспорт; превоз на пътници и багаж; наемане и отдаване на кораби, други плавателни и други транспортни средства; буксировка и тласкане на плавателни средства и товари; корабно снабдяване, извършване на речни, морски услуги и други помощни търговски и технически дейности и операции, свързани с търговското мореплаване; търговско представителство, посредничество и корабно агентиране; вътрешна и външна търговия; кораборемонт за свои и чужди нужди; инвеститорска и инженерингова дейност, научно - развойна дейност; подготовка и квалификация на кадри; други видове търговска дейност, за които няма нормативна забрана. На 06 март 2013 г. влиза в сила договор между Порт Инвест ЕООД и Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията за предоставяне на концесия на „Пристанищен терминал Лом” – част от пристанище за обществен транспорт Лом, с цел национално значение – публична държавна собственост за срок от 35 години. 4 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Порт Пристис ООД Дружеството е регистрирано като дружество с ограничена отговорност в Република България. Седалището и адресът на управление на Дружеството е Република България, гр. Русе, пл. Отец Паисий № 2, ет. 8. Капитал: Основния капитал се състои от 10 000 дяла по 10 лева всеки. Към 31 декември 2020 г. Дяловете се разпределят между съдружниците както следва: Параходство Българско речно плаване АД – гр. Русе - 55 % Балкантурс ООД – гр. Русе - 15 % Галакси Пауър ЕООД – гр. Варна - 15 % ДД Логистика ЕООД – гр. Русе - 15 % Форма на управление: Дружеството се управлява от управителя Богомил Великов Стоянов. Предмет на дейност: Основната дейност на Дружеството е извършване на услуги с търговски характер, предоставени в пристанища и всяка друга дейност, незабранена от закона. На 04 януари 2018 г. между Общински съвет – Русе, представляван от Кмета на Община Русе и Порт Пристис ООД е подписан Договор за предоставяне на концесия за пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“ – публична общинска собственост. Договорът влиза в сила от 01 април 2019 г. и е със срок от 35 години. Порт Бимас ЕООД Дружеството е учредено на 19 май 2021 г., регистрирано в Република България с ЕИК 206522587. Седалището и адресът на управление на Дружеството е Република България, гр. Русе, пл. Отец Паисий № 2. Капитал: Капиталът на Дружеството се състои от 1 000 (Хиляда) дяла по 100 (Сто) лева всеки. Едноличен собственик на капитала е Параходство Българско речно плаване АД. Форма на управление Дружеството се представлява от управители – Тихомир Иванов Митев и Румен Стефанов Попов, само заедно. Предмет на дейност: Основната дейност се състои в осъществяване на дейност на пристанищен оператор, извършване на пристанищни услуги, фрахтовка, и транспортно - спедиционна дейност; търговско корабоплаване по река, море и свързаните с тях вътрешни водни пътища, в т.ч. превоз на товари по воден път и в комбиниран транспорт, превоз на пътници и багаж, наемане и отдаване на кораби, други плавателни и други транспортни средства, буксировка и тласкане на плавателни средства и товари; корабно снабдяване, извършване на речни и морски услуги и други помощни търговски и технически дейности и операции свързани с търговското мореплаване; търговско представителство, посредничество и корабно агентиране, вътрешна и външна търговия, кореборемонт за свои и чужди нужди, инвеститорска и инженерингова дейност, научно-развойна дейност, подготовка и квалификация на кадри, други видове търговска дейност, за които няма нормативна забрана, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. когато има разрешителен режим, след съответното разрешение. На 29 юли 2021 г. е подписан договор между Порт Бимас ЕООД и Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията, относно концесия за строителство за обект „Пристанищен терминал със зимовник – Русе, част от пристанище за обществен транспорт Русе – публична държавна собственост. Срок на концесията 35 години. Смесено предприятие Варнафери ООД е съвместно контролирано от Групата предприятие, в което дяловото и участие е 50%. Варнафери ООД е със седалище град Варна и предмет на дейност: извършване на превози, включително и фериботни на товари по море; придобиване и 5 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. управление на морски кораби; външнотърговска и вътрешно търговска дейност; консултантски услуги в сферата на морския транспорт; комисионерство, както и всички други дейности, разрешени от закона. Асоцииранo предприятие Ви Ти Си АД е регистрирано с решение на Варненски окръжен съд като акционерно дружество със седалище и адрес на управление гр. Варна, Морска гара, ет. 1. Групата притежава 41 % от правата на глас и собствения капитал на Ви Ти Си АД. Основната дейност: морски и навигационни услуги, буксирна дейност, включително извършване на пристанищна услуга буксировка, влачене или тласкане на кораби, агентиране, чартиране и фрахтоване на кораби, опериране на кораби, спедиторска и комплексна транспортна дейност в страната и чужбина. Дружеството се управлява от Общо събрание на акционерите и Съвет на директорите. Изпълнителен директор е Росен Чернаев, който е и представляващ Дружеството заедно и поотделно със заместник-председателя на Управителния съвет Тихомир Митев. Всички трансфери на парични средства към Предприятието-майка, например изплащане на дивиденти, се осъществят след одобрението на най-малко 2/3 от всички собственици на асоциираното предприятие. През 2021 год. Групата е получила дивиденти от Ви Ти Си АД в размер на 721 хил. лева. Групата няма условни задължения или други поети ангажименти, свързани с инвестицията в асоциираното предприятие. 2. Основни финансови инструменти, използвани от Групата и рискове, на които е изложена Групата не е използвала специални финансови инструменти при осъществяване на финансовата си политика, включително за управление и хеджиране на финансовия риск. Основните финансови активи на Групата са търговски и други вземания, предоставени заеми и парични средства, а основните финансови пасиви – търговски и други задължения и получени заеми. 2.1. Климатични условия Климатичните факторите - основния фактор тук е нивото на р. Дунав, както и атмосферните условия през периода. Нивото на р. Дунав влияе пряко както върху количеството товар на съдовете, така и върху скоростта на конвоите. И двете крайности- критично ниско и критично високо ниво на реката са изключително проблематични за корабоплаването, тъй като в резултат на затруднената или изцяло прекратена навигация се увеличават разходите, а приходите рязко намаляват. 2.2. Повишаване цената на горивото Елементът от разходите на Групата, който е подложен най-силно на влиянието на външните пазарни фактори е цената на горивото. Цената на горивото е силно променлива величина и може да се предвиди на база информацията, получавана от борсовите котировки и фючърсни сделки. Съобразявайки се с тази тенденция, Предприятието-майка предприема мерки за съответни корекции в навлата най-вече по спот договорите или по тези с кратък срок на изпълнение. При дългосрочните договори Предприятието-майка използва системата за бункерни добавки за актуализиране на навлата спрямо измененията в цената на горивото. Чрез тази система навлата се променят във възходяща или низходяща посока, в зависимост от промените, настъпили в цената на горивото. 6 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. Най-значимите финансови рискове, на които е изложена Групата са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск. 2.3. Валутен риск По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева и евро. Чуждестранните транзакции на Дружеството, деноминирани главно в щатски долари излагат Дружеството на валутен риск. За да намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в български лева. Валутният риск обобщава възможните негативни импликации върху възвращаемостта на инвестициите в страната, вследствие на промени във валутния курс. Като гарант за макроикономическата стабилност, България ще запази паричния съвет при съществуващото равнище на фиксиран валутен курс от 1.95583 лева за 1 евро до присъединяването на страната към еврозоната. На база прогнозите на Goldman Sachs , че икономиката на еврозоната ще расте с по-бързи темпове от тази на САЩ през 2022 г. Банката очаква БВП да се разшири, съответно, с 4,4% и 3,5%. Стойността на глобалните платежни трансакции в евро се повишава до тази на щатския долар, показват данни от международната разплащателна мрежа Swift. Това означава, че активността във валутата се повишава. Стойността на трансакциите в евро изпреварват тази в долари. Разликата между двете валути на световната сцена стана значително по-малка от началото на пандемията. Потенциалните причини за това включват координираните усилия на ЕС да подкрепи икономиката си в настоящата криза и продължаващата фискална политика с нулеви лихви в региона. Същевременно вярата в американската икономика и нейния растеж е нестабилна, според CNBC, тъй като несигурността около икономическия пакет на президента Джо Байдън продължава. За добро или за лошо, българската икономика е сериозно обвързана с икономиката на еврозоната - над 60% от износа ни е към страни, използващи еврото като основна валута, като това засилва допълнително положителния ефект от ниския курс долар / лев. Общият международен успех на еврото като силен втори играч е изненада за икономистите, тъй като щатският долар дълго време се разглеждаше като единствената международна търговска валута. След ескалацията на войната в Украйна еврото вече не е толкова стабилно, стойността му се понижи с около 5% през последния месец. Еврото падна под паритета спрямо швейцарски франк по време на азиатската търговия, като за първи път от януари 2015 г. насам се срина до това ниво на фона на засилената загриженост на инвеститорите във връзка с нахлуването на Русия в Украйна. Войната в Украйна се развива бързо - твърде бързо, за да може Европейската централна банка да има ясна представа как да промени паричната си политика, а Международният валутен фонд предупреди, че продължаващата война и свързаните с нея санкции ще окажат сериозно въздействие върху световната икономика. 2.4. Лихвен риск Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. Затова заемите са обикновено с фиксирани лихвени проценти. Към 31 декември и на двата сравними периода Групата е изложена на незначителен риск от промяна на пазарния лихвен процент по банков заем с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Групата са с фиксирани лихвени проценти. 2.5. Други ценови рискове Групата не е изложена на други ценови рискове във връзка с притежавани публично търгувани акции. 7 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. 2.6. Кредитен риск Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Групата. Групата е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период. Групата редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на Групата е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Групата счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с висока кредитна оценка. 2.7. Ликвиден риск Ликвидният риск представлява рискът Групата да не може да погаси своите задължения. Групата посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Групата за периода. Групата държи пари в брой, за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер. При оценяването и управлението на ликвидния риск Групата отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до един месец. 3. Информация за консолидираните резултати от дейността Финансовият резултат на Групата за отчетната 2021 г. е печалба в размер на 808 хил. лв. и общо всеобхватен доход – 790 хил. лв. (2020 г.: печалба в размер на 371 хил. лв. и общо всеобхватен доход за годината – 356 хил. лв.). В таблицата по-долу са представени основни финансови и други показатели за дейността на Групата през двата сравними периода. Финансови и оперативни Показатели 2021 2020 Увеличение/ (Намаление) 000 лв.000 лв. % (Загуба)/Печалба преди лихви и данъци (EBIT) 895 10 8 850 (Загуба)/Печалба преди данъци 847 353 139,94 Нетна (загуба)/ печалба 808 371 117,79 Текущи активи 14 806 12 773 15.92 Текущи пасиви 10 569 11 110 (4.87) Оборотен капитал 4 237 1 663 154.78 Нетни активи 76 553 74 591 2.63 Текуща ликвидност (текущи активи/текущи пасиви) 1,40 1,15 21.74 Други показатели 2021 2020 Увеличение/ (Намаление) Превозени товари (хил. т.) 327,0 288,7 13,7 Изработени тонкилометри (хил. тклм.) 219 091 247 120 (11,3) Промяната на финансовия резултат спрямо предходния период се дължи на увеличение на приходите от фериботна и пристанищни дейности, като и от товарни превози. Структура на приходите 8 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. През отчетната финансова година не са настъпили значими промени в източниците на приходи на Групата, като основните такива са от товарни превози и фериботна дейност. Делът им от общите приходи от продажби е 51 % за текущия период. Приходи от продажби 20 2 1 20 20 Изменение Изменение ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. % Товарни превози 6 819 6 193 626 10.11 Пристанищна дейност 5 408 4 825 583 12.08 Продажба на готова продукция 2 313 1 720 593 34.48 Фериботна дейност 1 765 1 026 739 72.03 Наеми на плавателни съдове 159 131 28 21.37 Реморкаж 297 411 -114 -27.74 Други приходи от продажби 64 - 64 100.00 16 825 14 306 2 512 17.61 Други приходи 20 2 1 20 20 Изменение Изменение ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. % Отписани задължения 2 45 -43 -95.56 Наеми на недвижими имоти 160 154 6 3.90 Други 697 1 049 -352 -33.56 859 1 42 9 ( 570 ) ( 39,89 ) През текущия период Групата не отчита печалба от продажба на нетекущи активи, за сравнимия период тя е 1 592 хил. лв. Структура на разходите Разходи за материали Основната разходна позиция за Групата са разходите за материали, чиито основен елемент е горивото, необходимо за осъществяване на транспортната дейност. Същите бележат спад през текущия период синхронно със спада на приходите, поради по-малката заетост на флота и оптимизираните цени на доставка на горива. 2021 2020 Изменение Изменение ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. % Разходи за материали Разходи за гориво и смазочни материали (1 447) (1 280) (167) 13,05 Разходи за основни материали (977) (552) (425) 76.99 Разходи за електроенергия (547) (316) (231) 73.10 Други (293) (281) (12) 4.27 ( 3 264 ) ( 2 429 ) ( 835 ) 34.38 Останалите по-значими разходни позиции са както следва: 20 2 1 20 20 Изменение Изменение ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. % Разходи за външни услуги Разходи за пристанищни и агентийски такси (1 622) (1 233) 389 31.55 Разходи за застраховки (316) (299) 17 5.69 Разходи за реморкаж (маневриране) - (13) 13 100.00 Разходи за ремонт и поддръжка (297) (218) 79 36.24 Концесионни плащания (405) (366) 39 10.66 Независим финансов одит (11) (9) 2 22.22 Други (793) (908) -115 -12.67 (3 444 ) (3 046 ) 398 13,06 Други разходи Задгранични дневни разходи (1 007) (869) 138 15.88 9 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. 20 2 1 20 20 Изменение Изменение ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. % Себестойност на продадени стоки и други текущи активи (29) (130) (101) (77.69) Данъци (235) (236) (1) (0.42) Брак на активи - (118) (118) (100.00) Други (213) (1 006) (793) (78.83) (1 484) (2 359) (875) (37.09) Разходи за персонала ( 6 193 ) (5 844 ) 349 5.97 Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи (2 3 94 ) (2 306 ) 88 3.82 Финансови разходи ( 2 80 ) ( 295 ) ( 15 ) (5.08) По-подробна информация е представена в съответните пояснения от консолидирания финансов отчет на Групата Разходите за външни услуги отчитат спад отново във връзка с разходи за ремонти, реморкаж и пристанищни и агентийски такси, плащани във връзка с извършван транспорт за клиенти, който намалява през периода. Разходите за амортизация не отчитат съществена промяна предвид момента на въвеждане в експлоатация на нови активи през 2021 г. Финансовите разходи на Групата са основно по заеми, чиито размер през 2021 г. е редуциран. Персонал Разходите за персонала отчитат спад, поради намаление на персонала. За 2021 г. средночисленият състав на Групата възлиза на 329 (2020 г.: 348) Екология Групата спазва на приложимите правни и други изисквания за опазване на околната среда като полага усилия за постигане и поддържане на висок екологичен стандарт, при приоритетно внимание към въздействието, което дейността й оказва върху околната среда. Групата полага грижи за развитие на висока екологична култура, осъзнаване на личната отговорност и съпричастност на персонала към опазване на околната среда. 4. Информация в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента и промените настъпили през отчетната финансова година. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за предоставянето на услуги с определена степен на зависимост по отношение на всеки отделен клиент, като, в случай че относителният дял на някои от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента. 4.1. Разполагаем флот Към 31 декември 2021 г. Групата притежава: Моторни кораби: 16 броя моторни кораба, 3 броя самоходни товарни кораба, 2 броя маневрени кораба, 2 броя спомагателни кораба, 1 пътнически кораб и една фериботна платформа. Използвана корабна мощност: Използвани кораби на Групата за 2021 г. са 10 броя с обща корабна мощност 17 160 к.с. 10 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Несамоходен флот: 36 броя закрити несамоходни товарни секции и 3 несамоходни приставки, 14 броя открити несамоходни товарни секции и 1 несамоходна танкерна баржа. 4.2. Транспортна дейност Фериботни превози: За 2021 г. Групата е осъществило превоз на 44 234 моторни превозни средства, като общия тонаж за годината е 1 076 217 тона. Обемът на фериботните превози за 2021 г. бележи ръст с 60,87% спрямо 2020 г. Превозна дейност – трампово плаване: Превозната дейност през 2021 г. е осъществена с 10 броя моторни кораби и 30 броя несамоходни съда в експлоатация, които са превозили 326 958,420 тона. За 2021 г. Групата осъществява международна и крайбрежна превозна дейност, като отчита общо 327 хил. тона превозени товари и 219 091 000 тонкилометра извършена работа, като тук не са включени фериботните превози. Обемът на превозната дейност за 2021 г. бележи ръст с 13,3% спрямо 2020 г. Международната превозна дейност от/до пристанищата на крайдунавските държави и между тях е в размер на 327 хил. тона превозени товари. Структурата на международните превози включва: - Внос за България – отчита увеличение от 143,3 % спрямо 2020 г. и заема 24,7 % от международния товарооборот за 2021 г. - Износ от България – отчита увеличение от 35,4 % спрямо базисния период и има 24,4 % дял в осъществената международна превозна дейност за 2021 г. - Между трети страни – има намаление от 15,4 % спрямо съпоставимите количества и заема 50,9 % от международните превози за 2021 г. Държави Превозени товари общо /000 т./ Внос за България /000 т./ Износ от България /000 т./ Между трети страни ( до ) /000 т./ Година Година Година Година 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Румъния 245.7 194.3 70.4 14.8 79.7 58.9 95.5 120.6 Сърбия 70.8 81.6 0.0 8.6 0.0 0.0 70.8 72.9 Украйна 10.4 9.8 10.4 9.8 0.0 0.0 0.0 0.0 Хърватска - 3.0 - - - - - 3.0 ОБЩО 327.0 288.7 80.9 33.2 79.7 58.9 166.4 196.5 Изменение % 13.3% 143.3% 35.4% -15.4% Произведените тонкилометри, превозените товари и получените приходи от товарна превозна дейност с техните относителни тегла за двата сравними периода, са показани в таблицата: Направление Превозени товари 2021 (000 т.) Относ. дял % Превозени товари 2020 (000 т.) Относ. дял % Изменение % Източна линия 160.6 49.1% 83.5 28.9% 92.4% Западна линия 0.0 0.0% 8.6 3.0% -100.0% Трети страни 166.4 50.9% 196.5 68.1% -15.4% Крайбрежна линия - - - - - ОБЩО 327.0 100% 288.7 100.0% 13.3% Направление Приходи от товарна дейност 2021 (000 лв.) Относ. дял % Приходи от товарна дейност 2019 (000 лв.) Относ. дял % Изменение % Източна линия 2 684 39.4% 1 451 23.4% 84.9% Западна линия 0 0.0% 178 2.9% -100.0% Трети страни 4 136 60.6% 4 563 73.7% -9.4% 11 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Крайбрежна линия - - - - - ОБЩО 6 819 100% 6 193 100.0% 10.1% Направление Тонкилометри 2021 (000) Относ. дял % Тонкилометри 2019 (000) Относ. дял % Изменение % Източна линия 53 926 24.6% 32 858 13.3% 64.1% Западна линия - - 6 560 2.7% -100.0% Трети страни 165 165 75.4% 207 702 84.0% -20.5% Крайбрежна линия - - - - - ОБЩО 219 091 100% 247 120 100.0% -11.3% Пазарът на транспортни услуги е свързан с местоположението на крайдунавските държави. Източният пазар покрива транспорта между български пристанища, разположени на р. Дунав, украинските пристанища Измаил и Рени, и румънското черноморско пристанище Констанца (чрез канал Черна вода, свързващ р. Дунав с Черно море). По източно направление превозната дейност отчита увеличение от 64,1 % на превозените товари и увеличение от 84,9 % на генерираните приходи спрямо базисните стойности. 24,6 % от общите обеми превозени товари на Дружеството са извършени по това направление, а относителният дял в приходите от товарна дейност е 39,4 %. Западният пазар покрива товарите между дунавските пристанища на България и тези на Сърбия, Хърватска, Унгария, Словакия, Австрия и Германия. Превозите между трети страни за 2021 г. имат 50,9 % относителен дял в превозната дейност на Дружеството и намаление от 15,4 % спрямо базисните количества. Приходите от това направление заемат 60,7 % от общите приходи от товарните превози за годината и намаление от 9,4 % спрямо базисните стойности. През последните години това направление е силно развито и водещо като част от транспортните услуги извършвани от Дружеството. Влиянието на променената политическа обстановка в Украйна има съществено значение за неосъществени търговски договорености. 4.3. Пристанищна дейност Предприятието-майка е страна по договор с Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията, относно концесия на услуга върху пристанищен терминал „Видин – Север” и пристанищен терминал „Фериботен комплекс Видин”, части от пристанище за обществен транспорт с национално значение Видин. Договорът е за срок от 30 години. На 24 февруари 2021 г. е подписано Допълнително споразумение, с което срока на Договорът се променя от 30 на 40 години. През 2013 г. влиза в сила договор, подписан между Параходство Българско речно плаване АД и Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията, относно концесия на услуга за предоставяне на концесия за услуга върху „Пристанищен терминал Никопол“, част от пристанище за обществен транспорт с национално значение Русе. Договорът е за срок от 35 години. На 06 март 2013 г. влиза в сила договор, подписан между Групата и Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията за предоставяне на концесия на „Пристанищен терминал Лом” – част от пристанище за обществен транспорт Лом, с национално значение – публична държавна собственост за срок от 35 години. Най-значимите приходи са генерирани от претоварна дейност, чийто видовете товари от претоварна дейност с техните относителни тегла са както следва: Видове товари Натура 2021 (тон) Относ. дял % Нату ра 2020 (тон) Относ. дял % Изменение % Зърнени храни 258 928 46.70 298 551 50.99 -4.29 Метали 176 965 31.92 205 905 35.17 -3.25 Изкуствена тор 63 573 11.47 55 703 9.51 1.96 12 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Руди и концентрати 43 608 7.86 10 726 1.83 6.03 Кокс и коксови отсевки 7 065 1.27 13 673 2.34 -1.07 Скрап 2 465 0.44 - - 0.44 Въглища 1 554 0.28 - - 0.28 Машини 307 0.06 921 0.16 -0,10 ОБЩО 554 465 100% 585 479 100% На 04 януари 2018 г. между Групата и Общински съвет – Русе, представляван от Кмета на Община Русе е подписан Договор за предоставяне на концесия за пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“ – публична общинска собственост. Договорът влиза в сила от 01 април 2019 г. и е със срок от 35 години. Приходите от пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“, гр. Русе са както следва: 20 21 хил. лв. 20 20 хил. лв. А. Приходи от дейността I. Приходи от предоставяне на услуги 55 29 II. Приходи от понтонни такси 322 143 III. Приходи от пасажерски такси 42 6 IV. Други приходи - - Общо за група I: 419 178 По-подробна информация за видовете приходи на Групата е представена в т. 3 от настоящия доклад. 4.4. Приходи от външни клиенти по пазари Приходите на Дружеството от външни клиенти (вкл. брутни приходи от продажба на нетекущи активи) от България, където се намира седалището на Дружеството, както и от основните пазари Румъния и Сърбия, са установени на база на географското разположение на клиентите. Нетекущите активи принципно са разпределени на базата на тяхното физическо местонахождение освен плавателните средства, които са посочени по страна на регистрацията си, предвид движението, в което се намират. 4.5. Клиенти, формиращи над 10 % от приходите от продажби на Групата През 2021 г. следните клиенти са генерирали еднолично над 10 % от приходите на Групата от външни клиенти: – JRC SRO (клиент) + DONAU PARTNER DOO (техният брокер) 24.79% – NOVALOG 24.69% – COFCO International Romania SRL 15.52% – S.C. MERIDIAN PROJECT & LOGISTIC SRL 12.22% Горепосочените клиенти не са свързани на Дружеството лица. 4.6. Основни източници за снабдяване с ресурси за осъществяване на дейността и основни доставчици Основната разходна позиция за Групата са разходите за материали, чиито основен елемент е горивото, необходимо за осъществяване на транспортната дейност. Друго съществено перо са пристанищните и агентийски такси. Хил. лв. 2021 2020 Изменение Изменение Хил лв. Хил лв. Хил. лв. % Разходи за гориво 1 163 1 200 -37 -3.08 Разходи за пристанищни и агентийски такси 1 622 1 233 389 11.54 13 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Групата има следните основни доставчика на горива за периода с дял над 10 %: – Галакси Пауър ЕООД – 37,75 % – Инса Ойл ЕООД – 32,25 % – Нафтена индустрия Сърбия АД – 12,17 % Горепосочените доставчици не са свързани на Групата лица. 5. Важни научни изследвания и разработки. За 2021 г. Групата не е поръчвала и не е извършвала важни научни изследвания и разработки. 6. Информация за сключени съществени сделки През периода не са сключени значими сделки, извън обичайната транспортна и пристанищна дейност на Дружеството. 7. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента Свързаните лица на Групата включват собствениците, лица от тяхната група и под техен контрол, асоциирано и съвместно предприятие, ключов управленски персонал. Освен това Групата е получила субординирани заеми от мажоритарния си акционер и неговия собственик, по които са начислени лихви. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми се изплащат по банков път. Сделки със собствениците 20 2 1 ‘000 лв. Мажоритарен собственик - покупка на услуги (170) - изплатени суми по договор за финансова помощ (600) - разходи за лихви (49) Собственик на мажоритарния собственик - разходи за лихви (112) Сделки с асоциирано предприятие 2021 ‘000 лв. - получени дивиденти 721 Сделки със съвместно предприятие 20 2 1 ‘000 лв. - приходи от лихви 211 Сделки с други свързани лица 20 2 1 14 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. ‘000 лв. Покупка на стоки и услуги (478) Продажба на стоки и услуги 294 Приходи от застрахователни обезщетения 228 Разходи за лихви (60) Приходи от лихви 12 Сделки с ключов управленски персонал 20 2 1 ‘000 лв. Краткосрочни възнаграждения: Заплати (392) Разходи за членове на Назорен съвет (16) ( 408 ) Не са сключвани сделки със свързани лица, които са извън обичайната дейност на Групата или съществено се отклоняват от пазарните условия. 8. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. В условията на международна нестабилност, породена от надигащия се тероризъм, опасността от завладелия цял свят COVID 19 и войната в Украйна, политическият риск зависи от мерките, които правителството предприема за противодействие и за ограничаване на негативните ефекти от настъпващата криза. Икономическата и фискална политика на правителството е насочена към: - приемане на икономически мерки за ограничава на настъпващата криза и постигане на макроикономическа устойчивост; - стимулиране конкурентоспособността на икономиката; - подобряване качеството на социалните системи и стандарта на живот. Основните политически рискове за България засягат: - Стабилността на българското правителство - от това до голяма степен зависи изпълнението на заложените цели в Националната програма за развитие „България 2030“, където усилията са насочени към реализиране до някаква степен на „популистки мерки“ поради непрекъснатото напрежение от парламентарни избори, реализация по посока на гарантиране на енергийната сигурност на страната свързана с либерализация на пазара на електроенергия и природен газ, повишаване растежа и конкурентоспособността на българската икономика, ограничаване на негативните демографски тенденции, в т.ч повишаване на раждаемостта, намаляване на младежката емиграция, балансирана имиграционна политика, съобразена с потребностите на българския бизнес; увеличаване на доходите чрез заетост и по-голяма производителност на труда; подобряване здравето на нацията. - Финансовата политика на страната. В тази насока усилията на правителството са насочени към изграждане на стабилна финансова система като предпоставка за устойчиво икономическо развитие и поддържане на атрактивна инвестиционна среда; устойчиво нарастване на доходите и борба със сивата икономика; - Процеса по усвояване на средства от ЕС. Наблюдение на: ефективното управление на средствата от Европейския съюз за осигуряване на максимален положителен ефект и реализация на адекватно участие в преговорите за бъдещето на бюджета на ЕС и в частност Кохезионната политика; - Борбата срещу корупционните практики и организираната и битова престъпност - резултатите рефлектират върху доверието на Европа и чуждестранните инвеститори. - Поетите от българско правителство ангажименти в конфликта между двете страни се изразяват в подкрепа на позицията на северноатлантическия пакт и участие в антируската кампания. 9. Информация за сделки, водени извън балансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези 15 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента. През годината не са предявени правни искове към Групата. Във връзка със сключени концесионни договори (Пристанищен терминал Никопол, част от пристанище за обществен транспорт с национално значение Русе) са поддържани банкови гаранции на обща стойност 455 хил. лв., обезпечени със залог върху вземане по депозити. Съгласно договор за концесия на „Пристанищен терминал Лом” – част от пристанище за обществен транспорт Лом, Групата следва да поддържа банкови гаранции в установения размер: - за изпълнение на Инвестиционна програма за осмата договорна инвестиционната година в размер на 83 хил. лв. със срок на валидност 31 октомври 2022 г.; - за добро изпълнение на задълженията по Концесионния договор, в размер на 449 хил. лв. със срок на валидност 15 ноември 2022 г. Съгласно договор за концесия на пристанище за обществен транспорт с регионално значение „Пристис“ – публична общинска собственост, на Групата има издадена банкова гаранция за добро изпълнение на концесионния договор, с размер от 100 000 лева и срок на валидност до 01 март 2028 г. Не са възникнали условни пасиви за Групата по отношение на асоциирани предприятия. 10. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Инвестиции в дъщерни дружества Предприятието-майка отчита инвестиции в дъщерни предприятия, представени в т. 1 от настоящия доклад. Инвестиция в асоциирано предприятие Групата притежава 41 % от правата на глас и собствения капитал на Ви Ти Си АД. Инвестицията е отчетена по себестойностния метод. Датата на финансовите отчети на асоциираното предприятия е 31 декември. Инвестиция в съвместно предприятие Групата притежава 50 % от правата на глас и собствения капитал на Варнафери ООД. Групата притежава и дългосрочни и краткосрочни инвестиции, с несъществена стойност, в други дружества. Инвестициите в материални и нематериални активи са представени в пояснения 9, 10 и 12 от консолидирания финансов отчет на Групата. Имоти, машини и съоръжения на Групата включват земя, сгради, машини и съоръжения, транспортни средства, разходи за придобиване на дълготрайни активи и други с обща балансова стойност към 31 декември 2021 г. в размер на 42 668 хил. лв. Нематериалните активи на Групата включват софтуер, права върху индустриална собственост, подобрения по наети активи и други с обща балансова стойност към 31 декември 2021 г. в размер на 6 707 хил. лв. 16 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Инвестиционните имоти на Групата включват предимно земи и сгради, които се държат с цел получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала с балансова стойност към 31 декември 2021 г. в размер на 19 745 хил. лв. Основни източници на финансиране на Дружеството са получените заеми и постъпления от оперативна дейност. 11. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Групата е заемополучател по договор за необезпечена временна финансова помощ с дъщерни дружества при годишен лихвен процент от 4 %. Групата е заемополучател по договори за необезпечена временна финансова помощ с мажоритарния акционер и неговия собственик с лихвен процент 3 %. Към 31 декември 2021 г. Дружеството-майка отчита и задължение по получен краткосрочен заем от свързано лице под общ контрол с лихвеният процент 3 %. Получените заеми са предимно за оборотни средства. 12. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати. Групата е страна по договори за необезпечени заеми със съвместното си предприятие в качеството си на заемодател. Лихвените проценти по заемите са в размер на 4,5 %, а сроковете на погасяване са от шест месеца до четири години. Дружеството-майка е заемодател по договор за заем с дъщерно дружество при годишен лихвен процент от 4 %. 13. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Последното увеличение на капитала на Предприятието-майка е регистрирано на 29 декември 2009 г., когато чрез емитирането на 6 749 999 броя безналични, поименни акции с номинал от 1 лв. ISIN код на емисията – BG 1100100038 капиталът на Предприятието-майка е увеличен от 28 958 675 лв. на 35 708 674 лв. През 2021 г. не е извършвано увеличение на капитала на Предприятието-майка. 14. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Групата няма публикувани прогнози за финансовите си резултати през 2021 г., поради което извършването на такъв анализ и сравнение е неприложимо. 15. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Групата не е променяла целите, политиките и процесите за управление на капитала, както и начина на определяне на капитала през представените отчетни периоди. Управлението на финансовите ресурси е подчинено на изискването за достигане на максимална ефективност с едновременно съблюдаване на сроковете за плащане, които са договорени както с доставчици, така и с клиенти. 17 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Към 31 декември 2021 г. Групата има значими по размер пари и парични еквиваленти (4 649 хил. лв.), както и значими търговски и други вземания (1 622 хил. лв.), събираемостта на които се предвижда да е един от източниците за погасяване на изискуемите задължения. Ръководството е направило преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения преглед на дейността на Групата ръководството очаква, че Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет. 16. Вероятно бъдещо развитие, планирана стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на Групата, както и предстоящи сделки от съществено значение за дейността на Групата. Икономическите последици от войната в Украйна вече са изключително сериозни и продължават да се изменят всеки ден. Според МВФ цените на енергията и суровините, включително на пшеницата и другите зърнени култури, рязко се повишиха, утежнявайки допълнително инфлационния натиск от смущенията във веригата за доставки и от възстановяването от пандемията, предизвикана от Covid-19. Ценовите сътресения ще окажат влияние и в световен мащаб. Конфликтът продължава да ескалира и икономическите щети ще бъдат още по-опустошителни. Санкциите срещу Русия също така ще окажат значително въздействие върху световната икономика и финансовите пазари, като ще имат значителни странични ефекти и в други държави. COVID-19 все още не е победен и възстановяването зависи в голяма степен от развитието на болестта както в рамките на ЕС, така и извън него. Според анализите, не може да се изключи повторното въвеждане на ограничения, които оказват въздействие върху икономическата дейност. В ЕС този риск е особено важен в държавите членки със сравнително нисък процент на ваксинация. Предвид извънредността на ситуацията, Ръководството на Групата, не е в състояние да оцени надежно влиянието на войната в Украйна и продължаващата коронавирусна пандемия върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността си. Въпреки това, Ръководството счита, че въздействието им ще има негативен ефект, както върху икономиката на страната, така и върху дейността на Групата. Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет. 17. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата икономическа група. През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи за управление. 18. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове е представена в декларацията за корпоративно управление, която е част от настоящия доклад за дейността. При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че ЗППЦК и Националния кодекс за корпоративно управление не дефинират вътрешно-контролна рамка, която публичните дружества в България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на системите е използвана рамката COSO – контролна среда, оценка на риска, контролни процедури, информация и комуникация и мониторинг. По-подробна информация е представена в декларацията за корпоративно управление, която е неразделна част от този доклад. 19. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. 18 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Дружеството–майка се представлява от Изпълнителните директори Тихомир Иванов Митев и Румен Стефанов Попов – само заедно. През отчетния период не са настъпили промени в органите за управление. 20. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: – получени суми и непарични възнаграждения – условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент – сума, дължима за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. В предприятието-майка през периода са начислени 6 хил. лв. възнаграждения на Тодор Йотов (член на Надзорния съвет) и по 5 хил. лв. на Химимпорт АД и Българска Корабна Компания ЕAД (членове на Надзорния съвет). Начислените възнаграждения на Изпълнителните директори, в качеството им на такива възлизат на 103 хил. лв. Останалите членове от Управителния съвет, не получават възнаграждения. Начислените възнаграждения на Изпълнителните директори/Управителите, в качеството им на ключов управленски персонал на предприятия от Групата (извън предприятието-майка) възлизат на 289 хил. лв. Групата не отчита и не е начислявала и/или изплащала условни или разсрочени възнаграждения както и суми дължими за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения, различни от посочените по-горе. 21. Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на Групата. Членовете на Надзорния и Управителния съвет на Групата могат да придобиват свободно акции от капитала на Предприятието-майка на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на разпоредбите на Закона срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти и Закона за публичното предлагане на ценни книжа. 22. Сключени през 2021 г. договори с членове на УС и НС или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на Групата или съществено се отклоняват от пазарните условия. Не са сключвани договори с Групата от членовете на Надзорния и Управителния съвет или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на Групата или съществено се отклоняват от пазарните условия. 23. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Съгласно справка от Централен депозитар, издадена към 31 декември 2021 г., членовете на Надзорния и Управителния съвет притежават следния брой акции от капитала на Предприятието-майка: Членове на Управителния съвет Име Брой акции % от капитала 1 Тихомир Иванов Митев - - 19 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. 2 Любомир Тодоров Чакъров - - 3 Александър Димитров Керезов - - 4 Йордан Стефанов Йорданов - - 5 Румен Стефанов Попов - - 6 Светлана Петрова Стефанова - - 7 Кремена Николова Йорданова - - Членове на Надзорния съвет Име Брой акции % от капитала 1. Химимпорт АД - - 2. Тодор Йотов Йотов - - 3. Българска Корабна Компания ЕАД 27 192 938 76,15 % Емитентът не е предоставял опции върху свои ценни книжа, както и специални права на притежание на страна на членовете на Съветите. През периода не са налице новопридобити и прехвърлени акции на Предприятието-майка от членове на Съветите. 24. Участие на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаване на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и тяхно участие в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети към 31 декември 2021 г.: Тихомир Иванов Митев – Изпълнителен директор и член на Управителния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва МИ – 5 ООД, ЕИК 130172925 Управител на Порт Инвест ЕООД, ЕИК 20229934 Консулт Асет Мениджмънт АД, ЕИК 203416415 Представител на Българска корабна компания ЕАД като председател на Съвета на директорите и представляващ Порт Балчик АД, ЕИК 124651860 Член на Съвета на директорите на Инвест Кепитъл АД, ЕИК 831541734 Член на Съвета на директорите на Шабла Марина АД, ЕИК 200831032 Член на Съвета на директорите на Маяк-КМ АД и представляващ дружеството, ЕИК 127010112 Член на Съвета на директорите и изпълнителен директор на Ви Ти Си АД, ЕИК 1039703207 Член на Съвета на директорите на Варна - плод АД, ЕИК 103106697 Управител на МИ – 5 ООД, ЕИК 130172925 Управител на Варненска консултантска компания ООД, ЕИК 103060548 Член на Съвета на директорите на Шабла голф – Ваклино АД, 20 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. ЕИК 2008300717 Член и председател на Съвета на директорите и представляващ дружеството - Пристанище Леспорт АД, ЕИК 103926826 Член на Съвета на директорите и изпълнителен директор на Българска корабна компания ЕАД, ЕИК 175389739 Управител на Българска логистична компания ЕООД, ЕИК 200904078 Изпълнителен директор на Консулт Асет Мениджмънт АД, ЕИК 203416415 Управител на Леспорт проджет мениджмънт ЕООД, ЕИК 200843077 Управител на Портстрой Инвест ЕООД, ЕИК 201810315 Представител на Българска корабна компания ЕАД като едноличен собственик на Портстрой Инвест ЕООД, ЕИК 201810315 Управител на СТРОНГ СВ ООД, ЕИК 148032069 Управител на клон на ЦКБ АД, ЕИК 831447150 Представител на Химимпорт АД в качеството си на представител на М Кар груп АД, ЕИК 203384266 Управител на Порт Бимас ЕООД, ЕИК 206522587 Румен Стефанов Попов – Изпълнителен директор и член на Управителния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва не участва Член на Съвета на директорите на Маяк-КМ АД, ЕИК 127010112 Член на Управителния съвет на Сдружение Ловно-рибарско дружество Филип Тотю Русе, ЕИК 117540094 Управител на Порт Инвест ЕООД, ЕИК 202299304 Член на Управителния съвет и Представляващ Сдружение Българска Дунавска камара, ЕИК 175386403 Член на Съвета на директорите на Ви Ти Си АД, ЕИК 103970207 Управител на Порт Бимас ЕООД, ЕИК 206522587 21 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Йордан Стефанов Йорданов – член на Управителния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва не участва Член на Управителния съвет на Проучване и добив на нефт и газ АД, ЕИК 824033568 Член на Управителния съвет на Зърнени храни България АД, ЕИК 175410085 Член на Съвета на директорите на Добрички панаир АД, ЕИК 834017612 Александър Димитров Керезов – член на Управителния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва Проект АРТ ООД, ЕИК 203844348 Член на Съвета на директорите на Бългериан еъруейз груп ЕАД, ЕИК 131085074 Член на Управителния съвет на Централна кооперативна банка АД, ЕИК 831447150 Управител на Счетоводна къща ХГХ Консулт ООД, ЕИК 130452457 Член на Управителния съвет на Застрахователно акционерно дружество Армеец АД, ЕИК 121076907 Член на Управителния съвет на Асенова крепост АД, ЕИК 115012041 Член на Управителния съвет на Химимпорт АД, ЕИК 000627519 Член на Управителния съвет на ЦКБ Груп АД, ЕИК 121749139 Член на Надзорния съвет на Пенсионноосигурително акционерно дружество ЦКБ-Сила АД, ЕИК 825240908 Изпълнителен директор и член на Управителния съвет на Зърнени храни България АД, ЕИК 175410085 Управител на Сдружение Съгласие, ЕИК 176941060 Управител на Проект АРТ ООД, ЕИК 203844348 Член ан Управителния съвет на Сдружение Обединена Велика ложа на България, ЕИК 130688048 Управител на Алекс АС ЕООД, ЕИК 131105145 22 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Председател на Управителен съвет и представляващ Фондация Съгласие – София, ЕИК 205004556 Любомир Тодоров Чакъров – член на Управителния съвет Участие като неограничен о отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва не участва Изпълнителен директор и член на Управителния съвет на Проучване и добив на нефт и газ АД, ЕИК 824033568; Член на съвета на директорите и изпълнителен директор на Бългериан еъруейз груп ЕАД, ЕИК 131085074 Член на Съвета на директорите на Българска корабна компания ЕАД, ЕИК 175389730 Член на Съвета на директорите на Национална стокова борса АД, ЕИК 115223519 Изпълнителен директор и член на Съвета на директорите на Зърнени храни България АД, ЕИК 175410085 Член на Надзорния съвет на ЧЕЗ Електро България АД, ЕИК 175133827 Член на Съвета на директорите на Еърпорт Сървисиз - България ЕООД, ЕИК 175386403 Член на Съвета на директорите на Дрийм Еър ЕАД, ЕИК 205527179 Член на Съвета на директорите на Еърпорт консулт ЕООД, ЕИК 175144033 Светлана Петрова Стефанова – член на Управителния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва Си Ес Трейд ООД ЕИК 204293296, с 50% от капитала Изпълнителен директор на „ФААК България“ ЕООД, ЕИК 201352138 Член на Управителния съвет на Водоснабдителна кооперация Дунав, ЕИК 201403255 Управител на клон на ЦКБ АД, ЕИК 831447150 Кремена Николова Йорданова – член на Управителния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети 23 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. Кремена Николова Йорданова – член на Управителния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва не участва не участва Българска корабна компания ЕАД - член на Надзорния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва Собственик на Портстрой инвест ЕАД, ЕИК 201810315 Член на Съвета на директорите на Порт Балчик АД, ЕИК 124651860 Собственик на Българска логистична компания ЕООД, ЕИК 200904078 Собственик на Дунавска инвестиционна компания ООД, Унгария Химимпорт АД - член на Надзорния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети Актуална информация за участията на Химимпорт АД в капитала на други дружества може да бъде намерена на електронната страница на дружеството http://www.chimimport.bg/ Тодор Йотов Йотов – член на Надзорния съвет Участие като неограничено отговорен съдружник Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества Участие в управителните и надзорни органи на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети не участва не участва не участва 25. Информация за известните на Групата договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На Дружеството-майка не са известни договорености, следствие на които в бъдещ период могат да настъпят промени в относителния дял на акциите, притежавани от настоящите акционери. 24 Параходство Българско речно плаване АД Годишен консолидиран доклад за дейността 2021 г. 26. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. Групата няма висящи съдебни, административни или арбитражни дела, вземанията или задълженията, които заедно или поотделно възлизат на най-малко 10% от собствения й капитал. 27. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция. Всеки петък от 13.30 до 16.00 ч. гр. Русе 7000, пл. Отец Паисий № 2, етаж 3 Е-mail: [email protected] тел.: 082 822 132 За контакти: Георги Неделчев – Директор за връзки с инвеститорите 28. Важни събития, които са настъпили след края на периода Не са възникнали коригиращи събития или други значителни некоригиращи събития между датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване. Изготвил: Георги Неделчев Директор за връзки с инвеститорите Тихомир Митев Изпълнителен директор Румен Попов Изпълнителен директор GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:41:07 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:41:36 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:30:09 +03'00' 1 ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 към чл. 10, т. 2 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулирания пазар. Информация относно публичното дружество-майка 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Издаването и разпореждането с безналичните акции на Дружеството-майка пораждат задължителна регистрация в Централен депозитар, но не са налице ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството-майка, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Към 31 декември 2021 г. мажоритарен акционер притежаващ пряко 76,15 % от капитала е Българска Корабна Компания ЕАД. Дружеството-майка няма други акционери, които да притежават над 5 % от капитала му. 3. Акционери със специални контролни права Дружеството-майка няма акционери, които да притежават специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството-майка и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или право на глас. На Дружеството-майка и управителните му органи не са известни споразумения, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или право на глас. 5. Съществени договори на Дружеството-майка, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството-майка при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на Дружеството-майка; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато Дружеството-майка е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. Не са налице съществени договори на Дружеството-майка, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството-майка при осъществяване на задължително търгово предлагане. Изготвил: Георги Неделчев Директор за връзки с инвеститорите Тихомир Митев Изпълнителен директор Румен Попов Изпълнителен директор GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:42:06 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:42:30 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:25:05 +03'00' 1 Декларация за корпоративно управление Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон (ТЗ), Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), Закона за счетоводството (ЗС), Закона за независим финансов одит (ЗНФО) и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. Декларацията за корпоративно управление е изготвена съобразно изискванията на чл. 39 от ЗС и на чл. 100н от ЗППЦК. 1. Информация относно спазване по целесъобразност на: (a) Националния кодекс за корпоративно управление или (б) друг кодекс за корпоративно управление, както и информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от Предприятието-майка в допълнение на кодекса по буква (а) или (б) Групата спазва изискванията на Националния кодекс за корпоративно управление и не прилага допълнителни практики на корпоративно управление, в допълнение към него. Управлението на Групата се осъществява на база на утвърдени Правила за работа на Управителния съвет, които са в съответствие с изискванията на Националния кодекс за корпоративно управление и регламентират функциите и задълженията на Управителния съвет, процедурата за избор и освобождаването на членове на Управителния съвет, структурата и компетентността му, изискванията, с които следва да бъдат съобразени размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет; процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси, необходимостта от създаване на одитен комитет съобразно спецификата на Предприятието-майка. В управлението на Групата се прилагат общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална компетентност, при спазване на Националния кодекс за корпоративно управление и приетия Етичен кодекс, който установява нормите за етично и професионално поведение на корпоративното ръководство, мениджърите и служителите във всички аспекти на тяхната дейност, както и в отношенията им с акционери на Предприятието-майка и потенциални инвеститори с цел да се предотвратят прояви на непрофесионализъм, бюрокрация, корупция и други незаконни действия, които могат да окажат негативно влияние върху доверието на акционерите и всички заинтересовани лица, както и да накърнят авторитета на Предприятието-майка като цяло. Всички служители на Групата са запознати с установените нормите на етично и професионално поведение и не са констатирани случаи на несъобразяване с тях. 2. Обяснение от страна на Групата кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква (а) или (б) не спазва и какви са основанията за това, съответно когато не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основания за това Групата спазва Националния кодекс за корпоративно управление по отношение на всички приложими за дейността му негови изисквания. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на във връзка с процеса на финансово отчитане Вътрешен контрол и управление на риска Управителният съвет носи отговорност за системите за вътрешен контрол и управление на риска и следи за тяхното ефективно функциониране. Тези системи са създадени с цел да управляват, но не биха могли да елиминират напълно риска от непостигане на заложените бизнес цели. Те могат да предоставят само разумна, но не и пълна сигурност за липсата на съществени неточности или грешки. Управителният съвет е изградил непрекъснат процес за идентифициране, оценка и управление на значителните рискове за Предприятието-майка. 2 Анализ на риска Управителният съвет определя основните рискове регулярно и следи през цялата година мерките за адресиране на тези рискове, включително чрез дейността по мониторинг. Анализът на риска обхваща бизнес и оперативни рискове, здраве и безопасност на служителите, финансови, пазарни и оперативни рискове, рискове за репутацията, с които Предприятието- майка може да се сблъска, както и специфични области, определени в бизнес плана и бюджетния процес. Всички значими планове, свързани с придобиване на активи или реализиране на приходи от дейността, включват разглеждането на съответните рискове и подходящ план за действие. Вътрешен контрол Всяка година Предприятието-майка преглежда и потвърждава степента на съответствие с политиките на Националния кодекс за корпоративно управление. Въпросите, отнесени до Управителния съвет изискват всички значителни планове и програми, да са получили изрично одобрение от Управителния съвет. Предвидени са предели на правомощията, за да се гарантира, че са получени подходящите одобрения, ако Управителния съвет не е длъжен да се увери в разпределението на задачите. Финансовите политики, контроли и процедури на Групата са въведени и се преразглеждат и актуализират редовно. Етичният кодекс, определящ необходимите нива на етика и поведение, се комуникира със служителите и при промени в него се правят обучения за тях. Ръководството носи отговорността за осигуряване подходящо поддържане на счетоводните данни и на процесите, които гарантират, че финансовата информация е уместна, надеждна, в съответствие с приложимото законодателство и се изготвят и публикуват от Предприятието- майка своевременно. Ръководството на Предприятието-майка преглежда и одобрява финансовите отчети, за да се гарантира че финансовото състояние и резултатите на Предприятието-майка са правилно отразени. Финансовата информация, публикувана от Предприятието-майка, е обект на одобрение от Надзорния съвет. Годишен преглед на вътрешната контролна среда се извършва от Управителния Съвет, със съдействието на Одитния комитет. Вътрешен одит Одитният комитет прави преглед на основните заключения от външните одитни проверки. Външният регистриран одитор прави преглед и докладва за съществени въпроси, включения в одиторския доклад. Процесът за оценка на вътрешна контрол се наблюдава от ръководния екип, който оценява степента на съответствие с контролите, политиките и процесите, като резултатите са прегледани и тествани от екипа за вътрешен одит на базата на извадков принцип. Извършват се прегледи след приключване на съществени проекти и инвестиции, като резултатите се докладват на Управителния съвет. Декларация на директорите по отношение на годишния доклад за дейността и финансовите отчети Съгласно изискванията на Кодекса, директорите потвърждават тяхната отговорност за изготвянето на годишния консолидиран доклад за дейността и консолидирания финансов отчет 3 и считат, че годишния консолидиран доклад за дейността, взет като цяло, е прозрачен, балансиран и разбираем и осигурява необходимата информация на акционерите, с цел оценяване позицията и дейността на Групата, бизнес модела и стратегията. 4. Информация по член 10, § 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21.04.2004 г. относно предложенията за поглъщане 4.1. Член 10, параграф 1, буква „в" Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО; През 2021 г. не са извършени промени свързани с придобиване или продажба на акции на Предприятието-майка, които достигат, надхвърлят или падат под една от следните граници от 10 %, 20 %, 1/3, 50 % и 2/3 от правата на глас на Предприятието-майка за периода по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО. Към 31 декември акционерите на Предприятието-майка, притежаващи над 5 % от капитала му са следните: 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. Акционер Брой акции с право на глас % от капитала Начин на притежаване Брой акции с право на глас % от капитала Начин на притежаване Българска Корабна Компания ЕАД 27 192 938 76,15 Пряко 27 192 938 76,15 Пряко 4.2. Член 10, параграф 1, буква „г" Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права; Предприятието-майка няма акционери със специални контролни права. 4.3. Член 10, параграф 1, буква „е" Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с Предприятието-майка финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа; Не са налице ограничения върху прехвърлянето на акции на Предприятието-майка и ограничения върху правата на глас. 4.4. Член 10, параграф 1, буква „з" Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния акт Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Управителния и Надзорния съвет и внасянето на изменения в Устава на Предприятието-майка са определени в Устава. Съгласно Устава му, органите на управление на Предприятието-майка са Общо събрание, Надзорен съвет и Управителен съвет. Управителният съвет се състои от седем члена, които се избират от Надзорния съвет за срок от пет години. Управителният съвет с одобрение от Надзорния съвет избира измежду членовете си един или повече изпълнителни членове, които представляват Предприятието-майка в отношенията му с трети лица. Членовете на Предприятието-майка се вписват в търговския регистър. Надзорният съвет се избира от Общото събрание на акционерите за срок от пет години. 4 Надзорният съвет на Предприятието-майка се състои от три лица. Член на Надзорния съвет на Предприятието-майка може да бъде физическо или юридическо лице. Правомощията на членовете на Управителния съвет и Надзорния съвет са уредени в Устава на Предприятието-майка. Общото събрание на акционерите взема решения за промени на устава, преобразуване и прекратяване на Предприятието-майка, увеличаване и намаляване капитала, избор и освобождаване на членовете на Надзорния съвет, назначаване и освобождаване на регистрираните одитори (експерт-счетоводители) на Предприятието-майка, одобряване и приемане на годишния финансов отчет след заверка от назначените регистрирани одитори, освобождаване от отговорност членове на Управителния съвет и Надзорния съвет, издаване и обратно изкупуване на акции на Предприятието-майка и др. 4.5. Член 10, параграф 1, буква „и" Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции. Съгласно разпоредбите на Устава, Управителният съвет управлява текущата дейност на Предприятието-майка и го представлява пред юридическите и физическите лица в страната и чужбина както и: – определя структурата на Предприятието-майка и условията на трудовите договори; – взема решения за образуване и закриване и определя видовете и размера на фондовете на дружеството, реда за набирането и разходването на средствата по тях; – взема решения за придобиване и отчуждаване на дълготрайни материални активи, придобиване и предоставяне на лицензии, сключване на договори за кредит, учредяване на залог и ипотека върху дълготрайни материални активи на Дружеството , даване на гаранции и поемане на поръчителство, менителнични задължения, предоставяне на дарения; – докладва за дейността си пред Надзорния съвет на Предприятието-майка и др. описани по-долу. Ограниченията на представителната власт на Управителния съвет и на овластените от него лица нямат действие по отношение на трети лица. Овластяването и неговото оттегляне има действие срещу трети добросъвестни лица след вписването и обнародването им. За дейността си Управителният съвет се отчита пред Надзорния съвет и Общото събрание на акционерите. Управителният съвет предоставя на Надзорния съвет годишния финансов отчет на Предприятието-майка, доклада за дейността и доклада на регистрирания одитор, както и предложението за разпределение на печалбата, което ще направи пред Общото събрание на акционерите. Правомощията и функциите на Надзорния съвет са описани по-долу. Решенията за емисия и обратно изкупуване на акции са в компетенциите на Общото събрание на акционерите. 5. Състав и функционирането на административните, управителните и надзорните органи на Предприятието-майка и техните комитети Параходство Българско речно плаване АД има двустепенна система за управление, състояща се от Управителен съвет и Надзорен съвет. Надзорният съвет определя вида, размера и регулярността на представяната от Управителния съвет информация, а Управителният съвет, от своя страна, информира Надзорния съвет редовно и изчерпателно по всички въпроси, свързани с развитието на Параходство Българско речно плаване АД, в т.ч. рисковата експозиция на компанията, политиката по управление на рисковете и конкретните действия и процедури в тази насока. 5 Управителният съвет и Надзорният съвет на Параходство Българско речно плаване АД са приели и прилагат правилници за работата на двата органа, които определят правомощията и начина им на работа с цел обезпечаване на ефективната им дейност в рамките на двустепенната система на управление на дружеството, осигуряваща управлението и представителството на Предприятието-майка, съгласно вътрешните устройствени актове, изискванията на закона и защита интересите на акционерите. Управителен съвет Управителният съвет се състои от седем на брой членове съгласно Устава на Предприятието- майка, които се избират от Надзорния съвет. Членовете на Управителния съвет в своята дейност се ръководят от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност и стриктно спазват правилата на приетия от тях Етичен кодекс. Управителният съвет има следните функции: управлява дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии на Предприятието-майка и интересите на акционерите; следи за резултатите от дейността на Предприятието-майка и при необходимост инициира промени в управлението на дейността; третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец; осигурява и контролира изградената от Предприятието-майка система за управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, като своевременно информира по надлежен начин Надзорния съвет за своите действия; осигурява надеждното функциониране на изградената финансово – информационната система на дружеството в съответствие с насоките, дадени от Надзорния съвет; съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер и всички други операции и дейности, установени в устройствените актове на Предприятието-майка; информира и да се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет. За целта предоставя изискваната в съответните срокове и формат информация съгласно устройствените актове и правилници на Предприятието-майка. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет отчитат: задълженията и приноса на всеки един член на Управителния съвет в дейността и резултатите на Предприятието-майка; възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители; необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет и дългосрочните интереси на Предприятието-майка. Принципите за формиране размера и структурата на възнагражденията, допълнителните стимули и тантиеми са определени в приетата политика за възнагражденията на членовете на Управителния съвет. Възнаграждението на Изпълнителните Директори, които са и членове на Управителния съвет е фиксирано. Допълнителните стимули са конкретно определяеми и са обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството и/или с постигането на предварително определените от Надзорния съвет цели. Предприятието-майка може да предостави като допълнителни стимули на членовете на Управителния съвет акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти. Информация относно годишния размер на получените от членовете на Управителния съвет възнаграждения е оповестена в Годишния консолидиран доклад за дейността за отчетната 2021 г. През 2021 г. допълнителни стимули не са предоставяни. 6 Надзорен съвет Надзорният съвет се състои от 3 на брой членове съгласно Устава на Предприятието-майка, които се избират от Общото събрание на акционерите. Членовете на Надзорния съвет в своята дейност се ръководят от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност и стриктно спазват правилата за избягване и разкриване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица на приетия Етичен кодекс. Надзорният съвет има следните функции: назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на Предприятието-майка съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. дава насоки на Управителния съвет при определянето на визията, целите и стратегията на Предприятието-майка и интересите на акционерите и контролира тяхното изпълнение. дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово-информационната система и контролира тяхното функциониране. контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на Предприятието-майка. осъществява своята дейност при ефективен обмен на информация с Управителния съвет. оценява дейността на Управителния съвет и работата на всеки негов член третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. имат достъп до необходимата информация за дейността на Предприятието-майка за да могат да изпълняват своите задължения. Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет се определят от Общото събрание на акционерите и съответстват на техните дейности и задължения, и не се обвързват с резултатите от дейността на дружеството. Членовете на Надзорния съвет не се компенсират за своята дейност с акции или опции и други допълнителни стимули. Информация относно годишния размер на получените от членовете на Надзорния съвет възнаграждения е оповестена в Годишния доклад за дейността на Дружеството-майка за 2021г. Одитен комитет Дейността на Надзорният съвет се подпомага от Одитен комитет, създаден съгласно решение на Общото събрание на акционерите. Общо събрание на акционерите Всички акционери на Българска фондова борса - София АД имат право да участват в Общото събрание на акционерите и да изразяват мнението си. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на Общото събрание на Дружеството-майка и чрез представители. Ръководството на Дружеството-майка има отработена практика за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите. Те гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Ръководството на Дружеството- майка организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание на акционерите са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание на акционерите, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. 7 Ръководството на Дружеството-майка гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана от по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период Дружеството-майка попада в хипотезите на чл. 100н, ал. 12, поради което към настоящия момент не е разработило и не прилага политика на многообразие. Изготвил: Георги Неделчев Директор за връзки с инвеститорите Тихомир Митев Изпълнителен директор Румен Попов Изпълнителен директор GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:43:20 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:43:57 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:22:50 +03'00' 8 ДЕ К Л А РА Ц И Я По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаните: 1. Тихомир Иванов Митев – Изпълнителен директор на „Параходство Българско речно плаване“ АД, гр. Русе 2. Румен Стефанов Попов – Изпълнителен директор на „Параходство Българско речно плаване“ АД, гр. Русе 3. Георги Йорданов Неделчев – Главен счетоводител на „Параходство Българско речно плаване“ АД, гр. Русе ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно: 1. Консолидираният финансов отчет за 2021 г. е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента „Параходство Българско речно плаване“ АД, гр. Русе и на дружествата, включени в консолидацията. 2. Докладът за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента „Параходство Българско речно плаване“ АД, гр. Русе и на дружествата, включени в консолидацията за 2021 г., заедно с основните рискове и несигурности, пред които са изправени. 28.04.2022 г. Декларатори: Гр. Русе 1. ………………………… (Изп. директор) 2. ………………………… (Изп. директор) 3. ………………………… (Гл. счетоводител) „ПАРАХОДСТВО БЪЛГАРСКО РЕЧНО ПЛАВАНЕ“ АД Certified according to ISO 9001:2015 7000 - гр. Русе, пл. „Отец Паисий“ 2; e-mail: [email protected]; web: www.brp.bg Изпълнителен директор: телефон: 082 822 133, факс: 082 825 101; Гл. счетоводител: 082 822 132 Търговски отдел: 082 822 151, 082 822 152; Диспечери: 082 825 123; Централа: 082 833 777 GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Digitally signed by GEORGI YORDANOV NEDELCHEV Date: 2022.04.29 17:44:46 +03'00' RUMEN STEFANOV POPOV Digitally signed by RUMEN STEFANOV POPOV Date: 2022.04.29 17:45:12 +03'00' Tihomir Ivanov Mitev Digitally signed by Tihomir Ivanov Mitev Date: 2022.04.29 18:21:21 +03'00' 1 9000 Варна, ул. Дунав № 5, тел. 87 /152 27 : 0 5 3; 052/660 700 e-mail: http:// www.activ.bg [email protected]; До акционерите на „Параходство Българско речно плаване“ АД, гр.Русе ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на „Параходство Българско речно плаване“ АД и неговите дъщерни предприятия („Групата“), съдържащ консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021г. и консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидиран отчет за промените в собствения капитал и консолидиран отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики и другата пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейската комисия. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад “Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет”. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. 2 Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оценка на вземания от клиенти и предоставени заеми Към 31 декември 2021г. Групата представя в консолидирания отчет за финансовото състояние търговски вземания от клиенти и предоставени заеми с брутна стойност в размер на 9 748 хил.лв. и коректив за очаквани кредитни загуби в размер на 1 345 хил.лв. Изискванията на МСФО 9 повишават сложността и степента на преценки, които се изискват при разработването на модел за изчисляването на очакваните кредитни загуби, който да е подходящ за размера и дейността на Групата. Пояснително приложение 4.16 към консолидирания финансов отчет представя подробна информация относно преценките и допусканията на ръководството на Групата при оценяването на очакваните кредитни загуби от обезценка на предоставените кредити и вземания от клиенти на Групата. Поради съществеността на вземанията по предоставените кредити и вземания от клиенти като отчетни обекти за финансовия отчет на Групата, както и поради присъщото ниво на несигурност при използването на множество преценки и предположения от страна на ръководството на Групата при изчисленията на размера на очакваните кредитни загуби, ние сме определии този въпрос като ключов одиторски въпрос. Нашите одиторски процедури в тази област включват, наред с останалите и следните процедури: - Анализ на адекватността на политиките и процедурите, свързани с процесите на класификация и последващо отчитане на финансовите активи и съответствието им с изискванията на МСФО 9; - Проверка и оценка на процесите, разработени за модели за изчисляване на очакваните кредитни загуби на търговските и съдебни вземания, и предоставените заеми, определянето на необходимата обезценка на колективна и индивидуална база, като извършихме тестове по същество относно стойността им. - За извадка от съществени експозиции извършихме проверка на изчисленията на ръководството на Групата за очакваните кредитни загуби на колективна и индивидуална база и сравнихме получените резултати с нашите очаквания и приблизителни изчисления на база на професионалната ни преценка. - Ние се фокусирахме също така и върху адекватността на представянето във финансовия отчет, в т.ч. и пълнотата на направените оповестявания, свързани с кредитния риск и обезценката за очакваните кредини загуби на търговските и други вземания на Групата. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, в т.ч. консолидирана декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност 3 относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приети от ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността й, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: • идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, 4 за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. • получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. • оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. • достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. • оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като 5 би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по- горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, и консолидираната декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора“ на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Институтa на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл.100н, ал.10 от ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.8, т.3 и т.4 от ЗППЦК, приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет. б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В консолидираната декларация за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл.100н, ал.8, т.3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността (като елемент от съдържанието на консолидираната декларация за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов 6 отчет на „Параходство Българско речно плаване“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл „89450080DZT6PEL01D29- 20211231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2021 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и 7 обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. 8 Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, върху който консолидиран финансов отчет изразяваме немодифицирано мнение, съдържащ се в приложения електронен файл „89450080DZT6PEL01D29-20211231-BG-CON.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу информация. — „АКТИВ“ ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на „Параходство Българско речно плаване“ АД („Групата“) от общото събрание на акционерите, проведено на 27.07.2021 г., за период от една година. Одиторският ангажимент е поет с Писмо за поемане на одиторски ангажимент от 28.10.2021 г. — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на Групата представлява четвърта поредна година на пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази Група, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. — За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Групата, които не са посочени в консолидирания доклад за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата. Одиторско дружество “АКТИВ” ООД, гр.Варна, ул.“Дунав“N: 5 ……………………… Регистриран одитор, отговорен за одита (диплом № 0207): Надя Костова ……………………… Управител: проф.д-р Надя Костова Дата: 29 април 2022 г. Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:04:38 +03'00' Nadya Encheva Kostova Digitally signed by Nadya Encheva Kostova Date: 2022.04.29 18:05:07 +03'00'
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.