Annual Report (ESEF) • Apr 21, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File5493004DP1WWECXTZ9612023-01-012023-12-315493004DP1WWECXTZ9612023-12-31iso4217:BGN5493004DP1WWECXTZ9612022-12-315493004DP1WWECXTZ9612022-01-012022-12-315493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5493004DP1WWECXTZ9612021-12-315493004DP1WWECXTZ9612022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004DP1WWECXTZ9612022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5493004DP1WWECXTZ9612022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004DP1WWECXTZ9612022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5493004DP1WWECXTZ9612022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5493004DP1WWECXTZ9612022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5493004DP1WWECXTZ9612022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5493004DP1WWECXTZ9612023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004DP1WWECXTZ9612023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5493004DP1WWECXTZ9612023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5493004DP1WWECXTZ9612023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5493004DP1WWECXTZ9612023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5493004DP1WWECXTZ9612023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004DP1WWECXTZ9612023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5493004DP1WWECXTZ9612023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember АЛБЕНА АД КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА И ОДИТОРСКИ ДОКЛАД 31 декември 2023 АЛБЕНА АД Консолидиран годишен финансов отчет 31 декември 2023 2 СЪДЪРЖАНИЕ: КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ................ 3 стр. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД.................................................................................. 4 стр. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В КАПИТАЛА...................... 5 стр. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ............................... 6 стр. ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ …………………………………………………………………………......................... 7 стр. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ……………….. 45 стр. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО РЕДА НА ЧЛ.100Н, АЛ. 4, Т. 4 ОТ ЗППЦК…………….. 75 стр. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР Албена АД ______________ Прило- 31.12.2023 31.12.2022 жение № хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения и немат. активи 3 544 023 561 545 Инвестиционни имоти 4 19 310 19 069 Инвестиции в асоциирани дружества 5 1 072 1 070 Дългосрочни вземания 6 61 63 Финансови активи 7 13 24 Отсрочени данъчни активи 13 2 436 2 095 Всичко нетекущи активи 566 915 583 866 Текущи активи Материални запаси 8 12 917 11 828 Търговски и други вземания 9 5 123 4 915 Парични средства 10 11 596 7 283 Всичко текущи активи 29 636 24 026 Всичко активи 596 551 607 892 Капитал Основен акционерен капитал 11 4 273 4 273 Изкупени собствени акции (2 366) (1 975) Резерви 314 962 317 072 Натрупани резултати 154 952 154 611 Всичко собствен капитал, отнасящ се до предприятието майка 471 821 473 981 Неконтролиращо участие 7 468 8 178 Всичко капитал 479 289 482 159 Нетекущи пасиви Задължения по заеми и лизингови договори 12 62 831 75 373 Отсрочени данъчни пасиви 13 19 966 19 681 Задължения към персонала при пенсиониране 14 323 334 Правителствени дарения 15 502 209 Други дългосрочни задължения 16 2 691 2 829 Всичко нетекущи пасиви 86 313 98 426 Текущи пасиви 17 Одиторско дружество Рег. N: 086 30 949 27 307 Всичко пасиви Изпълнителен директор: Красимир Веселинов Станев Християн Христов Стоянов 117 262 125 733 Всичко капитал и пасиви Съставител: 22 април 2024 г. 596 551 Илия Илиев 0483 Регистриран одитор Управител 607 892 Приморска Одиторска Компания ООД Приложението от стр. 7 до стр. 44 е неразделна част от настоящия финансов отчет. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2023 г. _____________ Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 3 Digitally signed by HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV DN: [email protected], SN= STOYANOV, G=HRISTIYAN, SERIALNUMBER= PNOBG-8809108242, CN=HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV, C=BG Reason: I am the author of this document Location: Date: 2024.04.22 18:34:06+03'00' Foxit PDF Editor Version: 12.1.1 HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Digitally signed by KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Date: 2024.04.22 18:46:41 +03'00' ILIYA NEDELCHE V ILIEV Digitally signed by ILIYA NEDELCHEV ILIEV Албена АД _____________ Прило- 31.12.2023 31.12.2022 жение № хил. лв. хил. лв. Приходи от продажби 18 127 502 103 639 Други приходи от дейността 19 4 241 16 380 Общо приходи от дейността 131 743 120 019 Балансова стойност на продадени стоки 20 375 15 919 Разходи за материали 20 17 231 25 826 Разходи за външни услуги 21 31 749 23 982 Разходи за персонала 22 39 500 34 566 Разходи за амортизация 20 423 21 782 Други оперативни разходи 23 (120) 1 336 Всичко разходи по икономически елементи 129 158 123 411 Изменение на запазите от продукция и незавършено производство (1 577) (107) Прираст и приплоди - - Финансови приходи 24 484 2 547 Финансови разходи 24 (3 066) (1 595) Дял от печалба на асоциираните предприятия 25 2 164 Всичко финансови приходи/(разходи) (2 580) 1 116 Печалба/(загуба) преди облагане с данъци 1 582 (2 169) Приходи/(разходи) за данъци върху печалбата 26 (426) (192) Нетна печалба/(загуба) за периода, отнасяща се към: 1 156 (2 361) Притежателите на собствен капитал на предприятието майка 1 634 (2 509) Неконтролиращо участие (478) 148 Друг всеобхватен доход: 27 Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани към печалбата или загубата: Последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи 22 (110) Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани към печалбата или загубата: Курсови разлики от преизчисление на чуждестранна дейност - (153) Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци, отнасящ се към: 22 (263) Притежатели на собствения капитал на дружеството-майка 22 (247) Неконтролиращо участие - (16) Общ всеобхватен доход, отнасящ се към: 1 178 (2 624) Притежатели на собствения капитал на предприятието майка 1 656 (2 756) Неконтролиращо участие (478) 132 Изпълнителен директор: Одиторско дружество Красимир Веселинов Станев Приморска Одиторска Компания ООД Рег. N: 086 Илия Илиев 0483 Съставител: Регистриран одитор Християн Христов Стоянов Управител 22 април 2024 г. Приложението от стр. 7 до стр. 44 е неразделна част от настоящия финансов отчет. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината, завършваща към 31 декември 2023 ______________ Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 4 Digitally signed by HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV DN: [email protected], SN= STOYANOV, G=HRISTIYAN, SERIALNUMBER=PNOBG-8809108242, CN=HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV, C =BG Reason: I am the author of this document Location: Date: 2024.04.22 18:34:59+03'00' Foxit PDF Editor Version: 12.1.1 HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Digitally signed by KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Date: 2024.04.22 18:47:10 +03'00' ILIYA NEDELCHE V ILIEV Digitally signed by ILIYA NEDELCHEV ILIEV Албена АД __________________ Основен Придобити Неразпределе Преоценъчни Други резерви Законови Резерв от Общо Неконтролира Общо собствен акционерен собствени на печалба резерви резерви преизчисление що участие капитал капитал акции във валутата на представяне BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Салдо към 31.12.2021г. 4 273 (1 975) 157 368 113 251 201 414 2 592 222 477 145 8 070 485 215 Общ всеобхватен доход към 31.12.2022 г. (2 509) (110) (137) (2 756) 132 (2 624) Разпределение на печалбата за дивиденти (423) (423) (24) (447) Реинтегриране на преоценъчен резерв 160 (160) - - Други изменения 15 15 15 Салдо към 31.12.2022 г. 4 273 (1 975) 154 611 113 091 201 304 2 592 85 473 981 8 178 482 159 Салдо към 01.01.2023 г. 4 273 (1 975) 154 611 113 091 201 304 2 592 85 473 981 8 178 482 159 Общ всеобхватен доход към 31.12.2023 г. 1 634 22 1 656 (478) 1 178 Разпределение на печалбата за дивиденти (464) (464) (12) (476) Промени на участие в дъщерни предприятия (1 047) (2 108) (85) (3 240) (22 0) (3 460) Дивиденти с изтекъл срок 218 218 - 218 Изкупени собствени акции (391) (391) - (391) Други изменения 61 61 - 61 Салдо към 31.12.2023 г. 4 273 (2 366) 154 952 110 983 201 387 2 592 (0) 471 821 7 468 479 289 Съставител: Изпълнителен директор: Одиторско дружество Християн Стоянов Красимир Станев Приморска Одиторска Компания ООД Рег. N: 086 Дата:22 април 2024 г. Илия Илиев 0483 Регистриран одитор Управител Приложението от стр. 7 до стр. 44 е неразделна част от настоящия финансов отчет. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, завършваща към 31 декември 2023 __________________ Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 5 Digitally signed by HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV DN: [email protected], SN =STOYANOV, G=HRISTIYAN, SERIALNUMBER=PNOBG- 8809108242, CN=HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV, C=BG Reason: I am the author of this document Location: Date: 2024.04.22 18:36:01+03'00' Foxit PDF Editor Version: 12.1.1 HRISTIYAN HRISTOV STOYANO V KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Digitally signed by KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Date: 2024.04.22 18:47:35 +03'00' ILIYA NEDELCHE V ILIEV Digitally signed by ILIYA NEDELCHEV ILIEV Албена АД ______________ 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Наличности от парични средства на 1 януари 7 283 11 794 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти и други дебитори 133 022 107 502 Плащания на доставчици и други кредитори (68 434) (58 316) Плащания за заплати, осигуровки и други (37 834) (34 318) Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък) (4 176) (1 012) Платени данъци върху печалбата (140) (258) Получени правителствени дарения 2 017 6 964 Други парични плащания (883) (412) Нетни парични потоци от оперативна дейност 23 572 20 150 Парични потоци от инвестиционна дейност Плащане за покупка на нетекущи активи (12 424) (20 436) Постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения - 1 520 Постъпления от продажба на инвестиции 708 - Предоставени заеми (238) (10) Постъпления по предоставени заеми 3 945 - Получени дивиденти 93 - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (7 916) (18 926) Парични потоци от финансова дейност Получени заеми 6 990 9 223 Платени заеми (13 807) (12 304) Платени лизингови вноски (277) (322) Платени дивиденти (434) (389) Плащане за обратно изкупуване на акции (391) - Платени лихви и банкови комисионни (3 414) (1 932) Нетни парични потоци от финансова дейност (11 333) (5 724) Изменение на наличностите през годината 4 323 (4 500) Нетни изменения във валутните курсове (10) (11) Парични наличности в края на периода Изпълнителен директор: Красимир Веселинов Станев Съставител: Християн Христов Стоянов 22 април 2024 г. 11 596 Одиторско дружество Приморска Одиторска Компания ООД Рег. N: 086 Илия Илиев 0483 Управител 7 283 Регистриран одитор Приложението от стр. 7 до стр. 44 е неразделна част от настоящия финансов отчет. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, завършваща към 31 декември 2023 ________________ Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 6 Digitally signed by HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV DN: [email protected], SN= STOYANOV, G=HRISTIYAN, SERIALNUMBER =PNOBG-8809108242, CN=HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV, C=BG Reason: I am the author of this document Location: Date: 2024.04.22 18:37:19+03'00' Foxit PDF Editor Version: 12.1.1 HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Digitally signed by KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Date: 2024.04.22 18:48:01 +03'00' ILIYA NEDELCHE V ILIEV Digitally signed by ILIYA NEDELCHEV ILIEV Албена АД Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 7 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. 1. Корпоративна информация Настоящият консолидиран финансов отчет представя финансовото състояние, финансовите резултати и движението на паричните потоци на „Албена” АД (дружество майка) и неговите дъщерни дружества, заедно наричани по-нататък групата. Албена АД е регистрирано като акционерно дружество и е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК 834025872. Седалището и адресът на управление на групата е курортен комплекс „Албена“. Групата - майка е публично дружество и неговите акции се търгуват на Българската фондова борса. Крайното предприятие – майка на групата е Албена холдинг АД. През текущата и предходна година дружеството не е променяло наименованието си. Икономическата група “Албена” е най-голямата хотелиерска компания в България, управляваща черноморския курорт Албена, ваканционните селища „Приморско клуб“ и „Бялата лагуна“ и др. С цел да подпомогне основния туристически бизнес и да предложи завършен туристически продукт, групата управлява различни дъщерни компании, опериращи в различни индустрии като летища и авиация, селско стопанство, производство на енергия от биомаса, медицина и балнеология, туроператорска дейност, строителство, транспортна дейност и др. Групата-майка е с едностепенна система на управление. Към датата на изготвянето на настоящия консолидиран финансов отчет групата се управлява от Съвет на директорите в състав от пет члена и се представлява от изпълнителния директор. Настоящият консолидиран годишен финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите за издаване на 22 април 2024 г. Съветът на директорите се състои от следните членове: Миглена Петкова Пенева – председател на СД Маргита Петрова Тодорова – Член и зам.председател на СД Красимир Веселинов Станев – Член и Изпълнителен директор Пламен Гочев Димитров – Член Ди Ви Консултинг ЕООД - Член Групата се представлява от Красимир Веселинов Станев - Изпълнителен директор. 2. Описание на приложимата счетоводна политика 2.1. База за изготвяне на годишния консолидиран финансов отчет Годишното счетоводно приключване и изготвянето на годишните финансови отчети за 2023 г. се извършва по реда на Закона за счетоводството, влязъл в сила от 1 януари 2016 г. Съгласно този закон търговските дружества в България съставят финансовите си отчети на базата на Националните счетоводни стандарти, приети от Министерския съвет (НСС). Някои изчерпателно изброени в Закона за счетоводството търговски дружества са задължени да изготвят финансовите си отчети по изискванията на Международните счетоводни стандарти, издание на Съвета по Международни счетоводни стандарти и приети за приложение от Европейския съюз (МСС). Тези търговски дружества, които са приели и прилагат МСС по реда на отменения Закон за счетоводството, могат да продължат с тяхното приложение и в бъдеще, или да направят еднократен преход към НСС. Групата отговаря на критерия за предприятие, чиито прехвърлими ценни книжа са допуснати за търговия на регулирания пазар в държава - членка на Европейския съюз, което изисква задължителното прилагане на МСС. Затова настоящият консолидиран годишен финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на МСС. Това са стандартите, които са приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 г. на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагане на Международните счетоводни стандарти. Към 31 декември 2023 г. към тях се включват Международните счетоводни стандарти, Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 8 2.1. База за изготвяне на годишния консолидиран финансов отчет (продължение) Тълкуванията на Постоянния комитет за разяснения и Тълкуванията на Комитета за разяснения на МСФО, както последващите изменения и бъдещите стандарти и тълкувания. Съветът за МСС преиздава ежегодно стандартите и разясненията към тях, които след формалното одобряване от Европейския съюз, са валидни за годината, за която са издадени. Голяма част от тях обаче не са приложими за дейността на групата, поради специфичните и значително по-сложните въпроси, които се третират в тях. Ръководството на групата се е съобразило с всички тези счетоводни стандарти и разяснения към тях, които са приложими към нейната дейност и са приети официално за приложение от Европейския съюз към датата на изготвянето на настоящия консолидиран финансов отчет. 2.2. Нови счетоводни стандарти и разяснения, които все още не са приложени от групата Промените в МСС, които са в сила от 1 януари 2023 г., не са оказали и не се очаква да окажат ефект върху прилаганата счетоводна политика по отношение на изготвяните от групата годишни финансови отчети. Освен това ръководството на групата не счита, че е необходимо да оповестява в консолидирания си годишен финансов отчет наименованието на тези Международни счетоводни стандарти и разяснения към тях, в които са направени промени, формално одобрени или все още неодобрени от Европейския съюз, отнасящи се до прилагането им през 2023 г. и в бъдеще, без те да се отнасят или да засягат сериозно дейността му. Подобно изброяване на наименованията на стандарти и на разяснения към тях, които не се прилагат и не се очаква това да стане по отношение на дейността на групата, би могло да доведе до неразбиране и до подвеждане на потребителите на отчетна информация от настоящия консолидиран финансов отчет. 2.3. Приложима мерна база Настоящият консолидиран годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към края на отчетния период, доколкото това се изисква от съответните счетоводни стандарти и тази стойност може да бъде достоверно установена. Подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени при оповестяване на счетоводната политика на съответните места по-нататък. Всички данни за 2023 г. и за 2022 г. са представени в хил. лв., освен ако на съответното място не е посочено друго. Доходът на една акция се изчислява и се оповестява в лева. Закръглянето на сумите е извършено на основата на общоприетите изисквания. 2.4. Оценяване по справедлива стойност Някои счетоводни стандарти дават възможност за приемане на подход за първоначално и последващо оценяване на определени активи и пасиви по тяхната справедлива стойност. За някои финансови активи и пасиви счетоводните стандарти изискват заключителна оценка по справедлива стойност. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване. Тази стойност следва да се определя на основния пазар за групата, или при липсата на такъв, на най-изгодния, до който то има достъп към тази дата. Справедливата стойност на пасив отразява риска от неизпълнение на задължението. Когато е възможно, групата оценява справедливата стойност на един актив или пасив, използвайки борсовите цени на активния пазар, на който той се котира. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 9 2.4. Оценяване по справедлива стойност (продължение) Пазарът се счита за активен, ако сделките за този актив или пасив се извършват с достатъчна честота и обем, така че се осигурява непрекъсната ценова информация. Ако няма борсова цена на активен пазар, групата използва техники за оценяване, като максимално използва подходящи наблюдаеми входящи данни и свежда до минимум използването на ненаблюдаемите. Избраната техника на оценяване обхваща всички фактори, които пазарните участници биха взели в предвид при ценообразуването на сделката. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансовите инструменти чрез продажба. В повечето случаи обаче, особено по отношение на текущите търговски вземания и задължения, както и получените кредити, групата очаква да реализира тези финансови активи и пасиви чрез тяхното цялостно обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или амортизируема стойност. Голямата част от финансовите активи и пасиви са краткосрочни по своята същност, поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата. Ръководството на групата счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. 2.5. Консолидация Консолидираният годишен финансов отчет на една група включва индивидуалния финансов отчет на дружеството майка и финансовите отчети на дъщерните дружества, изготвени към 31 декември 2023 г. Всички и активи, пасиви, капитал, приходи, разходи и парични потоци на дружествата от групата са представени като такива, които принадлежат на едно предприятие. Дъщерни дружества са тези, които се контролират от дружеството майка. Контролът се проявява, когато дружеството майка упражнява права върху променлива възвращаемост от своето участие в дъщерното дружество и има способност да оказва влияние върху тази възвращаемост посредством властта си. Консолидираният финансов отчет е изготвен при прилагане на една и съща счетоводна политика по отношение на еднакви сделки и стопански факти от всички дружества в групата. Всички взаимни участия в капитала, както и съществените вътрешни сделки, салда и нереализирани печалби в групата са елиминирани и финансовият отчет е изготвен като е приложен методът на пълната консолидация. Резултатите от дейността на дъщерните дружества се включват в консолидирания финансов отчет от деня на придобиване на контрол върху тях и престават да се консолидират от датата, на която този контрол бъде загубен. При придобиване на дъщерно дружество в резултат на вътрешно групово преструктуриране, нетните активи и финансовият му резултат се включват от началото на най-ранния отчетен период, представен в консолидирания финансов отчет. 2.6. Дъщерни дружества Към 31 декември 2023 г. прякото или косвено участието на групата в дъщерните дружества е както следва: Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 10 2.6. Дъщерни дружества (продължение) Наименование на дружеството Участие в процент Участие в процент Дъщерни дружества регистрирани в страната 31.12.2023 31.12.2022 Медицински център Медика Албена ЕAД – к.к. Албена 100,00 100,00 Специализирана болница за рехабилитация Медика Албена ЕOOД – к.к. Албена 100,00 100,00 Албена тур ЕАД – к.к. Албена 100,00 100,00 Приморско клуб ЕАД - гр.Приморско 100,00 100,00 Алфа консулт 2000 ЕООД 100,00 100,00 Бялата лагуна АД - с.Топола, община Каварна 100,00 100,00 Интерскай АД – с. Лесново, Елин Пелин 99,99 99,99 В и К Черно море ЕООД 100,00 100,00 Идис АД 98,06 98,06 Албена Автотранс АД 98,23 98,23 Екоагро АД – к.к. Албена 97,70 97,70 Екострой АД – гр.Добрич 67,00 67,00 Тихия кът АД – гр.Балчик 75,00 75,00 Перпетуум Мобиле БГ АД – к.к. Албена 46,89 46,89 Здравно учреждение Медика Албена АД 49% 49% Бряст Д АД 45,9% 45,9% Дъщерни дружества регистрирани в чужбина Хотел де Маск АД – Анзер, Швейцария - до 03.11.23 г. 89,43 89,43 Визит България ЕООД – Румъния 100,00 100,00 Фламинго Турс Германия 100,00 100,00 Дружеството осъществява контрол над следните предприятия, чрез две свои дъщерни дружества, както следва: Наименование на дружеството Участие в процент Актив СИП ООД - дъщерно дружество на Екострой АД 67% Ахтопол Ризорт ЕАД- дъщерно дружество на Идис АД – до 14.11.23 г. 100% 2.7. Действащо предприятие Финансовият отчет на Групата към 31 декември 2023 година е изготвен на база принципа за действащо предприятие. Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет, ръководството е направило преценка на способността на групата да продължи своята дейност като действащо предприятие. При тази преценка е взета предвид цялата налична информация за предвидимото бъдеще, което е поне, но не е ограничено до дванадесет месеца от края на отчетния период. Въпреки че към 31 декември 2023 година текущите пасиви на групата превишават текущите ѝ активи с 1,313 хил. лв., ръководството е уверено, че ще поддържа нормална дейност и в бъдеще, чрез повишаване ефективността от дейността, разсрочване и предоговаряне на задълженията си и финансова подкрепа от акционерите, поради което настоящият консолидиран финансов отчет не съдържа корекции, които биха били необходими, ако би бил изготвен на друга база и без да се приложи принципа на действащо предприятие. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 11 2.8. Сравнителни данни Съгласно българското счетоводно законодателство и регламентираните за приложение МСС, финансовата година приключва към 31 декември и търговските дружества са длъжни да представят годишни финансови отчети към същата дата, заедно със сравнителни данни към тази дата за предходната година. В случай че групата е извършвала промени в счетоводната си политика, които са приложени ретроспективно или ако е извършила преизчисления или рекласификации на отделни пера, тя представя сравнителни данни за два предходни отчетни периода в отчета за финансовото състояние и съответстващите му пояснителни приложения както следва: а) към края на предходния отчетен период; б) към началото на най-ранния сравним период. В останалите елементи на финансовия отчет и съответстващите им пояснителни сведения сравнителната информация се представя само към края на предходния отчетен период. 2.9. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки Приложението на МСС изисква от ръководството на групата да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на годишния финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите, разходите и условните активи и пасиви. Настъпилите промени във вече направените приблизителни счетоводни оценки се отразяват за периода, в който са станали известни, както и в бъдещи отчетни периоди, ако се отнасят до тях. Всички приблизителни счетоводни оценки и предположения са извършени на основата на най- добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвяне на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет. 2.10. Функционална валута и валута на представяне Функционалната валута на групата е валутата, в която се извършват основно сделките в страната, в която тя е регистрирана. Това е българският лев, който съгласно местното законодателство е с фиксиран курс към еврото при съотношение 1 евро = 1.95583 лв. БНБ определя обменните курсове на българския лев към другите чуждестранни валути като използва курса на еврото към съответната валута на международните пазари. При първоначално признаване, всяка сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или събитието. Паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута, като се прилага обменният курс, публикуван от БНБ за всеки работен ден. Към 31 декември те се оценяват в български лева, като се използва заключителният обменен курс на БНБ. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се включват в отчета за всеобхватния доход в момента на възникването им. Валутата на представяне във финансовите отчети на групата също е българският лев. 2.11. Управление на финансовите рискове В хода на обичайната си дейност групата може да бъде изложена на различни финансови рискове. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 12 2.11. Управление на финансовите рискове (продължение) Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени. Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният риск е рискът, че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на другата, в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът, че групата би могло да има затруднения при посрещане на задълженията си по финансовите пасиви. Ръководството на групата текущо идентифицира, измерва и наблюдава финансовите рискове с помощта на различни контролни механизми, за да определи адекватни цени на услугите, цената на привлечените средства и адекватно поддържане на свободни ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. 2.11.1. Валутен риск Дейността на групата се осъществява изцяло в България и понастоящем не е изложена на значим риск от курсови разлики поради това, че стоките и услугите се заплащат на доставчиците и се продават на клиентите изключително в български левове, чиито курс е обвързан с този на еврото. 2.11.2. Лихвен риск Финансовите инструменти, които потенциално излагат групата на лихвен риск, са предимно банковите кредити и договорите за финансов лизинг. Тъй като при повечето заеми и лизинги договореният лихвен процент е с фиксирана надбавка над Юрибор или с фиксиран лихвен процент, групата потенциално е изложена на риск на паричния поток. Ръководството на групата не счита, че са налице условия за съществена промяна в договорните лихвени проценти, които да доведат до допълнителни финансови рискове в резултат на ползваните към 31 декември 2023 г. кредити и лизинги. 2.11.3. Ценови риск Групата не е изложена на пряк ценови риск, защото нейните приходи се ценообразуват на основата на пазарни цени за извършваните услуги, които се актуализират регулярно. Групата не притежава активи, чиито цени пряко са обвързани с цените на международните пазари. Ценовата политика е функция от следните фактори – структура на разходите, цени на конкуренти и покупателна възможност на потребителите, регулаторни режими. Групата прилага гъвкава фирмена стратегия с цел поддържане на оптимално ниво на разходите, разширяване на номенклатурата на продуктите и услугите и поддържане на пазарни и конкурентни ценови равнища. 2.11.4. Кредитен риск При осъществяване на своята дейност групата е изложена на кредитен риск, който е свързан с риска някой от контрагентите ѝ да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към нея. Финансовите активи на групата са концентрирани в две групи: парични средства и вземания. Паричните средства в групата и разплащателните операции са съсредоточени в търговски банки със стабилна ликвидност, което ограничава риска относно паричните средства и паричните еквиваленти. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 13 2.11. Управление на финансовите рискове (продължение) 2.11.4. Кредитен риск (продължение) Групата събира своите вземания от клиенти предимно по банков път на основата на сключени договори, поради което ръководството не счита, че съществуват значими кредитни рискове. Групата не предоставя кредитни периоди на клиентите си, като голяма част от туристическите услуги и наемите се предплащат. Групата управлява кредитния риск посредством наложена политика за оценка на клиентите. Основните количествени и качествени фактори, които оказват влияние за оценка на потенциалните и настоящите клиенти с кредитна история, на тяхната платежоспособност, очакван обем на продажбите, репутацията им и други. 2.11.5. Ликвиден риск Ръководството на групата поддържа достатъчно свободни парични наличности с цел осигуряване на постоянна ликвидност и погасяване на задълженията на групата в договорените срокове. При определени случаи групата използва финансови инструменти, които са с висока степен на ликвидност, като те допълнително осигуряват доходност от притежаването им и възможност за използването на тези парични средства. 2.12. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние 2.12.1. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията, с изключение на сградите, са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Групата е възприела стойностна граница от 500 лв. при определяне на даден актив като дълготраен. Отделни нетекущи активи са били преоценявани на база индекси, публикувани от Националния статистически институт в съответствие с изискванията на Националното счетоводно законодателство до края на 2002 г. При прехода към прилагане на МСС тези активи са били представени на база същата тази проявяваща се тогава стойност, която е била приета за справедливата им стойност към датата на прехода. Групата представя сградите по тяхната справедлива стойност, определена от независим оценител към датата на отчета. От извършените преоценки е формиран преоценъчен резерв, представен като част от капитала. Преоценъчният резерв се признава като неразпределена печалба след като преоцененият актив бъде отписан. Към датата на отчета за финансовото състояние, ръководството на групата е направила преглед на справедливата стойност на притежаваните земи, сгради, машини и съоръжения и счита, че няма съществена промяна в тяхната стойност. Последващите разходи, които водят до подобрение в състоянието на актива над първоначално оценената стандартна ефективност или до увеличаване на бъдещите икономически изгоди, се капитализират в стойността на актива. Всички други последващи разходи се признават текущо в периода, в който са направени. Имоти, машини и съоръжения, които са наети по договор за финансов лизинг са представени в отчета за финансовото състояние и се амортизират по начин, по който се амортизират собствените. Тези активи първоначално се оценяват и представят по справедливата им стойност към датата на наемането им. Лихвените разходи се признават в отчета за всеобхватния доход на линейна база съгласно погасителен план. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 14 2.12. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние (продължение) 2.12.1. Имоти, машини и съоръжения (продължение) Преносните стойности на имотите, машините и съоръженията подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че тази стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по- ниска от тяхната преносна стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, като тогава превишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. 2.12.2. Дълготрайни нематериални активи Дълготрайните нематериални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Преносната стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка ежегодно, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че преносната стойност би могла да надвишава възстановимата им стойност. Тогава обезценката се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. 2.12.3. Амортизация на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи Амортизациите на имотите, машините и съоръженията и нематериалните активи са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Амортизация не се начислява на земите и на активите в процес на строителство и подобрение, преди те да бъдат завършени и пуснати в експлоатация. По групи активи са прилагани следните норми, изразени в години полезен живот: Групи дълготрайни активи 2023 г. 2022 г. Сгради 4 - 100 4 - 100 Машини и съоръжения 2 - 50 2 - 50 Транспортни средства 4 - 20 4 – 20 Стопански инвентар и други 2-20 2-20 Растения носители (лозови масиви) 7-25 7-25 Програмни продукти 4-10 4-10 Други дълготрайни нематериални активи 5-20 5-20 Амортизационните норми са определени от ръководството въз основа на очаквания полезен живот по групи активи. В края на всеки отчетен период ръководството на групата прави преглед на остатъчния полезен живот на активите и на преносните им стойности, с цел да провери за наличието на индикации за обезценка и/или необходимост от промяна на амортизационните норми. 2.12.4. Инвестиционни имоти Инвестиционен имот е имот, държан от групата за получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала, или и за двете. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, включваща и първоначалните разходи по придобиването им . Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 15 2.12. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние (продължение) 2.12.4. Инвестиционни имоти (продължение) След първоначалното им признаване, инвестиционните имоти се оценяват по справедлива стойност, която се определя от лицензирани оценители с подходяща квалификация. Към датата на отчета за финансовото състояние, ръководството на групата е направило преглед на справедливата стойност на инвестиционните имоти и направената преоценка е отразена в отчета съгласно възприетата счетоводна политика. 2.12.5. Инвестиции в асоциирани дружества Асоциирани дружества са тези, в които инвеститорът има значително влияние, но не и контрол върху дейността им. Инвестициите в асоциирани дружества се отчитат по цена на придобиване, намалена с евентуалните разходи за обезценка. 2.12.6. Материални запаси При тяхната покупка материалните запаси са оценявани по цена на придобиване. Оценката на потреблението им се извършва по метода на „средно претеглената цена“ за хранителните продукти в ресторантите и “първа входяща-първа изходяща” за всички останали. В края на годината те се оценяват по по-ниската между цената на придобиване и нетната им реализируема стойност. 2.12.7. Финансови инструменти Финансов инструмент е всяка договореност, която поражда едновременно финансов актив за едната страна и финансов пасив или капиталов инструмент за другата страна. Финансовите активи и пасиви се признават в отчета за финансовото състояние, когато групата стане страна по договорните условия на съответния инструмент. При първоначалното им признаване финансовите активи/(пасиви) се оценяват по справедлива стойност и всички разходи по сделката, в резултат на която те възникват, с изключение на финансовите активи/(пасиви), отчитани по справедлива стойност през отчета за всеобхватния доход. Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние, след като договорните права за получаването на парични потоци са изтекли или активите са прехвърлени и трансферът им отговаря на изискванията за отписване, съгласно изискванията на МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване. Финансовите пасиви се отписват от отчета за финансовото състояние, когато са погасени – т.е. задължението, определено в договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл. За целите на последващото оценяване, групата класифицира през текущия и предходните отчетни периоди финансовите активи и пасиви в следните категории - вземания и предоставени аванси, парични средства и еквиваленти, дългосрочни и краткосрочни пасиви по сключени договорености. Класифицирането в съответната група зависи от целта и срочността, при които е сключен договорът. (а) Финансови активи на разположение за продажба Групата представя като финансови активи на разположение за продажба инвестициите в други търговски дружества, които му осигуряват до 20% от гласовете в тях. Тези инвестиции се отчитат по цена на придобиване, намалена с разходите за евентуалната обезценка. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 16 2.12. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние (продължение) 2.12.7. Финансови инструменти (продължение) (б) Търговски и други вземания Търговските вземания в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2023 г. и са намалени с начислената обезценка за несъбираеми и трудносъбираеми вземания. Групата начислява обезценка на търговските вземания, когато са налице обективни доказателства, че тя няма да събере всички дължими суми при настъпване на техния падеж. Като индикатори за потенциална обезценка на търговските вземания групата счита настъпили значителни финансови затруднения на дебитора, вероятността той да встъпи в процедура по несъстоятелност или неизпълнение на договорените ангажименти от страна на контрагента и забава на плащанията. Обезценката се представя в отчета за финансовото състояние като намаление на отчетната стойност на вземанията, а разходите от обезценката се представят в отчета за всеобхватния доход като текущи разходи. Когато едно вземане е несъбираемо и за него има начислена обезценка, то се отписва за сметка на тази обезценка. Възстановяването на загуби от обезценка на търговски вземания се извършва през отчета за всеобхватния доход и се отчита като намаление на статията, в която преди това е била отразена обезценката. (в) Парични средства и еквиваленти Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства, деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2023 г. За целите на съставянето на отчета за паричните потоци парите и паричните еквиваленти са представени като неблокирани пари в банки, в каса, както и невъзстановените суми в подотчетни лица. (г) Дългосрочни задължения Дългосрочните задължения в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2023 г. (д) Краткосрочни задължения Краткосрочните задължения в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2023 г. 2.12.8. Основен капитал Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация, и е намален с номиналната стойност на изкупените собствени акции. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 17 2.12. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние (продължение) 2.12.9. Резерви Резервите на групата се образуват от разпределяне на финансовите ѝ резултати за съответния период, след облагането им с данък върху печалбата. Резервите на групата могат да се използват само с решение на Общото събрание на акционерите, съгласно Търговския закон и Устава на групата. 2.12.10. Преоценъчен резерв Като преоценъчен резерв в отчета за финансовото състояние на групата е представен резултата от извършваните преоценки до справедливата стойност на част от притежаваните от групата имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти. Преоценъчният резерв се признава като неразпределена печалба след отписването на съответния актив от отчета за финансовото състояние на групата. 2.12.11. Задължения към наети лица (а) Планове за дефинирани вноски Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Групата начислява в отчета за всеобхватния доход и превежда дължимите суми по плановете за дефинирани вноски. (б) Платен годишен отпуск Групата признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. (в) Дефинирани доходи при пенсиониране В съответствие с изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовия договор на служител, придобил право на пенсия, групата му изплаща обезщетение в размер на две брутни заплати, ако натрупаният трудовия стаж в групата е по-малък от десет години, или шест брутни заплати, при натрупан трудов стаж в групата над десет последователни години. Групата признава като текущ разход дисконтираната сума на натрупващите се задължения по доходи при пенсиониране, както и текущ лихвен разход въз основа на оценката на лицензиран актюер. 2.13. Провизии за задължения Провизии за задължения се начисляват в отчета за всеобхватния доход и се признават в отчета за финансовото състояние, когато групата има правно или конструктивно задължение в резултат на минало събитие и има вероятност икономически ползи да бъдат необходими за покриването му. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевата стойност на парите е съществен, като се използва дисконтовата норма преди облагане с данъци, отразяваща текущите пазарни оценки на времевата стойност на парите и, ако е подходящо, специфичните за задължението рискове. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 18 2.14. Лизингови договори Групата като лизингополучател Към датата на сключването Групата оценява дали даден договор е или съдържа лизинг. Групата признава право на ползване и съответното лизингово задължение за всички лизингови договори по които е лизингополучател, с изключение за краткосрочните лизинги (със срок от 12 месеца или по-малко) и за лизинги за активи с ниска стойност (такива като таблети, компютри, малък стопански инвентар и телефони). За тези договори Групата признава плащанията на наемите като оперативни разходи на линейна база за срока на договора, освен в случаите когато друга база е по-подходяща за периода от време през което се консумират изгодите от наетите активи. Първоначално лизинговото задължение се оценява по сегашната стойност на лизинговите вноски, които подлежат на плащане към датата на сключване на договора, дисконтирана с лихвения процент, заложен в договора, ако този процент може да бъде непосредствено определен. Ако този процент не може да бъде непосредствено определен, се използва диференциалния лихвен процент на лизингополучателя. Лизинговите плащания, включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат: • фиксирани плащания (включително фиксираните по същество плащания) минус подлежащите на получаване стимули по лизинга; • променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата; • суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност; • цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция; и • плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. Лизинговото задължение се представя на отделен ред в отчета за финансовото състояние. Пасивът по лизинга се оценява последващо като се увеличава преносната му стойност, за да отрази лихвата по пасива по лизинга (като се използва метода на ефективния лихвен процент) и се намалява преносната му стойност, за да отрази извършените лизингови плащания. Групата преоценява пасива по лизинга (и прави съответните корекции на свързаното право на ползване) в случаите когато: • има промяна в срока на лизинговия договор или има промяна в оценката на опция за закупуване на основния актив, направена съобразно събитията и обстоятелствата. В тези случаи се преоценява пасива по лизинга, като се дисконтират коригираните лизингови плащания с коригирани дисконтов процент; • има промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичаща от промяна в индекс или процент или промяна в сумите, които се очаква да бъдат дължими по гаранции за остатъчна стойност. В тези случаи пасива по лизинга се преоценява като се дисконтират променените лизингови плащания с непроменен дисконтов процент (освен ако промяната в лизинговите плащания произтича от промяна в Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 19 2.14. Лизингови договори (продължение) плаващите лихвени проценти когато се използва коригиран дисконтов процент, който отразява промените в лихвения процент); • има изменение в лизингов договор и то не е отчетено като отделен лизинг, в който случай пасивът по лизинга се преоценява за променените условия като се дисконтират коригираните лизингови плащания на база коригирания дисконтов процент към ефективната дата на промяната. Групата не е извършвала такива корекции в текущия период. Първоначалната оценка на активите с право на ползване включва размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга, лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга и всички първоначалните преки разходи. Последващо активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка. Правото на ползване се амортизира за по-краткия от срока на лизинга или полезния живот на наетия актив. Ако собствеността върху актива се прехвърля по силата на лизинговия договор до края на срока на този договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция за закупуване и Групата възнамерява да упражни тази опция, активът с право на ползване се амортизира за срока на полезния му живот. Амортизацията започва да се начислява от началната дата на лизинговия договор. Активите с право на ползване се представят на отделен ред в отчета за финансовото състояние. Групата прилага МСС 36 за да определи дали за активите с право на ползване има индикации за обезценка, като загубата от обезценка, ако такава съществува, се третира, както е оповестено в бележка 3.3. Групата като лизингодател Лизинговите договори, по които Групата е лизингодател се класифицират като договори за оперативен или за финансов лизинг. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив. Всички други договори се класифицират като договори за оперативен лизинг. Лизинговите плащания по договори за оперативен лизинг се признават като приход по линейния метод за срока на съответния лизингов договор. Първоначалните преки разходи, извършени във връзка със сключването на договор за оперативен лизинг, се прибавят към преносната стойност на отдадения под наем актив и се признават като разход на линейна база за срока на лизинговия договор. Сумата на плащанията, дължими от лизингополучателя по финансов договор, се признават като вземане в размер на нетната инвестиция съгласно лизинговия договор. Приходите от финансов лизинг се признават за срока на лизинговия договор според модела на постоянна периодична норма на възвръщаемост от нетната инвестиция в лизинга на Групата. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 20 2.15. Начисляване на приходите и разходите Приходите се оценяват на основата на плащането, което е договорено с клиентите по съответния договор. Към тази оценка не се включват сумите, които се събират в полза на трети лица. Приходите в чуждестранна валута се оценяват по централния курс на БНБ към датата на начисляването им. Приходите от дейността и разходите за дейността се начисляват, независимо от момента на паричните постъпления и плащания. Начисляването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях, когато за това са налице условия в съответния договор. 2.15.1. Приходи от продажба на стоки и услуги Приходите от продажбата на стоки се начисляват в отчета за всеобхватния доход, когато контролът се прехвърли на клиента. Контролът се изразява в способността да се ръководи използването на актива и да се получават всички останали изгоди от него. Получаването на контрол над актива предотвратява възможността други предприятия да извличат изгода от използването му. За изпълняваните от групата договори прехвърлянето на контрола обикновено настъпва с предаване на продукцията и стоките, или при настъпване на договореното събитие, при което значителните рискове и изгоди от собствеността са прехвърлени на купувача. Приходите от извършени услуги се начисляват в отчета за всеобхватния доход пропорционално на етапа на завършеност към края на отчетния период. Етапът на завършеност се определя чрез проверка на извършената работа. Не се начисляват приходи, когато съществува значителна несигурност по отношение на получаване на договореното възнаграждение, възстановяване на свързаните разходи, или възможно възражение от страна на възложителя. 2.15.2. Разходи за постигане и изпълнение на договори Подобни разходи се признават като актив и се амортизират на систематична база, ако те отговарят на определените за това условия, както те са дефинирани в МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. Такива разходи не се капитализират, ако очакваният период за амортизирането им е до една година. 2.15.3. Приходи от правителствени дарения Приходите от правителствени дарения свързани с амортизируеми активи се начисляват в отчета за всеобхватния доход пропорционално на начислените за съответния период амортизации на активи, придобити в резултат на дарението, след като всички условия по договора са изпълнени. Правителствените дарения свързани с прихода се признават в отчета за всеобхватния доход, в същите периоди, в които са признати разходите, които компенсират. 2.15.4. Финансови приходи/(разходи) Приходите и разходите за лихви се начисляват текущо, на база на договорения лихвен процент, сумата и срока на вземането или задължението, за което се отнасят. Те се начисляват в отчета за всеобхватния доход в периода на възникването им. Разходите за лихви, произтичащи от банкови заеми, се изчисляват и начисляват в отчета за всеобхватния доход по метода на ефективния лихвен процент. Финансовите приходи и разходи се представят в отчета за всеобхватния доход компенсирано. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 21 2.16. Доход на акция Групата представя данни за основни доходи на акция или доходи на акция с намалена стойност за обикновените си акции. Основните доходи на акция се изчисляват като печалбата или загубата, разпределяема към обикновените акционери се раздели на среднопретегления брой на обикновени акции на групата през този период. 2.17. Данъчно облагане Разходът за данъка върху печалбата представлява сумата от текущия данък върху печалбата и данъчния ефект върху временните данъчни разлики. Текущият данък върху печалбата се определя въз основа на облагаемата (данъчна) печалба за периода, като се прилага данъчната ставка съгласно данъчното законодателство към датата на финансовия отчет. Отсрочените данъчни активи и/или пасиви са сумите на (възстановимите)/ дължимите данъци върху печалбата за бъдещи периоди по отношение на (намаляемите)/облагаемите временни данъчни разлики. Временните данъчни разлики се установяват при сравнение на отчетната стойност на един актив или пасив, представени в отчета за финансовото състояние и неговата данъчна основа, получена при прилагане на данъчните правила. Ефектът от признаването на отсрочените данъчни активи и/или пасиви се отразява там, където е представен ефектът от самото събитие, което ги е породило. За събития, които засягат отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход ефектът от отсрочените данъчни активи и пасиви е признат също в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. За събития, които са отчетени първоначално в капитала и отсрочените данъчни активи и пасиви са признати за сметка на капитала. В отчета за финансовото състояние отсрочените данъчни активи и/или пасиви се представят компенсирано, тъй като подлежат нa единен режим на облагане. Съгласно българското данъчно законодателство за 2023 и 2022 година Групата дължи корпоративен данък (данък от печалбата) в размер на 10 % върху облагаемата печалба. За 2024 година данъчната ставка се запазва в размер на 10 %. 2.17. Дивиденти Дивидентите се признават като намаление на нетните активи на групата и текущо задължение към акционерите му в периода, в който е възникнало правото им да ги получат. 2.18. Свързани лица За целта на изготвянето на настоящия финансов отчет акционерите, асоциирани дружества, служителите на ръководни постове (ключов управленски персонал), както и близки членове на техните семейства, включително и дружествата, контролирани от всички гореизброени лица, се третират като свързани лица. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 22 2.19. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. В процеса на прилагането на счетоводната политика ръководството на Групата извършва преценки, които оказват значителен ефект върху настоящия финансов отчет. Такива преценки по дефиниция рядко са равни на действителните резултати. В резултат от тяхната същност, те се подлагат на постоянен преглед и актуализация и обобщават историческия опит и други фактори, включително очаквания за бъдещи събития, които ръководството вярва, че са разумни при съществуващите текущи обстоятелства. Преценките и предположенията, които носят значителен риск да доведат до съществена корекция в преносните стойности на активите и пасивите през следващата финансова година, са изложени по-долу. Преоценени стойности на имоти, машини и съоръжения Ръководството е възприело политика да назначава и използва професионалната услуга на независими лицензирани оценители за определяне на справедливите стойности на сградите, които се оценяват по справедлива стойност. При тази преоценка са приложени следните подходи и оценъчни методи за измерване на справедливата стойност на отделните видове дълготрайни материални активи: • Метод на пазарните сравнения - извежда индикативна стойност като сравнява актива, предмет на оценката, с идентични или сходни активи, за които е налична ценова информация, който се приема с по-голяма тежест, поради естеството на имотите и тяхното настоящо използване; • Приходен подход - извежда индикативна стойност като привежда бъдещите парични потоци към единна текуща капиталова стойност. За прилагане на подхода е необходимо да се определи трайно реализиран чист годишен приход на имота (поземлена рента), който се капитализира, за да се превърне в настояща стойност. Такива преоценки следва да се извършват достатъчно често, когато има индикации, че справедливата стойност на определен клас активи се е променила съществено. Полезен живот на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи Финансовото отчитане на имотите, машините и съоръженията и нематериалните активи включва използването на приблизителни оценки за техния очакван полезен живот и преносни стойности, които се базират на преценки от страна на ръководството на Групата. Обезценка на вземания Във връзка с приложението за първи път на МСФО 9 Финансови инструменти, Ръководството на Групата е използвало натрупания си опит в областта на кредитните загуби като е взело предвид текущите условия и своите прогнози, за да оцени надеждно очакваните кредитни загуби по търговските си вземания. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 23 2.19. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. (продължение) Лизинг Определяне на срока на лизинга за договори с опции за подновяване и прекратяване - Групата като лизингополучател Групата определя срока на лизинга като неотменимия срок на лизинга, заедно с каквито и да било периоди, обхванати от опция за удължаването му, ако е сигурно в разумна степен, че опцията ще бъде упражнена, или каквито и да било периоди, обхванати от опция за прекратяването на лизинга, ако е сигурно в разумна степен, че опцията няма да бъде упражнена. Групата използва преценка, за да оцени дали е сигурно в разумна степен дали опцията за подновяване или прекратяване на лизинга ще бъде упражнена или не. т.е. Групата разглежда всички съществени фактори, които създават икономически стимул за упражняването или на опцията за подновяване, или на опцията за прекратяване. След датата на влизане в сила на договора, Групата преоценява срока на лизинга, ако е налице съществено събитие или промяна в обстоятелствата, което е в неговия контрол и засяга способността му да упражни или да не упражни опцията за подновяване или прекратяване (например изграждане на съществени подобрения в нает имот или съществена преработка по спецификации на лизинговия актив). Определяне на справедливи стойности Някои от счетоводните политики и оповестявания на групата изискват оценка на справедливи стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви. Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, групата използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Групата признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. Повече информация за допусканията, направени при оценка на справедливите стойности, е включена в съответните приложения. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 24 3. Имоти, машини и съоръжения и нематериални активи Земя, подобрени я Сгради Машини и съо- ръжения Стопански инвентар Транспорт ни средства Билогич ни активи Немат. ДА Разходи за придоби ване Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Отчетна стойност: Салдо към 01.01.2022 г. 72,162 383,999 186,460 58,539 21,128 6,486 23,818 25,340 777,932 Придобити през периода 7 457 876 95 98 327 141 16,351 18,352 Прехвърлени в група - 17,156 8,149 5,694 2 - (31,001) - Прехвърлени към ИИ (3,725) - - - - - - - (3,725) Преоценка/курсова разлика - 297 - - - - - - 297 Отписани през периода (341) (1,012) (444) (412) (2,349) (67) (12) (31) (4,668) Салдо към 31 декември 2022 г. 68,103 400,897 195,041 63,916 18,879 6,746 23,947 10,659 788,188 Придобити през периода - - 136 225 - - 235 9,575 10,171 Прехвърлени в група - 1,268 3,135 3,715 156 - - (8,274) - Отписани при освобождаване от дъщ. дружества - (6,602) - - - - - - (6,602) Преоценка/курсова разлика - 149 - - - - - - 149 Отписани през периода (204) (459) (1,559) (790) (1,313) (245) (37) - (4,607) Салдо към 31 декември 2023 г. 67,899 395,253 196,753 67,066 17,722 6,501 24,145 11,960 787,299 Натрупана амортизация : Салдо към 01.01.2022 г. 26 16,681 115,966 49,153 15,314 1,628 9,342 - 208,110 Амортизация за периода 27 8,148 7,803 4,092 1,134 346 232 - 21,782 Амортизация на излезлите - (51) (441) (407) (2,338) - (12) - (3,249) Салдо към 31 декември 2022 г. 53 24,778 123,328 52,838 14,110 1,974 9,562 - 226,643 Амортизация за периода - 8,052 7,398 3,342 1,001 346 284 - 20,423 Амортизация на излезлите (53) (198) (1,493) (712) (1,308) - (26) - (3,790) Салдо към 31 декември 2023 г. - 32,632 129,233 55,468 13,803 2,320 9,820 - 243,276 Преносна стойност към 31 декември 2022 г. 68,050 376,119 71,713 11,078 4,769 4,772 14,385 10,659 561,545 Преносна стойност към 31 декември 2023 г. 67,899 362,621 67,520 11,598 3,919 4,181 14,325 11,960 544,023 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 25 3. Имоти, машини и съоръжения и нематериални активи (продължение) Разходите за придобиване на дълготрайни материални активи представляват капитализирани разходи за създаването им, които след пускането им в експлоатация, се използват от групата за собствени нужди. Към 31 декември 2023 г. имоти, машини и съоръжения с преносна стойност в размер на 243,641 хил. лв. са ипотекирани за обезпечение на получени от групата заеми. Групата има сключени лизингови договори за наемане на транспортни средства, използвани в дейността. В състава на нематериалните, дълготрайни активи, към 31 декември 2023 г., е включена търговска репутация в размер на 13,218 хил. лв. На всяка дата на отчета за финансовото състояние ръководството прави оценка дали съществуват индикатори за обезценка на репутацията. Като основни индикатори за обезценка се приемат: значително редуциране на обема (над 25%) или преустановяване дейността; отчитане на загуби за по- продължителен период от време (над три години), както и отчитане на отрицателни нетни активи или активи под регистрирания основен капитал. 4. Инвестиционни имоти Земи хил. лв. Сгради хил. лв. В процес на придобиване хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност: Салдо на 01 януари 2022 1,056 11,932 364 13,352 Придобити през периода - - 65 65 Прехвърлени от и към ИМС 3,725 75 (75) 3,725 Промени в справедливите стойности на инвестиционните имоти 1,845 178 - 2,023 Отписани ИИ - (96) - (96) Преносна стойност на 31 декември 2022 6,626 12,089 354 19,069 Отчетна стойност: Салдо на 01 януари 2023 6,626 12,089 354 19,069 Придобити през периода - - 15 15 Промени в справедливите стойности на инвестиционните имоти 42 304 - 346 Отписани инвестиционни имоти - (120) - (120) Преносна стойност на 31 декември 2023 6,668 12,273 369 19,310 Инвестиционните имоти представляват туристически, търговски обекти и земеделски земи, които групата отдава под наем. Договорите за отдаването им под наем се подновяват и сключват ежегодно. 5. Инвестиции в aсоциирани дружества 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Стойност в началото на периода 1,070 906 Дял от друг всеобхватен доход - - Дял от печалба/загуба 2 164 Стойност в края на периода 1,072 1,070 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 26 6. Дългосрочни вземания 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Вземания по предоставени заеми 6 29 Вземания от клиенти по гаранции 55 34 Общо 61 63 Заемите предоставени на физически лица са със срок на погасяване 2019 – 2024 година. Заемите са предоставени в лева, при фиксиран лихвен процент и са обезпечени със записи на заповед и с ипотека на недвижим имот. Вземанията от клиенти по гаранции са с падеж 2024 – 2028 г., по договори за строителство. 7. Финансови активи за продажба Инвестиции в други предприятия регистрирани в страната: 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Алианц България АД 10 10 Химко АД 1 1 Градус АД 2 2 Общо 13 13 Инвестиции в други предприятия регистрирани в чужбина: 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Анзер спа и уелнес - 11 Общо - 11 8. Материални запаси 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Материали 3,063 3,366 Стоки 1,181 1,468 Продукция 2,996 2,765 Обезценка на продукция (2) (2) Биологични активи 3,459 2,112 Незавършено производство 2,220 2,119 Общо 12,917 11,828 Материалите включват: 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Хотелски инвентар, помощни материали, консумативи и др. 2,147 2,253 Силаж за производство на биогаз 398 491 Препарати, торове, семена и консумативи за производство на селскостопанска продукция 291 342 Строителни материали 62 55 Горива 154 203 Други 11 22 Общо 3,063 3,366 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 27 8. Материални запаси (продължение) Незавършеното производство включва: 31.12.2023 хил. лв. 21.12.2022 хил. лв. Незавършено строителство 599 1,091 Незавършено производство на селскостопанска продукция 1,621 1,028 Незавършено производство на вино - - Общо 2,220 2,119 Готовата продукция включва: 31.12.2023 хил. лв. 21.12.2022 хил. лв. Недвижими имоти, предназначени за продажба 349 367 Селскостопанска продукция 2,630 2,379 Строителна продукция 17 19 Общо 2,996 2,765 Биологичните активи включват: 31.12.2023 хил. лв. 21.12.2022 хил. лв. Телета за угояване 817 1,061 Телета на възраст от 1 до 12 месеца 2,561 975 Пчели 81 76 Общо 3,459 2,112 Преглед за обезценка Комисия от специалисти е извършила преглед на наличните стоково материални запаси към 31 декември 2023 година, за да прецени дали са налице условия за обезценка до нетна реализируема стойност, съгласно изискванията на МСС 2 „Материални запаси”. В резултат на този преглед няма отчетена обезценка на материални запаси (2022 г. – няма). Движение в обезценките 31.12.2023 хил. лв. 21.12.2022 хил. лв. Салдо към 1 януари 2 3 Начислени - - Възстановени - обезценка на материали - (1) Салдо към 31 декември 2 2 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 28 9. Търговски и други вземания 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Вземания по предоставени заеми 42 108 Обезценка на заеми (2) (52) Вземания по предоставени заеми, нетно 40 56 Вземания по продажби 6,342 6,667 Обезценка на вземания по продажби (3,986) (3,952) Вземания от клиенти, нетно 2,356 2,715 Вземания по предоставени аванси 682 924 Обезценка на предоставени аванси (6) (6) Вземания по предоставени аванси, нетно 676 918 Вземания, свързани с правителствени дарения 608 634 Съдебни и присъдени вземания 1,143 1,152 Обезценка на несъбираеми вземания (1,117) (1,118) Съдебни и присъдени вземания нетно 26 34 Предоставени гаранции 646 94 Обезценка на предоставени гаранции (1) - Предоставени гаранции нетно 645 94 Вземания по данъци 269 191 Други вземания 522 291 Обезценка на несъбираеми вземания (19) (18) Други вземания нетно 503 273 Общо 5,123 4,915 Коректив за очакваните кредитни загуби от финансови активи, оценявани по амортизирана стойност Движение в обезценките на вземания от несвързани лица 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Салдо към 1 януари 5,088 5,273 Начислени 165 79 По търговски вземания в размер, равен на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента 165 79 Възстановени (35) (250) По търговски вземания в размер, равен на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента (35) (250) Отписани (95) (14) По търговски вземания в размер, равен на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента (95) (14) Салдо към 31 декември, в т.ч. 5,123 5,088 - в размер, равен на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента 5,123 5,088 Финансовите активи, които са с кредитна обезценка към отчетната дата не са закупени или първоначално създадени финансови активи с кредитна обезценка. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 29 9. Търговски и други вземания (продължение) Движение в обезценките на вземания от свързани лица 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Салдо към 1 януари 52 56 Начислени - - По търговски вземания в размер, равен на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента - - Възстановени - (4) По търговски вземания в размер, равен на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента - (4) Отписани (50) - По търговски вземания в размер, равен на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента (50) - Салдо към 31 декември, в т.ч. 2 52 - в размер, равен на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента 2 52 10. Парични средства 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Парични средства в банкови сметки 11,390 6,495 Парични средства в брой 176 176 Блокирани парични средства 30 612 Общо 11,596 7,283 Блокираните парични средства представляват банкови депозити за гаранции по договор на Международната асоциация за въздушен транспот /IATA/ 30 хил. лв. 11. Основен капитал Към 31 декември 2023 г. основният капитал на дружеството-майка се състои от 4 273 126 безналични, обикновени, поименни, свободно прехвърляеми акции с право на един глас, всяка от които с номинална стойност от 1 лев. Акционери в дружеството са: Брой акции Процент Албена Холдинг АД 2 728 964 63.86% УПФ Доверие 265 359 6.21% ЗУПФ Алианц България 164 959 3.86% Албена АД 54 311 1.27% Други юридически лица 471 367 11.04% Физически лица 588 166 13.76% Общо 4 273 126 100% Към 31.12.2023 г. Албена АД притежава 54 311 бр. собствени акции на стойност 2,366 хил. лв. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 30 12. Задължения по заеми и лизингови договори 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Получени банкови заеми 62,445 74,985 Други заеми - - Задължения по лизинг 386 388 Общо 62,831 75,373 Изменението на задължението (текущо и нетекущо) по банкови и други заеми както и по лизингови договори през 2023 г., породено от дейността по финансиране на групата е както следва: Видове заеми Салдо 1.1.2023 Паричен поток, нетно Лихви и непарични промени Салдо 31.12.2023 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Банкови заеми 85,797 (10,124) 2,688 78,361 Други заеми 95 (95) - - Лизингови пасиви 495 (301) 308 502 Общо 86,387 (10,520) 2,996 78,863 Към 31 декември 2023 година, групата има задължения по инвестиционни банкови заеми както следва: 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Договоре -на сума по заема Падеж Дълго- срочна част Кратко -срочна част Общо Дълго- срочна част Кратко -срочна част Общо хил.лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Банкови заеми в т.ч. 1,430 14.12.2026 772 367 1,139 1,169 325 1,494 16,000 28.02.2025 793 5,085 5,878 5,874 1,982 7,856 20,536 31.10.2025 9,068 5,033 14,101 14,084 2,533 16,617 51,425 06.10.2030 35,474 3392 38,866 42,269 4,526 46,795 15,500 20.10.2033 15,035 465 15,500 9,091 - 9,091 2,800 30.04.2023 - - - - 289 289 1,380 30.10.2022 297 - 297 - - - 587 30.06.2025 110 147 257 256 147 403 2,500 31.10.2024 168 840 1,008 1,008 504 1,512 2,000 31.10.2025 404 403 807 807 403 1,210 200 30.11.2023 - 81 81 - - - 720 31.10.2027 324 103 427 427 103 530 Общо 62,445 15,916 78,361 74,985 10,812 85,797 Получените инвестиционни заеми в евро са договорени при лихвен процент определен на база месечен и тримесечен EURIBOR плюс надбавка, (2022 г.: месечен и тремесечен EURIBOR плюс надбавка); получените инвестиционни заеми в лева са договорени при лихвен процент определен на база Референтен лихвен процент плюс надбавка; за овърдрафт в лева - при лихвен процент определен на база Референтен лихвен процент плюс надбавка (2022 г.: Референтен лихвен процент плюс надбавка). Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 31 13. Отсрочени данъчни активи /(пасиви), нетно 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Отсрочени данъчни активи: Данъчен ефект от данъчна загуба за пренасяне 2,045 1,432 Данъчен ефект от обезценени активи 511 514 Данъчен ефект от финансирания 3 3 Данъчен ефект от обезценени инвестиции (211) - Данъчен ефект от доходи на персонала 72 71 Данъчен ефект от превишение на счетоводната над данъчната балансова стойност на нетекущи активи 13 4 Данъчен ефект от начислени задължения 3 71 Общо отсрочени данъчни активи 2,436 2,095 Отсрочени данъчни пасиви: Данъчен ефект от превишение на счетоводната над данъчната балансова стойност на нетекущи активи (19,966) (19,681) Общо отсрочени данъчни пасиви (19,966) (19,681) Отсрочени данъчни активи/(пасиви), нетно (17,530) (17,586) 14. Задължения към персонала при пенсиониране Движението на дългосрочните задължения към персонала е следното: Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Задължения в началото на периода 334 242 Разходи за периода в т.ч. 193 108 Разходи по текущ трудов стаж 179 105 Разходи по минал трудов стаж - - Финансови разходи по бъдещи задължения 14 3 Изплатени разходи през периода (182) (126) Преоценки на задължение по планове с дефинирани доходи при пенсиониране признати в друг всеобхватен доход в т.ч. (22) 110 Актюерски (печалби)/загуби, възникнали от промени в демографските предположения (28) 11 Актюерски (печалби)/загуби, възниквали от промени във финансовите предположения 2 81 Актюерски (печалби)/загуби, възникнали от корекции, дължащи се на опита 4 18 Задължения в края на периода 323 334 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 32 14. Задължения към персонала при пенсиониране (продължение) Основните финансови предположения, използвани при изчисленията са следните: 31.12.2023 Дисконтов процент + 0,25% (5) Дисконтов процент – 0,25% 5 Текучество на персонала +1% (15) Текучество на персонала -1% 14 Възнаграждение +1% 10 Възнаграждение -1% (9) Таблица смъртност +1 година 12 Таблица смъртност -1 година (13) Използваните демографски статистически предположения се основават на следното: (а) степени на оттегляне и преждевременно пенсиониране при болест; (б) смъртност на населението в България, съгласно биометрични таблици; (в) статистически данни на Националния център за здравна информация, относно нетрудоспособност на населението и преждевременно пенсиониране. Матуритет на пенсионното задължение 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Настоящ размер на обезщетенията Очакван размер на обезщетенията Настоящ размер на обезщетенията Очакван размер на обезщетенията До 1 година 94 175 92 155 От 1 до 5 години 82 233 76 224 От 5 до 10 години 69 288 65 342 Над 10 години 78 1,929 101 2,381 Общо 323 2,625 334 3,102 15. Правителствени дарения Групата има получени правителствени дарения през предходни периоди свързани с придобиване на активи, както и дарения, които се отнасят до текущи разходи, свързани с компенсации за ел. енергия и програми за развитие на персонала. Стойността на признатите правителствени дарения е следната: 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Дарения в началото на периода 209 790 Възникнали през периода 2,934 13,475 Признат приход (2,620) (13,362) Текуща част от правителствени дарения (21) (694) Общо правителствени дарения 502 209 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 33 16. Други дългосрочни задължения 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Провизии за задължения към доставчици 23 626 Пасиви по договори с клиенти 1,173 119 Задължения по гаранции 1,495 2,084 Общо 2,691 2,829 17. Текущи пасиви 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Задължения по краткосрочни банкови заеми 15,916 10,812 Задължения по краткосрочни търговски заеми - 95 Задължения по текуща част по финансов/оперативен лизинг 116 107 Задължения към доставчици 5,434 4,442 Задължения по гаранции 1,869 3,195 Задължения по получени аванси от клиенти 4,640 4,596 Задължения към персонала 1,298 1,298 Правителствени дарения 21 694 Задължения за дивиденти 403 592 Задължения за данъци 538 359 Задължения към социалното осигуряване 408 370 Други задължения 306 747 Общо 30,949 27,307 18. Приходи от продажби Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Приходи от туристически услуги 102,855 81,179 Приходи от съпътстващи тур. дейности 12,166 8,344 Приходи от наеми 4,171 3,928 Приходи от продажба на продукция 8,310 10,188 Общо 127,502 103,639 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 34 19. Други приходи от дейността Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Печалба от продажба на дълготрайни активи, в т.ч. 45 723 Приходи от продажба 51 1,598 Преносна стойност (6) (875) Печалба от продажба на материали, в т.ч. 105 74 Приходи от продажба 361 109 Преносна стойност (256) (35) Отписани задължения 695 117 Получени обезщетения 203 280 Приходи от правителствени дарения 2,620 13,708 Приходи от излишъци на материални запаси 165 937 Приходи от продажба на малотраен инвентар 57 - Други приходи от дейността 351 541 Общо 4,241 16,380 20. Разходи за материали Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Разходи за ел. енергия и вода 7,053 14,675 Материали за поддържане, гориво и консумативи 3,421 3,913 Суровини, семена, торове, препарати 5,292 5,700 Разходи за малотраен инвентар 1,053 1,381 Други разходи за материали 412 157 Общо 17,231 25,826 21. Разходи за външни услуги Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Разходи за абонамент, поддръжка и ремонт 16,638 10,167 Разходи за реклама и анимации 2,123 2,112 Транспортни разходи 2,677 2,577 Местни данъци и такси 2,468 2,617 Такси концесии 2,425 2,040 Застраховки 867 724 Такси резервации и др. 1,645 1,404 Консултантски услуги 1,107 526 Агротехнически услуги 108 177 Разходи за такси и комисионни 795 845 Раходи за наеми 306 240 Други разходи външни услуги 590 553 Общо 31,749 23,982 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 35 21. Разходи за външни услуги (продължение) Разходите за одиторски услуги на консолидирания финансов отчет на групата и групата за 2023 г. е в размер на 70 хил. лв. (за 2022 г. - 70 хил. лв.). Одиторите на групата не са оказвали други услуги, освен изпълнението на независим финансов одит. 22. Разходи за персонала Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Възнаграждения на персонала, в т.ч. 32,391 29,002 Управленски персонал 1,253 1,152 Разходи за социално осигуряване и надбавки 5,455 4,900 Социални разходи 1,585 446 Начисления за неизползвани отпуски, в т.ч. 1 197 Социални осигуровки - 29 Провизии за дългосрочни задължения на персонала начислени / (изплатени) 68 21 Общо 39,500 34,566 23. Други оперативни разходи Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Разходи за обезценки на вземания (3,180) 52 Загуба от продажба на нетекущи активи, нетно 1,152 - Разходи за такси 379 245 Разходи за брак и лиспи на МЗ 785 234 Разходи за командировки 280 181 Разходи за представителни цели 15 28 Други разходи 449 596 Общо (120) 1,336 Движението на разходите за обезценка и обезценката на вземанията през годината е следното: 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Обезценка в началото на периода 5,140 5,329 Възстановена и отписана обезценка (180) (268) Начислена обезценка за периода 165 79 Обезценка в края на периода 5,125 5,140 Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 36 24. Финансови приходи Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Приходи от преоценка на инвестиционни имоти 367 2,334 Приходи от дивиденти 93 - Приходи от лихви 10 56 Приходи от положителни валутни разлики 14 157 Общо 484 2,547 24. Финансови разходи Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Отрицателни валутни курсови разлики 16 23 Разходи за лихви и такси по заеми и по лизингови договори 2,980 1,497 Други финансови разходи 70 75 Общо 3,066 1,595 25. Дял от печалбата на асоциирани дружества Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Бряст Д АД 2 164 Общо 2 164 26. Приходи/(разходи) за данъци върху печалбата Изравняването на приходите/(разходите) за данъци върху печалбата към 31 декември 2023 г. е извършено както следва: Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Счетоводна печалба/(загуба) преди облагане 957 (2,169) Икономия/(разход) по приложимата данъчна ставка (173) (258) Ефект от данъчно непризнати приходи и разходи (154) 31 Ефект от непризнати активи по отсрочени данъци (99) 35 Приходи/(разходи) за данъци върху печалбата (426) (192) Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 37 26. Приходи/(разходи) за данъци върху печалбата (продължение) Към 31 декември 2023 г. компонентите на приходите/(разходите) за данъци върху печалбата, са както следва: Годината, завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Данъчна печалба/ (загуба) за годината по данъчни декларации (404) (4,686) Текущ разход за данък (325) (202) Данъчен ефект от временни данъчни разлики (101) 10 Приходи/(разходи) за данъци върху печалбата (426) (192) 27. Друг всеобхватен доход Ефекти в друг всеобхватен доход, поети от групата 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани към печалбата или загубата: Последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи 22 (110) Печалби/(Загуби) от преоценка на имоти, машини и съоръжения - - Данък върху дохода, свързан с компоненти на друг всеобхватен доход - - Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани към печалбата или загубата: - - Курсови разлики от преизчисление на чуждестранна дейност - (153) Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци 22 (263) Ефекти в друг всеобхватен доход, поети от Неконтролиращото участие 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани към печалбата или загубата: - - Последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи - - Печалби/(Загуби) от преоценка на имоти, машини и съоръжения - - Данък върху дохода, свързан с компоненти на друг всеобхватен доход - - - - Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани към печалбата или загубата: - - Курсови разлики от преизчисление на чуждестранна дейност (16) Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци - (16) Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 38 28. Основна нетна печалба (загуба) на акция Основната нетна печалба (загуба) на акция се изчислява, като се раздели печалбата или загубата, принадлежаща на притежателите на обикновени акции, на среднопретегления брой на обикновените акции в обръщение. 31.12.2023 31.12.2022 Средно претеглен брой на обикновени акции 4 232 742 4 232 742 Нетна печалба за годината, отнасяща се към притежателите на собствения капитал на групата-майка (BGN’000) 1,634 (2,509) Основна нетна печалба на акция (BGN) 0.39 (0,59) Задълженията за дивиденти не се отразяват във финансовия отчет преди тяхното изплащане да бъде гласувано на годишното общо събрание на акционерите. 29. Финансови инструменти При осъществяване на своята текуща, инвестиционна и финансова дейност, Групата е изложено на следните финансови рискове: - Кредитен риск: възможността длъжник да не изплати дължимата сума – изцяло или частично – или да не го изплати своевременно, предизвиквайки по този начин загуба за Групата; - Ликвиден риск: рискът компанията да няма или да не е в състояние да набави парични средства, когато са необходими и поради това да срещне трудности при изпълнение на своите финансови задължения; - Пазарен риск: рискът определен финансов инструмент да претърпи колебания по отношение на справедливата стойност или на бъдещите парични потоци в резултат на колебания на пазарните цени. - Всъщност Групата е изложено на три компонента на пазарния риск: o Лихвен риск; o Валутен риск; o Риск от промяна в цената на собствения капитал. За ефективно управление на тези рискове, Съвета на директорите е одобрил специфични стратегии за мениджмънт на финансовия риск, които са в съответствие с корпоративните цели. Основните насоки на тези стратегии определят краткосрочните и дългосрочните цели и действия, които трябва да се предприемат, за да се управляват финансовите рискове, пред които е изправено Групата. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 39 29. Финансови инструменти (продължение) Основните насоки на политиката по отношение на финансовите рискове са следните: - Минимизиране на лихвения риск, валутния риск и ценовия риск за всички видове сделки; - Максимално използване на „естественото хеджиране”, при което в максимална възможна степен се залага на естественото прихващане на продажби, разходи, дължими суми и вземания, преизчислени в съответната валута, вследствие на което се налага прилагане на стратегии на хеджиране само за салдата в превишение. Същата стратегия се прилага и по отношение на лихвения риск; - Внедряване на деривативи или други подобни инструменти единствено за целите на хеджиране; - Всички дейности по управление на финансовия риск се осъществяват и контролират на централно ниво; - Всички дейности по управление на финансовия риск се осъществяват на разумна и последователна основа и при спазване на най-добрите пазарни практики. Групата може да инвестира в акции или други подобни инструменти само в случай, че е налице временна допълнителна ликвидност, като за всички подобни сделки е необходимо разрешение от Съвета на директорите. Кредитен риск Кредитният риск е основно рискът, при който клиентите и другите контрагенти на Групата няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по заеми, търговски и други вземания. Основните финансови активи на Групата, носители на кредитен риск са парични средства в банкови сметки (текущи депозити), вземания по предоставени заеми, вземания от клиенти и други краткосрочни вземания. За ограничаване на кредитния риск по текущи и срочни депозити в банки, Групата е възприела политика да разпределя и инвестира свободните си парични средства в различни финансови институции в България, с висока репутация и доказан стабилитет. Групата не предоставя кредитни периоди на клиентите си. Голяма част от туристическите услуги и наемите се предплащат. Групата предоставя заеми основно на свързани лица, като се изискват и съответните обезпечения – записи на заповед и/или ипотеки на недвижими имоти в зависимост от взаимоотношенията на Групата с лицата. В Групата няма значителна концентрация на кредитен риск. Ръководството не очаква загуби, в следствие на неизпълнение на задълженията на своите контрагенти. Групата има изградена политика, която ограничава размера на кредитната експозиция към отделна финансова институция. Максималната експозиция на кредитен риск е балансовата стойност на финансовите активи. Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Тя провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства за добра способност на финансиране на стопанската си дейност. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансовия отдел като се поддържа ежедневна информация за наличните парични средства и предстоящите плащания. За свободните средства се обмисля краткосрочно инвестиране при най-добри лихвени равнища. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 40 29. Финансови инструменти (продължение) Валутен риск Групата не е изложено на съществен валутен риск, защото основно неговите операции и сделки са деноминирани в български лева и/или евро, доколкото последното е с фиксиран курс спрямо лева по закон. Лихвен риск Лихвеният риск за Групата възниква от получените дългосрочни заеми. Заемите с плаващи лихвени проценти излагат Групата на лихвен риск, свързан с изменение на бъдещите парични потоци. Заемите с фиксирани лихвени проценти излагат Групата на лихвен риск, свързан с колебания при бъдещо определяне на справедливи стойности. За да хеджира тези рискове, Групата използва деривативи и други хеджиращи инструменти - хеджиране на паричен поток. Политиката на Групата е да сключва договори за заем при лихвен процент, фиксиран към пазарния и експозициите се следят регулярно. Наличностите по безсрочни депозити в банкови сметки се олихвяват на база на официално обявените фиксирани лихвени нива от съответната банка и приходите от тях са несъществени по размер. Лихвени нива по този тип депозити не са директно обвързани с пазарни лихвени индекси но същевременно могат да бъдат едностранно променени от банката-контрагент в следствие на промените на пазара. Поради това тези депозити са третирани като финансови активи с променлив лихвен процент. Ръководството на групата текущо наблюдава и анализира неговата експозиция спрямо промените в лихвените равнища. Поради наличието на известна концентрация на лихвен риск се симулират различни сценарии на рефинансиране, подновяване на съществуващи позиции, алтернативно финансиране и хеджиране. На база тези сценарии се измерва и ефекта върху финансовия резултат и собствения капитал при промяна на лихвения процент. Капиталов риск С управлението на капитала групата цели да създава и поддържа възможности то да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на собственика и стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес. Групата управлява капиталовата си структура и прави корекции в нея с оглед на промените в икономическите условия. За поддържане или коригиране на капиталовата структура Групата може да коригира плащането на дивиденти на акционерите, възвръщаемостта върху капитала на акционерите или емисията на нови акции. През годините, приключващи на 31 декември 2023 г. и 31 декември 2022 г. няма промени в целите, политиката или процесите за управление на капитала. Групата контролира капитала на база на коефициент на задлъжнялост. Този коефциент се изчислява като нетния дълг се раздели на общия капитал. Нетния дълг се изчислява като от общите заеми (включващи „текущи и нетекущи заеми”, както са показани в отчета за финансовото състояние) се приспаднат парите и паричните еквиваленти. Общият капитал се изчислява като „собствения капитал”, както е показан в отчета за финансовото състояние, се събере с нетния дълг. Нивата на задлъжнялост към 31 декември са както следва: Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 41 29. Финансови инструменти (продължение) 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Общо заеми и лизинг 78,863 86,387 Намалени с:парични средства и парични еквиваленти (11,596) (7,283) Нетен дълг 67,267 79,104 Общо собствен капитал 471,821 473,981 Общо капитал 539,088 553,085 Съотношение на задлъжнялост 12,48% 14,30% 30. Концесии Групата (“Концесионерът”) изпълнява сключени договори за концесии с правителството на Република България (“Държавата”) за използване на плаж Албена, морски плаж Кранево-север, концесия за използването на минерален извор както и концесия за използването на морски плаж „СБА“, община Каварна. Групата (“Наемателят”) изпълнява сключени договори за наем с правителството на Република България (“Държавата”) за използване на плаж „Батовски“ и плаж „Моби дик“, на територията на община Балчик. Договорът за концесия за плаж Албена е сключен на 2 януари 2020 г. за период от 15 години. С допълнително споразумение от 29 декември 2020 г. договорът се удължава с 1(една) година до 31 декември 2035 г. Договорът за концесия за използването на морски плаж „СБА”, община Каварна е подписан от Бялата Лагуна ЕАД на 8 октомври 2015 г., като влиза в сила от 1 януари 2016 г. за период от 15 години. През 2020 г. е подписан анекс за удължаване на срока с 1 година. Според тези договори Групата има следните права и задължения: Права на Концесионера: да предоставя възмездно - сам или чрез подизпълнител, следните услуги: (а) плажни услуги - плажни чадъри, шезлонги, постелки за шезлонги ,съгласно обявени цени, които не могат да се увеличават за срока на действие на концесионния договор, и други плажни принадлежности, използвани от посетителите на морския плаж; (б) спортно- развлекателни услуги; (в) услуги в заведения за бързо обслужване; (г) здравни и рехабилитационни услуги; (д) водноатракционни услуги. Според договора за концесия Албена АД има правото да сключва договори с подизпълнители за осигуряване на тези услуги. За действията и/или бездействията на подизпълнителите му, концесионерът носи отговорност като за свои действия и/или бездействия. Концесионерът има следните задължения: (а) да осигури свободен и безплатен достъп на всички лица до плажната ивица; (б) да осигури спасители и медицински услуги на плажа; (в) обезопасяване на прилежащата на обекта на концесия акватория с ширина 200 м; (г) санитарно-хигиенно поддържане; (д) опазване на обществения ред; (е) да одобрява проекти за преместваеми обекти и други съоръжения на плажа, съгласувайки ги със съответните власти. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 42 30. Концесии (продължение) Да не извършва и да не допуска извършване на незаконно строителство и/или поставяне на неодобрени преместваеми обекти и съоръжения върху обекта на концесия и прилежащата му акватория; (ж) да извършва безусловно, точно и в срок дължимите концесионни плащания; (з) застрахова активите, предмет на концесионния договор; (и) да не уврежда околната среда (й) да осигурява банкова гаранция за изпълнение на годишното концесионно възнаграждение в размер на 50% от дължимото концесионно възнаграждение за предходната година с включен ДДС, както гаранция за добро изпълнение на останалите задължения по договора в размер на 30% от дължимото концесионно възнаграждение за предходната година с включен ДДС. Гаранциите се предоставят в срок до 31 декември на годината, предхождаща обезпечаваната договорна година и са със срок на валидност до 31 януари на годината, следваща обезпечената договорна на следващата година. Договорът може да бъде прекратен преди крайната дата по взаимно съгласие на двете страни като всяка една може да предложи на другата прекратяване по взаимно съгласие, както и едностранно от страна на концедента при системно неизпълнение на задълженията по договор от страна на концесионера, увеличаване на цените на чадър и шезлонг. Концесията за минералния извор е подписана на 22 юли 1998 г. за период от 25 години. Според договора, Групата има правото да използва извора за снабдяване на курорта с вода от минералните води до 2,000,000 кубични метра годишно. Концесионните такси се изчисляват по следния начин: (а) еднократно, при получаване на концесионните права (б) годишна вноска, изчислена на базата на реално ползваното количество минерална вода и цената на един кубик, но не по-малко от 80% от предоставения ресурс и е дължима на четири годишни вноски. Концесионерът няма правото да прехвърля правата и задълженията по договора на трети лица и е задължен да спазва съответните екологични норми. Концесионерът се задължава да осигури паричен депозит до 30 януари всяка година, като гаранция за изпълнение на финансовите си задължения по договора, които се равняват на една четвърт от миналогодишната такса. В допълнение, 10% от годишната такса трябва да се внесе по специална банкова сметка като гаранция за изпълнението на задълженията на Групата за опазване на околната среда. Поради изтичане на договорът за концесия, към датата на отчета, сумата в размер на 10% от годишната такса е възстановена по банковата сметка на дружеството. 31. Сделки със свързани лица Следните предприятия са свързани лица за групата за 2023 и 2022 година: Свързани лица Вид на свързаност Албена Холдинг АД Предприятие майка Здравно учреждение Медика Албена АД Асоциирано предприятие Бряст Д АД Асоциирано предприятие Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 43 31. Сделки със свързани лица (продължение) Дружества под контрола на ключов управленски персонал са Ен Джи А АД, ТК – ХОЛД АД, Кооперация Синдикална взаимозастрахователна кооперация – СиВЗК, Сдружение КНСБ, ПОК Доверие АД, Витоша инженеринг 2000 ООД. Задължения по доставки: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Бряст Д АД - 22 Общо - 22 Задържани суми за гаранционни ремонти: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Бряст Д АД 39 30 Общо 39 30 Сделки със свързани лица Покупки от свързани лица 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Бряст Д АД 441 484 Общо 441 484 Видове покупки от свързани лица 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Покупка на стоки, материали, ДМА 441 484 Общо 441 484 Условията на сделките със свързаните лица не се различават от пазарните, които се прилагат между несвързани лица. 32. Възнаграждение на ръководен управленски персонал Възнаграждението на управителните органи на групата за 2023 г. е 1,253 хил. лв. (за 2022 г. – 1,152 хил. лв.). 33. Поети ангажименти и условни задължения Обезпечения и гаранции Предоставени са банкови гаранции за обезпечаване изпълнение на ангажименти по договори с Министерството на Туризма за концесия и наем на морски плажове: Със срок до 31.12.2024 г. – 32 хил.лв. Със срок до 31.01.2025 г. – 1,963 хил.лв. За обезпечение по банковите гаранции са сключени договори за вземания по реда на закона за особените залози между Групата и Банката под формата на бъдещи вземания по сключени договори на Групата. Албена АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 г. (продължение) Консолидиран годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г. 44 Поръчителства и предоставени гаранции През 2023 г. „Албена“АД стана гарант в полза на трети страни от името на дъщерните си дружества както следва: Банкова гаранция издадена от името на „Интерскай“АД в полза на Агенция Митници - срок - 30.06.2024 г. - сума – 60 хил. лв. Банкова гаранция издадена от името на „Еко агро“АД в полза на ДФ Земеделие - срок - 01.04.2024 - сума – 68 хил. лв. Банкова гаранция издадена от името на „Еко агро“АД в полза на ДФ Земеделие - срок - 15.12.2025 - сума – 85 хил. лв. Разходите по издадените банкови гаранции са поети от Дружествата от чието име са издадени. Към 31.12.2023 г. е предоставена гаранция под формата на паричен депозит в банка на Международната асоциация за въздушен транспорт /IATA/. Стойността на гаранцията е 30 хил. лв. Съдебни спорове Групата е ответник по различни съдебни дела. По мнение на ръководството, след получаването на компетентна правна консултация, не се очаква те да доведат до съществени разходи за Групата при уреждането им, както и хода на делата да има неблаготприятен ефект за Групата. Групата е завела множество съдебни дела срещу свои длъжници по търговски сделки във връзка с несъбрани вземания и др. 33. Други оповестявания Нестабилната геополитическа ситуация - войната в Украйна и събитията в Близкия Изток, рискът от ограничаване на предлагането на суровини води до покачване на международните цени, запазване на относително високите темпове на инфлация както в страната така и в международен план, задържане на сегашната рестриктивна парична политика от водещите централни банки по-дълго от очакваното се отразява негативно на икономическата среда. За 2023 г средногодишната инфлация за страната е в размер на 9.5%. От началото на годината Централната банка на страната е повишила лихвените нива от 1.42% на 01 януари 2023 г. до 3.80% на 01 декември 2023 г. Всички тези събития и мерки, биха могли да доведат до промяна на цените на енергоносителите и на много други стоки и услуги, както и да повлияят негативно на световната и европейска икономика през следващите години, както и да повлияят негативно на дейността на Дружеството и да доведат до промяна в инвестиционните му планове. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 45 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „АЛБЕНА” АД КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ПРИЕТ С ПРОТОКОЛ № 6 ОТ 22 АПРИЛ 2024 г. ОТ ЗАСЕДАНИЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА „АЛБЕНА” АД със седалище и адрес на управление к.к. Албена, вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК 834025872 НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЗППЦК И ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН Ръководството представя своя годишен консолидиран доклад и консолидирания годишен финансов отчет към 31 декември 2023 г., изготвен в съответствие Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. Този финансов отчет е одитиран от Приморска одиторска компания ООД. I.ОПИСАНИЕ НА ДЕЙНОСТТА Дружествата от икономическата група на “Албена” АД образуват най-голямата хотелиерска компания в България, управляваща черноморския курорт Албена, ваканционните селища „Приморско клуб“ и „Бялата лагуна“. С цел да подпомогне основния туристически бизнес и да предложи завършен туристически продукт, групата управлява различни дъщерни компании, опериращи в различни индустрии като летища и авиация, селско стопанство, производство на енергия от биомаса, медицина и балнеология, туроператорска дейност, строителство, транспортна дейност и др. Предметът на дейност на “Албена”АД е предлагане на завършен туристически продукт на международния и вътрешния пазар. По конкретно, това се изразява в следните дейности: хотелиерство; ресторантьорство; продажба на стоки от внос и местно производство; външно- икономическа дейност; предоставяне на информационни, комунално-битови, рекламни, спортни, анимационни, културни и други видове услуги, свързани с международния и вътрешен туризъм; изграждане, разработване и отдаване под наем на обекти; охранителна дейност – в съответствие с действащото законодателство и след получаване на необходимото разрешение. Съвкупният туристически продукт на “Албена” АД включва следните основни направления: - Нощувки в хотелската база на комплекса. - Хранене и развлечения предлагани от ресторанти, снек-барове, барове и сладкарници; - Спортни услуги: богат набор от услуги, сред които услугите на конна база, яхт-клуб, тенис-кортове, многофункционална спортна зала, футболни игрища, терен за хокей на трева, басейни и богата гама от съоръжения за водни спортове. В комплекса функционира и аквапарк „Аквамания”. A. Конгресни мероприятия – с комфортните си конгресни зали Албена е притегателен център за участниците в конгресни мероприятия както от национален, така и от международен характер; B. Търговия – широк асортимент от сувенири и художествени произведения, както и хранителни стоки и стоки за бита; C. СПА услуги – Албена разполага с четири Spa & Wellness центъра: СПА Център "Elements Spa & Wellness " - в хотел "Фламинго Гранд" разполага с аква зона- външен и вътрешен басейн, топла връзка с балнеология, голям басейн 25м, закрит басейн с хидромасаж , джакузи, водопад и душ с хидротерапия, парна баня, сауна, калдариум, леден фонтан, фитнес зала, зона за релаксация. Предлагат се козметични процедури и масажи. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 46 СПА Център "Senses Spa & Wellness " се помещава в петзвездния хотелски комплекс „Маритим Парадайз блу“. Разполага със закрит басейн с три вградени опции за хидромасаж, фитнес център с гледка към морето, солна стая за халотерапия, класическа финландска сауна, парна баня, освежаващ леден фонтан, приключенски душ, единични кабинети за масаж, козметичен кабинет, кабинет с хидромасажна вана, релакс зона и тераса за релакс Разнообразие от терапии за лице и тяло. СПА център "МЕДИКА-АЛБЕНА" в хотел "Добруджа" предлага медицински балнеолечебни методи, комбинирани със съвременните уелнес тенденции и професионални козметични терапии СПА Център "РАЛИЦА СУПЕРИОР" - Центърът е разположен в едноименния хотел и включва: Термална зона: сауна, парна баня, фитнес и вътрешен басейн с минерална вода и Зона за терапии. „Албена"АД притежава и управлява множество дъщерни компании, обединени в Икономическа Група "Албена". • От тях с основна дейност също хотелиерство, ресторантьорство и туризъм са „Бялата Лагуна” ЕАД, „Приморско Клуб” ЕАД . Паралелно с основната туристическа дейност са развити следните дейности: • Туроператорска дейност, организиране на екскурзии и мероприятия, конгресен туризъм, транспортна дейност и отдаване на автомобили под наем, – чрез „Албена Тур” ЕАД и чрез „Фламинго Турс” ЕООД със седалище в Германия • Международен и вътрешен транспорт чрез Албена Автотранс АД • Медицинска и балнеологична дейност – чрез „Медицински Център „Медика Албена” ЕАД, Специализирана Болница за Рехабилитация „СБР Медика – Албена” ЕООД както и Здравно учреждение „ЗУ Медика Албена” АД • Земеделие и производство на селскостопанска продукция – чрез дружество„Еко Агро” АД • Строителство – „Екострой” АД, • Авиодейност и летищна дейност – чрез „Интерскай” АД • Инвестиции в инсталации за производство на електрическа енергия от отпадъци и биомаса - „Перпетуум Мобиле БГ” ЕАД • Инвестиции в REAL ESTATE – „Тихия кът” АД • Инвестиции в управление и стопанисване на недвижима собственост - Алфа Консулт 2000 ЕООД, Идис АД, „Актив СИП“ООД-дъщерно дружество на „Екострой“АД II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА ПРЕЗ 2023 г. 2.1. Развитие и резултати от дейността на Групата През 2023 г., приходите от дейността на икомическа група Албена са в размер на 127 502 хил.лв. За предходната 2022 г. реализираните приходи са в размер на 103 639 хил.лв. Групата реализира значителна част от продажбите си на външни пазари. Динамиката на структурата по пазари е силна, но могат да бъдат откроени ключовите пазарни сегменти – Вътрешен пазар, Румъния и Германия. Приходи от продажби по ключови пазари, на база на държавата, от която е клиента: 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Германия 13 426 11 169 Румъния 35 102 21 485 Вътрешен пазар 35 110 30 278 Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 47 По видове приходите от дейността са представени в следната таблица: 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Приходи от продажба на пакетни туристически услуги 102 855 81 179 Приходи от други продажби съпътстващи туристическата дейност 12 166 8 344 Приходи от наеми 4 171 3 928 Приходи от продажба на продукция 8 310 10 188 Общо 127 502 103 639 В т.ч. Приходи от продажба на продукция: 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Приходи от СМР 6 124 4 471 Електроенергия 779 2 839 Селскостопанска продукция 1 407 2 878 Oбщо 8 310 10 188 Другите приходи на Групата през 2023 г. са в размер на 4,241 хил. лв., а за 2022 г. – 16,380 хил.лв. Те включват приходи от нетен резултат от преоценка на инвестиционни имоти, печалба от продажба на имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти, излишъци от материални запаси, отписани задължения, застрахователни обезщетения, приходи от финансирания и други. По видове другите доходи са представени в следната таблица: 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Приходи от продажба на имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти 51 1 598 Балансова стойност на продадени имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти (6) (875) Разходи по продажбата Печалба от продажба на имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти 45 723 Приходи от продажба на материали 361 109 Отчетна стойност на продадените материали (256) (35) Печалба от продажба на материали 105 74 Отписани задължения 695 117 Излишъци на материални запаси 165 937 Получени обезщетения 203 280 Приходи от финансирания 2 620 13 708 Продаден малотраен инвентар 57 - Други 351 541 Общо 4 241 16 380 Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 48 Разходите за дейността на икономическа група Албена са на обща стойност 126 429 хил.лв., с 3 125 хил лв. повече спрямо предходната 2022 г. По видове разходите на групата са представени в следната таблица: 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Разходи за материали 17 231 25 826 Разходи за външни услуги 31 645 23 982 Разходи за персонала 39 500 34 566 Разходи за амортизации и обезценка 20 423 21 782 Други оперативни разходи (1 168) 1 336 Себестойност на продадените стоки 20 375 15 919 Изменение на запасите от продукция и незавършено производство, прираст и приплоди нето (1 577) (107) Общо 126 429 123 304 За 2023 г. Група Албена реализира консолидирана печалба в размер на 1 156 хил. лв., а за предходната година загуба в размер на 2 361 хил. лв. Финансовият резултат за 2023 г. е разпределен, както следва: печалба 1 634 хил.лв. на притежателите на собствения капитал на дружеството-майка и загуба 478 хил.лв. – за неконтролиращото участие. Основните показатели на групата са представени в следната таблица: Показатели /хил.лв./ 2023 2022 Разлика Приходи 127 502 103 639 23 863 Други доходи 4 241 16 380 (12 139) Разходи по икономически елементи 126 429 123 304 3 125 Брутна печалба/загуба 5 314 (3 285) 8 599 Финансови приходи 484 2 547 (2 063) Финансови разходи 4 218 1 595 2 623 Дял от печалбата на асоциирани дружества 2 164 (162) Печалба преди облагане с данък 1 582 (2 169) 3 751 Данък върху печалбата (426) (192) (234) Нетна печалба(загуба) за годината 1 156 (2 361) 3 517 2.2. Показатели по отделни дружества “Албена” АД Нестабилната геополитическа ситуация - войната в Украйна и събитията в Близкия Изток, рискът от ограничаване на предлагането на суровини води до покачване на международните цени ,запазване на относително високите темпове на инфлация както в страната така и в международен план,задържане на сегашната рестриктивна парична политика от водещите централни банки по-дълго от очакваното се отразява негативно на икономическата среда. За 2023 г средногoдишната инфлация за страната е в размер на 9.5%. От началото на годината Централната банка на страната е повишила лихвените нива от 1.42% на 01.01.2023г. до 3.80% на 01.12 2023г. Въпреки тази икономическа среда в страната и света през 2023 г. туризмът като цяло продължи да показва признаци на възстановяване след срива по време на пандемията КОВИД-19. Приходите на „Албена” АД за 2023 г. са в размер на 87 080 хил. лв. В предходната 2022 г. са реализирани приходи в размер на 68 882 хил.лв. Oтчита се 26.4% ръст на приходите спрямо предходната година. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 49 Другите приходи от дейността – През 2023 г. „Албена” АД реализира други приходи в размер на 1 847 хил.лв. Спрямо предходната 2022 г. те са с 8 772 хил.лв. по-малко, което се дължи неизплащане на компенсации за небитови потребители на електроенергия . Финансовите приходи за 2023 г. са в размер на 2 677 хил.лв. спрямо 7 429 хил.лв. за 2022 г. Разликата се дължи на реализирани през 2022г. положителни разлики от оценка на инвестиционни имоти отчитани по модела на справедливата стойност в съответствие с МСС /5 016 хил лв. за 2022г срещу 230 хил лв. през 2023 г./. Разходите за дейността на „Албена” АД през 2023 г. са на обща стойност 85 527 хил.лв., срещу 84 577 хил. лв през 2022 г., което е 1.04% повече спрямо 2022 г.. Финансовите разходи за 2023 г. са 4 251 хил.лв, а за 2022 г. са 1 4 27 хил.лв. като ръста се дължи на увеличението на разходите за лихви по заеми и отчетена загуба от освобождаване от инвестиция. За 2023 г. „Албена” АД реализира печалба в размер на 1 729 хил лв. при реализира печалба за 2022 г. в размер на 992 хил. лв. Дъщерни дружества “Албена Тур” ЕАД - регистрираният капитал на дружеството е 1 100 000 лв., разпределен на 22 000 обикновени поименни акции с право на глас всяка с номинална стойност 50 лв. Орган на управлението на „Албена Тур” EАД е Съвет на директорите. Дружеството се представлява от Изпълнителен директор. Дейността на „Албена Тур” ЕАД се извършва в пет основни направления: • Продажба на туристически услуги на външни пазари, посредством договори с туроператори и на Български пазар, в т.ч. и чрез бюра в страната за директни продажби. • Екскурзии и мероприятия и екскурзоводско обслужване • Конгресни и спортни мероприятия, тиймбилдинги и семинари в к.к. Албена , ММЦ Приморско и Бялата Лагуна; • Трансфери • Рент а кар услуги, транспортни услуги, наети транспортни средства, транспортно обслужване по договор с „Албена” АД . Приходите на “Албена Тур“ ЕАД за 2023 г. са в размер на 52 617 хил.лв. Спрямо предходната 2022 г. приходите са с 18 927 хил.лв. или с 56% повече. През 2023 г. разходите на “Албена Тур” ЕАД са на стойност 52 219 хил. лв., с 18 774 хил.лв. или с 56 % повече от 2022 г. През 2023 г. “Албена Тур” ЕАД реализира печалба в размер на 373 хил. лв. През 2022 г. дружеството реализира печалба в размер на 202 хил. лв. Медицински център “Медика Албена” ЕАД е еднолично акционерно дружество, чийто собственик на капитала е “Албена”АД. Основеният предмет на дейност е специализирана извънболнична дейност. Регистрирания капитал на МЦ ”Медика-Албена” ЕАД е в размер на 4 158 хил.лева, разпределен в 415 826 броя акции по 10 лева всяка. МЦ ”Медика–Албена” ЕАД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите. Дружеството се представлява и управлява от Изпълнителен директор. Приходите на МЦ ”Медика-Албена” ЕАД към 31.12.2023 г. са в размер на 596 хил.лв., при реализирани 516 хил.лв. за предходната 2022 г. Разходите на дружеството към 31.12.2023 г. са в размер на 571 хил. лв, с 110 хил. лв. по-ниски спрямо разходите за 2022 г. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 50 Финансовият резултат към 31.12.2023 г. е печалба в размер на 26 хил.лв., а през 2022 г. загуба 137 хил.лв. “Екострой” АД е строителна компания с предмет на дейност строителство, ремонт и поддържане на инженерната и техническата инфраструктура, строителство и ремонт на сграден фонд, търговия със строителни материали, импорт, експорт, транспорт, и др. Основният капитал на дружеството е 65 хил.лв., от които 67 % са собственост на “Албена” АД. Дружеството е с едностепенна система на управление - Съвет на Директорите. Дружеството се представлява от всички членове на Съвета на директорите колективно или само от Прокуриста. През финансовата 2023 година дружеството отчита приходи общо в размер на 5 089 хил. лева. Те са с 496 хил. лв. или с 10.80% повече спрямо предходната 2022 година. През отчетния период за осъществяването за своята дейност дружеството е направило разходи общо в размер на 4 777 хил. лева, които са с 165 хил. лева или 3.58% повече спрямо предходната 2022 година. Финансовият резултат на дружеството за 2023 г. е печалба в размер на 287 хил. лв. при 284 хил. лв. печалба през 2022 г. “Еко Агро” АД е дружество с предмет на дейност отглеждане и продажба на непреработена земеделска продукция, отдаване под наем на земеделски земи, отглеждане на едър рогат добитък и продажба на месо, отглеждане на пчели и продажба на пчелен мед. Капиталът на дружеството е в размер на 8 212 988 лв., разпределен в 8 212 988 поименни акции с номинална стойност 1 лев всяка една. 97.70 % от капитала е собственост на “Албена” АД. Дружеството е с едностепенна система на управление - Съвет на Директорите. Дружеството се управлява и представлява от Изпълнителен директор. През 2023 г. дружеството реализира приходи в размер на 5 094 хил. лв., или 403 хил. лв. по-малко спрямо същия период на 2022 г., когато приходите са били в размер на 5 497 хил. лв. За 2023 г. разходите на дружеството са в размер на 4 826 хил. лв., или е налице ръст от 74 хил. лв. спрямо същият период на 2022 г. - в размер на 4 752 хил. лв. Дружеството към 31 декември 2023 г. отчита печалба в размер на в размер 191 хил. лв. При отчетена печалба в размер на в размер на 695 хил. лв. за предходната 2022 г. “Бялата лагуна” ЕАД - Дружеството е с предмет на дейност: предлагане на завършен туристически продукт на международния и вътрешния пазар. По-конкретно, това се изразява в следните дейности: хотелиерство, ресторантьорство, продажба на стоки от внос и местно производство, външно-икономическа дейност, предоставяне на информационни, комунално-битови, рекламни, спортни, анимационни, културни и всички други видове услуги, свързани с международния и върешен туризъм, изграждане разработване и отдаване под наем на обекти. Основният капитал на дружеството е в размер на 27 334 хил.лв. и е 100 % собственост на “Албена” АД. Дружеството е с едностепенна система на управление – Съвет на директорите. Дружеството се управлява и представлява от Изпълнителен директор. Приходите от дейността на „Бялата лагуна” ЕАД за 2023 г. са в размер на 6 689 хил. лв. Спрямо предходната 2022 г. приходите са с 95 хил.лв. повече – 6 594 хил лв. Разходите на „Бялата Лагуна” ЕАД през 2023 г. са на обща стойност 7 067 хил.лв., срещу 6 951 хил. лв. през 2022 г. Финансовият резултат на дружеството за 2023 г. е загуба в размер на 1 763 хил. лв. През 2022 г. финансовият резултат е загуба в размер на 1 118 хил. лв. “Фламинго Турс” ЕООД е създадено на 5 юли 2012 г. Акционер е Хотел Des Masques SA, Анзер, Швейцария, със 100 % участие. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 51 През 2015 г. „Фламинго Турс” АД става 100 % собственост на „Албена” АД. Дружеството е със седалище в Германия. Капиталът му е в размер на 200 хиляди евро. Дружеството се управлява от Управител. „Фламинго Турс” работи като туроператор за България на немски пазар. Предлага България като дестинация през цялата година с летни и зимни пакети. Също така предлага и отделни услуги като: полети (редовни и чартърни), трансфери, хотели, коли под наем, спа и уелнес, ски услуги и други. Финансовият резултат на дружеството за 2023 г. е печалба в размер на 71 хил.евро, срещу печалба от 29 хил. евро през 2022 г. „Специализирана болница за рехабилитация Медика Албена” ЕООД Предметът на дейност на „СБР Медика Албена” ЕООД е осъществяване на специализирана болнична помощ, включваща диагностика, лечение на заболявания, физикална терапия и комплексна рехабилитация на пациенти. Дружеството е 100% собственост на Албена АД. Основният капитал на дружеството е 5 хил.лв. На 19.04.2018 г. дружеството получава разрешение от Министерството на здравеопазването за осъществяване на лечебна дейност. От 25.02.2019 г. има договор с Националната Здравноосигурителна каса за оказване на болнична помощ по клинични пътеки. Месец март 2022г. Дружеството сключи договор с НОИ за вторична профилактика и рехабилитация на лица със заболявания, като такъв беше склщчен и през 2023г. . Реализираните приходи през 2023 г. са в размер на 1161 хил.лв, а през 2022 г. са в размер на 1 066 хил.лв. Разходите на дружеството през 2023 г. са в размер на 964 хил.лв., а през 2022 г. са в размер на 1 244 хил.лв. Финансовият резултат за 2023 г. е печалба в размер на 198 хил.лв., а през 2022 г. е загуба в размер на 57 хил.лв. „Тихия кът” АД е акционерно дружество, основна дейност строителство и изграждане на к-с „Балчик Гардънс” и продажба и отдаване под наем на собствени имоти, туристически услуги. Капиталът на дружеството към 31.12.2022 г. е в размер на 8 297 хил. лв. и е разпределен в 82 965 бр. поименни акции, всяка с номинана стойност от 100 лв. Към 31.12.2022 г. „Албена” АД притежава 75 % от него. Дружеството има едностепенна система на управление със Съвет на директорите и се управлява и представлява от Изпълнителен директор. Приходите от дейността на дружеството през 2023 г. са в размер на 1 633 хил. лв. спрямо 1 797 хил. лв. през 2022 г. Разходите на дружеството през 2023 г. са на обща стойност 1 528 хил. лв. През 2022 г. разходите на дружеството са в размер на 1 794 хил. лв. Финансовият резултат на дружеството за 2023 г. е печалба в размер на 124 хил.лв. През 2022 г. финансовият резултат на дружеството е печалба в размер на 26 хил.лв. „Интерскай” АД Предмет на дейност на дружеството - авиационни услуги, летищна дейност и търговия с горива. Дружеството е със седалище и адрес на управление: с.Лесново, община Елин Пелин, Софийска област. “Интерскай” АД е с капитал, разпределен в 11 370 000 броя поименни налични акции, с номинална стойност 1 лев. „Албена” АД притежава 99,99 % от капитала на дружеството. Дружеството се управлява от Съвет на Директорите. Дружеството се представлява от Изпълнителен Директор. Приходите на “Интерскай” АД се реализират основно от продажба на авиационен бензин (100LL), приходи от авиационни услуги, приходи от наеми на наземна площ и летищни такси, приходи от снек бар и ресторант и приходи от хотел. Приходите на дружеството през 2023 г. са в размер на 596 хил.лв., със 183 хил.лв. по- малко спрямо предходната 2022 г. (779 хил.лв.) Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 52 Разходите за дейността на дружеството през 2023 г. са в размер на 585 хил. лв., 764 хил. лв. през 2022 г.. „Интерскай” АД завършва 2023 г. с печалба в размер на 10 хил. лв. при реализирана печалба в размер на 11 хил.лв. за 2022 г. „Актив – СИП” ООД е дружество с ограничена отговорност със седалище гр.Добрич. Основен предмет на дейност на дружеството е производство и търговия със строителни смеси, бетонови изделия, бои, грундове, латекс и др., строителна и инженерингова дейност. „Актив – СИП“ ООД е с капитал в размер на 10 хил. лв. разпределени в 100 дяла по 100 лв. всеки. Едноличен собственик на капитала на дружеството е Екострой АД. Дружеството се управлява и представлява от управител. През 2023 г. „Актив СИП” ООД реализира приходи в размер на 4 хил. лева, с 18 хил по- малко спрямо отчетната 2022 г. /22 хил . лв/ Разходите за оперативна дейност през 2023 г. са в размер на 22 хил. лв., срещу 18 хил. лв. през 2022 г. Финансовият резултат от дейността на дружеството към 31.12.2023 г. е загуба в размер на 16 хил. лв., през 2022 г. финансовият резултат е печалба в размер на 2 хил. лв. „Приморско Клуб” ЕАД Дейността на дружеството включва: хотелиерство и ресторантьорство, отдаване под наем на търговски площи и помещения, експлоатация на летателна площадка, експлоатация на спортни съоръжения (стадион и тенис корт) и други съпътстващи туристическите услуги. Дружеството е с капитал в размер на 6 000 хил. лева. Капиталът на Дружеството се разделя на 6 000 000 броя обикновени, поименни, безналични акции с номинална стойност по 1 (един) лев всяка една. Едноличен собственик на капитала на Дружеството е „Албена” АД. „Приморско Клуб” ЕАД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите. Дружеството се управлява и представлява колективно от Съвета на директорите и/или от изпълнителния директор поотделно. „Приморско клуб” ЕАД е публично дружество, чиито акции се търгуват на Българската фондова борса. Приходите са в размер на 9 004 хил. лв., при реализирани за предходната година 9 035 хил. лв. Разходите на „Приморско Клуб” ЕАД през 2023 г. са на обща стойност 8 752 хил.лв., срещу 9 229 хил. лв. през 2022 г. Финансовият резултат на „Приморско клуб” ЕАД за 2023 г. е печалба в размер на 120 хил. лв.,а през 2022 г. загуба в размер на 176 хил.лв. „Перпетуум мобиле БГ” АД „Перпетуум мобиле БГ" АД е учредено през 2012 г. като акционерно дружество. Дружеството е със седалище и адрес на управление с. Оброчище, кк Албена, Административна сграда на „Албена” АД, оф.335. Дружеството е с предмет на дейност: Произвоство на електрическа и топлинна енергия чрез индиректно използване на биомаса. Внесеният капитал на дружеството към 31.12.2021 г. е 2 700 хил. лв. разпределени в 2 700 000 бр. обикновени поименни налични акции с право на 1 глас . „Перпетуум мобиле БГ” АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите. Дружеството се представлява от изпълнителния директор. През 2023 г. приходите от дейността на дружеството са в размер на 2 299 хил. лв. През 2022 г. са реализирани приходи в размер 3 774 хил. лв. Разходите на „Перпетуум мобиле БГ" АД през 2023 г. са на обща стойност 3 375 хил.лв., срещу 3 704 хил. лв. през 2022 г. През 2023 г. дружеството реализира загуба в размер на 1 086 хил. лв., а през предходната година печалба е 70 хил. лв. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 53 „Идис” АД „Идис" АД е учредено през 1996 г. като акционерно дружество. Дружеството е със седалище и адрес науправление гр. Варна, бул. „Осми Приморски полк“ 128. Капиталът на дружеството към 31.12.2020 г. е 801 хил. лв. е разпределен в 800779 бр. поименни акции, всяка с номинална стойност 1 лев. „Албена” АД притежава 98.06 % от капитала на дружеството. Дружеството оперира в сектора на недвижимите имоти, с основна дейност отдаване на сградния фонд под наем. Дружеството е с едностепенна система на управление - Съвет на Директорите. Дружеството се представлява от Изпълнителния директор. През 2023 г. приходите от дейността на дружеството са в размер на 405 хил. лв. През 2022 г. реализираните приходи от дейността са в размер 800 хил. лв. Разходите за дейността на „Идис“ АД са на обща стойност 314 хил.лв., срещу 345 хил. лв. през 2022 г. Финансовият резултат на дружеството за 2023 г. е печалба в размер на 167 хил. лв., а през предходната година печалбата е в размер на 450 хил. лв. “Албена автотранс” АД „Албена автотранс“ АД е учредено през 1995 г. като акционерно дружество. Капиталът на дружеството към 31.12.2020 г. е 1 000 хил. лв. е разпределен в 1 000 000 бр. поименни акции, всяка с номинална стойност 1 лев. „Албена” АД притежава 98.23 % от капитала на дружеството. Албена автотранс“ АД е един от най-големите превозвачи на пътници в Североизточна България с над 30 години история. Стопанската дейност на дружеството се осъществява на вътрешния и външния пазар със следната продуктова гама: чартърни туристически превози; екскурзии в чужбина и страната; турнета на опери, танцови състави и музикални формации в чужбина; мероприятия и трансфери с туроператорски фирми; сервизна дейност; продажба на превозни средства и др. Дружеството се управлява от Съвет на Директорите и се представлява от Изпълнителен директор. През 2023 г. приходите от дейността на дружеството са в размер на 2 027 хил. лв., а през 2022 г. приходите са 2 736 хил. лв. Разходите на „Албена автотранс“ АД през 2023 г. са на обща стойност 1 914 хил.лв., срещу 1 867 хил. лв. през 2022 г.. Финансовият резултат на дружеството за 2023 г. е печалба в размер на 108 хил. лв., а през предходната година е печалба в размер на 782 хил. лв. „Алфа консулт 2000“ ЕООД „Алфа консулт 2000“ ЕООД е учредено през 2000 г. Основната дейност се изразява в отдаването на земеделски земи под наем. Капиталът на дружеството към 31.12.2021 г. е 3 405 хил. лв. Основният капитал на дружеството се състои от 50 дяла, като всеки дял е с номинална стойност 68 100 лв. Едноличен собственик на капитала е „Албена” АД. Дружеството се управлява и представлява от Управител. През 2023 г. приходите от продажби на дружеството са в размер на 120 хил. лв., което е с 23 хил. лв. повече спрямо предходната година. Разходите на „Алфа Консулт 2000“ЕООД са на обща стойност 89 хил.лв., срещу 87 хил. лв. през 2022 г. Финансовият резултат на дружеството за 2023 г. е печалба в размер на 221 хил. лв срещу печалба за 2022 г. 104 хил лв Визит България ЕООД – търговско дружество, регистрирано в Румъния; дейността на дружеството е замразена. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 54 Планирани Инвестиции на Група „Албена” АД Планираните основни инвестиции нa Групата за сезон 2024 г. са в размер на 5 798 хил.лв. III. СТРУКТУРА НА ОСНОВНИЯ КАПИТАЛ Регистрираният акционерен капитал на Албена АД е 4273 хил.лв., разпределен в 4 273 126 броя поименни акции с номинална стойност 1 (един) лев всяка от тях. Дружеството е публично и акциите му се търгуват на Българска фондова борса. Емитираните акции са напълно платени. Всички акции дават равни права на акционерите. Акционери на Дружеството са: Акционери 2023 година Брой акции Акционерно участие в % Албена Холдинг АД 2 728 964 63.86% УПФ Доверие 265 359 6.21% ЗУПФ Алианц България 164 959 3.86% Албена АД 54311 1.27% Други юридически лица 471367 11.04% Физически лица 588166 13.76% Общо 4 273 126 100% Информация по чл. 187 д от Търговския закон Към 31.12.2023 г. Албена АД притежава 54331 бр. собствени акции на стойност 2366 хил.лв. представени в настоящия финансов отчет в позиция “придобити собствени акции”. Управление Съгласно действащия Търговски закон в България, към 31 декември 2023 г., „Албена” АД е акционерно дружество с едностепенна система на управление. Информация по чл. 247, ал. 2 от Търговския закон: Към 31 декември 2023 г. Съветът на директорите се състои от следните членове: 1. Миглена Петкова Пенева – Председател на СД Участва в управлението на следните дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвет : "Албена" АД, Притежава 50 на сто от капитала в следните дружества: ВИТОША ИНЖЕНЕРИНГ 2000 ООД 2 . Маргита Петрова Тодорова – Зам.председател на СД Участва в управлението на следните дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвет : “Албена Холдинг”АД, "Албена" АД, ''Здравно Учреждение Медика – Албена'' АД, “МЦ Медика-Албена“ ЕАД, “Бялата Лагуна“ ЕАД, Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 55 3. Красимир Станев – Член на СД; Изпълнителен директор на Дружеството Участва в управлението на следните дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвет : “Албена Холдинг” АД, "Албена" АД, „Ен Джи А” АД. Притежава повече от 25 на сто от капитала в следните дружества: „Ен Джи А” АД 4. Ди Ви Консултинг ЕООД - Член на СД чрез Даниела Панова Петкова Участва в управлението на ПОК «Доверие» АД 5. Пламен Гочев Димитров – Член на СД Участва в управлението на следните дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвет : „Албена“АД, Кооперация „Синдикална Взаимозастрахователна Кооперация СиВЗК. Изпълнителен Директор на Дружеството е: Красимир Веселинов Станев. Към 31 декември 2023 г. членовете на Съвета на директорите, притежават 4 649 бр.акции, които представляват 0.11 % от капитала на Дружеството. На членовете на Съвета на директорите, както и на висшия ръководен състав на дружеството не са предоставени опции върху ценни книжа собственост на Дружеството. Членовете на Съвета на директорите притежават следния брой акции от капитала на „Албена” АД: Име Брой акции % Брой акции % Към 31.12.2023 акции от капитала Към 31.12.2022 акции от капитала Красимир Веселинов Станев 489 0.011 489 0.011 Маргита Петрова Тодорова 4160 0.097 4160 0.097 Информация по чл. 240б от Търговския закон: През изминалата 2023 г. членовете на Съвета на директорите на Дружеството или свързани с тях лица не са сключвали договори по смисъл на чл. 240 б от Търговския закон. Лица, натоварени с общо управление - състав на одитния комитет на Албена АД: Мария Нунева Гинка Йорданова Янко Каменов IV. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК При осъществяване на своята дейност, Групата е изложена на следните финансови рискове: • Кредитен риск: възможността длъжник да не изплати задължението си – изцяло или частично – или да не го изплати своевременно, предизвиквайки по този начин загуба за Групата; • Ликвиден риск: рискът Групата да няма или да не е в състояние да набави парични средства, когато са необходими и поради това да срещне трудности при изпълнение на своите финансови задължения; Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 56 • Пазарен риск: рискът определен финансов инструмент да претърпи колебания по отношение на справедливата стойност или на бъдещите парични потоци в резултат на колебания на пазарните цени. Всъщност Групата е изложена на три компонента на пазарния риск: - Лихвен риск; - Валутен риск; - Риск от промяна в цената на собствения капитал. За ефективно управление на тези рискове, Съвета на директорите е одобрил специфични стратегии за мениджмънт на финансовия риск, които са в съответствие с корпоративните цели. Основните насоки на тези стратегии определят краткосрочните и дългосрочните цели и действия, които трябва да се предприемат, за да се управляват финансовите рискове, пред които е изправена Групата. Основните насоки на политиката по отношение на финансовите рискове са следните: • Минимизиране на лихвения риск, валутния риск и ценовия риск за всички видове сделки; • Максимално използване на „естественото хеджиране”, при което в максимална възможна степен се залага на естественото прихващане на продажби, разходи, дължими суми и вземания, преизчислени в съответната валута, вследствие на което се налага прилагане на стратегии на хеджиране само за салдата в превишение. Същата стратегия се прилага и по отношение на лихвения риск; • Внедряване на деривативи или други подобни инструменти единствено за целите на хеджиране; • Всички дейности по управление на финансовия риск се осъществяват и контролират на централно ниво; • Всички дейности по управление на финансовия риск се осъществяват на разумна и последователна основа и при спазване на най-добрите пазарни практики. Групата може да инвестира в акции или други подобни инструменти само в случай, че е налице временна допълнителна ликвидност, като за всички подобни сделки е необходимо разрешение от Съвета на директорите. По-долу са описани различните видове рискове на които е изложена Групата при осъществяване на търговските й операции както и възприетият подход при управлението на тези рискове. Валутен риск Групата не е изложена на съществен валутен риск, защото основно нейните операции и сделки са деноминирани в български лева и/или евро, доколкото последното е с фиксиран курс спрямо лева по закон. Ценови риск Ценовата политика е функция от следните фактори – структура на разходите, цени на конкуренти и покупателна възможност на потребителите, регулаторни режими. Групата прилага гъвкава фирмена стратегия с цел поддържане на оптимално ниво на разходите, разширяване на номенклатурата на продуктите и услугите и поддържане на пазарни и конкурентни ценови равнища. Кредитен риск Кредитният риск е основно рискът, при който клиентите и другите контрагенти на Групата няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по заеми, търговски и други вземания. Основните финансови активи на Групата, носители на кредитен риск са парични средства в банкови сметки (текущи депозити), вземания по предоставени заеми, вземания от клиенти и други краткосрочни вземания. За ограничаване на кредитния риск по текущи и срочни депозити в банки, Групата е възприела политика да разпределя и инвестира свободните си парични средства в различни финансови институции в България, с висока репутация и доказан стабилитет. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 57 Групата не предоставя кредитни периоди на клиентите си. Голяма част от туристическите услуги и наемите се предплащат. Групата предоставя заеми основно на свързани лица, като се изискват и съответните обезпечения – записи на заповед и/или ипотеки на недвижими имоти в зависимост от взаимоотношенията на Групата с лицата. В Групата няма значителна концентрация на кредитен риск. Ръководството не очаква загуби, в следствие на неизпълнение на задълженията на своите контрагенти. Групата има изградена политика, която ограничава размера на кредитната експозиция към отделна финансова институция. Максималната експозиция на кредитен риск е балансовата стойност на финансовите активи. Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Тя провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства за добра способност на финансиране на стопанската си дейност. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансовия отдел като се поддържа ежедневна информация за наличните парични средства и предстоящите плащания. За свободните средства се обмисля краткосрочно инвестиране при най-добри лихвени равнища. Риск на лихвено-обвързаните паричните потоци Лихвеният риск за Групата възниква от получените дългосрочни заеми. Заемите с плаващи лихвени проценти излагат Групата на лихвен риск, свързан с изменение на бъдещите паричните потоци. Заемите с фиксирани лихвени проценти излагат Групата на лихвен риск, свързан с колебания при бъдещо определяне на справедливи стойности. За да хеджира тези рискове, Групата използва деривативи и други хеджиращи инструменти - хеджиране на паричен поток. Политиката на Групата е да сключва договори за заем при лихвен процент, фиксиран към пазарния и експозициите се следят регулярно. Наличностите по безсрочни депозити в банкови сметки се олихвяват на база на официално обявените фиксирани лихвени нива от съответната банка и приходите от тях са несъществени по размер. Лихвени нива по този тип депозити не са директно обвързани с пазарни лихвени индекси но същевременно могат да бъдат едностранно променени от банката-контрагент в следствие на промените на пазара. Поради това тези депозити са третирани като финансови активи с променлив лихвен процент. Ръководството на Групата текущо наблюдава и анализира неговата експозиция спрямо промените в лихвените равнища. Поради наличието на известна концентрация на лихвен риск се симулират различни сценарии на рефинансиране, подновяване на съществуващи позиции, алтернативно финансиране и хеджиране. На база тези сценарии се измерва и ефекта върху финансовия резултат и собствения капитал при промяна на лихвения процент. Управление на капиталовия риск С управлението на капитала Групата цели да създава и поддържа възможности да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на собственика и стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес. Групата управлява капиталовата си структура и прави корекции в нея с оглед на промените в икономическите условия. За поддържане или коригиране на капиталовата структура Групата може да коригира плащането на дивиденти на акционерите, възвръщаемостта върху капитала на акционерите или емисията на нови акции. През годините, приключващи на 31 декември 2023 г. и 31 декември 2022 г. няма промени в целите, политиката или процесите за управление на капитала. Групата контролира капитала на база на коефициент на задлъжнялост. Този коефциент се изчислява като нетния дълг се раздели на общия капитал. Нетния дълг се изчислява като от общите заеми (включващи „текущи и нетекущи заеми”, както са показани в консолидирания отчет за финансовото състояние) се приспаднат парите и паричните еквиваленти. Общият Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 58 капитал се изчислява като „собствения капитал”, както е показан в консолидирания отчет за финансовото състояние, се събере с нетния дълг. Нивата на задлъжнялост към 31 декември са както следва: 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Общо заеми и лизинг 78863 86387 Намалени с парични средства и парични еквиваленти (11596) (7283) Нетен дълг 67267 79104 Общо собствен капитал 471821 473981 Общо капитал 539088 553085 Съотношение на задлъжнялост 12,48% 14,30% V. ПРЕДВИЖДАНО РАЗВИТИЕ НА „АЛБЕНА” АД И НЕГОВИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВО През 2024 година ръководството на Групата очаква постигане на икономически и финансов резултат в съответствие с интересите на акционерите. Ръководството прави своите предположения за развитие на Групата на база инфлационните процеси в страната и ЕИП, както и на база лихвената политика на Нациналната банка. Стратегията за 2024г е да се оптимизират разходите, предприемане на мерки за увеличаване на приходите и постигане на по-добър финансов резултат, като се отчита негативното влияние на сложната към момента геополитическа обстановка. VI. ВАЖНИ НАУЧНИ ИЗСЛЕДВАНИЯ И РАЗРАБОТКИ Дейността на Група „Албена” АД не е свързана пряко с извършването на научни изследвания и разработки. VII. ОТГОВОРНОСТИ НА РЪКОВОДСТВОТО Според българското законодателство ръководството следва да изготвя финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за състоянието на Групата към края на годината и нейните финансови резултати. Ръководството е изготвило приложения тук финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (МСФО), приети от Европейския съюз. Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватна счетоводна политика. Ръководството също така потвърждава, че се е придържало към действащите МСФО, като финансовите отчети са изготвени на принципа на действащото предприятие. Ръководството е отговорно за коректното водене на счетоводните регистри, за целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за избягването и откриването на евентуални злоупотреби и други нередности. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 59 VIII. Информация по приложение Приложение № 2 към чл. 10, т. 1, чл. 11, т. 1, чл. 21, т. 1, буква „а" и т. 2, буква „а" НАРЕДБА № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Основните приходи на Групата са от предлагането на завършен туристически продукт, информация, за които е посочена в раздел II. Т. 2..1. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента. Информация относно приходите по ключови пазари е посочена в раздел II. т.2.1. 3. Информация за сключени съществени сделки. Дружеството майка Албена АД получава заем в размер на 15 500 хил лв, която сума ползва за финансиране на инвестиционната си програма 4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента Осъществени са следните сделки със свързани лица на Групата за 2023г.: Покупки от свързани лица 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Бряст Д АД 441 484 Общо 441 484 Видове покупки от свързани лица 2023 2022 BGN’000 BGN’000 Покупка на стоки, материали, ДМА 441 484 Общо 441 484 Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 60 Сделките между свързани лица за предоставени заеми са посочени по-надолу в т.8 и т.9 на раздел VIII. През 2023 г. не са сключвани сделки, които са извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма информация за такива сделки. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента. Няма информация за такива сделки. 7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дъщерни предприятия регистрирани в страната: Процент на инвестицията 31.Декември.23 31.Декември.22 Медицински център Медика Албена ЕAД – к.к. Албена 100 100 Специализирана болница за рехабилитация Медика Албена ЕOOД – к.к. Албена 100 100 Албена тур ЕАД – к.к. Албена 100 100 Приморско клуб ЕАД - гр.Приморско 100 100 Алфа консулт 2000 ЕООД 100 100 Бялата лагуна EАД - с.Топола, община Каварна 100 100 Интерскай АД – с. Лесново, Елин Пелин 99.99 99.99 Водоснабдяване и канализация Черно море ЕООД 100 100 Идис АД – гр. Варна 98.06 98.06 Албена автотранс АД - к.к. Албена 98.23 98.23 Екоагро АД – к.к. Албена 97.70 97.70 Екострой АД – гр.Добрич 67 67 Тихия кът АД – гр.Балчик 75 75 Перпетуум Мобиле БГ АД – к.к. Албена 45.04 45.04 Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 61 Дъщерни предприятия регистрирани в чужбина: Процент на нвестицията 31.Декември.2023 31.Декември.2022 Хотел де Маск АД – Анзер, Швейцария - 89.43 Визит България ЕООД – Румъния 100 100 Фламинго Турс ЕООД – Германия 100 100 Дъщерни предприятия на Дъщерните дружества: Процент на инвестицията 31 декември 2023 31 декември 2022 Актив СИП ООД - дъщерно дружество на Екострой АД 67 67 Ахтопол Ризорт ЕАД- дъщерно дружество на Идис АД - 100 Дружество Приморско клуб ЕАД е публично, съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа и е вписано в Регистъра на публичните дружества воден от Комисията по финансов надзор. Асоциирани предприятия регистрирани в страната: Процент на инвестицията 31 декември 2023 31 декември 2022 Здравно учреждение Медика Албена АД 49 49 Бряст Д АД 45.90 45.90 Информация относно инвестициите на Групата в нематериални активи и недвижими имоти е посочена в приложения “Имоти, машин и и съоръжения”, “Инвестиционни имоти” и “Нематериални активи” в Годишния консолидиран финансов отчет. 8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Задълженията по заеми на Групата са посочени в приложенията към годишен финансов отчет в т.12 – Нетекущи задължения по заеми и лизингови договори и т.17 - Текущи пасиви. През 2023г Дружеството майка Албена АД не е предоставяло заеми на дъщерните си дружества 9. Информация за отпуснатите от емитент или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитент или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. През 2023г. „Албена“АД в качеството на заемoполучател сключи следните договори за заем: Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 62 Заем от «Тихия кът» АД на «Албена»АД в размер на 1 130 000 лв. - погасяване: до 2024 г.; - лихвен процент за редовна главница: определен процент - обезпечение: необезпечен. -дълг към 31.12.2023г – 1 130 000 лв. През 2023 г. „Албена“АД стана гарант в полза на трети страни от името на дъщерните си дружества както следва: Банкова гаранция издадена от името на „Интерскай“АД в полза на Агенция Митници - срок - 30.06.2024г. - сума – 59 760.00лв Банкови гаранция издадена от името на „Еко агро“АД в полза на ДФ Земеделие - срок - 01.04.2024 - сума – 68 410.07лв - срок – 15.12.2025г. - сума – 84632.76лв 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През 2023 г. няма извършена емисия на ценни книжа. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. В публикувания предварителен консолидиран финансов отчет посоченият нетен финансов резултат е печалба 359 хил. лв. Разликите произтичат основно от консолидационни процедури и преоценки. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Политиката на Групата „Албена” относно управлението на финансовите ресурси е насочена към инвестиране на свободните такива в оптимизиране и подобряване качеството на предлаганите туристически услуги. Тази политика е насочена и към инвестиране в предприятията от икономическата група „Албена” с цел реализиране на инвестиционна възвръщаемост в дългосрочен план. Групата обслужва всички задължения в предвидените от закона срокове и договорените такива с контрагенти, така че няма евентуални заплахи, за които да се предвиждат мерки за отстраняването им. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Групата има достатъчно възможности за реализация на инвестиционните си намерения чрез собствени средства и заемен капитал, продажба на инвестиции и др. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 63 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата икономическа група. Няма настъпили промени през 2023 г. в основните принципи за управление на емитента и на неговата икономическа група. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Вътрешният контрол е определен като цялостен процес, интегриран в дейността на Групата, осъществяван от Съвета на директорите, Одитния комитет, от ръководството и от служителите. В Групата е изграден адекватен и ефективен вътрешен контрол като непрекъснат процес, интегриран във всички дейности и процеси на компанията и гарантира: • съответствие със законодателството • съответствие с вътрешните актове и договорите; • надеждност и всеобхватност на финансовата и оперативна информация; • икономичност, ефективност и ефикасност на дейностите; • опазване на активите и информацията Всяко лице в Групата носи определена отговорност по отношение на вътрешния контрол. Цялостната отговорност за вътрешния контрол се носи от Ръководството. Ключова е ролята и на ръководителите от всички управленски нива - директори, началници, мениджъри и т.н., тъй като съобразно функциите си и йерархията в Групата, те управляват ръководените от тях звена и организират вътрешния контрол в тях. Те носят пряка отговорност за всички дейности и процеси, както и за създаването и поддържането на системите за вътрешен контрол в поверените им звена и се отчитат пред горестоящия ръководител. Установени са вътрешни правила и норми и налагане на ценностите за почтеност и етично поведение, поет е ангажимент за компетентност за всяко работно място с изискване за специфични за длъжността познания и умения, разработени са и са внедрени вътрешни правила и наредби, създадена е адекватна организационна структура, осигуряваща разделение на отговорностите, йерархичност и ясни правила, права, задължения и нива на докладване. Следва се последователна политика на делегиране на правомощия и отговорности и политика на управление на човешките ресурси. Процесът на Групата за оценка на риска обхваща следните етапи: 1. идентифициране на рисковете 2. анализ и оценка на рисковете 3. определяне на реакция 4. мониторинг и проследяване на процеса Рисковете, имащи отношение към надеждното финансово отчитане, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на предприятието да инициира, регистрира, обработва и отчита финансовите данни. Ръководството прилага консервативен и критичен подход при идентифициране на бизнес рисковете, съществени за изготвянето на финансов отчет в съответствие с приложимата за предприятието обща рамка за финансово отчитане, оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решения за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява и как да оценява съответно резултатите. В Групата функционират следните контролни механизми: - превантивни - предназначени да попречат на възникването на нежелани събития; - разкриващи - чрез които се установяват възникнали вече нежелани събития; Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 64 - коригиращи - предназначени за поправяне на последиците от настъпили нежелани събития. Контролни дейности, гарантиращи ефективното функциониране на вътрешния контрол: - Процедури за разрешаване - с тях се регулира процесът на вземане на решения и те са съобразени с организационната и управленска структура. - Процедури за одобрение - те регулират утвърждаването (заверката) на транзакции, данни или документи, с което действие се приключват или валидизират процеси, действия, предложения и/или последици от тях. - Процедури за оторизиране - те регулират извършването на операции, дейности и т.н. само от определени лица, които действат в рамките на своите правомощия. - Разделяне на отговорностите и задълженията - това е принцип, който цели да се минимизират рисковете от грешки, нередности и нарушения, и тяхното неразкриване. - Система на двоен подпис - това е процедура, която предвижда поемането на всяко финансово задължение (сключване на договор, заповед за назначаване, и т.н.) и извършването на плащане (платежно нареждане, разходен касов ордер и т.н.) да се извършва след задължително полагане на два подписа. - Предварителен контрол за законосъобразност - това е превантивна контролна дейност, която се извършва непосредствено преди поемане на задължение от страна на ръководството. - Процедури за пълно, вярно, точно и своевременно отчитане на всички операции – включва използването на стандартизирани документи, специфични за дейността на Групата, утвърден график за документооборота, своевременно и точно отчитане на стопанските операции, разработени са и са утвърдени адекватни счетоводни политики, прилагане на адекватни приблизителни оценки на база исторически опит и със съдействието на вътрешни и външни експертни лица, равнение, анализ и контрол по изпълнението. - Физически контроли – осигуряват физическото опазване на активите, вкл. предпазни мерки, наличие на одобрения за достъп до компютърни програми и файлове с данни, периодично преброяване и сравняване със сумите, отразени в контролните документи. - Процедури по обработка на информацията – внедрена е автоматизирана обработка на данните, използваните приложни програми се актуализират и усъвършенстват регулярно, извършват се проверки на математическата точност на записите, поддържане, преглед, анализ и равнение на сметки и оборотни ведомости, преглед на автоматизираните контроли чрез преглед на входящи и изходящи данни. - Процедури по наблюдение - това са процедури, които включват оперативен контрол върху ежедневната работа, преценка на ръководството дали контролите работят ефективно, както това е предвидено и дали следва да бъдат модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията - Прегледи на изпълнението и резултатите от дейността - тези контролни дейности включват прегледи и анализи на реалните резултати спрямо бюджети, прогнози и резултати от предходни периоди; обвързването на различни групи от данни – оперативни или финансови – едни с други, заедно с анализи на взаимовръзки и проучвателни и корективни мерки; сравнение на вътрешни данни с външни източници на информация; преглед на резултати от работата по функции или по дейности. - Антикорупционни процедури - те регламентират сигнализирането, проверката, разкриването и докладването на слабости, пропуски и нарушения, които създават предпоставки за корупция, измами и нередности. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 65 - Правила за управление на човешките ресурси - създадени са вътрешни правила и процедури на фирмата относно подбора, назначаването, обучението, оценяването, повишаването (понижаването) в длъжност, заплащането, преназначаването и прекратяването на правоотношенията със служителите. - Процедури по архивиране и съхраняване на информацията - съгласно нормативните изисквания и специфичните потребности на дружеството - Правила за спазване на личната почтеност и професионална етика - те съдържат механизъм за санкциониране на служителите в случай на нарушение на етичните ценности и професионалното поведение съгласно действащото трудово законодателство. Системата за управление на финансовите рискове е посочена в раздел III. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Последните промени в органите на управление са вписани в Търговския регистър на 22 декември 2021 г. Няма промяна в представителната власт на Дружеството. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, който не е публично дружество или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения; б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. През отчетния период са начислени възнаграждения на ключовия управленски персонал на дружеството майка и на дъщерните дружества в размер на 1253 хил. лв. (2022 г. – 1152 хил.лв) Групата не дължи суми за изплащане на пенсии, компенсации при пенсиониране или други подобни обезщетения на членовете на Съвета на директорите. Изплатените възнаграждения са включени в разходите на съответните дружества. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Информация по т. 18 е посочена в раздел I , в частта „Управление” Дружеството не е предоставило на членовете на Съвета на директорите опции върху негови ценни книжа. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 66 Няма информация за такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. 21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция. Янка Георгиева Миткова, Офис 325 в административната сграда на „Албена” АД, к.к. Албена, Телефон за контакти: 0885 853 000 IX. Дeкларация за корпоративно управление на Групата „АЛБЕНА" АД С протоколно решение 9 взето неприсъствено в периода 12-17.07.2021година, Управителният орган на дружеството като част от съвременната делова практика, съвкупност от балансирани взаимоотношения между Ръководните органи на Дружеството, неговите акционери и всички заинтересовани страни - служители, търговски партньори, кредитори, потенциални и бъдещи инвеститори и обществото като цяло прие решение да спазва Национален кодекс за корпоративно управление, създаден през месец октомври 2007 година и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през месец февруари 2012 година, месец април 2016 година и последващо изменение през месец юли 2021 година публикуван на сайта на БФБ. I. В своята дейност „Албена" АД се ръководи от националните принципи на корпоративно управление, препоръчани за прилагане от Националната комисия по корпоративно управление и утвърдени с Решение № 850-ККУ/25.11.2021 година на Комисията за финансов надзор. „Албена" АД спазва приетия Кодекс като ефективното прилагане на добрите практики за корпоративно управление допринасят за постигане на устойчив растеж, просперитет и прозрачност във взаимоотношения с всички заинтересовани страни. „Албена" АД прилага Етичен кодекс, приет на Съвет на директорите на заседание, проведено на 18.05.2013 година. Управителният орган на „Албена” АД работи активно за: 1. Създаване на условия акционерите в дружеството да упражняват в пълна степен правата си. 2. Прилагане на принципите за прозрачност, независимост и отговорност при избора на Управителните органи на Дружеството. 3. Създаване на предпоставки за многообразие по отношение на ръководните, управителните и контролните органи в дружеството. 4. Съветът на директорите на „Албена" АД се състои от 5 (пет) члена, които са избирани от Общото събрание на акционерите, за определен мандат. В съвета на директорите двама от членовете са независими по смисъла на чл. 116а, ал. 2 ЗППЦК. Председателят на Съвета е независим член. Членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничения. Съветът изпълнява своята дейност в съответствие с Устава на Акционерното дружество. Приема организационната структура на дружеството; Приема и предлага за одобрение от Общото събрание на акционерите годишния финансов отчет и доклада за дейността на Дружеството; Въз основа на финансовите резултати от дейността на Дружеството в края на Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 67 финансовата година прави предложение за разпределение на печалбата. Съветът на директорите е възложил управлението на изпълнителен член, който представлява дружеството пред трети лица. Изпълнителният директор изпълнява своята дейност в съответствие с Устава на Акционерното дружество. При изпълнение на своите задачи и задължения Съветът на директорите и Изпълнителният член се ръководят от законодателството, устройствените актове на дружеството и стандартите за почтеност, компетентност и прозрачност. 5. Изпълнителният директор: управлява и представлява „Албена" АД; ръководи оперативната дейност на Дружеството; взема всички решения, които не са в изрична компетентност на Общото събрание на акционерите и Съвет на директорите; II. Членовете на Управителния орган се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална компетентност и спазват Етичния кодекс. Членовете на съвета в своята дейност прилагат принципа за избягване и недопускане на реален или потенциален конфликт на интереси. 1. При назначаване на кадрите в Дружеството ръководството на „Албена” АД се стреми да налага принципът за многообразие при подбора и оценката на ръководните, управителните и контролни органи на Дружеството като счита, че тази политика допринася за осигуряване на надеждна система за управление и контрол, основана на принципите за прозрачност и независимост. 2. Критериите при подбора и оценка на кадрите от ръководните, управителните и контролни органи в „Албена” АД са: * Избират се само дееспособни физически или юридически лица, като не се въвеждат ограничения, свързани с възраст, пол, националност, образование; * Лицата следва да се ползват с добро име и репутация, професионален опит и управленски умения, предвид сложността и спецификата на осъществяваните от Дружеството дейности; * Стремеж към поддържане на баланс между опита, професионализма, познаването на дейността, както и независимостта и обективността в изразяването на мнения и вземане на решения; III. Система за вътрешен контрол: В „Албена” АД е установена система за вътрешен контрол, целта на която е да защитава интересите и правата на акционерите, запазване на активите чрез предотвратяване, разкриване и отстраняване на нарушения на съществуващите изисквания и техните причини. Системата за вътрешния контрол в Дружеството се прилага за постигане на стратегическите цели, повишаване на операционната ефективност, снижаване на рисковете, осигуряване на надеждността и достоверността на отчетността, и съответствие с нормативните изисквания. Участници в системата за вътрешен контрол, които осъществяват контролна дейност на различни равнища, са ръководството на Дружеството и ръководителите на структурни подразделения. Контролните функции на участниците в системата за вътрешен контрол са регламентирани в длъжностните характеристики на съответните лица. Система за управление на рисковете: Ръководството на Дружеството се стреми да развива активно управление на риска, като за целта е внедрило система за управление на рисковете и насочва усилията си за нейното подобряване в съответствие с най-добрите международни практики. Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите в структурните подразделения на Дружеството, организацията и реда за взаимодействие при управление на рисковете, анализ и оценка на информация, свързана с рискове, изготвяне на периодична отчетност на управление на рисковете. Управлението на риска се осъществява от служителите на всички нива на управление и е неразделна част от стопанските дейности, развивани от Дружеството, и системата за корпоративно управление на Дружеството. Приетите от дружеството инвестиционни и стратегически решения са обосновани след разглеждане и анализиране на текущи и бъдещи рискове по отношение на дружеството. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 68 Възприетият подход е инструмент за повишаване на операционната и финансова устойчивост на Дружеството. Защита правата на акционерите: „Албена” АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери. За удовлетворяване потребностите на акционерите и инвеститорите относно получаване на пълна, актуална и достоверна информация за дейността, Дружеството прилага корпоративна информационна политика и предоставя необходимата информация в съответствие със законовите изисквания на Република България в съответните направления. „Албена” АД се ръководи от приложимите изисквания на българското законодателство по отношение на задължителното разкриване на информация в указаните обеми, ред и срокове - данни за Дружеството; данни за акционерната структура, устройствените актове на Дружеството, данни за управителните органи, годишни финансови отчети, материали за предстоящите общи събрания на акционерите на Дружеството и друга информация, представляваща обществен интерес по смисъла на закона. „Албена“АД има разработена политика за прилагането на GDPR, а също така и Правила за подаване на сигнали и защита на лицата подаващи сигнали или публично оповестяващи информация за нарушения. Политиките и правилата са публично достъпни на сайта на компанията майка „Албена“АД IV. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. В.Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО: „Албена” АД е част от Групата „Албена" в Република България и се контролира пряко от „Албена Холдинг” АД, ЕИК 124025536, което към 31.12.2023 г. притежава мажоритарния дял акции – 63.86% от акциите на Дружеството. В дружеството майка няма крайно контролиращо лице. Към датата 31.12.2023 г. към „Албена" АД не са отправяни предложения за поглъщане и/или вливане в друго дружество. Г.Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права: Акциите на „Албена” АД не установяват специални права на контрол на своите притежатели. Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерен на номиналната стойност на акцията. Е.Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа: Уставът на „Албена” АД не предвижда специални права или ограничения за акционерите в Дружеството. Правото на глас в Общото събрание на акционерите възниква с пълното изплащане на емисионната стойност на всяка акция и след вписване на Дружеството, съответно - на увеличението на капитала в търговския регистър. З.Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор: Измененията на устава на дружеството, промени в състава на Съвета на директорите, както и условията за обратно изкупуване на акции се определят и извършват с Решение на Общото събрание на акционерите. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 69 И.Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции: Членовете на Съвета на Директорите нямат особени правомощия, свързани с обратно изкупуване на акции на Дружеството. V. „Албена” АД има едностепенна система на управление – Съвет на директорите. Правилата за работа на съвета са регламентирани в Устава на Акционерното дружество. При изпълнение на своите задачи и задължения членовете на Съвета се ръководят от законодателството, устройствените актове на дружеството и стандартите за почтеност и компетентност. Компетенциите на Общото събрание на акционерите са регламентирани в чл. 20 от Устава на Дружеството, в чл. 221 от Търговския закон и специалния закон ЗППЦК. Информация за правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета е посочена в чл. 30 и чл. 31 от Устава на „Албена” АД. Капиталът на „Албена" АД може да бъде увеличаван по решение на Общото събрание на акционерите чрез: • издаване на нови акции, • увеличаване на номиналната стойност на вече издадени акции, или • превръщане на облигации в акции. Капиталът на Дружеството не може да се увеличава по решение на Съвета на директорите. Намаляването на капитала на Дружеството става по решение на Общото събрание на акционерите. В решението трябва да се съдържа целта на намаляването и начина, по който то ще се извърши. Членовете на Съвета на Директорите нямат особени правомощия, свързани с обратно изкупуване на акции на Дружеството. Заинтересовани лица: Поради възможността заинтересованите лица да оказват непосредствено влияние върху корпоративното управление на Дружеството, „Албена” АД идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие директно въздействие и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, доставчици, клиенти, служители, кредитори, обществени групи и други. Дружеството се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавната власт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативни правови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. VI. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период. Политиката на многообразие осигурява разнообразие на ръководните длъжности, което гарантира надеждна система за управление и контрол, а доброто корпоративно управление е основен елемент на сигурното и стабилно функциониране на „Албена” АД. Членовете на управителният орган на дружеството притежават богат професионален опит, както теоретичен, придобит чрез образование, обучения и квалификации, така и практически, придобит по време на заемани длъжности. Те са лица с добра репутация и управленски способности, с високи професионални и нравствени качества. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 70 Основните цели, които Албена си поставя, при прилагането политиките на многообразие са: • Привличането, наемането и задържането на работа на хора с широк спектър от професионални умения. • Насърчаване на работна атмосфера, в която различията между хората се ценят и уважават. • Подобряване на репутацията и цялостното представяне пред външните заинтересовани страни и обществото. • Създаване на възможности за групите в неравностойно положение и изграждане на единството на обществото. Спазен е принципа на равнопоставеност на половете, не се допуска ограничение на възрастовия състав по отношение на персонала (директори на дирекции, ръководители на структурни звена, работници и служители). Съотношението мъже-жени през активния сезон е 44% към 56% в полза на жените. В Дружеството има представители от различни малцинствени и етнически групи. В Дружеството няма случаи на дискриминация по каквито и да е признаци. Албена АД не е определилo конкретни целеви нива за многообразието в ръководните органи по отношение аспектите на многообразието. Настоящата Декларация за корпоративно управление представлява неразделна част от Годишния консолидиран доклад за дейността за 2023 година на „Албена” АД. X. Нефинансова декларация • Описание на бизнес модела Информация е посочена в раздел I • Описание на политиките, следвани от предприятието по отношение на екологичните и социалните въпроси, включително извършените процеси на надлежна проверка: Екологична политика „Албена“ АД – дружество майка е подело редица инициативи, с които да затвърди ваканционното селище като залено място за отдих, което да съчетава морския туризъм с естествената, девствена и непокътната природа. „Албена” АД дружество майка вече 12 години използва успешно соларно-термични колектори за загряване на вода чрез използване на слънчевата радиация. Към момента обектите разполагащи с такива инсталации са – хотелите Парадайс Блу, Фламинго Гранд, Фламинго, Калиакра, Боряна, Добруджа, Ралица Делукс, Калиакра маре, Мура-Славуна и Арабела Бийч. Дружеството разполага с над 3000 кв.м. слънчеви панели, използвани за водогреене. За по-доброто усвояване на генерираната соларна електроенергия „Албена“ АД – дружество майка участва в пилотен проект INVADE по програма на Европейската комисия за Наука и Иновации Хоризонт 2020. В рамките на INVADE в Хотел Фламинго Гранд са инсталирани фотоволтаична инсталация и централиздирана батерия, чрез които ще може да се балансира волатилната генерация на енергия от слънцето. „Албена“ АД участва и в проект за Интегрирани енергийни решения и нови пазарни механизми за разширена гъвкавост на Европейската енергийна мрежа – X-FLEX, който приключи през 2023г. "Албена" АД участва в проект ECOLOOP, в рамките на който се разработват и демонстрират набор от решения за оптимизиране на комбинацията от различни разпределени енергийни източници (биогаз, биомаса, агро-фотоволтаици, геотермална енергия), насърчавайки регионалното развитие . В рамките на проекта ECOLOOP ще бъде бъдат интегрирани взаимосвързани инициативи и решения целящи намаляне на въглеродния отпечатък, Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 71 самопотребление и оптимано управление на отпадъци. Проектното споразумение е подписано с ЕК на 16.08.2023г „Албена” АД въведе и много промени, свързани с еко идентичността на ваканционното селище, сред които са: • паркинг политика, с цел намаляване на вредните емисии от автомобилите; • безплатни електрически шатъл бусове пътуват от паркова зона до плажа на ваканционното селище; • пуснат е в експлоатация и втори ескалатор, подпомагащ по-лесното предвижване на гостите от парковата зона до плажа; • масово се налагат електрическите голф колички и електрическите велосипеди за локален транспорт. • за комфорта на клиентите се обособяват все повече пешеходни зони. • при водните спортове се стимулират тези, при които не се използват двигатели с вътрешно горене за сметка на водни колелета, кану каяк, малки платноходки и др. • управление на отпадъците – изградена инсталация за производство на биогаз от органични отпадъци, която създава чиста зелена енергия и торове с високо качество.В „Албена” АД се извършва разделно събиране на отпадъците. Сключени са договори с фирми за разделно сметосъбиране и рециклиране на отпадъците, изкупуване на отработените мазнини от дейността на ресторантите и странични животински продукти. • Граничейки с природен резерват “Балтата”, “Албена” АД отдава високо значение на защитата на биоразнообразието. Не е допуснато презастрояване в комплекса, а буферните зони на резервата се използват за природосъобразен туризъм, къмпинг и караванинг, конна езда, пешеходни и велотурове Чрез своето дъщерно дружество „Еко Агро“АД, специализирано в производството, продажбата и предлагането на екологично чисти продукти в собствените си хотели и ресторанти, Албена успява да поддържа най-високо качество на предлаганата храна. „Еко Агро“АД произвежда целогодишно градински зеленчуци и пресни билки и подправки в зеленчуковата си градина, а 4 отопляеми оранжерии са свързани към биогаз инсталацията собственост на другото дъщерно дружество „Перпетуум Мобиле БГ“АД, като чрез ко- генерация се използва възобновяема топлинна енергия вместо изключително замърсяващите изкопаеми горива. • Дъщерното дружество „Перпетуум Мобиле БГ“АД разполага със собствена биогаз инсталация, която използва за суровина силажна царевица, а след преработката ѝ отдава 999 КВтч електрическа енергия и 960 КВтч топлоенергия. Остатъчният продукт на инсталацията е биологична тор, която се използва пълноценно в селското стопанство. Биоразградимите отпадъци генерирани от ресторантите на „Албена“АД се оползотворяват в биогаз централата и така те се превръщат в биометан, електроенергия, топла вода и почвен подобрител. За 2022г към биогаз централата са предадени 580.98 т.биоразградим отпадък генериран от дружеството, а за 2023г количеството е 682.28 т. На 25.09.2017 г. с решение на Съвета на Директорите е приета Стратегия за устойчиво развитие на „Албена“ АД. Следвайки описаните мерки в тази стратегия, Албена произвежда и ще продължи да произвежда сама още по-голяма част от необходимата ѝ енергия, ще намали загубите на питейна вода, ще повиши качеството на предлаганите храни, ще намали количеството на отпадъците, ще запази и повиши качеството на въздуха и ще продължи да бъде социално отговорна. Сертифицирането на всички тези усилия от програми като TraveLife подсилва имиджа на Албена като „зелена“ дестинация и го налага като конкурентно предимство и основен мотив за продажби. Социална политика Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 72 Като важен фактор за устойчивото развитие, „Албена” АД се грижи за професионалното и личностното израстване на своите служители. Работната среда се крепи на умението на служителите да работят заедно, като няма универсален правилен начин да се стимулира работа в екип. Социалната програма на дружеството е регламентирана в Колективния трудов договор, изготвен в съответствие с изискванията на Кодекса на труда. Ръководството на дружеството осигурява здравословна и безопасна среда на всички служители. Създадени са условия за мотивиране на персонала чрез нефинансови средства: • Соцално-психологически климат и среда на колектива • Право на вземане на решения и тяхното прилагане • Позитивна и конструктивна критика • Състезателна програма/организиране на конкурси/ • Обучения за повишаване на знанията и професионалната квалификация на персонала • Формиране на корпоративна политика чрез тимбилдинги, семинари • Стимулиране на инициативността и креативността. „Албена“ АД насочва средства за социални мероприятия чрез предоставяне на карти за почивка както на работниците и служителите, така и на техните семейства. Предоставени са условия за профилактично медицинско обслужване и правото на отстъпка при ползването на балнеологични услуги. „Албена” АД подкрепя проекти и инициативи, които спомагат за подобряване на регионалната инфраструктура и благосъстоянието на местното население. • Целите, рисковете и задачите, които предстоят по отношение на екологичните и социалните политики, включително описание на такива дейности, които биха довели до неблагоприятно въздействие върху екологията, служителите или други социални въпроси и начина, по който предприятието управлява тези рискове: Устойчивият туризъм има за цел не просто да влияе на туристите по време на пътуването им, но и да формира у тях култура за опазване на ресурсите след като приключат своята туристическа ваканция. Това е еволюция в туризма, която интегрира интересите на туристите с тези на представителите на местната общност. Чрез последователност и развитие на усилията на ниво политика за опазване на природните ресурси, повишаване на чувствителността на гостите и служителите на хотелите върху въпросите, касаещи екологичната среда, „Албена” АД си поставя за цел да постигне синергия между икономически растеж, грижа към околната среда и социален ефект. Поетапно всички хотели ще бъдат оборудвани с инсталации за слънчево затопляне на битова гореща вода. За постоянното следене на качеството на въздуха ще се грижат IoT-сензори, които за по- добра прозрачност ще имат възможност да предават данните в реално време за нашите клиенти. Усилията на ръководството в краткосрочен и дългосрочен план са насочени към защита на човешките права, балансиране на социалните несправедливости и половото неравенство, осигуряване на по-дълга заетост на местното население с цел намаляване на безработицата, повишаване на доходите, използване на местни ресурси и насърчаване на бизнеси, свързани с туризма. Разработване на стратегии за растеж, намаляване на трудовите злополуки на работното място, намаление на постъпили жалби по трудови правни спорове и създаване на повече социални придобивки. Насърчаване на заетостта, подобряване условията на живот и труд, подходяща социална закрила, социален диалог, развитие на човешките ресурси с оглед високо и устойчиво равнище на заетост и борба с изключване от социалния живот. Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 73 • Описание на основните показатели за резултатите от дейностите, свързани с екологичните и социалните въпроси Основен показател за прилагането на успешна политика по отношение на екологичните и социалните политики и дейността на Албена АД като цяло, е постигнатата висока удовлетвореност от страна на гостите. • Плажът на Албена е петзвезден и е носител на еко отличието Син Флаг за чистота на пясъка и морската вода • „Зелен Оскар“ за принос към околната среда • Награда RELACS за алтернативна енергия в туризма • Сертификат за устойчиво развитие – Travelife • сертификати за качество ISO 9001 и ISO 14001 • Много от хотелите са носители на отличия от сайтовете за оценка на качеството HolidayCheck, TripAdvisor и booking.com, както и от туроператори-партньори, сред които TUI, Schauisnsland, Alltours, Der Touristik, и други • През 2022 година влизат в експлоатация слънчеви централи с обща пикова мощност от 1500 кВт, разпределени по покривите на 12 хотела на територията на комплекса. Това става възможно благодарение на мащабна инвестиция в размер на близо 2 046 хил лв. Генерираната енергия се използва изцяло за собствени нужди, като от въвеждане в експлоатация до края на годината са произведени 884,446 МВтч ел. енергия, а текущата 2023г произведената енергия е 1179,436 МВтч.. • Ръководството на дружеството вярва, че инвестициите в зелен растеж са гарант за устойчиво развитие на бизнес, пряко зависим от изменението на климата. В момента се актуализира стратегията за устойчиво развитие в унисон с поставените цели за нулев въглероден отпечатък. В състезанието за чист туристически продукт, както и за климатично- неутрална индустрия, Албена отчита сериозен напредък. • В края на летен сезон 2023, ваканционно селище “Албена” потвърждава високото търсене за офертите на база All Inclusive и Ultra All Inclusive, като гостите ги предпочитат заради удобството и сигурността им. За сметка на това обаче, мениджмънтът наблюдава над 20% хранителен отпадък на годишна база, което въпреки преработката му в биогаз, носи негативни последици за околната среда. Именно заради това Албена анонсира своя нов Green All Inclusive, с който иска да задълбочи отношението и приноса си към устойчивото развитие на българския туристически продукт. • През 2023г Дружеството въведе в експлоатация вътрешнофирмена лаборатория за контрол и мониторинг на качеството на влизащите хранителни продукти, като са взети 104 бр. проби от хранителни продукти. Пробовземането се извършва на входа на к.к.Албена директно от доставчика. Настоящата Нефинансова декларация представлява неразделна част от Годишния консолидиран доклад за дейността за 2023 година на „Албена” АД. XI. Събития след края на отчетния период. След края на отчетния период не са настъпили събития, които да оказват съществено влияние върху финансовото и имущественото състояние на Групата. ХII. Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 г. 74 № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация: Информацията е публикувана в електронните медии x3news – http://www.x3news.com/?page=Company&BULSTAT=834025872 и Investor. Bg , както и на сайта на дружеството - https://albena.bg/bg/informaciya-za-investitori Красимир Станев /Изпълнителен директор/ 22 април 2024 KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Digitally signed by KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Date: 2024.04.22 18:49:51 +03'00' 75 ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал.4, т. 4 от ЗППЦК Долуподписаните: 1. Красимир Веселинов Станев в качеството си на изпълнителен директор на „Албена“ АД, БУЛСТАТ 834 025 872 2. Християн Христов Стоянов в качеството си на съставител на годишния финансов отчет на „Албена“ АД ДЕКЛАРИРАМЕ, ЧЕ : а) Комплектът годишен консолидиран финансов отчет за финансовата 2023 г., съставен съгласно международните стандарти за финансови отчети, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата/загубата на емитента. б) Консолидираният доклад за дейността за финансовата 2023 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на групата. 22 април 2024 г. Декларатори: 1. ……………………………….. Изпълнителен директор 2………………………………… Съставител Digitally signed by HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV DN: [email protected], SN=STOYANOV, G=HRISTIYAN, SERIALNUMBER=PNOBG-8809108242, CN=HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV, C=BG Reason: I am the author of this document Location: Date: 2024.04.22 18:39:06+03'00' Foxit PDF Editor Version: 12.1.1 HRISTIYAN HRISTOV STOYANOV KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Digitally signed by KRASSIMIR VESSELINOV STANEV Date: 2024.04.22 18:50:17 +03'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До Акционерите на Албена АД к.к. Албена Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Одиторско мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на Албена АД (Групата), съдържащ консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 година, консолидиран отчет за всеобхватния доход, консолидиран отчет за промените в капитала и консолидиран отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и съществена информация за счетоводната политика, представени от стр. 7 до стр. 44. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 2023 година, нейните финансови резултати от дейността и паричните ѝ потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните счетоводни стандарти (МСС), приети за прилагане от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на одиторско мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независим финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на индивидуалния финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Обръщане на внимание Обръщаме внимание на оповестеното в т. 33. Други оповестявания от Приложението към консолидирания финансов отчет: „Нестабилната геополитическа ситуация - войната в Украйна и събитията в Близкия Изток, рискът от ограничаване на предлагането на суровини води до покачване на международните цени, запазване на относително високите темпове на инфлация както в страната така и в международен план, задържане на сегашната рестриктивна парична политика от водещите централни банки по-дълго от очакваното се отразява негативно на икономическата среда. За 2023 г средногдишната инфлация за страната е в размер на 9.5%. От началото на годината Централната банка на страната е повишила лихвените нива от 1.42% на 01 януари 2023 г. до 3.80% на 01 декември 2023 г. Всички тези събития и мерки, биха могли да доведат до промяна на цените на енергоносителите и на много други стоки и услуги, както и да повлияят негативно на световната и европейска икономика през следващите години, както и да повлияят негативно на дейността на Дружеството и да доведат до промяна в инвестиционните му планове.“ Нашето мнение не е модифицирано по отношение на този въпрос. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оценяване по справедлива стойност на притежаваните сгради и инвестиционни имоти Оповестяванията на Групата относно сградите и инвестиционните имоти са представени в т. 2.12.1., 2.12.4., 3 и 4 от приложението към консолидирания финансов отчет. Групата прилага модела на справедлива стойност за оценка на притежаваните и използвани в дейността ѝ сгради и инвестиционни имоти. Политиката на Групата е да използва външни независими оценители за определяне на справедливата стойност, като е приела, че за сградите, които се използват в дейността ѝ, такава оценка се прави най – малко веднъж на пет години, а инвестиционните имоти се оценяват ежегодно. Оценките на активите е сложен процес, който включва редица предположения, като В тази област, нашите одиторски процедури, наред с други, включиха: • проучвания относно обективността, независимостта и експертизата на външните оценители. • оценихме верността на входящите данни, заложени в докладите на оценителите. • направихме критичен анализ на основните предположения; • извършихме допълнителни процедури, за да оценим адекватността на получените оценки; • на база на извадка, проверихме изчисленията използвани при оценките; например очаквани приходи от наем, нива на заетост, информация за сделки на пазара, предположения за пазара, риск свързан с разработване на имота и други. Поради съществената стойност на тези активи, както и поради специфичния процес на оценяване, ние сме определили този въпрос като ключов одиторски въпрос. • направихме преглед за пълнота и адекватност на направените оповестявания във финансовия отчет. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността и декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която друга информация, ние получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети за приложение от Европейския съюз и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността ѝ, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидирания финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по- висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние също така предоставяме на лицата, натоварени с общо управление изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността и декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становищa относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет, върху който сме изразили немодифицирано мнение в „Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет“ по-горе. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100 (н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, която е представена като част от доклада за дейността, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100 (н), ал. 10 във връзка с чл. 100 (н), ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от съдържанието на декларацията за корпоративно управление и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Изявление във връзка с чл. 100 (н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица са оповестени в точки 9, 15, 21 и 23 от приложението към консолидирания финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения консолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023, във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100 (н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали консолидирания финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСС, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Групата са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Албена АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл 5493004DP1WWECXTZ961-20231231-BG-CON.zip, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 година за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за управления на качеството (МСУК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за управление на качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл 5493004DP1WWECXTZ961-20231231-BG-CON.zip е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537 / 2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. Приморска одиторска компания ООД е назначена за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 на Албена АД (Групата) от общото събрание на акционерите, проведено на 24 юни 2023 година, за период от една година. Одиторският ангажимент е поет с Писмо за приемане на одиторски ангажимент от 03 юли 2023 година. Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 година на Групата представлява трети пълен, непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Групата, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Групата, които не са посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Групата. Приморска Одиторска Компания ООД 086 Илия Илиев 0483 Регистриран одитор Управител 22 април 2024 година Варна ILIYA NEDELCHE V ILIEV Digitally signed by ILIYA NEDELCHEV ILIEV
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.