Agria Group Holding AD

iso4217:BGNiso4217:BGNxbrli:shares8945006WNW5407G581562022-01-018945006WNW5407G581562021-01-018945006WNW5407G581562020-01-018945006WNW5407G581562022-01-012022-12-318945006WNW5407G581562021-01-012021-12-318945006WNW5407G581562020-01-012020-12-318945006WNW5407G581562022-12-318945006WNW5407G581562021-12-318945006WNW5407G581562020-12-318945006WNW5407G581562020-01-012020-12-318945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-318945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-318945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562020-01-018945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562021-01-018945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562022-01-018945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562020-12-318945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562021-12-318945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562022-12-318945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 31 декември 20 22 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 2 СЪДЪРЖАНИЕ: КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022 .......... ... 3 стр. ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ..............8 стр. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ... ......................47 стр. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ 3 НА НАРЕДБА 2...................................................................................................101 стр. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ..................................103 стр. ДОКЛАД ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ПО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА .................................................................................. 114 стр. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО РЕДА НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 4, Т. 4 ОТ ЗППЦК..................122 стр. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 20 22 3 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022 ГОДИНА АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД _____________ Прило- 31.12.2022 31.12.2021 жение хил. лв. хил. лв. No АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 4 259 712 189 766 Нематериални активи 5 111 128 Дългосрочни инвестиции 6 10 634 512 Дългосрочни вземания 7 2 097 2 097 Репутация 8 2 326 - Общо нетекущи активи 274 880 192 503 Текущи активи Материални запаси 9 108 645 118 742 Предоставени кредити и вземания 10 110 024 127 471 Парични средства 11 4 548 1 852 Общо текущи активи 223 217 248 065 Общо активи 498 097 440 568 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал Основен капитал 12 6 800 6 800 Изкупени собствени акции (1 390) - Резерви 13 108 073 65 494 Натрупани печалби 171 687 105 489 Общо 285 170 177 783 Малцинствено участие - 519 Всичко капитал 285 170 178 302 Нетекущи пасиви Задължения по банкови заеми 14 34 954 38 104 Задължения по договори за лизинг 15 15 944 12 067 Отсрочени данъчни пасиви, нетно 16 8 670 4 712 Задължение по търговски заеми 17 - 145 Други нетекущи задължения 18 1 141 1 277 Общо нетекущи пасиви 60 709 56 305 Текущи пасиви 19 152 218 205 961 Общо пасиви 212 927 262 266 Общо капитал и пасиви 498 097 440 568 Емил Райков Ася Йорданова (Изп. директор) (Главен счетоводител) Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител 28 април 2023 Приложението към консолидирания финансов отчет е неделима част от него КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2022 ____________ Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 4 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД _______________ Прило- Годината, Годината, жение завършваща завършваща No на 31.12.2022 на 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от продажби 20 696 429 430 825 Приходи от правителствени дарения 21 7 697 6 190 Други приходи 22 1 917 3 221 Разходи по икономически елементи Преносна стойност на продадени стоки 463 099 309 547 Разходи за материали 23 108 535 61 458 Разходи за външни услуги 24 21 034 12 571 Разходи за персонала 25 22 240 14 061 Разходи за амортизация 4,5 11 861 10 753 Други разходи 26 1 199 820 Разходи за обезценка 27 6 760 2 146 Изменения в запасите (7 436) (2 094) Общо разходи по икономически елементи 627 292 409 262 Финансови приходи 28 3 291 1 201 Финансови разходи 29 (5 320) (6 558) Печалба преди облагане с данъци 76 722 25 617 Разход за данък 30 8 142 2 738 Печалба за периода 68 580 22 879 Други компоненти на всеобхватния доход: Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирирани в печалбата или загубата: Печалба от преоценка на имоти, машини и съоръжения 47 355 - Преоценка на задължение по план за дефинирани доходи при пенсиониране 86 (32) Данък върху дохода, свързан с другите компоненти на всеобхватния доход (4 744) 2 Друг всеобхватен доход, нетно от данъци 42 697 (30) Общо всеобхватен доход за периода 111 277 22 849 Отнасящ се към: Собствениците на дружеството - майка 111 277 22 807 Малцинственото участие - 42 111 277 22 849 Доход на акция (лева) 31 10,09 3,36 Емил Райков Ася Йорданова (Изп. директор) (Главен счетоводител) Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител 28 април 2023 Приложението към консолидирания финансов отчет е неделима част от него КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, завършваща на 31 декември 2022 ________________ Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 5 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД _____________________ Принадлежащ на собствениците на дружеството-майка За малцин- Основен Обратно Законови Преоценъчни Резерв от преоценка Премийни Натрупани Общо ственото Общо капитал изкупени акции резерви резерви на задължения по план резерви печалби капитал участие за дефинирани доходи хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо на 1 януари 2021 6 800 - 1 766 50 311 (11) 13 668 83 442 155 976 477 156 453 Печалба за периода - - - - - - 22 837 22 837 42 22 879 Друг всеобхватен доход за периода, нетно от данъци - - - (30) - - (30) - (30) Общо всеобхватен доход за периода - - - - (30) - 22 837 22 807 42 22 849 Отписан преоценъчен резерв - - - (230) - - 230 - - - Увеличаване законови резерви - - 20 - - - (20) - - - Разпределен дивидент - - - - - - (1 000) (1 000) - (1 000) Салдо на 31 декември 2021 6 800 - 1 786 50 081 (41) 13 668 105 489 177 783 519 178 302 Печалба за периода - - - - - - 68 580 68 580 - 68 580 Друг всеобхватен доход за периода, нетно от данъци - - - 42 620 77 - - 42 697 - 42 697 Общо всеобхватен доход за периода - - - 42 620 77 - 68 580 111 277 - 111 277 Обратно изкупени акции (1 390) (1 390) - (1 390) Отписан преоценъчен резерв - - (250) - - 250 - - - Увеличаване законови резерви - 132 - - - (132) - - - Ефект от придобиване малцинствено участие - (519) (519) Разпределен дивидент - - - - - (2 500) (2 500) - (2 500) Салдо към 31 декември 2022 6 800 (1 390) 1 918 92 451 36 13 668 171 687 285 170 - 285 170 Емил Райков Ася Йорданова Одиторско дружество Мариан Николов (Изп. директор) (Главен счетоводител) Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител 28 април 2023 Приложението към консолидирания финансов отчет е неделима част от него КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В КАПИТАЛА за годината, завършваща на 31 декември 2022 ____________________ Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 6 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ______________ Годината, Годината, завършваща завършваща на 31.12.2022 на 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Наличности от парични средства на 1 януари 1 852 2 030 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти и други дебитори 707 244 422 598 Плащания на доставчици и други кредитори (609 954) (439 332) Плащания, свързани с трудови възнаграждения (21 030) (13 376) Платени/възстановени други данъци (5 735) (1 852) Други плащания (11) - Нетни парични потоци от оперативна дейност 70 514 (31 962) Парични потоци от инвестиционна дейност Покупка на имоти, машини и съоръжения (20 271) (6 219) Продажба на имоти, машини и съоръжения 1 771 853 Сделки с деривативни финансови инструменти, нетно 1 182 (2 541) Плащания, свързани с инвестиции (14 904) (2) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (32 222) (7 909) Парични потоци от финансова дейност Получени, изплатени банкови заеми, нетно (33 566) 52 289 Предоставени и получени търговски заеми, нетно 7 807 (1 862) Плащания по договори за лизинг (5 423) (7 060) Плащания за обратно изкупени акции (1 390) - Платени лихви (3 585) (2 698) Получени лихви 3 136 805 Изплатени дивиденти (2 538) (1 000) Платени банкови такси и комисионни (761) (711) Нетни парични потоци от финансова дейност (36 320) 39 763 Изменение на наличностите през годината 1 972 (108) Нетен ефект от промяна на валутните курсове 724 (70) Парични наличности в края на периода 4 548 1 852 Емил Райков Ася Йорданова (Изп. директор) (Главен счетоводител) Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител 28 април 2023 Приложението към консолидирания финансов отчет е неделима част от него КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, завършваща на 31 декември 2022 _____________ Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 7 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 8 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 9 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 1. Учредяване и регистрация. Правен статут и законова рамка. “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ” АД (Дружеството – майка) е регистрирано по ф. д. 3875 / 2007 година на Варненски окръжен съд, със седалище и адрес на управление гр. Варна, бул.”Княз Борис I” No 111, Бизнес център, етаж 9. Дружеството – майка е вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 148135254. Считано от 2007 година акциите на Дружеството - майка са регистрирани за търговия на Българска фондова борса – АД, поради което то е със статут на публично дружество. С решение от 2007 година Комисията по финансов надзор на България вписва Дружеството в регистъра на публичните дружества. Основната дейност на Дружеството – майка и неговите дъщерни дружества, заедно наричани Групата, се състои в производство, съхранение, преработка и продажба на селскостопанска продукция. Дружеството - майка има едностепенна система на управление, управлява се от Съвет на директорите и се представлява от изпълнителен директор . Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване от ръководството на Групата на 28 април 2023 година. 2. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет и счетоводни принципи 2.1. Приложима обща рамка за финансови отчети Групата води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство. Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международните счетоводни стандарти (МСС), издание на Съвета по международни счетоводни стандарти и приети за приложение от Европейския съюз. Към 31 декември 2022 г. МСС включват Международните счетоводни стандарти, Международните стандарти за финансови отчети (МСФО), Тълкуванията на Постоянния комитет за разяснения и Тълкуванията на Комитета за разяснения на МСФО. МСС се преиздават всяка година и са валидни само за годината на издаването си като в тях се включват всички промени, както и новите стандарти и разяснения. Голяма част от тях не са приложими за дейността на Групата, поради специфичните въпроси, които се третират в тях. 2.2. Първоначално прилагане на нови и променени МСФО, които са в сила за текущия отчетен период ( цялата) Ръководството на Групата е направило преглед на влезлите в сила от 1 януари 2022 г. промени в съществуващите счетоводни стандарти и счита, че те не налагат значими промени по отношение на прилаганата през текущата година счетоводна политика. (а) Първоначално прилагане на нови изменения към съществуващи стандарти, влезли в сила през текущия отчетен период Групата е приложила за първи път някои стандарти и изменения, които влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г. Групата не е приложила по-рано който и да било стандарт, разяснение или изменение, което е публикувано, но все още не е влязло в сила. МСФО 3 Бизнес комбинации; МСС 16 Имоти, машини и съоръжения; МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи, както и Годишни подобрения 2018 г. - 2020 г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 10 2.2. Първоначално прилагане на нови и променени МСФО, които са в сила за текущия отчетен период (продължение) (а) Първоначално прилагане на нови изменения към съществуващи стандарти, влезли в сила през текущия отчетен период (продължение) Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г., като се позволява по- ранното им прилагане. СМСС публикува изменения с тесен обхват в МСФО както следва: МСФО 3 Бизнес комбинации (Изменения) - актуализира се препратката към предишната версия на Концептуалната рамка за финансова отчетност на СМСС в МСФО 3 с препратка към актуалната й версия, публикувана през 2018 г., без съществени промени в изискванията за счетоводно отчитане на бизнес комбинациите. Тези изменения не са оказали влияние върху финансовия отчет на Групата . МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (Изменения) - забранява се на предприятията да приспадат от цената на придобиване на имот, машина и съоръжение каквито и да било постъпления от продажбата на артикули, произведени докато този актив бива привеждан до мястото и състоянието, необходими за да може той да функционира по начина, предвиден от ръководството. Вместо това предприятията признават тези приходи от продажби и свързаните с тях разходи за производство в печалбата или загубата. Тези изменения не са оказали влияние върху финансовия отчет на Групата . МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (Изменения) – упоменава се кои разходи предприятието следва да включва при определянето на цената за изпълнение на даден договор за целите на преценката дали договорът е обременителен. Измененията поясняват, че разходите, които са пряко свързани с договор за предоставяне на стоки или услуги, включват както вътрешноприсъщите разходи, така и разпределение на разходи, пряко свързани с дейностите по договора. Годишни подобрения 2018-2020 г. - въвеждат се незначителни изменения в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, МСС 41 Земеделие и илюстративните примери, включени към МСФО 16 Лизинг. Тези изменения не са оказали влияние върху консолидирания финансов отчет на Групата . МСФО 16 Лизинг - Отстъпки по наеми в контекста на Covid 19 след 30 юни 2021 г. (Изменение) Изменението е приложимо за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 април 2021 г., като по - ранното приложение е позволено, включително във финансови отчети, които все още не са одобрени за публикуване към датата на издаване на изменението. През март 2021 г. Съветът измени условията на практическата целесъобразна мярка в МСФО 16, която предоставя облекчения за лизингополучателите при прилагането на насоките в МСФО 16 за модификации в лизингите за отстъпки по наеми, които се явяват като пряка последица от пандемията от Covid- 19. След изменението сега практическата целесъобразна мярка е приложима за отстъпки, при които всяко намаление в лизинговите плащания засяга единствено плащанията, които първоначално са били дължими на или преди 30 юни 2022 г., при условие, че са удовлетворени останалите условия за прилагането на практическата целесъобразна мярка. Тези изменения не са оказали влияние върху финансовия отчет на Групата . (б) Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано Публикуваните нови и изменени стандарти и разясненията към тях, които все още не са в сила, до датата на издаване на консолидирания финансов отчет на Групата, са оповестени по - долу. Групата възнамерява да приложи тези нови и изменени стандарти и разяснения, при условие че са приложими, когато влязат в сила. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 11 2.2. Първоначално прилагане на нови и променени МСФО, които са в сила за текущия отчетен период (продължение) (б) Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано (продължение) МСФО 17 Застрахователни договори През май 2017 г. СМСС публикува МСФО 17 Застрахователни договори (МСФО 17), изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователни договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. Стандартът влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. По- ранното прилагане е позволено, при условие че предприятието прилага също МСФО 9 на или преди датата, на която започва да прилага МСФО 17 за първи път. Това е изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователните договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. МСФО 17 се прилага за всички видове застрахователни договори, както и по отношение на определени гаранции и финансови инструменти представляващи инвестиционните договори с дискреционно участие. Този стандарт не е приложим за Групата . Изменения в МСС 1: Представяне на финансови отчети и Изложение за практика по МСФО 2: Оповестяване на счетоводни политики През януари 2021 г. СМСС публикува изменения в МСС 1и Изложение за практика по МСФО 2 Извършване на преценки относно нивото на същественост (ИП), в което предоставя насоки и примери в помощ на предприятията при прилагането на преценки относно нивото на същественост при оповестяването на счетоводни политики. Измененията целят да подпомогнат предприятията при предоставянето на оповестявания на счетоводни политики, които са по- полезни чрез:  Замяна на изискването към предприятията да оповестяват своите „съществени“ счетоводни политики с изискване да оповестяват своите „значими“ счетоводни политики; и  Добавяне на насоки относно това как предприятията да прилагат концепцията за съществеността, когато вземат решения относно оповестяванията на счетоводните политики. Измененията влизат в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. По- ранното приложение на измененията в МСС 1 е позволено, дотолкова доколкото този факт е оповестен. Групата ще анализира и оцени ефектите от новите изменения върху финансовото си състояние или резултатите от дейността. Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Дефиниция за счетоводни приблизителни оценки През февруари 2021 г. Съветът публикува изменения в МСС 8, чрез които въвежда нова дефиниция за „счетоводни приблизителни оценки“. Измененията разясняват разликата между промени в счетоводните приблизителни оценки и промени в счетоводните политики и корекцията на грешки. Те също така разясняват по какъв начин предприятията използват техниките за оценяване и входящите данни за разработването на счетоводни приблизителни оценки. Измененият стандарт пояснява, че ефектите върху дадена счетоводна приблизителна оценка в резултат на промяна във входящи данни или промяна в техниката за оценяване, представляват промени в счетоводните приблизителни оценки, ако не водят до корекция на грешки от предходен период. Съветът запазва аспекта от дефиницията за счетоводни приблизителни оценки, че промените в счетоводните приблизителни оценки могат да са резултат от нова информация или нови развития. Измененията влизат в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. Позволява се и по - ранното им прилагане. Групата ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 12 2.2. Първоначално прилагане на нови и променени МСФО, които са в сила за текущия отчетен период (продължение) (б) Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано (продължение) Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви, възникващи в резултат на една сделка През май 2021 г. Съветът публикува изменения в МСС 12, които стесняват обхвата на позволените изключения от първоначалното признаване съгласно МСС 12, така че те вече не са приложими за сделки, които пораждат равни облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики. Измененията поясняват, че когато плащанията, които уреждат дадено задължение, се признават за данъчни цели, е въпрос на преценка дали тези приспадания за данъчни цели могат да бъдат отнесени към признатото във финансовия отчет задължение или към свързания с него актив. Тази преценка е важна при определянето дали при първоначалното признаване на актива и пасива съществува временна разлика. Съгласно измененията изключенията в първоначалното признаване не са приложими за сделки, които при първоначалното признаване, пораждат равни облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики. То е приложимо, единствено ако признаването на лизингов актив и задължение по лизинг (или задължение за извеждане от експлоатация и компонент от актив, подлежащ на извеждане от експлоатация) пораждат облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики, които не са равни. Измененията влизат в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. Предприятието трябва да прилага измененията по отношение на сделки, които възникват на или след началото на най- ранния представен сравнителен период. В допълнение, в началото на най - ранния представен сравнителен период, предприятието трябва също да признае отсрочен данъчен актив (при условие, че е на разположение достатъчна облагаема печалба) и отсрочен данъчен пасив за всички приспадащи се и облагаеми временни разлики, свързани с лизинги и задължения за извеждане от експлоатация. Групата ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Изменения в МСС 1 : Класификация на пасивите като текущи или нетекущи През януари 2020 г. СМСС публикува изменения в параграфи 69 до 76 на МСС 1, чрез които се упоменават конкретно изискванията за класифициране на пасивите като текущи или нетекущи. Измененията поясняват:  Какво се има предвид под право за разсрочване на уреждането  Че трябва да съществува право за разсрочване в края на отчетния период  Че класификацията не се засяга от вероятността предприятието да упражни правото си за разсрочване  Че единствено, ако внедрен дериватив в конвертируем пасив сам по себе си е капиталов инструмент, условията на пасива няма да се отразят на неговата класификация. През юли 2021 г. Съветът прие предварително решение да предложи няколко изменения в разясненията, предоставени през януари 2020 г. В частност Съветът реши да предложи, че ако правото за разсрочено уреждане за период от поне дванадесет месеца е предмет на спазването от страна на предприятието на определени условия след отчетната дата, то тези условия не се отразяват на това дали правото за разсрочване на уреждането съществува към отчетната дата за целите на класификацията на даден пасив като текущ или нетекущ. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 13 2.2. Първоначално прилагане на нови и променени МСФО, които са в сила за текущия отчетен период (продължение) (б) Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по - рано (продължение) Допълнителни изисквания за представяне и оповестяване ще бъдат приложими при такива обстоятелства. Също така Съветът взе предварително решение да отсрочи датата за влизане в сила до не по- рано от 1 януари 2024 г. (от 1 януари 2023 г.). Групата ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Изменения в МСФО 16 Лизинг: Пасив по лизинг при сделка за продажба с обратен лизинг През септември 2022 г. СМСС публикува изменения в МСФО 16 Лизинг: Пасив по лизинг при сделка за продажба с обратен лизинг. Измененията са предвидени с цел подобряване на изискванията, които продавачът - лизингополучател използва при оценката на пасива по лизинга, възникващ при сделка за продажба с обратен лизинг по МСФО 16, като не променя счетоводното отчитане на лизингите, които не са свързани с тези сделка. По- конкретно, продавачът - лизингополучател определя "лизинговите плащания" или "коригираните лизингови плащания" по такъв начин, че да не признае каквато и да било печалба или загуба, която е свързана с правото на ползване, което той запазва. Приложението на тези изисквания не пречи на продавача - лизингополучател да признае в печалбата или загубата каквато и да било печалба или загуба, свързана с частичното или пълното прекратяване на лизинга. Продавачът - лизингополучател прилага изменението ретроспективно в съответствие с МСС 8 по отношение на сделки за продажба с обратен лизинг, сключени след датата на първоначалното приложение, което е началото на годишния отчетен период, през който предприятието е приложило МСФО 16 за първи път. Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г., като се позволява по- ранното им прилагане. Измененията все още не са приети от ЕС. Групата ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Изменения в МСФО 10 и МСС 28 - Продажба или вноска на активи между инвеститор и негово асоциирано или съвместно предприятие През декември 2015 г. СМСС реши да отсрочи датата на влизане в сила на измененията до такава бъдеща дата, до която той е финализирал каквито и да било изменения, които възникват в резултат от проекта за проучване на Съвета, отнасящ се за метода на участие в собствения капитал. Измененията адресират противоречието между МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия по отношение на отчитането на загубата на контрол върху дъщерно дружество, което е продадено или е внесено в асоциирано или съвместно предприятие. Измененията поясняват, че пълният размер на печалбата или загубата се признава, когато трансферът към асоциираното предприятие или съвместното предприятие включва бизнес, отговарящ на дефиницията за бизнес в МСФО 3. Всяка печалба или загуба, възникваща в резултат от продажбата или вноската на активи, които не представляват бизнес, обаче, се признава единствено до степента на несвързаните участия на инвеститорите в асоциираното или съвместното предприятие. Измененията все още не са приети от ЕС. Групата ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. 2.3. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки Приложението на МСС изисква от ръководството на Групата да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на финансовите отчети, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 14 2.3. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки ( продължение) Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на ръководството, базирана на историческия опит и анализ на всички фактори, оказващи влияние при дадените обстоятелства към датата на изготвяне на финансовите отчети. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия консолидиран финансов отчет. 2.4. Консолидация Консолидираният финансов отчет включва финансовите отчети на Групата - майка и на дъщерните дружества към 31 декември 2022 година, представени като едно цяло. Дъщерни дружества са тези, в които Групата притежава пряко или косвено над 50 % участие в капитала, или в управлението на съответното дружество, поради което осъществява контрол. Където е било необходимо са извършени корекции в счетоводните политики на отделните дъщерни дружества, така че те да бъдат в съответствие със счетоводната политика на групата като цяло. Всички съществени вътрешни сделки и салда между дружествата в Групата са елиминирани и финансовият отчет е изготвен като е приложен метода на пълната консолидация. Резултатите от дейността на дъщерните дружества се включват в консолидирания финансов отчет от деня на придобиване на контрол върху тях и престават да се консолидират от датата, на която контролът бъде загубен. В случаите, в които собствениците на Групата притежават пряко участие в дадено дъщерно дружество като физически лица, техният дял в нетните активи на съответното дружество е третиран като част от резервите на групата, както и делът им във финансовия резултат за периода е представен във финансовия резултат на групата. 2.5. Дъщерни дружества Към 31 декември 2022 и 2021 година групата включва следните дъщерни дружества, в които Дружеството - майка притежава пряко участие и са включени в консолидирания финансов отчет: Дружество Дял в капитала % Дял в капитала % 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Корн трейд ЕООД 100% 100% Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД ( предишно наименование Корн секюрити ЕООД) 100% 100% Агро ЕООД 100% 100% Арис агро ЕООД 100% 100% Бора инвест ЕООД 100% 100% Бора енерджи ЕООД 100% 100% Тони М ЕООД 100% 100% Кристера агро ЕООД 100% 100% Елит - 86 ЕООД 100 % 100 % Грувър ЕООД 100 % 100 % Тера Протект ЕООД 100 % 100 % БД Фарм ЕООД 100 % 100 % БД Агри ЕООД 100 % 100 % АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 15 2.5. Дъщерни дружества (продължение) Дружество Дял в капитала % Дял в капитала % 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Диасвет ЕООД 100 % 100 % Агра ЕАД 100 % 100 % Кехлибар ЕООД 100 % 100 % Силк Газ БГ ЕООД 100 % 55 % АгриВиа Ойл ЕООД 100 % - Кристера АД 99% 99% Корн Стар ООД 70 % - През месец март 2022 година, в Търговския регистър към Агенция по вписванията е отразена промяна в структурата на собствеността на дъщерното дружество Силк Газ БГ ООД. Съгласно вписаните обстоятелства, на 24 февруари 2022 година е сключен договор за продажба на дружествени дялове, по силата на който Агрия Груп Холдинг АД е придобило и останалите 225 дяла от капитала на това дружество. Така, Силк Газ БГ е еднолично дружество с ограничена отговорност (ЕООД), с едноличен собственик на капитала е Агрия Груп Холдинг АД. 2.6. Неконтролиращо участие Малцинственото (неконтролиращо) участие е онази част от нетните активи и от финансовия резултат за периода, които не принадлежат пряко или косвено на групата. 2.7. Бизнес комбинации. Преобразуване на търговски дружества Съгласно изискванията на МСФО 3 Бизнес комбинации , бизнес комбинацията е обединяване на отделни предприятия или бизнеси в едно отчитащо се дружество. В случай, че дружество придобива контрол над друго дружество, което не представлява отделен бизнес, обединяването на тези дружества не се счита за бизнес комбинация. Бизнес комбинацията се отчита по метода на покупката съгласно изискванията на приложимите стандарти. Когато в отчетни периоди след придобиването на контрола в дъщерното дружество са закупени допълнителни дялове, увеличението на инвестицията се отчита по метода на покупката, а разликата между цената на придобиване и дела в придобитите разграничими активи, пасиви и потенциални задължения се отчита като репутация, която се преглежда незабавно за индикации за обезценка. В случай, че такива съществуват, възникналата репутация се обезценява. Преобразуванията на търговски дружества, които се извършват по реда на Търговския закон в България и касаят дружества под общ контрол се третират като преструктуриране в една икономическа група. Вливането на търговско дружество не е свързано с парични и/или други плащания и се представя в отчета за финансовото състояние на приемащото дружество или група по историческата стойност на разграничимите активи, пасиви и собствен капитал, които се обединяват ред по ред. Сравнителните данни се преизчисляват така все едно преобразуването е извършено в началото на най – ранния представен сравним период. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 16 2.8. Функционална валута и валута на представяне на финансовите отчети Функционална валута е валутата на основната икономическа среда, в която групата функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за нея. Групата води счетоводство и съставя финансовите си отчети в националната валута на Република България – български лев. Това е валутата, възприета като официална, в основната икономическа среда, в която групата оперира. От 1 януари 1999 година българският лев е с фиксиран курс към еврото: 1.95583 лева за 1 евро. Валутата на представяне в настоящия консолидиран финансов отчет също е българският лев. Ако на съответното място не e посочено друго, консолидираният финансов отчет е изготвен и представен в хиляди лева. 2.9. Чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално като към сумата на чуждестранната валута се прилага централният курс на Българска Народна Банка (БНБ) към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на валутните парични позиции или при отчитането на тези парични позиции при курсове, различни от този, по който първоначално са били признати, се отчитат в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Паричните позиции в чуждестранна валута към 31 декември 2022 и 2021 години са оценени в настоящия финансов отчет по заключителния курс на БНБ. Заключителният курс на българския лев към щатския долар към края на текущия и предходния отчетен период, е както следва: 31 декември 2021: 1 USD = 1.72685 лв. 31 декември 2022: 1 USD = 1.83371 лв. 2.10. Сравнителни данни Съгласно българското счетоводно законодателство и МСС, финансовата година приключва към 31 декември и предприятията са длъжни да представят годишни финансови отчети към същата дата, заедно със сравнителни данни към тази дата за предходната година. В случаите, когато групата е извършила промени в счетоводната си политика, които са приложени ретроспективно и/или е извършила преизчисления и/или рекласификации на отделни пера, тя представя сравнителни данни за два предходни отчетни периода в консолидирания отчет за финансовото състояние и съответстващите му пояснителни приложения, както следва: - към края на предходния отчетен период; - към началото на най – ранния сравним период. В останалите елементи на консолидирания финансов отчет и съответстващите им пояснителни приложения, сравнителната информация се представя само към края на предходния отчетен период. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 17 3. Дефиниция и оценка на елементите на консолидирания финансов отчет 3.1. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи Имотите, машините, съоръженията и нематериални активи, с изключение на земеделските земи са представени в консолидирания отчет за финансовото състояние по себестойност (цена на придобиване) и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Притежаваните от групата земеделски земи се представят по преоценена стойност, която се определя като справедливата им стойност към датата на отчета, намалена с евентуални загуби от обезценка. За определяне на справедливата стойност се използват независими лицензирани оценители, които притежават подходяща квалификация за подобни оценки. От извършените преоценки е формиран преоценъчен резерв, представен като част от капитала. Преоценъчният резерв се признава като неразпределена печалба след като съответният актив бъде отписан. 3.1.1. Първоначално придобиване При първоначално придобиване имотите, машините и съоръженията и нематериалните активи се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, митническите такси и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи основно са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановими данъци и др. Групата е определила стойностен праг от 700 лв. (седемстотин лева), под който придобитите активи, независимо че притежават характеристиката на нетекущ актив, се изписват като текущ разход в момента на придобиването им. Получените имоти, машини и съоръжения чрез правителствени дарения се оценяват по справедлива стойност към датата на придобиването им. 3.1.2. Последващи разходи и амортизация Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и съоръжения и нематериални активи, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция и отговарят на критериите за признаване на актив, се капитализират към преносната стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от преносната стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. Амортизациите на имотите, машините, съоръженията и нематериалните активи са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Амортизационните норми на активите са определени от ръководството на групата на база на предполагаемия им полезен живот. Амортизации не се начисляват на земите, напълно амортизираните активи и такива, които са в процес на придобиване, както и на активи, класифицирани като държани за продажба, в съответствие с изискванията на МСФО 5 Дълготрайни активи държани за продажба и преустановени дейности . АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 18 3.1. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи (продължение) По групи активи са прилагани следните норми изразени в години полезен живот: Група активи : 2022 г. 2021 г. Административни и търговски сгради 25 25 Машини и съоръжения 3,33- 10 3,33- 10 Транспортни средства 4 4 Компютри, периферни устройства, софтуер 2 2 Стопански инвентар 6,67 6,67 Други ДМА 6,67 6,67 Нематериални активи 6,67 6,67 3.2. Обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи В края на всяка година се извършва преглед на преносната стойност на активите, за да се определи дали има признаци за обезценка. Ако такива съществуват, групата изчислява възстановимата стойност на актива, за да определи размера на загубата от обезценка. Когато не е възможно да се изчисли възстановимата стойност на определен актив, групата изчислява възстановимата стойност на генериращия парични постъпления обект, към който активът принадлежи. Ако така изчислената възстановима стойност на актива (или генериращия парични постъпления обект) е по- ниска от преносната му стойност, последната се намалява до възстановимата стойност на актива (генериращия парични постъпления обект). Загубата от обезценка се признава като разход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в годината на възникването й. В случай, че загубата от обезценка впоследствие се възстанови, преносната стойност на актива (генериращия парични постъпления обект) се увеличава до преизчислената възстановима стойност, така че увеличената преносна стойност да не надвишава стойността, която би била определена, ако не е била призната загуба от обезценка в предходни години. Възстановяването на загуба от обезценка се признава като приход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в годината на установяването й, освен ако съответния актив е отчетен по преоценена стойност, в който случай загубата от обезценка се отнася към увеличение на преоценъчния резерв. 3.3. Репутация Репутацията представлява разликата между частта на придобитите разграничими активи и пасиви, оценени по тяхната справедлива стойност и платеното за тях при осъществяване на бизнес- комбинация. Репутация се признава като неамортизируем актив, който ежегодно се тества за обезценка. Начислената обезценка на репутацията не може да се възстановява. 3.4 . Инвестиции в асоциирани дружества Дългосрочните инвестиции, представляващи акции и дялове в асоциирани дружества, са представени в консолидирания финансов отчет по цена на придобиване (себестойност), която представлява справедливата стойност на възнаграждението, което е било платено, включително преките разходи по придобиване на инвестицията, намалена с натрупаната обезценка. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 19 3.4 . Инвестиции в асоциирани дружества (продължение) Притежаваните от Групата инвестиции в асоциирани дружества подлежат на ежегоден преглед за обезценка. При установяване на условия за обезценка, същата се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход (в печалбата или загубата за годината). При покупка и продажба на инвестиции в асоциирани дружества се прилага “датата на сключване” на сделката. Инвестициите се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва контрола върху стопанските изгоди от съотвения конкретен тип инвестиции. Печалбата/(загубата) от продажбата им се представя съответно към “финансови приходи” или “финансови разходи” в отчета за печалбата и загубата и другия всеобхватен доход (в печалбата или загубата за годината). 3.5. Материални запаси Материалните запаси при тяхното придобиване се оценяват по цена на придобиване, която включва всички преки разходи свързани с доставката на актива. Произведената готова продукция се оценява по себестойност, включваща основните производствени разходи. Незавършеното производство е оценено по стойността на основните производствени разходи. Оценката на потреблението им се извършва по метода на средно - претеглената цена. В края на годината материалните запаси се оценяват по по- ниската между цената на придобиване (себестойността) и нетната им реализируема стойност, която се определя като очакваната продажна цена в хода на осъществяване на дейността, намалена с очакваните разходи по продажбата. 3.6. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на капитал в друго предприятие. Финансовите активи и пасиви се признават в отчета за финансовото състояние, когато групата стане страна в договорните условия на съответния финансов инструмент, породил този активи или пасив. Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние, след като договорните права за получаването на парични потоци са изтекли или активите са прехвърлени и трансферът им отговаря на изискванията за отписване, съгласно изискванията на МСФО 9 Финансови инструменти . Финансовите пасиви се отписват от отчета за финансовото състояние, когато и само когато са погасени – т.е. задължението, определено в договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл. Дейността на Групата не предполага наличието на разнообразни финансови инструменти. Основните финансови инструменти, включени в отчета за финансовото състояние на групата, са представени по- долу. 3.6 .1. Търговски и други вземания Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки и услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на дължимото безусловно възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Групата държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 20 3.6. Финансови инструменти (продължение) Към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет Групата преценява дали съществува обективно доказателство за обезценка относно търговските вземания, които са индивидуално значими. Обезценка се отчита в случай, че съществува обективно доказателство, че Групата няма да бъде в състояние да събере всички суми, съгласно първоначалните условия по отношение на съответното вземане. Сумата на обезценката е разликата между балансовата и възстановимата стойност. Последната представлява настоящата стойност на очакваните парични потоци, дисконтирани с ефективния лихвен процент. Размерът на обезценката на търговските вземания през текущия период се отчита като приход и разход. Когато въз основа на договора се очаква вземане да бъде събрано до една година, то се отчита като текущ актив. В останалите случаи вземанията се отчитат като нетекущи активи. Бъдещите парични потоци, определени за група от финансови активи, които колективно се оценяват за обезценка се определят на база на историческа информация, касаеща финансови активи с характеристики на кредитния риск подобни на характеристиките на групата финансови активи. Активи, на които се прави индивидуална обезценка не влизат в група за обезценка. Групата използва опростен подход при отчитането на обезценките на търговските и други вземания и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Значими финансови затруднения на задълженото лице, вероятност за обявяване в несъстоятелност и ликвидация, финансово преструктуриране или невъзможност за изплащане на дълга (повече от 30 дни) се приемат като индикатор, че търговското вземане следва да бъде обезценено. При оценяването на очакваните кредитни загуби по търговските вземания, Групата е използвала матрица на провизиите, както и натрупания си опит в областта на кредитните загуби по търговски вземания и вземания по предоставени заеми, за да оцени приблизително очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовите активи. Съществената част от договорите с клиенти, както и по предоставени заеми са с търговски дружества, които са свързани лица, в резултат на което Ръководството оценява възможността от възникване на кредитни загуби като минимален. Направеният анализ доказва тази преценка и в резултат на него не се налага начисляваните на провизии за евентуални кредитни загуби след въвеждането на новият МСФО 9. 3.6 .2. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства и паричните еквиваленти в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към края на всеки отчетен период. Паричните средства за целите на съставянето на отчета за паричните потоци са паричните средства в брой и по банкови сметки. 3.6 .3. Задължения по заеми Лихвените заеми се признават първоначално по справедлива цена, формирана от получените парични постъпления, намалени с присъщите разходи по сделката. След първоначалното им признаване лихвените заеми се оценяват по амортизирана стойност, като всяка разлика между първоначалната АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 21 3.6. Финансови инструменти (продължение) стойност и стойността на падеж се отчита в печалбата или загубата за периода на ползване на заема на база метода на ефективния лихвен процент. Получените лихвени заеми, при възникването на които не са извършени разходи свързани със сделката, не се амортизират. По същия начин се третират получените банкови овърдрафти, при които получателят има право многократно да усвоява или погасява заема в рамките на предварително договорения лимит. Финансовите разходи, в това число и директните разходи по привличането на заема, се включват в печалбата или загубата по метода на ефективния лихвен процент, с изключение на транзакционните разходи по банкови овърдрафти, които се признават в печалбата или загубата на линейна база за пeриода, за който е договорен овърдрафтът. Лихвените заеми се класифицират като текущи, когато следва да бъдат уредени в рамките на дванадесет месеца от края на отчетния период. 3.6 .4. Задължения към доставчици, други текущи задължения и получени аванси Търговските и други задължения възникват в резултат на получени стоки или услуги. Краткосрочните задължения не се амортизират. Търговските задължения се признават първоначално по справедлива стойност, а впоследствие по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективният лихвен процент. 3.7. Основен капитал Основният капитал на групата е капиталът на Групата-майка, представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация. 3.8. Резерви Като резерви в консолидирания отчет за финансовото състояние на групата са представени финансовите резултати, капитализирани от предходни години, резервите от премии, свързани с емитиране на акции , законови резерви, резерви от преоценката на земеделски земи и някои от притежаваните от групата сгради, както и резерви от преоценка дефинирани доходи. Акционерите на групата могат да се разпореждат с капиталовите резерви след решение на общото събрание. Преоценъчните резерви се признават за реализирани чрез прехвърлянето им в неразпределената печалба след изваждането от употреба на съответния актив или уреждане на дългосрочните задължения към персонала . 3.9. Правителствени дарения Правителствените дарения за нетекущи активи и тези за покриване на извършени от групата разходи, се признават като отсрочени приходи, когато има достатъчна сигурност, че те ще бъдат получени и че групата ще е в състояние да изпълни всички свързани с тях изисквания. Приходите от правителствените дарения за нетекущи активи се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на системна база в рамките на полезния живот на актива. Правителствените дарения, които са получени, като компенсация за извършени от групата разходи се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през периода на извършване на разходите, свързани с него. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 22 3.10. Лизинг На датата на влизане на договора в сила, групата преценява дали договорът представлява или съдържа лизинг. А именно, дали договорът прехвърля правото да се контролира използването на идентифицирания актив за определен период от време. Групата като лизингополучател Групата прилага единен подход за признаване и оценяване на всички лизинги, с изключение на краткосрочните лизинги (т.е. лизинги със срок на лизинговия договор до 12 месеца) и лизингите на активи с ниска стойност. Групата признава задължения по лизинги за плащане на лизинговите вноски и активи с право на ползване, представляващи правото на ползване на активите. Активи с право на ползване Групата признава активи с право на ползване от началната дата на лизинга (т.е. датата, на която основният актив е на разположение за употреба). Активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка, и коригирана с всяка преоценка на лизинговите задължения. Цената на придобиване на активите с право на ползване включва сумата на признатите задължения по лизинга, понесените първоначални преки разходи и лизинговите плащания, извършени на или преди началната дата на лизинга, приблизителна оценка на разходите, които ще бъдат понесени от лизингополучателя при демонтажа и преместването на актива, възстановяване на площадката, върху която се намира той или възстановяване на актива до състоянието, което се изисква съгласно условията на лизинга, намалени с каквито и да било получени стимули по лизинга. Активите с право на ползване се амортизират на линейна база за срока на лизинга. Ако в края на срока на лизинга собствеността върху лизинговия актив се прехвърля към групата, или цената на придобиване отразява упражняването на опция за закупуване, амортизацията се изчислява като се използва очакваният срок на полезния живот на актива. Задължения по лизинги От началната дата на лизинга групата признава задължения по лизинги, оценени по сегашната стойност на лизинговите плащания, които ще бъдат извършени за срока на лизинга. Лизинговите плащания включват фиксирани вноски (включително фиксирани плащания по същество), намалени с каквито и да било подлежащи на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, които зависят от индекс или лихвен процент, както и суми, които се очаква да бъдат платени по гаранции за остатъчна стойност. Лизинговите плащания включват също цената на упражняване на опция за закупуване, за която в разумна степен е сигурно, че ще бъде упражнена от групата, както и плащания на неустойки за прекратяване на лизинга, ако срокът на лизинга отразява упражняването от страна на групата на опция за прекратяване. Променливи лизингови плащания, които не зависят от индекс или лихвен процент, се признават като разходи през периода, в който възникне събитието или условието, което задейства плащането. При изчислението на сегашната стойност на лизинговите плащания групата използва вътрешно присъщ лихвен процент по заеми на началната дата на лизинга, тъй като заложеният в лизинга лихвен процент не може да бъде надеждно определен. След началната дата размерът на лизинговите задължения се увеличават с АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 23 3.10. Лизинг (продължение) лихвата и се намаляват с извършените лизингови плащания. В допълнение балансовата стойност на лизинговите задължения се преоценява, ако е налице модификация, промяна в срока на лизинга, промяна в лизинговите плащания (например, промени в бъдещите плащания в резултат на промяна в индекса или лихвения процент, използван за определяне на тези лизингови плащания) или промяна в оценката на опцията за закупуване на основния актив. Краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност Групата прилага освобождаването от признаване на краткосрочни лизинги по отношение на краткосрочните си лизинги на сгради и транспортни средства (например, лизинги, чийто лизингов срок е 12 месеца или по - малко от началната дата и които не съдържат опция за закупуване). Групата прилага и освобождаването от признаване на лизинги на активи с ниска стойност за лизингите на офис оборудване, което се счита за такова с ниска стойност. Лизинговите плащания по краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност се изписват като разход на линейна база за срока на лизинга. 3.11. Задължения към наети лица 3.11.1. Планове за дефинирани вноски Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на групата да превежда начислените суми по плановете за дефинирани вноски се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход при тяхното възникване. 3.11.2. Платен годишен отпуск Групата признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. 3.11.3. Дефинирани доходи при пенсиониране В съответствие с изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовия договор на служител, придобил право на пенсия, групата му изплаща обезщетение в размер на две брутни заплати, ако натрупаният трудовия стаж в групата е по-малък от десет години, или шест брутни заплати, при натрупан трудов стаж в групата над десет последователни години. Групата признава като текущ разход дисконтираната сума на натрупващите се задължения по доходи при пенсиониране, както и текущ лихвен разход въз основа на оценката на лицензиран актюер. Оценяването на дългосрочните доходи на персонала се извършва по кредитния метод на прогнозираните единици, като оценката към датата на отчет за финансовото състояние се прави от лицензирани актюери. Признатата сума в отчет за финансовото състояние е настоящата стойност на задълженията, като в текущия период е отчетен ефектът от задължението към персонала, който се отнася за него, а ефектът за минали години е отчетен в периодите, за които се отнася. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 24 3.12. Признаване на приходи и разходи 3.12 .1. Приходи от продажба на услуги и други приходи Приходите от продажбите и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях. Приходите се оценяват по справедливата стойност на полученото или подлежащото на получаване или плащане възнаграждение, намалено със сумата на всички предоставени отстъпки. Групата признава приходи, когато сумата на прихода може да бъде надеждно оценен, когато е възможно Групата да получи бъдещи икономически изгоди, и когато отговаря на специфични критерии за всяка дейност на Групата, конкретизирана по - долу. Сумите, събрани от името на трети страни, като данъци върху продажбите, какъвто е данъкът върху добавената стойност, се изключват от приходите. (а) Приходи от продажба на стоки и продукция Приходите от продажба на стоки и продукция се признават, когато:  Значителните рискове и ползи от собствеността върху стоките или продукцията са прехвърлени на купувача;  Групата не е запазила продължаващо участие и ефективен контрол върху управлението на продадените стоки (продукция);  Вероятно е в резултат на сделката групата да получи икономически изгоди;  Приходите и разходите пряко свързани със сделката могат да бъдат надеждно оценени. (б) Приходи от рента на земеделска земя и наем на други активи Приходите от ренти и наеми на активи се признават за отчетния период, за който е отдадена за ползване земеделската земя или съответния друг актив. (в) Приходи от оказвани услуги Приходите от оказвани услуги (административни и други) се признават на месечна база за отчетния период, за който се отнасят. Приходите от правителствени дарения , свързани с компенсиране на направени разходи, се признават в текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите. Приходите от правителствени дарения, свързани с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване на актив, се признават в текущите печалби и загуби на систематична база за целия период на полезен живот на актива, обичайно в размера на призната в разходите амортизация. Печалбата (загубата) от продажбата на имоти, машини, съоръжения, нематериални активи и материали се представя като други приходи (разходи). При размяна на активи се отчита приход (разход) от разменната транзакция в размер на разликата му справедливата стойност на получения и преносната стойност на разменения актив. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 25 3.12. Признаване на приходи и разходи (продължение) Когато икономическите изгоди се очаква да възникват през няколко финансови периода и връзката им с приходите може да бъде определена само най- общо или косвено, разходите се признават в печалбата или загубата на базата на процедури за систематично и рационално разпределение 3.12 .2. Финансови приходи и разходи Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към актив, за който процесът на придобиване, строителство или производство, преди да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, непременно отнема значителен период от време, следва да се капитализират като част от стойността на този актив. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. Методът на ефективния лихвен процент е метод за изчисление на амортизираната стойност на един финансов актив или пасив и за разпределение на прихода от или разхода за лихви през съответния период. Ефективният лихвен процент е този, при който се дисконтират очакваните бъдещи парични плащания или постъпления по време на живота на финансовия инструмент, или при определени случаи за по- кратък период, към нетната преносна стойност на финансовия актив или пасив. При изчислението на ефективния лихвен процент групата преценява паричните потоци, като взема предвид всички договорни условия на финансовия инструмент, но без да включва потенциални бъдещи кредитни загуби от обезценка. Изчислението включва такси, транзакционни разходи, премии или отстъпки, платени или получени между страните на договора, които са неразделна част от ефективния лихвен процент. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. 3.13. Разходи за данъци върху печалбата Съгласно българското данъчно законодателство за 2022 и 2021 година търговските дружества дължат корпоративен данък (данък печалба), който се определя в размер на 10 % от данъчната (облагаема) печалба. Данъчната ставка за 20 22 година се запазва в размер на 10%. Облагането на печалбата с текущ данък се извършва на основата на финансовите резултати на отделните дъщерни дружества, които са включени в консолидацията и съгласно изискванията на данъчното законодателство в България, не се извършват никакви корекции във връзка с изготвянето и представянето на консолидирани финансови отчети на групите. На регистрираните земеделски производители се преотстъпва до 60 % от дължимия корпоративен данък за сметка на инвестиции и изпълнение на определени условия. Разходът за данък върху печалбата представлява сумата от текущия данък върху печалбата и данъчния ефект върху временните данъчни разлики. Текущият данък върху печалбата се определя въз основа на облагаемата (данъчна) печалба за периода, като се прилага данъчната ставка съгласно данъчното законодателство към датата на финансовия отчет. Отсрочените данъчни активи и/или пасиви са сумите на възстановимите и дължимите данъци върху печалбата за бъдещи периоди по отношение на намаляемите и облагаемите временни данъчни разлики. Временните данъчни разлики се установяват при сравнение на отчетната стойност на един актив или пасив, представени в отчета за финансовото състояние и неговата данъчна основа, получена при прилагане на данъчните правила. Отсрочените данъци върху печалбата се изчисляват чрез прилагането на балансовия метод на задълженията. Отсрочените данъчни пасиви се изчисляват и се признават за АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 26 3.13. Разходи за данъци върху печалбата (продължение) всички облагаеми временни разлики, докато отсрочените данъчни активи се признават, само ако има вероятност за тяхното обратно проявление и ако групата ще е в състояние в бъдеще да генерира достатъчно печалба, от която те да могат да бъдат приспаднати. Ефектът от признаването на отсрочените данъчни активи и/или пасиви се отразява там, където е представен ефектът от самото събитие, което ги е породило. За събития, които засягат отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход , ефектът от отсрочените данъчни активи и пасиви е признат също в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. За събития, които са отчетени първоначално в капитала (преоценъчния резерв) и отсрочените данъчни активи и пасиви са признати за сметка на капитала. В консолидирания отчет за финансовото състояние отсрочените данъчни активи и/или пасиви се представят компенсирано, тъй като подлежат на единен режим на облагане. 3.14. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на Групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. В процеса на прилагането на счетоводната политика ръководството на Групата извършва преценки, които оказват значителен ефект върху настоящия консолидиран финансов отчет. Такива преценки по дефиниция рядко са равни на действителните резултати. В резултат от тяхната същност, те се подлагат на постоянен преглед и актуализация и обобщават историческия опит и други фактори, включително очаквания за бъдещи събития, които ръководството вярва, че са разумни при съществуващите текущи обстоятелства. Преценките и предположенията, които носят значителен риск да доведат до съществена корекция в преносните стойности на активите и пасивите през следващата финансова година, са изложени по - долу. 3.14.1. Преоценени стойности на имоти, машини и съоръжения Ръководството е възприело политика да назначава и използва професионалната услуга на независими лицензирани оценители за определяне на справедливите стойности на земеделските земи, които се оценяват по справедлива стойност. При тази преоценка са приложени следните подходи и оценъчни методи за измерване на справедливата стойност на отделните видове дълготрайни материални активи:  Метод на пазарните сравнения - извежда индикативна стойност като сравнява актива, предмет на оценката, с идентични или сходни активи, за които е налична ценова информация, който се приема с по- голяма тежест, поради естеството на имотите и тяхното настоящо използване;  Приходен подход - извежда индикативна стойност като привежда бъдещите парични потоци към единна текуща капиталова стойност. За прилагане на подхода е необходимо да се определи трайно реализиран чист годишен приход на имота (поземлена рента), който се капитализира, за да се превърне в настояща стойност. Такива преоценки следва да се извършват достатъчно често, когато има индикации, че справедливата стойност на определен клас активи се е променила съществено. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 27 3.14. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на Групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. (продължение) 3.14.2 . Доходи на персонала при пенсиониране Задължението за доходи на персонала при пенсиониране се определя чрез актюерска оценка. Тази оценка изисква да бъдат направени предположения за нормата на дисконтиране, бъдещото нарастване на заплатите, текучеството на персонала и нивата на смъртност. Поради дългосрочния характер на доходите на персонала при пенсиониране, тези предположения са обект на значителна несигурност. 3.14.3 . Полезен живот на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи Финансовото отчитане на имотите, машините и съоръженията и нематериалните активи включва използването на приблизителни оценки за техния очакван полезен живот и преносни стойности, които се базират на преценки от страна на ръководството на гръпата . 3.14.4 . Обезценка на вземания Ръководството оценява обема и периода на очакваните бъдещи парични потоци, свързани с вземания, въз основа на опит спрямо текущи обстоятелства в следните групи: индивидуални сметки, домакинства и други дребни потребители и съдебни вземания. Поради присъщата несигурност на тази оценка, действителните резултати могат да се различават от очакваните. Ръководството на Групата преглежда оценките от предходни години и действителните резултати от предходна година. 3.15. Определяне на справедливи стойности Някои от счетоводните политики и оповестявания на Групата изискват оценка на справедливи стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви. Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Групата използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Групата признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. Повече информация за допусканията, направени при оценка на справедливите стойности, е включена в съответните приложения. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 28 4. Имоти, машини и съоръжения Земя хил. лв. Сгради хил. лв. Машини, съоръжения и оборудване хил. лв. Транспортни средства хил. лв. Активи с право на ползване хил.лв. Активи в процес на придобиване хил. лв. Подобрения върху наети активи хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност: Салдо на 1 януари 2022 125,679 38,790 39,035 17,085 20,116 3,227 - 243,932 Придобити 2,955 61 7,041 6,632 5,680 19,542 1,494 43,405 Постъпили от новопридобити дружества 240 37 162 - - - 439 Излезли (450) (64) (185) (2,285) (7,373) (6,807) - (17,164) Преоценка 47,355 - - - - - - 47,355 Салдо на 31 декември 2022 175,539 39,027 45,928 21,594 18,423 15,962 1,494 317,967 Натрупана амортизация: - Салдо на 1 януари 2022 - 11,525 22,777 12,673 7,191 - - 54,166 Амортизация за периода - 1,517 3,348 2,424 4,549 - 6 11,844 Амортизация от новопридобити дружества - 15 2 8 - - - 25 Амортизация на излезлите - (58) (175) (2,228) (5,319) - - (7,780) Салдо на 31 декември 2022 - 12,999 25,952 12,877 6,421 - 6 58,255 Преносна стойност на 31 декември 2022 175,539 26,028 19,976 8,717 12,002 15,962 1,488 259,712 Преносна стойност на 31 декември 2021 125,679 27,265 16,258 4,412 12,925 3,227 - 189,766 Групата има сключени лизингови договори за наем на земя, офис площи и транспортни средства, използвани в дейността. Сроковете са между 2 и 19 години с опции за удължаване. За обезпечаване на получени от групата инвестиционни и оборотни банкови кредити, групата е учредила залог и ипотека в полза на банките кредитори върху имоти, машини и съоръжения, с преносна стойност 148,824 хил. лв . ( виж също т. 14 и т. 19). Групата е включила в състава на имотите, машините и съоръженията активи придобити по договори за финансов лизинг с преносна стойност 8,442 хил. лв. (виж също т. 15). За определяне справедливата стойност на притежаваните земи, Групата използва услугите на лицензирани оценители, с призната професионална квалификация и опит. Справедливата стойност се основава на пазарната стойност, която е очакваната сума, за която един имот може да бъде разменен на датата на оценката между желаещи купувач и продавач при сделка по пазарни условия след съответното маркетиране, в която страните са действали съзнателно. Получената пазарна стойност е определена като претеглена стойност от резултатите получени от отделните методи и тегла, експертно определени, съобразно надеждността на използваната информация и оценителски опит. Справедливата стойност на земите е категоризирана като справедлива стойност от Ниво 3 на база на входящите данни за използваната техника за оценяване АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 29 4. Имоти, машини и съоръжения (продължение) Представените в консолидирания отчет за финансовото състояние активи в процес на изграждане, представляват извършени от Групата разходи за строителство и придобиване на имоти, машини, съоръжения, които към края на отчетния период не са завършени, и съответно не са въведени в експлоатация, както следва: 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Изграждане и модернизация на складови, земеделски и логистични съоръжения 15,962 3,227 Общо 15,962 3,227 5. Нематериални активи Програмни продукти хил. лв. Права на ползване хил. лв. Разходи за придобиване на ДНА хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност: Салдо на 01 януари 2022 372 107 97 576 Постъпили - - - - Излезли - - - - Салдо на 31 декември 2022 372 107 97 576 Натрупана амортизация: Салдо на 01 януари 2022 359 89 - 448 Амортизация за периода 13 4 - 17 Амортизация на излезлите - - - - Салдо на 31 декември 2022 372 93 - 465 Преносна стойност на 31 декември 2022 - 14 97 111 Преносна стойност на 31 декември 2021 13 18 97 128 6. Дългосрочни инвестиции 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. хил. лв. % хил. лв. % „Ей Би Инвестмънтс Груп“ АД 10,100 50.00 - - „Агро Ойл Консулт“ ООД 505 50.00 505 50.00 „Енерджи Солар Технолоджис”АД 20 33.33 - - “Екобулпак” АД 9 0.46 5 0.46 “Корн Стар” ООД - - 2 40.00 Общо 10,634 x 512 x „Енерджи Солар Технолоджис” АД развива дейност в областта на производството на енергия от възобновяеми източници, посредством оползотворяване на слънчева енергия , чрез инвестиции в соларни паркове. Инвестициите в енергийни проекти от възобновяеми източници е в обхвата на направленията от дейността на Групата, като част от част от развивания бизнес модела. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 30 6. Дългосрочни инвестиции (продължение) Дейността на „Агро Ойл Консулт “ ООД е в областта на земеделието и търговията с торове, препарати и земеделска продукция. Дейността на „Ей Би Инвестмънтс Груп“ АД е насочена в областта на строителство и продажба на недвижими имоти. При изготвяне на консолидирания финансов отчет за 2022 година, ръководството на Групата е преценило, че има основания да третира „Корн Стар“ ООД, като дъщерно дружество. На 31 март 2022 година, „Корн Стар“ ООД, съгласно сключен договор е придобило търговското предприятие на земеделска кооперация „Ведрина“. Стойността, която Групата е заплатила за това придобиване е в размер на 1,300 хил. лв. 7. Дългосрочни вземания В предходна година, Групата е постигнала споразумение за уреждане на търговско вземане, при условията на отсрочено плащане . Вземането подлежи на уреждане, след 202 2 година. Вземането е обезпечено с недвижими имоти, собственост на длъжника. Вземането се олихвява при годишен лихвен процент 5 %. 8 . Репутация Представената в консолидирания отчет за финансовото състояние репутация е възникнала в резултат от извършени през текущата годинa бизнескомбинации, свързани с придобиване на контрол върху нетните активи и дейности на дъщерни дружества. Ръководството на групата e извършило необходимите процедури за извършване на задължителния тест за обезценка на признатата в консолидирания отчет за финансовото съсътояние репутация, по придобиване на дъщерни дружества, и счита, че към 31 декември 20 22 година не съществуват условия за начисляване на обезценка на признатата в отчета за финансовото състояние репутация, в размер на 2,326 хил. лв. 9. Материални запаси 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Стоки 58,133 84,718 Обезценка на стоки (6,184) - Стоки, нетно от обезценка 51,949 84,718 Материали 35,486 20,600 Незавършено производство 16,031 9,206 Продукция 5,179 4,218 Общо 108,645 118,742 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 31 9. Материални запаси (продължение) 9.1. Стоки 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Торове и препарати 17,212 369 Пшеница 16,684 21,214 Царевица 11,000 20,989 Слънчоглед 7,032 42,146 Ечемик 21 - Общо 51,949 84,718 9.2. Незавършено производство 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Пшеница 7,849 4,016 Слънчоглед 4,330 2,366 Царевица 2,690 2,039 Ечемик 1,162 785 Общо 16,031 9,206 9.3. Продукция 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Сурово олио 3,207 3,151 Царевица 1,263 - Зърнени култури 656 333 Рафинирано олио 51 731 Полезен отпадък 2 3 Общо 5,179 4,218 Съгласно изискванията на МСС 41 Земеделие, групата следва да оценява по справедлива стойност към датата на производство, произведената непреработена селскостопанска продукция. Ръководството на групата е взела решение да не извършва такава оценка текущо през отчетния период, тъй като в хода на обичайната за групата дейност, произведената готова продукция се реализира на пазара, чрез нейната продажба и наличните към датата на консолидирания отчет количества са несъществени. Ръководството също така счита, че прилагането на тази политика не води до промяна на отчетените финансови резултати от групата, както и до промяна на представените наличности от материални запаси, в сравнение с резултатите, които биха били отчетени, ако групата извършваше оценка по справедлива стойност на произведената непреработена селскостопанска продукция към датата на производството ѝ. За обезпечаване на получени от групата инвестиционни и оборотни банкови кредити, групата е учредила залог върху материални запаси . (виж. т. 14 и т. 19). АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 32 10. Предоставени кредити и вземания 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Вземания от клиенти 36,391 46,090 Обезценка на вземания от клиенти (866) (3,183) Вземания от клиенти, нетно от обезценка 35,525 42,907 Вземания по предоставени търговски заеми, в т.ч. лихви 33,592 43,577 Предоставени аванси 25,833 35,739 Обезценка на предоставени аванси (575) (575) Предоставени аванси, нетно от обезценка 25,258 35,164 Данъци за възстановяване 11,403 1,463 Вземания по предоставени субсидии 3,458 3,362 Предплатени разходи 557 319 Вземания от подотчетни лица 128 183 Други вземания 103 496 Общо 110,024 127,471 10.1. Групата е предоставила търговски заеми, в т. ч. лихви, на други търговски дружества в размер на 33,592 (към 31 декември 2021 – 43,577 хил. лв.). Лихвите по заемите за 2022 година са в размер от 1.5 до 3 процента годишна лихва. Част от заемите са с краен срок на погасяване до 2023 и 2024 година, но съгласно условията на сключените договори, по които не е уговорен погасителен план, сумите могат да бъдат и предсрочно уредени. Поради това Ръководството на Групата третира вземанията по договорите за заем като текущи. Предоставените краткосрочни търговски заеми на свързани предприятия и търговски контрагенти са с цел подпомагане и финансиране на дейности на тези предприятия по общи бизнес и стратегичиски цели. 10.2. Вземанията от клиенти към 31 декември 2022, 2021 година произтичат основно от продажба на зърно, продукция и извършване на услуги. Обичайно Групата договаря със своите клиенти срок на плащанията на вземанията по продажби на стоки и продукция от 90 дни. Групата ползва кредити от търговски банки, с цел компенсиране на предоставените на клиенти кредитни периоди. Договорените с клиенти по продажба на услуги, кредитни периоди са в рамките на до 60 дни. Възрастовият анализ на вземанията от клиенти е представен по – долу: 31.12.2022 хил.лв 31.12.2021 хил. лв. непросрочени 22,076 6,869 до 90 дни 6,506 32,350 90 – 180 дни 3,387 2,405 180 – 360 дни 1,708 819 над 360 дни 1,848 464 35,525 42,907 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 33 11 . Парични средства 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Парични средства в лева 2,500 1,656 Парични средства в чуждестранна валута 2,017 123 Блокирани парични средства 31 73 Общо 4,548 1,852 Паричните средства на Групата са по банкови сметки при банки със стабилни дългосрочни рейтинги. Ръководството е извършило оценка на очакваните кредитни загуби върху парични средства и парични еквиваленти. Оценената стойност е в размер под 0,3 % от брутната стойност на паричните средства, депозирани във финансови институции, поради което е определена като несъществена и не е начислена във финансовия отчет на групата към 31 декември 2022 година. Блокираните парични средства към 31 декември 2022 година, представени в консолидирания отчет за парични потоци, са във връзка с блокирани парични средства по разплащателна банкова сметка, които служат за обезпечение във връзка с наложена обезпечителна мярка от частен съдебен изпълнител по предстоящо изпълнително дело. 12 . Основен капитал Внесеният напълно основен капитал на Групата-майка, в размер на 6,800 хил. лв. е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация. Към края на представените отчетни периоди акционери в дружеството са: Към 31 декември 2022 Име/наименование Брой акции: % в капитала „ЕМРА” ЕООД 2 795 500 бр. 41.11 % „КОМЕРС” ЕООД 1 855 639 бр. 27.29 % Светломир Илиев Тодоров 697 355 бр. 10.26 % Други физически и юридически лица, притежаващи по-малко от 5 % 1 451 506 бр. 21.34 % Общо 6 800 000 бр. 100.00% Към 31 декември 2021 Име/наименование Брой акции: % в капитала „ЕМРА” ЕООД 2 795 500 бр. 41.11% „КОМЕРС” ЕООД 1 838 385 бр. 27.04% Светломир Илиев Тодоров 692 434 бр. 10.18% УПФ „ДОВЕРИЕ” 338 624 бр. 4.98% Други физически и юридически лица, притежаващи по-малко от 5 % 1 135 057 бр. 16.69% Общо 6 800 000 бр. 100.00% На 27 септември 2022 година Агрия Груп ХолдингАД придобива 50 000 броя собствени акции, при цена от 27,80 лв. за акция, (общо за 1,390 хил. лв.), представляващи 0,73 % от регистрирания капитал. Целта на обратното изкупуване е повишаване на ликвидността на акциите на Дружеството- майка . АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 34 13 . Резерви Представените в консолидирания отчет за финансовото състояние резерви, включват законов резерв, премиен резерв, натрупаните печалби от минали години, резервите от последващи оценки на земеделска земя и сгради, както и резервите от преоценки на задълженията към персонала по планове с дефинирани доходи. 14. Задължения по банкови заеми 31 декември 2022 г. 31 декември 2021 г. Вид валута Договоре- на сума по заема Падеж Дълго- срочна част Кратко - срочна част Общо Дълго- срочна част Кратко - срочна част Общо хил. лв хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Инвестиционни заеми ЕВРО 8,200 30.09.2028 8,038 1,789 9,827 9,815 1,784 11,599 ЛЕВА 6,000 30.08.2027 2,444 667 3,111 3,111 667 3,778 ЛЕВА 6,000 02.12.2026 3,938 1,360 5,298 5,288 668 5,956 ЛЕВА 3,912 12.09.2026 1,138 428 1,566 1,564 428 1,992 ЛЕВА 5,867 20.02.2025 886 665 1,551 1,550 666 2,216 ЛЕВА 5,867 20.03.2024 326 653 979 978 653 1,631 ЕВРО 2,000 29.02.2024 93 559 652 698 559 1,257 ЕВРО 2,000 30.01.2024 46 559 605 559 559 1,118 ЛЕВА 4,000 04.02.2027 2,806 864 3,670 3,670 330 4,000 ЛЕВА 10,000 30.04.2024 514 1,116 1,630 1,630 1,116 2,746 ЛЕВА 6,000 14.08.2025 1,188 713 1,901 1,901 713 2,614 ЛЕВА 10,000 01.12.2026 3,333 1,111 4,444 4,445 1,111 5,556 ЛЕВА 5,000 28.06.2028 2,369 526 2,895 2,895 526 3,421 ЕВРО 7,600 01.02.2030 7,835 - 7,835 - - - ЕВРО 357 30.03.2022 - - - - 36 36 ЕВРО 2,000 30.12.2022 - - - - 559 559 Общо 34,954 11,010 45,964 38,104 10,375 48,479 Лихвите по инвестиционни заеми са дължими ежемесечно, като договорените лихвени проценти са в диапазона на едномесечен и тримесечен EURIBOR, увеличен с добавки между 1,3 и 3,5 процентни пункта. Договорите за инвестиционни кредити съдържат и клаузи за поддържане на определени финансови съотношения, чийто изпълнение ръководстовото на Групата текущо контролира и комуникира с банките кредитори. В полза на банките кредитори за обезпечение на посочените по-горе заеми са учредени: - Договорени ипотеки върху недвижими имоти, собственост на групата (виж т. 4) ; - Особени залози на машини и оборудване, собственост на групата (виж т. 4) ; - Особени залози на търговски вземания. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 35 15. Задължения по договори за лизинг Задължения по договри за оперативен лизинг Представените в Отчета за финансовото състояние задължения по договори за оперативен лизинг, включват задълженията на групата по договори за наем на земя, сгради и транспортни средства, които са признати, в съответствие с изискванията на МСФО 16 Лизинг (виж също т. 3.10 и т. 4). Към 31 декември 2022 задълженията по оперативен лизинг са в размер на 10 ,062 хил. лв. (31 декември 2021 година – 12,061 хил. лв.). Краткосрочната част от тях, платима през следващите 12 месеца след представените в настоящия отчет отчетни периоди е представена в текущите пасиви (виж т. 19 ). Задължение по договри за финансов лизинг Групата е сключила договори за финансов лизинг за придобиване на автомобили, машини, оборудване и земеделска техника с краен срок на погасяване на последните вноски по тях през периода 2022 - 2026 година. Съгласно условията на договорите, групата дължи годишна лихва в размер на тримесечен EURIBOR, увеличен с надбавка от 1,8 % до 6,51% върху непогасената част от задължението по договорите. Към 31 декември 2022 задълженията по финансов лизинг са в размер на 10,915 хил. лв. (31 декември 2021 година – 4,745 хил. лв.). Краткосрочната част от тях, платима през следващите 12 месеца след представените в настоящия отчет отчетни периоди е представена в текущите пасиви (виж т. 19). 16. Отсрочени данъчни активи/(пасиви), нетно 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Отсрочени данъчни активи: Данъчен ефект от обезценка на вземанията 419 362 Данъчен ефект от обезценка на материални запаси 618 - Данъчен ефект от отписани вземания 94 75 Данъчен ефект от краткосрочни доходи на физически лица 94 28 Данъчен ефект от дългосрочни доходи на персонала 36 23 Данъчен ефект от задължения за неизползвани отпуски 52 15 Общо отсрочени данъчни активи 1,313 503 Отсрочени данъчни пасиви: Данъчен ефект върху преоценъчен резерв от преоценка на неамортизируеми активи (9,899) (5,212) Данъчен ефект от разлика в балансова стойност на нетекущи активи (84) (3) Общо отсрочени данъчни пасиви (9,983) (5,215) Отсрочени данъчни активи/(пасиви), нетно (8,670) (4,712) АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 36 17. Задължения по търговски заеми През месец ноември 2018 г. Групата е сключила договор за кредит със св. лице в размер на 724 хил. лв. Сумата е усвоена през месец ноември 2018 г. Договорените лихви са в диапазона на 3 %. Крайния срок за погасяване на кредита е месец април 2023 година. Към 31 декември 2022 година кредитът е усвоен в пълен размер, непогасената главница по договора възлиза на 724 хил. лв.(31 декември 2021 – 724 хил. лв.). Текущата част към 31 декември 2022 е в размер на 724 хил. лв. (31 декември 2021 – 529 хил. лв.) 18. Други нетекущи пасиви 18.1. Дългосрочни задължения към персонала Движението на дългосрочните задължения към персонала е следното: 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Задължения в началото на периода 396 294 Разходи по текущ трудов стаж 99 71 Изплатени разходи през периода (40) (5) Признати актюерски (печалби )/загуби (11) 2 Финансови разходи по бъдещи задължения 3 2 Разходи признати в печалбата или загубата 51 70 Преоценки на задължение по планове с дефинирани доходи при пенсиониране признати в друг всеобхватен доход (83) 32 Задължения в края на периода 364 396 Основните актюерски предположения, използвани при изчисленията, са следните: 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Дисконтов процент 5.5 0,6 % Бъдещо увеличение на заплатите на година 3 3 % Средна възраст на пенсиониране при мъжете 64 64 Средна възраст на пенсиониране при жените 62 61 Освен това при преждевременно пенсиониране поради нетрудоспособност, персоналът има право на обезщетение в размер до две месечни работни заплати, увеличени със 100 % при трудов стаж минимум пет години и при условие, че не са получавани такива обезщетения през последните пет години от трудовия стаж. Използваните демографски статистически предположения се основават на следното: - процент на текучество на персонала на групата през последните няколко години; - смъртност на населението на България през периода 201 9 – 2021 г. съгласно данните на Националния статистически институт; - статистически данни на Националния център за здравна информация относно нетрудоспособност на населението и преждевременно пенсиониране. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 37 18.2. Правителствени дарения Групата е получила финансова помощ по програма за развитие на селските райони, отпусната от ДФ „Земеделие” през периода 2014 - 2021 година. Размерът на отпуснатите средства възлиза на 1,331 хил. лева. Представените в отчета за финансовото състояние правителствени дарения към 31 декември 2022 година, в размер на 880 хил. лв. (31 декември 2021 г. – 983 хил. лв.) представляват отсрочени приходи за придобити от групата активи, които ще се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на системна база в рамките на полезния живот на активите. Текущата част е в размер на 103 хил. лв (31 декември 2021 г. – 102 хил. лв.). 19. Текущи пасиви 19.1. Краткосрочни банкови заеми Вид валута Договорена сума по заема Падеж 31 декември 2022 г. 31 декември 2021 г. хил. хил. лв. хил. лв. Револвиращи заеми за оборотни средства ЕВРО 12,000 30.11.2023 18,604 19,560 ЛЕВА 6,000 30.06.2023 2,944 3,367 ЕВРО 30,000 12.07.2023 43,915 54,535 ЛЕВА 4,000 30.01.2023 3,611 3,504 ЛЕВА 2,000 30.01.2023 2,000 2,000 ЕВРО 5,000 31.01.2023 2,151 86 ЕВРО 30,000 31.12.2023 6,229 43,319 ЕВРО 3,000 30.07.2023 - 65 ЛЕВА 10,000 11.02.2023 8,309 - ЛЕВА 280 31.03.2022 - 280 ЛЕВА 1,500 31.03.2022 - 1,500 ЛЕВА 720 31.03.2022 - 585 ЕВРО 15,000 12.04.2023 27,491 17,467 ЛЕВА 1,000 30.07.2024 600 - ЛЕВА 1,200 30.01.2023 1,200 - Общо 117,054 146,268 Лихвите по оборотните заеми са дължими ежемесечно, като договорените лихвени проценти са в диапазона на едномесечен и тримесечен EURIBOR, увеличен с добавки между 1,20 и 3,0 процентни пункта. В полза на банките кредитори за обезпечение на посочените по - горе заеми са учредени : - Договорени ипотеки върху недвижими имоти, собственост на групата (виж т. 4) ; - Особени залози на машини и оборудване, собственост на групата (виж т. 4) ; - Особени залози на материали, стоки и готова продукция, собственост на групата (виж т. 8); - Особени залози на търговски вземания, както и настоящи и бъдещи вземания на групата от ДФ „Земеделие“ 19.2. Краткосрочни търговски заеми В предходна година, групата е получила заем от търговско дружество, в размер на 10,000 хил. лв. Лихвите по заема са в размер на 3,2 % годишна лихва. Към 31 декември 2022 година задължението по заема е в размер на 4,300 хил. лв. главница и 1,540 хил. лв. лихва (31 декември 2021 г. – 4,300 хил.лв. главница и лихва 1,402 хил.лв.) Заемът е необезпечен. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 38 19.3. Търговски и други задължения 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Текуща част от дългосрочни банкови заеми, в т.ч. лихви 11,010 10,375 Задължения за данъци 3,582 2,821 Текуща част по договори за финансов лизинг 3,205 1,674 Задължения по получени аванси 2,848 603 Задължения към доставчици 2,547 32,734 Текуща част по договори за оперативен лизинг 1,828 3,065 Задължения към персонала 1,730 1,021 Текуща част от дългосрочни търговски заеми, в т.ч. лихви 814 647 Задължения по договори за аренда на земемделска земя 811 492 Задължения към социалното осигуряване 442 279 Текуща част от договори за правителствени дарения 103 102 Други задължения 404 178 Общо: 29,324 53,991 20. Приходи от продажби Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Приходи от продажба на стоки и материали 616,487 375,431 Приходи от продажба на продукция 73,347 50,899 Приходи от предоставени услуги 6,595 4,495 Общо: 696,429 430,825 21. Приходи от правителствени дарения Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Приходи от дарения, свързани с разходи 7,697 6,190 Общо: 7,697 6,190 22. Други приходи Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Приходи от неустойки 1,384 2,386 Печалба от продажба на нетекущи активи, нетно 442 345 Приходи от продажбата 442 891 Преносна стойност на продадените активи - (546) Други приходи 91 490 Общо: 1,917 3,221 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 39 23 . Разходи за материали Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Разходи за основни материали 91,287 51,587 Горива и смазочни материали 11,485 6,039 Електроенергия, природен газ и вода 2,584 1,202 Резервни части и материали за ремонт 2,472 2,079 Офис материали и консумативи 47 76 Други материали 660 475 Общо: 108,535 61,458 24 . Разходи за външни услуги Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Логистични разходи и разходи, свързани с износ и обработка 7,564 5,080 Външни услуги за производство 7,135 3,812 Консултантски услуги и хонорари 1,366 755 Наеми 1,361 428 Застраховки и абонаменти 1,096 853 Данъци и такси 957 551 Поддържане и ремонт на активи 720 241 Нотариални, правни и административни услуги 143 180 Разходи за комуникации 118 102 Други 574 569 Общо: 21,034 12,571 Външните услуги за производството включват всички разходи за наем на земеделска техника , както и предоставени на групата селскостопански услуги. Логистичните разходи се отнасят за извозване на готова продукция и стоки. Застраховките са на нетекущи активи – селскостопанска техника и прикачен инвентар, собственост на групата. Разходите за одиторски услуги на търговските дружества от групата за 2022 и 2021 г. са в общ размер , съответно на 64 и 52 хил. лв. Одиторите на групата не са предоставяли други консултантски услуги, освен тези по изпълнението на независимия финансов одит. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 40 25. Разходи за персонала Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Разходи за заплати 19,243 12,157 Разходи за социално осигуряване 2,667 1,841 Начисления за неизползвани отпуски 330 63 Общо: 22,240 14,061 26. Други разходи Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Представителни разходи и дарения 380 68 Разходи за командировки 217 31 Отписани вземания 184 686 Лихви по данъчни задължения и неустойки 53 3 Разходи за неустойки и обезщетения 48 - Други 317 32 Общо: 1,199 820 27 . Разходи за обезценка Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Обезценка на стоки 6,184 - Обезценка на вземания 576 2,146 Общо 6,760 2,146 28. Финансови приходи Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Печалби от операции с финансови активи 1,181 216 Приходи от валутни операции 1,083 - Приходи от лихви 927 985 Приходи от дивиденти 100 - Общо 3,291 1,201 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 41 29. Финансови разходи Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Разходи за лихви по кредити и договори за лизинг 4,059 3,014 Банкови такси и комисионни 793 752 Разходи по валутни операции 468 68 Загуби от операции с финансови активи - 2,724 Общо 5,320 6,558 30. Разход за данък 31 декември 2022 г. хил. лв. 31 декември 2021 г. хил. лв. Счетоводна печалба 76,722 25,617 Приложима данъчна ставка 10% 10% Данък върху печалбата при приложимата данъчна ставка 7,672 2,562 Нетен данъчен ефект от постоянни разлики 470 176 Общо разход (приход) за данък върху печалбата 8,142 2,738 31. Доход на акция и дивиденти Доходът на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща на разпределение между акционерите на групата . Годината, завършваща на 31.12.2022 Годината, завършваща на 31.12.2021 Печалба, подлежаща на разпределение (в лева) 68,580,000 22,879,000 Среднопретеглен брой акции 6,800,000 6,800,000 Доход на акция (в лв. за акция) 10.09 3.36 С решение на Общо събрание през 2022 Групата е разпределила дивиденти в размер на 2,500 хил. лв (през 2021 година – 1,000 хил. лв.) 32. Финансови инструменти и управление на финансовите рискове Преносните стойности на активите и пасивите към 31 декември 2022 и 2021 година по категориите определени в съответствие с МСФО 9 Финансови инструменти са представени в следните таблици: Финансови активи 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Предоставени заеми 33,592 43,577 Търговски вземания 60,783 78,071 Парични средства 4,548 1,852 Общо 98,923 123,500 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 42 32 . Финансови инструменти и управление на финансовите рискове (продължение) Финансови пасиви 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Задължения по лихвени заеми 169,672 199,771 Задължения по финансов лизинг 10,915 4,745 Задължения по оперативен лизинг 10,062 12,061 Търговски задължения 5,395 33,337 Общо 196,044 249,914 32.1. Фактори на финансовите рискове Използването на финансови инструменти излага групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящата точка е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за и управлението на капитала. От страна на ръководството на групата финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на продукцията и стоките, цената на привлечените заеми и да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени. Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният риск е риск a , че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на другата, в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът, че групата би могла да има затруднения при посрещане на задълженията си по финансовите пасиви. 32.1.1. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложена на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като групата осъществява покупки, деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Анализът към чувствителността на валутния риск показва, че финансовите резултати на групата не биха се променили съществено в следствие на промени във валутния курс, тъй като групата няма съществени рискови валутни експозиции. 32.1.2. Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва (EURIBOR), завишена с определена надбавка. През 2022 и 2021 година заемите с променливи лихвени проценти са в евро и лева. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 43 32.1. Фактори на финансовите рискове ( продължение) Размерът на лихвените проценти е посочен в съответните приложения. 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи 30,940 43,577 Финансови пасиви 5,024 5,024 Инструменти с променлив лихвен процент Финансови активи - - Финансови пасиви 163,018 194,747 Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към датата на отчета за финансовото състояние , са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 0.5 %. Ако лихвените проценти бяха по - високи/по - ниски с 0.5 % , при условие, че всички други променливи бяха константни, финансовият резултат след данъци за годината би бил с 815 хил. лв. (31 декември 2021 – 974 хил. лв.) по - нисък/по - висок . 32.1.3. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени лихвени заеми. Основно групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения. Политиката на групата в тази област е насочена към извършване на продажби на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. 32.1.4. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най- ранната дата, на която групата може да бъде задължено да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви: АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 44 32.1. Фактори на финансовите рискове (продължение) 31 декември 2022, хил. лв. До една година Между две и пет години Над пет години Общо Задължения по получени лихвени заеми 134,718 34,028 926 169,672 Задължения по финансов лизинг 3,205 7,710 - 10,915 Търговски и други задължения 5,395 - - 5,395 143,318 41,738 926 185,982 31 декември 2021, хил. лв. До една година Между две и пет години Над пет години Общо Задължения по получени лихвени заеми 157,222 41,656 893 199,771 Задължения по финансов лизинг 1,674 2,801 - 4,475 Търговски и други задължения 33,337 - - 33,337 192,233 44,457 893 237,583 32.2. Управление на капитала Групата управлява капитала си така, че да осигури функционирането си като действащо предприятие, като едновременно с това се стреми да максимизира възвращаемостта за акционерите, чрез оптимизация на съотношението между дълг и капитал (възвращаемостта на инвестирания капитал). Целта на Ръководството е да поддържа доверието на инвеститорите, кредиторите и пазара и да гарантира бъдещото развитие на групата . Ръководството на групата наблюдава капиталовата структура на базата на съотношението нетен дълг към собствен капитал. Нетният дълг включва както нетекущите и текущи лихвени заеми, така и нетекущите и текущи задължения по финансов лизинг, намалени с паричните средства. Основният капитал, резервите, и натрупаната печалба, формират собствения капитал на групата . 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Дълг 180,587 204,246 Парични средства (4,548) (1,852) Нетен дълг 176,039 202,394 Собствен капитал 285,170 178,302 Съотношение дълг - капитал 0.62 1.14 Ръководството на групата определя размера на необходимия капитал пропорционално на нивото на риск, с който се характеризират отделните дейности (проекти, бизнес сегменти). Поддържането и коригирането на капиталовата структура се извършва в тясна връзка с промените в икономическите условия, както и в зависимост от нивото на риск, присъщо на съответните активи (проекти), в които се инвестира. Основните инструменти, които се използват за управление на капиталовата структура са: продажба на активи, с цел намаляване на нивото на задлъжнялост и др. Всички решения за промени в тази насока се вземат при отчитане на баланса между цената и рисковете, присъщи на различните източници на финансиране. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 45 32.3. Справедливи стойности Политиката на групата е да оповестява във финансовите си отчети справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, най- вече за които съществуват котировки на пазарни цени. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба. В повечето случаи обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, както и кредитите, групата очаква да реализира тези финансови активи чрез тяхното цялостно обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или амортизируема стойност. Голямата част от финансовите активи и пасиви са краткосрочни търговски вземания, задължения и краткосрочни заеми, поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на преносната им стойност. Ръководството на групата счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най- надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. 33 . Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях През годината са извършени следните по - съществени сделки със свързани лица, ключов управленски персонал, акционери, както и с други търговски дружества, третирани като свързани лица. 33 .1. Възнаграждения на ключов управленски персонал Ключовият управленски персонал на Групата включва изпълнителния директор и членовете на Съвета на директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи: 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Краткосрочни възнаграждения: Заплати 812 564 Общо 812 564 Групата е осъществявала сделки със своите акционери, както и с други търговски дружества, третирани като свързани лица. 33.2 . Сделки с акционери Извършените през годината сделки и неуредени разчети към 31 декември 2022 г. са както следва: Неуреден разчет Наименование Вид на сделката Оборот Вземане Задължение хил. лв. хил. лв. Комерс АД Търговски сделки - покупки 40,729 - 174 Търговски сделки - продажби 2,013 2,053 - Предоставени заеми 7,168 13,608 - Лихви по предоставени заеми 311 562 - Общо: х 16,223 174 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2022 46 32 .3. Сделки с други свързани лица Агро Ойл Консулт ООД Търговски сделки - покупки 8,868 - 37 Предоставени заеми 400 400 - Лихви по предоставени заеми 9 9 - Получени заеми - - 724 Лихви по получени заеми 22 - 90 Получени дивиденти 100 Общо: х 409 851 Енерджи Солар Технолоджис АД Търговски сделки - продажби 4 4 - Предоставени заеми 650 650 - Лихви по пртедоставени заеми 8 8 - Общо: х 662 - Всички разчети със свързани лица има текущ характер. Условията на сделките не се различават от пазарните, които се прилагат между несвързани лица. 34 . Събития след края на отчетния период На 08 февруари 2023 година, „Агрия Груп Холдинг“ АД сключва окончателен договор за покупко- продажба на 441 866 броя обикновени поименни безналични акции с право на глас от капитала на търговско дружество „Алмагест“ АД, с номинална стойност 80 лева всяка, представляващи 100 % от капитала на „Алмагест“ АД. На тази дата акциите са прехвърлени от продавачите на купувача чрез регистрация на прехвърлителната сделка в Централен депозитар АД, в съответствие с изискванията на действащото законодателство и „Агрия Груп Холдинг“ АД е придобило титулярството на правото на собственост върху 100% от акциите от капитала на „Алмагест“ АД. Акциите са прехвърлени на купувача „Агрия Груп Холдинг“ АД без каквито и да е било задължения, тежести, права и претенции на трети лица, заедно с всички права, които произтичат от или са свързани с тях. 35 . Други оповестявания В края на февруари през предходната 2022 г. започна военен конфликт между Русия и Украйна. Вследствие на това, нормалните търговски отношения с двете засегнати страни силно са нарушени. Европейският съюз и много държави по света наложиха на Русия редица икономически санкции. Предприетите ограничителни икономически и финансови мерки биха могли да доведат до промяна в цените на енергоносителите и на други стоки и услуги, които са от значение за развитието на българската икономика. Това от своя страна косвено може да окаже неблагоприятно влияние върху дейността на дружеството в следващи отчетни периоди. Неговото ръководство текущо анализира и следи всички промени в събитията, с цел определяне на защитни и стабилизационни мерки. С прилагането им се очаква негативните последствия от военния конфликт да бъдат смекчени до степен, до която да не окажат значимо отрицателно влияние върху бъдещата жизнена способност и до възможността на дружеството да продължи дейността си като действащо предприятие. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2022 47 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 48 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА за 2022 г. (на индивидуална основа) за 2022 г. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 49 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД ГРАД ВАРНА ЗА ФИНАНСОВАТА 20 22 ГОДИНА Настоящият Доклад за дейността е изготвен в съответствие с разпоредбите на чл.39, чл.44 и чл.45 от Закона за счетоводството, чл. 100н, ал. 7 и ал. 8 от ЗППЦК и Приложение No2 към чл. 10, т.1, чл.11, т.1 от Наредба No2 на КФН за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар. Докладът предоставя коментар и анализ на консолидираните финансови отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на Дружеството и отразява достоверно състоянието и перспективите за развитие на дружеството. Ръководството на Дружеството в лицето на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД счита, че настъпилите през изтеклата 2022 година обстоятелства биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение за инвестиране в ценните книжа на Дружеството. Настъпилите обстоятелства са разкрити в предвидените от ЗППЦК срокове и начин на инвеститорите, на регулирания пазар на ценни книжа и на Комисията за финансов надзор и са на разположение и на електронната страница на Дружеството www.agriabg.com . ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 50 1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“ АД ДЪРЖАВА НА УЧРЕДЯВАНЕ: Република България СЕДАЛИЩЕ И АДРЕС НА УПРАВЛЕНИЕ: град Варна, бул.”Княз Борис I” No111, Бизнес Център, ет.9 АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ : град Варна, бул. ”Княз Борис I” No111, Бизнес Център, ет.9 ТЕЛЕФОН : 052/ 554000 ТЕЛЕФАКС : 052/ 511602 ИНТЕРНЕТ АДРЕС: www.agriabg.com ЕЛЕКТРОННА ПОЩА: [email protected], [email protected] ЗАКОНОДАТЕЛСТВО: Дружеството упражнява дейността си съгласно действащото българското законодателство. ЕИК: 148135254 “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД е създадено чрез преобразуване посредством промяна на правната форма по реда и при условията на чл.264 и следващите от Търговския закон от дружество с ограничена отговорност “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ” в акционерно дружество със същото фирмено наименование. Акционерното дружество е регистрирано и вписано в търговския регистър с решение от 28 август 2007 г. по фирмено дело No3875/2007 г. по описа на Варненски окръжен съд, с което решение е вписано и прекратяването на преобразувалото се дружество с ограничена отговорност, като наименованието на новорегистрираното акционерно дружество е “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”. Дружеството е пререгистрирано чрез вписване в Търговския регистър към Агенция по вписванията по реда предвиден в Закона за търговския регистър. Други промени в правно организационната форма на Дружеството, освен горепосоченото преобразуване не са извършвани. Дружеството не е ограничено със срок или друго прекратително условие. Дружеството не е прекратено, не е обявено в ликвидация и не е заличено от Търговския регистър. През месец декември 2007 година дружеството е увеличило капитала си посредством първично публично предлагане чрез успешното емитиране на 1 700 000 броя акции с номинална стойност 1 лев всяка и с емисионна стойност 9,04 лв. всяка. Към 31.12.20 22 година регистрираният капитал на Дружеството е 6 800 000 лв. (шест милиона и осемстотин хиляди лева), разпределен в 6 800 000 (шест милиона и осемстотин хиляди) броя обикновени, поименни, безналични акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лев всяка. Записаният капитал на Дружеството е внесен изцяло и е вписан в Търговския регистър към Агенция по вписванията по партидата на Дружеството. Търговия с акции, издадени от Дружеството се извършва на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на изискванията на Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Правилника на «Българска Фондова Борса»АД и другите приложими нормативни актове. Като акционерно дружество, издало акции при условията на първично публично предлагане, чиито ценни книжа са допуснати до търговия на регулиран пазар, „Агрия Груп Холдинг” АД, е изпълнило задължението си за вписване в Търговския регистър по реда предвиден в Закона за търговския регистър на обстоятелството, че е публично дружество. Акциите на Дружеството се търгуват на Основен пазар на Българска Фондова Борса АД, Сегмент Акции «Премиум» , присвоен борсов код е A GH, ISIN код BG1100085072. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 51 Акционерна структура на “Агрия Груп Холдинг“АД към 31 декември 2022 г. Име/Наименование на акционера Притежаван брой акции/гласове в ОС Процент от капитала “Емра”ЕООД, град Варна 2 795 500 41.11 % от капитала „Комерс”ЕООД, град Търговище 1 855 639 27.29 % от капитала Светломир Илиев Тодоров 697 355 10.26 %от капитала Други физически и юридически лица 1 401 506 20.61 % от капитала „Агрия Груп Холдинг“АД притежава 50 000 (петдесет хиляди) броя собствени акции, представляващи 0.74% от капитала му. През изтеклата 20 22 г. са придобивани собствени акции, както следва: Към 27.09.2022 г. „Агрия Груп Холдинг“АД е изкупило 50 000 (петдесет хиляди) броя собствени акции на регулиран пазар, представляващи 0.74% от капитала му. Мениджмънт Дружеството е с едностепенна система на управление – Съвет на директорите 2. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД като холдингово дружество зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества. Основна цел на Дружеството е под каквато и да е форма да участва в други търговски дружества или в тяхното управление. Стопанската политика на Дружеството, в т.ч. инвестициите следва да бъдат разглеждани основно през призмата на дейността на дъщерните дружества на компанията, тъй като “Агрия Груп Холдинг”АД функционира като юридическо лице-холдингово дружество, развиващо инвестиционна дейност, управляващо притежаваните от него дялови участия в дъщерните му дружества. Агрия Груп Холдинг АД Съвет на Директорите Други Директор връзка с инвеститорите Кристера АД Финансов Директор Агрия Груп Холдниг АД Изпълнителен Директор ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 52 Структура на икономическата група на “Агрия Груп Холдинг” АД “Агрия Груп Холдинг” АД е част от следната икономическа група „Агрия Груп Холдинг” АД притежава акции и дялове от капитала на следните търговски дружества:  „ Кристера” АД град Попово - 59 554 броя обикновени поименни акции, с номинална стойност 100 лева всяка, представляващи 99.26% от капитала на дружеството;  "Корн Трейд" ЕООД град Варна - 68 000 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  “Агро” ЕООД град Варна - 50 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  “Кристера - Агро” ЕООД град Девня - 76 000 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  " Ей Джи Пропърти Инвест" ЕООД град София – 122 050 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; ЕМРА ЕООД Агрия Груп Холдинг АД ДРУГИ Комерс ЕООД Кристера АД Корн Трейд ЕООД Агро ЕООД Кристера Агро ЕООД Eй Джи Пропърти Инвест ЕООД Бора Инвест ЕООД Бора Енерджи ЕООД Арис Агро ЕООД Тони - М ЕООД Грувър ЕООД Елит 86 ЕООД Диасвет ЕООД Тера Протект ЕООД БД Агри ЕООД БД Фарм ЕООД Агра ЕАД Кехлибар ЕООД Силк Газ БГ ЕООД Агро Ойл Консулт ООД Корн Стар ООД АгриВиа Ойл ЕООД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 53  "Бора Инвест" ЕООД град Варна - 11 000 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  "Бора Енерджи" ЕООД град Варна – 622 000 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  "Арис Агро" ЕООД град Варна - 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  „Тони - М”ЕООД град Варна – 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  „Елит - 86”ЕООД град Варна - 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  „Грувър” ЕООД град Варна - 50 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  „БД Агри” ЕООД град Варна - 50 дяла по 100 000 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  „БД Фарм” ЕООД град Варна - 50 дяла по 100 000 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  „Диасвет” ЕООД село Писанец, област Русе - 100 дяла по 50 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството;  „Тера Протект” ЕООД град София – 90 000 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството.  „Агра“ЕАД град Варна – 119 545 броя обикновени поименни акции, с номинална стойност 100 лева всяка, представляващи 100% от капитала на дружеството.  „Кехлибар” ЕООД град Лясковец – 7 600 дяла по 1 000 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството.  „Силк Газ БГ“ЕООД - 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100 % от капитала на дружеството.  „Агро Ойл Консулт“ООД - 50 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 50% от капитала на дружеството.  „Корн Стар“ООД - 52 200 дяла по 10 лева всеки, представляващи 40% от капитала на дружеството.  „АгриВиа Ойл“ЕООД – 4 000 005 дяла по 1 лев всеки. Направления в дейността на „Агрия Груп Холдинг“АД “Агрия Груп Холдинг” АД чрез дъщерните си дружества работи в следните икономически направления: ● Агробизнес с регион на присъствие Североизточна България. ● Преработвателна промишленост (съхранение и преработка на маслодайни култури) с център град Лясковец. ● Търговска/експортна дейност в близост до Пристанище Варна. Основни логистични центрове – град Попово, град Девня, град Варна. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 54 Към тези основни дейности на холдинга функционират и други поддейности, съпътстващи основните - търговия с торове за агропроизводство, препарати за растителна защита, горива и смазочни материали, семена за посев на световноизвестни фирми като Кортева , Байер , Синджента, Лима Грейн, BASF и др. Дейността на част от дъщерните на „Агрия Груп Холдинг”АД дружества е насочена в областта на агробизнеса . Направлението от дейността на компанията в областта на агробизнеса включва: - Обработка на земеделска земя, производство на зърнени и маслодайни култури; - Услуги по различни агротехнически мероприятия. Другото направление на развиваната стопанска дейност на компанията е преработвателната промишленост и търговията със зърно и производни, в това число експортна дейност . Общият капацитет на складовите бази, собственост на дъщерни дружества от икономическата група на „Агрия Груп Холдинг“АД е около 290 000 тона. Складовите бази на холдинга са концентрирани в три основни логистични центрове, находящи се в град Попово, град Девня и град Лясковец. Съществуват и спомагателни складови вместимости в основните агроцентрове на компанията в град Търговище, село Янково, село Белоградец , село Осенец, град Кардам, село Росица, град Провадия, Село Писанец и село Славяново. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 55 В зърнобазите на холдинга годишно се съхраняват и търгуват около 750 000 - 800 000 тона зърно и маслодайни култури. Девня •Най - новият логистичен център на холдинговата компания, чието изграждане води началото си в 2007 година е разположен в град Девня, област Варна и към момента се състои от 12 (дванадесет) силоза и един плосък склад. Капацитетът му е 65 000 тона и в него се съхранява пшеница, царевица, ечемик, рапица и слънчоглед. Локацията на логистичният център в град Девня е ключова, тъй като същият се намира в непосредствена близост до магистрала Хемус и в близост до Пристанище Варна Запад и Пристанище Леспорт. Складовата база е оборудвана с модерна лаборатория, отговаряща на европейските изисквания . Попово •Складовото стопанство собственост на „Кристера“ АД с капацитет 170 000 тона зърно формира логистичният център в Промишлената зона на град Попово. Модерно оборудваната лаборатория към предприятието гарантира качество на входа и изхода на търгуваните зърнени и маслодайни култури. Лясковец •В град Лясковец е ситуиран o предприятие за производство на слънчогледови масла, собственост на дъщерното на холдинговата компания дружество „Кехлибар“ЕООД, притежаващо същата едноименна търговска марка. В търговската листа на „Кехлибар“ЕООД се включват сурово и рафинирано слънчогледово олио, брикети от слънчогледова люспа и слънчогледов шрот. Капацитетът на базата за съхранение на зърно и маслодайни култури е 20 000 тона, а годишният капацитет за преработка на слънчогледови семена e 50 000 тона . „Кехлибар“ЕООД е сертифицирано по ISO 22000:2005. Основни логистични центрове ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 56 Компанията е изградила добре развита, ефективно работеща пазарна структура за подсигуряване на входящите суровини (зърнени култури), гъвкава логистична структура и добро позициониране на основните локации, където се съхраняват зърнени култури (зърнобази) в близост до пристанищни товарни терминали. Затвореният цикъл на производство, водещ до минимизиране влиянието на външни фактори по отношение на покупни цени и качество на основната суровина и голямото количество обработвани площи земеделска земя, в това число собствена и арендувана от дружества от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агробизнеса, способстват за подсигуряване в голяма степен и на външнотърговската дейност на компанията. Основни клиенти на дружествата от Групата по направление търговска и експортна дейност са световни лидери в областта на зърнотърговията, в т.ч. Cofco International Romania S.R.L., Cofco International Bulgaria EOOD, ADM Bulgaria Trading EOOD, ADM Razgrad EAD, Viterra Romania, Cargill Bulgaria, Lecureur France, Dimitriaki S.A. – Greece, Ameropa AG, SAIPOL France, Soya Hellas – Greece, Soya Mills- Greece, VAIT Austria, The Andersons INC USA и др. 3. ИНФОРМАЦИЯ ЗА РЕАЛИЗИРАНИ ИНВЕСТИЦИИ ПО НАПРАВЛЕНИЯ ОТ ДЕЙНОСТТА НА „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД ПРЕЗ 2022 Г. Агробизнес В рамките на финансовата 2022 г. дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг”АД са продължили процесът на придобиване на земеделски поземлени имоти в землищата на Велики Преслав, Търговище, Генерал Тошево, Провадия, Ветрино, Попово и Смядово, посредством реализиране на сделки за покупко - продажба на обща стойност около 1 400 хил. евро . Закупената земеделска земя е в размер на около 1440 дка. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 57 Реализираните инвестиции в увеличаване на обемa, реконструкция и модернизация на съществуващите складови стопанства в отделните Агроцентрове на компанията за финансовата 202 2 г. възлизат на обща стойност около 300 хил. евро. Реализираните към края на 2022 година инвестиции в земеделска техника възлизат на сума в размер на 2 570 хил. евро. Търговска и експортна дейност Реализираните към края на 20 22 година инвестиции в областта на транспортната дейност в направление увеличаване на автопарка на компанията и подобряване на логистичната структура възлизат на сума в размер на 2 830 хил. евро. Реализираните в рамките на 2022 година инвестиции в изграждане на нов логистичен център в региона на Североизточна България с обем на складово стопанство от 94 000 м3 възлизат на сума в размер на 5 800 хил. евро. Реализираните към края на 2022 година инвестиции в придобиване на активи и дялови участия в юридически лица, развиващи дейност в областта на агропроизводството и преработката на зърнени култури и в проектиране и строителство на недвижими имоти възлизат на сума в размер на около 8 000 хил. Евро . За финансовата 202 2 година “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ” АД има директни инвестиции в процес на изпълнение, както следва: „Агрия Груп Холдинг“АД е придобило по предвидения в законодателството ред (чрез договор за прехвърляне дружествени дялове с нотариално удостоверени подписи и съдържание по чл.129 от Търговския закон и вписване в Търговския регистър) от Васил Ярославов Василев собствеността върху 100% (сто процента) от капитала на търговско дружество “АгриВиа Ойл“ ЕООД , вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията с ЕИК 205836122 . 4. ИНВЕСТИЦИОННА ПРОГРАМА ЗА 202 3 ГОДИНА Източници на финансиране - Около 40 % от инвестиционната програма на „Агрия Груп Холдинг” АД за 20 23 година, компанията планира да финансира със собствени средства. - Оставащата част от инвестициите ще се финансират чрез дългосрочни дългови инструменти. - Предвид основната насоченост на дейността на компанията в сектор “агробизнес“, източник на безвъзмездно финансиране е и Европейския Съюз под формата на подпомагане на земеделските производители по Схемата за единно плащане на площ /СЕПП/, Схемата за плащане за селскостопански практики, които са благоприятни за климата и околната среда /зелени директни плащания ЗДП/, както и субсидиране по Мярка 12 Плащания по Натура 2000 . Инвестиции по направления в дейността на “Агрия Груп Холдинг” АД Агробизнес  Закупуване на земеделска земя в землищата, в които дъщерните на холдинга агродружества обработват земеделска земя. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 58 структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, ефекта от сделките за покупка на земеделски земи покрива очакванията на компанията в направление изпълнение на инвестиционната програма на холдинга относно придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви, което ще доведе до окрупняването на общо обработваните от дружествата от групата земеделски земи. За 2023 година, в това направление холдингът планира инвестиции в размер на около 1 5 00 хил. евро .  Увеличаване на обема, реконструкция и модернизация на съществуващите складови стопанства в отделните Агроцентрове на компанията. За 20 23 година, в това направление холдингът планира инвестиции в размер на около 700 хил. евро.  Инвестиции в земеделска техника. За 20 23 г. компанията планира инвестиции в това направление в размер на около 1 5 00 хил. евро. Търговска и експортна дейност  Планираните за 202 3 г. инвестиции в областта на транспортната дейност в направление увеличаване на автопарка на компанията и подобряване на логистичната структура са в размер на околo 1 000 хил . eвро.  С цел увеличаване на пазарното присъствие в Североизточна България, както и засилване на търговската и експортна дейност на компанията, в рамките на 202 2-2024 година холдингът планира изграждане на нов логистичен център в региона, с обем на складовото стопанство от 94 000 м3. Размерът на инвестицията по предварителни данни възлиза на около 9 400 хил. евро, като 3 400 хил. евро са планирани за 2023 г .  Инвестиции в придобиване на активи и дялови участия в юридически лица, развиващи дейност в областта на агропроизводството и преработката на зърнени култури. Планираните за 2023 година инвестиции в посочените направления от дружествата от холдинговата структура, възлизат на сума в размер на около 26 000 хил. евро. Преработвателна промишленост  Инвестиция в завод за преработка на маслодайни култури с обслужващи силози за съхранение и резервоари за съхранение на масло, находящ се на територията на складова база Кристера АД, гр.Попово. Планираното осъществяване на инвестиционния ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 59 проект е в рамките на 2023-2026 година. По предварителни данни общата му стойност възлиза на около 50 млн . евро, като за 2023 година е планирано разходване на средства за инвестицията в размер на около 10 000 хил . евро. Стопанската политика и бизнес целите на Дружеството, в т.ч. инвестициите са ориентирани към устойчиво развитие и стратегическо планиране на инвестициите, оперативна ефективност и корпоративна социална отговорност, допринасящи за стабилно и устойчиво развитие на Дружеството и холдинговата група в икономически, социален и екологичен аспект. Компанията използва потенциалa на различни механизми, създаващи предпоставки за устойчиво развитие на дружествата от холдинговата група посредством диверсификация на риска от неблагоприятни климатични промени и реализиране на икономии от мащаба на дейността в направление агропроизводство, от една страна и посредством ефективност и стойност на нов бизнес, от друга страна. Отчитайки параметрите на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, както и направените анализи и проучвания, считаме, че евентуалният ефект от планираните инвестиции, би покрил очакванията на компанията за оптимизиране дела на собственото производство на зърно, за засилване на експортната ориентация на холдинга и за създаването на допълнителна стойност от компанията посредством нови бизнес направления в дейността на дружествата от холдинга. Параметрите на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура са разработени в конюнктура на стабилен пазар и при управление на специфични за нормална бизнес среда и за холдинговата група рискове. Предвид военния конфликт между Русия и Украйна, и в изпълнение на 3% 6% 12% 57% 22% Планирани инвестиции за 2023 Земеделска земя Селскостопанска техника, транспорт и логистика Складови бази Придобивания Преработвателна промишленост Земеделска земя 1 500 Селскостопанска техника, транспорт и логистика 2 500 Складови бази 5 300 Придобивания 26 000 Преработвателна промишленост 10 000 Общо планирани инвестиции за 2023 ( в хиляди евро ) 45 300 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 60 изискванията на Регламент (ЕС) No 596/2014 на Eвропейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 година относно пазарната злоупотреба, компанията се ангажира да разкрива своевременно информация относно реалното или потенциално влияние на военните действия върху нейната дейност, финансово– икономическо състояние и върху планираните инвестиционни намерения, като включи количествена и качествена оценка за това влияние във финансово отчетната си информация, както и под формата на инцидентна информация. 5. КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ И ФИНАНСОВО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА А. Анализ на Консолидирания отчет за финансовото състояние Консолидиран отчет за финансовото състояние на “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“ АД (в хил.лв.) АКТИВИ Текущ период Предходен период СОБСТВЕНКАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ Текущ период Предходен период а 1 2 а 1 2 А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване I. Основен капитал 1. Земи (терени) 175,539 125,679 Записан и внесен капитал т.ч.: 6,800 6,800 2. Сгради и конструкции 26,028 27,265 обикновенни акции 6,800 6,800 3. Машини и оборудване 19,956 13,355 привилегировани акции - - 4. Съоръжения - 2,697 Изкупени собствени обикновени акции (1,390) - 5. Транспортни средства 8,717 4,412 Изкупени собствени ривилегировани акции - - 6. Стопански инвентар 20 206 Невнесен капитал - - 7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи 15,962 3,227 Общо за група І: 5,410 6,800 8. Други 13,490 12,925 II. Резерви Общо за група I: 259,712 189,766 1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа 13,668 13,668 II. Инвестиционни имоти - - 2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 92,487 50,040 III. Биологични активи - - 3. Целеви резерви, в т.ч.: 1,918 1,786 IV. Нематериални активи общи резерв 1,918 1,786 1. Права върху собственост 14 18 специализирани резерви 2. Програмни продукти - 13 други резерви 0 0 3. Продукти от развойна дейност - - Общо за група II: 108,073 65,494 4. Други 97 97 III. Финансов резултат Общо за група IV: 111 128 1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.: неразпределена печалба 103,107 82,652 V. Търговска репутация непокрита загуба ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 61 1. Положителна репутация 2,326 0 еднократен ефект от промени в счетоводната политика 2. Отрицателна репутация 2. Текуща печалба 68,580 22,837 Общо за група V: 0 0 3. Текуща загуба VI. Финансови активи Общо за група III: 171,687 105,489 1. Инвестиции в: дъщерни предприятия смесени предприятия ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III): 285,170 177,783 асоциирани предприятия 10,625 507 други предприятия 9 5 2. Държани до настъпване на падеж - - Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ 0 519 държавни ценни книжа - - облигации, в т.ч.: - - В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ общински облигации - - I. Търговски и други задължения други инвестиции, държани до натъпване на падеж - - 1. Задължения към свързани предприятия - - 3. Други - - 2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции 42,664 41,174 Общо за група VI: 10,634 512 3. Задължения по ЗУНК - - VII. Търговски и други вземания 4. Задължения по получени търговски заеми 0 145 1. Вземания от свързани предприятия 5. Задължения по облигационни заеми - - 2. Вземания по търговски заеми - 0 6. Други 8,234 8,997 3. Вземания по финансов лизинг - - Общо за група I: 50,898 50,316 4. Други 2,097 2,097 Общо за група VII: 2,097 2,097 II. Други нетекущи пасиви 364 396 III. Приходи за бъдещи периоди VIII. Разходи за бъдещи периоди - - IV. Пасиви по отсрочени данъци 8,670 4,712 IX. Активи по отсрочениданъци - - V.Финансирания 777 881 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX): 274,880 192,503 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V): 60,709 56,305 Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ I. Материални запаси Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ 1. Материали 35,486 20,600 I. Търговски и други задължения 2. Продукция 5,179 4,218 1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции 131,269 158,325 3. Стоки 51,949 84,718 2. Текуща част от нетекущите задължения 4. Незавършено производство 16,031 9,206 3. Текущи задължения, в т.ч.: 5. Биологични активи - - задължения към свързани предприятия ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 62 6. Други - - задължения по получени търговски заеми 6,654 6,349 Общо за група I: 108,645 118,742 задължения към доставчици и клиенти 2,547 35,784 получени аванси 2,848 603 II. Търговски и други вземания задължения към персонала 1,730 1020 1. Вземания от свързани предприятия - - задължения към осигурителни предприятия 442 280 2. Вземания от клиенти и доставчици 35,525 42,228 данъчни задължения 3,582 2827 3. Предоставени аванси 25,258 35,256 4. Други 3,043 671 4. Вземания по предоставени търговски заеми 33,592 43,570 5. Провизии 5. Съдебни и присъдени вземания 0 576 Общо за група І: 152,115 205,859 6. Данъци за възстановяване 11,403 1445 7. Вземания от персонала 128 64 8. Други 3,561 4,133 II. Други текущи пасии - - Общо за група II: 109,467 127,272 III. Приходи за бъдещи периоди - - IV. Финансирания 103 102 III.Финансови активи 1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч. - - дългови ценни кижа - - ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV): 152,218 205,961 дeривативи - - други 2. Финансови активи, обявени за продажба - - 3. Други - - Общо за група III: - - IV. Парични средства и парични еквиваленти 1. Парични средства в бpой 369 488 2. Парични средства в безсрочни депозити 4,179 1,364 3. Блокирани парични средства 4. Парични еквиваленти Общо за група IV: 4,548 1,852 V. Разходи за бъдещи периоди 557 199 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ " Б "(I+II+III+IV+V) 223,217 248,065 ОБЩО АКТИВИ (А + Б): 498,097 440,568 СОБСТВЕН КАТИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г): 498,097 440,568 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 63 1. Анализ на Актива Текущите активи по Баланса на емитента са формирани основно от наличните материални запаси и търговски вземания в дъщерните предприятия. Към 31.12.2022 г. размерът им на консолидирана основа е 223,217 хил. лв. Нетекущите активи на холдинга на консолидирана база към 31.12.2022 г. възлизат на 274,880 хил.лв. 2. Анализ на Пасива Консолидираният собствен капитал на холдинга към 31.12.2022 год. е 285,170 хил. лв. Групата приключва отчетния период с печалба след облагане в размер на 68,580 хил. лв. B. Анализ на Консолидирания отчет за доходите КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ НА “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“ АД (в хил. лева) РАЗХОДИ Текущ период Предходен период ПРИХОДИ Текущ период Предходен период а 1 2 а 1 2 А. Разходи за дейността А. Приходи от дейността I. Разходи по икономически елементи I. Нетни приходи от продажби на: 1. Разходи за материали 108,535 61,458 1. Продукция 73,347 50,899 2. Разходи за външни услуги 21,034 12,571 2. Стоки 611,217 375,431 3. Разходи за амортизации 11,861 10,753 3. Услуги 6,595 4,495 4. Разходи за възнаграждения 19,517 12,210 4. Други 7,187 3,221 5. Разходи за осигуровки 2,723 1,851 Общо за група I: 698,346 434,046 6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 463,099 309,547 7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство -7,436 -2,094 II. Приходи от финансирания 7,697 6,190 8. Други, в т.ч.: 7,959 2,966 в т.ч. от правителството 7,697 6,190 оезценка на активи 6,760 2,146 провизии - - III. Финансови приходи Общо за група I: 627,292 409,262 1. Приходи от лихви 927 985 2. Приходи от дивиденти 100 - II. Финансови разходи 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1,181 216 1. Разходи за лихви 4,059 3,014 4. Положителни разлик от промяна на валутни курсове 1,083 - 2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 0 2,724 5. Други - - 3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 468 68 Общо за група III: 3,291 1,201 4. Други 793 752 Общо за група II: 5,320 6,558 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 64 Б. Общо разходи за дейността (I + II) 632,612 415,820 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 709,334 441,437 В. Печалба от дейността 76,722 25,617 В. Загуба от дейността - - III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия - - IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни предприятия - - IV. Извънредни разходи - - V. Извънредни приходи Г. Общо разходи (Б+ III +IV) 632,612 415,820 Г. Общо приходи (Б + IV + V) 709,334 441,437 Д. Печалба преди облагане с данъци 76,722 25,617 Д. Загуба преди облагане с данъци - - V. Разходи за данъци 8,142 2,738 1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата 8,457 2,738 2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата -315 - 3. Други - - E. Печалба след облагане с данъци (Д - V) 68,580 22,879 E. Загуба след облагане с данъци (Д + V) - - в т.ч. за малцинствено участие - 42 в т.ч. за малцинствено участие - - Ж. Нетна печалба за периода 68,580 22,837 Ж. Нетна загуба за периода - - Всичко (Г+ V + Е): 709,334 441,437 Всичко (Г + E): 709,334 441,437 В резултат на осъществената стопанска дейност през 2022 година от дъщерните си дружества, „Агрия Груп Холдинг” АД приключва към 31.12.2022 г. с положителен нетен резултат от дейността на консолидирана основа в размер на 68,580 хил. лв. Към 31.12.2022 г. собственият капитал на Групата на консолидирана база е в размер на 285,170 хил. лв., което представлява неговият основен източник на вътрешна ликвидност. От тях 6,800 хил. лева записан и изцяло внесен акционерен капитал. Таблицата по- долу представя вътрешните източници на ликвидност за дружеството съгласно консолидираните финансови отчети. В хил. лв. - на консолидирана база 31.12.2022 31.12.2021 Основен капитал 6,800 6,800 Записан капитал 6,800 6,800 Невнесен капитал - - Изкупени акции (1,390) - Резерви 108,073 65,494 Финансов резултат 171,687 105,489 Общо собствен капитал 285,170 177,783 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 65 C. Ликвидност Коефициентите на ликвидност са индикация за способността на компанията да погасява дълговете си в срок. Те са свързани с ликвидният риск, който е рискът емитентът да не разполага с достатъчно средства, за да посрещне падежиращи плащания към свои кредитори. Групата управлява своите активи и пасиви по начин, който и гарантира, че редовно и без забава може да изпълни ежедневните си задължения. Парите в брой и по банкови сметки към 31.12.202 2 г. са 4,548 хил. лв. и представляват 2.98 % от краткосрочните задължения. Коефициентите за ликвидност на “Агрия Груп Холдинг”АД, изчислени на база консолидирани финансови отчети, са посочени в следващата таблица: Показатели за ликвидност 31.12.2021 31.12.2021 Коефициент на обща ликвидност Краткотрайни активи / Краткосрочни задължения 1.47 1.20 Коефициент на бърза ликвидност (Пари+Парични еквиваленти+Вземания) / Краткосрочни задължения 0.75 0.62 Коефициент на незабавна ликвидност (Пари+Парични еквиваленти) / Краткосрочни задължения 0.03 0.01 6. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО. ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА НА КОМПАНИЯТА ПО УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА Дейността на всяко едно дружество е изложена на определени рискове, които оказват въздействие върху резултатите от функционирането му. Дейността на “Агрия Груп Холдинг” АД е изложена на разгледаните по- долу рискове. Рисковите фактори са посочени в последователност съобразно значимостта им за дейността на емитента. Специфични рискове Пазарни рискове Пазарният риск е свързан с промени в пазарните условия. Той включва рискове по получаване на приходи, рискове по получаване на печалба, лихвени, ликвидни и валутни рискове. Рискове по получаване на приходи Бъдещите продажби на дружеството подлежат на нормални пазарни рискове. Основните, бъдещите приходи зависят от възможността на “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД да изпълни пазарната си и инвестиционна стратегия, както и от конюнктурата на пазара. За значителното намаляване на тези рискове се разчита на повишена вътрешнофирмена способност за ефективно прогнозиране и планиране, както и поддържането на стабилни отношения с клиенти. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 66 Рискове по получаване на печалба Пазарният риск се проявява и по отношение на разходите на дружеството и по - точно в случаите на темпове на нарастване на разходите, изпреварващо темповете на нарастване на приходите. Лихвен риск Лихвеният риск се изразява във възможността цената на финансиране на дейността, да се повиши. По отношение на кредити с фиксирана лихва, при потенциално понижение на пазарните лихвени проценти, емитентът може да не успее да си осигури ресурс при наличните по - ниски лихви. При възникване на такива условия, емитентът би извършвал дейността си при по- неизгодни условия от конкурентите си. Подобно развитие би довело до по- високи лихвени плащания на Дружеството в сравнение с други компании, които са се финансирали при текущи пазарни нива, и съответно до по - ниска нетна печалба. По отношение на кредити с плаваща лихва, при потенциално понижение на пазарните лихвени нива съответно ще се понижи и лихвата, която Дружеството дължи по кредитите си. Лихвен риск за кредити с плаваща лихва съществува при повишение на пазарните нива, когато ресурса, използван от емитента, ще се оскъпи. С цел минимизиране на лихвения риск, емитента диверсифицира източниците, от които си осигурява финансиране на дейността си. Ликвиден риск Ликвидният риск е риск, свързан с възможностите на емитента да обслужва задълженията си към доставчици и кредитори в договорения срок и размер на плащанията. “Агрия Груп Холдинг” АД управлява своите активи и пасиви по начин, който да гарантира, че редовно и без забава може да изпълни ежедневните си задължения. Минимизиране на рисковата компонента се постига чрез прецизност и обвързаност при договаряне с търговските контрагенти, от които се планират парични постъпления и плащания. Валутен риск Валутният риск е рискът емитентът да претърпи загуби от движението на пазарните цени на различните валути, с които работи. “Агрия Груп Холдинг” АД извършва дейността си в лева и евро. Еврото е основната валута, в която емитентът урежда външнотърговските си взаимоотношения – продажба на продукция и закупуване на необходимите за дейността материали. В условията на валутен борд и фиксиран курс на лева към еврото, ръководството счита, че емитентът не е изложен на съществен риск от промени в обменните курсове. Оперативни рискове Основните оперативни рискове и мерките, предприемани за минимизирането им следва да бъдат разглеждани през призмата на дейността на дъщерните дружества на Емитента, тъй като “Агрия Груп Холдинг” АД функционира като юридическо лице- холдингово дружество, развиващо инвестиционна дейност, което има за цел да управлява притежаваните от него дялови участия в дъщерните му дружества и не развива директно друга собствена производствена и/или търговска дейност. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 67 Оперативният риск е свързан с претърпени вреди или загуби вследствие на човешка грешка, технологична неточност и невъзможност на машини или съоръжения да извършат определена задача или грешка в процедури и организацията. Вероятността Емитента посредством дъщерните си дружества да претърпи вреди или загуби вследствие на човешка грешка, технологична неточност и невъзможност на машини или съоръжения да извършат определена задача или грешка в процедури и организацията е незначителна. Част от основните оперативни рискове са свързани с потенциално натоварване на мощностите и осигуряването на необходима суровина. Потенциални рискове биха могли да възникнат по отношение на осигуряването на работна ръка в регионите, където осъществяват търговска дейност дъщерните дружества на емитента. Основен риск за дъщерните дружества на емитента, развиващи търговска дейност по отглеждането и съхранението на земеделска продукция са неблагоприятното влияние на климатичните условия, болести и други естествени рискове. С цел минимизиране на тези рискове и потенциалните загуби, се учредяват застраховки за всички площи върху незавършеното производство на всички агротехнически мероприятия по всички основни рискове плюс буря, пожар и градушка, в това число и срещу измръзване на посевите от всички отглеждани култури. Учредяват се застраховки и срещу всички общоприети рискове, включително и риск земетресение за всички притежавани от дружествата от групата, недвижими имоти и производствени мощности. Въпреки силната конкуренция, Дружеството счита, че има конкурентно преимущество на пазара поради опитния си управленски екип и изградената репутация. В това отношение следва да се каже, че ръководният екип и кадрите на дружеството са висококвалифицирани и добре мотивирани специалисти, организирани в относително самостоятелни действащи структурни звена, поддържащи максимално пълна и актуална информационна база по отношение развитието и тенденциите на съответните пазари. Неспецифични (системни) рискове Холдинговата компания и дъщерните й дружества са изложени на системни рискове, свързани основно с макросредата, в която функционират. Това са рискове, които не са предмет на управление и контрол от страна на корпоративното ръководството на “Агрия Груп Холдинг“АД. Като основен системен неспецифичен риск относно дейността на холдинговата компания може да бъде определен военният конфликт между Русия и Украйна - основни износители на зърно в световен мащаб. Избухването на войната затрудни износа на зърнени и маслодайни култури, което предизвика страх от продоволствена криза и висок скок в цените на суровините през 2022 г., както и нестабилност на международните пазари. Въпреки създаването на коридори за износ на продукция от Украйна и успокояването на пазарите в момента, продължаващата военна ситуация крие риск от задълбочаване на конфликта, което може да доведе до ограничаване или затрудняване на износа чрез налагането на непазарни административни мерки. Ръководството на компанията не прогнозира неблагоприятно влияние върху резултатите от дейността и бизнес процесите в холдинга, тъй като компанията няма директни експозиции към свързани лица, и/или ключови клиенти, или доставчици от Русия и Украйна. Отражение върху ликвидността. Корпоративното ръководство преценява, че в близка и средносрочна перспектива не са налице ограничения, свързани с ликвидността на холдинговата компания и групата като цяло. Към настоящият момент, холдинговата група е подкрепена от световни финансови институции, с които работи, в лицето на Европейска Инвестиционна Банка, Банка ДСК, Уникредит Булбанк, ОББ АД . ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 68 7. КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ Компанията провежда последователна политика на корпоративна социална отговорност. Социалната отговорност на „Агрия Груп Холдинг“ АД като публична компания намира отражение във всички аспекти на дейността й. Ръководство на дружеството поставя като свой приоритет опазването на околната среда и здравето на хората в корпоративната си политика посредствам продуктите, услугите и условията на работа, които предлага. Социалната ангажираност на компанията в ролята на работодател към работниците и служителите си намира израз в създаването на здравословни и безопасни условия на труд и следването на политика по опазване на околната среда. Висшият мениджмънт на „Агрия Груп Холдинг“ АД насърчава следването на бизнес стандарти и практики за публична социална отговорност относно политики по околната среда и работната ръка. Дружеството изготвя регулярна оценка на въздействието на дейностите й върху околната и социалната среда и спазва стриктно изисквания и нормативи относно опазване на околната среда, здравето и безопасността на служителите си и на обществото при производство на зърнени култури в следните направления. Селскостопанското производство е силно зависимо от климатичните промени, като в същото време е и важен фактор, който влияе на природните и климатични условия. Компанията е предприела необходимите мерки и дейности, позволяващи адаптирането на зърнопроизводството към променящата се околна среда и такива, които да окажат положително влияние върху климатичните промени и да насърчат устойчивото развитите на земеделските стопанства в холдинговата група. Съществен приоритет на корпоративното ръководство е опазването на околната среда. Дружеството комбинира социални, икономически и екологични подходи по пътя към постигане на устойчиви земеделски практики и към практика за намаляване на въглеродния отпечатък при производство на зърнени култури. Опазване на околната среда Компанията развива практики във връзка обогатяване на почвата и производство на подходящи зърнени култури, адаптирани към особеностите на съответния вид почва. При употребата на пестициди е утвърдено спазването на следните принципи и правила:  Използване на алтернативи на пестицидите; използване на селективни пестициди, запазващи биоразнообразието и борещи се с точно определени вредители и в точно определени времеви диапазони предвид живота и развитието на биологичните видове; реколтиране на алтернативни видове култури , резистентни на вредители; ротация на култури; механичен контрол на плевелите.  Обучение на персонала за използване на пестициди, следене на препоръчаните от производителите количества. Не се употребяват пестициди, обявени за опасни от Световната здравна организация.  Съхранение в оригинални опаковки на прохладно, сухо и с активна вентилация място, което може да бъде изолирано и обозначено със съответни знаци. Смесване и местене на пестициди може да се осъществява само от обучен персонал в помещения с добро осветление и вентилация и при ползване на защитно облекло. Достъпът до помещенията, където се съхраняват пестициди е строго ограничен. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 69 Извършва се оценка на необходимостта за обогатяване на културите, балансирано използване на хранителни вещества, ротационно засяване на култури, заораване на органични отпадъци в почвата; осигуряване на буферни зони около водните източници с цел намаляване на загубата на хранителни вещества. За да не се генерира загуба на генетични ресурси и с оглед осигуряване на биоразнообразие се използват растителни отпадъци от предходни култури за обогатяване подготовката на почвите; следи се запазване на еко- системите; използват се сертифицирани семена. Извършват се инвестиции в иновативна селскостопанска техника за обработка на почвата снабдена със софтуер за „smart farming” позволяваща намаляването на използваните пестициди и торове. Селскостопанската техника за прибиране на реколтата от зърнени култури е снабдена с устройства за равномерно разпръсване на растителните отпадъци, които се заорават в почвата, като по този начин се възстановяват част от хранителните вещества в почвения хоризонт. Не се извършва горене на растителни отпадъци, намалява се използването на нитрати. Здраве и безопасност на персонала  Компанията провежда последователна политика с оглед минимизиране на рисковете от: Физическа опасност – чрез квалифициран и опитен персонал при използване на машини и превозни средства.  Работа в затворени пространства – силози, водни резервоари и др. Достъпът до същите е строго ограничен и се осъществява под надзор от обучен персонал.  Химическа опасност при досег с пестициди - извършва се обучение на персонала за боравене с пестициди; спазват се хигиенни практики и практики на безопасност.  Риск от пожари и експлозии – предприемат се се мерки относно свеждане до минимум на риска от пожари в складове за съхранение на зърно чрез ползване на модерни и качествени производствени мощности и квалифициран и опитен персонал.  Риск от разпространение на вируси и инфекции – предприемат се мерки и решения от корпоративното ръководство с приоритет запазване на здравето на работниците и служителите и предотвратяване и ограничаване на разпространението на вируси и инфекции. 8. ИЗИСКВАНИЯ НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО ЗА ИЗГОТВЯНЕ И ПУБЛИКУВАНЕ НА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Относно изискванията на Закона за счетоводството за изготвяне и публикуване на нефинансова декларация и консолидирана нефинансова декларация от големите предприятия, които са предприятия от обществен интерес, в които средният брой на служителите надвишава 500 души за отчетния период ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 70 Съобразно разпоредбите на Закона за счетоводството, при покриване на определени изисквания и критерии, дадени предприятия и дружества- майки на групи предприятия, следва да изготвят и публикуват, като част от годишното докладване за съответната финансова година, нефинансова декларация. По- конкретно, изискванията на закона във връзка с нефинансовата декларация са следните: „Чл. 41. Големите предприятия, които са предприятия от обществен интерес и които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души, включват в доклада за дейността си нефинансова декларация по чл. 48 . Закона за счетоводството дефинира критерии за обособяване на предприятията (чл. 19) и групите предприятия (чл. 21). В допълнение, съгласно разпоредбата на § 4 от Допълнителните разпоредби на закона, „Предприятията от обществен интерес за целите на този закон се третират като големи предприятия, с изключение на приложимата счетоводна база, независимо от балансовата стойност на активите, нетните приходи от продажби и средната численост на персонала.“ Агрия Груп Холдинг АД е публично дружество, чиито прехвърлими ценни книжа – акции са допуснати до търговия и се търгуват на регулиран пазар на ценни книжа. В това си качество, съгласно текста на § 1, т.22 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството (закона), за целите на приложното поле на закона дружеството се счита за предприятие от обществен интерес (ПОИ). За 20 22 година, на индивидуално ниво, дружеството има следните показатели: - Балансова стойност на активи: 149,490 хил. лв.; - Нетни приходи от продажби: 537 хил. лв. и - Среден брой (средносписъчен брой за годината) персонал: 8 човека. Независимо, че на база количествени критерии съобразно Закона за счетоводството не покрива изискванията, за целите на приложното поле на закона и във връзка с изискванията за годишно приключване за 2022 година, Агрия Груп Холдинг АД следва да се счита за голямо предприятие. За 2022 година, на консолидирано ниво, групата има следните, предварителни показатели: - Балансова стойност на активи: 508,773 хил. лв.; - Нетни приходи от продажби: 725,813 хил. лв., и - Среден брой (средносписъчен брой за годината) персонал: 4 85 човека. За целите на приложното поле на закона и във връзка с изискванията за годишно приключване за 2022 година, на групово ниво Агрия Груп Холдинг АД следва да се счита за голяма група . Относно приложимост на изискванията на Закона за счетоводството за изготвяне и публикуване на нефинансова декларация и консолидирана нефинансова декларация от Агрия Груп Холдинг АД, като част от годишното докладване за 20 22 година на индивидуално и консолидирано ниво Изискванията, които Закона за счетоводството предписва, за да се прецени дали е приложимо или не изискването за изготвяне и публикуване на нефинансова декларация са кумулативни, а именно: ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 71  Предприятието/Предприятие - майка в голяма група да е ПОИ и да е Голямо предприятие/ съответно Голяма група;  Към 31 декември (на съответната година, за която се преценява наличие или липса на законово задължение) да надхвърля на индивидуална, респ. на консолидирана основа критерия за среден брой служители (средносписъчен брой служители) от 500 души. За 20 22 година на индивидуално ниво Дружеството има средносписъчен брой на персонала – 8 души, а на консолидирана база – 485 души. Следователно, не е налице законовото изискване за кумулативност, респективно след като на индивидуално и на консолидирано ниво не са изпълнени изискванията на закона (чл. 41, чл. 51), Агрия Груп Холдинг АД не е задължено да изготвя и публикува като част от индивидуалния и конслодиран доклад за дейността за 2022 година, нефинансова декларация. 9. ВАЖНИ СЪБИТИЯ ЗА „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД И НЕГОВИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ ФИНАНСОВАТА 20 22 ГОДИНА ДАТА СЪБИТИЕ 31.12.2022 г. 1. „Агрия Груп Холдинг” АД е реализирало приходи на консолидирана основа в размер на 698,346 хил.лв., което представлява 160.89 % в сравнение с приходите за 2021 г. 2. Реализираната консолидирана печалба за 2022 г. е в размер на 68,580 хил.лв. 3. Размерът на собствения капитал на компанията към 31.12.2022 г. на консолидирана основа е 285,170 хил.лв. и е със 107,387 хил.лв. повече от предходната 2021 г. 23.12.2022 г. Дружеството е оповестило ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ по чл.7 от Регламент No596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. и в обхвата на примерния списък на факти и обстоятелства, подлежащи на разкриване съгласно Приложение No4 към чл.12, ал.1, т.1 от Наредба No2 на КФН със следното съдържание: На проведено заседание на Съвета на директорите на БФБ АД, по Протокол No 81/21.12.2022 г., са взети следните решения: 1. На основание чл. 33, ал. 8 от Част III Правила за допускане до търговия, допуска до търговия на Основен пазар BSE, сегмент акции „Premium”, емисията акции, издадена от Агрия Груп Холдинг АД град Варна, борсов код AGH, ISIN код BG1100085072, считано от 03.01.2023 г. (вторник). 2. На основание чл. 43 от Част III Правила за допускане до търговия от Правилника за дейността на БФБ, Съветът на директорите на Борсата прекратява регистрацията на емисията акции издадена от Агрия Груп Холдинг АД- Варна, борсов код AGH, ISIN код BG1100085072, на Сегмент акции „Standard” на Основен пазар BSE, считано от 03.01.2023 г. (вторник). 25.11.2022 г. Дружеството е представило тримесечен консолидиран отчет за третото тримесечие на 2022 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността. 17.11.2022 г. „Агрия Груп Холдинг АД“ е сключило договор за покупко- продажба на 441 866 броя обикновени поименни безналични акции с право на глас от капитала на търговско дружество “Алмагест“ АД, вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията с ЕИК 175340142, с номинална стойност 80 всяка, представляващи 100% от капитала на “Алмагест“ АД. Придобиването на ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 72 титулярството на правото на собственост върху 100% от акциите от капитала на “Алмагест“ АД се извършва по предвидения в законодателството и в Устава на “Алмагест“ АД ред и след получаване на решение от Комисията за защита на конкуренцията, с което се разрешава продажбата на акциите от продавача на купувача. Акциите се прехвърлят на купувача „Агрия Груп Холдинг“АД без каквито и да е било задължения, тежести, права и претенции на трети лица, заедно с всички права, които произтичат от или са свързани с тях. “Алмагест“ АД развива дейност в областта на съхранението, преработката на зърнени култури (царевица и пшеница) за производство на биоетанол, ползван като заместител на бензиновото гориво в двигателите с вътрешно горене и за хранително- вкусовата промишленост и в областта на търговията със зърнени култури и произведен от тях етанол. Производството и търговията със зърнени маслодайни култури и растителни олиа са в обхвата на направленията от дейността на „Агрия Груп Холдинг“ АД, като част от бизнес модела на холдинга. Инвестиция в придобиването на акциите от капитала на “Алмагест“ АД предпоставя потенциал за пазарно присъствие на „Агрия Груп Холдинг“ АД на пазара на възобновяеми енергийни източници (биоетанол), денатуриран етанол и DDGS, за разгръщане на регионалното позициониране на компанията в различни региони на страната и за бизнес практики на синергия с останалите направления от дейността на дружествата от холдинговата структура. Характерът на подобна инвестиция би довел до дългосрочна сигурност и устойчивост на бизнес модела на компанията, до по- добра ритмичност на паричните потоци и добавяне на стойност на групово ниво, паралелно с инвестициите в агросектора и търговията със зърнени култури. Сделката е в подкрепа на изпълнението на част от инвестиционната програма на холдинга в направление подсигуряване на присъствие на „Агрия Груп Холдинг“ АД на пазара на възобновяеми енергийни източници, което е в обхвата на направленията от дейността на холдинга, в съответствие със стратегията за развитие в дългосрочен план. Обединяването на бизнес потенциала на „Агрия Груп Холдинг“ АД и на “Алмагест“ АД, би представлявало устойчив фундамент за бъдещо успешно развитие и диверсификация на бизнес направленията, които развива компанията. В сделката не участват свързани и/или заинтересовани лица. Сделката не попада в приложното поле на чл.114, ал.1 от ЗППЦК, тъй като такъв тип сделка съгласно предмета на дейност на „Агрия Груп Холдинг”АД, в съответствие с разпоредбата на чл.114, ал.10 от ЗППЦК, е в рамките на обичайната търговска дейност, представляваща съвкупността от действия и сделки, извършвани от дружеството в рамките на предмета му на дейност и съобразно обичайната търговска практика. 26.10.2022 г. Дружеството е представило тримесечен неконсолидиран отчет за третото тримесечие на 2022 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността . 11.10.2022 г. Дружеството е оповестило ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ по чл.7 от Регламент No596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. и в обхвата на примерния списък на факти и обстоятелства, подлежащи на разкриване съгласно Приложение No4 към чл.12, ал.1, т.1 от Наредба No2 на КФН със следното съдържание: В резултат на осъществени проучвания и предварителни преговори между „Агрия Груп Холдинг“ АД и собствениците на капитала на търговско дружество “Алмагест“ АД с ЕИК 175340142, „Агрия Груп Холдинг“ АД е отправило оферта за придобиване на собствеността върху 441 866 броя обикновени поименни безналични акции с право на глас, представляващи 100% от капитала на ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 73 “Алмагест“ АД, която е потвърдена от притежателите на акциите. “Алмагест“ АД развива дейност в областта на съхранението, преработката на зърнени култури ( царевица и пшеница) за производство на биоетанол, ползван като заместител на бензиновото гориво в двигателите с вътрешно горене и за хранително- вкусовата промишленост и в областта на търговията със зърнени култури и произведен от тях етанол. Производството и търговията със зърнени маслодайни култури и растителни олиа са в обхвата на направленията от дейността на „Агрия Груп Холдинг“ АД, като част от бизнес модела на холдинга. Инвестиция в придобиването на акциите от капитала на “Алмагест“ АД предпоставя потенциал за пазарно присъствие на „Агрия Груп Холдинг“ АД на пазара на възобновяеми енергийни източници (биоетанол), денатуриран етанол и DDGS, за разгръщане на регионалното позициониране на компанията в различни региони на страната и за бизнес практики на синергия с останалите направления от дейността на дружествата от холдинговата структура. Характерът на подобна инвестиция би довел до дългосрочна сигурност и устойчивост на бизнес модела на компанията, до по- добра ритмичност на паричните потоци и добавяне на стойност на групово ниво, паралелно с инвестициите в агросектора и търговията със зърнени култури. След успешно финализиране на преговорите и овластително решение от корпоративното ръководство на „Агрия Груп Холдинг“ АД, предстои сключване на сделка за придобиване на собствеността върху 441 866 броя обикновени поименни безналични акции с право на глас, представляващи 100% от капитала на “Алмагест“ АД . Евентуална бъдеща сделка би подкрепила изпълнението на част от инвестиционната програма на холдинга в направление подсигуряване на присъствие на „Агрия Груп Холдинг“ АД на пазара на възобновяеми енергийни източници, което е в обхвата на направленията от дейността на холдинга, в съответствие със стратегията за развитие в дългосрочен план. Обединяването на бизнес потенциала на „Агрия Груп Холдинг“ АД и на “Алмагест“ АД, би представлявало устойчив фундамент за бъдещо успешно развитие и диверсификация на бизнес направленията, които развива компанията. В евентуалната бъдеща сделка не се предвижда участие на свързани и/или заинтересовани лица. Сделката не би попаднала в приложното поле на чл.114, ал.1 от ЗППЦК, тъй като такъв тип сделка съгласно предмета на дейност на „Агрия Груп Холдинг”АД, в съответствие с разпоредбата на чл.114, ал.10 от ЗППЦК, би била в рамките на обичайната търговска дейност, представляваща съвкупността от действия и сделки, извършвани от дружеството в рамките на предмета му на дейност и съобразно обичайната търговска практика. 01.10.2022 г. - 31.12.2022 г. В изпълнение на планираното в рамките на 2022-2023 година изграждане на нов логистичен център на холдинга в региона на Североизточна България, с цел увеличаване на пазарното присъствие и засилване на търговската и експортната дейност на компанията, в периода, обхващащ четвъртото тримесечие на 2022 г., дъщерното на „Агрия Груп Холдинг“АД дружество „Силк Газ БГ“ООД е извършило дейности по инвестиционно проектиране, снабдяване с разрешение за строеж, сключване на договори с подизпълнители и е започнало извършване на строително монтажни дейности по изграждане на силозно стопанство с достъп до републиканската железопътна мрежа с цел подобряване на логистиката на товарене на стоките. 01.10.2022 г. - 31.12.2022 г. В изпълнение на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, през периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 2022 г., дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг”АД са продължили процесът на ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 74 придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, реализирането на инвестиционните намерения на холдинга в придобиване на земеделски поземелени имоти води до окрупняването на общо обработваните от дружествата от групата земеделски земи . 01.10.2022 г. - 31.12.2022 г. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кехлибар”ЕООД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение, преработка и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „АгриВиа Ойл”ЕООД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.10.2022 г. - 31.12.2022 г. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кристера”АД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.10.2022 г. - 31.12.2022 г. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 20 22 г. дъщерните на „Агрия Груп Холдинг”АД дружества „Кристера- Агро”ЕООД, „Агро”ЕООД, „Арис Агро”ЕООД, „Тони- М”ЕООД, „Елит - 86”ЕООД, „Грувър”ЕООД, „Диасвет”ЕООД, „БД Агри”ЕООД, „БД Фарм”ЕООД и „Агра“ЕАД са осъществявали сделки, свързани с обичайната им търговска дейност по производство и търговия със зърнени култури. 01.10.2022 г. - 31.12.2022 г. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Корн Трейд”ЕООД е осъществявало сделки по търговия със зърнени култури на българския пазар и по експорт на зърнени култури с контрагенти от ЕС. 28.09.2022 г. Дружеството е представило на КФН, БФБ- София АД и обществеността уведомление за обратно изкупени собствени акции към 27.09.2022 г., както следва: Към 27.09.2022 г. „Агрия Груп Холдинг“ АД е изкупило 50 000 (петдесет хиляди) броя собствени акции на регулиран пазар, представляващи 0.74% от капитала му. 26.09.2022 г. Дружеството е представило на КФН, БФБ- София АД и обществеността уведомление относно предстоящо обратно изкупуване на до 50 000 (петдесет хиляди) броя обикновени собствени акции на регулиран пазар с началната дата на обратното изкупуване 27.09.2022 г. Поръчката за изкупуване е дадена на Инвестиционен посредник „ЕЛАНА ТРЕЙДИНГ” АД . 21.09.2022 г. В Търговския регистър е вписано увеличение на капитала на „Тера Протект”ЕООД от 300 000 лева на 900 000 лева чрез записване на нови 60 000 дяла на стойност 10 лева всеки, като новите дялове от капитала са поети от едноличния собственик на капитала “Агрия Груп Холдинг”АД. 08.09.2022 г. Прието е решение да бъде увеличен капиталът на „Тера Протект”ЕООД от 300 000 лева на 900 000 лева или със сума в размер на 600 000 лева, чрез записване на нови 60 000 дяла на стойност 10 лева всеки, като новите дялове от капитала се поемат изцяло от едноличния собственик на капитала “Агрия Груп Холдинг”АД. Едноличният собственик на капитала „Агрия Груп Холдинг“АД е внесъл пълният размер на сумата, с която се увеличава капитала на дружеството чрез извършване на реална парична вноска по разплащателна банкова сметка на ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 75 „Тера Протект”ЕООД. “Агрия Груп Холдинг”АД записва и придобива новите 60 000 дяла на стойност 10 лева всеки на обща стойност 600 000 лева. В резултат на увеличението, капиталът на „Тера Протект”ЕООД възлиза на сума в общ размер на 900 000 лева, разпределен в 90 000 дяла по 10 лева всеки. 18.08.2022 г. Дружеството е представило шестмесечен консолидиран отчет за първото шестмесечие на 2022 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността . 11.08.2022 г. На 11 август 2022 г. в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията е вписано увеличението на капитала на „АгриВиа Ойл”ЕООД от 5 лева на 4 000 005 лева или със сума в размер на 4 000 000 лева, чрез записване на нови 4 000 000 дяла на стойност 1 лев всеки, като новите дялове от капитала са поети изцяло от едноличния собственик на капитала “Агрия Груп Холдинг”АД. „Агрия Груп Холдинг”АД е записало и придобило новите 4 000 000 дяла на стойност 1 лев всеки на обща стойност 4 000 000 лева. В резултат на увеличението, капиталът на „АгриВиа Ойл”ЕООД възлиза на сума в общ размер на 4 000 005 лева, разпределен в 4 000 005 дяла по 1 лев всеки. 25.07.2022 г. Дружеството е представило шестмесечен неконсолидиран отчет за първото шестмесечие на 2022 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността 25.07.2022 г. На 25 юли 2022 година „Агрия Груп Холдинг“АД е вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенцията по вписванията, като едноличен собственик на капитала на „АгриВиа Ойл“ ЕООД. 19.07.2022 г. На 19 юли 2022 г. „Агрия Груп Холдинг“АД е отчело приходи от дивидент от дъщерното на Агрия Груп Холдинг АД дружество „Кристера - Агро“ЕООД в размер на сумата от 4 000 000 лева. 13.07.2022 г. Агрия Груп Холдинг АД е сключило договор за придобиване по предвидения в законодателството ред (чрез договор за прехвърляне дружествени дялове с нотариално удостоверени подписи и съдържание по чл.129 от Търговския закон) на правото на собственост на 100% от дяловете от капитала на търговско дружество АгриВиа Ойл ЕООД, развиващо дейност в областта на търговията със зърнени маслодайни култури и растителни олиа. Производството и търговията със зърнени маслодайни култури и растителни олиа са в обхвата на направленията от дейността на Агрия Груп Холдинг АД, като част от част от бизнес модела на холдинга. Характерът на подобна инвестиция води до дългосрочна сигурност и устойчивост на паричните потоци и доходност на групово ниво, паралелно с инвестициите в агросектора и търговията със зърнени култури. Сделката подсигурява изпълнението на част от инвестиционната програма на холдинга в направление засилване на преработвателната и експортната ориентация на компанията в съответствие със стратегията за развитие в дългосрочен план. Обединяването на бизнес потенциала на Агрия Груп Холдинг АД и на АгриВиа Ойл ЕООД в направление търговия и логистика на масови насипни зърнени товари (зърнени маслодайни култури) и растителни олиа , представлява устойчив фундамент за бъдещо успешно развитие и диверсификация на бизнес направленията, които развива компанията. Дружеството е оповестило на 13 юли 2022 година ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ за сделката по чл.7 от Регламент No596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. и в обхвата на примерния списък на факти и обстоятелства, подлежащи на разкриване съгласно Приложение No4 към чл.12, ал.1, т.1 от Наредба No2 на КФН. 01.07.2022 г. На 01 юли 2022 година „Агрия Груп Холдинг“ АД е оповестило до Комисията за финансов надзор, Българска Фондова Борса - София АД и Централен депозитар АД уведомление за паричен дивидент, съдържащо условия и ред за изплащане на ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 76 дивидент за 2020 г. и за 2021 г., както следва: Общото събрание на акционерите на „Агрия Груп Холдинг“АД, проведено на 28 юни 2022 г., прие решение реализираната нетна печалба на Дружеството за 2021 г., възлизаща в размер на 2 086 000.43 лв. да бъде разпределена като паричен дивидент на акционерите, заедно с част от неразпределената нетна печалба на Дружеството за 2020 г. в размер на 413 999.57 лв., като общата сума на дивидента е 2 500 000.00 лв. Право да получат дивидент за 2020 г. и за 2021 г. имат лицата, вписани в регистрите на Централния депозитар, като такива с право на дивидент към 14- тия ден след датата на Общото събрание, а именно 12 юли 2022 г. Брутен размер на дивидента за една акция – 0.3676471 лв. Нетен размер на дивидента за една акция за акционерите физически лица след приспадане на 5% данък – 0.3492647 лв. Избрана търговска банка за изплащане на дивидента – Уникредит Булбанк АД. Начален срок за изплащане на дивидента – 15 август 2022 г. Краен срок за изплащане на дивидента – 29 декември 2022 г. Дивидентът ще се се изплаща, както следва: за акционерите, имащи открити клиентски сметки при инвестиционни посредници – чрез съответния инвестиционен посредник; за акционери без сметки при инвестиционни посредници – члез клоновете на Уникредит Булбанк АД в страната до 29 декември 2022 г. 01.07.2022 г. - 30.09.2022 г. В изпълнение на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, през периодът, обхващащ третото тримесечие на 2022 г., дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг”АД са продължили процесът на придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, реализирането на инвестиционните намерения на холдинга в придобиване на земеделски поземелени имоти води до окрупняването на общо обработваните от дружествата от групата земеделски земи. 01.07.2022 г. - 30.09.2022 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кехлибар”ЕООД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение, преработка и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.07.2022 г. - 30.09.2022 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кристера”АД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.07.2022 г. - 30.09.2022 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 20 2 2 г. дъщерните на „Агрия Груп Холдинг”АД дружества „Кристера- Агро”ЕООД, „Агро”ЕООД, „Арис Агро”ЕООД, „Тони- М”ЕООД, „Елит - 86”ЕООД, „Грувър”ЕООД, „Диасвет”ЕООД, „БД Агри”ЕООД, „БД Фарм”ЕООД и „Агра“ЕАД са осъществявали сделки, свързани с обичайната им търговска дейност по производство и търговия със зърнени култури. 01.07.2022 г. - 30.09.2022 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Корн Трейд”ЕООД е осъществявало сделки по експорт на зърнени култури с контрагенти от ЕС. 30.06.2022 г. Дружеството е представило протокол от проведено на 2 8 юни 202 2 г. редовно Общо събрание на акционерите на “Агрия Груп Холдинг”АД град Варна на КФН, "БФБ- София"АД и обществеността 28.06.2022 г. Проведено е редовно Общо събрание на акционерите на “Агрия Груп Холдинг”АД град Варна, на което са приети следните решения: 1. Общото събрание на ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 77 акционерите приема одитирания годишен финансов отчет за дейността на Дружеството за 2021 г., изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 и представен на Комисията за финансов надзор (КФН), Българска фондова борса АД (БФБ) и обществеността; 2. Общото събрание на акционерите приема одитирания консолидиран годишен финансов отчет за дейността на Дружеството за 2021 г., изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 и представен на Комисията за финансов надзор (КФН), Българска фондова борса АД (БФБ) и обществеността; 3. Общото събрание на акционерите приема решение реализираната нетна печалба на Дружеството за 2021 г., възлизаща в размер на 2 086 000.43 лв. да бъде разпределена като паричен дивидент на акционерите, заедно с част от неразпределената нетна печалба на Дружеството за 2020 г. в размер на 413 999.57 лв., като общата сума на дивидента е 2 500 000.00 лв. Право да получат дивидент имат лицата, вписани в регистрите на Централния регистър на ценни книжа, като такива с право на дивидент към 14- тия ден след датата на Общото събрание, на което е приет годишният финансов отчет и е прието решението за разпределение на печалбата. Общото събрание на акционерите овластява Съветът на директорите на дружеството да предприеме всички необходими фактически и правни действия относно изплащането на дивидента, включително избор на обслужваща банка, начален и краен срок за изплащане на дивидента; 4. Общото събрание на акционерите освобождава от отговорност членовете на Съвета на директорите на Дружеството за дейността им през 2021 г.; 5. Общото събрание на акционерите приема доклада на директора за връзки с инвеститорите на Дружеството за 2021 г.; 6. Общото събрание на акционерите приема доклада за дейността на одитния комитет на Дружеството през 2021 г.; 7. Общото събрание на акционерите приема решение за избор на одитен комитет на „Агрия Груп Холдинг“АД в следния състав: Симеон Първанов Милев, Светла Валентинова Ганчева и Милена Иванова Гигова; 8. Общото събрание на акционерите определя едногодишен мандат на одитния комитет на „Агрия Груп Холдинг“АД и размер на възнаграждението на неговите членове, както следва: месечно възнаграждение на Председателя на одитния комитет в размер на 1 300 лв. и месечно възнаграждение на останалите членове на одитния комитет в размер на 500 лв.; 9. Общото събрание приема решение за избор на регистриран одитор на Дружеството за 2022 г. съгласно представено предложение на одитния комитет, а именно: Одиторско дружество „Приморска Одиторска Компания“ ООД, вписано в регистъра по чл. 20 от ЗНФО, под номер 086, с водещ одитор – Мариан Николов, ДЕС, регистриран одитор, вписан в регистъра по чл. 20 от ЗНФО, под номер 061; 10. Общото събрание на акционерите одобрява доклада за изпълнение на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг”АД за 2021 г.; 11. Общото събрание на акционерите приема решение за извършване на обратно изкупуване на собствени акции на дружеството при следните условия: – Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 3% от общия брой акции с право на глас, издадени от дружеството или до 204 000 броя акции. – Минимална цена на обратно изкупуване – 2 8.00 лв. – Максимална цена на обратно изкупуване - 33.00 лв. – Начален срок на за обратно изкупуване – 30 юни 2022 г. – Срок за извършване на обратно изкупуване – не по-късно от 30 юни 2023 г. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 78 – Срок за за заплащане на изкупените акции – съгласно приложимото законодателство. Общото събрание на акционерите овластява Съвета на директорите на дружеството в рамките на срока за извършване на обратно изкупуване да провежда неограничен брой процедури по обратно изкупуване; в срока на всяка конкретна процедура, в зависимост от пазарните условия, по своя преценка да променя цената на обратно изкупуване в рамките на границите, заложени от Общото събрание на акционерите; да определи инвестиционен посредник, на който да бъде дадена поръчка за изкупуване; да определи всички останали конкретни параметри по обратното изкупуване и да извърши всички необходими фактически и правни действия в изпълнение на решението на Общото събрание. Цел на обратното изкупуване – повишаване на ликвидността на акциите на дружеството.; 12. Общото събрание на акционерите овластява Съветът на директорите на дружеството да определи допълнително възнаграждение за 2021 г. на членовете на Съвета на директорите в общ размер до 500 000.00 лева и да разпредели допълнителни възнаграждения между членовете на Съвета на директорите в рамките на гласувания размер, в съотвествие с приетата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг”АД. 14.06.2022 г. Дружеството е определило кръга на лицата с право на глас в редовното Общо събрание на акционерите, насрочено за 28 юни 2022 г. във основа на списък/книга на акционерите на Дружеството, представена от Централния депозитар. 25.05.2022 г. Дружеството е представило тримесечен консолидиран отчет за първото тримесечие на 2022 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността 20.05.2022 г. Дружеството е публикувало покана за свикване на редовно Общо събрание на акционерите на „Агрия Груп Холдинг”АД на 28 юни 20 22 г. пред КФН, "БФБ - София"АД и обществеността 20.05.2022 г. Дружеството е представило покана за свикване на редовно Общо събрание на акционерите на „Агрия Груп Холдинг”АД на 28 юни 20 22 г. и материалите за Общото събрание на КФН, "БФБ- София"АД и обществеността 03.05.2022 г. Дружеството е представило годишен консолидиран финансов отчет за дейността на Дружеството за 2021 г., изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията за финансов надзор (КФН), Българска фондова борса АД (БФБ) и обществеността 29.04.2022 г. Дружеството е представило тримесечен неконсолидиран отчет за първото тримесечие на 2022 г. в КФН, БФБ- София АД и на обществеността 13.04.2022 г. На 13 април 2022 година, дъщерното на Агрия Груп Холдинг АД дружество „Бора Енерджи“ЕООД е придобило правото на собственост на 20 000 броя обикновени поименни акции с право на глас, представляващи 1/3 от капитала на търговско дружество „Енерджи Солар Технолоджис”АД, развиващо дейност в областта на производството на енергия от възобновяеми източници, посредством оползотворяване на слънчева енергия чрез инвестиции в соларни паркове. Инвестициите в енергийни проекти от възобновяеми източници е в обхвата на направленията от дейността на Агрия Груп Холдинг АД, като част от част от бизнес модела на холдинга. Придобиването на правото на собственост върху акциите е извършено по предвидения в законодателството ред чрез джиро на временните удостоверения, обективиращи акциите и вписване в книгата на акционерите. Характерът на подобна инвестиция би довел до дългосрочна сигурност и ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 79 устойчивост на паричните потоци и доходност на групово ниво, паралелно с инвестициите в агросектора и търговията със зърнени култури. 07.04.2022 г. На 07 април 2022 година, в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията, са вписани следните промени по партидата на дъщерното на Агрия Груп Холдинг АД дружество Корн Секюрити ЕООД: 1.Увеличен е капиталът на „Корн Секюрити“ ЕООД от 5 000 лева на 12 205 000 лв. или със сума в размер на 12 200 000 лева, чрез записване на нови 122 000 дяла на стойност 100 лева всеки, като новите дялове от капитала са поети изцяло от едноличния собственик на капитала “Агрия Груп Холдинг”АД. 2.Заличен е досегашният управител на „Корн Секюрити“ ЕООД Илко Христов Илиев и е вписан избраният и овластен като управител, който да представлява дружеството Емил Веселинов Райков. 3.Променено е фирменото наименование на дружеството от Корн Секюрити ЕООД на Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД. 06.04.2022 г. На 06 април 2022 година, в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията е вписано прехвърлянето на търговското предприятие на ЗКПУ ”ВЕДРИНА” със седалище и адрес на управление село Ведрина, община Добрич, област Добрич, като съвкупност от права, задължения и фактически отношения по смисъла на чл. 15 от Търговския закон на дъщерното на Агрия Груп Холдинг АД дружество Корн Стар ООД . 31.03.20 22 г. - 30.06.2022 г. В периодът, обхващащ второто тримесечие на 2022 г., „Агрия Груп Холдинг“АД е отчело приходи от дивидент от дъщерни на Агрия Груп Холдинг АД дружества (Корн Трейд ЕООД, Кехлибар ЕООД, Агро ЕООД, БД Агри ЕООД, БД Фарм ЕООД, Тони- М ЕООД, Агра ЕАД, Кристера АД) в общ размер на сумата от 29 000 000 лева. 01.01.2022 г. - 30.06.2022 г. В изпълнение на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, през периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2022 г., дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг”АД са продължили процесът на придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, реализирането на инвестиционните намерения на холдинга в придобиване на земеделски поземелени имоти води до окрупняването на общо обработваните от дружествата от групата земеделски земи. 31.03.2022 г. Дъщерното на Агрия Груп Холдинг АД дружество Корн Стар ООД е сключило договор за придобиване на правото на собственост върху търговското предприятие на ЗКПУ ”ВЕДРИНА” със седалище и адрес на управление село Ведрина, община Добрич, област Добрич, като съвкупност от права, задължения и фактически отношения по смисъла на чл. 15 от Търговския закон. Сделката е в синхрон със структурата и мащабът на инвестициите на Агрия Груп Холдинг АД, както и с увеличаващият се потенциал за развитие на холдинга в областта на производството и търговията със зърнени култури. Целта на придобиването на търговското предприятие е ориентирана към оптимизиране на процесите на структуриране на земеделските поземлени имоти по землища, окрупняването на общо обработваните земеделски земи и правилно позициониране на земеделските стопанства, с обхват на територията, в която развиват търговска дейност дружествата от холдинга, което е основен приоритет в стратегията за развитие на групово ниво и е поредната стъпка към подобряване структурата на производството, доставката и търговията със зърнени култури. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 80 29.03.2022 г. Дъщерното на Агрия Груп Холдинг АД дружество Корн Секюрити ЕООД е придобило правото на собственост на 10 031 430 броя обикновени поименни акции с право на глас, представляващи 50% от капитала на търговско дружество „ЕЙ БИ ИНВЕСТМЪНТС ГРУП”АД, развиващо дейност в направление придобиване на инвестиции в недвижими имоти с ексклузивни локации. Придобиването на правото на собственост върху акциите е извършено по предвидения в законодателството ред чрез джиро на временните удостоверения, обективиращи акциите и вписване в книгата на акционерите. Сделката е в синхрон с потенциала за създаването на допълнителна стойност от компанията чрез генериране на нови бизнес направления в дейността на дружествата от холдинга. Характерът на подобна инвестиция би довел до дългосрочна сигурност и устойчивост на паричните потоци и доходност на групово ниво, паралелно с инвестициите в агросектора и търговията със зърнени култури. 25.03.2022 г. Дружеството е представило годишен финансов отчет за дейността на Дружеството за 2021 г., изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията за финансов надзор (КФН), Българска фондова борса АД (БФБ) и обществеността 16.03.2022 г. В Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията е вписано прехвърлянето на собствеността на 45% (четиридесет и пет процента) от дяловете от капитала на “Силк Газ БГ”ООД на „Агрия Груп Холдинг“АД, Силк Газ БГ е преобразувано от дружество с ограничена отговорност в еднолично дружество с ограничена отговорност с едноличен собственик на капитала „Агрия Груп Холдинг“АД. 28.02.2022 г. Дружеството е представило тримесечен консолидиран отчет за четвъртото тримесечие на 2021 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността 28.01.2022 г. Дружеството е представило тримесечен неконсолидиран отчет за четвъртото тримесечие на 2021 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността 01.01.20 22 г. - 31.03.2022 г. В периодът, обхващащ първото тримесечие на 20 22 г., „Агрия Груп Холдинг“АД е отчело приходи от дивидент от дъщерното дружество „Корн Трейд“ЕООД в размер на сумата от 500 000 лв. , от дъщерното дружество „Кристера - Агро“ЕООД в размер на сумата от 5 400 000 лв. и от дъщерното дружество „Кристера“АД в размер на сумата от 6 300 000 лв. 01.01.2022 г. - 31.03.2022 г. В изпълнение на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, през периодът, обхващащ първото тримесечие на 2022 г., дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг”АД са продължили процесът на придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, реализирането на инвестиционните намерения на холдинга в придобиване на земеделски поземелени имоти води до окрупняването на общо обработваните от дружествата от групата земеделски земи. 01.01.2022 г. - 30.06.2022 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кехлибар”ЕООД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение, преработка и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.01.2022 г. - 30.06.2022 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кристера”АД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 81 10. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИТЕ ГОЛЕМИ СДЕЛКИ МЕЖДУ СВЪРЗАНИ ЛИЦА ПРЕЗ ИЗТЕКЛАТА 20 22 г. За изтеклата финансова 20 22 година „Агрия Груп Холдинг” АД не е сключвало големи сделки със свързани лица, изключвайки сделки от обичайна стопанска дейност. 11. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.187Д И ЧЛ.247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН Дружеството притежава 50 000 (петдесет хиляди) броя собствени акции, представляващи 0.74% от капитала му. През изтеклата 20 22 г. са придобивани собствени акции, както следва: Към 27.09.2022 г. „Агрия Груп Холдинг“АД е изкупило 50 000 (петдесет хиляди) броя собствени акции на регулиран пазар, представляващи 0.74% от капитала му. Имена, функции, възнаграждения и дялови участия в други търговски дружества на членовете на управителния и надзорния орган “Агрия Груп Холдинг” АД град Варна е с едностепенна система на управление и се управлява и представлява от Съвет на директорите, който извършва своята дейност под контрола на Общо събрание. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определят в съответствие с приета от Общото събрание Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД. „Агрия Груп Холдинг” АД изплаща на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер се одобрява от Общото събрание на акционерите на Дружеството при отчитане на задълженията и приноса на всеки един член на Съвета в дейността и резултатите на дружеството, както и предвид възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите и необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството. Предвид финансово- икономическото положение на дружеството и конкретната ангажираност на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, през отчетната финансова 202 2 г. членовете на Съвета на директорите са получавали постоянни възнаграждения, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството. Размерът на постоянните месечни възнаграждения на членовете на съвета на директорите е определен с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 29 юни 2021 г., както следва: постоянно месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите, които не са изпълнителни 01.01.2022 г. - 30.06.2022 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 20 22 г. дъщерните на „Агрия Груп Холдинг”АД дружества „Кристера- Агро”ЕООД, „Агро”ЕООД, „Арис Агро”ЕООД, „Тони- М”ЕООД, „Елит - 86”ЕООД, „Грувър”ЕООД, „Диасвет”ЕООД, „БД Агри”ЕООД, „БД Фарм”ЕООД и „Агра“ЕАД са осъществявали сделки, свързани с обичайната им търговска дейност по производство и търговия със зърнени култури. 01.01.2022 г. - 30.06.2022 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2022 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Корн Трейд”ЕООД е осъществявало сделки по експорт на зърнени култури с контрагенти от ЕС ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 82 членове в размер на 4 000 лева; постоянно месечно възнаграждение на Изпълнителния директор в размер на 10 000 лева. Определени от Общото събрание на акционерите, проведено на 29 юни 2021 г. постоянни месечни възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД длъжност Брутно месечно възнаграждение в лева Изпълнителен член на СД Емил Райков 10 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 4 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 4 000 лв. Член на СД Даниела Танева 4 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 4 000 лв. През отчетната финансова 2022 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на изпълнителния директор допълнително възнаграждение в размер на сумата от 500 000 .00 лв., който размер на допълнително възнаграждение е определен от Общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г. За 202 2 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са начислени следните постоянни възнаграждения от „Агрия Груп Холдинг“АД: длъжност брутно годишно възнаграждение в лева за 2022 г. Изпълнителен член на СД Емил Райков 120 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 48 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 48 000 лв. Член на СД Даниела Танева 48 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 48 000 лв. Възнаграждения, получени от членове на Съвета на директорите от дружества от същата група: Три имена позиция Брутно възнаграждение в лева за 2022 г. Анна Белчинска Управител на „Корн Трейд“ЕООД 183 381.34 лв . Станимир Бужев Изп.директор на „Кристера“АД 243 655.00 лв. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 83 Брутни възнаграждения, получени от членовете на СД на АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД за 2022 г. в лева: постоянни възнаграждения допълнителни възнаграждения общо възнаграждение за 2022 г.: 1. ЕМИЛ ВЕСЕЛИНОВ РАЙКОВ 120 000,00 500 000,00 620 000,00 2. ДЕЯН РОСЕНОВ ОВЧАРОВ 48 000,00 48 000,00 3. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 48 000,00 48 000,00 4. ДАНИЕЛА ДИМИТРОВА ТАНЕВА 48 000,00 48 000,00 5. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 48 000,00 48 000,00 ОБЩО: 312 000,00 500 000,00 812 000,00 Брутни възнаграждения, получени от членовете на СД на АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД за 2022 г. от дъщерни дружества в лева: 1. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 183 381.34 от КОРН ТРЕЙД ЕООД 2. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 243 655.00 от КРИСТЕРА АД и СИЛК ГАЗ БГ ООД ОБЩО: 427 036.34 Заб. Общата сума на допълнителните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството не включва плащане на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули. Емил Веселинов Райков има участия и в следните други търговски дружества: - Управител на “Бора Инвест” ЕООД град Варна; - Управител на „Бора Енерджи” ЕООД град Варна; - Управител на „Ей Джи Пропърти Инвест“ЕООД ; - Едноличен собственик на капитала и управител “Емра” ЕООД град Варна; - Изпълнителен директор на „РР Инвест“ АД; - Член на Съвета на директорите на „Агра“ЕАД; - Член на Съвета на директорите и изпълнителен директор на „Агри Грейн“ЕАД - Собственик на 223 акции от капитала на “Кристера” АД град Попово. Анна Димитрова Белчинска има участия и в следните други търговски дружества: - Управител на „Корн Трейд” ЕООД град Варна. Станимир Русев Бужев има участия и в следните други търговски дружества: - Изпълнителен директор на „Кристера“АД град Попово. - Изпълнителен директор на „Кехлибар Про“ЕАД. Даниела Димитрова Танева и Деян Росенов Овчаров са независими членове на СД на Дружеството по смисъла на ЗППЦК. Те нямат участия под каквато и да било форма в дружества част от групата на „Агрия Груп Холдинг“ АД. Членовете на СД имат право да придобиват свободно акции от капитала на Дружеството, както и облигации на Дружеството. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 84 Не са сключвани договори с Дружеството от членове на СД или свързани с тях лица, излизащи извън обичайната дейност на Дружеството или отклоняващи се съществено от пазарните условия. Планирана стопанска политика на Дружеството през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на Дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на Дружеството Основна цел на Дружеството е под каквато и да е форма да участва в други търговски дружества или в тяхното управление. “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД като холдингово дружество зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества. Планираната стопанска политика на Дружеството, в т.ч. инвестициите следва да бъдат разглеждани основно през призмата на дейността на дъщерните дружества на компанията. 12. ОБОБЩЕНА ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО РЕАЛИЗИРАНИ И ПЛАНИРАНИ ИНВЕСТИЦИИ И ОСНОВНИ НАПРАВЛЕНИЯ В ТЯХНОТО РАЗХОДВАНЕ В изпълнение на инвестиционната си програма за 2022 година „Агрия Груп Холдинг”АД е реализирало инвестиции, както следва: 1. Инвестиции в покупка на земеделска земя и придобиване на дялови участия в компании - 9 400 хил. евро. 2. Инвестиции в селскостопанска техника и инвентар – 2 570 хил.евро. 3. Инвестиции в складови бази, транспорт и логистика – 3 130 хил. евро. 0 2000 4000 6000 8000 10000 земеделска земя и придобиване на дялови участия селскостопанска техника и инвентар складови бази, транспорт и логистика Инвестиции през 2022 в хил. лв ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 85 13. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Декларацията за корпоративно управление има за цел представяне на данни на инвеститорите и на всички заинтересовани лица относно конкретните действия и мерки, предприети от ръководството на „Агрия Груп Холдинг” АД за спазване на основните принципи на Националния кодекс за корпоративно управление и добрите практики в областта на корпоративното управление. Декларацията съдържа информация и се основава на регламентираните в българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление, заложени в разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независимия финансов одит и другите приложими законови и подзаконови нормативни актове и международно признати стандарти в областта на корпоративното управление. В тази връзка следва да се счита изпълнено изискването на чл.100н, ал.7 от ЗППЦК за изготвяне и представяне на декларация за корпоративно управление, като част от годишния доклад за дейността на Дружеството за 2022 година. Съобразно разпоредбата на чл.100н, ал.8 от ЗППЦК декларацията за корпоративно управление съдържа: 1. Информация относно спазване по целесъобразност от страна на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД на Националния кодекс за корпоративно управление. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента „Агрия Груп Холдинг“АД съобразно Националния кодекс за корпоративно управление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД във връзка с процеса на финансово отчитане 4. Информация по Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5. Състава и функционирането на административните и управителните органи на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД и техните комитети. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана от емитента „Агрия Груп Холдинг“АД по отношение на административните и управителните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период, а при неприлагане на такава политика обяснение относно причините за това. На проведено на 19 март 2008 г. заседание на Съвета на Директорите на “Агрия Груп Холдинг”АД град Варна е прието решение “Агрия Груп Холдинг” АД град Варна, в качеството на публично дружество регистрирано за търговия на Неофициален пазар на акции Сегмент «А» на «Българска Фондова Борса - София»АД с присвоен борсов код AGR, да приеме и да спазва Националния кодекс за корпоративно управление одобрен от Съвета на директорите на “БФБ- София”АД, като съобразява и прилага в дейността си основните принципи заложени в него. С присъединяването си към Националния кодекс за корпоративно управление Дружеството изразява ангажираността си относно спазване на принципите за корпоративно управление, залегнали в същия. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай и обяснявай“, което означава, че компанията спазва Кодекса, а в случай на отклонение корпоративното ръководство на компанията следва да изясни причините за това. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 86 Дружеството е оповестило решението си за приемането и спазването на Националния кодекс за корпоративно управление в системата на КФН E- REGISTER за разкриване на регулирана информация към комисията от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, в системата ЕКСТРИ за разкриване и подаване на БФБ на информация, сведения и документи, както и в информационната система X3 News за разкриване и предоставяне на информация на обществеността. От датата на присъединяване към Националния кодекс за корпоративно управление, Дружеството осъществява дейността си в съответствие с неговите принципи и разпоредби, като съобразява, прилага и спазва в дейността си корпоративните практики и международно признатите стандарти за добро корпоративно управление заложени в Кодекса, основавайки се на принципите за своевременно разкриване на информация; отговорност, независимост и прозрачност на дейността на корпоративното ръководство; защита правата на акционерите и равнопоставеност на всички акционери; зачитане на заинтересованите лица. Дружеството не се е отклонявало в дейността си от залегналите в Кодекса правила и норми, като е спазвало и прилагало добрите практики и принципите на корпоративно управление. В съответствие с принципа за своевременно разкриване на информация, през 20 22 г. дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. Корпоративното ръководство е създало предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. Приети са правила за вътрешната информация и вътрешните за дружеството лица, които регламентират и задълженията, реда и отговорността за публично оповестяване на вътрешна информация за „Агрия Груп Холдинг” АД. На електронната страница на дружеството е създаден раздел „за инвеститори”, имащ за цел създаване на улеснения относно получаването на актуална и навременна информация от инвеститорите на компанията (акционери и потенциални инвеститори), от финансовите медии и анализатори, както и да създаде максимална прозрачност в отношенията между тях и мениджмънта на „Агрия Груп Холдинг” АД. Ръководството на компанията оповестява на инвеститорите инвестиционната си програма за всяка финансова година. Инвеститорите получават своевременно информация чрез електронната страница на компанията, по e- mail и чрез медийна агенция X 3NEWS. Дружеството идентифицира като заинтересовани лица, всички, които имат интерес от икономическия просперитет на „Агрия Груп Холдинг” АД (акционери, работници и служители, клиенти, доставчици, банки и обществеността като цяло). Корпоративното ръководство насърчава сътрудничеството между дружеството и заинтересованите лица за повишаване на благосъстоянието на страните и с оглед устойчивото развитие на компанията, при постигане на баланс на интересите на всички страни. На заинтересованите лица се предоставя необходимата информация за дейността на дружеството, актуални данни за икономическото и финансовото състояние и всякаква друга информация за дейността, която би спомогнала за правилната ориентация и вземането на решение. В политиката си спрямо заинтересованите лица, Дружеството се съобразява със законовите изисквания въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. През 20 22 г. дейността на корпоративното ръководство е осъществявана в съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в Устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. „Агрия Груп Холдинг” АД е публично дружество с ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 87 едностепенна система на управление. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им и притежават необходимата квалификация, знания и опит за такъв вид длъжност. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Търговския закон, Устава на Дружеството и Кодекса. Съвета на директорите управлява Дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегия на Дружеството и с интересите на акционерите. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в дейността си от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност и избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В годишния доклад са оповестени възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, определени от Общото събрание, като акционерите имат лесен достъп до тази информация. Състава на Съвета на директорите гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове. Съвета на директорите се състои от пет члена, двама от които са независими по смисъла на ЗППЦК. Висшият мениджмънт на „Агрия Груп Холдинг” АД в лицето на корпоративното ръководство изпълнява основна роля и носи отговорност по отношение изграждане на система за вътрешен контрол и управление на риска и осъществява текущ мониторинг в тази насока. „Агрия Груп Холдинг“ АД прилага политика на многообразие по отношение на административните и управителните органи на дружеството във връзка с аспекти, като възраст, пол, образование и професионален опит. Лицата, включени в състава на административните и управителните органи на емитента притежават необходимото образование, професионална квалификация, компетентност и опит за извършване на съответният тип дейност и отговарят на изискванията на Търговския закон, ЗППЦК и останалата действаща нормативна уредба за заемането на такъв тип длъжност и се избират/съответно назначават без ограничения свързани с възраст и полова принадлежност. Посредством насърчаване на многообразието по различните показатели, компанията разкрива социалната си ангажираност с цел устойчиво развитие при съблюдаване на законовите изисквания. Политиката на многобразие способства за ефективното разпределение на функциите и задълженията на корпоративното ръководство, като структурата и компетентността му следват принципи на диверсификация и разнообразие в рамките на задължителна професионална и управленска компетентност и допринася за ефективното функциониране на холдинговата структура в различните направления в дейността на „Агрия Груп Холдинг“АД. Като предприятие, извършващо дейност в обществен интерес, съгласно Закона за независимия финансов одит, „Агрия Груп Холдинг” АД, в качеството на публично дружество е избрало чрез компетентния си орган (ОСА) одитен комитет, чиито членове отговарят на законовите изисквания за извършване на такъв вид дейност и чиято дейност, функции и отчитане се осъществяват в съответствие с разпоредбите на Закона за независимия финансов одит. Ръководено и от принципа за защита на правата на акционерите, корпоративното ръководство на „Агрия Груп Холдинг” АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери на компанията (включително миноритарни и чуждестранни) и осигурява провеждане на политика към защита на правата и подпомагане на акционерите при упражняване на правата им, като им създава улеснения за ефективно участие в работата на Общите събрания чрез своевременно оповестяване на материалите за ОСА; провеждане на ясни процедури относно свикване и провеждане на Общи събрания на акционерите ; изготвяне на правила по представителство на акционер в Общото събрание; възможност за участие в ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 88 разпределението на печалбата на дружеството, в случай, че Общото събрание на акционерите приеме конкретно решение за разпределяне на дивидент. Чрез директора за връзка с инвеститорите на „Агрия Груп Холдинг” АД се провежда цялостната политика на дружеството относно подпомагане на акционерите при упражняване на всички техни права. Съобразно прилаганите принципи на Националния кодекс за корпоративно управление и добрите практики в областта на корпоративното управление, корпоративното ръководство следва политика на балансираното взаимодействие между акционерите, мениджмънта и заинтересованите лица. „Агрия Груп Холдинг” АД има разработена и функционираща система за вътрешен контрол и управление на риска, която гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Компоненти на вътрешния контрол Контролна среда 1. Контролната среда обхваща следните елементи: (а) Комуникиране и налагане на почтеност и етични ценности. Налагането на почтеността и етичните ценности включва действия на ръководството за елиминиране или смекчаване на стимулите или изкушенията, които биха могли да подтикнат персонала да се ангажира в непочтени, незаконни или неетични действия. (б) Ангажимент за компетентност. Компетентността представлява познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които определят длъжностната характеристика на дадено лице. (в) Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в предприятието се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление. Отговорностите на лицата, натоварени с общо управление, включват надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на предприятието. (г) Организационна структура. Установяването на подходяща организационна структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. (д) Възлагане на правомощия и отговорности. Възлагането на правомощия и отговорности включва политиката, свързана със съответните бизнес практики, познания и опит на основния персонал и ресурсите, предоставени за изпълнението на техните задължения. Това включва също политика и комуникации, насочени към гарантиране, че целият персонал разбира целите на предприятието, знае по какъв начин индивидуалните действия на всеки са вътрешно обвързани и допринасят за тези цели, както и кой и по какъв начин се отчита и за какво носи отговорност. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 89 (е) Политика и практика, свързани с човешките ресурси. Политиката и практиката, свързани с човешките ресурси показват важни въпроси във връзка със съзнанието за контрол на предприятието. Стандартите за подбор на най - квалифицирани лица – с фокус върху образователния ценз, предишен професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение демонстрират ангажимента на предприятието да назначава компетентни и надеждни служители. Повишенията, основаващи се на периодични оценки на резултатите от работата, показват ангажимента на предприятието за издигане на квалифицирания персонал на по- високо отговорни нива. Процес на предприятието за оценка на риска 2. За целите на финансовото отчитане, процесът на предприятието за оценяване на риска включва начина, по който ръководството идентифицира бизнес рисковете, съществени за изготвянето на финансов отчет в съответствие с приложимата за предприятието обща рамка за финансово отчитане, оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решения за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява и как да оценява съответно резултатите. 3. Рисковете, имащи отношение към надеждното финансово отчитане, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на предприятието да инициира, регистрира, обработва и отчита финансови данни, съответстващи на твърденията за вярност, направени от ръководството във финансовия отчет. Рисковете могат да възникнат или да се променят поради обстоятелства като изброените по- долу:  Промени в оперативната среда. Промените в регулаторната или оперативната среда могат да доведат до промени в натиска от страна на конкуренти и съществено различни рискове.  Нов персонал. Новият персонал може да има друг фокус върху вътрешния контрол или друго разбиране за него.  Нови или обновени информационни системи. Съществените и бързи промени в информационните системи могат да променят риска, свързан с вътрешния контрол.  Бърз растеж. Значителното и бързо разширяване на дейността може да ограничат контролите и да увеличат риска от дефект в тяхното действие.  Нови технологии. Въвеждането на нови технологии в производствените процеси или информационните системи може да промени риска, свързан с вътрешния контрол.  Нови бизнес модели, продукти или дейности. Навлизането в бизнес области или сделки и операции, с които предприятието има малък опит, може да породи нови рискове, свързани с вътрешния контрол.  Корпоративно преструктуриране. Преструктуриранията могат да бъдат съпроводени със съкращения на персонал и промени в надзора и разделението на задълженията, което може да промени риска, свързан с вътрешния контрол. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 90  Разширени дейности в чужбина. Разширяването или придобиването на дейности в чужбина носят нови и често уникални рискове, които биха могли да се отразят върху вътрешния контрол, например допълнителни или променени рискове в резултат на валутни операции.  Нови счетоводни стандарти и разяснения. Възприемането на нови счетоводни принципи или промени в счетоводните принципи може да се отрази на рисковете при изготвянето на финансовия отчет. Компанията е разработила информационна система, включително свързаните с нея бизнес процеси, имащи отношение към финансовото отчитане и комуникация Информационната система включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни и ползва активно информационни технологии (ИТ). Информационната система, имаща отношение към целите на финансовото отчитане, която включва системата за финансово отчитане, обхваща методи и документация, които:  идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции;  описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане;  оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет;  определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период;  представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във финансовия отчет. Контролни дейности 4. Контролните дейности, имащи отношение към одита, се категоризират като политика и процедури, свързани със следното:  Прегледи на изпълнението и резултатите от дейността. Тези контролни дейности включват прегледи и анализи на реалните резултати спрямо бюджети, прогнози и резултати от предходни периоди; обвързването на различни групи от данни – оперативни или финансови – едни с други, заедно с анализи на взаимовръзки и проучвателни и корективни мерки; сравнение на вътрешни данни с външни източници на информация; преглед на резултати от работата по функции или по дейности.  Обработка на информацията.  Физически контроли. Тези дейности обхващат: o физическата сигурност на активите, включително подходящи мерки за опазване, като например обезопасени съоръжения и условия за достъп до активи и документи; ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 91 o одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; o периодично преброяване и сравняване със сумите, отразени в контролните документи (например, сравняване на резултатите от преброяванията на паричните средства и резултатите от инвентаризациите със счетоводните документи).  Разделение на задълженията. Възлагане на отговорностите за одобрение на сделки и операции, записването им и поддържането на отговорност за активите на различни лица. Разделянето на задълженията е предвидено с цел намаляване възможностите да се позволи на някое лице да бъде в позиция както да извърши, така и да прикрие грешки или измама в обичайния ход на изпълнение на задълженията си. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложения за поглъщане Пар.1, б“в“ „Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО.“ „Агрия Груп Холдинг” АД не притежава значими преки или косвени акционерни участия по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО . Пар.1, б“г“ „Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права.“ В „Агрия Груп Холдинг” АД няма притежатели на ценни книжа със специални права на контрол. Пар.1, б“е“ „Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа.“ В „Агрия Груп Холдинг” АД няма ограничения върху правата на глас. Пар.1, б“з“ „Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор.“ Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Съвета на директорите и внасянето на изменения в учредителния договор са определени в Устава на „Агрия Груп Холдинг” АД. Пар.1, б“и“ „Правомощията на членовете на съвета и по - специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции.“ Правомощията на членовете на Съвета на директорите са уредени в устройствените актове на „Агрия Груп Холдинг” АД“. 14. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ No2 КЪМ ЧЛ.10, Т.1 ОТ от Наредба No2 на КФН за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 92 Информацията в стойностно и количествено изражение относно основни категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, както и във връзка с приходите, разпределени по основните категории дейности, пазари, източници за снабдяване със суровини и материали, следва да бъдат разглеждани през призмата на дейността на дъщерните дружества на Емитента, тъй като “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД , като холдингово дружество чиято основна цел е да да участва в други търговски дружества или в тяхното управление, зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари - Агробизнес – 62 000 хил. лв. - Преработвателна промишленост (съхранение и преработка на зърно) – 98 200 хил. лв. - Търговска/експортна дейност и услуги – 971 000 хил. лв. Информация за средния добив през 2022 година от реколтираните от дружества от холдинга зърнени култури - пшеница, ечемик, слънчоглед и царевица. Ечемик – 6 432 т. Пшеница – 46 427 т . Слънчоглед – 16 782 т. Царевица – 24 426 т . Информация за реколтираните добиви на дка от съответните зърнении култури. Ечемик – 698 кг/дка Пшеница – 695 кг / дка Слънчоглед – 290 кг/дка Царевица – 570 кг / дка Поливна царевица – 1 274 кг/дка 5% 9% 86% Агробизнес Преработвателна промишленост Търговска/експортна дейност и услуги ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 93 За финансовата 202 2 година “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ” АД има директни инвестиции в процес на изпълнение, както следва: „Агрия Груп Холдинг“АД е придобило по предвидения в законодателството ред (чрез договор за прехвърляне дружествени дялове с нотариално удостоверени подписи и съдържание по чл.129 от Търговския закон и вписване в Търговския регистър) от Васил Ярославов Василев собствеността върху 100% (сто процента) от капитала на търговско дружество “АгриВиа Ойл“ ЕООД , вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията с ЕИК 205836122 . През отчетния период няма сключени големи сделки и такива от съществено значение за дейността на емитента. Информация относно сключените от емитента и от негови дъщерни дружества, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Информация за отпуснатите от емитент и от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, или неговите дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 94 Получени заеми към 31.12.2022 В хил. лв. Дружество Получен заем от ЕИК Взаимоотношения - дъщерно/свързано лице/несв. лице Размер на поетото задължение Неизплатена главница Лихвен процент Дата на скл. на договора, вкл. допълн. споразумения Краен срок за погасяване Обезпечен ия Целево обвързани (в случай, че са, посочване на целта, за която е отпуснат заема) Специфични условия, различни от посочените в т.9 на Приложение 2 към Наредбата Агрия Груп Холдинг АД КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 1605 3,00% 8.8.2016/02.08.2021 8.8.2026 да/не да/не БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6000 0 3,00% 2.7.2018 31.12.2023 ТОНИ - М ЕООД 124620498 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 2504 3,00% 3.10.2016/05.01.2017/30.09.2022 3.10.2023 ТЕРА ПРОТЕКТ ЕООД 202946357 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 0 3,00% 10.8.2020 10.8.2025 Агра ЕАД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 450 108 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ АгриВиа Ойл ЕООД КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 7000 7000 3,60% 20.12.2022 28.2.2023 КЕХЛИБАР ЕООД 104043644 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 9000 9000 3,60% 20.12.2022 20.2.2023 КОРН ТРЕЙД ЕООД 103746472 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6000 0 3,00% 3.10.2022 31.12.2022 КОРН ТРЕЙД ЕООД 103746472 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3200 0 3,00% 1.11.2022 31.12.2022 КОРН ТРЕЙД ЕООД 103746472 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3000 0 3,00% 29.11.2022 31.12.2022 Агро ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 139 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ Арис Агро ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 100 31 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ БД Агри ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 950 430 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ БД Фарм ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 250 52 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ Бора Енерджи ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6500 6500 3,00% 26.5.2016/28.05.2021 31.5.2026 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 2977 3,00% 7.3.2022 31.3.2027 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 2,90% 31.8.2022 1.9.2024 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 250 250 2,90% 25.11.2022 31.12.2024 Бора Инвест ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 1863 3,00% 26.2.2016/25.02.2021 26.2.2026 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 3,00% 26.09.2013/23.09.2021 26.6.2026 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 1182 3,00% 1.3.2019 1.3.2024 0,00% Грувър ЕООД ЕТ КАМЕН ШИШКОВ 8601315380 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 4300 3,20% 04.08.2016/04.08.2021 4.8.2024 Грувър ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 150 31 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ 0,00% Диасвет ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 55 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ Елит 86 ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 100 13 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ Кехлибар ЕООД ЕЙ Джи Пропърти Инвест ЕООД КОРН ТРЕЙД ЕООД 103647462 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 978 3,00% 20.7.2022 30.7.2024 Корн Стар ООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 900 599 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ Корн Трейд ЕООД НЯМА 3,00% Кристера Агро АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1600 1213 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 0 3,00% 4.1.2022 31.12.2027 АГРО ЕООД 103765583 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 3,00% 10.12.2019/29.12.2020 31.12.2022 АГРО ЕООД 103765583 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 3,00% 1.8.2022 31.12.2024 АГРО ЕООД 103765583 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 500 3,00% 19.08.022 31.12.2024 ЕЛИТ - 86 ЕООД 124718586 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 3,00% 1.8.2022 31.12.2024 ЕЛИТ - 86 ЕООД 124718586 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 564 3,00% 22.11.2022 31.12.2024 ГРУВЪР ЕООД 200673632 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3000 167 3,00% 20.12.2017/02.01.2018/02.12.2019/0 1.12.2020/20.12.2021 31.12.2024 ГРУВЪР ЕООД 200673632 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 4300 3,00% 26.09.2016/05.01.2017/02.01.2018/.0 2.01.2018/20.12.2021 31.12.2024 БД ФАРМ ЕООД 175429573 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4500 3127 3,00% 16.11.2017/16.12.2017/02.01.2018/2 8.12.2018/27.12.2019/29.12.2020/30. 12.2021 31.12.2023 ДИАСВЕТ ЕООД 117595265 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2500 1890 3,00% 1.8.2022 31.12.2024 АГРА ЕАД 124690525 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4500 6118 3,00% 01.12.2017/02.01.2018/01.09.2018/1 8.12.2019/14.01.2019/16.12.2019/15. 06.2020/30.12.2021 31.12.2023 АРИС-АГРО ЕООД 124608460 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1300 1253 3,00% 10.04.2020/01.12.2020 31.12.2022 ТОНИ - М ЕООД 124620498 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 3,00% 16.12.2019 31.12.2022 ТОНИ - М ЕООД 124620498 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 434 3,00% 1.8.2022 31.12.2024 БД АГРИ ЕООД 103960661 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1500 1159 3,00% 05.05.2020/01.03.2021 31.12.2022 БД АГРИ ЕООД 103960662 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1100 1100 3,00% 20.6.2022 31.12.2024 АГРО ОЙЛ КОНСУЛТ ООД 124561854 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 724 724 3,00% 16.11.2018 30.4.2023 Кристера АД БД ФАРМ ЕООД 175429573 5000 3259 3,00% 23.12.2021 31.12.2024 Силк Газ БГ ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 0 3,00% 1.3.2022 1.3.2027 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 0 3,00% 20.6.2022 30.6.2027 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 0 3,00% 26.7.2022 31.7.2027 КОРН ТРЕЙД ЕООД 103746472 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 1080 3,00% 4.3.2022 31.12.2023 Тера Протект ЕООД КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 100 3,00% 15.9.2022 15.9.2023 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 200 5,00% 2.12.2022 31.12.2024 Тони М ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 300 88 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 СУБСИДИИ ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 95 Предоставени заеми към 31.12.2022 В хил. лв. Дружество Предоставен заем на ЕИК Взаимоотношения - дъщерно/свързано лице/несв. лице Размер на поетото задължение Неизплатена главница Лихвен процент Дата на скл. на договора, вкл. допълн. споразумения Краен срок за погасява не Обезпе чения Целево обвързани (в случай, че са, посочване на целта, за която е отпуснат заема) Специфични условия, различни от посочените в т.9 на Приложение 2 към Наредбата Агрия Груп Холдинг АД АГРА ЕАД 124690525 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 450 108 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии да/не АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 350 118 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии АГРО ЕООД 103765583 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 400 139 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии АРИС-АГРО ЕООД 124608460 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 100 31 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии БД АГРИ ЕООД 103960661 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 950 430 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии БД ФАРМ ЕООД 175429573 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 250 52 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 6500 6500 3,00% 26.5.2016/28.05.2021 31.5.2026 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 5000 3477 3,00% 7.3.2022 31.3.2027 БОРА ИНВЕСТ ЕООД 103794531 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 5000 1863 3,00% 26.2.2016/25.02.2021 26.2.2026 ГРУВЪР ЕООД 200673632 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 150 31 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии ДИАСВЕТ ЕООД 117595265 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 200 55 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 250 67 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии ЕЛИТ - 86 ЕООД 124718585 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 100 13 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 1600 1207 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 5000 346 3,00% 4.1.2022 31.12.2027 ТОНИ - М ЕООД 124620498 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 300 88 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии СИЛК ГАЗ БГ ЕООД 200491658 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 2000 0 3,00% 1.3.2022 1.3.2027 СИЛК ГАЗ БГ ЕООД 200491658 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 2000 0 3,00% 20.6.2022 30.6.2027 СИЛК ГАЗ БГ ЕООД 200491658 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 2000 0 3,00% 26.7.2022 31.7.2027 КОРН СТАР ООД 206566256 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 900 599 3,00% 1.6.2022 30.6.2023 субсидии Агра ЕАД КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4500 4500 3,00% 01.12.2017/02.01.2018/01.09. 2018/18.12.2019/14.01.2019/ 16.12.2019/15.06.2020/30.12. 2021 31.12.2023 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 1618 3,00% 8.11.2022 31.12.2024 Агро ЕООД КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 3,00% 10.12.2019/29.12.2020 31.12.2022 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 3,00% 1.8.2022 31.12.2024 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 500 3,00% 19.8.2022 31.12.2024 Арис Агро ЕООД КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1300 1253 3,00% 10.04.2020/01.12.2020 31.12.2022 БД Агри ЕООД КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1500 1159 3,00% 05.05.2020/01.03.2021 31.12.2022 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1100 1100 3,00% 20.6.2022 31.12.2024 БД Фарм ЕООД КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 3259 3,00% 23.12.2021 31.12.2024 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4500 3127 3,00% 16.11.2017/16.12.2017/02.01. 2018/28.12.2018/27.12.2019/ 29.12.2020/30.12.2021 31.12.2023 Бора Енерджи ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6000 0 3,00% 2.7.2018 31.12.2023 ЕНЕРДЖИ СОЛАР ТЕХНОЛОДЖИС АД 206589858 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 3,00% 11.4.2022 1.2.2023 ЕНЕРДЖИ СОЛАР ТЕХНОЛОДЖИС АД 206589858 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 3,00% 1.9.2022 1.9.2024 ЕНЕРДЖИ СОЛАР ТЕХНОЛОДЖИС АД 206589858 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2500 250 3,00% 18.11.2022 31.12.2024 Бора Инвест ЕООД 0,00% Грувър ЕООД КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3000 167 3,00% 20.12.2017/02.01.2018/02.12. 2019/01.12.2020/20.12.2021 31.12.2024 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 4300 3,00% 26.09.2016/05.01.2017/02.01. 2018/.02.01.2018/20.12.2021 31.12.2024 Диасвет ЕООД КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2500 1890 3,00% 1.8.2022 31.12.2024 Елит 86 ЕООД КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 3,00% 1.8.2022 31.12.2024 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 564 3,00% 22.11.2022 31.12.2024 Кехлибар ЕООД 0,00% ЕЙ ДЖИ ПРОПЪРТИ ИНВЕСТ ЕООД ЕЙ БИ ИНВЕСТМЪНТС ГРУП АД 206405947 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1476 1476 2,00% 29.3.2022 29.3.2023 ЕЙ БИ ИНВЕСТМЪНТС ГРУП АД 206405947 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 978 978 2,00% 12.7.2022 12.7.2023 Корн Стар ООД Корн Трейд ЕООД КОМЕРС ЕООД 125044589 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3000 0 3,00% 1.12.2021 31.12.2022 ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 0 2,00% 21.2.2022 31.8.2026 ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 0 2,00% 30.3.2022 31.8.2026 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5400 0 3,00% 28.3.2022 31.12.2023 СИЛК ГАЗ БГ ЕООД 200491658 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 1080 3,00% 4.3.2022 31.12.2023 ЕЙ ДЖИ ПРОПЪРТИ ИНВЕСТ ЕООД 131362354 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 978 3,00% 20.7.2022 30.7.2024 АГРИВИА ОЙЛ ЕООД 205836122 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 0 3,00% 1.9.2022 30.9.2022 АГРИВИА ОЙЛ ЕООД 205836122 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1500 3,00% 12.9.2022 30.9.2022 АГРИВИА ОЙЛ ЕООД 205836122 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6000 3,00% 3.10.2022 31.12.2022 КОРН СТАР ООД 206566256 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 3,00% 17.10.2022 31.12.2022 АГРИВИА ОЙЛ ЕООД 205836122 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3200 3,00% 1.11.2022 31.12.2022 АГРИВИА ОЙЛ ЕООД 205836122 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3000 3,00% 29.11.2022 31.12.2022 Кристера Агро КОМЕРС ЕООД 125044589 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 5000 3,00% 24.9.2021 31.12.2026 КОМЕРС ЕООД 125044589 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5500 5500 3,00% 01.11.2013/30.05.2014/01.05. 2015/28.12.2015/04.01.2017/ 01.02.2018/02.01.2019/29.12. 2020 31.12.2022 КОМЕРС ЕООД 125044590 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 3108 3,10% 1.8.2022 31.12.2026 ЕТ КАМЕН ШИШКОВ 117618493 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 4300 3,00% 04.08.2016/04.08.2021 4.8.2024 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 4000 3,00% 01.11.2018/10.06.2020 31.12.2023 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 2857 3,00% 2.8.2021 31.12.2024 ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 1762 1,50% 15.9.2021 31.8.2026 ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 0 3,00% 09.12.2019/20.02.2020 31.12.2022 Кристера АД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 1605 3,00% 8.8.2016/02.08.2021 8.8.2026 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 0 3,00% 3.2.2020 3.2.2025 БОРА ИНВЕСТ ЕООД 103794531 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 3,00% 26.09.2013/23.09.2021 26.6.2026 БОРА ИНВЕСТ ЕООД 103794531 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 1182 3,00% 1.3.2019 1.3.2024 ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6000 0 1,50% 2.8.2021 31.8.2026 АГРО ОЙЛ КОНСУЛТ ООД 124561854 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 400 3,00% 12.4.2022 31.3.2023 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 570 3,00% 12.8.2022 31.8.2027 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 2,90% 31.8.2022 1.9.2024 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 250 250 2,90% 25.11.2022 31.12.2024 АГРИВИА ОЙЛ ЕООД 205836122 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 7000 7000 3,60% 20.12.2022 28.2.2023 ТЕРА ПРОТЕКТ ЕООД 202946357 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 3,00% 15.9.2022 15.9.2023 ТЕРА ПРОТЕКТ ЕООД 202946357 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 100 5,00% 2.12.2022 31.12.2024 Силк Газ БГ ЕООД НЯМА 0,00% Тера Протект ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 0 3,00% 10.8.2020 10.8.2025 Тони М ЕООД КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 3,00% 16.12.2019/19.12.2022 31.12.2023 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 2504 3,00% 03.10.2016/05.01.2017/01.10.2021/30.09.2022 3.10.2022 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 434 3,00% 1.8.2022 31.12.2024 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 96 Сделки със свързани лица За изминалата 2022 г. “Агрия Груп Холдинг” АД не е сключвало големи сделки със свързани лица, изключвайки сделки от обичайна стопанска дейност. Взаимоотношенията със свързани лица не са извършвани при специални условия и никакви гаранции не са били предоставяни или получавани. АКТИВ По фактури Заеми и съучастия Общо Вземания, в т.ч.: 16 35,332 35,348 Бора инвест ЕООД 0 2,279 2,279 Кристера агро ЕООД 3 5,290 5,293 Агро ЕООД 3 2,203 2,206 Корн Стар ООД 0 613 613 Eй Джи Пропърти Инвест ЕООД 0 0 0 Елит -86 ЕООД 2 523 525 Бора енерджи ЕООД 0 10,466 10,466 Кристера АД 0 4,700 4,700 Емил Райков 0 153 153 БД Агри ЕООД 2 1,501 1,503 Диасвет ЕООД 0 57 57 БД Фарм ЕООД 0 181 181 Агра ЕАД 0 2,526 2,526 Грувър ЕООД 2 33 35 Тони - М ЕООД 2 4,774 4,776 Арис - Агро ЕООД 2 33 35 В хил. лв. ПАСИВ По фактури Заем Общо Задължения, в т.ч.: 34 4,644 4,678 Тони - М ЕООД 0 2,728 2,428 Тера протект ЕООД 34 6 23 Кристера АД 0 1,910 1,910 Не са сключвани сделки със свързани лица, които са извън обичайната дейност на емитента или съществено се отклоняват от пазарните условия. Не са налице събития или показатели с необичаен за емитента характер. Няма извънбалансово отчитане на сделки в “Агрия Груп Холдинг” АД. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 97 Информацията за дяловите участия на “Агрия Груп Холдинг” АД в други търговски дружества е дадена по - горе в настоящия Доклад за дейността. Към 31.12.2022 година “Агрия Груп Холдинг” АД има следната кредитна задлъжнялост към Банки: Управлението на финансовите ресурси на компанията е подчинено на изискване за постигане на максимална ефективност при едновременно съблюдаване на сроковете за плащане, договорени с доставчици и клиенти. Това включва балансиран подход по отношение на собствен и привлечен финансов ресурс, което води до по- малки финансови разходи. Резултатът от подобна политика на управлението на финансовите ресурси е изпреварващо намаление на срока за събиране на вземанията спрямо срока за плащане на задълженията, което поддържа висока ликвидност на плащанията. Това води до ефективно увеличение на паричните средства на компанията и до възможност за финансиране на инвестиционните разходи без това да е винаги за сметка на привлечен от банка финансов ресурс, което оптимизира плащанията на разходи за лихви. Компания Финансираща институция Вид кредит Валута Одобрена сума в хил. EUR Усвоена сума в хил. EUR - 31.12.2022 Падеж Агрия груп холдинг ДСК Оборотен капитал EUR 12 000 9 511 Ное 202 3 Агрия груп холдинг ДСК Оборотен капитал EUR 3 068 1 502 Юни 202 3 Агрия груп холдинг ДСК Инвестиционен EUR 2 000 333 Яну 2024 Агрия груп холдинг ДСК Инвестиционен EUR 2 000 310 Фев 2024 Агрия груп холдинг ДСК Инвестиционен EUR 3 068 1 591 Авг 2027 Агрия груп холдинг Уникредит Инвестиционен EUR 3 000 500 Март 2024 Агрия груп холдинг АД Уникредит Инвестиционен EUR 3 000 792 Фев 2025 Агрия груп холдинг Уникредит Инвестиционен EUR 2 000 800 Септ 2026 Агрия груп холдинг Уникредит Инвестиционен / Оборотен капитал EUR 8 200 5 019 Окт 2028 Агрия груп холдинг ДСК Инвестиционен / Оборотен капитал EUR 3 068 2 703 Дек 2026 Агрия груп холдинг Интерлийз Инвестиционен EUR 118 75 Юли 2026 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 98 Висшият мениджмънт на „Агрия Груп Холдинг” АД в лицето на корпоративното ръководство изпълнява основна роля и носи отговорност по отношение изграждане на система за вътрешен контрол и управление на риска и осъществява текущ мониторинг в тази насока. Дружеството е разработило система за управление на риска и вътрешен одит. Избраният одитен комитет прилага ротационен принцип при избор на одитор. Предвид динамиката на пазарната среда, системата за управление на риска не може да бъде напълно гарантирана, поради което не могат да бъдат напълно елиминирани всички рискове, пред които е изправена всяка работеща компания. Информация относно използваните от дружеството финансови инструменти, както и относно политиката по управление на свързания с тях финансов риск е представена в Приложението към годишния финансов отчет на дружеството. През 20 22 година Дружеството няма издадена емисия ценни книжа. Не е настъпила промяна в основните принципи за управление на емитента през отчетния период. Няма известни на Дружеството договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Към 31.12.20 22 г. членът на Съвета на директорите Анна Димитрова Белчинска притежава 1 600 броя акции от капитала на „Агрия Груп Холдинг“АД. През 20 22 година няма настъпили промени в членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД. Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най- малко на 10 на сто от собствения му капитал. Събития, настъпили след приключването на финансовата 202 2 година С решение от 12.01.2023 г. Комисията за защита на конкуренцията е приела следните решения: 1. РАЗРЕШАВА концентрация между предприятия, която ще се осъществи чрез придобиване от страна на „Агрия Груп Холдинг“ АД (ЕИК 148135254) на едноличен контрол върху „Алмагест” АД (ЕИК 175340142). 2. Постановява незабавно изпълнение на решението по т. 1. На 08 февруари 2023 година „Агрия Груп Холдинг АД е сключило окончателен договор за покупко- продажба на 441 866 броя обикновени поименни безналични акции с право на глас от капитала на търговско дружество “Алмагест“ АД, вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията с ЕИК 175340142, с номинална стойност 80 всяка, представляващи 100% от капитала на “Алмагест“ АД. На тази дата акциите са прехвърлени от продавачите на купувача чрез регистрация на прехвърлителната сделка в Централен депозитар АД, в съответствие с изискванията на действащото законодателство и „Агрия Груп Холдинг АД е придобило титулярството на правото на собственост върху ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 99 100% от акциите от капитала на “Алмагест“ АД. Акциите са прехвърлени на купувача „Агрия Груп Холдинг“АД без каквито и да е било задължения, тежести, права и претенции на трети лица, заедно с всички права, които произтичат от или са свързани с тях. Сделката е в подкрепа на изпълнението на част от инвестиционната програма на холдинга в направление подсигуряване на присъствие на „Агрия Груп Холдинг“ АД на пазара на възобновяеми енергийни източници, което е в обхвата на направленията от дейността на холдинга, в съответствие със стратегията за развитие в дългосрочен план. Обединяването на бизнес потенциала на „Агрия Груп Холдинг“ АД и на “Алмагест“ АД, би представлявало устойчив фундамент за бъдещо успешно развитие и диверсификация на бизнес направленията, които развива компанията. В сделката няма участие на свързани и/или заинтересовани лица. Сделката не попада в приложното поле на чл.114, ал.1 от ЗППЦК, тъй като такъв тип сделка съгласно предмета на дейност на „Агрия Груп Холдинг”АД, в съответствие с разпоредбата на чл.114, ал.10 от ЗППЦК, е в рамките на обичайната търговска дейност, представляваща съвкупността от действия и сделки, извършвани от дружеството в рамките на предмета му на дейност и съобразно обичайната търговска практика. В следствие на воененния конфликт между Русия и Украйна от края на февруари на предходната 2022 г. нормалните търговски отношения с двете засегнати страни са нарушени. Европейският съюз и много държави по света наложиха на Русия редица икономически санкции. Предприетите ограничителни икономически и финансови мерки биха могли да доведат до промяна в цените на енергоносителите и на други стоки и услуги, които са от значение за развитието на българската икономика. Корпоративното ръководство анализира и следи всички промени в събитията, с цел определяне на защитни и стабилизационни мерки. С прилагането им се очаква негативните последствия от военния конфликт да бъдат смекчени до степен, до която да не окажат значимо отрицателно влияние върху бъдещата жизнена способност и до възможността на дружеството да продължи дейността си като действащо предприятие. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.10, Т.4 ОТ НАРЕДБА No2 НА КФН Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) No 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) No 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2022 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 100 Вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) No 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година са достъпни на интернет страницата на Екстри (www.x3news.com), на интернет страницата на Дружеството (www.agriabg.com), в раздел „За инвеститори“ в подменю „Финансови отчети“ и в раздел „Новини“ . Директор за връзка с инвеститорите Теодора Иванова Иванова Тел.052/554000; 554014 E-mail [email protected] Адрес: град Варна, бул.”Княз Борис I” No111, Бизнес Център, ет.9 Емил Райков- изпълнителен член на Съвета на директорите На „Агрия Груп Холдинг“АД 101 ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД ГРАД ВАРНА ПО ПРИЛОЖЕНИЕ No 3 към чл.10, т.2 от НАРЕДБА No2 на КФН за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Към 31 декември 20 22 г. капиталът на «Агрия Груп Холдинг»АД е в размер на 6 800 000 лв. (шест милиона и осемстотин хиляди лева), разпределен в 6 800 000 ( шест милиона и осемстотин хиляди) броя обикновени, поименни, безналични акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лев всяка. Записаният капитал на Дружеството е внесен изцяло и е вписан в Търговския регистър към Агенция по вписванията. Акциите на Дружеството са обикновени, поименни, безналични, свободно прехвърляеми, с право на 1 (един) глас в Общото събрание на акционерите, дават еднакви права на притежателите си и са от един клас. Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите на Дружеството, право на дивидент при разпределяне на печалба и право на ликвидационен дял в случай на прекратяване на Дружеството и ликвидиране на имуществото му, съразмерни с нейната номинална стойност и дела на акцията в общия капитал. Акциите на Дружеството се търгуват на Основен пазар на Българска Фондова Борса Сегмент Акции «Премиум». Присвоеният борсов код е AGН. Няма информация относно ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. 2 . Информация относно прякото и непряко притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в Общото събрание на Дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Към 31 декември 2022 г. следните акционери притежават акции от капитала на «Агрия Груп Холдинг»АД, представляващи 5 на сто или повече процента от правата на глас в Общото събрание на акционерите Акционерна структура на “Агрия Груп Холдинг”АД към 31 декември 202 2 г. Име/Наименование на акционера Притежаван брой акции/гласове в ОС Процент от капитала “Емра”ЕООД, град Варна 2 795 500 41.11 % от капитала „Комерс”ЕООД, град Търговище 1 855 639 27.29 % от капитала Светломир Илиев Тодоров 697 355 10.26 %от капитала Други физически и юридически лица 1 401 506 20.61 % от капитала 3 . Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Дружеството няма акционери със специални контролни права. 102 4 . Споразумения между акционерите, които са известни на Дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На Дружеството не са известни споразумения между акционерите, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона . Дружеството няма сключени съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане. За “Агрия Груп Холдинг”АД Емил Райков – Председател на СД и изп.директор ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 104 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Настоящата декларация за корпоративно управление има за цел представяне на данни на инвеститорите и на всички заинтересовани лица относно конкретните действия и мерки, предприети от ръководството на „Агрия Груп Холдинг”АД за спазване на основните принципи на Националния кодекс за корпоративно управление и добрите практики в областта на корпоративното управление. Декларацията съдържа информация и се основава на регламентираните в българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление заложени в разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независимия финансов одит и другите приложими законови и подзаконови нормативни актове и международно признати стандарти в областта на корпоративното управление. В тази връзка следва да се счита изпълнено изискването на чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК за изготвяне и представяне на декларация за корпоративно управление, като част от годишния доклад за дейността на Дружеството за 20 22 година. Съобразно разпоредбата на чл.100н, ал.8 от ЗППЦК декларацията за корпоративно управление съдържа : 1. Информация относно спазване по целесъобразност от страна на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД на Националния кодекс за корпоративно управление. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента „Агрия Груп Холдинг“АД съобразно Националния кодекс за корпоративно управление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД във връзка с процеса на финансово отчитане 4. Информация по Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5. Състава и функционирането на административните и управителните органи на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД и техните комитети . 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана от емитента „Агрия Груп Холдинг“АД по отношение на административните и управителните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период, а при неприлагане на такава политика обяснение относно причините за това. На проведено на 19 март 2008 г. заседание на Съвета на Директорите на “Агрия Груп Холдинг”АД град Варна е прието решение “Агрия Груп Холдинг” АД град Варна, в качеството на публично дружество регистрирано за търговия на Неофициален пазар на акции Сегмент «А» на «Българска Фондова Борса- София»АД с присвоен борсов код AGR, да приеме и да спазва Националния кодекс за корпоративно управление одобрен от Съвета на директорите на “БФБ - София”АД, като съобразява и прилага в дейността си основните принципи заложени в него. С присъединяването си към Националния кодекс за корпоративно управление Дружеството 105 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ изразява ангажираността си относно спазване на принципите за корпоративно управление, залегнали в същия. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай и обяснявай”, което означава, че компанията спазва Кодекса, а в случай на отклонение корпоративното ръководство на компанията следва да изясни причините за това. Дружеството е оповестило решението си за приемането и спазването на Националния кодекс за корпоративно управление в системата на КФН E- REGISTER за разкриване на регулирана информация към комисията от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, в системата ЕКСТРИ за разкриване и подаване на БФБ на информация, сведения и документи, както и в информационната система X3 News за разкриване и предоставяне на информация на обществеността. От датата на присъединяване към Националния кодекс за корпоративно управление, Дружеството осъществява дейността си в съответствие с неговите принципи и разпоредби, като съобразява, прилага и спазва в дейността си корпоративните практики и международно признатите стандарти за добро корпоративно управление заложени в Кодекса, основавайки се на принципите за своевременно разкриване на информация; отговорност, независимост и прозрачност на дейността на корпоративното ръководство; защита правата на акционерите и равнопоставеност на всички акционери; зачитане на заинтересованите лица. Дружеството не се е отклонявало в дейността си от залегналите в Кодекса правила и норми, като е спазвало и прилагало добрите практики и принципите на корпоративно управление. В съответствие с принципа за своевременно разкриване на информация, през 20 22 г. дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. Корпоративното ръководство е създало предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. Приети са правила за вътрешната информация и вътрешните за дружеството лица, които регламентират и задълженията, реда и отговорността за публично оповестяване на вътрешна информация за „Агрия Груп Холдинг”АД. На електронната страница на дружеството е създаден раздел „за инвеститори”, имащ за цел създаване на улеснения относно получаването на актуална и навременна информация от инвеститорите на компанията (акционери и потенциални инвеститори), от финансовите медии и анализатори, както и да създаде максимална прозрачност в отношенията между тях и мениджмънта на „Агрия Груп Холдинг” АД. Ръководството на компанията оповестява на инвеститорите инвестиционната си програма за всяка финансова година. Инвеститорите получават своевременно информация чрез електронната страница на компанията, по e-mail и чрез медийна агенция X3NEWS. Дружеството идентифицира като заинтересовани лица, всички, които имат интерес от икономическия просперитет на „Агрия Груп Холдинг” АД (акционери, работници и служители, клиенти, доставчици, банки и обществеността като цяло). Корпоративното ръководство насърчава сътрудничеството между дружеството и заинтересованите лица за повишаване на благосъстоянието на страните и с оглед устойчивото развитие на компанията, при постигане на баланс на интересите на всички страни. На заинтересованите лица се предоставя необходимата информация за дейността на дружеството, актуални данни за икономическото и финансовото 106 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ състояние и всякаква друга информация за дейността, която би спомогнала за правилната ориентация и вземането на решение. В политиката си спрямо заинтересованите лица, Дружеството се съобразява със законовите изисквания въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. През 20 22 г. дейността на корпоративното ръководство е осъществявана в съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в Устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. „Агрия Груп Холдинг” АД е публично дружество с едностепенна система на управление. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им и притежават необходимата квалификация, знания и опит за такъв вид длъжност. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Търговския закон, Устава на Дружеството и Кодекса. Съвета на директорите управлява Дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегия на Дружеството и с интересите на акционерите. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в дейността си от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност и избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В годишния доклад са оповестени възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, определени от Общото събрание, като акционерите имат лесен достъп до тази информация. Състава на Съвета на директорите гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове. Съвета на директорите се състои от петима членове, двама от които са независими по смисъла на ЗППЦК. Мениджмънт Дружеството е с едностепенна система на управление – Съвет на директорите Имена, функции и възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство “Агрия Груп Холдинг” АД град Варна е с едностепенна система на управление и се управлява и представлява от Съвет на директорите, който извършва своята дейност под контрола на Общо събрание. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определят в 107 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ съответствие с приета от Общото събрание Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД. „Агрия Груп Холдинг” АД изплаща на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер се одобрява от Общото събрание на акционерите на Дружеството при отчитане на задълженията и приноса на всеки един член на Съвета в дейността и резултатите на дружеството, както и предвид възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите и необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството. Предвид финансово - икономическото положение на дружеството и конкретната ангажираност на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, през отчетната финансова 2022 г. членовете на Съвета на директорите са получавали постоянни възнаграждения, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството. Размерът на постоянните месечни възнаграждения на членовете на съвета на директорите е определен с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 29 юни 2021 г., както следва: постоянно месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите, които не са изпълнителни членове в размер на 4 000 лева; постоянно месечно възнаграждение на Изпълнителния директор в размер на 10 000 лева. Определени от Общото събрание на акционерите, проведено на 29 юни 2021 г. постоянни месечни възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД длъжност Брутно месечно възнаграждение в лева Изпълнителен член на СД Емил Райков 10 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 4 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 4 000 лв. Член на СД Даниела Танева 4 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 4 000 лв. През отчетната финансова 2022 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на изпълнителния директор допълнително възнаграждение в размер на сумата от 500 000.00 лв., който размер на допълнително възнаграждение е определен от Общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г. За 2022 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са начислени следните постоянни възнаграждения от „Агрия Груп Холдинг“АД: длъжност брутно годишно възнаграждение в лева за 2022 г. Изпълнителен член на СД Емил Райков 120 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 48 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 48 000 лв. Член на СД Даниела Танева 48 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 48 000 лв. Възнаграждения, получени от членове на Съвета на директорите от дружества от същата група: 108 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Три имена позиция Брутно възнаграждение в лева за 2022 г. Анна Белчинска Управител на „Корн Трейд“ЕООД 183 381.34 лв Станимир Бужев Изп.директор на „Кристера“АД 243 655.00 лв. Брутни възнаграждения, получени от членовете на СД на АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД за 2022 г. в лева: постоянни възнаграждения допълнителни възнаграждения общо възнаграждение за 2022 г.: 1. ЕМИЛ ВЕСЕЛИНОВ РАЙКОВ 120 000,00 500 000,00 620 000,00 2. ДЕЯН РОСЕНОВ ОВЧАРОВ 48 000,00 48 000,00 3. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 48 000,00 48 000,00 4. ДАНИЕЛА ДИМИТРОВА ТАНЕВА 48 000,00 48 000,00 5. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 48 000,00 48 000,00 ОБЩО: 312 000,00 500 000,00 812 000,00 Заб. Общата сума на допълнителните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството не включва плащане на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули. Висшият мениджмънт на „Агрия Груп Холдинг” АД в лицето на корпоративното ръководство изпълнява основна роля и носи отговорност по отношение изграждане на система за вътрешен контрол и управление на риска и осъществява текущ мониторинг в тази насока. „Агрия Груп Холдинг“АД прилага политика на многообразие по отношение на административните и управителните органи на дружеството във връзка с аспекти, като възраст, пол, образование и професионален опит. Лицата, включени в състава на административните и управителните органи на емитента притежават необходимото образование, професионална квалификация, компетентност и опит за извършване на съответният тип дейност и отговарят на изискванията на Търговския закон, ЗППЦК и останалата действаща нормативна уредба за заемането на такъв тип длъжност и се избират/съответно назначават без ограничения свързани с възраст и полова принадлежност. Посредством насърчаване на многообразието по различните показатели, компанията разкрива социалната си ангажираност с цел устойчиво развитие при съблюдаване на законовите изисквания. Политиката на многобразие способства за ефективното разпределение на функциите и задълженията на корпоративното ръководство, като структурата и компетентността му следват принципи на диверсификация и разнообразие в рамките на задължителна професионална и управленска компетентност и допринася за ефективното функциониране на холдинговата структура в различните направления в дейността на „Агрия Груп Холдинг“АД. 109 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Направления в дейността на „Агрия Груп Холдинг”АД “Агрия Груп Холдинг” АД чрез дъщерните си дружества работи в следните икономически направления: ● Агробизнес с регион на присъствие Североизточна България. ● Преработвателна промишленост (съхранение и преработка на маслодайни култури) с център град Лясковец. ● Търговска/експортна дейност в близост до Пристанище Варна. Основни логистични центрове – град Попово, град Девня, град Варна. Като предприятие, извършващо дейност в обществен интерес, съгласно Закона за независимия финансов одит, „Агрия Груп Холдинг” АД, в качеството на публично дружество е избрало чрез компетентния си орган (ОСА) одитен комитет, чиито членове отговарят на законовите изисквания за извършване на такъв вид дейност и чиято дейност , функции и отчитане се осъществяват в съответствие с разпоредбите на Закона за независимия финансов одит. Ръководено и от принципа за защита на правата на акционерите, корпоративното ръководство на „Агрия Груп Холдинг” АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери на компанията (включително миноритарни и чуждестранни) и осигурява провеждане на политика към защита на правата и подпомагане на акционерите при упражняване на правата им, като им създава улеснения за ефективно участие в работата на Общите събрания чрез своевременно оповестяване на материалите за ОСА; провеждане на ясни процедури относно свикване и провеждане на Общи събрания на акционерите; изготвяне на правила по представителство на акционер в Общото събрание; възможност за участие в разпределението на печалбата на дружеството, в случай, че Общото събрание на акционерите приеме конкретно решение за разпределяне на дивидент. Чрез директора за връзка с инвеститорите на „Агрия Груп Холдинг”АД се провежда цялостната политика на дружеството относно подпомагане на акционерите при упражняване на всички техни права. Съобразно прилаганите принципи на Националния кодекс за корпоративно управление и добрите практики в областта на корпоративното управление, корпоративното ръководство следва политика на балансираното взаимодействие между акционерите, мениджмънта и заинтересованите лица. 110 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ „Агрия Груп Холдинг” АД има разработена и функционираща система за вътрешен контрол и управление на риска, която гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Компоненти на вътрешния контрол Контролна среда 1. Контролната среда обхваща следните елементи: (а) Комуникиране и налагане на почтеност и етични ценности. Налагането на почтеността и етичните ценности включва действия на ръководството за елиминиране или смекчаване на стимулите или изкушенията, които биха могли да подтикнат персонала да се ангажира в непочтени, незаконни или неетични действия. (б) Ангажимент за компетентност. Компетентността представлява познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които определят длъжностната характеристика на дадено лице. (в) Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в предприятието се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление. Отговорностите на лицата, натоварени с общо управление, включват надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на предприятието. (г) Организационна структура. Установяването на подходяща организационна структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. (д) Възлагане на правомощия и отговорности. Възлагането на правомощия и отговорности включва политиката, свързана със съответните бизнес практики, познания и опит на основния персонал и ресурсите, предоставени за изпълнението на техните задължения. Това включва също политика и комуникации, насочени към гарантиране, че целият персонал разбира целите на предприятието, знае по какъв начин индивидуалните действия на всеки са вътрешно обвързани и допринасят за тези цели, както и кой и по какъв начин се отчита и за какво носи отговорност. (е) Политика и практика, свързани с човешките ресурси. Политиката и практиката, свързани с човешките ресурси показват важни въпроси във връзка със съзнанието за контрол на предприятието. Стандартите за подбор на най - квалифицирани лица – с фокус върху образователния ценз, предишен професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение демонстрират ангажимента на предприятието да назначава компетентни и надеждни служители. Повишенията, основаващи се на периодични оценки на резултатите от работата, показват ангажимента на предприятието за издигане на квалифицирания персонал на по- високо отговорни нива. 111 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Процес на предприятието за оценка на риска 2. За целите на финансовото отчитане, процесът на предприятието за оценяване на риска включва начина, по който ръководството идентифицира бизнес рисковете, съществени за изготвянето на финансов отчет в съответствие с приложимата за предприятието обща рамка за финансово отчитане, оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решения за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява и как да оценява съответно резултатите. 3. Рисковете, имащи отношение към надеждното финансово отчитане, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на предприятието да инициира, регистрира, обработва и отчита финансови данни, съответстващи на твърденията за вярност, направени от ръководството във финансовия отчет. Рисковете могат да възникнат или да се променят поради обстоятелства като изброените по- долу: • Промени в оперативната среда. Промените в регулаторната или оперативната среда могат да доведат до промени в натиска от страна на конкуренти и съществено различни рискове. • Нов персонал. Новият персонал може да има друг фокус върху вътрешния контрол или друго разбиране за него. • Нови или обновени информационни системи. Съществените и бързи промени в информационните системи могат да променят риска, свързан с вътрешния контрол. • Бърз растеж. Значителното и бързо разширяване на дейността може да ограничат контролите и да увеличат риска от дефект в тяхното действие. • Нови технологии. Въвеждането на нови технологии в производствените процеси или информационните системи може да промени риска, свързан с вътрешния контрол. • Нови бизнес модели, продукти или дейности. Навлизането в бизнес области или сделки и операции, с които предприятието има малък опит, може да породи нови рискове, свързани с вътрешния контрол. • Корпоративно преструктуриране. Преструктуриранията могат да бъдат съпроводени със съкращения на персонал и промени в надзора и разделението на задълженията, което може да промени риска, свързан с вътрешния контрол. • Разширени дейности в чужбина. Разширяването или придобиването на дейности в чужбина носят нови и често уникални рискове, които биха могли да се отразят върху вътрешния контрол, например допълнителни или променени рискове в резултат на валутни операции. • Нови счетоводни стандарти и разяснения. Възприемането на нови счетоводни принципи или промени в счетоводните принципи може да се отрази на рисковете при изготвянето на финансовия отчет. 112 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Компанията е разработила информационна система, включително свързаните с нея бизнес процеси, имащи отношение към финансовото отчитане и комуникация Информационната система включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни и ползва активно информационни технологии (ИТ). Информационната система, имаща отношение към целите на финансовото отчитане, която включва системата за финансово отчитане, обхваща методи и документация, които: • идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции; • описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане; • оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет; • определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период; • представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във финансовия отчет. Контролни дейности 4. Контролните дейности, имащи отношение към одита, се категоризират като политика и процедури, свързани със следното: • Прегледи на изпълнението и резултатите от дейността. Тези контролни дейности включват прегледи и анализи на реалните резултати спрямо бюджети, прогнози и резултати от предходни периоди; обвързването на различни групи от данни – оперативни или финансови – едни с други, заедно с анализи на взаимовръзки и проучвателни и корективни мерки; сравнение на вътрешни данни с външни източници на информация; преглед на резултати от работата по функции или по дейности. • Обработка на информацията. • Физически контроли. Тези дейности обхващат: ○ физическата сигурност на активите, включително подходящи мерки за опазване, като например обезопасени съоръжения и условия за достъп до активи и документи; ○ одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; ○ периодично преброяване и сравняване със сумите, отразени в контролните документи (например, сравняване на резултатите от преброяванията на паричните средства и резултатите от инвентаризациите със счетоводните документи). • Разделение на задълженията. Възлагане на отговорностите за одобрение на сделки и операции, записването им и поддържането на отговорност за активите на 113 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ различни лица. Разделянето на задълженията е предвидено с цел намаляване възможностите да се позволи на някое лице да бъде в позиция както да извърши, така и да прикрие грешки или измама в обичайния ход на изпълнение на задълженията си. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложения за поглъщане Пар.1, б“в“ „Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО.“ „Агрия Груп Холдинг” АД не притежава значими преки или косвени акционерни участия по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО . Пар.1, б“г“ „Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права.“ В „Агрия Груп Холдинг” АД няма притежатели на ценни книжа със специални права на контрол. Пар.1, б“е“ „Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа.“ В „Агрия Груп Холдинг” АД няма ограничения върху правата на глас. Пар.1, б“з“ „Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор.“ Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Съвета на директорите и внасянето на изменения в учредителния договор са определени в Устава на „Агрия Груп Холдинг” АД. Пар.1, б“и“ „Правомощията на членовете на съвета и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции.“ Правомощията на членовете на Съвета на директорите са уредени в устройствените актове на „Агрия Груп Холдинг” АД“ . За „Агрия Груп Холдинг“АД: Емил Райков Изпълнителен директор 114 ДОКЛАД НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, РАЗРАБОТЕНА В СЪОТВЕТСТВИЕ С ИЗИСКВАНИЯТА НА НАРЕДБА No48 НА КФН ОТ 20 МАРТ 2013 Г. ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА, ПРИЕТА С РЕШЕНИЕ НА ИЗВЪНРЕДНО ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, ПРОВЕДЕНО НА 29 СЕПТЕМВРИ 2020 Г., ПРОМЕНЕНА С РЕШЕНИЕ НА РЕДОВНО ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, ПРОВЕДЕНО НА 29 ЮНИ 2021 Г . Настоящият доклад е изготвен от Съвета на Директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД в съответствие с разпоредбите на чл.12, ал.1 и чл.13 от НАРЕДБА No48 на КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията и представлява самостоятелен документ към годишния финансов отчет на дружеството към 31.12.2022 г. Докладът съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през 2022 година и към нея е приложена информация за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. 1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, както и всяко нейно изменение и допълнение, се разработва от Съвета на директорите на дружеството и се утвърждава от Общото събрание на акционерите. Предложения за приемане на политика за възнагражденията, респективно за изменения и/или допълнения в нея или за преразглеждането й се включват и гласуват като самостоятелна точка в дневния ред на общото събрание на акционерите на дружеството. Описание и разяснение на съществените промени и начинът, по който са отчетени резултатите от гласуванията на общото събрание, становищата на акционерите и протоколите от общите събрания, на които е била разглеждана и гласувана политиката за възнагражденията се отразяват в Приложение, представляващо неразделна част от политиката, съдържащо Протокол за изменение и допълнение на политиката за възнагражденията. Действащата към настоящия момент Политика е разработена от Съвета на директорите на дружеството съгласно процедурата за приемане на решения от корпоративното ръководство, определена в Устава на дружеството. В съответствие с нормативните изисквания, Политиката е приета от извънредно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 29 септември 2020 г. и е променена с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 29 юни 2021 г. При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД са взети предвид всички нормативни изисквания, както и препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. Съгласно действащата политика за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД дружеството няма създаден комитет по възнагражденията. При определяне на Политиката, Съветът на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е ползвал външни консултанти. Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД има за цел да установи обективни критерии при определяне на възнагражденията на корпоративното ръководството на компанията с оглед привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на съвета и мотивирането им да работят в интерес на компанията и акционерите като избягват потенциален и реален конфликт на интереси. През отчетната финансова година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е прилагало Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите в съответствие нормативните изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и финансово- икономическото му положение в контекста на националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. 115 „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е оповестило политиката си за възнагражденията посредством публикуването й на корпоративната електронна страница на дружеството. 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД през отчетната финансова година дружеството е изплащало на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на дружеството и е отчитал: 1.1. Задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и резултатите на дружеството; 1.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите; 1.3. Наличието на съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството. Постоянното възнаграждение на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е обвързано с постигането на определени резултати. Размерът на постоянното възнаграждение е съобразен с основната дейност на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД и приходите от същата , като се взема предвид, че като холдинг по смисъла на чл. 277 и чл. 278 от Търговския закон, дружеството формира приходите си основно от дивиденти от управляваните от него дъщерни дружества. Предвид финансово- икономическото положение на дружеството и конкретната ангажираност на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, през отчетната финансова 2022 г. членовете на Съвета на директорите са получавали постоянни възнаграждения, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството. Размерът на постоянните месечни възнаграждения на членовете на съвета на директорите е определен с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 29 юни 2021 г., както следва: постоянно месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите, които не са изпълнителни членове в размер на 4 000 лева; постоянно месечно възнаграждение на Изпълнителния директор в размер на 10 000 лева. Определени от Общото събрание на акционерите, проведено на 29 юни 2021 г. постоянни месечни възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД длъжност Брутно месечно възнаграждение в лева Изпълнителен член на СД Емил Райков 10 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 4 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 4 000 лв. Член на СД Даниела Танева 4 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 4 000 лв. През отчетната финансова 2022 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на изпълнителния директор допълнително възнаграждение в размер на сумата от 500 000.00 лв., който размер на допълнително възнаграждение е определен от Общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г. 116 Брутни възнаграждения, получени от членовете на СД на АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД за 2022 г. в лева: постоянни възнаграждения допълнителни възнаграждения общо възнаграждение за 2022 г.: 1. ЕМИЛ ВЕСЕЛИНОВ РАЙКОВ 120 000,00 500 000,00 620 000,00 2. ДЕЯН РОСЕНОВ ОВЧАРОВ 48 000,00 48 000,00 3. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 48 000,00 48 000,00 4. ДАНИЕЛА ДИМИТРОВА ТАНЕВА 48 000,00 48 000,00 5. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 48 000,00 48 000,00 ОБЩО: 312 000,00 500 000,00 812 000,00 Процентното отношение на общата сума на постоянните възнаграждения спрямо общият размер на възнагражденията на членовете на СД на Агрия Груп Холдинг АД за 2022 г. (постоянни плюс променливи) е 38.42%. Процентното отношение на общата сума на променливите възнаграждения спрямо общият размер на възнагражденията на членовете на СД на Агрия Груп Холдинг АД за 202 2 г. (постоянни плюс променливи) е 61.57%. Следователно е постоянното възнаграждение представлява достатъчно голяма част от общия размер на възнаграждението (постоянно и променливо). Заб. Общата сума на допълнителните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството не включва плащане на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е предвидена възможност за предоставяне на акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти. Политиката за възнагражденията на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД предвижда възможност членовете на СД на “Агрия Груп Холдинг”АД да получават допълнителни променливи възнаграждения. Общият размер на допълнителното променливо възнаграждение на членовете на СД (с изключение на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули) се определя предвид финансово- икономическото състояние на дружеството, конкретната ангажираност на членовете на СД и постигатите от тях резултати от дейността. Критериите за постигнати резултати от дейността следва да насърчават стабилността на дружеството в дългосрочен план и да включват и нефинансови показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на дружеството, като например спазването на приложимите правила и процедури. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е предвидена възможност за плащане на допълнителни променливи възнаграждения , чийто общ размер се определя предвид финансово- икономическото състояние на дружеството, конкретната ангажираност на членовете на СД и постигатите от тях резултати от дейността. Променливото възнаграждение се определя на база постигнати резултати от дейността на консолидирано ниво. Общата сума на допълнителните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството (с изключение на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули) може да е в размер на не- повече от 3% (три процента) от нетната консолидирана печалба на „Агрия Груп Холдинг“АД за съответната финансова година. Предложеният като горна граница размер на 117 допълнителното възнаграждение е формиран на база консолидирани финансови резултати, тъй като като холдинговото дружество не извършва директно търговска дейност, а зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества. Променливото възнаграждение на членовете на Съвета на директорите се начислява и изплаща при спазване на финансови и нефинасови критерии за постигнати резултати. Критериите за постигнати резултати от дейността следва да насърчават стабилността на дружеството в дългосрочен план и да включват и нефинансови показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на дружеството, като например спазването на приложимите правила и процедури. Критериите, обвързани с финансови показатели, се избират в съответствие с това, как същите отразяват създаването на стойност от Дружеството и как това се отнася към пазарната капитализация. Финансовите показатели могат да включват критерии, свързани с консолидирана печалба преди данъци, лихви и амортизация, ръст на консолидирани приходи, консолидирана печалба, ефективност и стойност на нов бизнес. Нефинансовите критерии са свързани с ангажираност на клиенти и служители на компанията, оперативна ефективност и корпоративна социална отговорност, допринасящи за стабилно и устойчиво развитие на Дружеството и холдинговата група в икономически, социален и екологичен аспект. Постоянното възнаграждение трябва да представлява достатъчно голяма част от общия размер на възнаграждението, така че да позволява прилагането на гъвкава политика от страна на дружеството относно променливото възнаграждение, включително възможност да не бъде изплатено, когато критериите за постигнати резултати не са изпълнени, както и когато е налице значително влошаване на финансовото състояние на дружеството. 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати През отчетната финансова 2022 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на изпълнителния директор допълнително възнаграждение в размер на сумата от 500 000.00 лв., който размер на допълнително възнаграждение е определен от Общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г. Променливото възнаграждение е формирано на база постигнати консолидирани финансови резултати, тъй като като холдинговото дружество не извършва директно търговска дейност, а зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества, при спазване на горната граница от не - повече от 3% (три процента) от нетната консолидирана печалба на „Агрия Груп Холдинг“АД за финансовата 202 2 година . 6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения Общото събрание на акционерите, проведено на 16 юли 2014 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 16 юли 2015 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 22 юни 2016 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 27 юни 2017 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 25 юни 2018 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 19 юни 2019 г. , Общото събрание на акционерите, проведено на 29 юли 2020 г. , Общото събрание на акционерите, проведено на 29 юни 2021 г. и Общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г., не е определило допълнително възнаграждение на членовете на Съвета на директорите „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД посредством изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство на дружеството . 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на директора за съответната финансова година, когато е приложимо По отношение на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е налице ангажимент на дружеството по отношение на допълнителното доброволно пенсионно осигуряване на членовете на съвета и дружеството няма задължения за внасяне на вноски в полза на директорите за отчетната финансова година. 118 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения Възможността за отлагане на изплащането на променливи възнаграждения е съобразно императивните разпоредби на действащата нормативна уредба. 9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите Съобразно Политиката за възнагражденията на Агрия Груп Холдинг“АД максималният размер на дължимото от дружеството обезщетение, извън дължимите обезщетения по закон (когато е приложимо) при предсрочно прекратяване на договора с член на съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг“АД, представляващ дружеството съгласно вписване в Търговския регистър към Агенция по вписванията, не може да надхвърля общия размер на дължимите му брутни месечни възнаграждения за остатъка от периода, но за не повече от 12 месеца. Размерът на обезщетението се уговаря в договора или в споразумение между страните и не може да превишава посоченият в Политиката за възнагражденията размер. При прекратяване на договора с член на СД на “Агрия Груп Холдинг”АД поради изтичане и неподновяване на мандата, за който е избран дружеството не дължи обезщетение. При предсрочно прекратяване на договора с член на СД на “Агрия Груп Холдинг”АД поради неспазване на клаузата, забраняваша извършването на конкурентна дейност, или поради друго виновно неизпълнение на разпоредби на договора от член на СД, обезщетение не се дължи. През отчетната финансова 2022 година не е бил прекратен договор с член на Съвета на директорите на дружеството. 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е предвидена такава възможност. 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10 В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е предвидена такава възможност. 12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване Договорите за управление с всички членове на Съвета на директорите са сключени за срок от пет години, считано от месец юли 2020 година. Информация относно предвидени обезщетения и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване е представена в т.9 от този Доклад. 13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година За 20 22 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са начислени следните постоянни възнаграждения от „Агрия Груп Холдинг“АД: длъжност брутно годишно възнаграждение в лева за 202 2 г. Изпълнителен член на СД Емил Райков 120 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 48 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 48 000 лв. Член на СД Даниела Танева 48 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 48 000 лв. 119 През отчетната финансова 2022 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на изпълнителния директор допълнително възнаграждение в размер на сумата от 500 000.00 лв., който размер на допълнително възнаграждение е определен от Общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г. За 2022 г. членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са получавали други материални стимули от „Агрия Груп Холдинг“АД. 14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година За 202 2 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са начислени следните постоянни възнаграждения от „Агрия Груп Холдинг“АД: длъжност брутно годишно възнаграждение в лева за 2022 г. Изпълнителен член на СД Емил Райков 120 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 48 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 48 000 лв. Член на СД Даниела Танева 48 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 48 000 лв. През отчетната финансова 2022 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на изпълнителния директор допълнително възнаграждение в размер на сумата от 500 000.00 лв., който размер на допълнително възнаграждение е определен от Общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г. През 202 2 г. членовете на СД на дружеството не са получавали непарични възнаграждения. Дружеството няма условни или разсрочени задължения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по- късен етап. Към 31.12.2022 г. „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не дължи суми за изплащане на пенсии или обезщетения при пенсиониране. б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група Три имена позиция Брутно възнаграждение в лева за 2022 г. Анна Белчинска Управител на „Корн Трейд“ЕООД 183 381.34 лв Станимир Бужев Изп.директор на „Кристера“АД 243 655.00 лв. в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им През 20 22 г. никой от членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е получавал възнаграждение от дружеството под формата на разпределение на печалбата и/или други бонуси от „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД . г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор 120 Договорите с членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не предвиждат извършване на допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата извън обичайните им функции. д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година През 2022 г. няма платено и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функции на член на Света на директорите. е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д" През 2022 г. никой от членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д". ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално- битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите Към края на 2022 г. няма наличие на действащи и непогасени парични заеми от членове на Съвета на директорите на дружеството. През 202 2 г. по отношение на никой от членовете на съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не са налице плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет. 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е предвидена възможност за предоставяне на опции върху акции, акции на дружеството или други схеми за стимулиране въз основа на акции на членовете на корпоративното ръководство, респективно такива не са изплащани или предоставяни. 16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне Година Брой лица 2015г. 2016г. Изменен ие 2016г. спрямо 2015 г. % 2017г. Измене ние 2017г. спрямо 2016 г. % 2018г. Измене ние 2018г. спрямо 2017 г. % 2019г. Измене ние 2019г. спрямо 2018 г. % 2020г. Измене ние 2020г. спрямо 2019 г. % 2021г. Измене ние 2021г. спрямо 2020 г. % 2022г. Изменени е 2022г. спрямо 2021 г. % Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година 5 146 674,44 216 000,00 47,26% 216 000,00 0,00% 216 000,00 0,00% 216 000,00 0,00% 216 000,00 0,00% 564 000,00 161,11% 812 000,00 43,97% Среден размер на възнаграждение на член на СД за година 5 29 334,89 43 200,00 47,26% 43 200,00 0,00% 43 200,00 0,00% 43 200,00 0,00% 43 200,00 0,00% 112 800,00 161,11% 162 400,00 43,97% Резултати на дружеството - печалба х 1 951 827,60 3 085 836,77 58,10% 4 732 937,79 53,38% 1 839 640,29 -61,13% 628 057,65 -65,86% 2 016 819,99 221,12% 2 086 000,43 3,43% 42 181 441,46 1922,12% Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, които не са директори за година 10 120 797,89 301 944,82 149,96% 330 464,59 9,45% 336 509,95 1,83% 339 154,92 0,79% 136 526,78 -59,75% 157 949,18 15,69% 238 300,46 50,87% Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, които не са директори за година 10 17 256,84 43 134,97 149,96% 47 209,23 9,45% 48 072,85 1,83% 48 450,70 0,79% 19 503,83 -59,75% 15 794,92 -19,02% 23 830,05 50,87% 121 17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение Дружеството прилага гъвкава политика относно променливото възнаграждение, включително упражняване на възможност същото да бъде върнато, когато не е налице спазване на клаузата, забраняваша извършването на конкурентна дейност, поради друго виновно неизпълнение на разпоредби на договора за управление от член на СД, включително при значително влошаване на финансовото състояние на дружеството в резултат на действия и сделки от член на СД, отклоняващи се съществено от пазарните условия, както при действия от всякакво естество в ущърб на дружеството . 18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени. През 202 2 г. не са били налице извънредни обстоятелства, при които дружеството временно да е преустановило прилагането на Политиката за възнагражденията. Информация относно прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД за следващата финансова година Към датата на изготвяне на настоящият доклад Съветът на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е констатирал необходимост от приемане на промени в приетата и утвърдена от ОСА на дружеството Политика за възнагражденията на членовете на корпоративното ръководство. Съветът на директорите ще обсъди на свое заседание Политиката за възнагражденията и ако е необходимо, ще предложи на предстоящото годишно Общо събрание на акционерите през 202 3 година промени в същата. 28 април 2023 г. .......................................... Емил Райков- изпълнителен член на Съвета на директорите На „Агрия Груп Холдинг“АД 122 ДЕКЛАРАЦИЯ По Чл.100 «н», ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаните Емил Веселинов Райков, в качеството на Председател на Съвета на директорите и изпълнителен директор на “Агрия Груп Холдинг”АД и Ася Станчева Йорданова, в качеството на счетоводител на “Агрия Груп Холдинг”АД, декларираме, че доколкото ни е известно: 1. Годишният финансов отчет за 20 22 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата на “Агрия Груп Холдинг”АД и на дружествата, включени в консолидацията. 2. Докладът за дейността на “Агрия Груп Холдинг”АД за 20 22 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на «Агрия Груп Холдинг»АД, както и състоянието на емитента и на дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитента. Декларатори: Емил Райков – Председател на СД и изп.директор ..................................................................... Ася Йорданова –счетоводител .................................................................... ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До Акционерите на Агрия Груп Холдинг АД гр. Варна Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Квалифицирано одиторско мнение 1. Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД ( Групата), съдържащ консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 година, консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидиран отчет за промените в капитала и консолидиран отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. 2. По наше мнение, с изключение на възможните ефекти от въпросите, описани в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано одиторско мнение “, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 20 22 година и финансовите резултати от дейността ѝ и промяната в паричните потоци за годината , завършваща на тази дата, в съответствие с Международните счетоводни стандарти (МСС), приети за прилагане от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на квалифицирано одиторско мнение 3. В консолидирания отчет за промените в капитала на Групата към 31 декември 2022 година е представен преоценъчен резерв на стойност 92,451 хил. лв. Една част от този преоценъчен резерв , чиито размер към 31 декември 20 22 година е в размер на 5, 390 хил. лв. е получен чрез еднократна преоценка през предходни периоди на част от земите и сградите в две дъщерни дружества, които са собственост на Групата, до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност на тези активи, към датата на оценката, е определена от независими специалисти, които притежават подходяща квалификация за подобни оценки. По наше мнение подобно еднократно оценяване само на част от притежаваните от Групата земи и сгради не е в съответствие с изискванията на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, съгласно който се изисква даден клас нетекущи активи да бъде представян във финансовия отчет по един и същ метод на последваща оценка, както и справедливата стойност следва да бъде определяна достатъчно често, за да отразява достоверно измененията в стойността на активите през отделните периоди. Поради специфичния начин на определяне на справедливата стойност на земите и сградите, ние не сме в състояние да определим стойностния ефект от подобно еднократно оценяване , в размер на 5, 390 хил. лв. върху тяхната преносна стойност, както и върху стойността на преоценъчния резерв и нетните активи на Групата към 31 декември 2022 година. 2 4. Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет “. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независим финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Обръщане на внимание 5. Обръщаме внимание на оповестеното в: т . 35. Други оповестявания : „ В края на февруари през предходната 2022 г. започна военен конфликт между Русия и Украйна. Вследствие на това, нормалните търговски отношения с двете засегнати страни силно са нарушени. Европейският съюз и много държави по света наложиха на Русия редица икономически санкции. Предприетите ограничителни икономически и финансови мерки биха могли да доведат до промяна в цените на енергоносителите и на други стоки и услуги, които са от значение за развитието на българската икономика. Това от своя страна косвено може да окаже неблагоприятно влияние върху дейността на Групата в следващи отчетни периоди. Ръководство текущо анализира и следи всички промени в събитията, с цел определяне на защитни и стабилизационни мерки. С прилагането им се очаква негативните последствия от военния конфликт да бъдат смекчени до степен, до която да не окажат значимо отрицателно влияние върху бъдещата жизнена способност и до възможността на Групата да продължи дейността си като действащо предприятие . “ Нашето мнение не е модифицирано по отношение на този въпрос. Ключови одиторски въпроси 6. Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит 1. Оценка на стоки Оценката на стоките на Групата е ключов въпрос за нашия одит, тъй като наличностите от стоки към датата на отчета са съществена част от стойността на наличните материални запаси. Също така, по - голямата част от приходите на В тази област нашите одиторски процедури включиха: - оценяване адекватността и последователността на прилаганата от Групата счетоводна политика във връзка с тестването за обезценка на материалните запаси и в частност на стоките. 3 Групата се формират от продажба на стоки. Оценката на стоките е зависима от борсовите цени, на които тези стоки се търгуват на съответните пазари, поради което ние сме идентифицирали тази оценка като рискова. Както е оповестено в т. 3.5. от Приложението към консолидирания финансов отчет, наличните в края на годината стоки се оценяват по по - ниската между цената на придобиване (себестойността) и нетната им реализируема стойност, която се определя като очакваната продажна цена в хода на осъществяване на дейността, намалена с очакваните разходи по продажбата. 2 . Оценяване по справедлива стойност на притежаваните земеделски земи Приложение 3.1 и т. 4 към консолидирания финансов отчет. Групата оценява притежаваните от нея земеделски земи по справедлива стойност, определена от независим оценител към датата на отчета. Оценката на земеделските земи е ключов въпрос за нашия одит, тъй като тя изисква съществено ниво на преценка и същевременно земеделските земи са съществена част от активите на Групата . Използването на много предположения при изготвянето на оценките е идентифицирано от нас като съществен риск. Политиката на Групата е да използва външни независими оценители поне веднъж годишно. Оценките на имотите съдържат предположения, като например очаквани приходи от наем, нива на заетост, информация за сделки на пазара, предположения за пазара, риск свързан с разработване на имота и други. 3. Оценка на активи с право на ползване, включително свързаните с тях - проверка на използваната методика за изчисление на обездвиженост на материалните запаси и за възможностите за бъдещата им продажба в условията на динамичен пазар. - преглед за адекватност на използваните от Групата пазарни данни при теста за обезценка на материалните запаси. - тестване ефективността и последователното прилагане на въведените от Групата контролни процедури, свързани с оценката на материалните запаси. Въз основа на нашите процедури ние не установихме наличието на надценени материални запаси и в частност стоки, както и необходимост от начисляването на съществена като стойност обезценка. В тази област нашите одиторски процедури включиха:  проучвания относно обективността, независимостта и експертизата на външните оценители;  оценихме верността на входящите данни, заложени в докладите на оценителите;  направихме критичен анализ на основните предположения;  извършихме допълнителни процедури, за да оценим адекватността на получените оценки;  направихме преглед за пълнота и адекватност на направените оповестявания във финансовия отчет по отношение на оценката на земеделските земи. В тази област нашите одиторски процедури включиха: 4 задължения по лизинг, във връзка с приложението на МСФО 16 Приложение 3.10, т. 4 и т. 15 от консолидирания финансов отчет. Бизнес - модела на Групата включва осъществяване на агробизнес, който е свързан с наемането на значителни обработваеми площи. Броят на сключените договори е съществен, като структурата на договорите за аренда е сложна от гледна точка на време, за което се сключват, както и условия за подновяване. Сложната времева структура на сключените договори за аренда, както и условията по тях са идентифицирани от нас като съществен риск, свързан с правилната класификация, оценка и оповестяване на активите с право на ползване и свързаните с тях пасиви, във връзка с приложението на МСФО 16.  Получаване на разбиране за процеса на сключване на договорите за наем, анализ на условията по тях и проверка правилната им класификация, оценяване и представяне;  Проучване и преглед на вътрешните правила на Групата, за да получим разбиране за ключовите контроли в съществените бизнес- процеси, свързани с наемането на активи ;  Процедури, свързани с потвърждаване изпълнение условията по договорите;  Тестване, чрез преизичление, на определени изчисления, използвани при определяне на балансовата стойност на актива с право на ползаване и свързаното с него задължение по лизинг;  Анализ и оценка на използваните входящи данни и съществени преценки (норма на дисконтиране, наемна цена, срок на договора и др.) при определяне на размера на признатият актив и задължение;  Преглед пълнота и адектваност на оповестяванията в консолидирания финансов отчет, за да определим дали са в съответствие с изискванията на МСФО 16. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него 7. Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността и декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която друга информация, ние получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. 5 Както е описано в т. 3 от раздела „База за изразяване на квалифицирано одиторско мнение“ по - горе, ние не бяхме в състояние да определим стойностния ефект от възприетото оценяване в предходни периоди на част от притежаваните от Групата земи и сгради върху тяхната преносна стойност, съответно върху преоценъчния резерв и нетните активи на Групата. Съответно, ние не сме в състояние да достигнем до заключение дали другата информация не съдържа съществено неправилно докладване във връзка с тези въпроси . Отговорности на ръководството за консолидирания финансов отчет 8. Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети за приложение от Европейския съюз и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността ѝ, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата . Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет 9. Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидирания финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са 6 достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по - висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата . — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние също така предоставяме на лицата, натоварени с общо управление изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи 7 ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа 10. В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността и декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт- счетоводители и регистрираните одитори в България– Институт на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверкина формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становищa относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа ( чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет, върху който сме изразили квалифицирано одиторско мнение в „Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет “ по - горе. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100 ( н ) , ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, която е представена като част от доклада за дейността, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 ( н ) , ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. Становище във връзка с чл. 100 ( н ) , ал. 10 във връзка с чл. 100 ( н ) , ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от съдържанието на декларацията за корпоративно управление и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 8 Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл „8945006WNW5407G58156-20221231-BG-CON.zip “, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в 9 България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; 10 — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, върху който консолидиран финансов отчет изразяваме модифицирано одиторско мнение, съдържащ се в приложения електронен файл „8945006WNW5407G58156- 20221231-BG-CON.zip “, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537 / 2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537 / 2014, ние докладваме допълнително и изложената по - долу информация. Приморска одиторска компания ООД е назначена за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 202 2 на Агрия Груп Холдинг АД ( Групата) от общото събрание на Групата, проведено на 28 юни 2022 година, за период от една година. Одиторският ангажимент е поет с Писмо за приемане на одиторски ангажимент от 09 август 2022 година . Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 година на Групата представлява втори пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Групата, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата . 11 За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Групата и контролираните от него предприятия, които не са посочени в доклада за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата. Одиторско дружество Приморска Одиторска Компания ООД Регистрационен номер 086 Илия Илиев Управител Мариан Николов Регистриран одитор, отговорен за одита Регистрационен номер 0601 28 април 2023 година

AI Terminal

More from Agria Group Holding AD

Talk to a Data Expert