Agria Group Holding AD

Annual Report (ESEF) • Apr 28, 2024

iso4217:BGNiso4217:BGNxbrli:shares8945006WNW5407G581562023-12-318945006WNW5407G581562022-12-318945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562023-12-318945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562022-01-018945006WNW5407G581562022-12-318945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-318945006WNW5407G581562022-01-012022-12-318945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006WNW5407G581562023-01-012023-12-318945006WNW5407G581562022-01-012022-12-318945006WNW5407G581562023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember8945006WNW5407G581562023-01-018945006WNW5407G581562022-01-01 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 31 декември 2023 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 2 СЪДЪРЖАНИЕ: КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 .......... ... 3 стр. ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ..............8 стр. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА … ......................50 стр. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ 3 НА НАРЕДБА 2...................................................................................................101 стр. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ..................................103 стр. ДОКЛАД ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ПО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА .................................................................................. 114 стр. КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ.................................122 стр. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО РЕДА НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 4, Т. 4 ОТ ЗППЦК..................155 стр. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 3 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД _____________ Прило- 31.12.2023 31.12.2022 жение хил. лв. хил. лв. № АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 4 359 404 259 712 Нематериални активи 5 182 111 Дългосрочни инвестиции 6 10 634 10 634 Дългосрочни вземания 7 4 904 2 097 Репутация 8 2 326 2 326 Общо нетекущи активи 377 450 274 880 Текущи активи Материални запаси 9 149 421 108 645 Предоставени кредити и вземания 10 126 578 110 024 Парични средства 11 6 524 4 548 Общо текущи активи 282 523 223 217 Общо активи 659 973 498 097 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал Основен капитал 12 6 800 6 800 Изкупени собствени акции (1 390) (1 390) Резерви 13 106 759 108 073 Натрупани печалби 194 938 171 687 Общо 307 107 285 170 Малцинствено участие - - Всичко капитал 307 107 285 170 Нетекущи пасиви Задължения по банкови заеми 14 63 993 34 954 Задължения по договори за лизинг 15 22 639 15 944 Отсрочени данъчни пасиви, нетно 16 9 731 8 670 Задължение по търговски заеми 17 - - Други нетекущи задължения 18 1 451 1 141 Общо нетекущи пасиви 97 814 60 709 Текущи пасиви 19 255 052 152 218 Общо пасиви 352 866 212 927 Общо капитал и пасиви 659 973 498 097 Емил Райков Ася Йорданова (Изп. директор) (Главен счетоводител) Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител 29 април 2024 Приложението към консолидирания финансов отчет е неделима част от него КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2023 ____________ Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 4 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД _______________ Прило- Годината, Годината, жение завършваща завършваща № на 31.12.2023 на 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Приходи от продажби 20 726 250 696 429 Приходи от правителствени дарения 21 12 662 7 697 Други приходи 22 3 561 1 917 Разходи по икономически елементи Преносна стойност на продадени стоки 508 939 463 099 Разходи за материали 23 134 619 108 535 Разходи за външни услуги 24 35 794 21 034 Разходи за персонала 25 29 367 22 240 Разходи за амортизация 4,5 21 756 11 861 Други разходи 26 3 125 1 199 Разходи за обезценка 27 675 6 760 Изменения в запасите (5 895) (7 436) Общо разходи по икономически елементи 728 380 627 292 Финансови приходи 28 3 183 3 291 Финансови разходи 29 (18 196) (5 320) Печалба от придобиване на дъщерни дружества 30 32 156 - Печалба преди облагане с данъци 31 236 76 722 Разход за данък 31 2 528 8 142 Печалба за периода 28 708 68 580 Други компоненти на всеобхватния доход: Компоненти, които няма да бъдат рекласифицириранив печалбата или загубата: Печалба от преоценка на имоти, машини и съоръжения - 47 355 Преоценка на задължение по план за дефинирани доходипри пенсиониране (24) 86 Данък върху дохода, свързан с другите компоненти навсеобхватния доход 2 (4 744) Друг всеобхватен доход, нетно от данъци (22) 42 697 Общо всеобхватен доход за периода 28 686 111 277 Отнасящ се към: Собствениците на дружеството - майка 28 686 111 277 Малцинственото участие - - 28 686 111 277 Доход на акция (лева) 32 4,22 10,09 Емил Райков Ася Йорданова (Изп. директор) (Главен счетоводител) Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител 29 април 2024 Приложението към консолидирания финансов отчет е неделима част от него КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, завършваща на 31 декември 2023 ________________ Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 5 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД _____________________ Принадлежащ на собствениците на дружеството-майка За малцин- Основен Обратно Законови Преоценъчни Резерв от преоценка Премийни Натрупани Общо ственото Общо капитализкупени акции резерви резерви на задължения по план резерви печалби капитал участие за дефинирани доходи хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо на 1 януари 2022 6 800 - 1 786 50 081 (41) 13 668 105 489 177 783 519 178 302 Печалба за периода - - - - - - 68 580 68 580 - 68 580 Друг всеобхватен доход за периода, нетно от данъци - - - 42 620 77 - - 42 697 - 42 697 Общо всеобхватен доход за периода - - - 42 620 77 - 68 580 111 277 - 111 277 Обратно изкупени акции - (1 390) - - - - - (1 390) - (1 390) Отписан преоценъчен резерв - - - (250) - - 250 - - - Увеличаване законови резерви - - 132 - - - (132) - - - Ефект от придобиване малцинствено участие - - - - - - - - (519) (519) Разпределен дивидент - - - - - - (2 500) (2 500) - (2 500) Салдо на 31 декември 2022 6 800 (1 390) 1 918 92 451 36 13 668 171 687 285 170 - 285 170 Печалба за периода - - - - - 28 708 28 708 - 28 708 Друг всеобхватен доход за периода, нетно от данъци - - - - (22) - (22) - (22) Общо всеобхватен доход за периода - - - - (22) - 28 708 28 686 - 28 686 Обратно изкупени акции - - - - - - - - - - Отписан преоценъчен резерв - - - (1 498) - - 1 498 - - - Увеличаване законови резерви - - 206 - - - (206) - - - Други промени - - - - - - 51 51 - 51 Разпределен дивидент - - - - - (6 800) (6 800) - (6 800) Салдо към 31 декември 2023 6 800 (1 390) 2 124 90 953 14 13 668 194 938 307 107 - 307 107 Емил Райков Ася Йорданова Одиторско дружество Мариан Николов (Изп. директор) (Главен счетоводител) Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител 29 април 2024 Приложението към консолидирания финансов отчет е неделима част от него КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В КАПИТАЛА за годината, завършваща на 31 декември 2023 ____________________ Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 6 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ______________ Годината, Годината, завършваща завършваща на 31.12.2023 на 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Наличности от парични средства на 1 януари 4 548 1 852 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти и други дебитори 821 418 707 244 Плащания на доставчици и други кредитори (787 132) (609 954) Плащания, свързани с трудови възнаграждения (28 876) (21 030) Платени/възстановени други данъци 6 696 (5 735) Други плащания 11 (11) Нетни парични потоци от оперативна дейност 12 117 70 514 Парични потоци от инвестиционна дейност Покупка на имоти, машини и съоръжения (28 792) (20 271) Продажба на имоти, машини и съоръжения 653 1 771 Сделки с деривативни финансови инструменти, нетно (3 449) 1 182 Плащания, свързани с инвестиции (47 925) (14 904) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (79 513) (32 222) Парични потоци от финансова дейност Получени, изплатени банкови заеми, нетно 117 471 (33 566) Предоставени и получени търговски заеми, нетно (21 449) 7 807 Плащания по договори за лизинг (6 316) (5 423) Плащания за обратно изкупени акции - (1 390) Платени лихви (11 831) (3 585) Получени лихви 319 3 136 Изплатени дивиденти (7 127) (2 538) Платени банкови такси и комисионни (1 620) (761) Нетни парични потоци от финансова дейност 69 447 (36 320) Изменение на наличностите през годината 2 051 1 972 Нетен ефект от промяна на валутните курсове (75) 724 Парични наличности в края на периода 6 524 4 548 Емил Райков Ася Йорданова (Изп. директор) (Главен счетоводител) Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител 29 април 2024 Приложението към консолидирания финансов отчет е неделима част от него КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, завършваща на 31 декември 2023 _____________ Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 7 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 8 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 9 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 1. Учредяване и регистрация. Правен статут и законова рамка. “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ” А Д (Дружеството – майка) е регистрирано по ф. д. 3875 / 2007 година на Варненски окръжен съд, със седалище и адрес на управление гр. Варна, бул.”Княз Борис I” № 111, Бизнес център, етаж 9. Дружеството – майка е вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 148135254. Считано от 2007 година акциите на Дружеството - майка са регистрирани за търговия на Българска фондова борса – АД, поради което то е със статут на публично дружество. С решение от 2007 година Комисията по финансов надзор на България вписва Дружеството в регистъра на публичните дружества. Основната дейност на Дружеството – майка и неговите дъщерни дружества, заедно наричани Групата, се състои в производство, съхранение, преработка и продажба на селскостопанска продукция. Дружеството - майка има едностепенна система на управление, управлява се от Съвет на директорите и се представлява от изпълнителен директор . Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване от ръководството на Групата на 29 април 2024 година. 2. Описание на приложимата счетоводна политика 2.1. База за изготвяне на годишния консолидиран финансов отчет Годишното счетоводно приключване и изготвянето на годишните финансови отчети за 202 3 година се извършва по реда на Закона за счетоводството, влязъл в сила от 1 януари 2016 г. Съгласно този закон търговските дружества в България съставят финансовите си отчети на базата на Националните счетоводни стандарти, приети от Министерския съвет (НСС). Някои изчерпателно изброени в Закона за счетоводството търговски дружества са задължени да изготвят финансовите си отчети по изискванията на Международните счетоводни стандарти, издание на Съвета по Международни счетоводни стандарти и приети за приложение от Европейския съюз (МСС). Тези търговски дружества, които са приели и прилагат МСС по реда на отменения Закон за счетоводството, могат да продължат с тяхното приложение и в бъдеще, или да направят еднократен преход към НСС. Групата отговаря на критерия за предприятие, чиито прехвърлими ценни книжа са допуснати за търговия на регулирания пазар в държава - членка на Европейския съюз. Затова настоящият консолидиран годишен финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на МСС. Това са стандартите, които са приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 г. на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагане на Международните счетоводни стандарти. Към 31 декември 2023 година към тях се включват Международните счетоводни стандарти, Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), Тълкуванията на Постоянния комитет за разяснения и Тълкуванията на Комитета за разяснения на МСФО, както последващите изменения и бъдещите стандарти и тълкувания. Съветът за МСС преиздава ежегодно стандартите и разясненията към тях, които след формалното одобряване от Европейския съюз, са валидни за годината, за която са издадени. Голяма част от тях обаче не са приложими за дейността на групата, поради специфичните и значително по- сложните въпроси, които се третират в тях. Ръководството на групата се е съобразило с всички тези счетоводни стандарти и разяснения към тях, които са приложими към нейната дейност и са приети официално за приложение от Европейския съюз към датата на изготвянето на настоящия консолидиран финансов отчет. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 10 2.2. Нови счетоводни стандарти и разяснения, които все още не са приложими от дружеството Промените в МСС, които влизат в сила от 01 януари 2023 г., не са оказали и не се очаква да окажат някакъв по- значим ефект върху прилаганата счетоводна политика по отношение на изготвяните от Групата годишни финансови отчети. Освен това ръководството на Групата не счита, че е необходимо да оповестява в консолидирания си годишен финансов отчет наименованието на тези МСФО/МСС и разяснения към тях, в които са направени промени, формално одобрени или все още неодобрени от Европейския съюз, отнасящи се до прилагането им през 2023 г. и в бъдеще, без те да се отнасят или да засягат сериозно дейността й. Подобно изброяване на наименованията на стандарти и на разяснения към тях, които не се прилагат и не се очаква това да стане по отношение на дейността на Групата, би могло да доведе до неразбиране и до подвеждане на потребителите на отчетна информация от настоящия консолидиран финансов отчет. 2.3. Приложима мерна база Настоящият консолидиран годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към края на отчетния период, доколкото това се изисква от съответните счетоводни стандарти и тази стойност може да бъде достоверно установена. Подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени при оповестяване на счетоводната политика на съответните места по- нататък. Всички данни за 202 3 година и за 20 22 година са представени в хил. лв., освен ако на съответното място не е посочено друго. Доходът на една акция се изчислява и се оповестява в лева. Закръглянето на сумите е извършено на основата на общоприетите изисквания. 2.4. Оценяване по справедлива стойност Някои счетоводни стандарти дават възможност за приемане на подход за първоначално и последващо оценяване на определени активи и пасиви по тяхната справедлива стойност. За някои финансови активи и пасиви сччетоводните стандарти изискват заключителна оценка по справедлива стойност. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване. Тази стойност следва да се определя на основния пазар за Групата, или при липсата на такъв, на най - изгодния, до който то има достъп към тази дата. Справедливата стойност на пасив отразява риска от неизпълнение на задължението. Когато е възможно, Групата оценява справедливата стойност на един актив или пасив, използвайки борсовите цени на активния пазар, на който той се котира. Пазарът се счита за активен, ако сделките за този актив или пасив се извършват с достатъчна честота и обем, така че се осигурява непрекъсната ценова информация. Ако няма борсова цена на активен пазар, Групата използва техники за оценяване, като максимално използва подходящи наблюдаеми входящи данни и свежда до минимум използването на ненаблюдаемите. Избраната техника на оценяване обхваща всички фактори, които пазарните участници биха взели предвид при ценообразуването на сделката. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансовите инструменти чрез продажба. В повечето случаи обаче, особено по отношение на текущите търговски вземания и задължения, както и получените кредити, Групата очаква да реализира тези финансови активи и пасиви чрез тяхното цялостно обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или амортизируема стойност. Голяма част от финансовите активи и пасиви са краткосрочни по своята същност, поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на преносната. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 11 2.4. Оценяване по справедлива стойност (продължение) Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Групата признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. Повече информация за допусканията, направени при оценка на справедливите стойности, е включена в съответните приложения. Ръководството на Групата счита, че при съществуващите обстоятелства, представените в индивидуалния отчет за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най- надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. 2.5. Консолидация Консолидираният годишен финансов отчет на една група включва индивидуалния финансов отчет на дружеството майка и финансовите отчети на дъщерните дружества, изготвени към 31 декември 2023 година. Всички и активи, пасиви, капитал, приходи, разходи и парични потоци на дружествата от групата са представени като такива, които принадлежат на едно предприятие. Дъщерни дружества са тези, които се контролират от дружеството майка. Контролът се проявява, когато дружеството майка упражнява права върху променлива възвращаемост от своето участие в дъщерното дружество и има способност да оказва влияние върху тази възвращаемост посредством властта си. Консолидираният финансов отчет е изготвен при прилагане на една и съща счетоводна политика по отношение на еднакви сделки и стопански факти от всички дружества в групата. Всички взаимни участия в капитала, както и съществените вътрешни сделки, салда и нереализирани печалби в групата са елиминирани и финансовият отчет е изготвен като е приложен методът на пълната консолидация. Резултатите от дейността на дъщерните дружества се включват в консолидирания финансов отчет от деня на придобиване на контрол върху тях и престават да се консолидират от датата, на която този контрол бъде загубен. При придобиване на дъщерно дружество в резултат на вътрешно групово преструктуриране, нетните активи и финансовият му резултат се включват от началото на най- ранния отчетен период, представен в консолидирания финансов отчет. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 12 2.6. Дъщерни дружества Към 31 декември 2023 и 2022 година групата включва следните дъщерни дружества, в които Дружеството - майка притежава пряко участие и са включени в консолидирания финансов отчет: Дружество Дял в капитала % Дял в капитала % 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Агра ЕАД 100 % 100 % АгриВиа Ойл ЕООД 100 % 100 % Агро ЕООД 100 % 100 % Алмагест ЕООД 100 % - Арис агро ЕООД 100 % 100 % БД Агри ЕООД 100 % 100 % БД Фарм ЕООД 100 % 100 % Бора енерджи ЕООД 100 % 100 % Бора инвест ЕООД 100 % 100 % Грувър ЕООД 100 % 100 % Диасвет ЕООД 100 % 100 % Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД 100 % 100 % Елит-86 ЕООД 100 % 100 % Кехлибар ЕООД 100 % 100 % Корн трейд ЕООД 100 % 100 % Кристера агро ЕООД 100 % 100 % Силк Газ БГ ЕООД 100 % 100 % Тера Протект ЕООД 100 % 100 % Тони М ЕООД 100 % 100 % Кристера АД 99.00 % 99.00 % Корн Стар ООД 70.00 % 70.00 % На 08 февруари 2023 година, „Агрия Груп Холдинг“ АД сключва окончателен договор за покупко - продажба на 441 866 броя обикновени поименни безналични акции с право на глас от капитала на търговско дружество „Алмагест“ АД, с номинална стойност 80 лева всяка, представляващи 100 % от капитала на „Алмагест“ АД. На тази дата акциите са прехвърлени от продавачите на купувача чрез регистрация на прехвърлителната сделка в Централен депозитар АД, в съответствие с изискванията на действащото законодателство и „Агрия Груп Холдинг“ АД е придобило титулярството на правото на собственост върху 100% от акциите от капитала на „Алмагест“ АД. Акциите са прехвърлени на купувача „Агрия Груп Холдинг“ АД без каквито и да е било задължения, тежести, права и претенции на трети лица, заедно с всички права, които произтичат от или са свързани с тях. През месец март 2023 година, в Търговския регистър към Агенция по вписванията е отразена промяна в структурата на собствеността на дъщерното дружество Силк Газ БГ ООД. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 13 2.6. Дъщерни дружества (продължение) Съгласно вписаните обстоятелства, на 24 февруари 2023 година е сключен договор за продажба на дружествени дялове, по силата на който Агрия Груп Холдинг АД е придобило и останалите 225 дяла от капитала на това дружество. Така, Силк Газ БГ е еднолично дружество с ограничена отговорност (ЕООД), с едноличен собственик на капитала е Агрия Груп Холдинг АД. 2.7 . Асоциирани дружества Асоциирани са тези дружества, в които групата упражнява значително влияние, но не и контрол върху финансовата и оперативна дейност. Асоциираните дружества се отчитат и се представят в консолидирания финансов отчет, като се прилага капиталовият метод (консолидация на един ред). Към 31 декември 2023 и 2022 година Групата включва следните асоциирани дружества: Дружество Дял в капитала % Дял в капитала % 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Ей Би Инвестмънтс Груп АД 50.00 % 50.00 % Агро Ойл Консулт ООД 50.00 % 50.00 % Енерджи Солар Технолоджис АД 33.33 % 33.33 % 2.8 . Малцинствено участие Малцинственото участие е онази част от нетните активи и нетния финансов резултат за периода на съответното дъщерно дружество, които не са пряко или косвено притежание на групата. Към 31 декември 2023 г. всички дъщерни дружества са пряко или косвено 100 % притежание на Групата, поради което в настоящия консолидиран финансов отчет не е представено малцинствено участие. 2.9. Бизнес комбинации. Преобразуване на търговски дружества Съгласно изискванията на МСФО 3 Бизнес комбинации , бизнес комбинацията е обединяване на отделни предприятия или бизнеси в едно отчитащо се дружество. В случай, че дружество придобива контрол над друго дружество, което не представлява отделен бизнес, обединяването на тези дружества не се счита за бизнес комбинация. Бизнес комбинацията се отчита по метода на покупката съгласно изискванията на приложимите стандарти. Когато в отчетни периоди след придобиването на контрола в дъщерното дружество са закупени допълнителни дялове, увеличението на инвестицията се отчита по метода на покупката, а разликата между цената на придобиване и дела в придобитите разграничими активи, пасиви и потенциални задължения се отчита като репутация, която се преглежда незабавно за индикации за обезценка. В случай, че такива съществуват, възникналата репутация се обезценява. Преобразуванията на търговски дружества, които се извършват по реда на Търговския закон в България и касаят дружества под общ контрол се третират като преструктуриране в една икономическа група. Вливането на търговско дружество не е свързано с парични и/или други плащания и се представя в отчета за финансовото състояние на приемащото дружество или група по историческата стойност на разграничимите активи, пасиви и собствен капитал, които се обединяват ред по ред. Сравнителните данни се преизчисляват така все едно преобразуването е извършено в началото на най – ранния представен сравним период. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 14 2.10. Сравнителни данни Съгласно българското счетоводно законодателство и регламентираните за приложение МСС, финансовата година приключва към 31 декември и предприятията следва да представят годишни финансови отчети към същата дата, заедно със сравнителни данни към тази дата за предходната година. В случай, че Групата е извършила промени в счетоводната си политика, които са приложени ретроспективно или ако е извършила преизчисления или рекласификации на отделни пера, тя представя сравнителни данни за два предходни отчетни периода в консолидирания отчет за финановото състояние и съответстващите му пояснителни приложения, както следва: а) към края на предходния отчетен период; б) към началото на най-ранния сравним период. В останалите елементи на консолидирания финансов отчет и съответстващите им пояснителни сведения, сравнителната информация се представя само към края на предходния отчетен период. 2.11. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки Приложението на МСС изисква от ръководството на дружеството да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на консолидирания годишен финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите, разходите и условните активи и пасиви. Настъпилите промени във вече направените приблизителни счетоводни оценки се отразяват за периода, в който са станали известни, както и в бъдещи отчетни периоди, ако се отнасят до тях. Всички приблизителни счетоводни оценки и предположения са извършени на основата на най- добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвяне на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия консолидиран финансов отчет. 2.12 . Функционална валута и валута на представяне Функционална валута на Групата е валутата, в която се изивършват основно сделките в страната, в която то е регистрирано. Това е българският лев, който съгласно местното законодателство е с фиксиран курс към еврото, в съотношение 1 евро = 1.95583 лв. БНБ определя обменните курсове българския лев към другите чуждестранни валути, като използва курса на еврото към съответната валута, на международните пазари. При първоначалното признаване, всяка сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменния курс към момента на сделката или събитието. Паричните средства, вземанията или задълженията, които са деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута, като се прилага обменния курс, публикуван от БНБ за всеки работен ден. Към 31 декември те се оценяват в български лев, като се използва заключителния обменен курс на БНБ. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни от тези, по които първоначално са били признати, се включват в отчета за печлбата или загубата и другия всеобхватен доход, в периода на възникването им. Заключителният кърс на българския лев към основните валути, с които оперира Групата за периодите, за които е съставен настоящият консолидиран финансов отчет е както следва: 31 декември 2022 г.: 1 USD = 1.83371 лв. 31 декември 2023 г.: 1 USD = 1.76998 лв. Валутата на представяне в настоящия консолидирания финансов отчет също е българският лев. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 15 2.13 . Управление на финансовите рискове Фактори на финансовите рискове В хода на обичайната си дейност Групата може да бъде изложена на различни финансови рискове. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени. Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният риск е рискът, че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на другата, в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът, че Групата би могла да има затруднения при посрещане на задълженията си по финансовите пасиви. Съветът на директорите носи отговорността за установяване и управление на рисковете, с които се сблъсква Групата. Политиката на Групата за управление на риска е развита така, че да идентифицира и анализира рисковете, с които тя се сблъсква, да установява лимити за поемане на рискове и контроли, да наблюдава рисковете и съответствието с установените лимити. Тези политики подлежат на периодична проверка с цел, отразяване на настъпили изменения в пазарните условия и в дейността на Групата. Чрез своите стандарти и процедури за обучение и управление, Групата цели да развие конструктивна контролна среда, в която всички служители разбират своята роля и задължения. 2.13 .1. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута поради което е изложена на риск свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар тъй като групата осъществява покупки деноминирани в щатски долари. Сделките осъществени в евро не излагат групата на валутен риск тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Анализът към чувствителността на валутния риск показва че финансовите резултати на групата не биха се променили съществено в следствие на промени във валутния курс тъй като групата няма съществени рискови валутни експозиции. 2.13 .2. Лихвен риск Финансовите инструменти, които потенциално излагат Групата на лихвен риск, са предимно банковите кредити. Групата използва банкови кредити, чиито лихви са променливи съобразно общите икономически и финансови условия. Тъй като при повечето заеми, договорения лихвен процент е с фиксирана надбавка над EURIBOR /Осреднен депозитен индекс, Групата потенциално е изложена на риск на паричния поток. Ръководството извършва периодични анализи върху макроикономическата среда и прави оценка на бъдещите лихвени рискове, пред които е изправена Групата. В случай на влошаване на общите лихвени равнища, Групата има възможност да използва хеджиращи инструменти. Ръководството на Групата не счита, че към момента са налице условия за съществена негативна промяна в договорената обща цена на привлечения кредитен ресурс, която да доведе до допълнителни финансови рискове в резултат на ползваните към 31 декември 2023 г. кредити. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 16 2.13 .3. Кредитен риск При осъществяане на своята дейност Групата е изложена на кредитен риск, свързан с това, някой от контрагентите да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове, задълженията си. Финансовите активи на Групата са концентрирани в две групи – парични средства и вземания. Паричните средства в Групата и разплащателните операции са концентрирани в търговски банки със стабилна ликвидност, което ограничава риска относно паричните средства и паричните еквиваленти. Вземания от клиенти Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и по предоставени лихвени заеми. Експозицията към кредитен риск е в резултат на индивидуалните характеристики на отделните клиенти. Тази експозиция също така може да зависи от риск от неплащане, който риск е присъщ на даден бизнес- сектор или за вътрешния пазар, на който Групата оперира. Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения. Политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. 2.13 .4. Ценови риск Групата е изложена на ценови риск, тъй като цените на ползваните услуги и материали, се влияят от тези на международните пазари. Политиката в тази област е насочена към договаряне на фиксирани цени с доставчиците на основни услуги, с преобладаваща срочност до година, с което да се избегне негативния ефект от евентуално покачване на ценовите нива през този период. 2.13.5 . Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Ръководството на Групата поддържа достатъчно свободни парични наличности с цел осигуряване на постоянна ликвидност и погасяване на задълженията на Групата в договорените с доставчиците и другите кредитори, срокове. Групата наблюдава нивото на очакваните входящи парични потоци от търговски и други вземания, заедно с очакваните изходящи парични потоци към търговски и други задължения. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 17 3. Дефиниция и оценка на елементите на консолидирания финансов отчет 3.1. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи Имотите, машините, съоръженията и нематериални активи, с изключение на земеделските земи са представени в консолидирания отчет за финансовото състояние по себестойност (цена на придобиване) и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Притежаваните от групата земеделски земи се представят по преоценена стойност, която се определя като справедливата им стойност към датата на отчета, намалена с евентуални загуби от обезценка. За определяне на справедливата стойност се използват независими лицензирани оценители, които притежават подходяща квалификация за подобни оценки. От извършените преоценки е формиран преоценъчен резерв, представен като част от капитала. Преоценъчният резерв се признава като неразпределена печалба след като съответният актив бъде отписан. Активи с право на ползване Имоти, машини и съоръжения, които са наети от Групата по договори за лизинг, са представени в консолидирания отчет за финансовото състояние самостоятелно от тези, които са нейна собственост. Изключение се прави за тези активи, които се наемат за срок не по- дълъг от една година, както и за тези с първоначална стойност до 10 хил. лв., които не се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние на групата. Дължимият за тях наем се начислява като текущ разход за периода на използването им. При първоначалното им признаване активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване. В консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 година активите с право на ползване се оценяват по първоначална стойност, намалена с начислените амортизации и евентуалната им обезценка. Тяхното амортизиране се извършва по начин, по който се амортизират собствените активи със сходно предназначение, но като се има предвид и срокът на съответния лизингов договор. Лихвените разходи се признават като текущи в консолидирания отчет за всеобхватния доход съгласно погасителен план. 3.1.1. Първоначално придобиване При първоначално придобиване имотите, машините и съоръженията и нематериалните активи се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, митническите такси и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи основно са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановими данъци и др. Групата е определила стойностен праг от 700 лв. (седемстотин лева), под който придобитите активи, независимо че притежават характеристиката на нетекущ актив, се изписват като текущ разход в момента на придобиването им. Получените имоти, машини и съоръжения чрез правителствени дарения се оценяват по справедлива стойност към датата на придобиването им. 3.1.2. Последващи разходи и амортизация Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и съоръжения и нематериални активи, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция и отговарят на критериите за признаване на актив, се капитализират към преносната стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 18 3.1. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи (продължение) 3.1.2. Последващи разходи и амортизация (продължение) Същевременно неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от преносната стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. Амортизациите на имотите, машините, съоръженията и нематериалните активи са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Амортизационните норми на активите са определени от ръководството на групата на база на предполагаемия им полезен живот. Амортизации не се начисляват на земите, напълно амортизираните активи и такива, които са в процес на придобиване, както и на активи, класифицирани като държани за продажба, в съответствие с изискванията на МСФО 5 Дълготрайни активи държани за продажба и преустановени дейности . По групи активи са прилагани следните норми изразени в години полезен живот: Група активи: 2023 г. 2022 г. Административни и търговски сгради 25, 50 25 Машини и съоръжения 3,33- 10 3,33- 10 Транспортни средства 4-10 4 Компютри, периферни устройства, софтуер 2 2 Стопански инвентар 5,6;6,67 6,67 Други ДМА 6,67 6,67 Нематериални активи 2;6,67 6,67 3.2. Обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи В края на всяка година се извършва преглед на преносната стойност на активите, за да се определи дали има признаци за обезценка. Ако такива съществуват, групата изчислява възстановимата стойност на актива, за да определи размера на загубата от обезценка. Когато не е възможно да се изчисли възстановимата стойност на определен актив, групата изчислява възстановимата стойност на генериращия парични постъпления обект, към който активът принадлежи. Ако така изчислената възстановима стойност на актива (или генериращия парични постъпления обект) е по- ниска от преносната му стойност, последната се намалява до възстановимата стойност на актива (генериращия парични постъпления обект). Загубата от обезценка се признава като разход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в годината на възникването й. В случай, че загубата от обезценка впоследствие се възстанови, преносната стойност на актива (генериращия парични постъпления обект) се увеличава до преизчислената възстановима стойност, така че увеличената преносна стойност да не надвишава стойността, която би била определена, ако не е била призната загуба от обезценка в предходни години. Възстановяването на загуба от обезценка се признава като приход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в годината на установяването й, освен ако съответния актив е отчетен по преоценена стойност, в който случай загубата от обезценка се отнася към увеличение на преоценъчния резерв. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 19 3.3. Репутация При придобиване на дъщерно дружество (предприятие) от Групата при бизнес-комбинации се използва методът на придобиване (покупко- продажба). Всяко превишение на сбора от прехвърленото възнаграждение (оценено по справедлива стойност), сумата на неконтролиращото участие в придобиваното предприятие и, при придобиване на етапи, справедливата стойност на датата на придобиване на по- рано притежаваното капиталово участие в придобиваното предприятие, над придобитите разграничими активи и поети пасиви на придобиващото дружество, се третира и признава като репутация. В консолидирания финансов отчет тя първоначално се оценява по цена на придобиване (себестойност), а последващо - по цена на придобиване минус натрупаните загуби от обезценки. Репутацията не се амортизира. Репутацията, възникнала при придобиване на дъщерно предприятие се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние към групата на “нематериалните активи”, а тази възникнала при придобиване на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) е включена в общата стойност на инвестицията и се посочва към групата на “инвестициите в съвместни предприятия” или съответно в “инвестициите в асоциирани предприятия”. Ако делът на придобиващото дружество в справедливата стойност на нетните придобити разграничими активи надвишава цената на придобиване на бизнес- комбинацията, това превишение се признава незабавно в консолидирания отчет за доходите на Групата в статията “печалби/(загуби) от придобиване на/(освобождаване от) дъщерни дружества”. Репутацията по придобиването на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) се тества като част от общата стойност на инвестицията. Самостоятелно признатата репутация по придобиването на дъщерни дружества (предприятия) се тества задължително за обезценка поне веднъж годишно. Загубите от обезценки на репутацията не се възстановяват впоследствие. Печалбите или загубите от продажба (освобождаване) на дадено дъщерно дружество (предприятие) от Групата включват и балансовата стойност на репутацията, приспадащата се за продаденото (освободеното) дружество (предприятие). На всяка призната репутация се определя принадлежност към даден обект, генериращ парични постъпления още при реализирането на дадена бизнес комбинация, и този обект се прилага при извършването на тестовете за обезценка. При определянето на обектите, генериращи парични потоци се вземат предвид обектите, от които са се очаквали бъдещи стопански изгоди при придобиването при бизнес комбинацията и по повод, на които е възникнала самата репутация. 3.4 . Инвестиции в асоциирани дружества Дългосрочните инвестиции, представляващи акции и дялове в асоциирани дружества, са представени в консолидирания финансов отчет по цена на придобиване (себестойност), която представлява справедливата стойност на възнаграждението, което е било платено, включително преките разходи по придобиване на инвестицията, намалена с натрупаната обезценка. Притежаваните от Групата инвестиции в асоциирани дружества подлежат на ежегоден преглед за обезценка. При установяване на условия за обезценка, същата се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход (в печалбата или загубата за годината). При покупка и продажба на инвестиции в асоциирани дружества се прилага “датата на сключване” на сделката. Инвестициите се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва контрола върху стопанските изгоди от съотвения конкретен тип инвестиции. Печалбата/(загубата) от продажбата им се представя съответно към “финансови приходи” или “финансови разходи” в отчета за печалбата и загубата и другия всеобхватен доход (в печалбата или загубата за годината). АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 20 3.5. Материални запаси Материалните запаси при тяхното придобиване се оценяват по цена на придобиване, която включва всички преки разходи свързани с доставката на актива. Произведената готова продукция се оценява по себестойност, включваща основните производствени разходи. Незавършеното производство е оценено по стойността на основните производствени разходи. Оценката на потреблението на една част от материалните запаси се извършва по метода на средно - претеглената цена, а на друга по метода първа входяща – първа изходяща цена/себестойност. В края на годината материалните запаси се оценяват по по- ниската между цената на придобиване (себестойността) и нетната им реализируема стойност, която се определя като очакваната продажна цена в хода на осъществяване на дейността, намалена с очакваните разходи по продажбата. 3.6. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на капитал в друго предприятие. Финансовите активи и пасиви се признават в отчета за финансовото състояние, когато групата стане страна в договорните условия на съответния финансов инструмент, породил този активи или пасив. Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние, след като договорните права за получаването на парични потоци са изтекли или активите са прехвърлени и трансферът им отговаря на изискванията за отписване, съгласно изискванията на МСФО 9 Финансови инструменти . Финансовите пасиви се отписват от отчета за финансовото състояние, когато и само когато са погасени – т.е. задължението, определено в договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл. Дейността на Групата не предполага наличието на разнообразни финансови инструменти. Основните финансови инструменти, включени в отчета за финансовото състояние на групата, са представени по- долу. 3.6 .1. Търговски и други вземания Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки и услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на дължимото безусловно възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Групата държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет Групата преценява дали съществува обективно доказателство за обезценка относно търговските вземания, които са индивидуално значими. Обезценка се отчита в случай, че съществува обективно доказателство, че Групата няма да бъде в състояние да събере всички суми, съгласно първоначалните условия по отношение на съответното вземане. Сумата на обезценката е разликата между балансовата и възстановимата стойност. Последната представлява настоящата стойност на очакваните парични потоци, дисконтирани с ефективния лихвен процент. Размерът на обезценката на търговските вземания през текущия период се отчита като приход и разход. Когато въз основа на договора се очаква вземане да бъде събрано до една година, то се отчита АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 21 3.6. Финансови инструменти (продължение) 3.6 .1. Търговски и други вземания (продължение) като текущ актив. В останалите случаи вземанията се отчитат като нетекущи активи. Бъдещите парични потоци, определени за група от финансови активи, които колективно се оценяват за обезценка се определят на база на историческа информация, касаеща финансови активи с характеристики на кредитния риск подобни на характеристиките на групата финансови активи. Активи, на които се прави индивидуална обезценка не влизат в група за обезценка. Групата използва опростен подход при отчитането на обезценките на търговските и други вземания и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Значими финансови затруднения на задълженото лице, вероятност за обявяване в несъстоятелност и ликвидация, финансово преструктуриране или невъзможност за изплащане на дълга (повече от 30 дни) се приемат като индикатор, че търговското вземане следва да бъде обезценено. При оценяването на очакваните кредитни загуби по търговските вземания, Групата е използвала матрица на провизиите, както и натрупания си опит в областта на кредитните загуби по търговски вземания и вземания по предоставени заеми, за да оцени приблизително очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовите активи. Съществената част от договорите с клиенти, както и по предоставени заеми са с търговски дружества, които са свързани лица, в резултат на което Ръководството оценява възможността от възникване на кредитни загуби като минимален. Направеният анализ доказва тази преценка и в резултат на него не се налага начисляваните на провизии за евентуални кредитни загуби след въвеждането на новият МСФО 9. 3.6 .2. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства и паричните еквиваленти в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към края на всеки отчетен период. Паричните средства за целите на съставянето на отчета за паричните потоци са паричните средства в брой и по банкови сметки. 3.6 .3. Задължения по заеми Лихвените заеми се признават първоначално по справедлива цена, формирана от получените парични постъпления, намалени с присъщите разходи по сделката. След първоначалното им признаване лихвените заеми се оценяват по амортизирана стойност, като всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж се отчита в печалбата или загубата за периода на ползване на заема на база метода на ефективния лихвен процент. Получените лихвени заеми, при възникването на които не са извършени разходи свързани със сделката, не се амортизират. По същия начин се третират получените банкови овърдрафти, при които получателят има право многократно да усвоява или погасява заема в рамките на предварително договорения лимит. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 22 3.6. Финансови инструменти (продължение) 3.6 .3. Задължения по заеми (продължение) Финансовите разходи, в това число и директните разходи по привличането на заема, се включват в печалбата или загубата по метода на ефективния лихвен процент, с изключение на транзакционните разходи по банкови овърдрафти, които се признават в печалбата или загубата на линейна база за пeриода, за който е договорен овърдрафтът. Лихвените заеми се класифицират като текущи, когато следва да бъдат уредени в рамките на дванадесет месеца от края на отчетния период. 3.6 .4. Задължения към доставчици, други текущи задължения и получени аванси Търговските и други задължения възникват в резултат на получени стоки или услуги. Краткосрочните задължения не се амортизират. Търговските задължения се признават първоначално по справедлива стойност, а впоследствие по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективният лихвен процент. 3.7 . Основен капитал Основният капитал на групата е капиталът на Групата-майка, представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация. 3.8. Резерви Като резерви в консолидирания отчет за финансовото състояние на групата са представени финансовите резултати, капитализирани от предходни години, резервите от премии, свързани с емитиране на акции , законови резерви, резерви от преоценката на земеделски земи и някои от притежаваните от групата сгради, както и резерви от преоценка дефинирани доходи. Акционерите на групата могат да се разпореждат с капиталовите резерви след решение на общото събрание. Преоценъчните резерви се признават за реализирани чрез прехвърлянето им в неразпределената печалба след изваждането от употреба на съответния актив или уреждане на дългосрочните задължения към персонала . 3.9 . Правителствени дарения Правителствените дарения за нетекущи активи и тези за покриване на извършени от групата разходи, се признават като отсрочени приходи, когато има достатъчна сигурност, че те ще бъдат получени и че групата ще е в състояние да изпълни всички свързани с тях изисквания. Приходите от правителствените дарения за нетекущи активи се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на системна база в рамките на полезния живот на актива. Правителствените дарения, които са получени, като компенсация за извършени от групата разходи се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през периода на извършване на разходите, свързани с него. 3.10. Лизинг На датата на влизане на договора в сила, групата преценява дали договорът представлява или съдържа лизинг. А именно, дали договорът прехвърля правото да се контролира използването на идентифицирания актив за определен период от време. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 23 3.10 . Лизинг (продължение) Групата като лизингополучател Групата прилага единен подход за признаване и оценяване на всички лизинги, с изключение на краткосрочните лизинги (т.е. лизинги със срок на лизинговия договор до 12 месеца) и лизингите на активи с ниска стойност. Групата признава задължения по лизинги за плащане на лизинговите вноски и активи с право на ползване, представляващи правото на ползване на активите. Активи с право на ползване Групата признава активи с право на ползване от началната дата на лизинга (т.е. датата, на която основният актив е на разположение за употреба). Активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка, и коригирана с всяка преоценка на лизинговите задължения. Цената на придобиване на активите с право на ползване включва сумата на признатите задължения по лизинга, понесените първоначални преки разходи и лизинговите плащания, извършени на или преди началната дата на лизинга, приблизителна оценка на разходите, които ще бъдат понесени от лизингополучателя при демонтажа и преместването на актива, възстановяване на площадката, върху която се намира той или възстановяване на актива до състоянието, което се изисква съгласно условията на лизинга, намалени с каквито и да било получени стимули по лизинга. Активите с право на ползване се амортизират на линейна база за срока на лизинга. Ако в края на срока на лизинга собствеността върху лизинговия актив се прехвърля към групата, или цената на придобиване отразява упражняването на опция за закупуване, амортизацията се изчислява като се използва очакваният срок на полезния живот на актива. Задължения по лизинги От началната дата на лизинга групата признава задължения по лизинги, оценени по сегашната стойност на лизинговите плащания, които ще бъдат извършени за срока на лизинга. Лизинговите плащания включват фиксирани вноски (включително фиксирани плащания по същество), намалени с каквито и да било подлежащи на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, които зависят от индекс или лихвен процент, както и суми, които се очаква да бъдат платени по гаранции за остатъчна стойност. Лизинговите плащания включват също цената на упражняване на опция за закупуване, за която в разумна степен е сигурно, че ще бъде упражнена от групата, както и плащания на неустойки за прекратяване на лизинга, ако срокът на лизинга отразява упражняването от страна на групата на опция за прекратяване. Променливи лизингови плащания, които не зависят от индекс или лихвен процент, се признават като разходи през периода, в който възникне събитието или условието, което задейства плащането. При изчислението на сегашната стойност на лизинговите плащания групата използва вътрешно присъщ лихвен процент по заеми на началната дата на лизинга, тъй като заложеният в лизинга лихвен процент не може да бъде надеждно определен. След началната дата размерът на лизинговите задължения се увеличават с лихвата и се намаляват с извършените лизингови плащания. В допълнение балансовата стойност на лизинговите задължения се преоценява, ако е налице модификация, промяна в срока на лизинга, промяна в лизинговите плащания (например, промени в бъдещите плащания в резултат на промяна в индекса или лихвения процент, използван за определяне на тези лизингови плащания) или промяна в оценката на опцията за закупуване на основния актив. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 24 3.10 . Лизинг (продължение) Краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност Групата прилага освобождаването от признаване на краткосрочни лизинги по отношение на краткосрочните си лизинги на сгради и транспортни средства (например, лизинги, чийто лизингов срок е 12 месеца или по - малко от началната дата и които не съдържат опция за закупуване). Групата прилага и освобождаването от признаване на лизинги на активи с ниска стойност за лизингите на офис оборудване, което се счита за такова с ниска стойност. Лизинговите плащания по краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност се изписват като разход на линейна база за срока на лизинга. 3.11 . Задължения към наети лица 3.11.1. Планове за дефинирани вноски Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на групата да превежда начислените суми по плановете за дефинирани вноски се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход при тяхното възникване. 3.11.2. Платен годишен отпуск Групата признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. 3.11.3. Дефинирани доходи при пенсиониране В съответствие с изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовия договор на служител, придобил право на пенсия, групата му изплаща обезщетение в размер на две брутни заплати, ако натрупаният трудовия стаж в групата е по-малък от десет години, или шест брутни заплати, при натрупан трудов стаж в групата над десет последователни години. Групата признава като текущ разход дисконтираната сума на натрупващите се задължения по доходи при пенсиониране, както и текущ лихвен разход въз основа на оценката на лицензиран актюер. Оценяването на дългосрочните доходи на персонала се извършва по кредитния метод на прогнозираните единици, като оценката към датата на отчет за финансовото състояние се прави от лицензирани актюери. Признатата сума в отчет за финансовото състояние е настоящата стойност на задълженията, като в текущия период е отчетен ефектът от задължението към персонала, който се отнася за него, а ефектът за минали години е отчетен в периодите, за които се отнася. 3.12. Признаване на приходи и разходи 3.12 .1. Приходи от продажба на услуги и други приходи Приходите от продажбите и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях. Приходите се оценяват по справедливата стойност на полученото или подлежащото на получаване или плащане възнаграждение, намалено със сумата на всички предоставени отстъпки. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 25 3.12. Признаване на приходи и разходи (продължение) 3.12 .1. Приходи от продажба на услуги и други приходи (продължение) Групата признава приходи, когато сумата на прихода може да бъде надеждно оценен, когато е възможно Групата да получи бъдещи икономически изгоди, и когато отговаря на специфични критерии за всяка дейност на Групата, конкретизирана по - долу. Сумите, събрани от името на трети страни, като данъци върху продажбите, какъвто е данъкът върху добавената стойност, се изключват от приходите. (а) Приходи от продажба на стоки и продукция Приходите от продажба на стоки и продукция се признават, когато: • Значителните рискове и ползи от собствеността върху стоките или продукцията са прехвърлени на купувача; • Групата не е запазила продължаващо участие и ефективен контрол върху управлението на продадените стоки (продукция); • Вероятно е в резултат на сделката групата да получи икономически изгоди; • Приходите и разходите пряко свързани със сделката могат да бъдат надеждно оценени. (б) Приходи от рента на земеделска земя и наем на други активи Приходите от ренти и наеми на активи се признават за отчетния период, за който е отдадена за ползване земеделската земя или съответния друг актив. (в) Приходи от оказвани услуги Приходите от оказвани услуги (административни и други) се признават на месечна база за отчетния период, за който се отнасят. Приходите от правителствени дарения , свързани с компенсиране на направени разходи, се признават в текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите. Приходите от правителствени дарения, свързани с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване на актив, се признават в текущите печалби и загуби на систематична база за целия период на полезен живот на актива, обичайно в размера на призната в разходите амортизация. Печалбата (загубата) от продажбата на имоти, машини, съоръжения, нематериални активи и материали се представя като други приходи (разходи). При размяна на активи се отчита приход (разход) от разменната транзакция в размер на разликата му справедливата стойност на получения и преносната стойност на разменения актив. Когато икономическите изгоди се очаква да възникват през няколко финансови периода и връзката им с приходите може да бъде определена само най- общо или косвено, разходите се признават в печалбата или загубата на базата на процедури за систематично и рационално разпределение АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 26 3.12. Признаване на приходи и разходи (продължение) 3.12.2. Финансови приходи и разходи Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към актив, за който процесът на придобиване, строителство или производство, преди да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, непременно отнема значителен период от време, следва да се капитализират като част от стойността на този актив. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. Методът на ефективния лихвен процент е метод за изчисление на амортизираната стойност на един финансов актив или пасив и за разпределение на прихода от или разхода за лихви през съответния период. Ефективният лихвен процент е този, при който се дисконтират очакваните бъдещи парични плащания или постъпления по време на живота на финансовия инструмент, или при определени случаи за по- кратък период, към нетната преносна стойност на финансовия актив или пасив. При изчислението на ефективния лихвен процент групата преценява паричните потоци, като взема предвид всички договорни условия на финансовия инструмент, но без да включва потенциални бъдещи кредитни загуби от обезценка. Изчислението включва такси, транзакционни разходи, премии или отстъпки, платени или получени между страните на договора, които са неразделна част от ефективния лихвен процент. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. 3.13 . Разходи за данъци върху печалбата Съгласно българското данъчно законодателство за 2023 и 2022 година търговските дружества дължат корпоративен данък (данък печалба), който се определя в размер на 10 % от данъчната (облагаема) печалба. Данъчната ставка за 2024 година се запазва в размер на 10%. Облагането на печалбата с текущ данък се извършва на основата на финансовите резултати на отделните дъщерни дружества, които са включени в консолидацията и съгласно изискванията на данъчното законодателство в България, не се извършват никакви корекции във връзка с изготвянето и представянето на консолидирани финансови отчети на групите. На регистрираните земеделски производители се преотстъпва до 60 % от дължимия корпоративен данък за сметка на инвестиции и изпълнение на определени условия. Разходът за данък върху печалбата представлява сумата от текущия данък върху печалбата и данъчния ефект върху временните данъчни разлики. Текущият данък върху печалбата се определя въз основа на облагаемата (данъчна) печалба за периода, като се прилага данъчната ставка съгласно данъчното законодателство към датата на финансовия отчет. Отсрочените данъчни активи и/или пасиви са сумите на възстановимите и дължимите данъци върху печалбата за бъдещи периоди по отношение на намаляемите и облагаемите временни данъчни разлики. Временните данъчни разлики се установяват при сравнение на отчетната стойност на един актив или пасив, представени в отчета за финансовото състояние и неговата данъчна основа, получена при прилагане на данъчните правила. Отсрочените данъци върху печалбата се изчисляват чрез прилагането на балансовия метод на задълженията. Отсрочените данъчни пасиви се изчисляват и се признават за всички облагаеми временни разлики, докато отсрочените данъчни активи се признават, само ако има вероятност за тяхното обратно проявление и ако групата ще е в състояние в бъдеще да генерира достатъчно печалба, от която те да могат да бъдат приспаднати. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 27 3.13 . Разходи за данъци върху печалбата (продължение) Ефектът от признаването на отсрочените данъчни активи и/или пасиви се отразява там, където е представен ефектът от самото събитие, което ги е породило. За събития, които засягат отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, ефектът от отсрочените данъчни активи и пасиви е признат също в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. За събития, които са отчетени първоначално в капитала (преоценъчния резерв) и отсрочените данъчни активи и пасиви са признати за сметка на капитала. В консолидирания отчет за финансовото състояние отсрочените данъчни активи и/или пасиви се представят компенсирано, тъй като подлежат на единен режим на облагане. 3.14.Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на Групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. В процеса на прилагането на счетоводната политика ръководството на Групата извършва преценки, които оказват значителен ефект върху настоящия консолидиран финансов отчет. Такива преценки по дефиниция рядко са равни на действителните резултати. В резултат от тяхната същност, те се подлагат на постоянен преглед и актуализация и обобщават историческия опит и други фактори, включително очаквания за бъдещи събития, които ръководството вярва, че са разумни при съществуващите текущи обстоятелства. Преценките и предположенията, които носят значителен риск да доведат до съществена корекция в преносните стойности на активите и пасивите през следващата финансова година, са изложени по- долу. 3.14.1. Преоценени стойности на имоти, машини и съоръжения Ръководството е възприело политика да назначава и използва професионалната услуга на независими лицензирани оценители за определяне на справедливите стойности на земеделските земи, които се оценяват по справедлива стойност. При тази преоценка са приложени следните подходи и оценъчни методи за измерване на справедливата стойност на отделните видове дълготрайни материални активи: • Метод на пазарните сравнения - извежда индикативна стойност като сравнява актива, предмет на оценката, с идентични или сходни активи, за които е налична ценова информация, който се приема с по- голяма тежест, поради естеството на имотите и тяхното настоящо използване; • Приходен подход - извежда индикативна стойност като привежда бъдещите парични потоци към единна текуща капиталова стойност. За прилагане на подхода е необходимо да се определи трайно реализиран чист годишен приход на имота (поземлена рента), който се капитализира, за да се превърне в настояща стойност. Такива преоценки следва да се извършват достатъчно често, когато има индикации, че справедливата стойност на определен клас активи се е променила съществено. 3.14.2 . Доходи на персонала при пенсиониране Задължението за доходи на персонала при пенсиониране се определя чрез актюерска оценка. Тази оценка изисква да бъдат направени предположения за нормата на дисконтиране, бъдещото нарастване на заплатите, текучеството на персонала и нивата на смъртност. Поради дългосрочния характер на доходите на персонала при пенсиониране, тези предположения са обект на значителна несигурност. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 28 3.14.Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на Групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. (продължение) 3.14.3 . Полезен живот на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи Финансовото отчитане на имотите, машините и съоръженията и нематериалните активи включва използването на приблизителни оценки за техния очакван полезен живот и преносни стойности, които се базират на преценки от страна на ръководството на гръпата . 3.14.4 . Обезценка на вземания Ръководството оценява обема и периода на очакваните бъдещи парични потоци, свързани с вземания, въз основа на опит спрямо текущи обстоятелства в следните групи: индивидуални сметки, домакинства и други дребни потребители и съдебни вземания. Поради присъщата несигурност на тази оценка, действителните резултати могат да се различават от очакваните. Ръководството на Групата преглежда оценките от предходни години и действителните резултати от предходна година. 3.15. Определяне на справедливи стойности Някои от счетоводните политики и оповестявания на Групата изискват оценка на справедливи стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви. Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Групата използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Групата признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. Повече информация за допусканията, направени при оценка на справедливите стойности, е включена в съответните приложения. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 29 4. Имоти, машини и съоръжения Земя хил. лв. Сгради хил. лв. Машини,съоръжения и оборудване хил. лв. Транспортни средства хил. лв. Активи с право на ползване хил.лв. Активи в процес на придобиване хил. лв. Подобрения върху наети активи хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност: Салдо на 1 януари 2022 125 679 38 790 39 035 17 085 20 116 3 227 - 243 932 Придобити 2 955 61 7 041 6 632 5 680 19 542 1 494 43 405 Постъпили от новопридобити дружества 240 37 162 - - - 439 Излезли (450) (64) (185) (2 285) (7 373) (6 807) - (17 164) Преоценка 47 355 - - - - - - 47 355 Салдо на 31 декември 2022 175 539 39 027 45 928 21 594 18 423 15 962 1 494 317 967 Придобити 8 422 5 669 32 644 3 978 9 617 22 342 422 83 094 Постъпили от новопридобити дружества 1 459 22 081 67 987 956 1 616 1 306 882 96 287 Трансфер - - - 113 (113) - - - Излезли (829) (1 723) (794) (786) (7 382) (5 634) - (17 148) Салдо на 31 декември 2023 184 591 65 054 145 765 25 855 22 161 33 976 2 798 480 200 Натрупана амортизация: - Салдо на 1 януари 2022 -11 525 22 777 12 673 7 191 - - 54 166 Амортизация за периода -1 517 3 348 2 424 4 549 - 6 11 844 Амортизация от новопридобити дружества - 15 2 8 - - - 25 Амортизация на излезлите -(58) (175) (2 228) (5 319) - - (7 780) Салдо на 31 декември 2022 -12 999 25 952 12 877 6 421 - 6 58 255 Амортизация за периода -2 199 9 971 3 369 5 691 - 485 21 715 Амортизация на излезлите -(1 230) (734) (663) (7 305) - - (9 932) Амортизация от новопридобити дружества -7 617 40 786 835 970 - 550 50 758 Трансфер на амортизация - - - 59 (59) - - - Салдо на 31 декември 2023 -21 585 75 975 16 477 5 718 - 1 041 120 796 Преносна стойност на 31 декември 2023 184 591 43 469 69 790 9 378 16 443 33 976 1 757 359 404 Преносна стойност на 31 декември 2022 175 539 26 028 19 976 8 717 12 002 15 962 1 488 259 712 Групата има сключени лизингови договори за наем на земя офис площи и транспортни средства използвани в дейността. Сроковете са между 2 и 19 години с опции за удължаване. За обезпечаване на получени от групата инвестиционни и оборотни банкови кредити групата е учредила залог и ипотека в полза на банките кредитори върху имоти машини и съоръжения с преносна стойност 127 973 хил. лв . ( виж също т. 14 и т. 19). Групата е включила в състава на имотите машините и съоръженията активи придобити по договори за финансов лизинг с преносна стойност 9 381 хил. лв. (виж също т. 15). За определяне справедливата стойност на притежаваните земи Групата използва услугите на лицензирани оценители с призната професионална квалификация и опит. Справедливата стойност се основава на пазарната стойност която е очакваната сума за която един имот може да бъде разменен на датата на оценката между желаещи купувач и продавач при сделка по пазарни условия след съответното маркетиране в която страните са действали съзнателно. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 30 4. Имоти машини и съоръжения (продължение) Получената пазарна стойност е определена като претеглена стойност от резултатите получени от отделните методи и тегла експертно определени съобразно надеждността на използваната информация и оценителски опит. Справедливата стойност на земите е категоризирана като справедлива стойност от Ниво 3 на база на входящите данни за използваната техника за оценяване Представените в консолидирания отчет за финансовото състояние активи в процес на изграждане представляват извършени от Групата разходи за строителство и придобиване на имоти машини съоръжения които към края на отчетния период не са завършени и съответно не са въведени в експлоатация както следва: 31.12.2023 хил. лв. 31.12.2022 хил. лв. Изграждане и модернизация на складови земеделски и логистични съоръжения 33 976 15 962 Общо 33 976 15 962 5. Нематериални активи Програмни продукти хил. лв. Права на ползване хил. лв. Разходи за придобиване на ДНА хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност: Салдо на 01 януари 2022 372 107 97 576 Постъпили - - - - Излезли - - - - Салдо на 31 декември 2022 372 107 97 576 Постъпили 101 - - 101 Постъпили от новопридобити дружества 143 - - 143 Излезли - - (97) (97) Салдо на 31 декември 2023 616 107 723 Натрупана амортизация: Салдо на 01 януари 2022 359 89 - 448 Амортизация за периода 13 4 - 17 Амортизация на излезлите - - - - Салдо на 31 декември 2022 372 93 - 465 Амортизация за периода 37 4 - 41 Амортизация от новопридобити дружества 35 - - 35 Амортизация на излезлите - - - - Салдо на 31 декември 2023 444 97 - 541 Преносна стойност на 31 декември 2023 172 10 - 182 Преносна стойност на 31 декември 2022 - 14 97 111 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 31 6. Дългосрочни инвестиции 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. хил. лв. % хил. лв. % „Ей Би Инвестмънтс Груп“ АД 10 100 50.00 10 100 50.00 „Агро Ойл Консулт“ ООД 505 50.00 505 50.00 „Енерджи Солар Технолоджис”АД 20 33.33 20 33.33 “Екобулпак” АД 9 0.46 9 0.46 “Корн Стар” ООД - - - - Общо 10 634 x 10 634 x „Енерджи Солар Технолоджис” АД развива дейност в областта на производството на енергия от възобновяеми източници посредством оползотворяване на слънчева енергия , чрез инвестиции в соларни паркове. Инвестициите в енергийни проекти от възобновяеми източници е в обхвата на направленията от дейността на Групата като част от част от развивания бизнес модела. Дейността на „Агро Ойл Консулт“ ООД е в областта на земеделието и търговията с торове препарати и земеделска продукция. Дейността на „Ей Би Инвестмънтс Груп“ АД е насочена в областта на строителство и продажба на недвижими имоти. При изготвяне на консолидирания финансов отчет за 2023 година ръководството на Групата е преценило че има основания да третира „Корн Стар“ ООД като дъщерно дружество. На 31 март 2022 година „Корн Стар“ ООД, съгласно сключен договор е придобило търговското предприятие на земеделска кооперация „Ведрина“ . Стойността която Групата е заплатила за това придобиване е в размер на 1 300 хил. лв. 7. Дългосрочни вземания 7.1 . Вземания от клиенти при определени условия В предходна година Групата е постигнала споразумение за уреждане на търговско вземане при условията на отсрочено плащане . Вземането подлежи на уреждане след 2023 година. Вземането е обезпечено с недвижими имоти собственост на длъжника. Вземането се олихвява при годишен лихвен процент 5 %. 7.2 . Вземания по дългосрочни търговски заеми През 2022 и 2023 година, Групата е предоставила заеми на свързано лице в размер на 5 192 хил.лв. Лихвите по заемите са в размер между 5 % и 5.5 % годишна лихва. Заемите са със срок на погасяване м. юли 2024 година и м. май 2025 година. Краткоросрочната част от тях в рамер на 2 608 хил. лв и лихви в размер на 223 хил. лв. са представени като част предоставените кредити и заеми (виж т.10). 8 . Репутация Представената в консолидирания отчет за финансовото състояние репутация е възникнала в резултат от извършена през предходната годинa бизнескомбинация свързана с придобиване на контрол върху нетните активи и дейности на дъщерно дружество. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 32 8. Репутация (продължение) Ръководството на групата e извършило необходимите процедури за извършване на задължителния тест за обезценка на признатата в консолидирания отчет за финансовото съсътояние репутация по придобиване на дъщерно дружество и счита че към 31 декември 2023 година не съществуват условия за начисляване на обезценка на признатата в отчета за финансовото състояние репутация в размер на 2 326 хил. лв. 9. Материални запаси 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Стоки 91 728 58 133 Обезценка на стоки - (6 184) Стоки нетно от обезценка 91 728 51 949 Материали 31 191 35 486 Незавършено производство 21 624 16 031 Продукция 4 878 5 179 Общо 149 421 108 645 9.1. Стоки 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Слънчоглед 63 338 7 032 Пшеница 10 548 16 684 Царевица 8 242 11 000 Олио 7 479 - Ечемик 2 121 21 Торове и препарати - 17 212 Общо 91 728 51 949 9.2. Незавършено производство 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Пшеница 10 526 7 849 Слънчоглед 6 103 4 330 Царевица 3 089 2 690 Ечемик 1 564 1 162 Етилов спирт DDGS 222 - Сорго 120 - Общо 21 624 16 031 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 33 9. Материални запаси (продължение) 9.3. Продукция 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Сурово олио 3 333 3 207 Етилов спирт DDGS 877 - Царевица 376 1 263 Зърнени култури 277 656 Рафинирано олио 10 51 Полезен отпадък 5 2 Общо 4 878 5 179 Съгласно изискванията на МСС 41 Земеделие групата следва да оценява по справедлива стойност към датата на производство произведената непреработена селскостопанска продукция . Ръководството на групата е взела решение да не извършва такава оценка текущо през отчетния период тъй като в хода на обичайната за групата дейност произведената готова продукция се реализира на пазара чрез нейната продажба и наличните към датата на консолидирания отчет количества са несъществени. Ръководството също така счита, че прилагането на тази политика не води до промяна на отчетените финансови резултати от групата както и до промяна на представените наличности от материални запаси в сравнение с резултатите които биха били отчетени ако групата извършваше оценка по справедлива стойност на произведената непреработена селскостопанска продукция към датата на производството ѝ. За обезпечаване на получени от групата инвестиционни и оборотни банкови кредити групата е учредила залог върху материални запаси . (виж. т. 14 и т. 19). 10 . Предоставени кредити и вземания 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Вземания по предоставени търговски заеми в т.ч. лихви 47 888 33 592 Вземания от клиенти 33 191 36 391 Обезценка на вземания от клиенти (506) (866) Вземания от клиенти нетно от обезценка 32 685 35 525 Предоставени аванси 26 917 25 833 Обезценка на предоставени аванси (598) (575) Предоставени аванси нетно от обезценка 26 319 25 258 Вземания по предоставени субсидии 9 950 3 458 Данъци за възстановяване 5 348 11 403 Текуща част по предоставени дългосрочни търговски заеми, в т. ч. лихви 2 831 - Предплатени разходи 1 390 557 Вземания от подотчетни лица 27 128 Други вземания 140 103 Общо 126 578 110 024 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 34 10 . Предоставени кредити и вземания (продължение) 10.1. Групата е предоставила търговски заеми в т. ч. лихви на други търговски дружества в размер на 47 888 (към 31 декември 2022 – 33 592 хил. лв.). Лихвите по заемите за 2023 година са в размер от 3 до 5 процента годишна лихва. Част от заемите са с краен срок на погасяване до 2024 и 2025 година но съгласно условията на сключените договори по които не е уговорен погасителен план сумите могат да бъдат и предсрочно уредени. Поради това Ръководството на Групата третира вземанията по договорите за заем като текущи. Предоставените краткосрочни търговски заеми на свързани предприятия и търговски контрагенти са с цел подпомагане и финансиране на дейности на тези предприятия по общи бизнес и стратегичиски цели. 10.2. Вземанията от клиенти към 31 декември 2023 2022 година произтичат основно от продажба на зърно, продукция и извършване на услуги. Обичайно Групата договаря със своите клиенти срок на плащанията на вземанията по продажби на стоки и продукция от 90 дни. Групата ползва кредити от търговски банки с цел компенсиране на предоставените на клиенти кредитни периоди. Договорените с клиенти по продажба на услуги кредитни периоди са в рамките на до 60 дни. Групата е сключила договор за факторинг с българска финансова институция (Фактор) за прехвърляне на част от вземанията от несвързани лица на Фактора. Съгласно договорните условия, Факторът има право да изиска парична компенсация от Групата, в случай че длъжникът по прехвърленото вземане не заплати своите задължения в предвидените срокове. Тъй като рисковете във връзка с прехвърлените вземания остават за сметка на Групата, вземанията продължават да бъдат показвани в консолидитания отчет за финансовото състояние на Групата, а получените парични средства от Фактора се признават от Групата като получен заем, обезпечен с търговски вземания . В края на отчетния период преносната стойност на прехвърлените вземания, които служат като обезпечение по заема са в размер на 7 271 хил. лв. Възрастовият анализ на вземанията от клиенти е представен по – долу: 31.12.2023 хил.лв 31.12.2022 хил. лв. непросрочени 18 215 22 076 до 90 дни 5 746 6 506 90 – 180 дни 3 365 3 387 180 – 360 дни 1 099 1 708 над 360 дни 4 260 1 848 32 685 35 525 11 . Парични средства 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Парични средства в лева 2 281 2 500 Парични средства в чуждестранна валута 4 212 2 017 Блокирани парични средства 31 31 Общо 6 524 4 548 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 35 11 . Парични средства (продължение) Паричните средства на Групата са по банкови сметки при банки със стабилни дългосрочни рейтинги. Ръководството е извършило оценка на очакваните кредитни загуби върху парични средства и парични еквиваленти. Оценената стойност е в размер под 0.3 % от брутната стойност на паричните средства депозирани във финансови институции поради което е определена като несъществена и не е начислена във финансовия отчет на групата към 31 декември 2023 година. Блокираните парични средства към 31 декември 2023 година представени в консолидирания отчет за парични потоци са във връзка с блокирани парични средства по разплащателна банкова сметка , които служат за обезпечение във връзка с наложена обезпечителна мярка от частен съдебен изпълнител по предстоящо изпълнително дело. 12 . Основен капитал Към 31 декември 2023 година регистрираният акционерен капитал на Агрия Груп Холдинг АД възлиза на 6 800 хил. лв. и е представен по неговата номинална стойност , и съответства на актуалната му съдебна регистрация. Към края на представените отчетни периоди акционери в дружеството са: Към 31 декември 2023 Име/наименование Брой акции: % в капитала „ЕМРА” ЕООД 2 955 500 бр. 43.46 % „Екуити Инвестмънт” ЕООД 1 695 639 бр. 24.94 % Светломир Илиев Тодоров 697 355 бр. 10.26 % Други физически и юридически лица притежаващи по-малко от 5 % 1 451 506 бр. 21.34 % Общо 6 800 000 бр. 100.00% Към 31 декември 2022 Име/наименование Брой акции: % в капитала „ЕМРА” ЕООД 2 795 500 бр. 41.11 % „КОМЕРС” ЕООД 1 855 639 бр. 27.29 % Светломир Илиев Тодоров 697 355 бр. 10.26 % Други физически и юридически лица притежаващи по-малко от 5 % 1 451 506 бр. 21.34 % Общо 6 800 000 бр. 100.00% На 24 август 2023 година в Търговския регистър към Агенция по впсиванията е вписано преобразуването на акционера „Комерс“ ЕООД, чрез отделяне. При отделянето е учредено ново еднолично търговско дружество с ограничена отговорност - „Екуити Инвестмънт“ ЕООД което е титуляр на правото на собственост на акциите от капитала на „Агрия Груп Холдинг“ АД които до вписване на преобразуването са били в патримониума на „Комерс“ ЕООД. Към 31 декември 2023 година „Екуити Инвестмънт” ЕООД притежава 1 695 639 броя акции от капитала на „Агрия Груп Холдинг“ съставляващи 24.94 % от капитала на публичното дружество. На 27 септември 2022 година Дружеството придобива 50 000 броя собствени акции, при цена от 27 .80 лв. за акция (общо за 1 390 хил. лв.), представляващи 0.73 % от регистрирания капитал. Целта на обратното изкупуване е повишаване на ликвидността на акциите на Дружеството. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 36 13 . Резерви Представените в консолидирания отчет за финансовото състояние резерви включват законов резерв премиен резерв натрупаните печалби от минали години резервите от последващи оценки на земеделска земя и сгради както и резервите от преоценки на задълженията към персонала по планове с дефинирани доходи. 14. Задължения по банкови заеми 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Вид валута Договоре- на сума по заема Падеж Дълго- срочна част Кратко- срочна част Общо Дълго- срочна част Кратко- срочна част Общо хил. лв хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Инвестиционни заеми ЕВРО 15 000 06.02.2030 24 401 2 471 26 872 - - - ЕВРО 8 200 30.09.2028 6 260 1 795 8 055 8 038 1 789 9 827 ЛЕВА 6 000 30.08.2027 1 777 667 2 444 2 444 667 3 111 ЛЕВА 6 000 02.12.2026 2 588 1 363 3 951 3 938 1 360 5 298 ЛЕВА 3 912 12.09.2026 711 428 1 139 1 138 428 1 566 ЛЕВА 5 867 20.02.2025 222 665 887 886 665 1 551 ЛЕВА 5 867 20.03.2024 - 326 326 326 653 979 ЕВРО 2 000 30.01.2024 - 46 46 46 559 605 ЕВРО 2 000 29.02.2024 - 93 93 93 559 652 ЛЕВА 4 000 04.02.2027 1 896 910 2 806 2 806 864 3 670 ЛЕВА 10 000 30.04.2024 - 514 514 514 1 116 1 630 ЛЕВА 6 000 14.08.2025 476 712 1 188 1 188 713 1 901 ЛЕВА 10 000 01.12.2026 2 222 1 111 3 333 3 333 1 111 4 444 ЛЕВА 5 000 28.06.2028 1 842 527 2 369 2 369 526 2 895 ЕВРО 10 000 01.12.2033 - - - - - - ЕВРО 10 320 01.05.2030 15 092 2 035 17 127 7 835 - 7 835 ЛЕВА 8 000 25.06.2028 6 506 534 7 040 Общо 63 993 14 197 78 190 34 954 11 010 45 964 Лихвите по инвестиционни заеми са дължими ежемесечно като договорените лихвени проценти са в диапазона на едномесечен и тримесечен EURIBOR увеличен с добавки между 1 .3 и 3 .6 процентни пункта. Договорите за инвестиционни кредити съдържат и клаузи за поддържане на определени финансови съотношения чийто изпълнение ръководстовото на Групата текущо контролира и комуникира с банките кредитори. В полза на банките кредитори за обезпечение на посочените по-горе заеми са учредени: - Договорени ипотеки върху недвижими имоти собственост на групата (виж т. 4); - Особени залози на машини и оборудване собственост на групата (виж т. 4); - Особени залози на търговски вземания. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 37 15. Задължения по договори за лизинг Задължения по договри за оперативен лизинг Представените в Отчета за финансовото състояние задължения по договори за оперативен лизинг включват задълженията на групата по договори за наем на земя сгради и транспортни средства които са признати в съответствие с изискванията на МСФО 16 Лизинг (виж също т. 3.10 и т. 4). Към 31 декември 2023 задълженията по оперативен лизинг са в размер на 15 323 хил. лв. (31 декември 2022 година – 10 062 хил. лв.). Краткосрочната част от тях платима през следващите 12 месеца след представените в настоящия отчет отчетни периоди е представена в текущите пасиви (виж т. 19 ). Задължение по договри за финансов лизинг Групата е сключила договори за финансов лизинг за придобиване на автомобили машини оборудване и земеделска техника с краен срок на погасяване на последните вноски по тях през периода 2023 - 2026 година. Съгласно условията на договорите групата дължи годишна лихва в размер на тримесечен EURIBOR увеличен с надбавка от 1 .8 % до 6 . 51% върху непогасената част от задължението по договорите. Към 31 декември 2023 задълженията по финансов лизинг са в размер на 14 652 хил. лв. (31 декември 2022 година – 10 915 хил. лв.). Краткосрочната част от тях платима през следващите 12 месеца след представените в настоящия отчет отчетни периоди е представена в текущите пасиви (виж т. 19). 16. Отсрочени данъчни активи/(пасиви) нетно 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Отсрочени данъчни активи: Данъчен ефект от обезценка на вземанията 431 419 Данъчен ефект от обезценка на материални запаси 73 618 Данъчен ефект от отписани вземания 57 94 Данъчен ефект от краткосрочни доходи на физически лица 169 94 Данъчен ефект от дългосрочни доходи на персонала 77 36 Данъчен ефект от задължения за неизползвани отпуски 97 52 Общо отсрочени данъчни активи 904 1 313 Отсрочени данъчни пасиви: Данъчен ефект върху преоценъчен резерв от преоценка на неамортизируеми активи (9 802) (9 899) Данъчен ефект от разлика в балансова стойност на нетекущи активи (833) (84) Общо отсрочени данъчни пасиви (10 635) (9 983) Отсрочени данъчни активи/(пасиви) нетно (9 731) (8 670) 17. Задължения по търговски заеми През месец ноември 2018 г. Групата е сключила договор за кредит със св. лице в размер на 724 хил. лв. Сумата е усвоена през месец ноември 2018 г. Договорените лихви са 3 %. Крайния срок за погасяване на кредита е месец април 2023 година. Към 31 декември 2023 година кредитът е погасен (31 декември 2022 – 724 хил. лв. виж т. 19). АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 38 18 . Други нетекущи пасиви 18.1. Дългосрочни задължения към персонала Движението на дългосрочните задължения към персонала е следното: 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Задължения в началото на периода 364 396 Разходи по текущ трудов стаж 53 99 Изплатени разходи през периода (12) (40) Признати актюерски (печалби )/загуби 2 (11) Финансови разходи по бъдещи задължения 23 3 Разходи признати в печалбата или загубата 66 51 Преоценки на задължение по планове с дефинирани доходи при пенсиониране признати в друг 24 (83) всеобхватен доход Постъпили от новопридобити дружества 323 - Задължения в края на периода 777 364 Основните актюерски предположения използвани при изчисленията са следните: 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Дисконтов процент 4.5% 5.5% Бъдещо увеличение на заплатите на година 3% 3% Средна възраст на пенсиониране при мъжете 64 64 Средна възраст на пенсиониране при жените 62 62 Освен това при преждевременно пенсиониране поради нетрудоспособност персоналът има право на обезщетение в размер до две месечни работни заплати увеличени със 100 % при трудов стаж минимум пет години и при условие че не са получавани такива обезщетения през последните пет години от трудовия стаж. Използваните демографски статистически предположения се основават на следното: - процент на текучество на персонала на групата през последните няколко години; - смъртност на населението на България през периода 2020 – 2022 г. съгласно данните на Националния статистически институт; - статистически данни на Националния център за здравна информация относно нетрудоспособност на населението и преждевременно пенсиониране. 18.2. Правителствени дарения Групата е получила финансова помощ по програма за развитие на селските райони отпусната от ДФ „Земеделие” през периода 2014 - 2022 година. Размерът на отпуснатите средства възлиза на 1 298 хил. лева. Представените в отчета за финансовото състояние правителствени дарения към 31 декември 2023 година в размер на 777 хил. лв. (31 декември 2022 г. – 880 хил. лв.) представляват отсрочени приходи за придобити от групата активи които ще се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на системна база в рамките на полезния живот на активите. Текущата част е в размер на 103 хил. лв (31 декември 2022 г. – 103 хил. лв.). АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 39 19. Текущи пасиви 19.1 . Краткосрочни банкови заеми Вид валута Договорена сума по заема Падеж 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. хил. хил. лв. хил. лв. Револвиращи заеми за оборотни средства ЕВРО 22 000 30.11.2024 30 569 18 604 ЛЕВА 6 000 30.06.2024 4 429 2 944 ЕВРО 30 000 12.07.2024 54 355 43 915 ЛЕВА 4 000 30.01.2024 540 3 611 ЛЕВА 2 000 30.01.2024 2 000 2 000 ЕВРО 5 000 30.11.2024 9 010 2 151 ЕВРО 39 000 28.02.2025 34 884 6 229 ЛЕВА 20 000 30.11.2024 16 250 8 309 ЕВРО 15 0000 12.07.2024 26 831 27 491 ЛЕВА 1 000 30.07.2024 990 600 ЕВРО 10 000 17.01.2024 11 504 - ЛЕВА 1 200 30.01.2023 - 1 200 ЛЕВА 8 823 31.08.2024 7 832 - ЛЕВА 10 000 14.03.2024 4 415 - Общо 203 609 117 054 Лихвите по оборотните заеми са дължими ежемесечно като договорените лихвени проценти са в диапазона на едномесечен и тримесечен EURIBOR увеличен с добавки между 1.20 и 3 .0 процентни пункта. В полза на банките кредитори за обезпечение на посочените по - горе заеми са учредени : - Договорени ипотеки върху недвижими имоти собственост на групата (виж т. 4); - Особени залози на машини и оборудване собственост на групата (виж т. 4); - Особени залози на материали стоки и готова продукция, собственост на групата (виж т. 9); - Особени залози на търговски вземания както и настоящи и бъдещи вземания на групата от ДФ „Земеделие“ 19.2. Краткосрочни търговски заеми В предходна година групата е получила заем от търговско дружество в размер на 10 000 хил. лв. Лихвите по заема са в размер на 3 2 % годишна лихва. Към 31 декември 2023 година задължението по заема е в размер на 4 300 хил. лв. главница и 1 677 хил. лв. лихва (31 декември 2022 г. – 4 300 хил.лв. главница и лихва 1 540 хил.лв. ) Заемът е необезпечен. 19.3. Търговски и други задължения 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Текуща част от дългосрочни банкови заеми в т.ч. лихви 14 240 11 010 Задължения по договори за факторинг 7 271 - Задължения към доставчици 6 633 2 547 Текуща част по договори за финансов лизинг 4 302 3 205 Текуща част по договори за оперативен лизинг 3 034 1 828 Задължения за данъци 2 818 3 582 Задължения към персонала 2 616 1 730 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 40 19.3. Търговски и други задължения (продължение) 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Задължения по получени аванси 1 962 2 848 Задължения по договори за аренда на земемделска земя 1 643 811 Задължения към социалното осигуряване 583 442 Текуща част от договори за правителствени дарения 103 103 Текуща част от дългосрочни търговски заеми в т.ч. лихви - 814 Други задължения 261 404 Общо: 45 466 29 324 20. Приходи от продажби Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Приходи от продажба на стоки и материали 612 779 616 487 Приходи от продажба на продукция 108 545 73 347 Приходи от предоставени услуги 4 926 6 595 Общо: 726 250 696 429 21. Приходи от правителствени дарения Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Приходи от дарения свързани с разходи 12 662 7 697 Общо: 12 662 7 697 22. Други приходи Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Приходи от неустойки 1 660 1 384 Печалба от продажба на нетекущи активи нетно 243 442 Приходи от продажбата 440 442 Преносна стойност на продадените активи (197) - Други приходи 1 658 91 Общо: 3 561 1 917 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 41 23 . Разходи за материали Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Разходи за основни материали 111 913 91 287 Горива и смазочни материали 9 469 11 485 Електроенергия природен газ и вода 8 634 2 584 Резервни части и материали за ремонт 3 831 2 472 Офис материали и консумативи 161 47 Други материали 611 660 Общо: 134 619 108 535 24 . Разходи за външни услуги Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Логистични разходи и разходи свързани с износ и обработка 17 723 7 564 Външни услуги за производство 6 911 7 135 Консултантски услуги и хонорари 2 106 1 366 Застраховки и абонаменти 1 863 1 096 Данъци и такси 1 551 957 Наеми 1 240 1 361 Поддържане и ремонт на активи 1 029 720 Нотариални правни и административни услуги 583 143 Разходи за комуникации 170 118 Други 2 618 574 Общо: 35 794 21 034 Външните услуги за производството включват всички разходи за наем на земеделска техника , както и предоставени на групата селскостопански услуги. Логистичните разходи се отнасят за извозване на готова продукция и стоки. Застраховките са на нетекущи активи – селскостопанска техника и прикачен инвентар собственост на групата. Разходите за одиторски услуги на търговските дружества от групата за 2023 и 2022 г. са в общ размер съответно на 64 хил. лв. Одиторите на групата не са предоставяли други консултантски услуги, освен тези по изпълнението на независимия финансов одит. 25. Разходи за персонала Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Разходи за заплати 24 956 19 243 Разходи за социално осигуряване 3 834 2 667 Начисления за неизползвани отпуски 577 330 Общо: 29 367 22 240 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 42 26. Други разходи Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Представителни разходи и дарения 222 380 Преносна ст-ст на оптисани активи 494 - Разходи за командировки 241 217 Отписани вземания 133 184 Лихви по данъчни задължения и неустойки 99 53 Разходи за неустойки и обезщетения 1 192 48 Други 744 317 Общо: 3 125 1 199 27 . Разходи за обезценка Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Обезценка на стоки 706 6 184 Обезценка на вземания (31) 576 Общо 675 6 760 28. Финансови приходи Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Приходи от лихви 2 471 927 Приходи от валутни операции 632 1 083 Приходи от дивиденти 80 100 Печалби от операции с финансови активи - 1 181 Общо 3 183 3 291 29. Финансови разходи Годината завършваща на 31.12.2023 хил. лв. Годината завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Разходи за лихви по кредити и договори за лизинг 12 728 4 059 Загуби от операции с финансови активи 3 447 - Банкови такси и комисионни 1 777 793 Разходи по валутни операции 244 468 Общо 18 196 5 320 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 43 30. Печалба от придобиване на дъщерни дружества Както това е посочено в т. 2.5. по-горе на 08 февруари 2023 година Групата е придобила дружеството „Алмагест“ ЕООД. Цената на инвестицията и възникналата печалба от сделката по придобиване на контрол са както следва: в хил. лева Цена на придобиване 47 925 Справедлива стойност на придобитите нетни активи (80 081) Печалба от придобиване на дъщерни дружества (32 156) Балансовите и справедливи стойности на нетните активи при придобиване на нетните активи на новото дъщерно дружество са както следва: Справедлива стойност в хил. лв. Балансова стойност в хил. лв. Имоти машини съоръжения 74 904 45 160 Нематериални активи 103 103 Дългосрочни вземания 6 956 6 956 Материални запаси 6 622 6 622 Текущи вземания 18 244 18 244 Парични средства 80 80 Нетекущи пасиви (7 112) (7 112) Текущи задължения (19 716) (19 716) Общо нетни активи 80 081 50 337 Определянето на справедливата стойност на разграничимите нетни активи в новопридобитото дружество е извършено на база оценка от независими оценители. 31 . Разход за данък 31 декември 2023 г. хил. лв. 31 декември 2022 г. хил. лв. Счетоводна печалба 31 236 76 722 Приложима данъчна ставка 10% 10% Данък върху печалбата при приложимата данъчна ставка 3 124 7 672 Нетен данъчен ефект от постоянни разлики (596) 470 Общо разход (приход) за данък върху печалбата 2 528 8 142 32. Доход на акция и дивиденти Доходът на акция е изчислен като за числител е използвана нетната печалба подлежаща на разпределение между акционерите на групата. Годината завършваща на 31.12.2023 Годината завършваща на 31.12.2022 Печалба подлежаща на разпределение (в лева) 28 708 000 68 580 000 Среднопретеглен брой акции 6 800 000 6 800 000 Доход на акция (в лв. за акция) 4.22 10.09 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 44 32. Доход на акция и дивиденти (продължение) С решение на Общо събрание през 2023 Групата е разпределила дивиденти в размер на 6 800 хил. лв (през 2022 година – 2 500 хил. лв.) 33. Финансови инструменти и управление на финансовите рискове Преносните стойности на активите и пасивите към 31 декември 2023 и 2022 година по категориите определени в съответствие с МСФО 9 Финансови инструменти са представени в следните таблици: Финансови активи 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Предоставени заеми 53 526 33 592 Търговски вземания 59 004 60 783 Парични средства 6 524 4 548 Общо 119 054 98 923 Финансови пасиви 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Задължения по лихвени заеми 287 776 169 672 Задължения по финансов лизинг 14 652 10 915 Задължения по оперативен лизинг 15 323 10 062 Търговски задължения 15 866 5 395 Общо 333 617 196 044 33.1. Фактори на финансовите рискове Използването на финансови инструменти излага групата на пазарен кредитен и ликвиден риск. В настоящата точка е представена информация за целите политиките и процесите по управлението на тези рискове както и за и управлението на капитала. От страна на ръководството на групата финансовите рискове текущо се идентифицират измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми за да се определят адекватни цени на продукцията и стоките цената на привлечените заеми и да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Пазарният риск е рискът че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени. Пазарният риск включва валутен риск лихвен риск и ценови риск. Кредитният риск е риск a че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на другата в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът че групата би могла да има затруднения при посрещане на задълженията си по финансовите пасиви. 33.1.1. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута поради което е изложена на риск свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар тъй като групата осъществява покупки деноминирани в щатски долари. Сделките осъществени в евро не излагат групата на валутен риск тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 45 33 . Финансови инструменти и управление на финансовите рискове (продължение) 33.1. Фактори на финансовите рискове (продължение) 33.1.1. Валутен риск (продължение) Анализът към чувствителността на валутния риск показва че финансовите резултати на групата не биха се променили съществено в следствие на промени във валутния курс тъй като групата няма съществени рискови валутни експозиции. 33.1.2. Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск тъй като част от получените заеми са с променлив лихвен процент договорен като базисна лихва (EURIBOR) завишена с определена надбавка. През 2023 и 2022 година заемите с променливи лихвени проценти са в евро и лева. Размерът на лихвените проценти е посочен в съответните приложения. 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи 48 832 30 940 Финансови пасиви 4 300 5 024 Инструменти с променлив лихвен процент Финансови активи - - Финансови пасиви 281 799 163 018 Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането че лихвените позиции с променлива лихва към датата на отчета за финансовото състояние са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 0.5 %. Ако лихвените проценти бяха по - високи/по - ниски с 0.5 % при условие че всички други променливи бяха константни финансовият резултат след данъци за годината би бил с 143 хил . лв. (31 декември 2022 – 343 хил. лв.) по - нисък/по - висок . 33.1.3. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи които потенциално излагат групата на кредитен риск са предимно вземания по продажби и предоставени лихвени заеми. Основно групата е изложена на кредитен риск в случай че клиентите не изплатят своите задължения. Политиката на групата в тази област е насочена към извършване на продажби на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити спазването на които се наблюдава регулярно. 33.1.4. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът групата да не може да изпълни финансовите си задължения тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 46 33 . Финансови инструменти и управление на финансовите рискове (продължение) 33.1. Фактори на финансовите рискове (продължение) 33.1.4. Ликвиден риск (продължение) ликвидни средства с които да бъдат обслужени задълженията когато същите станат изискуеми включително в извънредни и непредвидени ситуации. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най- ранната дата на която групата може да бъде задължено да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци включващи главници и лихви: 31 декември 2023 хил. лв. До една година Между две и пет години Над пет години Общо Задължения по получени лихвени заеми 223 783 46 534 17 459 287 776 Задължения по финансов лизинг 4 302 10 350 - 14 652 Търговски и други задължения 15 866 - - 15 866 243 951 56 884 17 459 318 294 31 декември 2022 хил. лв. До една година Между две и пет години Над пет години Общо Задължения по получени лихвени заеми 134 718 34 028 926 169 672 Задължения по финансов лизинг 3 205 7 710 - 10 915 Търговски и други задължения 5 395 - - 5 395 143 318 41 738 926 185 982 33.2. Управление на капитала Групата управлява капитала си така че да осигури функционирането си като действащо предприятие като едновременно с това се стреми да максимизира възвращаемостта за акционерите чрез оптимизация на съотношението между дълг и капитал (възвращаемостта на инвестирания капитал). Целта на Ръководството е да поддържа доверието на инвеститорите кредиторите и пазара и да гарантира бъдещото развитие на групата . Ръководството на групата наблюдава капиталовата структура на базата на съотношението нетен дълг към собствен капитал. Нетният дълг включва както нетекущите и текущи лихвени заеми така и нетекущите и текущи задължения по финансов лизинг намалени с паричните средства. Основният капитал резервите и натрупаната печалба формират собствения капитал на групата . 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Дълг 302 428 180 587 Парични средства (6 524) (4 548) Нетен дълг 295 904 176 039 Собствен капитал 307 107 285 170 Съотношение дълг - капитал 0.96 0.62 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 47 33 . Финансови инструменти и управление на финансовите рискове (продължение) 33.2. Управление на капитала (продължение) Ръководството на групата определя размера на необходимия капитал пропорционално на нивото на риск с който се характеризират отделните дейности (проекти бизнес сегменти). Поддържането и коригирането на капиталовата структура се извършва в тясна връзка с промените в икономическите условия както и в зависимост от нивото на риск присъщо на съответните активи (проекти) в които се инвестира. Основните инструменти които се използват за управление на капиталовата структура са: продажба на активи с цел намаляване на нивото на задлъжнялост и др. Всички решения за промени в тази насока се вземат при отчитане на баланса между цената и рисковете присъщи на различните източници на финансиране. 33.3. Справедливи стойности Политиката на групата е да оповестява във финансовите си отчети справедливата стойност на финансовите активи и пасиви най - вече за които съществуват котировки на пазарни цени. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба. В повечето случаи обаче особено по отношение на търговските вземания и задължения както и кредитите групата очаква да реализира тези финансови активи чрез тяхното цялостно обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или амортизируема стойност. Голямата част от финансовите активи и пасиви са краткосрочни търговски вземания задължения и краткосрочни заеми поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на преносната им стойност. Ръководството на групата счита че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най- надеждни адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. 34 . Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях През годината са извършени следните по - съществени сделки със свързани лица - ключов управленски персонал акционери , както и с други търговски дружества , третирани като свързани лица. 34 .1. Възнаграждения на ключов управленски персонал Ключовият управленски персонал на Групата включва изпълнителния директор и членовете на Съвета на директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Краткосрочни възнаграждения: Заплати 1 438 812 Общо 1 438 812 Групата е осъществявала сделки със своите акционери както и с други търговски дружества третирани като свързани лица. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 48 34 . Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях (продължение) 34.2 . Сделки с акционери Извършените през годината сделки и неуредени разчети към 31 декември 2023 г. са както следва: Неуреден разчет Наименование Вид на сделката Оборот Вземане Задължение хил. лв. хил. лв. Комерс АД Търговски сделки - покупки 63 - 3 Търговски сделки - продажби 1 477 2 235 Предоставени заеми 335 6 843 - Лихви по предоставени заеми 534 1 095 - Общо: х 10 173 3 34 .3. Сделки с други свързани лица Агро Ойл Консулт ООД Търговски сделки - покупки 6 316 - 74 Лихви по предоставени заеми 10 - - Лихви по получени заеми 17 - - Получени дивиденти 80 - - Общо: х - 74 Енерджи Солар Технолоджис АД Търговски сделки - покупки 26 - - Предоставени заеми 2 320 2 970 Лихви по пртедоставени заеми 131 139 - Общо: х 3 109 - Ей Би Инвестмънтс Груп АД Предоставени заеми 2 738 5 192 - Лихви по предоставени заеми 191 223 - Общо: х 5 415 - Всички разчети със свързани лица има текущ характер. Условията на сделките не се различават от пазарните които се прилагат между несвързани лица. 35 . Събития след края на отчетния период На 31 януари 2024 година Агрия Груп Холдинг АД е сключило договор за придобиване по предвидения в законодателството ред (чрез договор за прехвърляне дружествени дялове с нотариално удостоверени подписи и съдържание по чл.129 от Търговския закон) на правото на собственост на 100% от дяловете от капитала на търговско дружество Комерс ЕООД развиващо дейност в областта на агробизнеса посредством производството и търговията със зърнени и маслодайни култури в района на Североизточна България съвпадащ с обхватът на територията , в която развиват търговска дейност дружествата от холдинга. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2023 ( продължение) Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 49 35. Събития след края на отчетния период (продължение) Очакваните положителни ефекти от придобиването на дяловете от капитала на Комерс ЕООД са в посока засилване на пазарното присъствие на Агрия Груп Холдинг АД относно основните направления в дейността на холдинга, а именно: търговската и експортна дейност на компанията чрез подсигуряване на суровина във вид на зърнени култури за вътрешната и външнотърговската дейност. Разширяването на дейността по търговия със зърнени култури благоприятства и за набавянето на основна суровина за преработвателното направление в дейността на холдинга (преработка на маслодайни и други зърнени култури) за производството на сурово и рафинирано слънчогледово олио и на етанол. Обединяването на потенциала на Агрия Груп Холдинг АД и на Комерс ЕООД би представлявало устойчив фундамент за бъдещо успешно развитие на направленията на дейността, които развива компанията, би довело до дългосрочна сигурност и устойчивост на бизнес модела на холдинга , до по - добра ритмичност на паричните потоци и добавяне на стойност на групово ниво. Прехвърлянето на собствеността на дяловете от капитала на Комерс ЕООД е вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията на 23 февруари 2024 г. Дяловете се прехвърлят на Агрия Груп Холдинг АД без каквито и да било задължения и тежести, права и претенции на трети лица, заедно с всички права, които произтичат от или свързани с тях. 36 . Други оповестявания В края на месец февруари 2022 година в Европа започна въоръжен конфликт между Русия и Украйна. В следствие на това нормалните търговски отношения с двете засегнати страни са силно нарушени , а много страни от Европа както и САЩ наложиха на Русия редица икономически санкции. Всички тези събития и мерки биха могли да доведат до промяна на цените на енергоносителите и на много други стоки и услуги, както и да повлияят негативно на световната и европейска икономика през следващите години както и да повлияят негативно на дейността на Групата и да доведат до промяна в инвестиционните планове. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД Консолидиран годишен доклад за дейността 31 декември 2023 50 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 51 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА за 2023 г. (на индивидуална основа) за 2022 г. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 52 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД ГРАД ВАРНА ЗА ФИНАНСОВАТА 2023 ГОДИНА Настоящият Доклад за дейността е изготвен в съответствие с разпоредбите на чл.39, чл.44 и чл.45 от Закона за счетоводството, чл. 100н, ал. 7 и ал. 8 от ЗППЦК и Приложение №2 към чл. 10, т.1, чл.11, т.1 от Наредба №2 на КФН за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар. Докладът предоставя коментар и анализ на консолидираните финансови отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на Дружеството и отразява достоверно състоянието и перспективите за развитие на дружеството. Ръководството на Дружеството в лицето на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД счита, че настъпилите през изтеклата 2023 година обстоятелства биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение за инвестиране в ценните книжа на Дружеството. Настъпилите обстоятелства са разкрити в предвидените от ЗППЦК срокове и начин на инвеститорите, на регулирания пазар на ценни книжа и на Комисията за финансов надзор и са на разположение и на електронната страница на Дружеството www.agriabg.com . ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 53 1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“ АД ДЪРЖАВА НА УЧРЕДЯВАНЕ: Република България СЕДАЛИЩЕ И АДРЕС НА УПРАВЛЕНИЕ: град Варна, бул.”Княз Борис I” №111, Бизнес Център, ет.9 АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ : град Варна, бул. ”Княз Борис I” №111, Бизнес Център, ет.9 ТЕЛЕФОН : 052/ 554000 ТЕЛЕФАКС : 052/ 511602 ИНТЕРНЕТ АДРЕС: www.agriabg.com ЕЛЕКТРОННА ПОЩА: office@agriabg.com, t.ivanova@agriabg.com ЗАКОНОДАТЕЛСТВО: Дружеството упражнява дейността си съгласно действащото българското законодателство. ЕИК: 148135254 “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД е създадено чрез преобразуване посредством промяна на правната форма по реда и при условията на чл.264 и следващите от Търговския закон от дружество с ограничена отговорност “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ” в акционерно дружество със същото фирмено наименование. Акционерното дружество е регистрирано и вписано в търговския регистър с решение от 28 август 2007 г. по фирмено дело №3875/2007 г. по описа на Варненски окръжен съд, с което решение е вписано и прекратяването на преобразувалото се дружество с ограничена отговорност, като наименованието на новорегистрираното акционерно дружество е “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”. Дружеството е пререгистрирано чрез вписване в Търговския регистър към Агенция по вписванията по реда предвиден в Закона за търговския регистър. Други промени в правно организационната форма на Дружеството, освен горепосоченото преобразуване не са извършвани. Дружеството не е ограничено със срок или друго прекратително условие. Дружеството не е прекратено, не е обявено в ликвидация и не е заличено от Търговския регистър. През месец декември 2007 година дружеството е увеличило капитала си посредством първично публично предлагане чрез успешното емитиране на 1 700 000 броя акции с номинална стойност 1 лев всяка и с емисионна стойност 9,04 лв. всяка. Към 31.12.20 23 година регистрираният капитал на Дружеството е 6 800 000 лв. (шест милиона и осемстотин хиляди лева), разпределен в 6 800 000 (шест милиона и осемстотин хиляди) броя обикновени, поименни, безналични акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лев всяка. Записаният капитал на Дружеството е внесен изцяло и е вписан в Търговския регистър към Агенция по вписванията по партидата на Дружеството. Търговия с акции, издадени от Дружеството се извършва на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на изискванията на Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Правилника на «Българска Фондова Борса»АД и другите приложими нормативни актове. Като акционерно дружество, издало акции при условията на първично публично предлагане, чиито ценни книжа са допуснати до търговия на регулиран пазар, „Агрия Груп Холдинг” АД, е изпълнило задължението си за вписване в Търговския регистър по реда предвиден в Закона за търговския регистър на обстоятелството, че е публично дружество. Акциите на Дружеството се търгуват на Основен пазар на Българска Фондова Борса АД, Сегмент Акции «Премиум» , присвоен борсов код е A GH, ISIN код BG1100085072. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 54 Акционерна структура на “Агрия Груп Холдинг”АД към 31 декември 2023 г . Име/Наименование на акционера Притежаван брой акции/гласове в ОС Процент от капитала “Емра” ЕООД град Варна 2 955 500 43.46 % от капитала „Екуити Инвестмънт” ЕООД град Търговище 1 695 639 24.94 % от капитала Светломир Илиев Тодоров 697 355 10.26 %от капитала Други физически и юридически лица 1 451 506 21.34 % от капитала „Агрия Груп Холдинг“АД притежава 50 000 (петдесет хиляди) броя собствени акции, представляващи 0.74% от капитала му. През изтеклата 20 23 г. не са придобивани собствени акции от Дружеството. Мениджмънт Дружеството е с едностепенна система на управление – Съвет на директорите 2. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД , като холдингово дружество зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества. Основна цел на Дружеството е под каквато и да е форма да участва в други търговски дружества или в тяхното управление. Стопанската политика на Дружеството, в т.ч. инвестициите следва да бъдат разглеждани основно през призмата на дейността на дъщерните дружества на компанията, тъй като “Агрия Груп Холдинг”АД функционира като юридическо лице - холдингово дружество, развиващо инвестиционна дейност, управляващо притежаваните от него дялови участия в дъщерните му дружества. Агрия Груп Холдинг АД Съвет на Директорите Други Директор връзка с инвеститорите Кристера АД Финансов Директор Агрия Груп Холдниг АД Изпълнителен Директор ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 55 Структура на икономическата група на “Агрия Груп Холдинг” АД “Агрия Груп Холдинг” АД е част от следната икономическа група „Агрия Груп Холдинг” АД притежава акции и дялове от капитала на следните търговски дружества: • „ Кристера” АД град Попово - 59 554 броя обикновени поименни акции, с номинална стойност 100 лева всяка, представляващи 99.26% от капитала на дружеството; • "Корн Трейд" ЕООД град Варна - 68 000 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • “Агро” ЕООД град Варна - 50 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • “Кристера - Агро” ЕООД град Девня - 76 000 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • " Ей Джи Пропърти Инвест" ЕООД град София – 122 050 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • "Бора Инвест" ЕООД град Варна - 11 000 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; ЕМРА ЕООД Агрия Груп Холдинг АД ДРУГИ Екуити Инвестмънт ЕООД Кристера АД Корн Трейд ЕООД Агро ЕООД Кристера Агро ЕООД Eй Джи Пропърти Инвест ЕООД Бора Инвест ЕООД Бора Енерджи ЕООД Арис Агро ЕООД Тони - М ЕООД Грувър ЕООД Елит 86 ЕООД Диасвет ЕООД Тера Протект ЕООД БД Агри ЕООД БД Фарм ЕООД Агра ЕАД Кехлибар ЕООД Силк Газ БГ ЕООД Агро Ойл Консулт ООД Корн Стар ООД АгриВиа Ойл ЕООД Алмагест ЕООД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 56 • "Бора Енерджи" ЕООД град Варна – 622 000 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • "Арис Агро" ЕООД град Варна - 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • „Тони - М”ЕООД град Варна – 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • „Елит - 86” ЕООД град Варна - 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • „Грувър” ЕООД град Варна - 50 дяла по 100 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • „БД Агри” ЕООД град Варна - 50 дяла по 100 000 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • „БД Фарм” ЕООД град Варна - 50 дяла по 100 000 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • „Диасвет” ЕООД село Писанец, област Русе - 100 дяла по 50 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството; • „Тера Протект” ЕООД град София – 90 000 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството. • „Агра“ ЕАД град Варна – 119 545 броя обикновени поименни акции, с номинална стойност 100 лева всяка, представляващи 100% от капитала на дружеството. • „Кехлибар” ЕООД град Лясковец – 7 600 дяла по 1 000 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството. • „Силк Газ БГ“ ЕООД - 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 100% от капитала на дружеството. • „Агро Ойл Консулт “ООД - 50 500 дяла по 10 лева всеки, представляващи 50% от капитала на дружеството. • „Корн Стар“ООД - 52 200 дяла по 10 лева всеки, представляващи 40% от капитала на дружеството. • „АгриВиа Ойл“ЕООД – 4 000 005 дяла по 1 лев всеки. • „Алмагест“ЕАД - 441 866 броя обикновени поименни акции, с номинална стойност 80 лева всяка, представляващи 100 % от капитала на дружеството . На 05 октомври 2023 година в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията е вписано преобразуването на дружеството от еднолично акционерно дружество в еднолично дружество с ораничена отговорност „Алмагест“ЕООД с ЕИК 207546986. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 57 Направления в дейността на „Агрия Груп Холдинг“ АД “Агрия Груп Холдинг” АД чрез дъщерните си дружества работи в следните икономически направления: ● Агробизнес с регион на присъствие Североизточна България. ● Преработвателна промишленост (съхранение и преработка на зърнени и маслодайни култури) с центрове град Лясковец и град Ихтиман. ● Търговска/експортна дейност - Основни административни и логистични центрове – град София, град Попово, град Девня, град Варна, град Добрич и град Ихтиман. Към тези основни дейности на холдинга функционират и други поддейности, съпътстващи основните - търговия с торове за агропроизводство, препарати за растителна защита, горива и смазочни материали, семена за посев на световноизвестни фирми като Кортева , Байер , Синджента, Лима Грейн, BASF и др. Дейността на част от дъщерните на „Агрия Груп Холдинг” АД дружества е насочена в областта на агробизнеса . Направлението от дейността на компанията в областта на агробизнеса включва: - Обработка на земеделска земя, производство на зърнени и маслодайни култури; - Услуги по различни агротехнически мероприятия. Другото направление на развиваната стопанска дейност на компанията е преработвателната промишленост и търговията със зърно и производни, в това число експортна дейност . Общият капацитет на складовите бази, собственост на дъщерни дружества от икономическата група на „Агрия Груп Холдинг“АД е около 380 000 тона. Складовите бази на холдинга са концентрирани в пет основни логистични центрове, находящи се в град Попово, град Девня, град Лясковец, град Добрич и град Ихтиман. Съществуват и спомагателни складови вместимости в основните агроцентрове на компанията в село Белоградец, град Провадия, село Градинарово, село Янково, град Търговище, град Попово, село Осенец, село Писанец, село Ведрина, град Кардам и село Росица. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 58 ОСНОВНИ ЛОГИСТИЧНИ ЦЕНТРОВЕ Девня • Изграден през 2007 година • Оборудван с модерна лаборатория • Собственост на Кристера-Агро ЕООД • Складов капацитет 65 000 мт • Ключова локация до Пристанище Варна Лясковец • Завод за преработка на слънчогледово семе • Собственост на Кехлибар ЕООД • Складов капацитет 20 000 мт • Годишен производствен капацитет 50 000 мт • Производство на сурови и рафинирани слънчогледови масла , слънчогледова люспа, пелети и шрот Попово • Най - големият логистичен център • Собственост на Кристера АД • Складов капацитет 170 000 мт • Лабораторни анализи • Автопарк от повече от 70 зърновоза Ихтиман • Завод за преработка на царевица ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 59 В зърнобазите на холдинга годишно се съхраняват и търгуват около 750 000 - 800 000 тона зърно и маслодайни култури. Компанията е изградила добре развита, ефективно работеща пазарна структура за подсигуряване на входящите суровини (зърнени култури), гъвкава логистична структура и добро позициониране на основните локации, където се съхраняват зърнени култури (зърнобази) в близост до пристанищни товарни терминали. Затвореният цикъл на производство, водещ до минимизиране влиянието на външни фактори по отношение на покупни цени и качество на основната суровина и голямото количество обработвани площи земеделска земя, в това число собствена и арендувана от дружества от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агробизнеса, способстват за подсигуряване в голяма степен и на външнотърговската дейност на компанията. Основни клиенти на дружествата от Групата по направление търговска и експортна дейност са световни лидери в областта на зърнотърговията, в т.ч. Cofco International Romania S.R.L., Cofco International Bulgaria EOOD, ADM Bulgaria Trading EOOD, ADM Razgrad EAD, Viterra Romania, Cargill Bulgaria, Lecureur France, The Andersons INC USA, CHS Bulgaria EOOD и др. 3. ИНФОРМАЦИЯ ЗА РЕАЛИЗИРАНИ ИНВЕСТИЦИИ ПО НАПРАВЛЕНИЯ ОТ ДЕЙНОСТТА НА „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД ПРЕЗ 2023 Г. Агробизнес В рамките на финансовата 2023 г. дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг”АД са продължили процесът на придобиване на земеделски поземлени имоти в землищата на Велики Преслав, Разград, Търговище, Русе, Провадия и Попово, посредством реализиране на сделки за покупко - продажба на обща стойност около 2 300 хил. евро. Закупената земеделска земя е в размер на около 1630 дка. Реализираните инвестиции в увеличаване на обемa, реконструкция и модернизация на съществуващите складови стопанства в отделните Агроцентрове на компанията за финансовата 2023 г. възлизат на обща стойност около 570 хил. Евро . Реализираните към края на 20 23 година инвестиции в земеделска техника възлизат на сума в размер на 3 750 хил. Евро . Добрич • Най - новият логистичен център • Собственост на Силк Газ БГ ЕООД • Складов капацитет 70 000 мт • Ключова локация до пристанище Варна ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 60 Търговска и експортна дейност Реализираните към края на 20 23 година инвестиции в областта на транспортната дейност в направление увеличаване на автопарка на компанията и в подобряване на логистичната структура възлизат на сума в размер на 1 660 хил. Евро . Реализираните в рамките на 2023 година инвестиции в изграждането на нов логистичен център в региона на Североизточна България с обем на складово стопанство от от 94 000 м3 възлизат на сума в размер на 5 440 хил. евро . Реализираните към края на 2023 година инвестиции в придобиване на активи и дялови участия в юридически лица, развиващи дейност в областта на агропроизводството и преработката на зърнени култури и възлизат на сума в размер на около 24 490 хил. Евро . Преработвателна промишленост Реализираните към края на 20 23 година инвестиции в изграждането в завод за преработка на маслодайни култури с обслужващи силози за съхранение и резервоари за съхранение на масло, находящ се на територията на складова база Кристера АД, гр.Попово възлизат на сума в размер на около 1 960 хил. евро. За финансовата 2023 година “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ” АД има директни инвестиции в процес на изпълнение, както следва: „Агрия Груп Холдинг“АД е придобило по предвидения в законодателството ред 100% (сто процента) от акциите от капитала на търговско дружество “Алмагест“ АД, вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията с ЕИК 175340142. 4. ИНВЕСТИЦИОННА ПРОГРАМА ЗА 202 4 ГОДИНА Източници на финансиране - Около 3 0 % от инвестиционната програма на „Агрия Груп Холдинг” АД за 20 24 година, компанията планира да финансира със собствени средства. - Оставащата част от инвестициите ще се финансират чрез дългосрочни дългови инструменти. - Предвид основната насоченост на дейността на компанията в сектор “агробизнес“, източник на безвъзмездно финансиране е и Европейския Съюз под формата на подпомагане на земеделските производители по Оперативна програма Добро управление / ОПДУ /, Еко схеми, както и Плащания за земеделски земи в зони от Натура 2000 . Инвестиции по направления в дейността на “Агрия Груп Холдинг” АД Агробизнес  Закупуване на земеделска земя в землищата, в които дъщерните на холдинга агродружества обработват земеделска земя. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, ефекта от сделките за покупка на земеделски земи покрива очакванията на компанията в направление изпълнение на инвестиционната програма на холдинга относно придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви, което ще доведе до окрупняването на общо ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 61 обработваните от дружествата от групата земеделски земи. За 202 4 година, в това направление холдингът планира инвестиции в размер на около 4 0 00 хил. евро .  Увеличаване на обема, реконструкция и модернизация на съществуващите складови стопанства в отделните Агроцентрове на компанията. За 202 4 година, в това направление холдингът планира инвестиции в размер на около 350 хил. евро.  Инвестиции в земеделска техника. За 20 2 4 г. компанията планира инвестиции в това направление в размер на около 1 350 хил. евро. Търговска и експортна дейност  В рамките на 2024 г. компанията не планира инвестиции в областта на транспортната дейност.  С цел увеличаване на пазарното присъствие в Североизточна България, както и засилване на търговската и експортна дейност на компанията, в рамките на 2024 година холдингът планира инвестиции в доизграждане на нов логистичен център в региона, с обем на складовото стопанство от 94 000 м 3 . Размерът на инвестицията възлиза на около 12 9 00 хил. евро, като 1 600 хил. евро са планирани за 2024 г.  Инвестиции в придобиване на активи и дялови участия в юридически лица, развиващи дейност в областта на агропроизводството и преработката на зърнени култури. Планираните за 2024 година инвестиции в посочените направления от дружествата от холдинговата структура, възлизат на сума в размер на около 4 000 хил. евро. Преработвателна промишленост  Инвестиция в завод за преработка на маслодайни култури с обслужващи силози за съхранение и резервоари за съхранение на масло, находящ се на територията на складова база Кристера АД гр.Попово. Планираното осъществяване на инвестиционния проект е в рамките на 2023- 2027 година. По предварителни данни общата му стойност възлиза на около 55 млн. евро, като за 2024 година е планирано разходване на средства за инвестицията в размер на около 23 000 хил. евро ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 62  Инвестиция в парен котел за производство на пара и електрическа енергия на територията на производствената база на Алмагест ЕООД. При реализиране на инвестицията ще се използват безотпадъчни екологични технологии, които ще благоприятстват климата и опазването на околната среда посредством използване на слама, като основна суровина от растителен произход за производството на пара и електрическа енергия. Инвестицията е предвидена да се осъществи до края на 2024, като общия и размер е около 5 600 хил. евро . Стопанската политика и бизнес целите на Дружеството, в това число инвестициите са ориентирани към устойчиво развитие и стратегическо планиране на инвестициите, оперативна ефективност и корпоративна социална отговорност, допринасящи за стабилно и устойчиво развитие на Дружеството и холдинговата група в икономически, социален и екологичен аспект. Компанията използва потенциалa на различни механизми, създаващи предпоставки за устойчиво развитие на дружествата от холдинговата група посредством диверсификация на риска от неблагоприятни климатични промени и реализиране на икономии от мащаба на дейността в направление агропроизводство, от една страна и посредством ефективност и стойност на нов бизнес, от друга страна. Отчитайки параметрите на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, както и направените анализи и проучвания, считаме, че евентуалният ефект от планираните инвестиции, би покрил очакванията на компанията за оптимизиране дела на собственото производство на зърно, за засилване на експортната ориентация на холдинга и за създаването на допълнителна стойност от компанията посредством нови бизнес направления в дейността на дружествата от холдинга. Параметрите на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура са разработени в 10% 3% 5% 10% 72% Планирани инвестиции за 2024 Земеделска земя Селскостопанска техника, транспорт и логистика Складови бази Придобивания Преработвателна промишленост Земеделска земя 4 000 Селскостопанска техника, транспорт и логистика 1 350 Складови бази 1 950 Придобивания 4 000 Преработвателна промишленост 28 600 Общо планирани инвестиции за 2024 ( в хиляди евро ) 39 900 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 63 конюнктура на стабилен пазар и при управление на специфични за нормална бизнес среда и за холдинговата група рискове. Предвид военния конфликт между Русия и Украйна, и в изпълнение на изискванията на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Eвропейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 година относно пазарната злоупотреба, компанията се ангажира да разкрива своевременно информация относно реалното или потенциално влияние на военните действия върху нейната дейност, финансово– икономическо състояние и върху планираните инвестиционни намерения, като включи количествена и качествена оценка за това влияние във финансово отчетната си информация, както и под формата на инцидентна информация. В следствие на воененния конфликт между Русия и Украйна от края на февруари на предходната 2022 г., нормалните търговски отношения с двете засегнати страни са нарушени. Европейският съюз и много държави по света наложиха на Русия редица икономически санкции. Предприетите ограничителни икономически и финансови мерки биха могли да доведат до промяна в цените на енергоносителите и на други стоки и услуги, които са от значение за развитието на българската икономика. Корпоративното ръководство анализира и следи всички промени в събитията, с цел определяне на защитни и стабилизационни мерки. С прилагането им се очаква негативните последствия от военния конфликт да бъдат смекчени до степен, до която да не окажат значимо отрицателно влияние върху бъдещата жизнена способност и до възможността на дружеството да продължи дейността си като действащо предприятие . 5. КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ И ФИНАНСОВО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА А. Анализ на Консолидирания отчет за финансовото състояние Консолидиран отчет за финансовото състояние на “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“ АД (в хил.лв.) АКТИВИ Текущ период Предходен период СОБСТВЕНКАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ Текущ период Предходен период а 1 2 а 1 2 А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване I. Основен капитал 1. Земи (терени) 184,591 175,539 Записан и внесен капитал т.ч.: 6,800 6,800 2. Сгради и конструкции 43,469 26,028 обикновенни акции 6,800 6,800 3. Машини , оборудване и съоръжения 69,790 19,956 привилегировани акции - - 4. - - Изкупени собствени обикновени акции (1,390) (1,390) 5. Транспортни средства 9,378 8,717 Изкупени собствени ривилегировани акции - - 6. Стопански инвентар - 20 Невнесен капитал - - 7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи 33,976 15,962 Общо за група І: 5,410 5,410 8. Други 18,200 13,490 II. Резерви ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 64 Общо за група I: 359,404 259,712 1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа 13,668 13,668 II. Инвестиционни имоти - - 2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 90,967 92,487 III. Биологични активи - - 3. Целеви резерви, в т.ч.: 2,124 1,918 IV. Нематериални активи общи резерв 2,124 1,918 1. Права върху собственост 10 14 специализирани резерви 2. Програмни продукти 172 - други резерви 0 0 3. Продукти от развойна дейност - - Общо за група II: 106,759 108,073 4. Други - 97 III. Финансов резултат Общо за група IV: 182 111 1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.: неразпределена печалба 166,230 103,107 V. Търговска репутация непокрита загуба 1. Положителна репутация 2,326 2,326 еднократен ефект от промени в счетоводната политика 2. Отрицателна репутация 2. Текуща печалба 28,708 68,580 Общо за група V: 2,326 2,326 3. Текуща загуба VI. Финансови активи Общо за група III: 194,938 171,687 1. Инвестиции в: дъщерни предприятия смесени предприятия ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III): 307,107 285,170 асоциирани предприятия 10,625 10,625 други предприятия 9 9 2. Държани до настъпване на падеж - - Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ 0 0 държавни ценни книжа - - облигации, в т.ч.: - - В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ общински облигации - - I. Търговски и други задължения други инвестиции, държани до натъпване на падеж - - 1. Задължения към свързани предприятия - - 3. Други - - 2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции 74,343 42,664 Общо за група VI: 10,634 10,634 3. Задължения по ЗУНК - - VII. Търговски и други вземания 4. Задължения по получени търговски заеми 0 0 1. Вземания от свързани предприятия 5. Задължения по облигационни заеми - - 2. Вземания по търговски заеми 2,807 0 6. Други 12,289 8,234 3. Вземания по финансов лизинг - - Общо за група I: 86,632 50,898 4. Други 2,097 2,097 Общо за група VII: 4,904 2,097 II. Други нетекущи пасиви 1,165 364 III. Приходи за бъдещи периоди ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 65 VIII. Разходи за бъдещи периоди - - IV. Пасиви по отсрочени данъци 9,731 8,670 IX. Активи по отсрочениданъци - - V.Финансирания 674 777 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX): 377,450 274,880 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V): 98,202 60,709 Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ I. Материални запаси Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ 1. Материали 31,191 35,486 I. Търговски и други задължения 2. Продукция 4,878 5,179 1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови институции 222,151 131,269 3. Стоки 91,728 51,949 2. Текуща част от нетекущите задължения 4. Незавършено производство 21,624 16,031 3. Текущи задължения, в т.ч.: 5. Биологични активи - - задължения към свързани предприятия 6. Други - - задължения по получени търговски заеми 5,589 6,654 Общо за група I: 149,421 108,645 задължения към доставчици и клиенти 8,276 2,547 получени аванси 1,962 2,848 II. Търговски и други вземания задължения към персонала 2,616 1,730 1. Вземания от свързани предприятия - - задължения към осигурителни предприятия 583 442 2. Вземания от клиенти и доставчици 32,685 35,525 данъчни задължения 2,818 3,582 3. Предоставени аванси 26,319 25,258 4. Други 10,566 3,043 4. Вземания по предоставени търговски заеми 50,719 33,592 5. Провизии 5. Съдебни и присъдени вземания 0 0 Общо за група І: 254,561 152,115 6. Данъци за възстановяване 5,348 11,403 7. Вземания от персонала 27 128 8. Други 10,090 3,561 II. Други текущи пасии - - Общо за група II: 125,188 109,467 III. Приходи за бъдещи периоди - - IV. Финансирания 103 103 III.Финансови активи 1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч. - - дългови ценни кижа - - ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV): 254,664 152,218 дeривативи - - други 2. Финансови активи, обявени за продажба - - 3. Други - - Общо за група III: - - ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 66 IV. Парични средства и парични еквиваленти 1. Парични средства в лева 2,281 2,500 2. Парични средства във валута 4,212 2,017 3. Блокирани парични средства 31 31 4. Парични еквиваленти Общо за група IV: 6,524 4,548 V. Разходи за бъдещи периоди 1,390 557 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ " Б "(I+II+III+IV+V) 282,523 223,217 ОБЩО АКТИВИ (А + Б): 659,973 498,097 СОБСТВЕН КАТИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ (А+Б+В+Г): 659,973 498,097 1. Анализ на Актива Текущите активи по Баланса на емитента са формирани основно от наличните материални запаси и търговски вземания в дъщерните предприятия. Към 31.12.2023 г. размерът им на консолидирана основа е 282,523 хил. лв. Нетекущите активи на холдинга на консолидирана база към 31.12.2023 г. възлизат на 377,450 хил.лв. 2. Анализ на Пасива Консолидираният собствен капитал на холдинга към 31.12.2023 год. е 307,107 хил. лв. Групата приключва отчетния период с печалба след облагане в размер на 28,708 хил. лв. B. Анализ на Консолидирания отчет за доходите КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ НА “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“ АД (в хил. лева) РАЗХОДИ Текущ период Предходен период ПРИХОДИ Текущ период Предходен период а 1 2 а 1 2 А. Разходи за дейността А. Приходи от дейността I. Разходи по икономически елементи I. Нетни приходи от продажби на: 1. Разходи за материали 134,619 108,535 1. Продукция 108,545 73,347 2. Разходи за външни услуги 35,794 21,034 2. Стоки 612,779 616,487 3. Разходи за амортизации 21,576 11,861 3. Услуги 4,926 6,595 4. Разходи за възнаграждения 25,553 19,517 4. Други 3,561 1,917 5. Разходи за осигуровки 3,834 2,723 Общо за група I: 729,811 698,346 6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 508,939 463,099 7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство -5,895 -7,436 II. Приходи от финансирания 12,662 7,697 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 67 8. Други, в т.ч.: 3,800 7,959 в т.ч. от правителството 12,662 7,697 оезценка на активи 675 6,760 провизии - - III. Финансови приходи Общо за група I: 728,380 627,292 1. Приходи от лихви 2,471 927 2. Приходи от дивиденти 80 100 II. Финансови разходи 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти - 1,181 1. Разходи за лихви 12,728 4,059 4. Положителни разлик от промяна на валутни курсове 632 1,083 2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 3,447 0 5. Други - - 3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 244 468 Общо за група III: 3,183 3,291 4. Други 1,777 793 Общо за група II: 18,196 5,320 Б. Общо разходи за дейността (I + II) 746,576 632,612 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 745,656 709,334 В. Печалба от дейността - 76,722 В. Загуба от дейността 920 - III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия - - IV. Печалба от придобиване на дъщерни дружества 32,156 - IV. Извънредни разходи - - V. Извънредни приходи Г. Общо разходи (Б+ III +IV) 746,576 632,612 Г. Общо приходи (Б + IV + V) 777,812 709,334 Д. Печалба преди облагане с данъци 31,236 76,722 Д. Загуба преди облагане с данъци - - V. Разходи за данъци 2,528 8,142 1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата 1,467 8,457 2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата 1,061 -315 3. Други - - E. Печалба след облагане с данъци (Д - V) 28,708 68,580 E. Загуба след облагане с данъци (Д + V) - - в т.ч. за малцинствено участие - - в т.ч. за малцинствено участие - - Ж. Нетна печалба за периода 28,708 68,580 Ж. Нетна загуба за периода - - Всичко (Г+ V + Е): 777,812 709,334 Всичко (Г + E): 777,812 709,334 В резултат на осъществената стопанска дейност през 2023 година от дъщерните си дружества, „Агрия Груп Холдинг” АД приключва към 31.12.2023 г. с положителен нетен резултат от дейността на консолидирана основа в размер на 28,708 хил. лв. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 68 Към 31.12.202 3 г. собственият капитал на Групата на консолидирана база е в размер на 307,107 хил. лв., което представлява неговият основен източник на вътрешна ликвидност. От тях 6,800 хил. лева записан и изцяло внесен акционерен капитал. Таблицата по- долу представя вътрешните източници на ликвидност за дружеството съгласно консолидираните финансови отчети. В хил. лв. - на консолидирана база 31.12.2023 31.12.2022 Основен капитал 6,800 6,800 Записан капитал 6,800 6,800 Невнесен капитал - - Изкупени акции (1,390) (1,390) Резерви 106,759 108,073 Финансов резултат 194,938 171,687 Общо собствен капитал 307,107 285,170 C. Ликвидност Коефициентите на ликвидност са индикация за способността на компанията да погасява дълговете си в срок. Те са свързани с ликвидният риск, който е рискът емитентът да не разполага с достатъчно средства, за да посрещне падежиращи плащания към свои кредитори. Групата управлява своите активи и пасиви по начин, който и гарантира, че редовно и без забава може да изпълни ежедневните си задължения. Парите в брой и по банкови сметки към 31.12.202 3 г. са 6,524 хил. лв. и представляват 2.56 % от краткосрочните задължения. Коефициентите за ликвидност на “Агрия Груп Холдинг”АД, изчислени на база консолидирани финансови отчети, са посочени в следващата таблица: Показатели за ликвидност 31.12.2023 31.12.2022 Коефициент на обща ликвидност Краткотрайни активи / Краткосрочни задължения 0.80 1.47 Коефициент на бърза ликвидност (Пари+Парични еквиваленти+Вземания) / Краткосрочни задължения 0.52 0.75 Коефициент на незабавна ликвидност (Пари+Парични еквиваленти) / Краткосрочни задължения 0.03 0.03 6. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО. ЦЕЛИ И ПОЛИТИКА НА КОМПАНИЯТА ПО УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА Дейността на всяко едно дружество е изложена на определени рискове, които оказват въздействие върху резултатите от функционирането му. Дейността на “Агрия Груп Холдинг” АД е изложена на разгледаните по- долу рискове. Рисковите фактори са посочени в последователност съобразно значимостта им за дейността на емитента. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 69 Специфични рискове Пазарни рискове Пазарният риск е свързан с промени в пазарните условия. Той включва рискове по получаване на приходи, рискове по получаване на печалба, лихвени, ликвидни и валутни рискове. Рискове по получаване на приходи Бъдещите продажби на дружеството подлежат на нормални пазарни рискове. Основните, бъдещите приходи зависят от възможността на “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД да изпълни пазарната си и инвестиционна стратегия, както и от конюнктурата на пазара. За значителното намаляване на тези рискове се разчита на повишена вътрешнофирмена способност за ефективно прогнозиране и планиране, както и поддържането на стабилни отношения с клиенти. Рискове по получаване на печалба Пазарният риск се проявява и по отношение на разходите на дружеството и по - точно в случаите на темпове на нарастване на разходите, изпреварващо темповете на нарастване на приходите. Лихвен риск Лихвеният риск се изразява във възможността цената на финансиране на дейността, да се повиши. По отношение на кредити с фиксирана лихва, при потенциално понижение на пазарните лихвени проценти, емитентът може да не успее да си осигури ресурс при наличните по - ниски лихви. При възникване на такива условия, емитентът би извършвал дейността си при по- неизгодни условия от конкурентите си. Подобно развитие би довело до по- високи лихвени плащания на Дружеството в сравнение с други компании, които са се финансирали при текущи пазарни нива, и съответно до по - ниска нетна печалба. По отношение на кредити с плаваща лихва, при потенциално понижение на пазарните лихвени нива съответно ще се понижи и лихвата, която Дружеството дължи по кредитите си. Лихвен риск за кредити с плаваща лихва съществува при повишение на пазарните нива, когато ресурса, използван от емитента, ще се оскъпи. С цел минимизиране на лихвения риск, емитента диверсифицира източниците, от които си осигурява финансиране на дейността си. Ликвиден риск Ликвидният риск е риск, свързан с възможностите на емитента да обслужва задълженията си към доставчици и кредитори в договорения срок и размер на плащанията. “Агрия Груп Холдинг” АД управлява своите активи и пасиви по начин, който да гарантира, че редовно и без забава може да изпълни ежедневните си задължения. Минимизиране на рисковата компонента се постига чрез прецизност и обвързаност при договаряне с търговските контрагенти, от които се планират парични постъпления и плащания. Валутен риск ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 70 Валутният риск е рискът емитентът да претърпи загуби от движението на пазарните цени на различните валути, с които работи. “Агрия Груп Холдинг” АД извършва дейността си в лева и евро. Еврото е основната валута, в която емитентът урежда външнотърговските си взаимоотношения – продажба на продукция и закупуване на необходимите за дейността материали. В условията на валутен борд и фиксиран курс на лева към еврото, ръководството счита, че емитентът не е изложен на съществен риск от промени в обменните курсове. Оперативни рискове Основните оперативни рискове и мерките, предприемани за минимизирането им следва да бъдат разглеждани през призмата на дейността на дъщерните дружества на Емитента, тъй като “Агрия Груп Холдинг” АД функционира като юридическо лице- холдингово дружество, развиващо инвестиционна дейност, което има за цел да управлява притежаваните от него дялови участия в дъщерните му дружества и не развива директно друга собствена производствена и/или търговска дейност. Оперативният риск е свързан с претърпени вреди или загуби вследствие на човешка грешка, технологична неточност и невъзможност на машини или съоръжения да извършат определена задача или грешка в процедури и организацията. Вероятността Емитента посредством дъщерните си дружества да претърпи вреди или загуби вследствие на човешка грешка, технологична неточност и невъзможност на машини или съоръжения да извършат определена задача или грешка в процедури и организацията е незначителна. Част от основните оперативни рискове са свързани с потенциално натоварване на мощностите и осигуряването на необходима суровина. Потенциални рискове биха могли да възникнат по отношение на осигуряването на работна ръка в регионите, където осъществяват търговска дейност дъщерните дружества на емитента. Основен риск за дъщерните дружества на емитента, развиващи търговска дейност по отглеждането и съхранението на земеделска продукция са неблагоприятното влияние на климатичните условия, болести и други естествени рискове. С цел минимизиране на тези рискове и потенциалните загуби, се учредяват застраховки за всички площи върху незавършеното производство на всички агротехнически мероприятия по всички основни рискове плюс буря, пожар и градушка, в това число и срещу измръзване на посевите от всички отглеждани култури. Учредяват се застраховки и срещу всички общоприети рискове, включително и риск земетресение за всички притежавани от дружествата от групата, недвижими имоти и производствени мощности. Въпреки силната конкуренция, Дружеството счита, че има конкурентно преимущество на пазара поради опитния си управленски екип и изградената репутация. В това отношение следва да се каже, че ръководният екип и кадрите на дружеството са висококвалифицирани и добре мотивирани специалисти, организирани в относително самостоятелни действащи структурни звена, поддържащи максимално пълна и актуална информационна база по отношение развитието и тенденциите на съответните пазари. Неспецифични (системни) рискове Холдинговата компания и дъщерните й дружества са изложени на системни рискове, свързани основно с макросредата, в която функционират. Това са рискове, които не са предмет на управление и контрол от страна на корпоративното ръководството на “Агрия Груп Холдинг“АД. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 71 Като основен системен неспецифичен риск относно дейността на холдинговата компания може да бъде определен военният конфликт между Русия и Украйна - основни износители на зърно в световен мащаб. Избухването на войната затрудни износа на зърнени и маслодайни култури, което предизвика страх от продоволствена криза и висок скок в цените на суровините през 2023 г . , както и нестабилност на международните пазари. Въпреки създаването на коридори за износ на продукция от Украйна и успокояването на пазарите в момента, продължаващата военна ситуация крие риск от задълбочаване на конфликта, което може да доведе до ограничаване или затрудняване на износа чрез налагането на непазарни административни мерки. Ръководството на компанията не прогнозира неблагоприятно влияние върху резултатите от дейността и бизнес процесите в холдинга, тъй като компанията няма директни експозиции към свързани лица, и/или ключови клиенти, или доставчици от Русия и Украйна. Отражение върху ликвидността Корпоративното ръководство преценява, че в близка и средносрочна перспектива не са налице ограничения, свързани с ликвидността на холдинговата компания и групата като цяло. Към настоящият момент, холдинговата група е подкрепена от световни финансови институции, с които работи, в лицето на Европейска Инвестиционна Банка, Банка ДСК, Уникредит Булбанк, ОББ АД . 7. КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ Компанията провежда последователна политика на корпоративна социална отговорност. Социалната отговорност на „Агрия Груп Холдинг“ АД като публична компания намира отражение във всички аспекти на дейността й. Ръководство на дружеството поставя като свой приоритет опазването на околната среда и здравето на хората в корпоративната си политика посредствам продуктите, услугите и условията на работа, които предлага. Социалната ангажираност на компанията в ролята на работодател към работниците и служителите си намира израз в създаването на здравословни и безопасни условия на труд и следването на политика по опазване на околната среда. Висшият мениджмънт на „Агрия Груп Холдинг“ АД насърчава следването на бизнес стандарти и практики за публична социална отговорност относно политики по околната среда и работната ръка. Дружеството изготвя регулярна оценка на въздействието на дейностите й върху околната и социалната среда и спазва стриктно изисквания и нормативи относно опазване на околната среда, здравето и безопасността на служителите си и на обществото при производство на зърнени култури в следните направления. Селскостопанското производство е силно зависимо от климатичните промени, като в същото време е и важен фактор, който влияе на природните и климатични условия. Компанията е предприела необходимите мерки и дейности, позволяващи адаптирането на зърнопроизводството към променящата се околна среда и такива, които да окажат положително влияние върху климатичните промени и да насърчат устойчивото развитите на земеделските стопанства в холдинговата група. Съществен приоритет на корпоративното ръководство е опазването на околната среда. Дружеството комбинира социални, икономически и екологични подходи по пътя към постигане на устойчиви земеделски практики и към практика за намаляване на въглеродния отпечатък при производство на зърнени култури. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 72 Опазване на околната среда Компанията развива практики във връзка обогатяване на почвата и производство на подходящи зърнени култури, адаптирани към особеностите на съответния вид почва. При употребата на пестициди е утвърдено спазването на следните принципи и правила: • Използване на алтернативи на пестицидите; използване на селективни пестициди, запазващи биоразнообразието и борещи се с точно определени вредители и в точно определени времеви диапазони предвид живота и развитието на биологичните видове; реколтиране на алтернативни видове култури, резистентни на вредители; ротация на култури; механичен контрол на плевелите. • Обучение на персонала за използване на пестициди, следене на препоръчаните от производителите количества. Не се употребяват пестициди, обявени за опасни от Световната здравна организация. • Съхранение в оригинални опаковки на прохладно, сухо и с активна вентилация място, което може да бъде изолирано и обозначено със съответни знаци. Смесване и местене на пестициди може да се осъществява само от обучен персонал в помещения с добро осветление и вентилация и при ползване на защитно облекло. Достъпът до помещенията, където се съхраняват пестициди е строго ограничен. Извършва се оценка на необходимостта за обогатяване на културите, балансирано използване на хранителни вещества, ротационно засяване на култури, заораване на органични отпадъци в почвата; осигуряване на буферни зони около водните източници с цел намаляване на загубата на хранителни вещества. За да не се генерира загуба на генетични ресурси и с оглед осигуряване на биоразнообразие се използват растителни отпадъци от предходни култури за обогатяване подготовката на почвите; следи се запазване на еко- системите; използват се сертифицирани семена. Извършват се инвестиции в иновативна селскостопанска техника за обработка на почвата снабдена със софтуер за „smart farming” позволяваща намаляването на използваните пестициди и торове. Селскостопанската техника за прибиране на реколтата от зърнени култури е снабдена с устройства за равномерно разпръсване на растителните отпадъци, които се заорават в почвата, като по този начин се възстановяват част от хранителните вещества в почвения хоризонт. Не се извършва горене на растителни отпадъци, намалява се използването на нитрати. Здраве и безопасност на персонала • Компанията провежда последователна политика с оглед минимизиране на рисковете от: Физическа опасност – чрез квалифициран и опитен персонал при използване на машини и превозни средства. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 73 • Работа в затворени пространства – силози, водни резервоари и др. Достъпът до същите е строго ограничен и се осъществява под надзор от обучен персонал. • Химическа опасност при досег с пестициди - извършва се обучение на персонала за боравене с пестициди; спазват се хигиенни практики и практики на безопасност. • Риск от пожари и експлозии – предприемат се се мерки относно свеждане до минимум на риска от пожари в складове за съхранение на зърно чрез ползване на модерни и качествени производствени мощности и квалифициран и опитен персонал. • Риск от разпространение на вируси и инфекции – предприемат се мерки и решения от корпоративното ръководство с приоритет запазване на здравето на работниците и служителите и предотвратяване и ограничаване на разпространението на вируси и инфекции. 8. ИЗИСКВАНИЯ НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО ЗА ИЗГОТВЯНЕ И ПУБЛИКУВАНЕ НА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Информация относно изискванията на Закона за счетоводството за изготвяне и публикуване на нефинансова декларация и консолидирана нефинансова декларация от големите предприятия, които са предприятия от обществен интерес, в които средният брой на служителите надвишава 500 души за отчетния период Съобразно разпоредбите на Закона за счетоводството, при покриване на определени изисквания и критерии, дадени предприятия и дружества- майки на групи предприятия, следва да изготвят и публикуват, като част от годишното докладване за съответната финансова година, нефинансова декларация. По- конкретно, изискванията на закона във връзка с нефинансовата декларация са следните: „Чл. 41. Големите предприятия, които са предприятия от обществен интерес и които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души, включват в доклада за дейността си нефинансова декларация по чл. 48 . Закона за счетоводството дефинира критерии за обособяване на предприятията (чл. 19) и групите предприятия (чл. 21). В допълнение, съгласно разпоредбата на § 4 от Допълнителните разпоредби на закона, „Предприятията от обществен интерес за целите на този закон се третират като големи предприятия, с изключение на приложимата счетоводна база, независимо от балансовата стойност на активите, нетните приходи от продажби и средната численост на персонала.“ Агрия Груп Холдинг АД е публично дружество, чиито прехвърлими ценни книжа – акции са допуснати до търговия и се търгуват на регулиран пазар на ценни книжа. В това си качество, съгласно текста на § 1, т.22 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството (закона), за целите на приложното поле на закона дружеството се счита за предприятие от обществен интерес (ПОИ). За 20 23 година, на индивидуално ниво, дружеството има следните показатели: - Балансова стойност на активи: 194,769 хил. лв.; - Нетни приходи от продажби: 561 хил. лв. и - Среден брой (средносписъчен брой за годината) персонал: 8 човека . ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 74 Независимо, че на база количествени критерии съобразно Закона за счетоводството не покрива изискванията, за целите на приложното поле на закона и във връзка с изискванията за годишно приключване за 2023 година, Агрия Груп Холдинг АД следва да се счита за голямо предприятие. За 2023 година, на консолидирано ниво, групата има следните показатели: - Балансова стойност на активи: 659,973 хил. лв.; - Нетни приходи от продажби: 729,801 хил. лв., и - Среден брой (средносписъчен брой за годината) персонал: 657 човека . За целите на приложното поле на закона и във връзка с изискванията за годишно приключване за 20 23 година, на групово ниво Агрия Груп Холдинг АД следва да се счита за голяма група . Относно приложимост на изискванията на Закона за счетоводството за изготвяне и публикуване на нефинансова декларация и консолидирана нефинансова декларация от Агрия Груп Холдинг АД, като част от годишното докладване за 2023 година на индивидуално и консолидирано ниво Изискванията, които Закона за счетоводството предписва, за да се прецени дали е приложимо или не изискването за изготвяне и публикуване на нефинансова декларация са кумулативни, а именно: • Предприятието/Предприятие - майка в голяма група да е ПОИ и да е Голямо предприятие/ съответно Голяма група; • Към 31 декември (на съответната година, за която се преценява наличие или липса на законово задължение) да надхвърля на индивидуална, респ. на консолидирана основа критерия за среден брой служители (средносписъчен брой служители) от 500 души. За 20 23 година на индивидуално ниво Дружеството има средносписъчен брой на персонала – 8 души, а на консолидирана база – 657 души. Следователно, не е налице законовото изискване за кумулативност, респективно след като на индивидуално ниво не са изпълнени изискванията на закона (чл. 41), Агрия Груп Холдинг АД не е задължено да изготвя и публикува като част от индивидуалния доклад за дейността за 20 23 година, нефинансова декларация. Налице е законовото изискване за кумулативност, респективно след като на консолидирано ниво са изпълнени изискванията на закона (чл. 41, чл. 51), Агрия Груп Холдинг АД е задължено да изготвя и публикува като част от конслодирания си доклад за дейността за 2023 година, нефинансова декларация. 9. ВАЖНИ СЪБИТИЯ ЗА „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД И НЕГОВИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ ФИНАНСОВАТА 2023 ГОДИНА ДАТА СЪБИТИЕ 31.12.2023 г. 1. „Агрия Груп Холдинг” АД е реализирало приходи на консолидирана основа в размер на 777,812 хил.лв., което представлява ръст с 9.65 % в сравнение с приходите за 2022 г. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 75 2. Реализираната консолидирана печалба за 20 23 г. е в размер на 28,708 хил.лв. 3. Размерът на собствения капитал на компанията към 31.12.2023 г. на консолидирана основа е 307,107 хил.лв. и е със 21,937 хил.лв. повече от предходната 2022 г. 22.12.2023 г. Подписано е кредитно споразумение за предоставяне на заем за финансиране на инвестицията по изграждане на Производствена база за преработка на маслодайни култури и производство на сурово олио, ведно с обслужващи силози за съхранение и резервоари за съхранение на масло между дъщерното на Агрия Груп Холдинг АД дружество Кристера АД и Европейската Инвестиционна Банка. Новото преработвателно предприятие за сурово слънчогледово олио ще бъде построено в град Попово, Северна България. В него ще се използват безотпадъчни екологични технологии, които ще благоприятстват климата чрез производството на възобновяема енергия от отпадъчните люспи на слънчогледовите семена. Проектът, който се очаква да бъде въведен в експлоатация през втората половина на 2027 г., включва и закупуването на железопътни вагони за транспортиране на продукцията до Черноморското пристанище на Варна, като по този начин ще бъдат намалени емисиите на парникови газове от автомобилен товарен транспорт . Проектът има съществено регионално и икономическо значение, тъй като неговото изпълнение ще доведе до създаването на значителен брой нови работни места, ще подобри и оптимизира логистиката по придвижване на суровини и материали, замествайки ги с производствен краен продукт, ще доведе до значителни икономии от мащаба от финансова и оперативно управленска гледна точка. Като използва безотпадъчни и екологични технологии, предприятието ще спомогне за опазването на околната среда. Кредитното споразумение затвърждава ангажимента на ЕИБ да подкрепя продоволствената сигурност и устойчивото регионално развитие. 20.12.2023 г. „Агрия Груп Холдинг“АД е отчело приход от дивидент от дъщерното дружество „Агро Ойл Консулт“ООД в размер на сумата от 80 000 лева . 14.12.2023 г. С решение от 14.12 .2023 г. Комисията за защита на конкуренцията е приела следните решения: 1. РАЗРЕШАВА концентрация между предприятия, която ще се осъществи чрез придобиване от страна на „Агрия Груп Холдинг“ АД (ЕИК 148135254) на едноличен контрол върху „Комерс” ЕООД (ЕИК 125044589). 2. Постановява незабавно изпълнение на решението по т. 1. 29.11.2023 г. Дружеството е представило тримесечен консолидиран отчет за третото тримесечие на 2023 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността. 26.10.2023 г. Дружеството е представило тримесечен неконсолидиран отчет за третото тримесечие на 2023 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността . 09.10.2023 г. В резултат на осъществени проучвания и предварителни преговори между „Агрия Груп Холдинг“АД и собственика на капитала на търговско дружество “Комерс“ ЕООД с ЕИК 125044589, „Агрия Груп Холдинг“ АД е отправило индикативна оферта за придобиване на собствеността върху 100% от дяловете на капитала на “Комерс“ ЕООД, която е потвърдена от притежателя на дяловете. “Комерс“ЕООД е дружество, развиващо дейност в областта на агробизнеса посредством производството на зърнени култури (зърно и маслодайни култури) и търгува директно с крайни консуматори (търговци на зърно), представляващи потенциални купувачи на зърнени култури. Производството и търговията със зърнени маслодайни култури са в обхвата на направленията от дейността на „Агрия Груп Холдинг“ АД, като част от бизнес модела на холдинга. Инвестиция в ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 76 придобиване на дяловете от капитала на „Комерс“ЕООД предпоставя потенциал за засилване на пазарното присъствие на „Агрия Груп Холдинг“АД относно основните направления в дейността на холдинга, а именно: търговската и експортна дейност на компанията, чрез подсигуряване на суровина във вид на зърнени култури за вътрешната и външнотърговската дейност. Разширяването на дейността по търговия със зърнени култури благоприятства и за набавянето на основна суровина за преработвателното направление в дейността на холдинга (преработка на маслодайни и други зърнени култури) за производството на сурово и рафинирано слънчогледово олио и на етанол. Очакваните положителни ефекти от придобиване на дяловете от капитала на „Комерс“ЕООД са в посока увеличаване на пазарното присъствие на холдинга в областта на търговията със зърнени култури и преработката на зърнени култури, което би довело до дългосрочна сигурност и устойчивост на бизнес модела на компанията, до по- добра ритмичност на паричните потоци и добавяне на стойност на групово ниво. След успешно финализиране на преговорите, след получаване на решение от Комисията за защита на конкуренцията, с което се разрешава продажбата на дяловете от продавача на купувача и след бъдещо овластително решение от корпоративното ръководство на „Агрия Груп Холдинг“ АД, предстои евентуално сключване на сделка за придобиване на собствеността върху 100% от дяловете от капитала на “Комерс“ ЕООД . На 13.10.2023 г. в Комисията за защита на конкуренцията е подадено уведомление за разрешаване на концентрация относно придобиване на дяловете от капитала на „Комерс“ЕООД. 05.10.2023 г. В Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията е вписано преобразуването на еднолично акционерно дружество „АЛМАГЕСТ“ ЕАД с ЕИК 175340142 (преобразуващо се дружество) посредством промяна на правната форма по реда на чл.264 и следващите от Търговския закон, като се е превърнало в търговско дружество от друг вид – от еднолично акционерно дружество в еднолично дружество с ограничена отговорност (новоучредено дружество) „АЛМАГЕСТ“ ЕООД с ЕИК 207546986, което е станало правоприемник на преобразуващото се дружество, което се е прекратило без ликвидация. С вписването на промяната на правната форма правата и задълженията на преобразуващото се дружество са преминали изцяло върху новоучреденото дружество. 01.10.2023 г. - 31.12.2023 г. В изпълнение на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, през периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 2023 г., дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг” АД са продължили процесът на придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, реализирането на инвестиционните намерения на холдинга в придобиване на земеделски поземелени имоти води до окрупняването на общо обработваните от дружествата от групата земеделски земи 01.10.2023 г. - 31.12.2023 г. През периодът , обхващащ четвъртото тримесечие на 202 3 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „АгриВиа Ойл”ЕООД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по търговия с маслодайни култури и техните производи. 01.10.2023 г. - 31.12.2023 г. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 202 3 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кехлибар”ЕООД е осъществявало сделки, свързани ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 77 с обичайната му търговска дейност по съхранение, преработка и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.10.2023 г. - 31.12.2023 г. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 2023 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кристера”АД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.10.2023 г. - 31.12.2023 г. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 202 3 г. дъщерните на „Агрия Груп Холдинг”АД дружества „Кристера - Агро”ЕООД, „Агро”ЕООД, „Арис Агро”ЕООД, „Тони- М”ЕООД, „Елит - 86”ЕООД, „Грувър”ЕООД, „Диасвет”ЕООД, „БД Агри”ЕООД, „БД Фарм”ЕООД и „Агра“ЕАД са осъществявали сделки, свързани с обичайната им търговска дейност по производство и търговия със зърнени култури. 01.10.2023 г. - 31.12.2023 г. През периодът, обхващащ четвъртото тримесечие на 202 3 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Корн Трейд”ЕООД е осъществявало сделки по експорт на зърнени култури с контрагенти от ЕС. 28.09.2023 г. «Агрия Груп Холдинг»АД е представило на КФН, БФБ АД и обществеността информация съгласно параграф 6 на Член 19 от Регламент (ЕС) №596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. 28.09.2023 г. «Агрия Груп Холдинг»АД е представило на КФН, БФБ АД и обществеността информация по чл.148б от ЗППЦК, предоставена на дружеството с уведомлени e по чл.145 от ЗППЦК относно обстоятелства във връзка с разкриване на дялово участие. 28.08.2023 г. «Агрия Груп Холдинг»АД е представило на КФН, БФБ АД и обществеността информация по чл.148б от ЗППЦК, предоставена на дружеството с уведомлени e по чл.145 от ЗППЦК относно обстоятелства във връзка с разкриване на дялово участие. 17.08.2023 г. Дружеството е представило шестмесечен консолидиран отчет за първото шестмесечие на 2023 г. в КФН, БФБ АД и на обществеността . 24.07.2023 г. Дружеството е представило шестмесечен неконсолидиран отчет за първото шестмесечие на 2023 г. в КФН, БФБ АД и на обществеността . 13.07.2023 г. На 13 юли 2023 г. е издадено Разрешение за строеж на дъщерното на „Агрия Груп Холдинг“АД дружество „Кристера“АД за изграждане на първи етап (Маслено стопанство) от Производствена база за преработка и съхранение на маслодайни култури и сурово олио“ на територията на складова база на Кристера АД в гр.Попово. Разрешението за строеж е влязло в сила на 01 август 2023 г. 11.07.2023 г. На 11 юли 2023 г. „Агрия Груп Холдинг“АД е отчело приходи от дивидент от дъщерните дружества „Арис Агро“ЕООД, „Кехлибар“ЕООД, „Диасвет“ЕООД и „БД Фарм“ЕООД в общ размер на сумата от 7 007 658.11 лева. 01.07.2023 г. - 30.09.2023 г. В изпълнение на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, през периодът, обхващащ третото тримесечие на 202 3 г., дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг”АД са продължили процесът на придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, реализирането на инвестиционните намерения на холдинга в придобиване на земеделски поземелени имоти води до окрупняването на общо обработваните от дружествата от групата земеделски земи. 01.07.2023 г. - 30.09.2023 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 202 3 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „АгриВиа Ойл”ЕООД е осъществявало сделки, ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 78 свързани с обичайната му търговска дейност по търговия с маслодайни култури и техните производи. 01.07.2023 г. - 30.09.2023 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 202 3 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кехлибар”ЕООД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение, преработка и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.07.2023 г. - 30.09.2023 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 2023 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кристера”АД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.07.2023 г. - 30.09.2023 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 2023 г. дъщерните на „Агрия Груп Холдинг”АД дружества „Кристера- Агро”ЕООД, „Агро”ЕООД, „Арис Агро”ЕООД, „Тони- М”ЕООД, „Елит - 86”ЕООД, „Грувър”ЕООД, „Диасвет”ЕООД, „БД Агри”ЕООД, „БД Фарм”ЕООД и „Агра“ЕАД са осъществявали сделки, свързани с обичайната им търговска дейност по производство и търговия със зърнени култури. 01.07.2023 г. - 30.09.2023 г. През периодът, обхващащ третото тримесечие на 202 3 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Корн Трейд”ЕООД е осъществявало сделки по експорт на зърнени култури с контрагенти от ЕС . 28.06.2023 г. „Агрия Груп Холдинг“ АД е оповестило уведомление за паричен дивидент, съдържащо условия и ред за изплащане на дивидент, както следва: Общото събрание на акционерите на „Агрия Груп Холдинг“АД, проведено на 26 юни 2023 г., прие решение част от реализираната нетна печалба на Дружеството за 2022 г., възлизаща в общ размер на 42 181 441.46 лв. да бъде разпределена като паричен дивидент на акционерите, като сумата на дивидента е 6 800 000.00 лв. Право да получат дивидент за 2022 г. имат лицата, вписани в регистрите на Централния депозитар, като такива с право на дивидент към 14- тия ден след датата на Общото събрание, а именно 10 юли 2023 г. Брутен размер на дивидента за една акция – 1 лев. Нетен размер на дивидента за една акция за акционерите физически лица след приспадане на 5% данък – 0.95 лв. Избрана търговска банка за изплащане на дивидента – Уникредит Булбанк АД. Начален срок за изплащане на дивидента – 21 август 2023 г. Краен срок за изплащане на дивидента – 29 декември 2023 г. Дивидентът ще се се изплаща, както следва: за акционерите, имащи открити клиентски сметки при инвестиционни посредници – чрез съответния инвестиционен посредник; за акционери без сметки при инвестиционни посредници – члез клоновете на Уникредит Булбанк АД в страната до 29 декември 2023 г. 28.06.2023 г. Дружеството е представило протокол от проведено на 2 6 юни 202 3 г. редовно Общо събрание на акционерите на “Агрия Груп Холдинг”АД град Варна на КФН, "БФБ- София"АД и обществеността . 26.06.2023 г. Проведено е редовно Общо събрание на акционерите на “Агрия Груп Холдинг”АД град Варна, на което са приети следните решения: 1. Общото събрание на акционерите приема одитирания годишен финансов отчет за дейността на Дружеството за 2022 г., изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 и представен на Комисията за финансов надзор (КФН), Българска фондова борса АД (БФБ) и обществеността; 2. Общото събрание на акционерите приема одитирания консолидиран годишен финансов отчет за дейността на Дружеството за 2022 г., изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 и представен на Комисията за финансов надзор (КФН), Българска фондова борса АД (БФБ) и обществеността; 3. Общото събрание на акционерите ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 79 приема решение част от реализираната нетна печалба на Дружеството за 20 2 2 г., възлизаща в общ размер на 42 181 441.46 лв. да бъде разпределена като паричен дивидент на акционерите, като сумата на дивидента е 6 800 000.00 лв. Право да получат дивидент имат лицата, вписани в регистрите на Централния регистър на ценни книжа, като такива с право на дивидент към 14- тия ден след датата на Общото събрание, на което е приет годишният финансов отчет и е прието решението за разпределение на печалбата. Общото събрание на акционерите овластява Съветът на директорите на дружеството да предприеме всички необходими фактически и правни действия относно изплащането на дивидента, включително избор на обслужваща банка, начален и краен срок за изплащане на дивидента; 4. Общото събрание на акционерите освобождава от отговорност членовете на Съвета на директорите на Дружеството за дейността им през 2022 г.; 5. Общото събрание на акционерите приема доклада на директора за връзки с инвеститорите на Дружеството за 2022 г.; 6. Общото събрание на акционерите приема доклада за дейността на одитния комитет на Дружеството през 2022 г.; 7. Общото събрание прие решение за избор, като член на одитния комитет на „Агрия Груп Холдинг“АД на Анелия Иванова Люцканова на мястото на Симеон Първанов Милев; Общото събрание прие решение за избор, като член на одитния комитет на „Агрия Груп Холдинг“АД на Светла Валентинова Ганчева; Общото събрание прие решение за избор, като член на одитния комитет на „Агрия Груп Холдинг“АД на Милена Иванова Гигова; 8. Общото събрание на акционерите определя едногодишен мандат на одитния комитет на „Агрия Груп Холдинг“АД и размер на възнаграждението на неговите членове, както следва: месечно възнаграждение на Председателя на одитния комитет в размер на 1 300 лв. и месечно възнаграждение на останалите членове на одитния комитет в размер на 500 лв.; 9. Общото събрание приема решение за избор на регистриран одитор на Дружеството за 2022 г. съгласно представено предложение на одитния комитет, а именно: Одиторско дружество „Приморска Одиторска Компания“ ООД, вписано в регистъра по чл. 20 от ЗНФО, под номер 086, с водещ одитор – Мариан Николов, ДЕС, регистриран одитор, вписан в регистъра по чл. 20 от ЗНФО, под номер 061; 10. Общото събрание на акционерите одобрява доклада за изпълнение на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг”АД за 2022 г.; 11. Общото събрание на акционерите приема решение за извършване на обратно изкупуване на собствени акции на дружеството при следните условия: – Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 3% от общия брой акции с право на глас, издадени от дружеството или до 204 000 броя акции. – Минимална цена на обратно изкупуване –28.00 лв. – Максимална цена на обратно изкупуване - 30.00 лв. – Начален срок на за обратно изкупуване – 30 юни 2023 г. – Срок за извършване на обратно изкупуване – не по-късно от 30 юни 2024 г. – Срок за за заплащане на изкупените акции – съгласно приложимото законодателство. Общото събрание на акционерите овластява Съвета на директорите на дружеството в рамките на срока за извършване на обратно изкупуване да провежда неограничен брой процедури по обратно изкупуване; в срока на всяка конкретна процедура, в зависимост от пазарните условия, по своя преценка да променя цената на обратно изкупуване в рамките на границите, заложени от ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 80 Общото събрание на акционерите; да определи инвестиционен посредник, на който да бъде дадена поръчка за изкупуване; да определи всички останали конкретни параметри по обратното изкупуване и да извърши всички необходими фактически и правни действия в изпълнение на решението на Общото събрание. Цел на обратното изкупуване – повишаване на ликвидността на акциите на дружеството; 12. Общото събрание на акционерите приема решение за определяне на размер на постоянни месечни възнаграждения на членовете на Съвета на директорите и на Изпълнителния директор на дружеството, както следва: постоянно месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите в размер на 7 000 лева; постоянно месечно възнаграждение на Изпълнителния директор в размер на 20 000 лева; 13. Общото събрание на акционерите приема решение за промени в Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг”АД; 14. Общото събрание на акционерите определя допълнително възнаграждение за 2022 г. на членовете на Съвета на директорите в общ размер до 1 000 000.00 лева, разпределено между членовете на Съвета на директорите, в съотвествие с приетата Политика за за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг”АД, ведно с всички приети промени в същата, по следния начин: допълнително възнаграждение на Председателя на Съвета на директорите и изпълнителен директор Емил Веселинов Райков, възлизащо в максимален размер на сума от 600 000.0 0 лева; допълнително възнаграждение на члена на Съвета на директорите Станимир Русев Бужев, възлизащо в максимален размер на сума от 200 000.00 лева; допълнително възнаграждение на члена на Съвета на директорите Анна Димитрова Белчинска, възлизащо в максимален размер на сума от 200 000.00 лева. 12.06.2023 г. Дружеството е определило кръга на лицата с право на глас в редовното Общо събрание на акционерите, насрочено за 26 юни 2023 г. във основа на списък/книга на акционерите на Дружеството, представена от Централния депозитар. 23.05.2023 г. Дружеството е публикувало покана за свикване на редовно Общо събрание на акционерите на „Агрия Груп Холдинг”АД на 26 юни 20 23 г. пред КФН, "БФБ - София"АД и обществеността . 23.05.2023 г. Дружеството е представило покана за свикване на редовно Общо събрание на акционерите на „Агрия Груп Холдинг”АД на 26 юни 20 23 г. и материалите за Общото събрание на КФН, "БФБ- София"АД и обществеността . 22.05.2023 г. Дружеството е представило тримесечен консолидиран отчет за първото тримесечие на 2023 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността . 02.05.2023 г. Дружеството е представило годишен консолидиран финансов отчет за дейността на Дружеството за 2022 г., изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията за финансов надзор (КФН), Българска фондова борса АД (БФБ) и обществеността. 24.04.2023 г. Дружеството е представило тримесечен неконсолидиран отчет за първото тримесечие на 2023 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността . 11.04.2023 г. Дружеството е представило годишен неконсолидиран финансов отчет за дейността на Дружеството за 2022 г. във формат ESEF, изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Българска фондова борса АД (БФБ) и обществеността. 27.03.2023 г. Дружеството е представило годишен неконсолидиран отчет за 202 2 г. във формат ESEF, изготвен в съответствие с Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 , в Комисията за финансов надзор (КФН). ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 81 27.02.2023 г. Дружеството е представило тримесечен консолидиран отчет за четвъртото тримесечие на 2022 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността . 08.02.2023 г. На 08 февруари 2023 година „Агрия Груп Холдинг АД е сключило окончателен договор за покупко - продажба на 441 866 броя обикновени поименни безналични акции с право на глас от капитала на търговско дружество “Алмагест“ АД, вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията с ЕИК 175340142, с номинална стойност 80 всяка, представляващи 100% от капитала на “Алмагест“ АД. На тази дата акциите са прехвърлени от продавачите на купувача чрез регистрация на прехвърлителната сделка в Централен депозитар АД, в съответствие с изискванията на действащото законодателство и „Агрия Груп Холдинг АД е придобило титулярството на правото на собственост върху 100% от акциите от капитала на “Алмагест“ АД. Акциите са прехвърлени на купувача „Агрия Груп Холдинг“АД без каквито и да е било задължения, тежести, права и претенции на трети лица, заедно с всички права, които произтичат от или са свързани с тях. Сделката е в подкрепа на изпълнението на част от инвестиционната програма на холдинга в направление подсигуряване на присъствие на „Агрия Груп Холдинг“ АД на пазара на възобновяеми енергийни източници, което е в обхвата на направленията от дейността на холдинга, в съответствие със стратегията за развитие в дългосрочен план. Обединяването на бизнес потенциала на „Агрия Груп Холдинг“ АД и на “Алмагест“ АД, би представлявало устойчив фундамент за бъдещо успешно развитие и диверсификация на бизнес направленията, които развива компанията. В сделката няма участие на свързани и/или заинтересовани лица. Сделката не попада в приложното поле на чл.114, ал.1 от ЗППЦК, тъй като такъв тип сделка съгласно предмета на дейност на „Агрия Груп Холдинг”АД, в съответствие с разпоредбата на чл.114, ал.10 от ЗППЦК, е в рамките на обичайната търговска дейност, представляваща съвкупността от действия и сделки, извършвани от дружеството в рамките на предмета му на дейност и съобразно обичайната търговска практика. 25.01.2023 г. Дружеството е представило тримесечен неконсолидиран отчет за четвъртото тримесечие на 2022 г. в КФН, БФБ - София АД и на обществеността 12.01.2023 г. С решение от 12.01.2023 г. Комисията за защита на конкуренцията е приела следните решения: 1. РАЗРЕШАВА концентрация между предприятия, която ще се осъществи чрез придобиване от страна на „Агрия Груп Холдинг“ АД (ЕИК 148135254) на едноличен контрол върху „Алмагест” АД (ЕИК 175340142). 2. Постановява незабавно изпълнение на решението по т. 1. 01.01.20 23 г. - 30.06.2023 г. В периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2023 г., „Агрия Груп Холдинг“АД е отчело приходи от дивидент от дъщерното дружество „Кехлибар“ЕООД в размер на сумата от 7 800 000 лв. 01.01.2023 г. - 30.06.2023 г. В изпълнение на инвестиционната програма на дружествата от холдинговата структура, през периодът, обхващащ първото шестмесечие на 202 3 г., дъщерните компании на „Агрия Груп Холдинг”АД са продължили процесът на придобиване на земеделски поземлени имоти. Районите, в които се намират закупуваните земеделски земи са в районите, в които дружества от холдинговата група обработват земеделски масиви. Предвид обичайната търговска дейност на дружествата от холдинговата структура, развиващи дейност в областта на агропроизводството, реализирането на инвестиционните намерения на холдинга ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 82 Събития, настъпили след приключването на финансовата 2023 г. На 23 февруари 2024 година „Агрия Груп Холдинг“АД е вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенцията по вписванията, като едноличен собственик на капитала на „Комерс“ ЕООД. На 31 януари 2024 година Агрия Груп Холдинг АД е сключило договор за придобиване по предвидения в законодателството ред (чрез договор за прехвърляне дружествени дялове с нотариално удостоверени подписи и съдържание по чл.129 от Търговския закон) на правото на собственост на 100% от дяловете от капитала на търговско дружество Комерс ЕООД, развиващо дейност в областта на агробизнеса, посредством производството и търговията със зърнени и маслодайни култури в района на Североизточна България, съвпадащ с обхватът на територията, в която развиват търговска дейност дружествата от холдинга. Очакваните положителни ефекти от придобиването на дяловете от капитала на Комерс ЕООД са в посока засилване на пазарното присъствие на Агрия Груп Холдинг АД относно основните направления в дейността на холдинга, а именно: търговската и експортна дейност на компанията, чрез подсигуряване на суровина във вид на зърнени култури за вътрешната и външнотърговската дейност. Разширяването на дейността по търговия със зърнени култури благоприятства и за набавянето на основна суровина за преработвателното направление в дейността на холдинга (преработка на маслодайни и други зърнени култури) за производството на сурово и рафинирано слънчогледово олио и на етанол. Сделката е в подкрепа на изпълнението на част от инвестиционната програма на холдинга в направление увеличаване на собствената и арендуваната земеделска земя в землищата, в които дъщерните на холдинга в придобиване на земеделски поземелени имоти води до окрупняването на общо обработваните от дружествата от групата земеделски земи. 01.01.2023 г. - 30.06.2023 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2023 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „АгриВиа Ойл”ЕООД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по търговия с маслодайни култури и техните производи. 01.01.2023 г. - 30.06.2023 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2023 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кехлибар”ЕООД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение, преработка и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.01.2023 г. - 30.06.2023 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2023 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Кристера”АД е осъществявало сделки, свързани с обичайната му търговска дейност по съхранение и търговия със зърнени и маслодайни култури и техните производи. 01.01.2023 г. - 30.06.2023 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 20 23 г. дъщерните на „Агрия Груп Холдинг”АД дружества „Кристера- Агро”ЕООД, „Агро”ЕООД, „Арис Агро”ЕООД, „Тони- М”ЕООД, „Елит - 86”ЕООД, „Грувър”ЕООД, „Диасвет”ЕООД, „БД Агри”ЕООД, „БД Фарм”ЕООД и „Агра“ЕАД са осъществявали сделки, свързани с обичайната им търговска дейност по производство и търговия със зърнени култури. 01.01.2023 г. - 30.06.2023 г. През периодът, обхващащ първото шестмесечие на 2023 г. дъщерното на „Агрия Груп Холдинг”АД дружество „Корн Трейд”ЕООД е осъществявало сделки по експорт на зърнени култури с контрагенти от ЕС ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 83 агродружества обработват земеделски поземлени имоти , в съответствие със стратегията за развитие в дългосрочен план. Обединяването на потенциала на Агрия Груп Холдинг АД и на Комерс ЕООД би представлявало устойчив фундамент за бъдещо успешно развитие на направленията на дейността, които развива компанията, би довело до дългосрочна сигурност и устойчивост на бизнес модела на холдинга, до по - добра ритмичност на паричните потоци и добавяне на стойност на групово ниво. В сделката не участват свързани и/или заинтересовани лица. Сделката не попада в приложното поле на чл.114, ал.1 от ЗППЦК, тъй като такъв тип сделка съгласно предмета на дейност на „Агрия Груп Холдинг”АД, в съответствие с разпоредбата на чл.114, ал.10 от ЗППЦК, е в рамките на обичайната търговска дейност, представляваща съвкупността от действия и сделки, извършвани от дружеството в рамките на предмета му на дейност и съобразно обичайната търговска практика. Прехвърлянето на собствеността на дяловете от капитала на Комерс ЕООД предстои да бъде вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията. Дяловете се прехвърлят на Атгрия Груп Холдинг АД без каквито и да било задължения, тежести, права и претенции на трети лица, заедно с всички права, които произтичат от или свързани с тях. На 22 януари 2024 година „Агрия Груп Холдинг“АД е отчело приходи от дивидент от дъщерните дружества Корн Трейд ЕООД, Кехлибар ЕООД, Бора Енерджи ЕООД, Грувър ЕООД, БД Фарм ЕООД, Диасвет ЕООД, Кристера- Агро ЕООД и Корн Стар ООД в общ размер на сумата от 16 603 060.46 лв. 10. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИТЕ ГОЛЕМИ СДЕЛКИ МЕЖДУ СВЪРЗАНИ ЛИЦА ПРЕЗ ИЗТЕКЛАТА 2023 г. За изтеклата финансова 20 23 година „Агрия Груп Холдинг” АД не е сключвало големи сделки със свързани лица, изключвайки сделки от обичайна стопанска дейност. 11. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.187Д И ЧЛ.247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН Дружеството притежава 50 000 (петдесет хиляди) броя собствени акции, представляващи 0.74% от капитала му. През изтеклата 20 23 г. не са придобивани собствени акции от Дружеството. Имена, функции, възнаграждения и дялови участия в други търговски дружества на членовете на управителния и надзорния орган “Агрия Груп Холдинг” АД град Варна е с едностепенна система на управление и се управлява и представлява от Съвет на директорите, който извършва своята дейност под контрола на Общо събрание. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определят в съответствие с приета от Общото събрание Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД. Политиката за възнагражденията е приета с решение на извънредно Общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 29 септември 2020 година и е изменена с решение на редовно Общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 29 юни 2021 година и с решение на редовно Общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 26 юни 2023 година. „Агрия Груп Холдинг”АД изплаща на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер се одобрява от Общото събрание на акционерите на ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 84 Дружеството при отчитане на задълженията и приноса на всеки един член на Съвета в дейността и резултатите на дружеството, както и предвид възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите и необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството. Постоянното възнаграждение не е обвързано с постигането на определени резултати. Размерът на постоянното възнаграждение на членовете на Съвета на директорите е съобразен с основната дейност на „Агрия Груп Холдинг”АД и приходите от същата, отчитайки че като холдинг по смисъла на чл. 277 и чл. 278 от Търговския закон, дружеството не извършва директно собствена производствена или търговска дейност, а зависи основно от дейността и резултатите на управляваните от него дъщерни дружества и формира приходите си основно от дивиденти от управляваните от него дъщерни дружества. Предвид финансово- икономическото положение на дружеството и конкретната ангажираност на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, през отчетната финансова 2023 г. членовете на Съвета на директорите са получавали постоянни възнаграждения, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството. Размерът на постоянните месечни възнаграждения на членовете на съвета на директорите е определен с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 26 юни 2023 г., както следва: постоянно месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите, които не са изпълнителни членове в размер на 7 000 лева; постоянно месечно възнаграждение на Изпълнителния директор в размер на 20 000 лева. Определени от Общото събрание на акционерите, проведено на 26 юни 2023 г. постоянни месечни възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД длъжност Брутно месечно възнаграждение в лева Изпълнителен член на СД Емил Райков 20 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 7 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 7 000 лв. Член на СД Даниела Танева 7 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 7 000 лв. През отчетната финансова 2023 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД следните брутни възнаграждения. Получени от членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД брутни възнаграждения в лева от дъщерни дружества през 2023 г.: 1. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 320 323,82 от КОРН ТРЕЙД ЕООД 2. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 209 325,00 от КРИСТЕРА АД и СИЛК ГАЗ БГ ООД ОБЩО: 529 648,82 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 85 Получени от членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД брутни възнаграждения в лева от АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД през 2023 г.: гласувани месечни възн- я: допълнителни възн- я: общо възн-е за 2023 г.: 1. ЕМИЛ ВЕСЕЛИНОВ РАЙКОВ 180 000,00 600 000,00 780000,00 2. ДЕЯН РОСЕНОВ ОВЧАРОВ 66 000,00 66000,00 3. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 66 000,00 200 000,00 266000,00 4. ДАНИЕЛА ДИМИТРОВА ТАНЕВА 66 000,00 66000,00 5. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 66 000,00 200 000,00 266000,00 ОБЩО: 444 000,00 1 000 000,00 1 444 000,00 Процентното отношение на общата сума на постоянните възнаграждения спрямо общият размер на възнагражденията на членовете на СД на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г. (постоянни плюс променливи) е 22.50%. Процентното отношение на общата сума на променливите възнаграждения спрямо общият размер на възнагражденията на членовете на СД на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г. (постоянни плюс променливи) е 77.50%. Постоянното възнаграждение представлява достатъчно голяма част от общия размер на възнаграждението (постоянно и променливо). Заб. Общата сума на допълнителните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството не включва плащане на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули. Емил Веселинов Райков има участия и в следните други търговски дружества: - Управител на “Бора Инвест” ЕООД град Варна; - Управител на „Бора Енерджи” ЕООД град Варна; - Управител на „Ей Джи Пропърти Инвест“ЕООД; - Едноличен собственик на капитала и управител “Емра” ЕООД град Варна; - Изпълнителен директор на „РР Инвест“ АД; - Член на Съвета на директорите на „Агра“ЕАД; - Член на Съвета на директорите и изпълнителен директор на „Агри Грейн“АД - Собственик на 223 акции от капитала на “Кристера” АД град Попово. Анна Димитрова Белчинска има участия и в следните други търговски дружества: - Управител на „Корн Трейд” ЕООД град Варна. Станимир Русев Бужев има участия и в следните други търговски дружества: - Изпълнителен директор на „Кристера“АД град Попово. - Изпълнителен директор на „Кехлибар Про“ЕАД. Даниела Димитрова Танева и Деян Росенов Овчаров са независими членове на СД на Дружеството по смисъла на ЗППЦК. Те нямат участия под каквато и да било форма в дружества част от групата на „Агрия Груп Холдинг“ АД. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 86 Членовете на СД имат право да придобиват свободно акции от капитала на Дружеството, както и облигации на Дружеството. Не са сключвани договори с Дружеството от членове на СД или свързани с тях лица, излизащи извън обичайната дейност на Дружеството или отклоняващи се съществено от пазарните условия. Планирана стопанска политика на Дружеството през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на Дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на Дружеството Основна цел на Дружеството е под каквато и да е форма да участва в други търговски дружества или в тяхното управление. “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД като холдингово дружество зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества. Планираната стопанска политика на Дружеството, в т.ч. инвестициите следва да бъдат разглеждани основно през призмата на дейността на дъщерните дружества на компанията. 12. ОБОБЩЕНА ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО РЕАЛИЗИРАНИ И ПЛАНИРАНИ ИНВЕСТИЦИИ И ОСНОВНИ НАПРАВЛЕНИЯ В ТЯХНОТО РАЗХОДВАНЕ В изпълнение на инвестиционната си програма за 2023 година „Агрия Груп Холдинг”АД е реализирало инвестиции, както следва: 1. Инвестиции в покупка на земеделска земя и придобиване на дялови участия в компании - 26 800 хил. евро. 2. Инвестиции в селскостопанска техника и инвентар, транспорт и логистика – 5 410 хил.евро. 3. Инвестиции в складови бази – 6 010 хил. евро. 4. Инвестиции в преработвателна промишленост – 1 960 хил. евро 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 Земеделска земя и придобиване на дялови участия Селскостопанска техника, транспорт и логистика Складови бази Преработвателна промишленост Инвестиции през 2023 в хил. лв ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 87 13. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Декларацията за корпоративно управление има за цел представяне на данни на инвеститорите и на всички заинтересовани лица относно конкретните действия и мерки, предприети от ръководството на „Агрия Груп Холдинг” АД за спазване на основните принципи на Националния кодекс за корпоративно управление и добрите практики в областта на корпоративното управление. Декларацията съдържа информация и се основава на регламентираните в българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление, заложени в разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независимия финансов одит и другите приложими законови и подзаконови нормативни актове и международно признати стандарти в областта на корпоративното управление. В тази връзка следва да се счита изпълнено изискването на чл.100н, ал.7 от ЗППЦК за изготвяне и представяне на декларация за корпоративно управление, като част от годишния доклад за дейността на Дружеството за 2023 година. Съобразно разпоредбата на чл.100н, ал.8 от ЗППЦК декларацията за корпоративно управление съдържа: 1. Информация относно спазване по целесъобразност от страна на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД на Националния кодекс за корпоративно управление. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента „Агрия Груп Холдинг“АД съобразно Националния кодекс за корпоративно управление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД във връзка с процеса на финансово отчитане 4. Информация по Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5. Състава и функционирането на административните и управителните органи на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД и техните комитети. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана от емитента „Агрия Груп Холдинг“АД по отношение на административните и управителните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период, а при неприлагане на такава политика обяснение относно причините за това. На проведено на 19 март 2008 г. заседание на Съвета на Директорите на “Агрия Груп Холдинг”АД град Варна е прието решение “Агрия Груп Холдинг” АД град Варна, в качеството на публично дружество регистрирано за търговия на Неофициален пазар на акции Сегмент «А» на «Българска Фондова Борса - София»АД с присвоен борсов код AGR, да приеме и да спазва Националния кодекс за корпоративно управление одобрен от Съвета на директорите на “БФБ- София”АД, като съобразява и прилага в дейността си основните принципи заложени в него. С присъединяването си към Националния кодекс за корпоративно управление Дружеството изразява ангажираността си относно спазване на принципите за корпоративно управление, залегнали в същия. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай и обяснявай“, което означава, че компанията спазва Кодекса, а в случай на отклонение корпоративното ръководство на компанията следва да изясни причините за това. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 88 Дружеството е оповестило решението си за приемането и спазването на Националния кодекс за корпоративно управление в системата на КФН E- REGISTER за разкриване на регулирана информация към комисията от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, в системата ЕКСТРИ за разкриване и подаване на БФБ на информация, сведения и документи, както и в информационната система X3 News за разкриване и предоставяне на информация на обществеността. От датата на присъединяване към Националния кодекс за корпоративно управление, Дружеството осъществява дейността си в съответствие с неговите принципи и разпоредби, като съобразява, прилага и спазва в дейността си корпоративните практики и международно признатите стандарти за добро корпоративно управление заложени в Кодекса, основавайки се на принципите за своевременно разкриване на информация; отговорност, независимост и прозрачност на дейността на корпоративното ръководство; защита правата на акционерите и равнопоставеност на всички акционери; зачитане на заинтересованите лица. Дружеството не се е отклонявало в дейността си от залегналите в Кодекса правила и норми, като е спазвало и прилагало добрите практики и принципите на корпоративно управление. В съответствие с принципа за своевременно разкриване на информация, през 20 23 г. дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. Корпоративното ръководство е създало предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. Приети са правила за вътрешната информация и вътрешните за дружеството лица, които регламентират и задълженията, реда и отговорността за публично оповестяване на вътрешна информация за „Агрия Груп Холдинг” АД. На електронната страница на дружеството е създаден раздел „за инвеститори”, имащ за цел създаване на улеснения относно получаването на актуална и навременна информация от инвеститорите на компанията (акционери и потенциални инвеститори), от финансовите медии и анализатори, както и да създаде максимална прозрачност в отношенията между тях и мениджмънта на „Агрия Груп Холдинг” АД. Ръководството на компанията оповестява на инвеститорите инвестиционната си програма за всяка финансова година. Инвеститорите получават своевременно информация чрез електронната страница на компанията, по e- mail и чрез медийна агенция X 3NEWS. Дружеството идентифицира като заинтересовани лица, всички, които имат интерес от икономическия просперитет на „Агрия Груп Холдинг” АД (акционери, работници и служители, клиенти, доставчици, банки и обществеността като цяло). Корпоративното ръководство насърчава сътрудничеството между дружеството и заинтересованите лица за повишаване на благосъстоянието на страните и с оглед устойчивото развитие на компанията, при постигане на баланс на интересите на всички страни. На заинтересованите лица се предоставя необходимата информация за дейността на дружеството, актуални данни за икономическото и финансовото състояние и всякаква друга информация за дейността, която би спомогнала за правилната ориентация и вземането на решение. В политиката си спрямо заинтересованите лица, Дружеството се съобразява със законовите изисквания въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. През 20 23 г. дейността на корпоративното ръководство е осъществявана в съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в Устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. „Агрия Груп Холдинг” АД е публично дружество с ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 89 едностепенна система на управление. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им и притежават необходимата квалификация, знания и опит за такъв вид длъжност. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Търговския закон, Устава на Дружеството и Кодекса. Съвета на директорите управлява Дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегия на Дружеството и с интересите на акционерите. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в дейността си от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност и избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В годишния доклад са оповестени възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, определени от Общото събрание, като акционерите имат лесен достъп до тази информация. Състава на Съвета на директорите гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове. Съвета на директорите се състои от пет члена, двама от които са независими по смисъла на ЗППЦК. Висшият мениджмънт на „Агрия Груп Холдинг” АД в лицето на корпоративното ръководство изпълнява основна роля и носи отговорност по отношение изграждане на система за вътрешен контрол и управление на риска и осъществява текущ мониторинг в тази насока. „Агрия Груп Холдинг“ АД прилага политика на многообразие по отношение на административните и управителните органи на дружеството във връзка с аспекти, като възраст, пол, образование и професионален опит. Лицата, включени в състава на административните и управителните органи на емитента притежават необходимото образование, професионална квалификация, компетентност и опит за извършване на съответният тип дейност и отговарят на изискванията на Търговския закон, ЗППЦК и останалата действаща нормативна уредба за заемането на такъв тип длъжност и се избират/съответно назначават без ограничения свързани с възраст и полова принадлежност. Посредством насърчаване на многообразието по различните показатели, компанията разкрива социалната си ангажираност с цел устойчиво развитие при съблюдаване на законовите изисквания. Политиката на многобразие способства за ефективното разпределение на функциите и задълженията на корпоративното ръководство, като структурата и компетентността му следват принципи на диверсификация и разнообразие в рамките на задължителна професионална и управленска компетентност и допринася за ефективното функциониране на холдинговата структура в различните направления в дейността на „Агрия Груп Холдинг“АД. Като предприятие, извършващо дейност в обществен интерес, съгласно Закона за независимия финансов одит, „Агрия Груп Холдинг” АД, в качеството на публично дружество е избрало чрез компетентния си орган (ОСА) одитен комитет, чиито членове отговарят на законовите изисквания за извършване на такъв вид дейност и чиято дейност, функции и отчитане се осъществяват в съответствие с разпоредбите на Закона за независимия финансов одит. Ръководено и от принципа за защита на правата на акционерите, корпоративното ръководство на „Агрия Груп Холдинг” АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери на компанията (включително миноритарни и чуждестранни) и осигурява провеждане на политика към защита на правата и подпомагане на акционерите при упражняване на правата им, като им създава улеснения за ефективно участие в работата на Общите събрания чрез своевременно оповестяване на материалите за ОСА; провеждане на ясни процедури относно свикване и провеждане на Общи събрания на акционерите ; изготвяне на правила по представителство на акционер в Общото събрание; възможност за участие в ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 90 разпределението на печалбата на дружеството, в случай, че Общото събрание на акционерите приеме конкретно решение за разпределяне на дивидент. Чрез директора за връзка с инвеститорите на „Агрия Груп Холдинг” АД се провежда цялостната политика на дружеството относно подпомагане на акционерите при упражняване на всички техни права. Съобразно прилаганите принципи на Националния кодекс за корпоративно управление и добрите практики в областта на корпоративното управление, корпоративното ръководство следва политика на балансираното взаимодействие между акционерите, мениджмънта и заинтересованите лица. „Агрия Груп Холдинг” АД има разработена и функционираща система за вътрешен контрол и управление на риска, която гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Компоненти на вътрешния контрол Контролна среда 1. Контролната среда обхваща следните елементи: (а) Комуникиране и налагане на почтеност и етични ценности. Налагането на почтеността и етичните ценности включва действия на ръководството за елиминиране или смекчаване на стимулите или изкушенията, които биха могли да подтикнат персонала да се ангажира в непочтени, незаконни или неетични действия. (б) Ангажимент за компетентност. Компетентността представлява познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които определят длъжностната характеристика на дадено лице. (в) Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в предприятието се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление. Отговорностите на лицата, натоварени с общо управление, включват надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на предприятието. (г) Организационна структура. Установяването на подходяща организационна структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. (д) Възлагане на правомощия и отговорности. Възлагането на правомощия и отговорности включва политиката, свързана със съответните бизнес практики, познания и опит на основния персонал и ресурсите, предоставени за изпълнението на техните задължения. Това включва също политика и комуникации, насочени към гарантиране, че целият персонал разбира целите на предприятието, знае по какъв начин индивидуалните действия на всеки са вътрешно обвързани и допринасят за тези цели, както и кой и по какъв начин се отчита и за какво носи отговорност. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 91 (е) Политика и практика, свързани с човешките ресурси. Политиката и практиката, свързани с човешките ресурси показват важни въпроси във връзка със съзнанието за контрол на предприятието. Стандартите за подбор на най- квалифицирани лица – с фокус върху образователния ценз, предишен професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение демонстрират ангажимента на предприятието да назначава компетентни и надеждни служители. Повишенията, основаващи се на периодични оценки на резултатите от работата, показват ангажимента на предприятието за издигане на квалифицирания персонал на по- високо отговорни нива. Процес на предприятието за оценка на риска 2. За целите на финансовото отчитане, процесът на предприятието за оценяване на риска включва начина, по който ръководството идентифицира бизнес рисковете, съществени за изготвянето на финансов отчет в съответствие с приложимата за предприятието обща рамка за финансово отчитане, оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решения за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява и как да оценява съответно резултатите. 3. Рисковете, имащи отношение към надеждното финансово отчитане, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на предприятието да инициира, регистрира, обработва и отчита финансови данни, съответстващи на твърденията за вярност, направени от ръководството във финансовия отчет. Рисковете могат да възникнат или да се променят поради обстоятелства като изброените по- долу: • Промени в оперативната среда. Промените в регулаторната или оперативната среда могат да доведат до промени в натиска от страна на конкуренти и съществено различни рискове. • Нов персонал. Новият персонал може да има друг фокус върху вътрешния контрол или друго разбиране за него. • Нови или обновени информационни системи. Съществените и бързи промени в информационните системи могат да променят риска, свързан с вътрешния контрол. • Бърз растеж. Значителното и бързо разширяване на дейността може да ограничат контролите и да увеличат риска от дефект в тяхното действие. • Нови технологии. Въвеждането на нови технологии в производствените процеси или информационните системи може да промени риска, свързан с вътрешния контрол. • Нови бизнес модели, продукти или дейности. Навлизането в бизнес области или сделки и операции, с които предприятието има малък опит, може да породи нови рискове, свързани с вътрешния контрол. • Корпоративно преструктуриране. Преструктуриранията могат да бъдат съпроводени със съкращения на персонал и промени в надзора и разделението на задълженията, което може да промени риска, свързан с вътрешния контрол. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 92 • Разширени дейности в чужбина. Разширяването или придобиването на дейности в чужбина носят нови и често уникални рискове, които биха могли да се отразят върху вътрешния контрол, например допълнителни или променени рискове в резултат на валутни операции. • Нови счетоводни стандарти и разяснения. Възприемането на нови счетоводни принципи или промени в счетоводните принципи може да се отрази на рисковете при изготвянето на финансовия отчет. Компанията е разработила информационна система, включително свързаните с нея бизнес процеси, имащи отношение към финансовото отчитане и комуникация Информационната система включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни и ползва активно информационни технологии (ИТ). Информационната система, имаща отношение към целите на финансовото отчитане, която включва системата за финансово отчитане, обхваща методи и документация, които: • идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции; • описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане; • оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет; • определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период; • представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във финансовия отчет. Контролни дейности 4. Контролните дейности, имащи отношение към одита, се категоризират като политика и процедури, свързани със следното: • Прегледи на изпълнението и резултатите от дейността. Тези контролни дейности включват прегледи и анализи на реалните резултати спрямо бюджети, прогнози и резултати от предходни периоди; обвързването на различни групи от данни – оперативни или финансови – едни с други, заедно с анализи на взаимовръзки и проучвателни и корективни мерки; сравнение на вътрешни данни с външни източници на информация; преглед на резултати от работата по функции или по дейности. • Обработка на информацията. • Физически контроли. Тези дейности обхващат: o физическата сигурност на активите, включително подходящи мерки за опазване, като например обезопасени съоръжения и условия за достъп до активи и документи; ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 93 o одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; o периодично преброяване и сравняване със сумите, отразени в контролните документи (например, сравняване на резултатите от преброяванията на паричните средства и резултатите от инвентаризациите със счетоводните документи). • Разделение на задълженията. Възлагане на отговорностите за одобрение на сделки и операции, записването им и поддържането на отговорност за активите на различни лица. Разделянето на задълженията е предвидено с цел намаляване възможностите да се позволи на някое лице да бъде в позиция както да извърши, така и да прикрие грешки или измама в обичайния ход на изпълнение на задълженията си. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложения за поглъщане Пар.1, б“в“ „Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО.“ „Агрия Груп Холдинг” АД не притежава значими преки или косвени акционерни участия по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО . Пар.1, б“г“ „Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права.“ В „Агрия Груп Холдинг” АД няма притежатели на ценни книжа със специални права на контрол. Пар.1, б“е“ „Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа.“ В „Агрия Груп Холдинг” АД няма ограничения върху правата на глас. Пар.1, б“з“ „Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор.“ Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Съвета на директорите и внасянето на изменения в учредителния договор са определени в Устава на „Агрия Груп Холдинг” АД. Пар.1, б“и“ „Правомощията на членовете на съвета и по - специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции.“ Правомощията на членовете на Съвета на директорите са уредени в устройствените актове на „Агрия Груп Холдинг” АД“. 14. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ ЧЛ.10, Т.1 ОТ от Наредба №2 на КФН за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 94 Информацията в стойностно и количествено изражение относно основни категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, както и във връзка с приходите, разпределени по основните категории дейности, пазари, източници за снабдяване със суровини и материали, следва да бъдат разглеждани през призмата на дейността на дъщерните дружества на Емитента, тъй като “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД, като холдингово дружество чиято основна цел е да да участва в други търговски дружества или в тяхното управление, зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари - Агробизнес – 63 200 хил. лв. - Преработвателна промишленост (съхранение и преработка на зърно) – 381 400 хил. лв. - Търговска/експортна дейност и услуги – 682 400 хил. лв . Информация за средния добив през 2023 година от реколтираните от дружества от холдинга зърнени култури - пшеница, ечемик, слънчоглед и царевица. Информация за реколтираните добиви на дка от съответните зърнени култури. Ечемик – 8 229 т. Пшеница – 50 698 т. Слънчоглед – 14 503 т. Царевица – 15 599 т. Информация за средния добив на дка от съответните зърнени култури. Ечемик – 694 кг/дка Пшеница – 699 кг/дка Слънчоглед – 216 кг/дка Царевица/поливна царевица – 509 кг/дка За финансовата 202 3 година “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ” АД има директни инвестиции в процес на изпълнение, както следва: „Агрия Груп Холдинг“АД е придобило по предвидения в законодателството ред 100% (сто процента) от акциите от капитала на търговско дружество “Алмагест“ АД, вписано в Търговския регистър и в регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по вписванията с ЕИК 175340142. През отчетния период няма сключени големи сделки и такива от съществено значение за дейността на емитента. 6% 34% 60% Агробизнес Преработвателна промишленост Търговска/експортна дейност и услуги ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 95 Информация относно сключените от емитента и от негови дъщерни дружества, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Информация за отпуснатите от емитент и от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, или неговите дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 96 Получени заеми 31.12.2023 Дружество Получен заем от ЕИК Взаимоотношен ия - дъщерно/свърза но лице/несв. лице Размер на поетото задължени е Неизплатена главница Лихвен процент Дата на скл. на договора, вкл. допълн. споразумения Краен срок за погасяване Обезпечения Целево обвързани (в случай, че са, посочване на целта, за която е отпуснат заема) Специфични условия, различни от посочените в т.9 на Приложение 2 към Наредбата Агрия Груп Холдинг АД КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 3478 5,00% 8.8.2016/02.08.2021/03.01.2023 8.8.2026 ТЕРА ПРОТЕКТ ЕООД 202946357 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 0 5,00% 10.8.2020/03.01.2023 10.8.2025 АЛМАГЕСТ ЕООД 207546986 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 10000 6,00% 15.3.2023 31.12.2024 АЛМАГЕСТ ЕООД 207546986 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3000 181 6,00% 1.12.2023 31.12.2024 Агра ЕАД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 233 6,00% 22.12.2023 31.12.2028 БД Агри ЕООД 103960661 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 160 160 5,00% 25.7.2023 31.12.2024 АгриВиа Ойл ЕООД Агро ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 300 159 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 369 6,00% 22.12.2023 31.12.2028 Арис Агро ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 100 38 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ БД Агри ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 804 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ БД Фарм ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 82 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ Бора Енерджи ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6500 6500 5,00% 26.5.2016/28.05.2021/01.01.2023 31.5.2026 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 5000 5,00% 07.03.2022/01.01.2023 31.3.2027 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3000 836 5,00% 07.03.2023/03.01.2023 31.3.2028 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 5,00% 31.08.2022/03.01.2023 1.9.2024 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 250 250 5,00% 25.11.2022/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 10.1.2023 31.1.2025 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 1.7.2023 31.7.2025 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 906 5,00% 23.10.2023 31.10.2028 Бора Инвест ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 2542 5,00% 26.2.2016/25.02.2021/03.01.2023 26.2.2026 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 5,00% 26.09.2013/23.09.2021/03.01.2023 26.6.2026 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 1182 5,00% 1.3.2019/03.01.2023 1.3.2024 Грувър ЕООД ЕТ КАМЕН ШИШКОВ 117618493 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 4300 3,20% 04.08.2016/04.08.2021 4.8.2024 0,00% Диасвет ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 150 13 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ Елит 86 ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 100 19 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ Кехлибар ЕООД ЕЙ Джи Пропърти Инвест ЕООД КОРН ТРЕЙД ЕООД 103746472 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 978 5,00% 30.7.2022/03.01.2023 30.7.2024 КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2738 2738 5,50% 11.7.2023 31.7.2028 Корн Стар ООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 900 704 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 164 164 5,00% 13.6.2023 31.12.2024 Корн Трейд ЕООД НЯМА 3,00% Кристера Агро АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2240 2044 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 4980 5,00% 4.1.2022 31.12.2027 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 0 31.12.2028 АГРО ЕООД 103765583 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 390 5,00% 10.12.2019/29.12.2020/03.01.2023 31.12.2024 АГРО ЕООД 103765583 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 АГРО ЕООД 103765583 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 500 5,00% 19.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 ЕЛИТ - 86 ЕООД 124718585 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 ЕЛИТ - 86 ЕООД 124718585 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 354 5,00% 22.11.2022/03.01.2023 31.12.2024 ГРУВЪР ЕООД 200673632 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 4300 5,00% 26.09.2016/05.01.2017/02.01.2018/.02.01.2018/20.12.2021/03.01.2023 31.12.2024 ГРУВЪР ЕООД 200673632 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 775 5,00% 3.1.2023 31.12.2024 БД ФАРМ ЕООД 175429573 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4500 3643 5,00% 16.11.2017/16.12.2017/02.01.2018/28.12.2018/27.12.2019/29.12.2020/30.12.2021/03.01.2023 31.12.2024 ДИАСВЕТ ЕООД 117595265 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2500 1918 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 АГРА ЕАД 124690525 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4500 3068 5,00% 01.12.2017/02.01.2018/01.09.2018/18.12.2019/14.01.2019/16.12.2019/15.06.2020/30.12.2021/03.01.2023 31.12.2024 АГРА ЕАД 124690525 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 08.11.2022/03.01.2023 31.12.2024 АРИС-АГРО ЕООД 124608460 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1300 1300 5,00% 10.04.2020/01.12.2020/03.01.2023 31.12.2024 АРИС-АГРО ЕООД 124608460 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 100 40 5,00% 3.1.2023 31.12.2024 ТОНИ - М ЕООД 124620498 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 1118 5,00% 16.12.2019/03.01.2023 31.12.2024 ТОНИ - М ЕООД 124620498 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 434 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 ТОНИ - М ЕООД 124620499 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 200 5,00% 18.9.2023 31.12.2023 БД АГРИ ЕООД 103960661 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1500 1500 5,00% 05.05.2020/01.03.2021/03.01.2023 31.12.2024 БД АГРИ ЕООД 103960662 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1100 1100 5,00% 20.06.2022/03.01.2023 31.12.2024 БД АГРИ ЕООД 103960663 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 28.8.2023 31.12.2024 БД АГРИ ЕООД 103960663 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 40 5,00% 10.10.2023 31.12.2028 Кристера АД БД ФАРМ ЕООД 175429573 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 0 5,00% 23.12.2021/03.01.2023 31.12.2024 Силк Газ БГ ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 1.3.2022/03.01.2023 1.3.2027 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 20.6.2022/03.01.2023 30.6.2027 АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 632 5,00% 26.7.2022/03.01.2023 31.7.2027 КОРН ТРЕЙД ЕООД 103746472 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 04.03.2022/02.01.2023 31.12.2023 Тера Протект ЕООД КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 249 5,00% 2.12.2022 31.12.2024 Тони М ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 57 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 СУБСИДИИ Тони М ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135286 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 303 303 6% 22.12.2023 31.12.2028 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 97 Предоставени заеми 31.12.2023 Дружество Предоставен заем на ЕИК Взаимоотношения - дъщерно/свързано лице/несв. лице Размер на поетото задължени е Неизплатена главница Лихвен процен т Дата на скл. на договора, вкл. допълн. споразумения Краен срок за погасяване Обезпечения Целево обвързани (в случай, че са, посочване на целта, за която е отпуснат заема) Специфични условия, различни от посочените в т.9 на Приложение 2 към Наредбата Агрия Груп Холдинг АД АГРА ЕАД 124690525 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 200 200 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии АГРА ЕАД 124690525 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 1000 233 6,00% 22.12.2023 31.12.2028 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 460 264 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии АГРО ЕООД 103765583 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 300 159 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии АГРО ЕООД 103765583 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 1000 369 6,00% 22.12.2023 31.12.2028 АРИС-АГРО ЕООД 124608460 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 100 38 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии БД АГРИ ЕООД 103960661 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 1000 804 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии БД ФАРМ ЕООД 175429573 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 200 82 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 6500 6500 5,00% 26.5.2016/28.05.2021/01.01.2023 31.5.2026 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 5000 5000 5,00% 7.3.2022/01.01.2023 31.3.2027 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 3000 836 5,00% 7.3.2023 31.3.2028 БОРА ИНВЕСТ ЕООД 103794531 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 5000 2542 5,00% 26.2.2016/25.02.2021/03.01.2023 26.2.2026 ГРУВЪР ЕООД 200673632 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 100 0 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии ДИАСВЕТ ЕООД 117595265 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 150 13 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 50 36 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии ЕЛИТ - 86 ЕООД 124718585 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 100 19 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 2240 2044 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 5000 4980 5,00% 4.1.2022/03.01.2023 31.12.2027 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 4000 0 5,00% 20.12.2023 31.12.2028 ТОНИ - М ЕООД 124620498 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 200 57 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии ТОНИ - М ЕООД 124620498 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 1000 303 6,00% 22.12.2023 31.12.2028 СИЛК ГАЗ БГ ЕООД 200491658 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 2000 2000 5,00% 1.3.2022/03.01.2023 1.3.2027 СИЛК ГАЗ БГ ЕООД 200491658 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 2000 2000 5,00% 20.6.2022/03.01.2023 30.6.2027 СИЛК ГАЗ БГ ЕООД 200491658 ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО 2000 632000 5,00% 26.7.2022/03.01.2023 31.7.2027 КОРН СТАР ООД 206566256 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 900 704 5,50% 30.6.2023 30.6.2024 субсидии КОРН СТАР ООД 206566256 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 164 5,00% 13.6.2023 31.12.2024 Агра ЕАД КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4500 3068 5,00% 01.12.2017/02.01.2018/01.09.2018/18.12.2019/14.01.2019/16.12.2019/15.06.2020/30.12.2021/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 08.11.2022/03.01.2023 31.12.2024 Агро ЕООД КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 390 5,00% 10.12.2019/29.12.2020/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 500 5,00% 19.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 АЛМАГЕСТ ЕООД Агрия Груп Холдинг АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 10000 6,00% 15.3.2023 31.12.2024 Агрия Груп Холдинг АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 3000 181 6,00% 1.12.2023 31.12.2024 Арис Агро ЕООД КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1300 1300 5,00% 10.04.2020/01.12.2020/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 100 40 5,00% 8.2.2023 31.12.2024 БД Агри ЕООД КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1500 1500 5,00% 05.05.2020/01.03.2021/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1100 1100 5,00% 20.06.2022/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 28.8.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 40 5,00% 10.10.2023 31.12.2024 Агра ЕАД 124690525 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 160 160 5,00% 25.7.2023 31.12.2024 БД Фарм ЕООД КРИСТЕРА АД 103273795 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 0 5,00% 23.12.2021/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4500 3643 5,00% 16.11.2017/16.12.2017/02.01.2018/28.12.2018/27.12.2019/29.12.2020/30.12.2021/03.01.2023 31.12.2024 Бора Енерджи ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6000 0 5,00% 02.07.2018/03.01.2023 31.12.2023 ЕНЕРДЖИ СОЛАР ТЕХНОЛОДЖИС АД 206589858 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 5,10% 11.04.2022/03.01.2023/30.01.2023 1.2.2024 ЕНЕРДЖИ СОЛАР ТЕХНОЛОДЖИС АД 206589858 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 5,10% 01.09.2022/03.01.2023 1.9.2024 ЕНЕРДЖИ СОЛАР ТЕХНОЛОДЖИС АД 206589858 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2500 2500 5,10% 18.11.2022/03.01.2023 31.12.2024 ЕНЕРДЖИ СОЛАР ТЕХНОЛОДЖИС АД 206589858 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 250 70 5,10% 1.3.2023 31.12.2024 Бора Инвест ЕООД 0,00% Грувър ЕООД КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 4300 5,00% 26.09.2016/05.01.2017/02.01.2018/.02.01.2018/20.12.2021/03.01.23 31.12.2024 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506527 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 775 5,00% 3.1.2023 31.12.2024 Диасвет ЕООД КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2500 1918 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 Елит 86 ЕООД КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 354 5,00% 22.11.2022/03.01.2023 31.12.2024 Кехлибар ЕООД 0,00% ЕЙ ДЖИ ПРОПЪРТИ ИНВЕСТ ЕООД ЕЙ БИ ИНВЕСТМЪНТС ГРУП АД 206405947 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1476 1476 5,00% 29.3.2022/03.01.2023 31.12.2023 ЕЙ БИ ИНВЕСТМЪНТС ГРУП АД 206405947 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 978 978 5,00% 12.7.2022/03.01.2023 12.7.2024 ЕЙ БИ ИНВЕСТМЪНТС ГРУП АД 206405947 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2738 2738 5,50% 23.05.2023/30.6.2023 16.7.2025 Корн Стар ООД Корн Трейд ЕООД ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 0 2,00% 21.2.2022 31.8.2026 ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 0 2,00% 30.3.2022 31.8.2026 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5400 0 3,00% 28.3.2022 31.12.2023 СИЛК ГАЗ БГ ЕООД 200491658 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 04.03.2022/02.01.2023 31.12.2023 ЕЙ ДЖИ ПРОПЪРТИ ИНВЕСТ ЕООД 131362354 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 978 5,00% 30.7.2022/03.01.2023 30.7.2024 Кристера Агро КОМЕРС ЕООД 125044589 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 5000 5,00% 24.09.2021/03.01.2023 31.12.2026 КОМЕРС ЕООД 125044590 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 1843 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2026 ЕТ КАМЕН ШИШКОВ 117618493 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 4300 3,00% 04.08.2016/04.08.2021 4.8.2024 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 4000 5,00% 01.11.2018/10.06.2020/03.01.2023 31.12.2024 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 4000 5,00% 02.08.2021/03.01.2023 31.12.2024 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 1568 5,50% 25.7.2023 31.12.2025 ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 1787 5,00% 15.09.2021/03.01.2023 31.8.2026 Кристера АД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 3478 5,00% 8.8.2016/02.08.2021/03.01.2023 8.8.2026 КРИСТЕРА - АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 0 5,00% 3.2.2020/03.01.2023 3.2.2025 БОРА ИНВЕСТ ЕООД 103794531 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 5,00% 26.09.2013/23.09.2021/03.01.2023 26.6.2026 БОРА ИНВЕСТ ЕООД 103794531 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 5000 1182 5,00% 1.3.2019/03.01.2023 1.3.2024 ЕКО ХЕРБС ЕАД 204522624 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 6000 3680 5,00% 2.8.2021/03.01.2023 31.8.2026 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 1000 1000 5,00% 12.8.2022/03.01.2023 31.8.2027 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 4000 4000 5,00% 12.1.2023 31.1.2028 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 10000 7250 5,00% 20.2.2023 28.2.2033 АГРИКОРН СТАР ЕАД 204462180 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 7000 0 5,00% 24.7.2023 31.7.2028 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 200 200 5,00% 31.8.2022/03.01.2023 1.9.2024 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 250 250 5,00% 25.11.2022/03.01.2023 31.12.2024 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 10.1.2023 31.1.2025 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 2000 5,00% 1.7.2023 31.7.2025 БОРА ЕНЕРДЖИ ЕООД 202309677 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 906 5,00% 23.10.2023 31.10.2028 ТЕРА ПРОТЕКТ ЕООД 202946357 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 249 5,00% 2.12.2022 31.12.2024 КОМЕРС ЕООД 125044589 НЕСВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 1942 5,00% 27.6.2023 30.6.2028 ЕЙ ДЖИ ПРОПЪРТИ ИНВЕСТ ЕООД 131362354 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2738 2738 5,50% 11.7.2023 31.7.2023 Силк Газ БГ ЕООД НЯМА 0,00% Тера Протект ЕООД АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 148135254 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 400 0 5,00% 10.08.2020/03.01.2023 10.8.2025 Тони М ЕООД КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 2000 1118 5,00% 16.12.2019/19.12.2022/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 434 5,00% 01.08.2022/03.01.2023 31.12.2024 КРИСТЕРА АГРО ЕООД 125506526 СВЪРЗАНО ЛИЦЕ 500 200 5,00% 18.9.2023 31.12.2023 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 98 Сделки със свързани лица За изминалата 2023 г. “Агрия Груп Холдинг” АД не е сключвало големи сделки със свързани лица, изключвайки сделки от обичайна стопанска дейност. Не са сключвани сделки със свързани лица, които са извън обичайната дейност на емитента или съществено се отклоняват от пазарните условия. Не са налице събития или показатели с необичаен за емитента характер. Няма извънбалансово отчитане на сделки в “Агрия Груп Холдинг” АД. Информацията за дяловите участия на “Агрия Груп Холдинг” АД в други търговски дружества е дадена по- горе в настоящия Доклад за дейността. Към 31.12.2023 година “Агрия Груп Холдинг” АД има следната кредитна задлъжнялост към Банки: Компания Финансираща институция Вид кредит Валута Одобрена сума в хил. EUR Усвоена сума в хил. EUR - 31.12.2023 Падеж Агрия груп холдинг ДСК Оборотен капитал EUR 22 000 15 625 Ное 2024 Агрия груп холдинг ДСК Оборотен капитал EUR 3 068 2 255 Юни 2024 Агрия груп холдинг ДСК Инвестиционен EUR 2 000 48 Яну 2024 Агрия груп холдинг ДСК Инвестиционен EUR 2 000 24 Фев 2024 Агрия груп холдинг ДСК Инвестиционен EUR 3 068 1 250 Авг 2027 Агрия груп холдинг Уникредит Инвестиционен EUR 3 000 167 Март 2024 Агрия груп холдинг АД Уникредит Инвестиционен EUR 3 000 453 Фев 2025 Агрия груп холдинг Уникредит Инвестиционен EUR 2 000 582 Септ 2026 Агрия груп холдинг Уникредит Инвестиционен EUR 8 200 4 110 Окт 2028 Агрия груп холдинг ДСК Инвестиционен / Оборотен капитал EUR 3 068 2 013 Дек 2026 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 99 Управлението на финансовите ресурси на компанията е подчинено на изискване за постигане на максимална ефективност при едновременно съблюдаване на сроковете за плащане, договорени с доставчици и клиенти. Това включва балансиран подход по отношение на собствен и привлечен финансов ресурс, което води до по- малки финансови разходи. Резултатът от подобна политика на управлението на финансовите ресурси е изпреварващо намаление на срока за събиране на вземанията спрямо срока за плащане на задълженията, което поддържа висока ликвидност на плащанията. Това води до ефективно увеличение на паричните средства на компанията и до възможност за финансиране на инвестиционните разходи без това да е винаги за сметка на привлечен от банка финансов ресурс, което оптимизира плащанията на разходи за лихви. Висшият мениджмънт на „Агрия Груп Холдинг” АД в лицето на корпоративното ръководство изпълнява основна роля и носи отговорност по отношение изграждане на система за вътрешен контрол и управление на риска и осъществява текущ мониторинг в тази насока. Дружеството е разработило система за управление на риска и вътрешен одит. Избраният одитен комитет прилага ротационен принцип при избор на одитор. Предвид динамиката на пазарната среда, системата за управление на риска не може да бъде напълно гарантирана, поради което не могат да бъдат напълно елиминирани всички рискове, пред които е изправена всяка работеща компания. Информация относно използваните от дружеството финансови инструменти, както и относно политиката по управление на свързания с тях финансов риск е представена в Приложението към годишния финансов отчет на дружеството. През 20 23 година Дружеството няма издадена емисия ценни книжа. Не е настъпила промяна в основните принципи за управление на емитента през отчетния период. Няма известни на Дружеството договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Към 31.12.20 23 г. членът на Съвета на директорите Анна Димитрова Белчинска притежава 1 600 броя акции от капитала на „Агрия Груп Холдинг“АД. През 20 23 година няма настъпили промени в членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД. Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най- малко на 10 на сто от собствения му капитал. Агрия груп холдинг Интерлийз Инвестиционен EUR 118 59 Юли 2026 Агрия груп холдинг Уникредит Инвестиционен EUR 14 621 13 711 Фев 2030 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА 2023 Г. АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 100 ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.10, Т.4 ОТ НАРЕДБА №2 НА КФН Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация. Вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година са достъпни на интернет страницата на Екстри (www.x3news.com), на интернет страницата на Дружеството (www.agriabg.com), в раздел „За инвеститори“ в подменю „Финансови отчети“ и в раздел „Новини“ . Директор за връзка с инвеститорите Теодора Иванова Иванова Тел.052/554000; 554014 E-mail t.ivanova@agriabg.com Адрес: град Варна, бул.”Княз Борис I” №111, Бизнес Център, ет.9 Емил Райков- изпълнителен член на Съвета на директорите На „Агрия Груп Холдинг“АД 101 ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО “АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ”АД ГРАД ВАРНА ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 към чл.10, т.2 от НАРЕДБА №2 на КФН за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Към 31 декември 20 23 г. капиталът на «Агрия Груп Холдинг»АД е в размер на 6 800 000 лв. (шест милиона и осемстотин хиляди лева), разпределен в 6 800 000 ( шест милиона и осемстотин хиляди) броя обикновени, поименни, безналични акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лев всяка. Записаният капитал на Дружеството е внесен изцяло и е вписан в Търговския регистър към Агенция по вписванията. Акциите на Дружеството са обикновени, поименни, безналични, свободно прехвърляеми, с право на 1 (един) глас в Общото събрание на акционерите, дават еднакви права на притежателите си и са от един клас. Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите на Дружеството, право на дивидент при разпределяне на печалба и право на ликвидационен дял в случай на прекратяване на Дружеството и ликвидиране на имуществото му, съразмерни с нейната номинална стойност и дела на акцията в общия капитал. Акциите на Дружеството се търгуват на Основен пазар на Българска Фондова Борса Сегмент Акции «Премиум». Присвоеният борсов код е AGН. Няма информация относно ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. 2. Информация относно прякото и непряко притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в Общото събрание на Дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Към 31 декември 2023 г. следните акционери притежават акции от капитала на «Агрия Груп Холдинг»АД, представляващи 5 на сто или повече процента от правата на глас в Общото събрание на акционерите Акционерна структура на “Агрия Груп Холдинг”АД към 31 декември 202 3 г. Име/Наименование на акционера Притежаван брой акции/гласове в ОС Процент от капитала “Емра”ЕООД град Варна 2 955 500 43.46 % от капитала „Екуити Инвестмънт”ЕООД град Търговище 1 695 639 24.94 % от капитала Светломир Илиев Тодоров 697 355 10.26 %от капитала Други физически и юридически лица 1 451 506 21.34 % от капитала 3 . Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Дружеството няма акционери със специални контролни права. 102 4 . Споразумения между акционерите, които са известни на Дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На Дружеството не са известни споразумения между акционерите, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. Дружеството няма сключени съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане. За “Агрия Груп Холдинг”АД Емил Райков – Председател на СД и изп.директор ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД 104 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Настоящата декларация за корпоративно управление има за цел представяне на данни на инвеститорите и на всички заинтересовани лица относно конкретните действия и мерки, предприети от ръководството на „Агрия Груп Холдинг”АД за спазване на основните принципи на Националния кодекс за корпоративно управление и добрите практики в областта на корпоративното управление. Декларацията съдържа информация и се основава на регламентираните в българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление заложени в разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независимия финансов одит и другите приложими законови и подзаконови нормативни актове и международно признати стандарти в областта на корпоративното управление. В тази връзка следва да се счита изпълнено изискването на чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК за изготвяне и представяне на декларация за корпоративно управление, като част от годишния доклад за дейността на Дружеството за 20 23 година. Съобразно разпоредбата на чл.100н, ал.8 от ЗППЦК декларацията за корпоративно управление съдържа : 1. Информация относно спазване по целесъобразност от страна на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД на Националния кодекс за корпоративно управление. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента „Агрия Груп Холдинг“АД съобразно Националния кодекс за корпоративно управление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД във връзка с процеса на финансово отчитане 4. Информация по Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5. Състава и функционирането на административните и управителните органи на емитента „Агрия Груп Холдинг“АД и техните комитети . 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана от емитента „Агрия Груп Холдинг“АД по отношение на административните и управителните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период, а при неприлагане на такава политика обяснение относно причините за това. На проведено на 19 март 2008 г. заседание на Съвета на Директорите на “Агрия Груп Холдинг”АД град Варна е прието решение “Агрия Груп Холдинг” АД град Варна, в качеството на публично дружество регистрирано за търговия на Неофициален пазар на акции Сегмент «А» на «Българска Фондова Борса- София»АД с присвоен борсов код AGR, да приеме и да спазва Националния кодекс за корпоративно управление одобрен от Съвета на директорите на “БФБ - София”АД, като съобразява и прилага в дейността си основните принципи заложени в него. С присъединяването си към Националния кодекс за корпоративно управление Дружеството 105 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ изразява ангажираността си относно спазване на принципите за корпоративно управление, залегнали в същия. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай и обяснявай”, което означава, че компанията спазва Кодекса, а в случай на отклонение корпоративното ръководство на компанията следва да изясни причините за това. Дружеството е оповестило решението си за приемането и спазването на Националния кодекс за корпоративно управление в системата на КФН E- REGISTER за разкриване на регулирана информация към комисията от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, в системата ЕКСТРИ за разкриване и подаване на БФБ на информация, сведения и документи, както и в информационната система X3 News за разкриване и предоставяне на информация на обществеността. От датата на присъединяване към Националния кодекс за корпоративно управление, Дружеството осъществява дейността си в съответствие с неговите принципи и разпоредби, като съобразява, прилага и спазва в дейността си корпоративните практики и международно признатите стандарти за добро корпоративно управление заложени в Кодекса, основавайки се на принципите за своевременно разкриване на информация; отговорност, независимост и прозрачност на дейността на корпоративното ръководство; защита правата на акционерите и равнопоставеност на всички акционери; зачитане на заинтересованите лица. Дружеството не се е отклонявало в дейността си от залегналите в Кодекса правила и норми, като е спазвало и прилагало добрите практики и принципите на корпоративно управление. В съответствие с принципа за своевременно разкриване на информация, през 20 23 г. дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. Корпоративното ръководство е създало предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. Приети са правила за вътрешната информация и вътрешните за дружеството лица, които регламентират и задълженията, реда и отговорността за публично оповестяване на вътрешна информация за „Агрия Груп Холдинг”АД. На електронната страница на дружеството е създаден раздел „за инвеститори”, имащ за цел създаване на улеснения относно получаването на актуална и навременна информация от инвеститорите на компанията (акционери и потенциални инвеститори), от финансовите медии и анализатори, както и да създаде максимална прозрачност в отношенията между тях и мениджмънта на „Агрия Груп Холдинг” АД. Ръководството на компанията оповестява на инвеститорите инвестиционната си програма за всяка финансова година. Инвеститорите получават своевременно информация чрез електронната страница на компанията, по e-mail и чрез медийна агенция X3NEWS. Дружеството идентифицира като заинтересовани лица, всички, които имат интерес от икономическия просперитет на „Агрия Груп Холдинг” АД (акционери, работници и служители, клиенти, доставчици, банки и обществеността като цяло). Корпоративното ръководство насърчава сътрудничеството между дружеството и заинтересованите лица за повишаване на благосъстоянието на страните и с оглед устойчивото развитие на компанията, при постигане на баланс на интересите на всички страни. На заинтересованите лица се предоставя необходимата информация за дейността на дружеството, актуални данни за икономическото и финансовото 106 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ състояние и всякаква друга информация за дейността, която би спомогнала за правилната ориентация и вземането на решение. В политиката си спрямо заинтересованите лица, Дружеството се съобразява със законовите изисквания въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. През 20 23 г. дейността на корпоративното ръководство е осъществявана в съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в Устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. „Агрия Груп Холдинг” АД е публично дружество с едностепенна система на управление. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им и притежават необходимата квалификация, знания и опит за такъв вид длъжност. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Търговския закон, Устава на Дружеството и Кодекса. Съвета на директорите управлява Дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегия на Дружеството и с интересите на акционерите. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в дейността си от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност и избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В годишния доклад са оповестени възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, определени от Общото събрание, като акционерите имат лесен достъп до тази информация. Състава на Съвета на директорите гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове. Съвета на директорите се състои от петима членове, двама от които са независими по смисъла на ЗППЦК. Мениджмънт Дружеството е с едностепенна система на управление – Съвет на директорите Имена, функции и възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство Агрия Груп Холдинг” АД град Варна е с едностепенна система на управление и се управлява и представлява от Съвет на директорите, който извършва своята дейност под контрола на Общо събрание. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определят в съответствие с приета от Общото събрание Политика за възнагражденията на 107 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД. Политиката за възнагражденията е приета с решение на извънредно Общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 29 септември 2020 година и е изменена с решение на редовно Общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 29 юни 2021 година и с решение на редовно Общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 26 юни 2023 година. „Агрия Груп Холдинг”АД изплаща на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер се одобрява от Общото събрание на акционерите на Дружеството при отчитане на задълженията и приноса на всеки един член на Съвета в дейността и резултатите на дружеството, както и предвид възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите и необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството. Постоянното възнаграждение не е обвързано с постигането на определени резултати. Размерът на постоянното възнаграждение на членовете на Съвета на директорите е съобразен с основната дейност на „Агрия Груп Холдинг”АД и приходите от същата, отчитайки че като холдинг по смисъла на чл. 277 и чл. 278 от Търговския закон, дружеството не извършва директно собствена производствена или търговска дейност, а зависи основно от дейността и резултатите на управляваните от него дъщерни дружества и формира приходите си основно от дивиденти от управляваните от него дъщерни дружества. Предвид финансово - икономическото положение на дружеството и конкретната ангажираност на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, през отчетната финансова 2023 г. членовете на Съвета на директорите са получавали постоянни възнаграждения, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството. Размерът на постоянните месечни възнаграждения на членовете на съвета на директорите е определен с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 26 юни 2023 г., както следва: постоянно месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите, които не са изпълнителни членове в размер на 7 000 лева; постоянно месечно възнаграждение на Изпълнителния директор в размер на 20 000 лева. Определени от Общото събрание на акционерите, проведено на 26 юни 2023 г. постоянни месечни възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД длъжност Брутно месечно възнаграждение в лева Изпълнителен член на СД Емил Райков 20 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 7 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 7 000 лв. Член на СД Даниела Танева 7 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 7 000 лв. През отчетната финансова 2023 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД следните брутни възнаграждения. Получени от членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД брутни възнаграждения в лева от дъщерни дружества през 2023 г.: 1. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 320 323,82 от КОРН ТРЕЙД ЕООД 2. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 209 325,00 от КРИСТЕРА АД и СИЛК ГАЗ БГ ООД 108 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ОБЩО: 529 648,82 Получени от членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД брутни възнаграждения в лева от АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД през 2023 г.: гласувани месечни възн- я: допълнителни възн- я: общо възн - е за 2023 г.: 1. ЕМИЛ ВЕСЕЛИНОВ РАЙКОВ 180 000,00 600 000,00 780000,00 2. ДЕЯН РОСЕНОВ ОВЧАРОВ 66 000,00 66000,00 3. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 66 000,00 200 000,00 266000,00 4. ДАНИЕЛА ДИМИТРОВА ТАНЕВА 66 000,00 66000,00 5. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 66 000,00 200 000,00 266000,00 ОБЩО: 444 000,00 1 000 000,00 1 444 000,00 Процентното отношение на общата сума на постоянните възнаграждения спрямо общият размер на възнагражденията на членовете на СД на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г. (постоянни плюс променливи) е 22.50%. Процентното отношение на общата сума на променливите възнаграждения спрямо общият размер на възнагражденията на членовете на СД на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г. (постоянни плюс променливи) е 77.50%. Постоянното възнаграждение представлява достатъчно голяма част от общия размер на възнаграждението (постоянно и променливо). Заб. Общата сума на допълнителните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството не включва плащане на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули. Висшият мениджмънт на „Агрия Груп Холдинг” АД в лицето на корпоративното ръководство изпълнява основна роля и носи отговорност по отношение изграждане на система за вътрешен контрол и управление на риска и осъществява текущ мониторинг в тази насока. „Агрия Груп Холдинг“АД прилага политика на многообразие по отношение на административните и управителните органи на дружеството във връзка с аспекти, като възраст, пол, образование и професионален опит. Лицата, включени в състава на административните и управителните органи на емитента притежават необходимото образование, професионална квалификация, компетентност и опит за извършване на съответният тип дейност и отговарят на изискванията на Търговския закон, ЗППЦК и останалата действаща нормативна уредба за заемането на такъв тип длъжност и се избират/съответно назначават без ограничения свързани с възраст и полова принадлежност. Посредством насърчаване на многообразието по различните показатели, компанията разкрива социалната си ангажираност с цел устойчиво развитие при съблюдаване на законовите изисквания. Политиката на многобразие способства за ефективното разпределение на функциите и задълженията на корпоративното ръководство, като структурата и компетентността му следват принципи на диверсификация и разнообразие в рамките на задължителна професионална и управленска компетентност и допринася за ефективното функциониране на холдинговата структура в различните направления в дейността на „Агрия Груп Холдинг“АД. 109 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Направления в дейността на „Агрия Груп Холдинг”АД “Агрия Груп Холдинг” АД чрез дъщерните си дружества работи в следните икономически направления: ● Агробизнес с регион на присъствие Североизточна България. ● Преработвателна промишленост (съхранение и преработка на зърнени и маслодайни култури) с центрове град Лясковец и град Ихтиман. ● Търговска/експортна дейност - Основни административни и логистични центрове – град София, град Попово, град Девня, град Варна, град Добрич и град Ихтиман. Като предприятие, извършващо дейност в обществен интерес, съгласно Закона за независимия финансов одит, „Агрия Груп Холдинг” АД, в качеството на публично дружество е избрало чрез компетентния си орган (ОСА) одитен комитет, чиито членове отговарят на законовите изисквания за извършване на такъв вид дейност и чиято дейност , функции и отчитане се осъществяват в съответствие с разпоредбите на Закона за независимия финансов одит. Ръководено и от принципа за защита на правата на акционерите, корпоративното ръководство на „Агрия Груп Холдинг” АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери на компанията (включително миноритарни и чуждестранни) и осигурява провеждане на политика към защита на правата и подпомагане на акционерите при упражняване на правата им, като им създава улеснения за ефективно участие в работата на Общите събрания чрез своевременно оповестяване на материалите за ОСА; провеждане на ясни процедури относно свикване и провеждане на Общи събрания на акционерите; изготвяне на правила по представителство на акционер в Общото събрание; възможност за участие в разпределението на печалбата на дружеството, в случай, че Общото събрание на акционерите приеме конкретно решение за разпределяне на дивидент. Чрез директора за връзка с инвеститорите на „Агрия Груп Холдинг”АД се провежда цялостната политика на дружеството относно подпомагане на акционерите при упражняване на всички техни права. 110 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Съобразно прилаганите принципи на Националния кодекс за корпоративно управление и добрите практики в областта на корпоративното управление, корпоративното ръководство следва политика на балансираното взаимодействие между акционерите, мениджмънта и заинтересованите лица. „Агрия Груп Холдинг” АД има разработена и функционираща система за вътрешен контрол и управление на риска, която гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Компоненти на вътрешния контрол Контролна среда 1. Контролната среда обхваща следните елементи: (а) Комуникиране и налагане на почтеност и етични ценности. Налагането на почтеността и етичните ценности включва действия на ръководството за елиминиране или смекчаване на стимулите или изкушенията, които биха могли да подтикнат персонала да се ангажира в непочтени, незаконни или неетични действия. (б) Ангажимент за компетентност. Компетентността представлява познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които определят длъжностната характеристика на дадено лице. (в) Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в предприятието се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление. Отговорностите на лицата, натоварени с общо управление, включват надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на предприятието. (г) Организационна структура. Установяването на подходяща организационна структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. (д) Възлагане на правомощия и отговорности. Възлагането на правомощия и отговорности включва политиката, свързана със съответните бизнес практики, познания и опит на основния персонал и ресурсите, предоставени за изпълнението на техните задължения. Това включва също политика и комуникации, насочени към гарантиране, че целият персонал разбира целите на предприятието, знае по какъв начин индивидуалните действия на всеки са вътрешно обвързани и допринасят за тези цели, както и кой и по какъв начин се отчита и за какво носи отговорност. (е) Политика и практика, свързани с човешките ресурси. Политиката и практиката, свързани с човешките ресурси показват важни въпроси във връзка със съзнанието за контрол на предприятието. Стандартите за подбор на най - квалифицирани лица – с фокус върху образователния ценз, предишен професионален опит, минали 111 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ постижения и доказателства за почтеност и етично поведение демонстрират ангажимента на предприятието да назначава компетентни и надеждни служители. Повишенията, основаващи се на периодични оценки на резултатите от работата, показват ангажимента на предприятието за издигане на квалифицирания персонал на по- високо отговорни нива. Процес на предприятието за оценка на риска 2. За целите на финансовото отчитане, процесът на предприятието за оценяване на риска включва начина, по който ръководството идентифицира бизнес рисковете, съществени за изготвянето на финансов отчет в съответствие с приложимата за предприятието обща рамка за финансово отчитане, оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решения за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява и как да оценява съответно резултатите. 3. Рисковете, имащи отношение към надеждното финансово отчитане, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на предприятието да инициира, регистрира, обработва и отчита финансови данни, съответстващи на твърденията за вярност, направени от ръководството във финансовия отчет. Рисковете могат да възникнат или да се променят поради обстоятелства като изброените по- долу: • Промени в оперативната среда. Промените в регулаторната или оперативната среда могат да доведат до промени в натиска от страна на конкуренти и съществено различни рискове. • Нов персонал. Новият персонал може да има друг фокус върху вътрешния контрол или друго разбиране за него. • Нови или обновени информационни системи. Съществените и бързи промени в информационните системи могат да променят риска, свързан с вътрешния контрол. • Бърз растеж. Значителното и бързо разширяване на дейността може да ограничат контролите и да увеличат риска от дефект в тяхното действие. • Нови технологии. Въвеждането на нови технологии в производствените процеси или информационните системи може да промени риска, свързан с вътрешния контрол. • Нови бизнес модели, продукти или дейности. Навлизането в бизнес области или сделки и операции, с които предприятието има малък опит, може да породи нови рискове, свързани с вътрешния контрол. • Корпоративно преструктуриране. Преструктуриранията могат да бъдат съпроводени със съкращения на персонал и промени в надзора и разделението на задълженията, което може да промени риска, свързан с вътрешния контрол. • Разширени дейности в чужбина. Разширяването или придобиването на дейности в чужбина носят нови и често уникални рискове, които биха могли да се отразят върху вътрешния контрол, например допълнителни или променени рискове в резултат на валутни операции. 112 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ • Нови счетоводни стандарти и разяснения. Възприемането на нови счетоводни принципи или промени в счетоводните принципи може да се отрази на рисковете при изготвянето на финансовия отчет. Компанията е разработила информационна система, включително свързаните с нея бизнес процеси, имащи отношение към финансовото отчитане и комуникация Информационната система включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни и ползва активно информационни технологии (ИТ). Информационната система, имаща отношение към целите на финансовото отчитане, която включва системата за финансово отчитане, обхваща методи и документация, които: • идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции; • описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане; • оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет; • определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период; • представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във финансовия отчет. Контролни дейности 4. Контролните дейности, имащи отношение към одита, се категоризират като политика и процедури, свързани със следното: • Прегледи на изпълнението и резултатите от дейността. Тези контролни дейности включват прегледи и анализи на реалните резултати спрямо бюджети, прогнози и резултати от предходни периоди; обвързването на различни групи от данни – оперативни или финансови – едни с други, заедно с анализи на взаимовръзки и проучвателни и корективни мерки; сравнение на вътрешни данни с външни източници на информация; преглед на резултати от работата по функции или по дейности. • Обработка на информацията. • Физически контроли. Тези дейности обхващат: ○ физическата сигурност на активите, включително подходящи мерки за опазване, като например обезопасени съоръжения и условия за достъп до активи и документи; ○ одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; ○ периодично преброяване и сравняване със сумите, отразени в контролните документи (например, сравняване на резултатите от преброяванията на 113 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ паричните средства и резултатите от инвентаризациите със счетоводните документи). • Разделение на задълженията. Възлагане на отговорностите за одобрение на сделки и операции, записването им и поддържането на отговорност за активите на различни лица. Разделянето на задълженията е предвидено с цел намаляване възможностите да се позволи на някое лице да бъде в позиция както да извърши, така и да прикрие грешки или измама в обичайния ход на изпълнение на задълженията си. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложения за поглъщане Пар.1, б“в“ „Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО.“ „Агрия Груп Холдинг” АД не притежава значими преки или косвени акционерни участия по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО . Пар.1, б“г“ „Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права.“ В „Агрия Груп Холдинг” АД няма притежатели на ценни книжа със специални права на контрол. Пар.1, б“е“ „Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа.“ В „Агрия Груп Холдинг” АД няма ограничения върху правата на глас. Пар.1, б“з“ „Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор.“ Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Съвета на директорите и внасянето на изменения в учредителния договор са определени в Устава на „Агрия Груп Холдинг” АД. Пар.1, б“и“ „Правомощията на членовете на съвета и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции.“ Правомощията на членовете на Съвета на директорите са уредени в устройствените актове на „Агрия Груп Холдинг” АД“ . За „Агрия Груп Холдинг“АД: Емил Райков Изпълнителен директор ДОКЛАД НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, РАЗРАБОТЕНА В СЪОТВЕТСТВИЕ С ИЗИСКВАНИЯТА НА НАРЕДБА №48 НА КФН ОТ 20 МАРТ 2013 Г. ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА, ПРИЕТА С РЕШЕНИЕ НА ИЗВЪНРЕДНО ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, ПРОВЕДЕНО НА 29 СЕПТЕМВРИ 2020 Г., ПРОМЕНЕНА С РЕШЕНИЕ НА РЕДОВНО ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, ПРОВЕДЕНО НА 29 ЮНИ 2021 Г . И С РЕШЕНИЕ НА РЕДОВНО ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, ПРОВЕДЕНО НА 26 ЮНИ 2023 Г . Настоящият доклад е изготвен от Съвета на Директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД в съответствие с разпоредбите на чл.12, ал.1 и чл.13 от НАРЕДБА №48 на КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията и представлява самостоятелен документ към годишния финансов отчет на дружеството към 31.12.2023 г. Докладът съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през 2023 година и към нея е приложена информация за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. 1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, както и всяко нейно изменение и допълнение, се разработва от Съвета на директорите на дружеството и се утвърждава от Общото събрание на акционерите. Предложения за приемане на политика за възнагражденията, респективно за изменения и/или допълнения в нея или за преразглеждането й се включват и гласуват като самостоятелна точка в дневния ред на общото събрание на акционерите на дружеството. Описание и разяснение на съществените промени и начинът, по който са отчетени резултатите от гласуванията на общото събрание, становищата на акционерите и протоколите от общите събрания, на които е била разглеждана и гласувана политиката за възнагражденията се отразяват в Приложение, представляващо неразделна част от политиката, съдържащо Протокол за изменение и допълнение на политиката за възнагражденията. Действащата към настоящия момент Политика е разработена от Съвета на директорите на дружеството съгласно процедурата за приемане на решения от корпоративното ръководство, определена в Устава на дружеството. В съответствие с нормативните изисквания, Политиката е приета от извънредно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 29 септември 2020 г. и е променена с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 29 юни 2021 г. и с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 26 юни 2023 г. При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД са взети предвид всички нормативни изисквания, както и препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. Съгласно действащата политика за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД дружеството няма създаден комитет по възнагражденията. При определяне на Политиката, Съветът на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е ползвал външни консултанти. Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД има за цел да установи обективни критерии при определяне на възнагражденията на корпоративното ръководството на компанията с оглед привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на съвета и мотивирането им да работят в интерес на компанията и акционерите като избягват потенциален и реален конфликт на интереси. През отчетната финансова година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е прилагало Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите в съответствие нормативните изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и финансово- икономическото му положение в контекста на националната и 115 европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е оповестило политиката си за възнагражденията посредством публикуването й на корпоративната електронна страница на дружеството. 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД през отчетната финансова година дружеството е изплащало на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на дружеството и е отчитал: 1.1. Задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и резултатите на дружеството; 1.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите; 1.3. Наличието на съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството. Постоянното възнаграждение на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е обвързано с постигането на определени резултати. Размерът на постоянното възнаграждение е съобразен с основната дейност на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД и приходите от същата , като се взема предвид, че като холдинг по смисъла на чл. 277 и чл. 278 от Търговския закон, дружеството формира приходите си основно от дивиденти от управляваните от него дъщерни дружества. Предвид финансово- икономическото положение на дружеството и конкретната ангажираност на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, през отчетната финансова 2023 г. членовете на Съвета на директорите са получавали постоянни възнаграждения, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството. Размерът на постоянните месечни възнаграждения на членовете на съвета на директорите е определен с решение на редовно Общо събрание на акционерите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД, проведено на 26 юни 2023 г., както следва: постоянно месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите, които не са изпълнителни членове в размер на 7 000 лева; постоянно месечно възнаграждение на Изпълнителния директор в размер на 20 000 лева . Определени от Общото събрание на акционерите, проведено на 26 юни 2023 г. постоянни месечни възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД длъжност Брутно месечно възнаграждение в лева Изпълнителен член на СД Емил Райков 20 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 7 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 7 000 лв. Член на СД Даниела Танева 7 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 7 000 лв. През отчетната финансова 2023 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД следните брутни възнаграждения. Получени от членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД брутни възнаграждения в лева от дъщерни дружества през 2023 г.: 1. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 320 323,82 от КОРН ТРЕЙД ЕООД 2. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 209 325,00 от КРИСТЕРА АД и СИЛК ГАЗ БГ ООД ОБЩО: 529 648,82 116 Получени от членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД брутни възнаграждения в лева от АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ АД през 2023 г.: гласувани месечни възн- я: допълнителни възн- я: общо възн-е за 2023 г.: 1. ЕМИЛ ВЕСЕЛИНОВ РАЙКОВ 180 000,00 600 000,00 780000,00 2. ДЕЯН РОСЕНОВ ОВЧАРОВ 66 000,00 66000,00 3. СТАНИМИР РУСЕВ БУЖЕВ 66 000,00 200 000,00 266000,00 4. ДАНИЕЛА ДИМИТРОВА ТАНЕВА 66 000,00 66000,00 5. АННА ДИМИТРОВА БЕЛЧИНСКА 66 000,00 200 000,00 266000,00 ОБЩО: 444 000,00 1 000 000,00 1 444 000,00 Процентното отношение на общата сума на постоянните възнаграждения спрямо общият размер на възнагражденията на членовете на СД на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г. (постоянни плюс променливи) е 22.50%. Процентното отношение на общата сума на променливите възнаграждения спрямо общият размер на възнагражденията на членовете на СД на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г. (постоянни плюс променливи) е 77.50%. Постоянното възнаграждение представлява достатъчно голяма част от общия размер на възнаграждението (постоянно и променливо). Заб. Общата сума на допълнителните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството не включва плащане на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е предвидена възможност за предоставяне на акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти. Политиката за възнагражденията на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД предвижда възможност членовете на СД на “Агрия Груп Холдинг”АД да получават допълнителни променливи възнаграждения. Общият размер на допълнителното променливо възнаграждение на членовете на СД (с изключение на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули) се определя предвид финансово- икономическото състояние на дружеството, конкретната ангажираност на членовете на СД и постигатите от тях резултати от дейността. Критериите за постигнати резултати от дейността следва да насърчават стабилността на дружеството в дългосрочен план и да включват и нефинансови показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на дружеството, като например спазването на приложимите правила и процедури. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е предвидена възможност за плащане на допълнителни променливи възнаграждения , чийто общ размер се определя предвид финансово- икономическото състояние на дружеството, конкретната ангажираност на членовете на СД и постигатите от тях резултати от дейността. Променливото възнаграждение се определя на база постигнати резултати от дейността на консолидирано ниво. Общата сума на допълнителните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите на дружеството (с изключение на независимите директори, чието възнаграждение е само основно без допълнителни стимули) може да е в размер на не- повече от 3% (три процента) от нетната консолидирана печалба на 117 „Агрия Груп Холдинг“АД за съответната финансова година. Предложеният като горна граница размер на допълнителното възнаграждение е формиран на база консолидирани финансови резултати, тъй като като холдинговото дружество не извършва директно търговска дейност, а зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества. Променливото възнаграждение на членовете на Съвета на директорите се начислява и изплаща при спазване на финансови и нефинасови критерии за постигнати резултати. Критериите за постигнати резултати от дейността следва да насърчават стабилността на дружеството в дългосрочен план и да включват и нефинансови показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на дружеството, като например спазването на приложимите правила и процедури. Критериите, обвързани с финансови показатели, се избират в съответствие с това, как същите отразяват създаването на стойност от Дружеството и как това се отнася към пазарната капитализация. Финансовите показатели могат да включват критерии, свързани с консолидирана печалба преди данъци, лихви и амортизация, ръст на консолидирани приходи, консолидирана печалба, ефективност и стойност на нов бизнес. Нефинансовите критерии са свързани с ангажираност на клиенти и служители на компанията, оперативна ефективност и корпоративна социална отговорност, допринасящи за стабилно и устойчиво развитие на Дружеството и холдинговата група в икономически, социален и екологичен аспект. Постоянното възнаграждение трябва да представлява достатъчно голяма част от общия размер на възнаграждението, така че да позволява прилагането на гъвкава политика от страна на дружеството относно променливото възнаграждение, включително възможност да не бъде изплатено, когато критериите за постигнати резултати не са изпълнени, както и когато е налице значително влошаване на финансовото състояние на дружеството. 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати През отчетната финансова 202 3 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило на изпълнителния директор допълнително възнаграждение в размер на сумата от 6 00 000.00 лв., който размер на допълнително възнаграждение е определен от Общото събрание на акционерите, проведено на 2 6 юни 2023 г. Променливото възнаграждение е формирано на база постигнати консолидирани финансови резултати, тъй като като холдинговото дружество не извършва директно търговска дейност, а зависи от дейността и резултатите на дъщерните дружества, при спазване на горната граница от не - повече от 3% (три процента) от нетната консолидирана печалба на „Агрия Груп Холдинг“АД за финансовата 202 2 година . 6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения Общото събрание на акционерите, проведено на 16 юли 2014 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 16 юли 2015 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 22 юни 2016 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 27 юни 2017 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 25 юни 2018 г., Общото събрание на акционерите, проведено на 19 юни 2019 г. , Общото събрание на акционерите, проведено на 29 юли 2020 г. , Общото събрание на акционерите, проведено на 29 юни 2021 г. , Общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г. и Общото събрание на акционерите, проведено на 26 юни 2023 г, не е определило допълнително възнаграждение на членовете на Съвета на директорите „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД посредством изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство на дружеството. 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на директора за съответната финансова година, когато е приложимо По отношение на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е налице ангажимент на дружеството по отношение на допълнителното доброволно пенсионно осигуряване на членовете на съвета и дружеството няма задължения за внасяне на вноски в полза на директорите за отчетната финансова година. 118 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения Възможността за отлагане на изплащането на променливи възнаграждения е съобразно императивните разпоредби на действащата нормативна уредба. 9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите Съобразно Политиката за възнагражденията на „Агрия Груп Холдинг“АД максималният размер на дължимото от дружеството обезщетение, извън дължимите обезщетения по закон (когато е приложимо) при предсрочно прекратяване на договора с член на съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг“АД, представляващ дружеството съгласно вписване в Търговския регистър към Агенция по вписванията, не може да надхвърля общия размер на дължимите му брутни месечни възнаграждения за остатъка от периода, но за не повече от 12 месеца. Размерът на обезщетението се уговаря в договора или в споразумение между страните и не може да превишава посоченият в Политиката за възнагражденията размер. При прекратяване на договора с член на СД на “Агрия Груп Холдинг”АД поради изтичане и неподновяване на мандата, за който е избран дружеството не дължи обезщетение. При предсрочно прекратяване на договора с член на СД на “Агрия Груп Холдинг”АД поради неспазване на клаузата, забраняваша извършването на конкурентна дейност, или поради друго виновно неизпълнение на разпоредби на договора от член на СД, обезщетение не се дължи. През отчетната финансова 2023 година не е бил прекратен договор с член на Съвета на директорите на дружеството. 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е предвидена такава възможност. 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10 В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е предвидена такава възможност. 12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване Договорите за управление с всички членове на Съвета на директорите са сключени за срок от пет години, считано от месец юли 2020 година. Информация относно предвидени обезщетения и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване е представена в т.9 от този Доклад. 13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година За 20 23 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са начислени следните постоянни възнаграждения от „Агрия Груп Холдинг“АД: длъжност брутно годишно възнаграждение в лева за 202 3 г. Изпълнителен член на СД Емил Райков 180 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 66 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 66 000 лв. Член на СД Даниела Танева 66 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 66 000 лв. 119 През отчетната финансова 2023 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило допълнително възнаграждение за 2022 г. на членовете на Съвета на директорите в общ размер на 1 000 000.00 лева, разпределено между членовете на Съвета на директорите, в съотвествие с приетата Политика за за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг”АД, ведно с всички приети промени в същата, по следния начин: допълнително възнаграждение на Председателя на Съвета на директорите и изпълнителен директор Емил Веселинов Райков, възлизащо в размер на сума от 600 000.00 лева; допълнително възнаграждение на члена на Съвета на директорите Станимир Русев Бужев, възлизащо в размер на сума от 200 000.00 лева; допълнително възнаграждение на члена на Съвета на директорите Анна Димитрова Белчинска, възлизащо в размер на сума от 200 000.00 лева . 14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година За 202 3 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са начислени следните постоянни възнаграждения от „Агрия Груп Холдинг“АД: длъжност брутно годишно възнаграждение в лева за 2023 г. Изпълнителен член на СД Емил Райков 180 000 лв. Член на СД Деян Овчаров 66 000 лв. Член на СД Станимир Бужев 66 000 лв. Член на СД Даниела Танева 66 000 лв. Член на СД Анна Белчинска 66 000 лв. През отчетната финансова 2023 година „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД е изплатило допълнително възнаграждение за 2022 г. на членовете на Съвета на директорите в общ размер на 1 000 000.00 лева, разпределено между членовете на Съвета на директорите, в съотвествие с приетата Политика за за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Агрия Груп Холдинг”АД, ведно с всички приети промени в същата, по следния начин: допълнително възнаграждение на Председателя на Съвета на директорите и изпълнителен директор Емил Веселинов Райков, възлизащо в размер на сума от 600 000.00 лева; допълнително възнаграждение на члена на Съвета на директорите Станимир Русев Бужев, възлизащо в размер на сума от 200 000.00 лева; допълнително възнаграждение на члена на Съвета на директорите Анна Димитрова Белчинска, възлизащо в размер на сума от 200 000.00 лева . През 2023 г. членовете на СД на дружеството не са получавали непарични възнаграждения. Дружеството няма условни или разсрочени задължения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по- късен етап. Към 31.12.2023 г. „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не дължи суми за изплащане на пенсии или обезщетения при пенсиониране. б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група Три имена позиция Брутно възнаграждение в лева за 2023 г. Анна Белчинска Управител на „Корн Трейд“ЕООД 320 323.82 лв Станимир Бужев Изп.директор на „Кристера“АД 209 325.00 лв. в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им 120 През 20 23 г. никой от членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е получавал възнаграждение от дружеството под формата на разпределение на печалбата и/или други бонуси от „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД . г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор Договорите с членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не предвиждат извършване на допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата извън обичайните им функции. д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година През 2023 г. няма платено и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функции на член на Света на директорите. е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д" През 2023 г. никой от членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д". ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално- битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите Към края на 2023 г. няма наличие на действащи и непогасени парични заеми от членове на Съвета на директорите на дружеството. През 202 3 г. по отношение на никой от членовете на съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не са налице плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет. 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е предвидена възможност за предоставяне на опции върху акции, акции на дружеството или други схеми за стимулиране въз основа на акции на членовете на корпоративното ръководство, респективно такива не са изплащани или предоставяни. 16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне 121 Година Брой лица 2018г. 2019г. Изменение 2019г. спрямо 2018 г. % 2020г. Изменение 2020г. спрямо 2019 г. % 2021г. Изменение 2021г. спрямо 2020 г. % 2022г. Изменение 2022г. спрямо 2021 г. % 2023г. Изменение 2023г. спрямо 2022 г. % Брутно възнаграждение на всички членове на СД за 5 216 000,00 216 000,00 0,00% 216 000,00 0,00% 564 000,00 161,11% 812 000,00 43,97% 1 437 781,04 77,07% Среден размер на възнаграждение на член на СД за година 5 43 200,00 43 200,00 0,00% 43 200,00 0,00% 112 800,00 161,11% 162 400,00 43,97% 287 556,21 77,07% Резултати на дружеството - печалба х 1 839 640,29 628 057,65 -65,86% 2 016 819,99 221,12% 2 086 000,43 3,43% 42 181 441,46 1922,12% 8 839 343,03 -79,04% Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, които не са директори за година 11 336 509,95 339 154,92 0,79% 136 526,78 -59,75% 157 949,18 15,69% 223 300,46 41,37% 326 051,71 46,01% Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, които не са директори за 11 48 072,85 48 450,70 0,79% 19 503,83 -59,75% 15 794,92 -19,02% 22 330,05 41,37% 32 605,17 46,01% 17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение Дружеството прилага гъвкава политика относно променливото възнаграждение, включително упражняване на възможност същото да бъде върнато, когато не е налице спазване на клаузата, забраняваша извършването на конкурентна дейност, поради друго виновно неизпълнение на разпоредби на договора за управление от член на СД, включително при значително влошаване на финансовото състояние на дружеството в резултат на действия и сделки от член на СД, отклоняващи се съществено от пазарните условия, както при действия от всякакво естество в ущърб на дружеството. 18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени. През 202 3 г. не са били налице извънредни обстоятелства, при които дружеството временно да е преустановило прилагането на Политиката за възнагражденията. Информация относно прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД за следващата финансова година Към датата на изготвяне на настоящият доклад Съветът на директорите на „АГРИЯ ГРУП ХОЛДИНГ“АД не е констатирал необходимост от приемане на промени в приетата и утвърдена от ОСА на дружеството Политика за възнагражденията на членовете на корпоративното ръководство. Съветът на директорите ще обсъди на свое заседание Политиката за възнагражденията и ако е необходимо, ще предложи на предстоящото годишно Общо събрание на акционерите през 2024 година промени в същата. .......................................... Емил Райков- изпълнителен член на Съвета на директорите На „Агрия Груп Холдинг“АД 0 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА 2023Г. Част от Консолидиран финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД 0 Съдържание I. ВЪВЕДЕНИЕ .................................................................................................................................... 1 1. ОСНОВАНИЕ ................................................................................................................................... 1 2. ОБХВАТ ........................................................................................................................................... 1 II. ЗА НАС ............................................................................................................................................ 1 1. ДЕЙНОСТИ ..................................................................................................................................... 2 2. ПРОДУКТИ ...................................................................................................................................... 3 3. НАШИЯТ БИЗНЕС МОДЕЛ ............................................................................................................. 3 4. КЛИЕНТИ ........................................................................................................................................ 4 5. ДОСТАВЧИЦИ ................................................................................................................................. 5 III. СЪЩЕСТВЕНИ ТЕМИ И СВЪРЗАНИ С ТЯХ РИСКОВЕ ..................................................................... 5 IV. ОКОЛНА СРЕДА .............................................................................................................................. 8 1. ЕМИСИИ ОТ ПАРНИКОВИ ГАЗОВЕ И ЕНЕРГИЯ ............................................................................ 8 2. ЗАМЪРСИТЕЛИ И ДРУГИ ЕМИСИИ ............................................................................................. 10 3. ВОДИ ............................................................................................................................................ 12 4. ОТПАДЪЦИ ................................................................................................................................... 12 5. БИОРАЗНООБРАЗИЕ .................................................................................................................... 13 V. СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ ......................................................................................................... 14 1. БЕЗОПАСНИ УСЛОВИЯ НА ТРУД ................................................................................................. 14 2. ПРАВА НА СЛУЖИТЕЛИТЕ ........................................................................................................... 16 3. МНОГООБРАЗИЕ .......................................................................................................................... 18 4. МЕСТНИ ОБЩНОСТИ ................................................................................................................... 21 5. БЕЗОПАСНОСТ НА ПРОДУКТА ..................................................................................................... 22 VI. УПРАВЛЕНИЕ ................................................................................................................................ 23 VII. ОПОВЕСТЯВАНИЯ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЧНО УСТОЙЧИВИ ИКОНОМИЧЕСКИ ДЕЙНОСТИ . 23 1. ОСНОВАНИЕ ................................................................................................................................. 23 2. РЕЗУЛТАТИ ОТ АНАЛИЗА ЗА ДОПУСТИМОСТ И СЪОБРАЗНОСТ ............................................... 25 3. СЧЕТОВОДНО ОТЧИТАНЕ ............................................................................................................ 26 4. ИЗЧИСЛЕНИЕ НА ПОКАЗАТЕЛИТЕ ОБОРОТ, КАПИТАЛОВИ И ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ ......... 27 ПРИЛОЖЕНИЕ № 1............................................................................................................................... 28 ПРИЛОЖЕНИЕ № 2............................................................................................................................... 29 ПРИЛОЖЕНИЕ № 3............................................................................................................................... 30 ПРИЛОЖЕНИЕ № 4............................................................................................................................... 31 1 I. ВЪВЕДЕНИЕ 1. ОСНОВАНИЕ Настоящата Нефинансова декларация е изготвена на основание чл.41 от Закона за счетоводството и е съобразена с изискванията на чл.48- чл.52 от същия . 2. ОБХВАТ Нефинансовата декларация е изготвена на консолидирано ниво и съответно включва информация за Агрия Груп Холдинг АД и дъщерните дружества от групата, които са в обхвата на Консолидирания финансов отчет за периода 1 януари 2023г.- 31 декември 2023г. Същата представя информация по съществени екологични и социални теми за всички дружества в обхвата, като при изготвянето й сме се съобразили с принципите за относимост, достоверност, полезност и проверимост на оповестяванията. Поради факта, че 2023г. се явява първа година за докладване на нефинансова информация за Агрия Груп Холдинг АД, съпоставянето на данни за 2022г. е частично приложимо с оглед ненакърняване на останалите принципи за качество на информацията. II. ЗА НАС Нашето начало датира от 1997г., като през годините ние се преобразуваме и преструктурираме с цел да адресираме както всички законови изисквания, така и да посрещнем нуждите на пазара, да осигурим устойчив растеж и гъвкав бизнес модел. Това е съпроводено и с въвеждането на сертифицирани системи за управление на качеството, за контрол и безопасност на храните и за добри производствени практики за част от дружествата ни, където детайлна информация е предоставена в Приложение № 4 към настоящата декларация. Нестабилната геополитическа ситуация и икономическата нестабилност в световен мащаб, породена от различни фактори през 2023г. не повлияха на нашата решимост да продължим по предварително начертания от нас път към усъвършенстване и разрастване чрез прилагането на прецизно обмислени и утвърдени инвестиционни планове. Отличието, което получихме от Българска Фондова Борса за 2023г. , а имено Трето място за най - добър ликвиден емитент на сегмент Акции PREMIUM на основния пазар на Българска Фондова Борса доказва, че сме поели в правилната посока на нашето развитие. Други ключови показатели за нашият стабилен растеж през тази година са както следва: ✓ 23 дружества – в началото на 2023г. Алмагест АД, в последствие преобразувано в ЕООД, се присъединява към нашата група ✓ Над 600 служителя на постоянен договор ✓ 36 нови клиента ✓ Над 18 000 ха обработвани земеделски площи ✓ 5 Логистични центъра в България ✓ Около 380 000 т. капацитет на складовата база ✓ 2 производствени бази в страната ✓ Изпълнени инвестиции за 78 566 хиляди лева 2 1. ДЕЙНОСТИ “Агрия Груп Холдинг” АД чрез дъщерните си дружества работи в следните основни икономически направления: • Агробизнес • Преработвателна промишленост и производство • Търговска/експортна дейност В таблицата по-долу сме представили детайлно описание на дейностите за всяко дружество в обхвата на настоящото докладване. Таблица №1 Дейности Дружество Дейности Агрия Груп Холдинг АД • Участие в управлението на дъщерните дружества, взимане на решения, нови стратегии, планиране на инвестиции и други; • Отдаване под наем на собствени офис площи и на земеделски земи за ползване от дъщерните дружества; Алмагест ЕООД Ферментация на зърнени култури, пшеница, царевица или подобни за производство на алкохол; Кристера АД • Търговия на едро със зърно, семена, фуражи ; • Товарен автомобилен транспорт, в т.ч. транспортиране на продукция от зърнопроизводителите и извършване на транспортни услуги към трети лица със собствен транспорт; • Съхранение на зърнени култури . Корн Трейд ЕООД • Търговия на едро със зърно, семена, фуражи Кристера - Агро ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Агро ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД • Дейности, свързани с реализиране на инвестиционни проекти Бора Инвест ЕООД • Дейности, свързани с реализиране на инвестиционни проекти Бора Енерджи ЕООД Изкупуване на земеделска земя и отдаването им под наем на дружества от групата и на други външни контрагенти Арис - Агро ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Тони - М ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Грувър ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Елит - 86 ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Диасвет ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Тера Протект ЕООД • Охранителна дейност на земеделските бази БД Агри ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение БД Фарм ЕООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Агра ЕАД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение Кехлибар ЕООД • Производство на слънчогледово масло ; • Транспорт на слънчоглед и слънчогледово масло . Силк Газ БГ ЕООД • Търговия на едро със зърно, семена, фуражи ; 3 • Съхранение на зърно ; • Транспортиране на продукция от зърнопроизводителите и продажби със собствен транспорт . Корн Стар ООД • Обработка на почва, сеитба, събиране, обработка на продукция, съхранение. АгриВиа Ойл ЕООД • Търговия на едро със зърно, семена, фуражи 2. ПРОДУКТИ Нашата продукция се характеризира с некомпрометирано качество, което посреща високите изисквания на нашите клиенти и с гарантирана безопасност на продукта. Таблица № 2 Нашите Продукти Дружество Продукти Тон продукция за 2023г. % увеличение на продукцията спрямо 2022г. * Алмагест ЕООД • Неутрален етилов алкохол • Технически етанол • Биоетанол • Фуражни суровини - DDGS и царевично масло, когато се работи със суровина царевица Етилов алкохол 24 452 т.; Дехидратиран етанол 20 401 т.; DDSG 23 939 т.; - Кристера - Агро ЕООД • Зърнени култури 35 601 т. 43.59% Агро ЕООД • Зърнени култури 1 913 т. - Арис - Агро ЕООД • Зърнени култури 1 407 т. - Тони - М ЕООД • Зърнени култури 3 630 т. - Грувър ЕООД Зърнени култури 3 952 т. - Елит - 86 ЕООД Зърнени култури 2 292 т. 8.9% Диасвет ЕООД Зърнени култури 3 862 т. - БД Агри ЕООД Зърнени култури 13 154 т. 31.7% БД Фарм ЕООД Зърнени култури 2 589 т. - Агра ЕАД Зърнени култури 582 т. - Кехлибар ЕООД Нерафинирано олио Слънчогледов шрот Пелети от слънчогледова люспа Нерафинирано олио – 13 190 т. Слънчогледов шрот – 15 059 т. Пелети от слънчогледова люспа – 844 т. Корн Стар ООД Зърнени култури 15 644 т. - За полетата, в които не е посочена конкретна стойност не е установено увеличение на продукцията спрямо 2022г. 3. НАШИЯТ БИЗНЕС МОДЕЛ Създаденият от нас бизнес модел цели до максимална степен да се постигнат принципите на кръговата икономика, като се стремим да намалим отпадъците и замърсяването и да гарантираме устойчиво производство и потребление на нашите продукти в рамките на групата. 4 4. КЛИЕНТИ Таблица № 3 Представяне на нашия пазар спрямо общите приходи от продажба на продукти и услуги Дружество Вътрешен пазар Външен пазар Агрия Груп Холдинг АД 100% - Алмагест ЕООД 65.05% 34.95% Кристера АД 100% - Корн Трейд ЕООД 89.89% 10.11% Кристера - Агро ЕООД 100% - Агро ЕООД 100% - Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД Неприложимо Неприложимо Бора Инвест ЕООД Неприложимо Неприложимо Бора Енерджи ЕООД 100% - Арис - Агро ЕООД 100% - Тони - М ЕООД 100% - Грувър ЕООД 100% - Елит - 86 ЕООД 100% - Диасвет ЕООД 100% - Тера Протект ЕООД 100% - БД Агри ЕООД 100% - БД Фарм ЕООД 100% - Агра ЕАД 100% - Кехлибар ЕООД 91% 9% Силк Газ БГ ЕООД 100% - Корн Стар ООД 100% - АгриВиа Ойл ЕООД 21% 79% 5 5. ДОСТАВЧИЦИ Таблица № 4 Географско разпределение на нашите доставчици спрямо общите разходи за доставки Дружество Вътрешен пазар Външен пазар Агрия Груп Холдинг АД 100% - Алмагест ЕООД 34.85% 65.15% Кристера АД 99.89% 0.11% Корн Трейд ЕООД 99.95% 0.05% Кристера - Агро ЕООД 100% - Агро ЕООД 100% - Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД няма съществени разходи за доставки няма съществени разходи за доставки Бора Инвест ЕООД 100% - Бора Енерджи ЕООД 100% - Арис - Агро ЕООД 100% - Тони - М ЕООД 100% - Грувър ЕООД 100% - Елит - 86 ЕООД 100% - Диасвет ЕООД 100% - Тера Протект ЕООД 100% - БД Агри ЕООД 100% - БД Фарм ЕООД 100% - Агра ЕАД 100% - Кехлибар ЕООД 100% - Силк Газ БГ ЕООД 97.71% 2.29% Корн Стар ООД 100% - АгриВиа Ойл ЕООД 52% 48% III. СЪЩЕСТВЕНИ ТЕМИ И СВЪРЗАНИ С ТЯХ РИСКОВЕ С цел определяне на съществените теми, които да бъдат засегнати в настоящата декларация ние анализирахме внимателно дейностите на всички дружества в обхвата и свързаните с тях изисквания на национално законодателство в областта на екология, безопасни условия на труд и управление. В последствие извършихме преглед на добрите практики по оповестяване на нефинансова информация за наши клиенти и други дружества в съответните сектори. Събраната информация относно възможните съществени теми я съпоставихме с международно признати рамки за нефинансово докладване като секторните стандарти на Глобалната инициатива за докладване (Global Reporting Initiative – GRI) и Съветът на стандарти за устойчиво развитие (Sustainability Accounting Standards Board-SASB). В допълнение при избора на съществената информация, която да бъде оповестена ние анализирахме освен горе посочените стандарти, също така и насоките на Работна група за финансови оповестявания, свързани с климата (Task Force on Climate -related Financial Disclosures- TCFD) и Работна група за финансови оповестявания, свързани с природата ( Task Force on Nature- related Financial Disclosures- TNFD). Ние анализирахме внимателно зависимостите и рисковете, свързани с устойчивостта и относими за нашите дейности като едни от най - съществените са в областта на климат, енергия, опазване 6 на природния капитал, намаляване на отпадъците, безопасни условия на труд. Също така предвид факта, че Агрия Холдинг АД е публична компания и като такава споделя общоприети ценности за отговорен бизнес, ние се стремим да осигуряваме пълно съответствие с изискванията на националното законодателство в областта на екология и човешки ресурси и да се съобразяваме с Международната харта за правата на човека, Ръководните принципи на ООН за предприятията и правата на човека, Насоките на ОИСР за многонационалните предприятия, с Европейската конвенция за правата на човека, Принципите на ОИСР за корпоративно управление и др. международно признати практики. Ето защо процесът по определяне на съществените теми и информация беше съобразен с всичко това включително. Събраната информация в процеса на нашия преглед и анализ беше обсъдена с представители на всички дружества и систематизирана в съществени теми и информация, които в последствие бяха дискутирани и утвърдени от управителите на организациите в обхвата и от Съвета на Директорите на „Агрия Груп Холдинг” АД. Предвид горе изложеното настоящата декларация обхваща следните съществени теми: Околна среда • Емисии от парникови газове • Енергия • Замърсители • Вода • Отпадъци и кръгова икономика • Биоразнообразие Социална отговорност • Безопасни условия на труд • Права на служителите • Многообразие • Безопасност на продукта • Местни общности • Превенция на корупция — прозрачност и репутация • Лоялна конкуренция • Политическо влияние • Отговорно бизнес поведение • Управление на доставчици Управление 7 Таблица № 5 Разпределение на съществените теми на ниво дружество Непрекъснато изменящата се регулаторна рамка, свързана с устойчивостта налага анализ на нашите дейности и рискове на ежегодна база. Следователно посочените в Таблица № 1 съществени теми са обект на постоянен мониторинг и анализ, в следствие на което областите на докладване и детайлността на оповестената информация могат да бъдат преразгледани, допълвани и изменяни на всеки следващ етап от годишното докладване на устойчивостта. В тази връзка бихме искали да информираме всички заинтересовани страни, че с оглед изготвяне на първия Доклад по устойчивост съгласно Директива 2022/2464 на Европейския Парламент и на Съвета от 14 декември 2022 година (CSRD) и на Делегиран Регламент (ЕС) 2023/2772 на Комисията от 31 юли 2023 година дружествата от групата на Агрия Холдинг АД са предприели действия за обстоен преглед на своите дейности, преоценка на рисковете, инвентаризация на наличните данни и анализ на необходимостта от набиране на допълнителна информация. Емисии от парникови газове Енергия Замърсители Биоразнообразие Отпадъци и кръгова икономика Потребление на вода Отпадъчни води Безопасност на продукта Местни общности Безопасни условия на труд Права на служителите Многообразие Политическо влияние Превенция на корпуцията Лоялна конкуренция Отговорно бизнес поведение Управление на доставчици Агрия Груп Холдинг АД х х х х х х х х Алмагест ЕООД х х х х х х х х х х х х х х х х Кристера АД х х х х х х х х х х Корн Трейд ЕООД х х х х х х х х х Кристера - Агро ЕООД х х х х х х х х х х х х х Агро ЕООД х х х х х х х х х х Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД х х х х х Бора Инвест ЕООД х х х х х х Бора Енерджи ЕООД х х х х х х Арис - Агро ЕООД х х х х х х х х х х Тони-М ЕООД х х х х х х х х х х Грувър ЕООД х х х х х х х х х х х Елит-86 ЕООД х х х х х х х х х х Диасвет ЕООД х х х х х х х х х х Тера Протект ЕООД х х х х х х х БД Агри ЕООД х х х х х х х х х х х х х х х БД Фарм ЕООД х х х х х х х х х х Агра ЕАД х х х х х х х х х х Кехлибар ЕООД х х х х х х х х х х х х х х х х Силк Газ БГ х х х х х х х х х х Корн Стар ООД х х х х х х х х х х х х х х х АгриВиа Ойл ЕООД х х х х х х х х х Околна среда Социална отговорност Управление Име на дружеството 8 IV. ОКОЛНА СРЕДА 1. ЕМИСИИ ОТ ПАРНИКОВИ ГАЗОВЕ И ЕНЕРГИЯ Дейностите в сектор Земеделие са изключително зависими от измененията на климата. Евентуалната проява на физическите рискове, свързани с климата като силни валежи, бури, наводнения и суша могат да окажат съществени негативни въздействия върху добива и качеството на земеделската продукция или друг актив на дружествата, като същевременно това може да се отрази негативно и на финансовите резултатите и цялостното представяне на дружествата. Преходът към нисковъглеродна и издръжлива спрямо изменението на климата икономика също може да породи определени рискове за нас от правен, пазарен, репутационен или технологичен характер. Същите предстоят да бъдат обект на детайлен анализ и оценка, като към настоящият момент ние обмисляме и възможността за изготвяне на конкретен План за преход, който да ни позволи да идентифицираме адекватни рискове и възможности за адресирането им, както и да си поставим измерими и изпълними цели за декарбонизация. Съгласно Специален доклад за измененията на климата и земята от 2019г. на Междуправителствената експертна група за изменение на климата (IPCC) селското стопанство е отговорно за голяма част от емисиите на парникови газове (GHG). От 2007 г. до 2016 г. секторът е отговорен за приблизително 13% от емисиите на въглероден диоксид (CO2), 44% от метана (CH4) и 82% от азотния оксид (N2O) от човешките дейности в световен мащаб, което представлява 23 % от общите нетни антропогенни емисии на GHG през този периода. Към датата на изготвяне на настоящата декларация ние не бяхме в състояние да преставим данни за емисиите в обхват 1 и обхват 2, които да гарантират пълнота, точност и вярност. В тази връзка сме предвидили изграждането на единен подход при събиране, анализиране, мониторинг и управление на данни за емисиите от парникови газове, който да ни позволи оповестяването на информацията за 2024г. С цел минимизиране на потенциалния негативен ефект от тези рискове, се учредяват застраховки за всички площи върху незавършеното производство на всички агротехнически мероприятия по всички основни рискове плюс буря, пожар и градушка, в това число и срещу измръзване на посевите от всички отглеждани култури. В допълнение се учредяват и застраховки срещу всички общоприети рискове, включително и риск от земетресение за всички притежавани от дружествата в групата недвижими имоти и производствени мощности. Ето защо за нас е изключително важно да изградим процес за управление и мониторинг на емисиите от парникови газове от нашите дейности и да спомагаме за намаляването им чрез въвеждане на добри земеделски практики: 1) при обработката на земята с цел запазване на качеството на почвата за абсорбиране на емисии от парникови газове; 2) при използването на торове и пестициди, чрез инвестиране в нови технологии, спомагащи за намаляване на въглеродния отпечатък от нашите дейности; както и чрез въвеждане на механизми за улавяне на въглерод. 9 Таблица № 6 Информация за вид и количество на използваните горива Дружество Поръчано количество (литри) Изразходвано количество (литри) Дизел Газьол за ИТТ Бензин Дизел Газьол за ИТТ Бензин Алмагест ЕООД 29 567.66 - 595.48 29 567.66 - 595.48 Кристера АД 1 899 058 - - 1 899 058 - Корн Трейд ЕООД - - 2 088 - - 2 088 Кристера - Агро ЕООД 94 107.27 933 243.29 10 807.18 94 107.27 933 243.29 10 807.18 Агро ЕООД 36 889.46 - - 36 889.46 - - Арис - Агро ЕООД 22 108.11 - - 22 108.11 - - Тони - М ЕООД - 61 723.97 - - 61 723.97 - Грувър ЕООД - 113 847.80 - - 113 847.80 - Елит - 86 ЕООД - 23 528.76 - - 23 528.76 - Диасвет ЕООД - 39 495.48 - - 39 495.48 - БД Агри ЕООД 19 228.89 253 383 - 19 228.89 253 383 - БД Фарм ЕООД - 32 671.68 - - 32 671.68 - Агра ЕАД 43 914.66 - - 43 914.66 - - Кехлибар ЕООД 156 000 - - 156 000 Силк Газ БГ ЕООД 516 000 - - 487 000 - - Корн Стар ООД 25 472.16 266 642.72 148.12 25 472.16 266 642.72 148.12 В случаите на поръчано и неизразходвано количество гориво същото се съхранява в лицензирани модулни бензиностанции, разположени на специализирани за целта места, с което сa взети всички превантивни мерки за опазване на околната среда и безопасни условия на труд при евентуален разлив. По отношение на използвана енергия ние преценихме, че темата е съществена за дружествата от групата, чиито операции са свързани с производство и/или съхранение на продукция. Таблица № 7 Информация за вид и количество на използваната енергия Дружество Използвана енергия (MWh) Природен газ Закупена ел. енергия от доставчик Възобновяеми източници (закупена) Възобновяеми източници (собствена) Ядрени източници Алмагест ЕООД 22 315 17 820 105 855 - - Кристера АД 140.85 889.06 - - - Кристера - Агро ЕООД - 128.07 - - - БД Агри ЕООД - 39.62 - - - Кехлибар ЕООД - 20 054 2 329 17 725 - Силк Газ БГ ЕООД - 100.28 - - - Корн Стар ООД - 69.03 - - - Фактурите на доставчика на ел. енергия не предоставят информация за енергийния микс 10 ✓ Въведена в експлоатация фотоволтаична централа за производство на електроенергия за нуждите на Кехлибар ЕООД с инсталирана мощност от 140 kWp; ✓ Монтиран е нов котел на природен газ (Алмагест ЕООД); ✓ Извършена е подмяна на луминисцентните лампи с LED (Алмагест ЕООД); ✓ Закупени 18бр. товарни вагони за железопътен транспорт (АгриВиа Ойл ЕООД) ✓ Запазване качествата на почвата като естествен въглероден съхранител, чрез: ▪ използване на алтернативи на пестицидите; ▪ използване на селективни пестициди, запазващи биоразнообразието и борещи се с точно определени вредители и в точно определени времеви диапазони предвид биологията и развитието на видовете ; ▪ инвестиране в иновативна селскостопанска техника за обработка на почвата, снабдена със софтуер за „smart farming” позволяваща намаляването на използваните пестициди и торове ▪ реколтиране на устойчиви на неблагоприятни условия видове култури, резистентни на вредители; ▪ механичен контрол на плевелите; ▪ периодични оценки на необходимостта за обогатяване на културите чрез добавяне на нужните видове и количества хранителни вещества в етапите на развитие на растенията; ▪ балансирано използване на хранителни вещества спрямо нуждите, определени чрез използване на средства за измерване и лабораторни анализи; ▪ ротационно засяване на култури чрез въвеждане на обосновано сеитбообращение, за избягване на негативите въздействия и прилагане на добри санитарни практики; ▪ заораване на органични остатъци в почвата, в т.ч. на растителни остатъци от предходни култури с цел възстановяване на част от хранителните вещества в почвения хоризонт; ▪ използване на селскостопанска техника за прибиране на реколтата от зърнени култури, снабдена с устройства за равномерно разпръсване на растителните остатъци ; ▪ осигуряване на буферни зони около водните източници с цел опазване на биоразнообразието в тях и намаляване на загубата на хранителни вещества. 2. ЗАМЪРСИТЕЛИ И ДРУГИ ЕМИСИИ При обработката на почвата ние използваме селективни, втора и непрофесионална категория пестициди, както и минерални и органични торове. Таблица № 8 Информация за използваните за обработка на почвата пестициди и торове Дружество Количество на използваното органични вещества (кг) Интензитет на използваните органични вещества Количество на използваните пестициди (кг) Интензитет на използваните пестициди Кристера - Агро ЕООД 48 120 10кг/ха 4 333 Интегриран подход Агро ЕООД 7 430 10кг/ха 526 Интегриран подход Арис - Агро ЕООД 3 047 10кг/ха 421 Интегриран подход Тони-М ЕООД 6 636 10кг/ха 14 Интегриран подход Грувър ЕООД 6 227 10кг/ха 152 Интегриран подход Елит-86 ЕООД 3 326 10кг/ха 494 Интегриран подход Диасвет ЕООД 6 133 10кг/ха 82 Интегриран подход БД Агри ЕООД 21 474 10кг/ха 2 263 Интегриран подход БД Фарм ЕООД 4 488 10кг/ха 1 090 Интегриран подход Добри практики 11 Агра ЕАД 7 403 10кг/ха 1 284 Интегриран подход Корн Стар ООД 52 942 10кг/ха 1 205 Интегриран подход С цел управление на потенциалните рискове от изменение в киселинността на почвата и от ерозия в допълнение на вече споменатите по- горе добри практики сме въвели следните мерки : ✓ Изготвяне и периодично актуализиране на планове за управление на почвата и запазване на нейните характеристики; ✓ Изготвяне и периодично актуализиране на планове за управление на пестицидите; ✓ Прилагане на интегриран подход при използване на пестициди; ✓ Обработка на почвата, съобразена с релефа ; ✓ Използване на селективни продукти; ✓ Периодични анализи на почвата; ✓ Въведена практика за засяване на междинни култури, съобразени със сорта и вида на основната култура; ✓ Използване на биологично активни вещества . Дейността на дружествата Алмагест ЕООД и Кехлибар ЕООД е свързана с изпускането на други емисии във въздуха и водата. Инсталациите, които са собственост на тези две дружества са обект на мониторинг и докладване, като съгласно националното законодателство за Алмагест ЕООД това се осъществява на годишна база, докато при Кахлибар ЕООД измерванията се извършват на всеки две години. Поради факта, че последното измерване на други емисии във въздуха за съответната инсталация на Кехлибар ЕООД е извършено през 2022г., то за настоящото нефинансово докладване дружеството няма възможност да представи данни. Таблица № 9 Информация за други емисии и замърсители от дейността на Алмагест ЕООД Категория Вид Количество (кг) Норма съгласно приложимото законодателство Други Емисии Прах 3 290.0225 50 000 Въглероден оксид 0 500 000 Общ органичен въглерод 200.7865 500 000 Азотни оксиди 15 352.5394 100 000 Серни оксиди 0 150 000 Други замърсители Общ Азот 809.8279 50 000 Общ фосфор 44.6802 5 000 * Методологията за измерването на емисиите е съгласно Регламент № 166/2006 за създаване на Европейски регистър за изпускане и пренос на замърсители (ЕРИПЗ). За целите на намаляване на посочените емисии и замърсители „Алмагест“ ЕООД е въвело най - добрите налични техники (НДНТ), като през 2023г. са направени проверки от компетентни органи, в резултат на което не са констатирани нарушения. Добри практики 12 3. ВОДИ Водата е критичен ресурс за дейността на някои от нашите дружества . При анализиране на дейностите им се установи, че най-интензивното изтегляне на вода за 2023г. е в технологичните процеси на производствените предприятия от нашата група, както и при отглеждането на царевица. За периода на нашето докладване не ни е било известно използваните водоизточници да са били в зона на воден стрес, с което да са ни наложени допълнителни мерки от компетентните органи и/или да е изисквало разглеждането на съществени рискове в тази област. Таблица №10 Информация за потребление на вода Дружество Начин на използване Водоизточник Количество (куб.м) Алмагест ЕООД В технологичните процеси; Котлова вода; Охлаждане ; язовир Бакър дере 395 821 Кристера - Агро ЕООД Напояване Повърхностен воден обект река Камчия 701 827 Грувър ЕООД Напояване Напоителен канал, захранван от язовир Тича 401 660 Кехлибар ЕООД За производството на пара; Охлаждане; В технологични процеси ; Поддържане на хигиена за служители и производствени помещения. Централно водоснабдяване и система за улавяне на високи подпочвени води. 50 128 Посоченото количество е само за консумираната вода от централното водоснабдяване. На този етап „Кехлибар“ ЕООД не извършва измерване на количеството потребена вода от системата за улавяне на високи подпочвени води Управлението на качеството на отпадните води от производствените ни предприятия е друг важен приоритет за нас както с оглед спазване на изискванията на националното ни законодателство, така и по отношение на ангажимента ни за опазване на околната среда и здравето на хората в качеството ни на отговорен бизнес партньор. В тази връзка сме въвели добри практики, които да гарантират, че в отпадните води не попадат опасни вещества, като в допълнение „Алмагест“ ЕООД разполага и със собствена Пречиствателна станция за отпадни води (ПСОВ). Таблица №11 Информация за отпадни води Дружество Заустване Количество (куб.м) Алмагест ЕООД Повърхностни води - река Мъти вир 279 251 Кехлибар ЕООД * Градска канализация - Дружеството няма въведена практика за измерване количеството на отпадните води 4. ОТПАДЪЦИ Намаляването на отпадъците е част от принципите на кръговата икономика, които ние се стремим да прилагаме. Ето защо са въведени различни практики по управление на отпадъка, в т.ч. внедряване на НДНТ (Алмагест ЕООД) и използване на рециклируема пластмаса за опаковки (Кехлибар ЕООД), които да са съобразени с неговия вид и степен на опасност. В случаи на наличие на опасни отпадъци, същите се съхраняват и предават по законоустановения ред, като особено внимание се обръща и на адекватното обучение и информираност на нашите 13 служители, ангажирани в този процес. В допълнение следва да отбележим, че при направени проверки от компетентните органи през 2023г. не са констатирани нарушения в тази област. Таблица №12 Информация за отпадъци по вид и количество Дружество Код на отпадъка Количество (тон ) Алмагест ЕООД Битови отпадъци неприложимо 17 04 05 чугун и стомана 0 15 01 10 опаковки, съдържащи остатъци от опасни вещества или замърсени с опасни вещества 0 15 02 02 абсорбенти, филтърни материали (включително маслени филтри, неупоменати другаде), кърпи за изтриване, предпазни облекла, замърсени с опасни вещества 0 20 01 21 луминесцентни тръби и други отпадъци, съдържащи живак 0 Кехлибар ЕООД 02 03 01 утайка 33 15 01 01 хартиени и картонени опаковки 0.32 15 01 02 пластмасови опаковки 1.09 10 01 01 сгурия, шлака, пепел от котли 16 Кристера - Агро ЕООД 16 01 07 маслени филтри 0.3 16 06 01 оловни акумулаторни батерии 0.7 15 01 10 опаковки, съдържащи остатъци от опасни вещества или замърсени с опасни вещества 9.23 16 01 03 излезли от употреба гуми 0 БД Агри ЕООД 16 01 07 маслени филтри 0.06 16 06 01 оловни акумулаторни батерии 0.60 15 01 10 опаковки, съдържащи остатъци от опасни вещества или замърсени с опасни вещества 2.08 16 01 03 излезли от употреба гуми 0 Корн Стар ООД 15 01 10 опаковки, съдържащи остатъци от опасни вещества или замърсени с опасни вещества 2.68 ✓ Алмагест ЕООД – 100% намаляване на количеството отпадъци с кодове 17 04 05, 15 01 10, 15 02 02, 20 01 21; ✓ Кехлибар ЕООД – с 5 % намаляване на количеството отпадък с код 02 03 01, с 19% намаляване на отпадък с код 15 01 01, с 84% намаляване на количеството отпадък с код 15 01 02, с 14% намаляване на отпадъка с код 10 01 01; ✓ Кристера - Агро ЕООД - 33% намаление в общото количество отпадък; ✓ БД Агри ЕООД - 45% намаление в общото количество отпадък; 5. БИОРАЗНООБРАЗИЕ Настоящата тема е тясно свързана с климата, замърсяванията и водите. Ето защо освен посочените по- горе дейности, които имат пряко отношение , включително и с опазване на биологичното разнообразие, бихме искали да информираме нашите заинтересовани страни за обработката на земи в Натура 2000, както и да посочим специфични мерки, които спазваме. Постигнати резултати спрямо 2022г. 14 Таблица № 13 Информация за обекти в Натура 2000 Дружество Вид на обекта заетата площ (ха) Натура 2000 Кристера - Агро ЕООД Земеделска земя 696.16 Да Тони М ЕООД Земеделска земя 123.56 Да БД Агри ЕООД Земеделска земя 1 979.35 Да БД Фарм ЕООД Земеделска земя 406.35 Да Агра ЕАД Земеделска земя 380.48 Да При обработката на земите в Натура 2000 ние стриктно спазваме изискванията на Закона за околната среда и Закона за биологичното разнообразие. Ние не извършваме селскостопански дейности върху земи, които могат да се класифицират като пасища, мери и ливади. В допълнение ние : ✓ Не премахваме характеристиките на ландшафта (синори, единични и група дървета) при ползването на земеделски земи като такива; ✓ Не използваме неселективни средства за борба с вредителите в селското стопанство; V. СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ 1. БЕЗОПАСНИ УСЛОВИЯ НА ТРУД По отношение на социалната ни отговорност ние се стремим да бъдем последователни, както в спазването на всички законови изисквания, така и на нашите политики и принципи. Част от тази отговорност е и осигуряването на безопасна работна среда за нашите служители и външни работници. За нас постигането на здравословни и безопасни условия на труд е необходима предпоставка за ефективност на дейностите и за постигането на стратегическите цели на групата. За тази цел ние имаме внедрени политики и стандарти, както и процеси за идентификация, оценка, мониторинг и анализ на рисковете. Основните рискове, идентифицирани в тази област са свързани с физическата сигурност при работа с машини и съоръжения, работа с химични вещества, в т.ч. и с пестициди, пожари и експлозии, разпространение на вируси и инфекции. В тази връзка са взети адекватни мерки с превантивен характер, които включват като например обучение на служители, ограничен достъп до техника само от определени служители с необходимия опит и квалификация, въведени хигиенни практики, използване на модерна техника и съоръжения и др. Други добри практики , внедрени от нас са периодични инструктажи на служители, като в зависимост от характера на работа същите могат да бъдат на месечна, шест месечна или едногодишна база, а за всички новоназначени служители и външни работници задължително се провежда въвеждащ инструктаж в първите дни от постъпване на работа. По отношение на Тера Протект ЕООД дружеството има лиценз за изпълнение на охранителна дейност, като същата се извършва без използването на огнестрелно оръжие. Респективно всички охранители имат необходимата квалификация и опит за изпълнение на своите специфични задължения и спазват ясни правила и процедури, гарантиращи ненарушаване на човешките права. СТРОГО СЪБЛЮДАВАНИ И ИЗПЪЛНЯВАНИ ОГРАНИЧЕНИЯ 15 През 2023г. не са регистрирани трудови злополуки за дружествата от нашата група с изключение на Силк Газ БГ ЕООД, където има регистрирана 1 злополука от лек характер, довела до временно отсъствие от работа на съответния служител. Таблица №14 Информация за обучения по безопасни условия на труд * Дружество Тема Брой обучени служители Агрия Груп Холдинг АД 10.02.2023 Г. - Обучение съгласно чл.24 от ЗЗБУТ и чл.6, ал.1, т.1, т.2, т.3 и т.4 от Наредба РД-07- 02/16.12.2009 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на Здравословни и безопасни условия на труд 1 Алмагест ЕООД Обучение по БЗР, съгласно чл.26, ал.2, чл.25а, ал.1, т.5 от ЗЗБУТ във връзка с чл.2, ал.1 и чл.6, ал.1, т.2,3,4 на Наредба № РД-07- 2 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на ЗБУТ 2 Периодичен инструктаж по БЗР, съгласно Наредба № РД-07- 2 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на ЗБУТ 140 Ежегодно проиграване на аварийни планове 140 Обучение на персонала по безопасна работа със съоръжения под налягане и инсталации, захранвани с природен газ 11 Кристера АД Здравословни и безопасни условия на труд 3 Курс за квалификационни групи по безопасност на труда - работа в ел. съоръжение 4 Корн Трейд ЕООД Обучение съгласно чл.24 от ЗЗБУТ и чл.6, ал.1, т.1, т.2, т.3 и т.4 от Наредба РД-07- 02/16.12.2009 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на Здравословни и безопасни условия на труд 1 Кристера - Агро ЕООД Обучение съгласно чл.24 от ЗЗБУТ и чл.6, ал.1, т.1, т.2, т.3 и т.4 от Наредба РД-07- 02/16.12.2009 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на Здравословни и безопасни условия на труд 7 Бора Енерджи ЕООД Неприложимо - Тера Протект ЕООД Обучение съгласно чл.24 от ЗЗБУТ и чл.6, ал.1, т.1, т.2, т.3 и т.4 от Наредба РД-07- 02/16.12.2009 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на Здравословни и безопасни условия на труд 1 БД Агри ЕООД Обучение съгласно чл.24 от ЗЗБУТ и чл.6, ал.1, т.1, т.2, т.3 и т.4 от Наредба РД-07- 02/16.12.2009 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и 3 16 служителите по правилата за осигуряване на Здравословни и безопасни условия на труд Кехлибар ЕООД Лична хигиена и поведение на персонала. 4 Силк Газ БГ ЕООД Обучение съгласно чл.24 от ЗЗБУТ и чл.6, ал.1, т.1, т.2, т.3 и т.4 от Наредба РД-07- 02/16.12.2009 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на Здравословни и безопасни условия на труд 1 Корн Стар ООД - - АгриВиа Ойл ЕООД Обучение съгласно чл.24 от ЗЗБУТ и чл.6, ал.1, т.1, т.2, т.3 и т.4 от Наредба РД -07- 02/16.12.2009 за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на Здравословни и безопасни условия на труд 4 Дружествата Агро ЕООД, Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД, Бора Инвест ЕООД, Арис - Агро ЕООД, Тони - М ЕООД, Грувър ЕООД, Елит- 86 ЕООД, Диасвет ЕООД, БД Фарм ЕООД, Агра ЕАД нямат назначени служители на постоянен договор за 2023г. 2. ПРАВА НА СЛУЖИТЕЛИТЕ Осигуряването на равни права за всички служители независимо от пол, раса, етнос, убеждения и години е наша основна отговорност и приоритет. В тази връзка ние се водим стриктно от изискванията на националното законодателство и общоприето международни принципи и добри практики. Наш служител може да бъде всяко лице, което отговаря на изискванията за заемане на съответната длъжност. Ние нямаме практика да наемаме деца и непълнолетни лица на работа, като следим спазването на този принцип и при всички външни работници, извършващи дейности на територията на нашите организации. Заплащането на труда е според обективни показатели като сложност на труда, отговорности , тежест на труда, години професионален опит и параметрите на работната среда. В допълнение за възнаграждението на членовете на Съвета на директорите на Агрия Груп Холдинг АД е разработена Политика, която е публикувана на интернет страницата на дружеството: https://www.agriabg.com Трудовите взаимоотношения с всички наши служители са ясно разписани в договори, а задълженията им са описани в длъжностни характеристики, които са част от договорите. При постъпване на работа всеки новоназначен задължително се запознава с Правилника за вътрешния трудов ред, както и с други правила и политики на съответното дружество в зависимост от отговорностите на заеманата позиция. Работната седмица за всеки служител също е в законоустановените рамки. Нямаме практика да забавяме заплащането към нашите служителите, а при положен извънреден труд, работа през почивни дни и/или на смени задължително следваме специфичните изисквания по Кодекса на труда (КТ) и Наредбата за работно време, почивки и отпуска (НПРО) като едновременно с това осигуряваме допълнително заплащане и се съобразяваме с периодичността на почивките за съответните служители съгласно КТ и Наредбата за структурата и организацията на работната заплата. Обедните почивки, както и физиологичните такива са в съответствие с националното законодателство и са включени в работното време. 17 Служителите имат право на всички видове отпуски при условията и по ред, определени в КТ и в НРПО. Годишният платен отпуск се разрешава с писмена заповед след съгласуване с прекия ръководител, като се следи да не се нарушава непрекъснатост на дейността и извънредно натоварване на служителите. Отпуски при раждане на дете и майчинство са възможни от деня, посочен в заявлението от майката/бащата, като работното място на служителя е гарантирано за този период. Осигуряването на служителите ни се осъществява по реда на Кодекса за Социално Осигуряване и актовете по прилагането му. Служителите могат да се осигуряват допълнително, съгласно условията и реда, установени в нормативните актове. Ние стимулиране получаването на обратна връзка за работния процес от нашите служители, като всеки един от тях има пряк достъп до своя пряк ръководител и до представител на Човешки ресурси. Като отговорен работодател ние оценяваме постигането на добри резултати и осъзнаваме важността от приобщаване на нашите служители към екипна работа и споделяне на нашите бизнес ценности. В тази връзка прилагаме различни механизми под формата на допълнителни финансови и социални стимули, тиймбилдинг, награди и др. Ние подкрепяме нашите служители по пътя им към непрекъснато повишаване на знания и умения, като съчетаваме придобиване на професионален опит чрез практика с допълнителни специализирани обучения. Таблица №15 Информация за други специализирани обучения Дружество Тема Брой обучени служители Агрия Груп Холдинг АД Годишно счетоводно и данъчно приключване за 2023 г.; Очаквани промени в законодателството през 2024 г. 1 Годишна юбилейна среща 2023 г. на членовете на асоциацията на директорите за връзки с инвеститорите в България 1 Запознаване и обсъждане на новият закон за защита на лицата, подаващи сигнали или публично оповестяващи информация за нарушения. Задължени субекти и вътрешна организация 1 Алмагест ЕООД Ежегодно обучение във връзка с ИСУ, съгласно изискванията на БДС EN ISO 9001, HACCP, GMP,ISCC- EU 140 Обучение за потвърждаване на квалификационна група на персонал, обслужващ електрическите уредби и съоръжения 3 Проиграване на симулирана кризисна ситуация с цел обучение за прилагане на задължителните действия на кризисния екип при изтегляне на продукт от пазара 9 Ежегодно обучение във връзка с Комплексно разрешително 9 Обучение в изпълнение на чл.26в от Закона за фуражите 140 Кристера АД " Зърнена Академия" 2 Промени в Кодекс на труда 1 Годишно приключване, ЗКПО, ЗДДФЛ, и ЗДДС 4 18 Корн Трейд ЕООД Годишно счетоводно и данъчно приключване за 2023 г. очаквани промени в законодателството през 2024 г. 1 " Зърнена Академия" 2 Кристера - Агро ЕООД Годишно счетоводно и данъчно приключване за 2023 г. очаквани промени в законодателството през 2024 г. 2 Изготвяне на споразумения за ползване с CadIS 1 Данъчни аспекти на сделките между свързани лица 2 Бора Енерджи ЕООД - - Тера Протект ЕООД - - БД Агри ЕООД Водене на отчетност и работа с Национална информационна система "Отпадъци" (НИСО) 1 Годишно счетоводно и данъчно приключване за 2023 г. очаквани промени в законодателството през 2024 г. 1 Кехлибар ЕООД Обучение на операторите за мониторинг на Критични точки на контрол 40 Силк Газ БГ ЕООД - - Корн Стар ООД - - АгриВиа Ойл ЕООД - - 3. МНОГООБРАЗИЕ Ние категорично осъждаме всеки акт на дискриминация. Споделяме принципите за равно третиране между мъже и жени, независимо от расов или етнически произход, религия и убеждения, физическо увреждане, сексуална ориентация и възраст. Предвид спецификата на нашите дейности, както и особеностите на пазара на труда в регионите, в които се изпълняват нашите операции основно предизвикателство пред нас все още се явява постигането на равнопоставеност на броя на заетите при нас лица по пол. Таблица №16 Информация за общ брой на служителите на постоянен договор Дружество Общ брой на служителите Брой мъже Брой жени Агрия Груп Холдинг АД 17 6 11 Алмагест ЕООД 142 106 36 Кристера АД 130 110 20 Корн Трейд ЕООД 8 2 6 Кристера - Агро ЕООД 102 69 33 Агро ЕООД 0 - - Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД 0 - - Бора Инвест ЕООД 0 - - Бора Енерджи ЕООД 1 1 0 Арис - Агро ЕООД 0 - - Тони - М ЕООД 0 - - Грувър ЕООД 0 - - Елит - 86 ЕООД 0 - - Диасвет ЕООД 0 - - Тера Протект ЕООД 54 52 2 БД Агри ЕООД 25 15 10 БД Фарм ЕООД 0 - - Агра ЕАД 0 - - Кехлибар ЕООД 78 70 8 Силк Газ БГ ЕООД 44 34 10 19 Корн Стар ООД 34 30 4 АгриВиа Ойл ЕООД 15 10 5 ОБЩО 650 505 145 Таблица №17 Информация за общ брой на служителите на временен договор или сезонна работа * Дружество Общ брой на служителите на временен договор/ сезонна работа Брой мъже Брой жени Кристера АД 26 21 5 Кристера - Агро ЕООД 47 43 4 ОБЩО 73 64 9 * Приложимо единствено за посочените дружества Таблица №1 8 Информация за общ брой на служителите на ръководни позиции * Дружество Общ брой на служителите на ръководни позиции Брой мъже Брой жени Агрия Груп Холдинг АД 6 3 3 Алмагест ЕООД 20 15 5 Кристера АД 14 12 2 Корн Трейд ЕООД 1 - 1 Кристера - Агро ЕООД 13 11 2 Бора Енерджи ЕООД 1 1 - Тера Протект ЕООД 1 1 - БД Агри ЕООД 2 2 - Кехлибар ЕООД 5 5 - Силк Газ БГ ЕООД 3 2 1 Корн Стар ООД 3 3 - АгриВиа Ойл ЕООД 1 1 - ОБЩО 69 55 14 В дефиницията за ръководна позиция се включват изпълнителен директор, финансов директор, управител, член на съвета на директорите, член на съвета на акционерите, директори и началник отдели/производство 20 Таблица №19 Информация за общ брой на напуснали служители и служители, завърнали се на работа след майчинство през 2023г. Дружество Общ брой напуснали служители на постоянен договор Брой мъже Заемана длъжност Брой жени Заемана длъжност Брой служителите на постоянен договор завърнали на работа след майчинство Агрия Груп Холдинг АД 2 - - 2 Счетоводител Мениджър инвеститорски контрол Алмагест ЕООД 19 11 Технолог Ръководител отдел Икономист Работник силози Електротехник Оператор технически процес Организатор експедиция 8 Технолог Ръководител проект Хигиенист Лаборант Организатор експедиция Кристера АД 3 - - 3 Технически директор Отчетник Лаборант 1 Кристера - Агро ЕООД 18 13 Водач, ССМ Механик, земеделски машини Общ работник 5 Специалист, управление на зем.земи и арендни взаимоотношения Счетоводител Технически сътрудник Хигиенист 1 Тера Протект ЕООД 8 6 Охранител 2 Охранител БД Агри ЕООД 1 - - 1 Счетоводител Кехлибар ЕООД 15 14 Огняр Фадромист Мениджър производство Общ работник Електротехник Шофьор Обслужващ работник промишлено производство 1 Технически секретар Силк Газ БГ ЕООД 6 5 Шофьор 1 Технически секретар Корн Стар ООД 2 2 Водач, ССМ Пазар-портиер - - АгриВиа Ойл ЕООД 3 1 Общ работник 2 Технически сътрудник Мениджър логистика ОБЩО 77 52 25 2 Приложимо единствено за посочените дружества 21 4. МЕСТНИ ОБЩНОСТИ Видно от представената информация в Таблица № 4 съществена част от нашите доставчици са от България. В допълнение между 75% до 100% от служителите на постоянен договор в дружествата от нашата група са местожители на районите, в които реализираме нашите дейности. С всичко това ние вярваме, че допринасяме за развитието на икономиката в страната, на местния бизнес и на благосъстоянието на местните жители. В допълнение ние не спираме да подкрепяме и културното развитие на местните общности и да извършваме дарения за други благородни каузи в подкрепа на нашето общество. Таблица № 20 Информация за направени дарения Дружество Дата на дарението Получател Цел на дарението Сума в лева Агрия Груп Холдинг АД 02.05.2023 ФОНДАЦИЯ ПРОЦЕС- ПРОСТРАНСТВО Организиране на арт събития в гр. Балчик 10 000 03.10.2023 община Белослав Провеждане на мероприятия в чест на празника на гр. Белослав 3 000 19.12.2023 БЪЛГАРСКА НАЦИОНАЛНА ТЕЛЕВИЗИЯ БЪЛГАРСКАТА КОЛЕДА – подпомагане на деца с медицински нужди и в неравностойно положение 10 000 Алмагест ЕООД 06.04.2023 Община Ихтиман Изграждане на барелеф на големия будител от гр. Ихтиман – Генадий Ихтимански 10 000 03.08.2023 Община Ихтиман Провеждане на мероприятия, свързани с културно- масовата дейност на община Ихтиман 10 000 Кристера АД 27.10.2023 община Белослав Провеждане на мероприятия в чест на празника на гр. Белослав 3 000 Кристера - Агро ЕООД 27.03.2023 ХРАМ СВ. ВМРК ДИМИТЪР с. Янково Подпомагане покриването на нужди на организацията 600 07.04.2023 ЧИТАЛИЩЕ СЪГЛАСИЕ 1891 с. Осенец Подпомагане покриването на нужди на читалището 258.74 02.05.2023 Кметство с. Петров дол Тържествено откриване на сезона на жътвата 800 05.06.2023 ЧИТАЛИЩЕ СЪГЛАСИЕ 1891 с. Осенец Подпомагане покриването на нужди на читалището 332.20 28.06.2023 ЧИТАЛИЩЕ СЪГЛАСИЕ 1891 с. Осенец Подпомагане покриването на нужди на читалището 200 01.08.2023 НЧ ПРОБУДА 1928 с. Ломци Подпомагане покриването на нужди на читалището 900 22 29.08.2023 ЧИТАЛИЩЕ СЪГЛАСИЕ 1891 с. Осенец Подпомагане покриването на нужди на читалището 145.10 08.12.2023 ЧИТАЛИЩЕ СЪГЛАСИЕ 1891 с. Осенец Подпомагане покриването на нужди на читалището 90.59 21.12.2023 Кметство с. Ломци Организиране на Коледно тържество 200 БД Агри ЕООД 24.04.2023 НЧ НАДЕЖДА -1901 с. Градинарово Подпомагане покриването на нужди на читалището 1 660 19.07.2023 НЧ СВЕТЛИНА - 1911- с. Равна Подпомагане покриването на нужди на читалището 900 Корн Стар ООД 04.10.2023 НЧ ЙОРДАН ЙОВКОВ 1941 с. Змеево Подпомагане покриването на нужди на читалището 200 Всички суми от дарения могат да бъдат проследени в Консолидирания финансов отчет, под бележка Други Разходи - разходи за дарения. 5. БЕЗОПАСНОСТ НА ПРОДУКТА Осигуряването на безопасност на нашите продукти е част от нашата мисия за осигуряване на достъп до качествена храна и продукти за хората. Предприетите от нас мерки в тази насока и прилаганите добри практики подкрепят постигането на тази мисия. ✓ От всички наши доставчици на критични суровини/продукти се изискват сертификати за качество и произход, в това число и сертификати по ISO 9001, ISO 22000/HACCAP и др. ; ✓ Получени от нас суровини/продукти от доставчици се анализират/тестват в лицензирани лаборатории по различни показатели в зависимост от суровината/продукта, като например: бензопирени, фосфори, минерални масла, алергени, киселинност, ГМО, % аналитична чистота, % кълняемост, % влага, масленост, примеси, фосфоводород, жива зараза и вредни примеси, афлатоксини - SOP PG 13- 03 "Входящ контрол на зърно", тежки метали, салмонела и пестициди и др. ✓ Качеството на произведените от нас продукти също се тества в наши лицензирани лаборатории преди издаване на сертификат от наша страна. Като в допълнение сме въвели механизъм резултатите от нашите анализи да бъдат тествани и потвърдени и от външни независими лаборатории. Показателите, които в случаи следим по вид продукт могат да бъдат както следва: Зърнени култури - % аналитична чистота, % кълняемост, % влага; Етанол за хранителни цели - алкохолно съдържание, естери, алдехиди, висши алкохоли, метанол, абсорбция от 220нм до 270нм, обща киселинност; Фуражна суровина DDGS - влага, суров протеин, сурови мазнини, сурова пепел, сурови влакнини, калций и фосфор; Сурово масло от царевичен зародиш - влага и летливи вещества, свободни мастни киселини и киселинност, киселинно число, неразтворими примеси и утайка; олио – показатели съгласно мониторингова програма заверена от Българска Агенция за безопасност на храните. ✓ В допълнение преди приемане на нашите продукти от страна на нашите клиенти, същите също извършват тестове и анализи на продукта при определени от тях лицензирани лаборатории. Добри практики 23 VI. УПРАВЛЕНИЕ Успехът на нашия бизнес се гради на спазването на всички закони, правила и разпореди на нашата държава. Всички наши действия се основават на отговорно и почтено отношение към нашите бизнес партньори, клиенти, доставчици, конкуренти , служители и обществото като цяло. В тази връзка ние се стремим да спазваме принципите за отговорно бизнес поведение съгласно Насоките на ОИСР за многонационалните предприятия. Ние проявяваме нулева толерантност към корупцията и категорично се разграничаваме от всякакви действия, които могат да представляват пряка или непряка форма на проява на подкуп и/или лобизъм и друг вид незаконосъобразност. Воденето на пълна, вярна и точна финансова отчетност е важен контролен механизъм, с който да гарантираме това. Ние строго съблюдаваме и забраняваме даването и приемането на стимули под каквато и да е форма, които могат да накърнят нашата почтеност и обективност при вземането на решения. Ние уважаваме правото на всеки да упражнява своите граждански права и да взема участие в политическия живот на страната, като същевременно държим представителите на ръководна длъжност в нашата организация да не заемат ключови политическа длъжности. Всеки наш служител и лице, заемащо ръководна позиция в нашата организация следва да не позволява накърняване на интересите на компания в полза на свои лични интереси. Професионалните изпълнение на задълженията на всеки изисква проявата на обективност, отговорност и почтеност с цел избягване на конфликт на интереси. Прилагането на принципите на лоялна конкуренция е ключово за нашето устойчиво развитие и утвърждаване на пазара като отговорен бизнес партньор. Приемаме наличието на конкуренция в секторите, които оперираме като стимул за нашето усъвършенстване и надграждане на нашите предимства. Ние не участваме в действия пряко или косвено, които да нарушават законите за конкуренция и съответно да накърнят нашата репутация. Ние очакваме от нашите доставчици да спазват посочените тук минимални принципи на отговорно бизнес поведение , като същевременно ги надградят в докладваните от нас области – околна среда и социална отговорност. VII. ОПОВЕСТЯВАНИЯ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЧНО УСТОЙЧИВИ ИКОНОМИЧЕСКИ ДЕЙНОСТИ 1. ОСНОВАНИЕ Настоящото докладване е въз основа изискванията на: ✓ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2020/852 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 18 юни 2020 година за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и за изменение на Регламент (ЕС) 2019/2088 (Регламент 2020/852) ; ✓ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2021/2139 НА КОМИСИЯТА от 4 юни 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез установяване на техническите критерии за проверка с цел определяне на условията, 24 при които дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаването на изменението на климата или за адаптирането към изменението на климата, и с цел определяне дали тази икономическа дейност не нанася значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели (Регламент 2021/2139); ✓ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2021/2178 НА КОМИСИЯТА от 6 юли 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване (Регламент 2021/2178) ; ✓ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2022/1214 НА КОМИСИЯТА от 9 март 2022 година за изменение на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 по отношение на икономическите дейности в някои сектори на енергетиката и на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 по отношение на специфичното публично оповестяване на информация за тези икономически дейности (Регламент 2022/1214) ; ✓ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2023/2485 НА КОМИСИЯТА от 27 юни 2023 година за изменение на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139, с който се установяват допълнителни технически критерии за проверка с цел определяне на условията, при които дадени икономически дейности се квалифицират като допринасящи съществено за смекчаването на изменението на климата или за адаптирането към изменението на климата, и с цел определяне дали тези икономически дейности не нанасят значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели (Регламент 2023/2485) ; ✓ ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2023/2486 НА КОМИСИЯТА от 27 юни 2023 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез установяване на техническите критерии за проверка с цел определяне на условията, при които дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за устойчивото използване и опазването на водните и морските ресурси, за прехода към кръгова икономика, за предотвратяването и контрола на замърсяването или за опазването и възстановяването на биологичното разнообразие и екосистемите, и с цел определяне дали тази икономическа дейност не нанася значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели, и за изменение на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията по отношение на специфичното публично оповестяване на информация за тези икономически дейности (Регламент 2023/2486). При изготвяне на настоящите оповестявания и в допълнение на горепосочените Регламенти ние вземаме предвид публикувани в Официален Вестник на Европейския съюз Известия на Европейската Комисия относно тълкуването на някои правни разпоредби на Делегираните актове относно оповестяването по член 8 от Регламента 2020/852, които са ни били известни към дата на изготвяне на Нефинансовата декларация за 2023г. 25 Бихме искали да обърнем внимание, че динамиката на развитие на Европейската регулаторна рамка, свързана с определянето на допустимост и съобразност на екологично устойчиви икономически дейности и свързаните с тях задължения за оповестяване, както и непрекъснатото актуализиране на тълкуванията на Европейската Комисията в тази връзка, могат да наложат преразглеждане на нашите оповестявания и извършване на преоценки, които да бъдат отразени на следващ етап от Годишното докладване на устойчивостта. 2. РЕЗУЛТАТИ ОТ АНАЛИЗА ЗА ДОПУСТИМОСТ И СЪОБРАЗНОСТ При анализа на дейностите на дружествата в обхвата на настоящото докладване ние установихме, че: ✓ Дейността на Агрия Груп Холдинг АД по отношение на управление и отдаване под наем на собствени офис сгради и помещения попада в обхвата на Регламент 2021/ 2139 , код 7.7. „Придобиване и притежаване на сгради“. В тази връзка посочената дейност на дружеството е допустима по екологични цели смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата; ✓ Дейността на Кристера АД по отношение на предоставянето на транспортни услуги попада в обхвата на Регламент 2021/2139, код 6.6. „Услуги за товарен автомобилен транспорт“. Към отчетната 2023г. дружеството притежава 10бр. превозни средства категория N3, етап Е от норма ЕВРО IV. В тази връзка дейността на дружеството, изпълнена с посочените превозни средства е допустима по екологични цели смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата; ✓ Дейността на Ей Джи Пропърти Инвест ЕООД, свързана с реализирането на инвестиционни проекти попада в обхвата на Регламент 2023/2486, код 3.1. „Строителство на нови сгради“ от Приложение II. В тази връзка посочената дейност на дружеството е допустима по екологични цел прехода към кръгова икономика ; ✓ Дейността на Силк Газ БГ ЕООД по отношение на предоставянето на транспортни услуги попада в обхвата на Регламент 2021/2139, категория 6.6. „Услуги за товарен автомобилен транспорт“. Към отчетната 2023г. дружеството притежава 10бр. превозни средства категория N3, етап Е от норма ЕВРО IV. В тази връзка дейността на дружеството, изпълнена с посочените превозни средства е допустима по екологични цели смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата; За всички допустими дейности ние извършихме преглед за съобразност с техническите критерии за проверка. В резултат на прегледа може да заключим, че същите не следва да се приемат за съобразени с Таксономията. Предвид това, ние ще анализираме детайлно наличните възможности, които да ни позволят да определим приложимите мерки за постигане на съобразност, както и времевия хоризонт за въвеждането им. 26 3. СЧЕТОВОДНО ОТЧИТАНЕ Използваните за настоящото отчитане дефиниции и определените стойности по показателите Оборот, Капиталови Разходи и Оперативни разходи са съобразени с Международните стандарти за финансово отчитане и Международните счетоводни стандарти, както следва: По отношение на показател Оборот Знаменателят включва нетния оборот на консолидирано ниво и съгласно определението по член 2, точка 5 от Директива 2013/34/ЕС. Оборотът обхваща приходите, признати съгласно параграф 82, буква а) от Международен счетоводен стандарт (МСС) 1, приет с Регламент (ЕО) 1126/2008 на Комисията. Числителят включва частта от нетния оборот, която произтича от продукти или услуги, включително нематериални, свързани с допустимо с Таксономията икономически дейности . Същият се определя съобразно МСФО 15 „Приходи от договори с клиенти“. Референции към Годишния консолидиран финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г.: Информация за оборота се съдържа в бележка № 20 „Приходи от продажби “, бележка № 22 „Други приходи“. По отношение на показател Капиталови разходи (КР) Знаменателят обхваща разходите, отчитани въз основа на МСС 16 – Имоти, машини и съоръжения, МСС 38 – Нематериални активи, МСС 41 – Земеделие и МСФО 16 – Лизинг. Лизинг, който не води до признаването на право на ползване на актива, не е включен в изчислението на Капиталовите разходи. Числителят включва капиталовите разходи , дефинирани в подточка „а“ към раздел 1.1.2.2 към Приложение I от Регламент 2021/2178, а именно: КР, които са свързани с активи или процеси, съответстващи на допустими за таксономията икономически дейности. Дружествата в обхвата на настоящото отчитане нямат разходи към 2023, които могат да се отнесат към подточки “б“ и „в“ от раздел 1.1.2.2 на Приложение I от Регламент 2021/2178. Отчетените Капиталови разходи за Силк Газ БГ ЕООД са свързани със закупуването на товарни превозни средства от категория N3, етап Е от норма ЕВРО IV. Референции към Годишния консолидиран финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г.: Информация за КР се съдържа в бележка № 4 „Имоти, машини и съоръжения “, бележка № 5 „Нематериални активи“. По отношение на показател Оперативни разходи (ОР) Знаменателят включва всички разходи, посочени в раздел “Разходи по икономически елементи“ към Консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход от Годишния консолидиран финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД за 2023 г. и съответно в бележка № 23 „Разходи за материали“, бележка № 24 „Разходи за външни услуги“, бележка № 25 „Разходи за персонала“, бележка № 26 „Други разходи“, бележка № 27 „Разходи за обезценка“ Числителят включва оперативните разходи , дефинирани в подточка „а“ към раздел 1.1.3.2 към Приложение I от Регламент 2021/2178, а именно: ОР, които са свързани с активи или процеси, съответстващи на допустими за таксономията икономически дейности. Дружествата в обхвата 27 на настоящото отчитане нямат разходи към 2023, които могат да се отнесат към подточки “б“ и „в“ към от раздел 1.1.3 .2 на Приложение I от Регламент 2021/2178. 4. ИЗЧИСЛЕНИЕ НА ПОКАЗАТЕЛИТЕ ОБОРОТ, КАПИТАЛОВИ И ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ Нашите изчисления по показателите Оборот, Капиталови и оперативни разходи са детайлно представени в следните приложения: Приложение № 1 – Дял на оборота от продукти или услуги, свързани с допустими за Таксономията икономически дейности ; Приложение № 2 - Дял на капиталовите разходи (КР) от продукти или услуги, свързани с допустими за Таксономията икономически дейности; Приложение № 3 - Дял на оперативните разходи (ОР) от продукти или услуги, свързани с допустими за Таксономията икономически дейности; Дейностите „Придобиване и притежаване на сгради“ и „Услуги за товарен автомобилен транспорт“ са свързани с екологични цели смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата. С оглед на това сме предвидили отчитането на КР и/или ОР да бъде представено на отделни редове спрямо специфичната екологична цел в съответните Приложения. За целите на избягване на двойното отчитане ОР по тези дейности са отнесени към екологична цел адаптиране към изменението на климата. …………………………………….. Емил Райков Изпълнителен директор 28 ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 Дял на оборота от продукти или услуги, свързани с допустими за Таксономията икономически дейности 29 ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 Дял на капиталовите разходи (КР) от продукти или услуги, свързани с допустими за Таксономията икономически дейности 30 ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 Дял на оперативните разходи (ОР) от продукти или услуги, свързани с допустими за Таксономията икономически дейности; 31 ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 Притежавани актуални сертификати на дружествата в обхвата на докладването Дружество Номер на сертификата Издаден от: Система Срок на валидност Кристера АД EU-ISCC-CERT-PL214-06422132 BUEREAU VERITAS ISCC EU – RED II 26 май 2024 Алмагест ЕООД BG16/93127 SGS ISO 9001:2015 24 май 2025 Алмагест ЕООД BG16/93129 SGS HACCP 31 май 2025 Алмагест ЕООД BG16/93050 SGS ICH Q7 31 януари 2025 Алмагест ЕООД EU-ISCC-Cert-PL-214-03602432 BUREAU VERITAS ISCC EU-RED II 06 август 2024 155 ДЕКЛАРАЦИЯ По Чл.100 «н», ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаните Емил Веселинов Райков, в качеството на Председател на Съвета на директорите и изпълнителен директор на “Агрия Груп Холдинг”АД и Ася Станчева Йорданова, в качеството на счетоводител на “Агрия Груп Холдинг”АД, декларираме, че доколкото ни е известно: 1. Годишният финансов отчет за 20 23 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата на “Агрия Груп Холдинг”АД и на дружествата, включени в консолидацията. 2. Докладът за дейността на “Агрия Груп Холдинг”АД за 20 23 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на «Агрия Груп Холдинг»АД, както и състоянието на емитента и на дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитента. Декларатори: Емил Райков – Председател на СД и изп.директор ..................................................................... Ася Йорданова –счетоводител .................................................................... ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До Акционерите на Агрия Груп Холдинг АД гр. Варна Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Квалифицирано одиторско мнение 1. Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД ( Групата), съдържащ консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 година, консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидиран отчет за промените в капитала и консолидиран отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи и съществена информация за счетоводната политика. 2. По наше мнение, с изключение на възможните и действителни ефекти от въпросите, описани в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано одиторско мнение “, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 2023 година и финансовите резултати от дейността ѝ и промяната в паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните счетоводни стандарти (МСС), приети за прилагане от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на квалифицирано одиторско мнение 3. В консолидирания отчет за финансовото състояние на Групата към 31 декември 2023 година е представен преоценъчен резерв на стойност 90,953 хил. лв. Една част от него в размер на 3,892 хил. лв. е формиран в резултат на еднократна преоценка до справедлива стойност на част от притежаваните земи и сгради в две от дъщерните дружества на Групата, извършена през предходни периоди от независими оценители. По наше мнение подобно еднократно преоценяване само на част от даден клас активи не е в съответствие с изискванията на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, съгласно който се изисква даден клас нетекущи активи да бъде представян във финансовия отчет по един и същ метод на последваща оценка, както и справедливата стойност на активи отчитани по преоценена стойност да бъде определяна достатъчно често, за да отразява достоверно измененията в справедливата стойност на активите през отделните отчетни периоди. По тази причина ние не сме в състояние да определим дали преносната стойност на преоценъчния резерв на Групата и свързаните с него земи и сгради към 31 декември 2023 година не е завишена с горепосочената сума и какви са ефектите върху нетните активи към 31 декември 2023 година и финансовия резултат на Групата за годината, завършваща на тази дата. 2 4. Както е оповестено в т. 9 от приложението към консолидирания финансов отчет към 31 декември 2023 година, Групата притежава материални запаси с преносна стойност 149,421 хил. лв., една част от които са стоки (царевица, пшеница и ечемик) в размер на 20,911 хил. лв. , продажните цени на които регистрираха спад в резултат на продължаващия военен конфликт между Русия и Украйна. В резултат на неблагоприятните пазарни условия през първото тримесечие на 2024 година, Групата е реализирала загуба от продажба на част от наличните към 31 декември 2023 година стоки , в размер на 2,408 хил. лв., с която не е коригирана нетната реализируема стойност на притежаваните към тази дата стоки. В резултат на това преносната стойност на наличните към 31 декември 2023 година материални запаси е надценена с тази стойност, съответно не е формиран актив по отсрочени данъци в размер на 241 хил. лв., което е довело до завишаване на нетните активи на Групата към 31 декември 2023 година и на финансовия резултат за годината, завършваща към тази дата с 2,167 хил. лв. 5. Както е оповестено в т. 7 и т. 10 от приложението към консолидирания финансов отчет към 31 декември 2023 година Групата има предоставени кредити и вземания, в общ размер на 131,482 хил .лв. Една част от тях включват дългосрочни търговски вземания размер на 2,097 хил. лв. и текущи вземания от клиенти по предоставени услуги в размер на 1,122 хил. лв. В процеса на нашият одит, ние не успяхме да се убедим в достатъчна степен, че горепосочените вземания биха могли да бъдат събрани в пълен размер, въпреки постигнатите споразумения за предоговаряне на сроковете за тяхното погасяване. В резултат на това ние не можахме да получим достатъчни и убедителни одиторски доказателства, че стойността на представените в консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 година текущи и нетекущи вземания не надвишава тяхната възможна възстановима стойност към тази дата , и до колко политиката на Групата по отчитане на очакваните кредитни загуби е правилно определена. 6. Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет “. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независим финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Обръщане на внимание 7. Обръщаме внимание на оповестеното в: т. 36. Други оповестявания: „В края на месец февруари 2022 година в Европа започна въоръжен конфликт между Русия и Украйна. В следствие на това нормалните търговски отношения с двете засегнати страни са силно нарушени, а много страни от Европа както и САЩ наложиха на Русия редица икономически санкции. Всички тези събития и мерки биха могли да доведат до промяна на цените на енергоносителите и на много други стоки и услуги, както и да повлияят негативно на световната и европейска икономика през следващите 3 години както и да повлияят негативно на дейността на Групата и да доведат до промяна в инвестиционните планове. “ Нашето мнение не е модифицирано по отношение на този въпрос. Ключови одиторски въпроси 8. Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит 1. Оценяване по справедлива стойност на притежаваните земеделски земи Приложение 3.1 и т. 4 към консолидирания финансов отчет. Групата оценява притежаваните от нея земеделски земи по справедлива стойност, определена от независим оценител към датата на отчета. Оценката на земеделските земи е ключов въпрос за нашия одит, тъй като тя изисква съществено ниво на преценка и същевременно земеделските земи са съществена част от активите на Групата . Използването на много предположения при изготвянето на оценките е идентифицирано от нас като съществен риск. Политиката на Групата е да използва външни независими оценители поне веднъж годишно. Оценките на имотите съдържат предположения, като например очаквани приходи от наем, нива на заетост, информация за сделки на пазара, предположения за пазара, риск свързан с разработване на имота и други. 2 . Оценка на активи с право на ползване, включително свързаните с тях задължения по лизинг, във връзка с приложението на МСФО 16 В тази област нашите одиторски процедури включиха: • проучвания относно обективността, независимостта и експертизата на външните оценители; • оценихме верността на входящите данни, заложени в докладите на оценителите; • направихме критичен анализ на основните предположения; • извършихме допълнителни процедури, за да оценим адекватността на получените оценки; • направихме преглед за пълнота и адекватност на направените оповестявания във финансовия отчет по отношение на оценката на земеделските земи. В тази област нашите одиторски процедури включиха: • Получаване на разбиране за процеса на сключване на договорите за наем, анализ на 4 Приложение 3.10, т. 4 и т. 15 от консолидирания финансов отчет. Бизнес - модела на Групата включва осъществяване на агробизнес, който е свързан с наемането на значителни обработваеми площи. Броят на сключените договори е съществен, като структурата на договорите за аренда е сложна от гледна точка на време, за което се сключват, както и условия за подновяване. Сложната времева структура на сключените договори за аренда, както и условията по тях са идентифицирани от нас като съществен риск, свързан с правилната класификация, оценка и оповестяване на активите с право на ползване и свързаните с тях пасиви, във връзка с приложението на МСФО 16. условията по тях и проверка правилната им класификация, оценяване и представяне; • Проучване и преглед на вътрешните правила на Групата, за да получим разбиране за ключовите контроли в съществените бизнес- процеси, свързани с наемането на активи ; • Процедури, свързани с потвърждаване изпълнение условията по договорите; • Тестване, чрез преизичление, на определени изчисления, използвани при определяне на балансовата стойност на актива с право на ползаване и свързаното с него задължение по лизинг; • Анализ и оценка на използваните входящи данни и съществени преценки (норма на дисконтиране, наемна цена, срок на договора и др.) при определяне на размера на признатият актив и задължение; • Преглед пълнота и адектваност на оповестяванията в консолидирания финансов отчет, за да определим дали са в съответствие с изискванията на МСФО 16. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него 9. Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността и декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която друга информация, ние получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. 5 Както е описано : - в т. 3 от раздела „База за изразяване на квалифицирано одиторско мнение“ по - горе, ние не бяхме в състояние да определим стойностния ефект от възприетото оценяване в предходни периоди на част от притежаваните от Групата земи и сгради върху тяхната преносна стойност, съответно върху преоценъчния резерв и нетните активи на Групата . - в т. 5 от раздела „База за изразяване на квалифицирано одиторско мнение“ по - горе, ние не бяхме в състояние да определим стойностния ефект от възприетото последващо оценяване на представените в консолидирания отчет за финансово състояние дългосрочни и на част от текущите вземания от клиенти. Съответно, ние не сме в състояние да достигнем до заключение дали другата информация не съдържа съществено неправилно докладване във връзка с тези въпроси . В допълнение, както това е описано в т. 4 от раздела „ База за изразяване на квалифицирано одиторско мнение “ по - горе, Групата е допуснала съществено неправилно отчитане във връзка с измерването на преносната стойност на материалните запаси към 31 декември 2023 година. Ние достигнахме до заключението, че другата информация съдържа съществено неправилно докладване, поради влиянието на ефектите от това съществено неправилно отчитане върху финансовите показатели и съпътстващите оповестявания за този обект, включени в другата информация. Отговорности на ръководството за консолидирания финансов отчет 10. Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети за приложение от Европейския съюз и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността ѝ, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата . Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет 11. Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидирания финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, 6 че одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по- висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата . — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, 7 включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние също така предоставяме на лицата, натоварени с общо управление изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа 12. В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността и декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт- счетоводители и регистрираните одитори в България– Институт на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверкина формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становищa относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа ( чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет, върху който сме изразили квалифицирано одиторско мнение в „Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет“ по - горе. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100 ( н ) , ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, която е представена като част от доклада за дейността, е 8 представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация е представена и изготвена в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100 ( н ) , ал. 10 във връзка с чл. 100 ( н ) , ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от съдържанието на декларацията за корпоративно управление и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД за годината, завършваща на 31 декември 202 3 година, приложен в електронния файл „8945006WNW5407G58156-20231231-BG-CON.zip “, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML . Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за 9 вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички 10 съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Агрия Груп Холдинг АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, върху който консолидиран финансов отчет изразяваме модифицирано одиторско мнение, съдържащ се в приложения електронен файл „ 8945006WNW5407G58156- 20231231-BG-CON.zip “, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537 / 2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537 / 2014, ние докладваме допълнително и изложената по - долу информация. Приморска одиторска компания ООД е назначена за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 202 3 на Агрия Груп Холдинг АД ( Групата) от общото събрание на Групата, проведено на 26 юни 2023 година, за период от една година. Одиторският ангажимент е поет с Писмо за приемане на одиторски ангажимент от 17 октомври 2023 година. 11 Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 202 3 година на Групата представлява трети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Групата, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата . За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Групата и контролираните от него предприятия, които не са посочени в доклада за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата. Одиторско дружество Приморска Одиторска Компания ООД Регистрационен номер 086 Илия Илиев Управител Мариан Николов Регистриран одитор, отговорен за одита Регистрационен номер 0601 29 април 2024 година