PRURþLORRSRVHEQLUHYL]LML izvajalcev pristaniških storitev (IPS-ov) pri Luki Koper d.d. SRURþLORRdogovorjenih postopkih)

Ljubljana, 12. november 2017

.21ý123252ý,/2

PricewaterhouseCoopers d.o.o.

1	Uvod 6
2	Omejitve 6
3	Povzetek 8
	3.1 3RY]HWHNNOMXþnih ugotovitev 8
	3.2Poslovni model IPS 8
	3.31DURþDQMHSULVWDQLãNLKVWRULWHY 13
4	3UHYHULWHYVNODGQRVWLSRVWRSNRYQDURþDQMD15
	4.1 Dogovorjeni postopki15
	4.2Povzetek ugotovitev15
5	Izbor petih izvajalcev pristaniških storitev za namen pregleda17
	5.1 Dogovorjeni postopki17
	5.2Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev18
6	Pregled postopka izbire izbranih IPS 20
	6.1 Dogovorjeni postopki 20
	6.2Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev 20
7	Poslovni razlogi za zunanji najem pristaniških storitev 22
	7.1 6WUDWHãNDRGORþLWHYR]XQDQMHPQDMHPXSULVWDQLãNih storitev 23
7.1.1	Dogovorjeni postopki 23
7.1.2	Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev 23
	7.2Analiza pretovora blaga in stroškov IPS 25
7.2.1	Dogovorjeni postopki 25
7.2.2	Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev 25
	7.3'RORþDQMHFHQSULVWDQLãNLKVWRULWHY 28
7.3.1	Dogovorjeni postopki 28
7.3.2	Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev 28
	7.41DURþDQMHLQ]DUDþXQDYDQMHSULVWDQLãNLKVWRULWHY 29
7.4.1	Dogovorjeni postopki 29
7.4.2	Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev 29
8	Spremljanje IPS-ov z vidika skladnosti 33
	8.1 Politike in procesi za spremljanje in nadzor nad IPS 33
8.1.1	Dogovorjeni postopki 34

8.1.2	Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev 34
8.2	Dokumentacija o izvedenem internem nadzoru nad IPS-i 35
8.2.1	Dogovorjeni postopki 35
8.2.2	Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev 35
	8.3)LQDQþQRVSUHPOMDQMH 36
8.3.1	Dogovorjeni postopki 37
8.3.2	Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev 37
8.4	Nadzor skladnosti s predpisi 42
8.4.1	Dogovorjeni postopki 42
8.4.2	Skladnost z Zakonom o urejanju trga dela (ZUTD) 42
8.4.3	6NODGQRVWVSUHGSLVLQDSRGURþMXYDUQRVWLLQ]GUDYMDSULGHOX 46
8.4.4	Skladnost s SURWLNRUXSFLMVNRLQGDYþQR]DNRQRGDMR 51
9	Priloge 55
	9.1 Seznam oseb s katerimi smo opravili razgovore 55
	9.2Seznam pregledane dokumentacije 56

Uprava, Luka Koper d.d. Vojkovo Nabrežje 38 6501 Koper

Spoštovani,

=DGHYDSRURþLORSRVHEQHUHYL]LMHY]YH]L]L]YDMDOFLSULVWDQLãNLK storitev SRURþLORR dogovorjenih postopkih)

Skladno s pogodbo z dne 4. 9. 2017 vam v prilogi pošiljamo NRQþQRSRURþLOo v zvezi s posebno revizijo transakcij Luke Koper z izvajalci pristaniških storitev, podpisano s strani Dušana Hartmana, SRREODãþHQHJDrevizorja.

9SRURþLOXVRXSRãWHYDQLNRPHQWDUMLNLVPRMLKSUHMHOLQDQDãRVQXWHNSRURþLOD]GQHs strani uprave in nadzornega sveta Luke Koper.

S spoštovanjem,

'XãDQ+DUWPDQSRREODãþHQLUHYL]RU

Pawel Peplinski, partner

Per Sundbye, partner

PricewaterhouseCoopers d.o.o.

Glosar izrazov in okrajšav

Termin	Opredelitev pojma
AJPES	Agencija Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve
d.o.o.	Družba z omejeno odgovornostjo
DN	Delovna navodila
DN 009	6PHUQLFH]DL]UDþXQODVWQLKFHQWHKQRORãNLKSRVWRSNRY
DN 057	Razpis delovnega naloga za operativo
DN 123	Preizkušanje znanja in izobraževanje iz varnosti in zdravja pri delu
DN 136	Plan ocenjevanja dobaviteljev
DN 139	Priprava seznama odobrenih dobaviteljev
DN 246	2GGDMDMDYQLKQDURþLO
EUR	Evro
FURS	)LQDQþQDXSUDYD5HSXEOLNH6ORYHQLMH
IPS	Izvajalec pristaniških storitev
Izbrani izvajalci	Lucport d.o.o., Meol d.o.o., Gaf d.o.o., Zag-Conti d.o.o., MD-Skip d.o.o.
KPMG	Revizor in svetovalec Luke Koper
Krovna pogodba	Pogodba o opravljanju storitev IPS
Luka Koper	/8.\$.23(5SULVWDQLãNLLQORJLVWLþQLVLVWHP d.d.
M1	Obrazec – prijava v zdravstveno zavarovanje
M2	Obrazec – odjava iz zdravstvenih zavarovanj
MSP	0HGQDURGQLVWDQGDUGLSRURþDQMD
MSS	Mednarodni standardi sorodnih storitev
Obdobje pregleda	Obdobje, ki ga pokriva posebna revizija, tj. od 1. 7. 2014 to 30. 6. 2017
OBR	Obrazec
OP	Organizacijski predpis
OP 11	Ocenitev dobaviteljev
OP 13	Poslovno sodelovanje z izvajalci pristaniških storitev (IPS-i)
OP 46	Postopek nabave
PC	Profitni center
PP	Poslovni proces
PP 36	=DJRWDYOMDQMHYDUQRVWLSULVWDQLãþD.RSHU
RS	Republika Slovenija
s.p.	Samostojni podjetnik
SAP	Dobavitelj informacijskih rešitev
TA	Terminal avtomobilov
TinO	Modul v SAP
Tehnološki postopek	1DYRGLORNLSUHGSLVXMHQDþLQL]YHGEHSRVDPH]QHVNXSLQHOXãNHVWRULWYH9VHEXMH
	seznam delovnih operacij in potrebno število izvajalcev. Potrdi ga vodja izmene ob VSUHMHWMXQDURþLODVWRULWYH7HKQRORãNLSRVWRSNLVHKUDQLMRY3&/XNH
ZGD	Zakon o gospodarskih družbah
ZJN	=DNRQRMDYQHPQDURþDQMX
ZJNVETPS	=DNRQRMDYQHPQDURþDQMXQDYRGQHPHQHUJHWVNHPWUDQVSRUWQHPSRGURþMXLQ SRGURþMXSRãWQLKVWRULWHY
ZUTD	Zakon o urejanju trga dela

1 Uvod

1. Razumemo, da Luka Koper že od leta 1995 izvaja strategijo najemanja pristaniških storitev od zunanjih izvajalcev, znanih tudi kot IPS. Zunanji najem pristaniških storitev YNOMXþXMHjo osnovne pristaniške storitve NL PHG GUXJLP YNOMXþXMHjo pristaniške storitve na blagu VRUWLUDQMH SDOHWLUDQMH Y]RUþHQMH ]DãþLWD R]QDþHYDQMH WHKWDQMH þLãþHQMH SUHWRYDUMDQMH LQ drugo), upravljanje luške mehanizacije in podobno. Strošek zunanjega izvajanja pristaniških storitev je v letu 2016 dosegel 22 milijonov evrov, kar je predstavljalo 11,5% prihodkov od prodaje in 15% operativnih stroškov Luke Koper.
1. S VNOHSRP 6NXSãþLQH GHOQLþDUMHY GQH VPR ELOL imenovani, da izvedemo posebno revizijo sklenjenih poslov Luke Koper z zunanjimi izvajalci pristaniških storitev, RVUHGRWRþHQR na nadzorne aktivnosti v postopku QDURþDQMD IPS-ov in nadzorovanja IPS-ov s strani Luke Koper, z vidika gospodarnosti pristaniških storitev in izpostavljenosti Luke Koper tveganjem v povezavi s pristaniškimi storitvami, zlasti izpostavljenosti tveganju korupcije, kot posledica zunanjega najemanja pristaniških storitev od IPS-ov. Z Luko Koper smo dne 4. 9. 2017 podpisali pogodbo za izvedbo posebne revizije v skladu z Mednarodnimi standardi sorodnih storitev (MSS) 4400 - 3RVOL RSUDYOMDQMD GRJRYRUMHQLK SRVWRSNRY Y ]YH]L ] UDþXQRYRGVNLPL informacijami LQ V þOHQRP =*'-1. 3RJRGED SRGUREQR GRORþD REVHJ SRVHEQH UHYL]LMH LQ dogovorjenih postopkov za njeno izvedbo. Obseg posebne revizije GRORþHQv pogodbi še posebno izpostavlja tveganja, katerim je Luka Koper izpostavljena zaradi zunanjega najemanja pristaniških storitev od IPS-ov, ki smo jih v sklopu posebne revizije obravnavali. Ta tveganja PHG GUXJLP YNOMXþXMHMR WYHJDQMD SUHYDUH LQ NRUXSFLMH NRW WXGL WYHJDQMH QHVNODGQRVWL z zakonodajo QDSRGURþMXvarnosti in zdravja pri delu ter Zakonom o urejanju trga dela (ZUTD). V skladu s 320. þOHQRP ZGD-1 MH QDPHQ WHJD SRURþLOD GD SRPDJD VNXSãþLQL SUL XVWUH]QHP ovrednotenju postopkov ali poslov, ki se preverjajo v sklopu posebne revizije.
1. 3RURþLOR je strukturirano kot sledi. V drugem poglavju so navedene veljavne omejitve. V poglavju 3 so predVWDYOMHQH QDãH NOMXþQH XJRWRYLWYH 1D ]DþHWNX YVDNHJD RG SRJODYLM 4 do 8 SRQRYLPR SRJRGEHQR GRORþHQH GRJRYRUMHQH SRVWRSNH katerim sledijo zadevni povzetki izvedenih postopkov skupaj z našimi ugotovitvami. 3RURþLOXVRSULORåHQHWXGLpodporne priloge.

2 Omejitve

1. Skladno s pogodbo z dne 4. 9. 2017 smo se pri svojem delu omejili na dogovorjene postopke v povezavi s posli, ki jih je Luka Koper sklenila z izvajalci pristaniških storitev (IPS-i) v obdobju treh let med 1. 7. 2014 in 30. 6. 2017 ("obdobje pregleda"). Dogovorjeni postopki so v poševnem tisku QDYHGHQLQD]DþHWNXYVDNH zadevne sekcije od poglavja 4 do 8.
1. Naš posel je bil opravljen v skladu z Mednarodnim standardom sorodnih storitev (MSS) 4400 3RVOLRSUDYOMDQMDGRJRYRUMHQLKSRVWRSNRYY]YH]L]UDþXQRYRGVNLPLLQIRUPDFLMDPL, ki daje tudi QDYRGLOD]DSRVOHY]YH]L]QHUDþXQRYRGVNLPLLQIRUPDFLMDPL LQþOHQRP=*'-1. Postopki, ki smo jih opravili, niso niti revizija niti preiskava v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja ali Mednarodnimi standardi poslov preiskovanja, zato nismo izrazili nobenega zagotovila.
1. ýHELRSUDYLOLGRGDWQHSRVWRSNHDOLþHELRSUDYLOLUHYL]LMRDOLSUHLVNDYRUDþXQRYRGVNLKL]ND]RYY skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja ali Mednarodnimi standardi poslov preiskovanja, ELXWHJQLOLQDMWLãHGUXJH]DGHYHRNDWHULKELYDPSRURþDOL
1. Na podlagi izbranega vzorca petih izvajalcev pristaniških storitev smo, kot del dogovorjenih postopkov, preverili potencialno izpostavljenost Luke Koper tveganju korupcije. Pri svojem delu smo se omejili na oceno notranjih kontrol Luke Koper v okviru QDURþDQMDzunanjih pristaniških storitev in nadzora izvajalcev teh storitev. Naši postopki niso bili izvedeni z namenom preiskave morebitnih goljufivih ali koruptivnih dejanj v povezavi z izbranim vzorcem zunanjih izvajalcev pristaniških storitev, niti niso bili postopki zasnovani z namenom identifikacije potencialnih pokazateljev korupcije ali prevare v poslih sklenjenimi z IPS-i, ali kakorkoli presoditi, ali je do korupcije oziroma prevare v pri teh poslih dejansko prišlo.
1. Dogovorjeni postopki YNOMXþXMHMR pregled, kako Luka Koper zagotavlja skladnost z zakonodajo in predpisi pri QDþUWRYDQMX notranjih politik in postopkov v povezavi z QDURþDQMHP ]XQDQMLK pristaniških storitev, kot tudi izvajanju nadzora nad izvajalci teh storitev. Obseg dogovorjenih postopkov QH GRORþDpodajanja pravnega mnenja glede tega, ali so Luka Koper oziroma njeni zunanji izvajalci pristaniških storitev delovali oziroma delujejo v skladu z relevantno zakonodajo QDSRGURþMXMDYQHJDQDURþDQMD, davkov ter zdravja in varnosti pri delu.
1. Naši postopki sicer pokrivajo posle, ki so bili sklenjeni v obdobju od 1. 7. 2014 do 30. 6. 2017 ("obdobje pregleda"), lahko pa je za obravnavo teh poslov potrebno razumevanje dokumentov ali podatkov, ustvarjeniK L]YHQ WHJD REGREMD ]DUDGL þHVDU ãWHMHPR GD MH QMLKRYD YNOMXþLWHY Y SRURþLORQXMQD.
1. V obdobju pregleda so se interne politike in postopki Luke Koper v povezavi z IPS-i pomembno spremenili, razvijali pa so se tudi po obdobju pregleda. Zlasti so razvidne spremembe pri vpeljavi novih postopkov pri poslovanju z zunanjimi izvajalci pristaniških storitev (OP 13 - Organizacijski predpis – poslovno sodelovanje z izvajalci pristaniških storitev (IPS-i)) z dnem NDUMHOH WULPHVHFHLQ SRO SUHG ]DNOMXþNRP REGREMD SUHJOHGDDo konca obdobja pregleda v poslovanju Luke Koper sicer niso bili vpeljani vsi postopki in kontrole predvidene v OP 13. =D RFHQR XþLQNRYLWRVWL kontrol, ki so bile uvedene z novimi notranjimi postopki na SRGURþMX QDURþDQMD in nadzora zunanjih pristaniških storitev in njenih izvajalcev, bi bilo potrebno izvesti dodaten pregled.
1. Da ne bi kršili pogodbeno dogovorjenih postopkov, smo intervjuje izvedli le s predstavniki Luke Koper, in ne tudi z izvajalci pristaniških storitev oziroma njihovimi predstavniki.
1. ,]NOMXþQL QDPHQ QDãHJD SRURþLOD MH SRMDVQMHQ Y drugem RGVWDYNX WHJD SRURþLOD, ki je kot informacija namenjeno samo vam in se ne sme uporabiti za kakršenkoli drug namen.

3 Povzetek

1. 6NXSãþLQDGHOQLþDUMHYQDVMHGQHLPHQRYDOD]DL]YHGERSRVHEQHUHYL]LMH WUDQVDNFLM Luke Koper z IPS-i, s poudarkom na kontrolah družbe nad nabavo storitev IPS-ov in nadzoru nad njimi, še posebej preveritev vodenja poslov z vidika skrbnosti dobrega gospodarja ter izpostavljenostjo družbe tveganjem korupcije in regulatornim tveganjem, kot posledica dajanja pristaniških storitev v zunanje izvajanje IPS-om.
1. Pregled je omejen na vzorec petih izbranih izvajalcev pristaniških storitev.
1. Obdobje pregleda je od 1. 7. 2014 do 30. 6. 2017.
1. Dne 4. 9. 2017 smo z Luko Koper podpisali pogodbo o opravljanju posebne revizije v skladu z Mednarodnim standardom sorodnih storitev (MSS) 4400 – Posli opravljanja dogovorjenih SRVWRSNRY'HORMHRSUDYOMHQRSRURþLORSDSULSUDYOMHQRYVNODGXVSRJRMLWHSRJRGEH
1. Ta povzetek predstavlja le izbrane povzetke ugotovitev naše posebne revizije in ga je potrebno brati zgolj skupaMVFHORWQLPSRURþLORP

3.1 3RY]HWHNNOMXþQLKXJRWRYLWHY

1. V nadaljevanju prestavljamo svoje ugotovitve, strukturirano kot sledi:
1. Najprej bomo predstavili ugotovitve v zvezi z dejanskim poslovnim modelom IPS, sledijo XJRWRYLWYHY]YH]LVSRVOHGLþQLPYSOLYRP SRVORYQHJDPRGHODIPS na skladnost na treh spodaj QDYHGHQLKSRGURþMLK
2. skladnost z Zakonom o urejanju trga dela (ZUTD),
3. VNODGQRVWVSUHGSLVLQDSRGURþMXYDUQRVWLLQ]GUDYMDSULGHOX
4. skladnost s protikorupcijsko zakonodajo.
1. Za tem bomo predstavili svoje ugotovitve v zvezi z QDURþDQMHP pristaniških storitev.

3.2 Poslovni model IPS

Dokumentacija poslovnega modela IPS

1. 2GORþLWHY RLPSOHPHQWDFLMLLQ RKUDQLWYLPRGHOD ]XQDQMHJDL]YDMDQMD QL ELOD QLWL VWUDWHãNR QLWL ILQDQþQRXVWUH]QRGRNXPHQWLUDQD
1. ,]SRVWDYOMDPRGDMHELODVWUDWHãNDRGORþLWHYR]XQDQMHPL]YDMDQMXSULVWDQLãNLKVWRULWHYVSUHMHWD leta 1995, skoraj 20 let pred našim obdobjem pregleda.
1. 1D SRGODJL SUHJOHGD VWUDWHãNLK SRVORYQLK QDþUWRY GUXåEH NL VR ELOL Y veljavi ali pripravljeni tekom obdobja pregleda, in na podlagi razlag, ki smo jih prejeli s strani poslovodstva, smo

ugotovili, da družba ne razpolaga z aktualnim strateškim dokumentom s podrobno opredelitvijo oz. ozadjem poslovnega modela IPS. Zdi se, da /XND.RSHURKUDQMDPRGHO,36L]OHWDþLJDU XWHPHOMLWHY LQ RFHQD RVWDMDWD QHGRNXPHQWLUDQL SUDY WDNR QL QDNQDGQLK VLVWHPDWLþQLK LQ SHULRGLþQLK SRQRYQLK RFHQ, npr. kot odziv na pravne ali regulatorne spremembe ali druge premike v notranjem ali zunanjem poslovnem okolju. Torej poslovodstvo Luke Koper poslovnega modela IPS na strateški ravni ne upravlja aktivno, prilagoditve modela se delajo YHþLQRPDna mikro ravni.

1. Na razpolago ni podrobnejših argumentov, na primer glede tega, koliko pristaniških storitev bi bilo treba oddati v zunanje izvajanje, kdaj angažirati lastne zaposlene v podjetju in kdaj zunanje izvajalce (npr. ali obstaja splošna politika za zunanje izvajanje ali le za potrebe ob višku povpraševanja), ali katere storitve bi bilo potrebno oddati v zunanje izvajanje in na katerih terminalih. Prav tako ni na razpolago FHORYLWH ILQDQþQH DOL WUåQH SRQRYQH RFHQH SRVORYQHJD modela IPS, kot tudi, naprimer SULPHUMDYH ] GUXJLPL SULVWDQLãþL RFHQH WYHJDQM poslovnega modela IPS YNOMXþQR V SUDYQLPL LQ UHJXODWRUQLPL WYHJDQML DOL NYDQWLWDWLYQH SULPHUMDYH stroškov in koristi poslovnega modela IPS v primerjavi z uporabo lastne delovne sile.
1. ,]SRVWDYOMDPR GDMH /XND .RSHUOHWD QDURþLOD DQDOL]RPRGHODIPS, ki se je zDNOMXþLOD QD podlagi simulacijeSULþHPHUVRELOLXSRUDEOMHQLSRGDWNL]DREGREMH- 2010, in ki ugotavlja, GDMH]XQDQMHL]YDMDQMHSULVWDQLãNLKVWRULWHYVWURãNRYQRXþLQNRYLWHMãHRGQHSRVUHGQH]DSRVOLWYH vseh delavcev IPS-ov 9 LVWHP SRURþLOXMH ELOR RPHQMHQR NOMXþQR SUDYQR WYHJDQMH GD JUH SUL poslovnem modelu v bistvu za najem delovne sile pri IPS-LKLQQH]DQDEDYRVWRULWHYSULþHPXU bi se šteli delavci IPS kot napoteni delavci (glej spodaj). Vendar pa celovita NULWLþQD RFHQD poslovnega modela IPS ni bila podana.
1. Na podlagi opravljenih razgovorov ugotavljamo, da Luka Koper nima dokumentirane cenovne SROLWLNHR]VPHUQLFNLELQDYDMDOHGRORþDQMHFHQQLWLQLPDGRNXPHQWDFLMHRNDNUãQLNROL]XQDQML primerjalni analizi cen pristaniških storitev.

Skladnost z Zakonom o urejanju trga dela (ZUTD)

1. Luka Koper je izpostavljena pomembnim regulatornim tveganjem, tveganjem v zvezi z izgubo XJOHGD LQ ILQDQþQLP WYHJDQMHP VDM MH ELOD OHJDOQRVW QMHQHJD PRGHOD ]XQDQMHJD L]YDMDQMD L]SRGELMDQD ] RGORþER ãW - ,QãSHNWRUDWD 56 ]D 'HOR SUDYQL SRVWRSHN SD WHþH SUHG8SUDYQLPVRGLãþHP3RJOREOMHQHLQWHUQHDQDOL]HLQDOLQHRGYLVQHJDSUDYQHJDQDVYHWDNL ELSRGSLUDODVWDOLãþH/XNH.RSHUQL.
1. 9QMHQHPPRGHOX]XQDQMHJDL]YDMDQMDREVWDMDRþLWHQNRQIOLNWPHGSRtrebo, da se pristaniškim izvajalcem dovoli avtonomija pri opravljanju svojih storitev (da bi prikazali zadostno ªGLVWDQFR© RGL]YDMDOFHY SULVWDQLãNLKVWRULWHYLQXSUDYLþLOLPRGHO ]XQDQMHJDL]YDMDQMDLQPHG izvajanjem zadostne kontrole nad izvajalci, da sH]DJRWRYLUHJXODWRUQDVNODGQRVWNLSRVOHGLþQR omejuje možnost za obvladovanje regulatornih tveganj.
1. Poslovni model IPS Luke Koper opredeljuje naravo poslovnega razmerja med Luko Koper in pristaniškimi izvajalci kot nabavo storitev od zunanjih izvajalcev s strani Luke Koper, ne pa kot najem zunanje delovne sile.
1. 9 RGORþEL ãW 06100-1176/2016) z dne 3. 10. 2016 o inšpekcijskem pregledu opravljenem v juliju 2016 s strani Inšpektorata RS za delo, je bilo ugotovljeno, da Luka Koper krši drugi RGVWDYHNþOena Zakona o urejanju trga dela v zvezi z delavci izvajalca pristaniških storitev podjetja Encon d.o.o. Inšpektorat RS za delo je ugotovil, da je Luka Koper v bistvu najemala napotene delavce iz podjetja Encon d.o.o., ne pa nabavljala storitve od njih. Ker Encon d.o.o. ni imel licence za napotitev delavcev, je bilo ugotovljeno, da tako Encon d.o.o. kot Luka Koper

kršita zakon. Luka Koper je prekinila pogodbo s podjetjem Encon d.o.o. po opravljenem inšpekcijskem pregledu, vendar še pred prejetjem RGORþEHInšpektorata RS za delo.

1. .OMXEWHPXGDVHMHVNOHS,QãSHNWRUDWD56]DGHORQDQDãDO]JROMQDHQHJDVSHFLILþQHJDL]YDMDOFD SULVWDQLãNLK VWRULWHY (QFRQ GRR REVWDMD RþLWQR WYHJDQMH GD EL GHODYFL GUXJLK L]YDMDOFHY pristaniških storitev v bistvu lahko šteli kot napoteni delavci. Na podlagi informacij, ki so nam bile dane na razpolago, ne kaže, da bi drugi izvajalci pristaniških storitev poslovali na bistveno GUXJDþHQ QDþLQ Y SULPHUMDYL V SRGMHWMHP (QFRQ GRR 0RåQH SRVOHGLFH WHJD GD EL GHODYFH izvajalcev pristaniških storitev šteli za napotene delavce, YNOMXþXMHMR YHQGDU QLVR QXMQR omejene na:
2. a. )LQDQþQR WYHJDQMH REVWDMD WYHJDQMH GD ER Luka Koper morala nuditi podobne delovne SRJRMH YNOMXþQR V SODþLORP GHODYFHPL]YDMDOFHY SULVWDQLãNLK VWRULWHY NRWMLKLPDjo njeni lastni zaposleni na podobnih delovnih mestih. Luka Koper je izvedla lastno simulacijo SRWHQFLDOQHJD ILQDQþQHJD XþLQND ]DSRVOLWYHYVHK GHODYFHYL]YDMDOFHY SULVWDQLãNLK VWRULWHY (v najslabšem možnem scenariju) in ocenila, da bi dodaten strošek na podlagi podatkov iz leta 2016 znašal prek 20 milijonov evrov letno.
3. b. 'DYþQRWYHJDQMHREVWDMDWYHJDQMHGDER/XND.RSHUPRUDODSODþDWLQHSRUDYQDQHGDYNHLQ SULVSHYNH]DVRFLDOQRYDUQRVW]DGRORþHQHGHODYFHL]YDMDOFHYSULVWDQLãNLKVWRULWHYNL bi se lahko smatrali kot zaposleni Luke Koper.
4. c. Tveganje neprekinjenega poslovanja: možno je, da bo Luka Koper morala prekiniti poslovanje z izvajalci pristaniških storitev, saj je videti, kot da ti nudijo napotitve delavcev.
1. Luka Koper je vložila pritožbo na sklep Inšpektorata RS za delo na podlagi proceduralnih, dejanskih in pravnih razlogov in med drugim citirala dve predhodni sodbi v svojo korist (sodba 9LãMHJDVRGLãþDY.RSX&SJVRGED2NURåQHJDVRGLãþDY.RSUX3J NLMRMH SUHVRMDOR9LãMHVRGLãþHY.RSUXYRNYLUXVRGEH&SJLQ]DGQMHVRGEH9LãMHJDVRGLãþDY Kopru I Cp 411/2016)NMHUVRVRGLãþDUD]VRGLODGD/XND.RSHUQDEDYOMDVWRULWYHRGSULVWDQLãNLK izvajalcev in ne najema zunanje delovne sile. Inšpektorat RS za delo je zavrnil pritožbo, Luka Koper pa MHYORåLODWRåERQD8SUDYQRVRGLãþH5HSXEOLNH6ORYHQLMHY1RYL*RULFLNMHUVRGEDR zadevi še ni bila izdana.
1. 9OHWQHPSRURþLOXGUXåEHL]OHWDQLGRND]RYGDMHGUXåEDSUHVRMDODDOLMHL]WHJDQDVORYD PRUHELWL SRWUHEQR Y UDþXQRYRGVNLK izkazih Luke Koper za leto 2016 oblikovati rezervacije oziroma vsaj ustrezno razkriti potencialne obveznosti. 9 OHWQHP SRURþLOX Luke Koper za leto WDNãQRUD]NULWMHQLYNOMXþHQR
1. Na podlagi prejetih razlag in analize pridobljenih podatkov smo ugotovili, da obstaja tveganje, da so indikatorji najema delovne sile, ki jih je inšpektor za delo uporabil v primeru Encona, ODKNR SULVRWQL WXGL SUL GHODYFLK GUXJLK L]YDMDOFHY SULVWDQLãNLK VWRULWHY 7L NULWHULML YNOMXþXMHMR delo pod nadzorom in navodili zaposlenih v Luki Koper, pretežna uporaba opreme Luke Koper in posameznikiNLQHSUHWUJDQRGHODMR]D/XNR.RSHUVNR]LGDOMãHþDVRYQRREGREMH
1. Poudarjamo, da so vsi ti potencialni indikatorji predmet pravne interpretacije (gledano tako SRVDPLþQRNRWVNXSDMLQGDMH potrebna podrobna analiza dejanske delovne prakse Luke Koper, da se ugotovijo dejstva. V izogib dvomu, naš obseg dela ne zajema podajanja kakršnekoli oblike pravne ocene.
1. Po RGORþEi Inšpektorata RS za delo razumemo, da Luka Koper ni:
2. a. Izvedla VLVWHPDWLþQH analize obsega indikatorjev delovnega razmerja pri svojem poslovanju z izvajalci pristaniških storitev;
3. b. pridobila neodvisnega pravnega nasveta, ali
c. VSUHMHODXNUHSRY]D]DJRWRYLWHYVNODGQRVWLVþOHQRP=87'VWDOLãþH/XNH.RSHUMHGD ne krši drugega oGVWDYNDþOHQD=87'QDSRGODJLSUHGKRGQLKUD]VRGEVRGLãþYQMHQR NRULVW LQ QDYDMD GD QHQHKQR QDGJUDMXMH VYRM QDþLQ SRVORYDQMD ] L]YDMDOFL SULVWDQLãNLK storitev, da bi zagotovila, da indikatorji delovnega razmerja ne bi bili prisotni).
1. Razumemo, da je SRURþLORGUXåEH.30*Analiza organizacijske, varnostne in delovnopravne SUREOHPDWLNH QDMHPDQMD SULVWDQLãNLK VWRULWHY NL MLK ]D QDURþQLND /XND .RSHU RSUDYOMDMR izvajalci pristaniških storitev, ] GQH NL JD MH OHWD QDURþLOD /XND .RSHU upRãWHYDORWYHJDQMHVWDWXVDQDSRWHQLKGHODYFHY]DL]YDMDOFHSULVWDQLãNLKVWRULWHYLQYNOMXþHYDOR ãWHYLOQH WRþNH]DRGSUDYRSRPDQMNOMLYRVWLNLVRVHYYHþLQLQDQDãDOHQDL]EROMãDYHSRJRGEHQLK definicij in ubeseditev. Luka Koper je nato te spremembe implementirala. Vendar je Inšpektorat RS za delo tekom inšpekcijskega pregleda leta 2016, ne glede na to, L]GDONRQþQR RGORþERGDVHGHODYFL,36-D(QFRQGRRãWHMHMRNRWQDSRWHQLGHODYFL9SR]QHMãHPSRURþLOXL] DYJXVWD.30*SRGDYUVWRSULSRURþLONDNRMHREVWRMHþLPRGHOPRJRþHL]EROMãDWL9HQGDUSD WRSRURþLORQHREUDYQDYDYSUDãDQMDGHORYQR-pravnega statusa delavcev IPS in se ne sklicuje na LQãSHNFLMVNLSUHJOHGL]OHWD1REHQRL]PHGSRURþLO.30*QHYNOMXþXMHSUDYQHRFHQHY]YH]L VþOHQRP=87'DOLocene celotnega poslovnega modela IPS kot takega.
1. Pravno tveganje, kateremu je Luka Koper izpostavljena v zvezi s potencialno opredelitvijo delavcev IPS kot napotenih delavcev, predstavlja veliko sistemsko tveganje družbe, saj poslovni model IPS, ki ga uporablja za izvajanje svoje glavne dejavnosti, morebiti krši slovensko delovno-pravno zakonodajo. Izid tega pravnega tveganja je trenutno negotov, saj je predmet WHNRþLKSUDYQLKSRVWRSNRY

Skladnost s predpisi varnosti in zdravja pri delu

1. Prav tako opažamo, da vprašanje skladnosti z Zakonom o urejanju trga dela negativno vpliva na to, kako Luka Koper nadzoruje izvajalce pristaniških storitev na splošno. Poslovni model Luke .RSHU]DKWHYDGDLPDMRL]YDMDOFLSULVWDQLãNLKVWRULWHYDYWRQRPLMRSULQDþLQXL]YDjanja storitev in popolno odgovornost za doseganje zahtevanih rezultatov. Ta poslovni model IPS sam po sebi RPHMXMHGLUHNWHQQDG]RU/XNH.RSHUQDGGHODYFL,36YNOMXþQRQDSRGURþMX]GUDYMDLQYDUQRVWL SUL GHOX NRW WXGLGUXJLK SRGURþLM UHJXODWRUQH VNODGQRVWL NDU SRYHþXMH WYHJDQMH UHJXODWRUQLK NUãLWHYQDWHPSRGURþMXNa voljo ni podporne dokumentacije o tem, da je Luka Koper opravila neodvisno oceno vpliva modela IPS QD WYHJDQMHY ]YH]L V VNODGQRVWMR QD SRGURþMX YDUQRVWLLQ zdravja pri delu.
1. 9 RGORþEL ãW. 06152-892/2017 z dne 28. 9. 2017 Inšpektorata RS za delo, v povezavi s smrtjo delavca IPS (družbe Konteso d.o.o.), NRW SRVOHGLFH GHORYQH QHVUHþH QD WHUPLQDOX VLSNL WRYRUL Luke Koper dne 29. 7. 2017, je bilo ugotovljeno, da Luka Koper krši predpise na SRGURþMX YDUQRVWLLQ ]GUDYMD SUL GHOX9 QHVUHþLMH ELO GHODYHF ,36 NLMH GHODO Y VNODGLãþXODGMH VPUWQR SRãNRGRYDQ]JUDELOFHPåHUMDYDSULUD]WRYDUMDQMXVRMH]ODGMHåHUMDYLVWQLYLGHOYVNODGLãþHODGMH 5D]XPHPRGDVHMH/XND.RSHUSULWRåLODQDRGORþbo Inšpektorata.
1. Opazili smo, da sta bili dve zdravstveni in varnostni kršitvi, ki ju je opredelil inšpektor, povezani z angažiranjem izvajalcev pristaniških storitev s strani Luke Koper:
2. a. 9þDVXQHVUHþHQLELORGHORYRGMHNLELQDG]LUDOGHORNDUMHNUãLWHv lastnih postopkov Luke Koper. V skladu z izjavo, ki jo je pridobil inšpektor, delovodje ni bilo zaradi kadrovskih problemov in Luka Koper pomanjkanja ni nadomestila z lastnimi zaposlenimi, ampak se je zanašala, da bodo izvajalci pristaniških storitev usposobili delovodje.1

¹ 5D]XPHPRGD/XND.RSHUQDVSURWXMHXJRWRYLWYDP,QãSHNWRUDWDNLMHYRGORþELQDYHGHOGDMH]DGHORYQLSURFHVREYH]QDSULVRWQost delovodje, medtem ko je lahko, skladno z Elaboratom o varnem delu v PC terminal sipki tovori z dne 7. 12. 2011, delovni proces izveden le ob prisotnosti disponenta.

b. Zaposleni pri izvajalcu pristaniških storitev, ki naj bi signaliziral in vodil žerjavista, ni bil usposobljen za to delo. 9þDVXQHVUHþHta delavec IPS ni bil na delovnem mestu signalista, niti ni bilo na tem delovnem mestu zaposlenega Luke Koper.
1. 3UDY WDNR VPR Y VSORãQHP XJRWRYLOL GD PHGWHP NR ]DSRVOHQL /XNH .RSHU VLVWHPDWLþQR preverjajo, da so delavci IPS usposobljeni za upravljanje luške mehanizacije, preden jim jo prepustijo, Luka Koper VLVWHPDWLþQR (tj. ko delavci IPS opravljajo svoje naloge) ne preverja, ali so delavci IPS, ki delujejo na delovnih mestih, ki tudi zahtevajo usposobljenost, vendar pa pri delu ne upravljajo luške mehanizacije (npr. signalisti, nadzorniki), ustrezno usposobljeni. Poleg tega razumemo, da Luka Koper ne nadzoruje izkušenj delavcev IPS. Te preglede Luka Koper šteje kot odgovornost izvajalcev pristaniških dejavnosti v okviru modela IPS.
1. 1DGDOMH L]SRVWDYOMDPR GD MH RGORþED ,QãSHNWRUDWD 56 ]D GHOR ] GQH SUDY WDNR postavila primarno odgovornost zagotovitve varnosti in zdravja pri delu na Luko Koper in ne na IPS, saj je bila storitev pretovora soje del delovnega procesa, ki ga izvaja Luka Koper, pri katerem se uporabljajo delovna sredstva Luke Koper in za katero so vso delovno in tehnološko dokumentacijo izdelali delavci Luke Koper.
1. Razumemo, da Luka Koper ni opravila neodvisne ocene vpliva modela IPS na tveganje v zvezi s VNODGQRVWMR QD SRGURþMX ]GUDYMDLQ YDUQRVWL SUL GHOX 7DNãQD QHRGYLVQD RFHQD WYHJDQMD EL QD SULPHUYNOMXþHYDODRFHQRY]YH]LVtem, ali so morebiti potrebne dodatne neposredne kontrole s strani zaposlenih Luke Koper, da bi zagotovili varnost in zdravje pri procesih z višjim ]GUDYVWYHQLP LQ YDUQRVWQLP WYHJDQMHP DOL EL ELOR PRUGD EROM XþLQNRYLWR L]YHVWL GRORþHQH storitve z višjim tveganjem popolnoma interno, da bi tako izboljšali skladnost na navedenih SRGURþMLK.

Skladnost s protikorupcijsko zakonodajo

1. Obstaja zelo malo dokazov oz. jih sploh ni, ki bi podprla dejstvo, da je Luka Koper opravila oceno tveganja korupcije oz. prevar. V splošnem VR VLVWHPL LQ SRVWRSNL ]D SUHSUHþHYDQMH korupcije/prevar v Luki Koper neustrezni. Razumemo, da so na pobudo nadzornega sveta GRORþHQHDNWLYQRVWL]DL]EROMãDYHQDþUWRYDQHYOHWX
1. Zgodovinsko so med Luko Koper in izvajalci pristaniških storitev obstajale PRþQH YH]L VDMMH ELOR YHþ IPS-ov ustanovljenih s strani nekdanjih zaposlenih Luke Koper, ti pa so prav tako zaposlovali ]QDWQR ãWHYLOR QHNGDQMLK ]DSRVOHQLK /XNH .RSHU 7DNãQH RNROLãþLQH QDYDGQR pomenijo višje tveganje v zvezi z navzkrižjem inWHUHVRYLQELXSUDYLþLODVWURåMLQDERUNRQWUROLQ nadzorovanja.
1. Luka Koper je zaradi poslovne povezanosti z IPS-i izpostavljena tveganju izgube ugleda kot SRVOHGLFDPRUHELWQLKNRUXSFLMVNLKDOLQHHWLþQLKSUDNVVVWUDQLL]YDMDOFHYSULVWDQLãNLKVWRULWHYDOL njihovih podizvajalcev. Medtem ko je Luka Koper implementirala nekatere protikorupcijske kontrole v zvezi z IPS-i, se zdi, da so te reaktivne, razdrobljene in pomanjkljive.
1. Pogodbe o storitvah z IPS-L YNOMXþXMHMR SURWLNRUXSFLMVNH NODY]XOH LQ ]DKWHYR GD L]YDMDOFL pristaniških storitev delujejo v skladu z veljavno zakonodajo in predpisi, vendar pa Luka Koper ne nadzira izpolnjevanja WHK ]DKWHY ] QHRGYLVQR SRWUGLWYLMR XþLQNRYLWega zagotavljanja skladnosti. Luka Koper prav tako ne zahteva, da izvajalci pristaniških storitev upoštevajo njene HWLþQH VWDQGDUGH R] VWDQGDUGH NRUSRUDWLYQH GUXåEHQH RGJRYRUQRVWL 0HGWHP NR NURYQH SRJRGEHYNOMXþXMHMRGRORþEHNL]DKWHYDMRGDL]YDMDOFLSristaniških storitev predložijo dokaz, da VRSRUDYQDOLVYRMHGDYþQHREYH]QRVWLLQSULVSHYNH]DVRFLDOQRYDUQRVWQL]DKWHYGDELPRUDOL biti izvajalci pristaniških storitev neodvisno revidirani.
1. Luka Koper si v svojih pogodbah pri pristaniških izvajalcih ni pridržala pravice do zahteve, da morajo biti izvajalci pristaniških storitev revidirani (s strani neodvisne revizijske družbe) oziroma, da morajo biti podvrženi drugim postopkom revidiranja (pregledi, dogovorjeni postopki ipd.). Neodvisna protikorupcijsND UHYL]LMD EL QDYDGQR YNOMXþHYDOD WXGL SUHJOHG kontrolnega okolja in bi lahko pomagala ugotoviti potencialne opozorilne znake za nepravilnosti in s tem tveganja v zvezi z izgubo ugleda za Luko Koper. Trenutno izvajalci pristaniških storitev niso zavezani N UHYL]LML ILQDQþQLKL]ND]RY VDM VR SRG SUDJom za obvezno revizijo.
1. (WLþQL NRGHNV /XNH .RSHU GRORþD GD družba, ko izbira dobavitelje, daje prednost tistim, ki GHOXMHMRYVNODGX]³PHGQDURGQLPLVWDQGDUGLYRGHQMD´LQVRGHOXMHMR]/XNR.RSHU³YGXKXQDþHO in vrednot, ki veljajo za Luko Koper". Razumemo, da Luka Koper v zvezi z izvajalci pristaniških storitev tega SUDNWLþQRni implementirala, kot na primer jih spodbudila, da sprejmejo skupni kodeks korporativne družbene odgovornosti, pridobijo certifikat v zvezi s protikorupcijsko politiko ali se pridružijo nacionalnemu ali mednarodnemu kodeksu korporativne integritete.
1. Poleg tega Luka Koper nima samostojne funkcije skladnosti, ki bi lahko pripravila oceno tveganja korupcije, prevare ali nasprotja interesov in UHGQR VSUHPOMDOD XþLQNRYLWRVW NRQWURO družbe v zvezi s tveganji korupcije, prevar, nasprotja interesov oz. izgube ugleda. (Razumemo, da namerava družba na pobudo nadzornega sveta vzpostaviti neodvisno funkcijo skladnosti).
1. Prav tako smo opazili, da predstavnica za korporativno integriteto, Mirjana Gontarev, ni funkcionalno oz. organizacijsko neodvisna, saj to funkcijo izvaja le delno, primarno pa je vodja NDGURYVNHVOXåEHLQYWHMYORJLSRURþDXSUDYLLQMHRFHQMHQD]QMHQHVWUDQL

3.3 1DURþDQMHpristaniških storitev

Razpisni postopki

1. Luka Koper slovensko zakonodajo o javnem QDURþDQMX in njeno koncesijsko pogodbo z Republiko Slovenijo interpretira tako, da se smatra, da so samo investicije v pristaniško infrastrukturo in ne tudi nabava pristaniških storitev predmet MDYQRQDURþQLãNH ]DNRQRGDMH. Družba je 16. 12. 2014 pridobila neodvisno pravno mnenje od Inštituta za gospodarsko pravo Maribor, ki podpira to interpretacijo. Skladno s tem nabava pristaniških storitev v zunanjem izvajanju od IPS-ov ni bila predmet kakršnihkoli postopkov v zvezi z javnimi razpisi.
1. Ministrstvo za javno upravo je 23. 5. 2017 na prošnjo Ministrstva za infrastrukturo (tj. resorno PLQLVWUVWYR ]D /XNR .RSHU GDOR QH]DYH]XMRþR UD]ODJR GRORþE MDYQRQDURþQLãNH ]DNRQRGDMH NDWHUH]DNOMXþHNMHELOGDYHOMDMRSUDYLODMDYQHJDQDURþDQMDWXGL]DVWRULWYHSUHWRYDUMDQMDNLVH L]YDMDMR YHþLQRPD V VWUDQL ,36-ov. Vendar razumemo, da je Luka Koper 10. 10. 2017 z Ministrstvom za javno upravo RS in Ministrstvom za infrastrukturo RS imela naknaden sestanek, kjer je bilo dogovorjeno, da bo Luka Koper izvedla dodatno analizo dejanskih praks v SRYH]DYL]MDYQLPQDURþDQMHPNLVRYYHOMDYLYNRQNXUHQþQLKSULVWDQLãþLKNLERSUHGVWDYOMHQD na naslednjem sestanku.. V primeru, da se bo Ministrstvo vrnilo na prvotno razlaganje MDYQRQDURþQLãNH ]DNRQRGDMH, obstaja tveganje, da se bo Luka Koper znašla v neskladju z MDYQRQDURþQLãNR ]DNRQRGDMR 9 WHP SULPHUX QL MDVQR DOL LPD ta neskladnost lahko tudi naknadne posledice.
1. Ugotovili smo, da trenutni postopki Luke Koper v zvezi z nabavo pristaniških storitev YNOMXþXMHMRSRVWRSNH]DLGHQWLILNDFLMRLQRGREULWHYSRVORYQHSRWUHEHRSUDYOMDQMHWUåQHDQDOL]HLQ RGSUWNRQNXUHQþQLUD]SLVQLSRVWRSHNYHQGDUVRWLnabavni postopki v povezavi z IPS-i omejeni

na takrat, ko se pojDYLSRWUHED SRQRYLKSULVWDQLãNLKVWRULWYDK=DþHWQD RGORþLWHYR ]XQDQMHP L]YDMDQMXSULVWDQLãNLKVWRULWHYLQQDMHPXYHOLNHYHþLQHWUHQXWQRDNWLYQLKSULVWDQLãNLKL]YDMDOFHY je bila sprejeta pred uvedbo novih postopkov v oktobru 2016.

Za nobenega od petih izbranih izvajalcev ni bil izveden razpisni postopek tekom obdobja SUHJOHGDVDMVRELOLYVLL]EUDQLL]YDMDOFLåHQDMHWLQDSRGODJLNURYQLKSRJRGE]DQHGRORþHQþDV SUHGSULþHWNRPREGREMDSUHJOHGD3ULþDNRYDOLELGDSRVORYRGVWYRUHGQRRFHQMXMHDOLREVWRMHþL izvajalci ohranjajo usposobljenost, WDNRYVPLVOXNULWHULMHYXVSHãQRVWLNRWLQWHJULWHWHYNOMXþQR] oceno trga glede potencialnih novih dobaviteljev, da bi si tako vedno zagotovili najboljšo bazo dobaviteljev. Ugotavljamo, da je Luka Koper v pregledovanem obdobju izvedla redna letna ocenjevanja L]EUDQLK ,36 7L OHWQL SUHJOHGL VH SULPDUQR RVUHGRWRþDMR QD NYDOLWHWR L]YHGHQLK storitev s strani IPS ter se po naravi in po obsežnosti razlikujejo od celovitega NRQNXUHQþQHJD razpisnega postopka.

Nadzor in kontrole

5D]XPHPR GD PHG WHP NR REVWDMDMR YJUDMHQH RSHUDWLYQH NRQWUROH Y SURFHVX QDURþDQMD LQ QDG]RURYDQMDL]YDMDOFHYSULVWDQLãNLKVWRULWHYGDVH]DJRWRYLQDURþLORXVWUH]QHNROLþLQHVWRULWHY LQGDVRQDURþHQHVWRULWYHGHMDQVNRRSUDYOMHQHne obstajajo pa naknadne kontrole, neodvisne od profitnih centrov, ki najemajo izvajalce pristaniških storitev, za potrditev, da so operativne NRQWUROH XþLQNRYLWH ãH SRVHEHM GD /XND .RSHU XþLQNRYLWR LPSOHPHQWLUD VYRMR SUDNVR L]NRULãþDQMD ODVWQH UD]SRORåOMLYH GHORYQH VLle, preden najema zunanje izvajalce pristaniških VWRULWHYDOLGDVRURþQHVSUHPHPEHVLVWHPVNRJHQHULUDQLKWHKQRORãNLKSRVWRSNRYXSUDYLþHQH

4 3UHYHULWHYVNODGQRVWLSRVWRSNRYQDURþDQMD

9 WHP SRJODYMX VH ERPR RVUHGRWRþLOL QD GRJRYRUMHQH SRVWRSNH NL VH QDQDãDMR QD SUHJOHG skladnosti SURFHVD QDURþDQMD. V poglavju 4.1 navajamo dogovorjene postopke, ki zadevajo RPHQMHQR SRGURþMH 9 L]RJLE GYRPX VPR uporabili zapis iz pogodbe. Za lažje sklicevanje so dogovorjeni postopki navedeni v poševnem tisku. V poglavju 4.2 so opisani postopki, ki smo jih izvedli na zadevnePSRGURþMX in naše zadevne ugotovitve.

4.1 Dogovorjeni postopki

59. Razumeti LQ RFHQLWL REVWRMHþH SROLWLNH LQ SRVWRSNH QDURþQLND, ki zagotavljajo skladnost SRVWRSNRYQDURþDQMD]XQDQMLKSULVWDQLãNLKVWRULWHY:
- a. 3ULGRELWL LQ SUHEUDWL LQWHUQH SROLWLNH LQ SRVWRSNH QDURþQLND SRPHPEQH ]D SRVWRSHN QDURþDQMDNRWWXGLWLVWHNLVRELOLYHOMDYQLYREGREMX-2017 in tiste, ki so trenutno v veljavi;
- b. 2SUDYLWLUD]JRYRUH]RVHEMHPNLVHXNYDUMD]QDURþDQMHP;
- c. 3ULPHUMDWL SROLWLNH LQ SRVWRSNH QDURþDQMD ] ]DKWHYDPL YHOMDYQLK ]DNRQRY QD SRGURþMX QDURþDQMDY6ORYHQLMLLQXJRWRYLWLRGVWRSDQMDRGSUDYQLK]DKWHY.

4.2 Povzetek ugotovitev

1. Na podlagi opravljenih intervjujev z vodjo pravne službe Luke Koper, Borisom Jermanom, razumemo, da /XND.RSHU WROPDþLVORYHQVNR]DNRQRGDMRNLXUHMDMDYQRQDURþDQMHtako, da je relevantna le za investicije v pristaniško LQIUDVWUXNWXUR SUL þHPHU QDURþDQMH pristaniških storitev od zunanjih izvajalcev ni predmet zakonodaje, ki ureja MDYQRQDURþDQMH.
1. Luka Koper je dne 16. 12. 2014 pridobila zunanje pravno mnenje glede spoštovanja obveznosti pravil javnega QDURþDQMDod Inštituta za gospodarsko pravo Maribor. Omenjeno pravno mnenje MHELORSULSUDYOMHQRYþDVXYHOMDYQRVWL]DNRQRYRMDYQHPQDURþDQMXZJN-2 in ZJNVETPS.
1. Pravno mnenje navaja, da je Luka Koper zavezana k upoštevanju predpisov, ki urejajo javno QDURþDQMHOHYSULPHUXnaložb v infrastrukturo, ki je predmet koncesijske pogodbe z Republiko Slovenijo, zato nabav ostalega blaga in storitev v okviru tržnega SRVORYDQMDQH]DGHYDMRGRORþEe, ki urejajo javnRQDURþDQMH.
1. 9 DSULOX MH ]DþHOYHOMDWLQRY=DNRQRMDYQHPQDURþDQMX (ZJN-3). Na podlagi intervjuja z Borisom Jermanom razumemo, da nov zakon ni prinesel sprememb v zvezi z razumevanjem obveznosti Luke Koper glede QD Y SUHKRGQLK WRþNDK QDYHGHQR ]XQDQMH SUDYQRPQHQMH. Luka Koper dodatnega pravnega mnenja ni pridobila.
1. Postopki družbe v zvezi z oddajo MDYQLK QDURþLO DN 246), sprejeti 18. 7. 2013, ki so veljali v REGREMX SUHJOHGD RSUHGHOMXMHMR REVHJ MDYQLK QDURþLO vezanih na vzdrževanje in naložbe v

pristaniško infrastrukturo, ki so predmet MDYQLKQDURþLO, ne pa pristaniških storitev: "Predmet javnega QDURþDQMD VR WDNR YVD QDURþLOD NL VR YH]DQD QD WHNRþH Y]GUåHYDQMH LQYHVWLFLMVNR vzdrževanje in investicije v objekte ali naprave, ki so v Uredbi in Koncesijski pogodbi opredeljene kot pristaniška infrastruktura, namenjena za javni promet."

1. Ministrstvo za javno upravo je dne 23. 5. 2017 na prošnjo Ministrstva za infrastrukturo (tj. resorno ministrstvo Luke Koper) GDOR VSORãQR QH]DYH]XMRþR UD]ODJR GRORþE slovenskih in evropskih pravil MDYQHJD QDURþDQMD Y povezavi z Luko Koper. 0LQLVWUVWYR MH ]DNOMXþLOR, da SUDYLODMDYQHJD QDURþDQMD ]D /XNR.RSHUveljajo za vse investicije relevantne za zagotavljanje SULVWDQLãNH LQIUDVWUXNWXUH SUHYR]QLNRP YNOMXþQR V VWRULWYDPL SUHWRYDUMDQMD ]D NDWHUH ugotavljamo, da so opravljane s strani IPS, kot tudi za investicije v infrastrukturo in opremo potrebno za opravljanje pristaniške dejavnosti.
1. ,QWHUQHSROLWLNHLQSRVWRSNLQDSRGURþMih QDURþDQMDOP46MDYQHJDQDURþDQMDDN 246 Oddaja MDYQLKQDURþLO) in sodelovanja z IPS-i je Luka Koper izvajala, preden je od Ministrstva za javno upravo pridobila WROPDþHQMHMDYQRQDURþQLãNH]DNRQRGDMHNLQHGRORþDMRQLNDNUãQLKSRVWRSNRY ]D MDYQR QDURþDQMH SULVWDQLãNLK VWRULWHY Razumemo, da je Luka Koper 10. 10. 2017 z Ministrstvom za javno upravo RS in Ministrstvom za infrastrukturo RS imela sestanek, kjer je bilo dogovorjeno, da bo Luka Koper izvedla dodatno analizo dejanskih praks v povezavi z MDYQLP QDURþDQMHP NL VR Y YHOMDYL Y NRQNXUHQþQLK SULVWDQLãþLK NL ER SUHGVWDYOMHQD QD naslednjem sestanku. V primeru, da se bo Ministrstvo vrnilo na prvotno razlaganje MDYQRQDURþQLãNH ]DNRQRGDMH REVWDMD WYHJDQMH GD VH ER /XND .RSHU ]QDãOD Y QHVNODGMX ] MDYQRQDURþQLãNR ]DNRQRGDMR 9 WHP SULPHUX QL MDVQR DOL LPD WD QHVNODGQRVW ODKNR WXGL naknadne posledice.
1. Poudarjamo, da obseg dogoYRUMHQLK SRVWRSNRY QH YNOMXþXMH SRGDMDQMD SUDYQHJD mnenja na WROPDþHQMH]DNRQRGDMHNLXUHMDMDYQRQDURþDQMH

3UHJOHGSROLWLNQDURþDQMDIPS

.OMXþQHSROLWLNHQDURþDQMD pristaniških storitev so navedene spodaj v Tabeli 1, kjer so prikazane VþDVRYQLFRQMLKRYih veljavnosti.

Document	Date	1.7.2014	2015	2016	30.6.2017
Procurement policy
Politika nabave	8.3.2016
Politika nabave	16.11.2016
Procurement procedure
OP 46 - Postopek nabave (Revizija 1.0)	3.10.2016
OP 46 - Postopek nabave (Revizija 2.0)	19.1.2017
Doing business with port contractors (IPS)
OP 13 - Upravljanje sodelovanja z izvajalci pristaniških storitev (IPS-i) (Revizija 4.0)	17.10.2008
OP 13 - Poslovno sodelovanje z izvajalci pristaniških storitev (IPS-i) (Revizija 5.0)	15.3.2017
KĚĚĂũĂũĂǀŶŝŚŶĂƌŽēŝů
EϮϰϲͲKĚĚĂũĂũĂǀŶŝŚŶĂƌŽēŝů	18.7.2013
Developing relationships with suppliers
PP 22 - Razvijanje odnosov z dobavitelji (Revizija 7.0)	11.10.2010
PP 22 - Razvijanje odnosov z dobavitelji (Revizija 8.0)	24.11.2015
PP 22 - Nabava in razvijanje odnosov z dobavitelji (Revizija 9.0)	13.10.2016
PP 22 - Razvijanje odnosov z dobavitelji (Revizija 10.0)	19.1.2017

6H]QDPNOMXþQLKLQWHUQLKSROLWLNLQSRVWRSNRYYH]DQLKQDQDURþDQMHSULVWDQLãNLKVWRULWHY

Tabela 1: .OMXþQL dokumenti vezani na nabavni proces v zvezi z IPS

Trenutni postopki QDURþDQMDpristaniških storitev so urejeni v OP 46 Revizija 2.0 in v OP 13 Revizija 5.0 in med drugim GRORþDMRSRVWRSNH za primere, ko je ugotovljena SRYHþDQa potreba SRQDURþDQMXpristaniških storitev, kot to sledi spodaj.
1. V OP 13 so urejeni postopki za poslovanje z izvajalci pristaniških storitev. Ko je ugotovljena SRYHþDQa potreba po pristaniških storitvah, se po OP 13 Revizija 5.0 najprej pripravi pisno povabilo REVWRMHþLPizvajalcem pristaniških storitev v profitnem centru, ki je izrazil potrebo po YHþVWRULWYDK k predložitvi ponudbe. V kolikor ni predloženih ponudb, temu sledi druga faza, NMHU VR REVWRMHþL L]YDMDOFL pristaniških storitev na nivoju Luke Koper povabljeni k predložitvi ponudb. V primeru, da tudi takrat ni prejetih ponudb, se nove IPS najame na podlagi razpisa v skladu s postopkom, ki je urejen v OP 46.
1. OP 46 je dokument v katerem je opisan splošen postopek QDURþDQMDin se obenem uporablja za QDURþDQMH pristaniških storitev. Skladno z OP 46 mora družba pripraviti letni plan nabave storitev, ki je podlaga za QDURþDQMHVWRULWHYv poslovnem letu. Plan nabave mora biti odobren s VWUDQLXSUDYH9NROLNRUMHGRORþHQDQDEDYDRSUDYOMHQDL]YHQRNYLUDOHWQHJDSODQDQDEDYHPRUD uprava takšno nabavo storitev predhodno odobriti. Pri QDURþDQMX storitev, ki jih družbe pred WHP ãH QL QDURþDOD DOL NRMH SRWUHEQR RFHQLWL FHQRYQR NRQNXUHQþQRVW REVWRMHþLK GREDYLWHOMHY mora družba opraviti analizo trga.
1. Ugotavljamo, da trenutni postopki Luke Koper v zvezi ] QDURþDQMHP pristaniških storitev YNOMXþXMHMR SRVWRSNH ]D SUHSR]QDYDQMHLQ RGREULWHY SRVORYQLK SRWUHEL]YHGER DQDOL]H WUJDLQ izvedbo postRSNDNRQNXUHQþQHJDUD]SLVDYHQGDUVR WLSRVWRSNLRPHMHQLle na postopke, ko so ugotovljene potrebe po dodatnih novih SULVWDQLãNLK VWRULWYDK 3UYRWQD RGORþLWHY ]D QDURþDQMH zunanjega izvajanja pristaniških storitev je bila sprejeta LQ QDMHPDQMH YHþine trenutnih L]YDMDOFHYSULVWDQLãNLKVWRULWHYYNOMXþQRVSHWLPLL]YDMDOFLSULVWDQLãNLKVWRULWHYNLVRELOLL]EUDQL za namen izvedbe posebne revizije, se je izvedlo pred oktobrom 2016, ko je bil sprejet OP 46.
1. Najemanje petih izbranih zunanjih izvajalcev je obravnavano v poglavju 6. V poglavju 7 so obravnavani poslovni razlogi za RGORþLWHYR]XQDQMHPL]YDMDQMX pristaniških storitev.

5 Izbor petih izvajalcev pristaniških storitev za namen pregleda

V tem poglavju se bomo osredoWRþLOLQD GRJRYRUMHQH SRVWRSNHY ]YH]L z izborom vzorca petih izvajalcev pristaniških storitev, ki predstavljajo glavni predmet našega pregleda. Kot v poglavju 4, VR QD ]DþHWNX QDYHGHQL zadevni dogovorjeni postopki, ki so prikazani v poševnem tisku, þHPXUYQDGDOMHYDQMXVOHGLopis izvedenih postopkov in povzetek zadevnih ugotovitev.

5.1 Dogovorjeni postopki

75. Izbira petih najprimernejših izvajalcev za analizo
- a. Na podlagi njihovega obsega poslovanja z Luko Koper v obdobju posebne revizije in njihovo odvisnostjo od le-te (razumemo, da bodo nadaljnje informacije zagotovljene s strani podjetja). V postopku izbora izvajalcev, lahko za pridobivanje informacij o izvajalcih (npr. skupni promet, zgodovina podjetja, lastništvo, itd.) uporabimo naše SRGDWNRYQHED]HUD]HQþHVRWDNãQHLQIRUPDFLMHåHQDYROMRYSRGMHWMX
- b. Pridobiti seznam pogodb od vseh petih izbranih izvajalcev iz obdobja 30. 6. 2014- 30. 6. 2017 in pregled pogodb.

5.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

Za izbor vzorca petih izvajalcev za pregled sta opredeljena dva kriterija , in sicer:
a. Obseg pristaniških storitev izvedenih za Luko Koper (v evrih);
b. Odvisnost od Luke Koper z vidika ustvarjenih prihodkov pri poslovanju z Luko Koper glede na celotne prihodke IPS.

Izbira petih IPS na podlagi obsega storitev z Luko Koper in odvisnosti od Luke Koper
Stroški izvajalcev pristaniških storitev v družbi Luka Koper, d. d.			ýLVWLSULKRGNL od prodaje	Pristaniške storitve / IPS prihodki (%)	ýLVWLSULKRGNL	Pristaniške storitve / IPS prihodki (%)	Obseg pristaniških storitev / odvisnost		Vsota obsega pristaniških storitev / odvisnost
	(EUR)			IPS	"odvisnost"	od prodaje IPS	"odvisnost"	(EUR)		(EUR)	Razvrstitev
Dobavitelj	2015	2016	2015 + 2016	2015	2015	2016		2015	2016	2015 + 2016	št.
LUCPORT	1,749,971	2,025,180	3,775,151	1,823,696	96%	2,106,053	96%	1,679,226	1,947,413	3,626,639	1
MEOL d. o. o. (1)	1,552,901	1,572,596	3,125,497	1,556,604	100%	1,572,716	100%	1,549,207	1,572,476	3,121,683	2
MD-SKIP d. o. o. Koper	1,265,131	1,378,250	2,643,381	1,308,503	97%	1,397,565	99%	1,223,197	1,359,202	2,582,399	3
ZAG CONTI d. o. o.	893,188	1,387,445	2,280,633	901,588	99%	1,399,636	99%	884,866	1,375,360	2,260,226	4
GAF d. o. o.	1,017,252	1,180,343	2,197,595	1,018,995	100%	1,183,458	100%	1,015,512	1,177,236	2,192,748	5
Skupaj izbrani IPS	6,478,443	7,543,814	14,022,257	6,609,386	98%	7,659,428	98%	n/a	n/a	n/a	n/a
MAVEMA d. o. o.	839,891	1,271,344	2,111,235	839,891	100%	1,341,294	95%	839,981	1,205,042	2,045,023	6
S.T. d. o. o.	731,505	1,116,801	1,848,306	731,505	100%	1,116,801	100%	731,505	1,116,801	1,848,306	7
RETRANS d. o. o. Izola	1,011,629	1,372,003	2,383,632	1,341,733	75%	1,735,285	79%	762,740	1,084,774	1,847,514	8
RONAI d. o. o.	739,492	1,001,514	1,741,006	725,107	102%	1,005,280	100%	754,162	997,762	1,751,924	9
T-MOMO d. o. o.	1,182,759	1,505,492	2,688,251	2,737,007	43%	2,967,310	51%	511,113	763,825	1,274,938	10
6NXSDMQDMYHþMLK,36	10,983,719	13,810,968	24,794,687
Ostali IPS	7,561,351	8,038,046	15,599,397
Skupaj IPS	18,545,070	21,849,014	40,394,084

Tabela 2: Izbor petih izvajalcev pristaniških storitev za pregled

1. 9 7DEHOL MH SUHGVWDYOMHQL]UDþXQ za izbor vzorca IPS na podlagi zgoraj navedenih kriterijev. Izbrani izvajalci pristaniških storitev VR VNODGQR ] UH]XOWDWL L]UDþXQD UD]YUãþHQL RG GR in barvno poudarjeni. Izbrani so bili naslednji izvajalci:
2. a. LUCPORT d.o.o.
3. b. MEOL d.o.o.
4. c. MD-SKIP d.o.o.
5. d. ZAG-CONTI d.o.o.
6. e. GAF d.o.o.
1. Pet izbranih izvajalcev pristaniških storitev je v 2015 in 2016 opravilo za skupno 14 milijonov evrov pristaniških storitev ali 35% celotnih stroškov IPS v omenjenih dveh letih. Preko 96% SULKRGNRY RPHQMHQLK L]YDMDOFHY QD SRGODJL MDYQR GRVWRSQLK SRGDWNRY L] ILQDQþQLK SRURþLO AJPES) je v 2015 in 2016 bilo ustvarjenih preko poslovanja z Luko Koper, dva izvajalca (Meol d.o.o. in GAF d.o.o.) pa sta svoje prihodke v celoti ustvarila preko poslovanja z Luko Koper.
1. Pogodbe za opravljanje storitev sklenjene med Luko Koper in izbranimi izvajalci pristaniških storitev, ki so bile veljavne ali podpisane v pregledovanem obdobju, so predstavljene v Tabeli 3 spodaj.

IPS	=DþHWHN sodelovanja	Pogodba	Priloga	Aneks
Gaf d.o.o.	24. 8. 2009	Krovna pogodba; 8. 9. 2011	Priloge z dne 1. 10. 2011 za terminale kontejnerjev, generalnih tovorov, lesa in sadja	6 aneksov k prilogam (31. 12. 2014 – 15. 4. 2016)
		Krovna pogodba; 27. 5. 2016	Priloge z dne 30. 5. 2016 za terminale kontejnerjev, generalne tovore, lesa in hlajene tovore
Zag conti d.o.o.	1. 1. 2008	Krovna pogodba; 8. 9. 2011	Priloge z dne 1. 10. 2011 za terminale kontejnerjev, sadja, lesa, generalnih tovorov in z dne 26. 10. 2015 za terminal avtomobilov	Aneks k prilogi (31. 3. 2015)
		Krovna pogodba; 27. 5. 2016	Priloge z dne 30. 5. 2016 za kontejnerski in terminal avtomobilov
Meol d.o.o. (1)	1. 8. 2009	Krovna pogodba; 8. 9. 2011	Priloge z dne 1. 10. 2011 za terminal kontejnerjev, sadja in lesa in z dne 1. 11. 2011 za terminal sipki tovori	6 aneksov k prilogam (30. 12. 2013 – 31. 3. 2015)
		Krovna pogodba; 27. 5. 2016	Priloge z dne 30. 5. 2016 za terminale avtomobilov, kontejnerjev, lesa in sipki tovor	Aneks z dne 28. 9. 2016 (prekinitev pogodbe) h Krovni pogodbi z dne 27. 5. 2016
Lucport d.o.o.	28. 10. 2011	Krovna pogodba; 28. 10. 2011	Priloge z dne 15. 12. 2011 za terminale avtomobilov, sadja in kontejnerjev	4 aneksi k prilogam (30.12. 2013 – 31. 3. 2015)
		Krovna pogodba; 27. 5. 2016	Priloge z dne 30. 5. 2016 za terminal avtomobilov, hlajene tovore in kontejnerjev
MD - SKIP d.o.o.	21. 12. 1995	Krovna pogodba; 8.9 . 2011	Priloge z dne 1. 10. 2011 za terminale generalnih tovorov, energetski WHUPLQDOWHNRþLKWRYRURYVLSNega tovora, sadja, lesa in kontejnerjev	9 aneksov k prilogam (31. 12. 2014 – 15. 4. 2016)
		Krovna pogodba; 27. 5. 2016	Priloge z dne 30. 5. 2016 za terminale JHQHUDOQLWRYRUWHNRþHWRYRUH energetski terminal, sipkega tovora, lesa, hlajenih tovorov in kontejnerjev

IPS pogodbe, priloge in aneksi

Opomba: (1) Krovna pogodba z Meol d.o.o. je bila prekinjena dne 13. 9. 2016.

Tabela 3: Pogodbe, priloge in aneksi izbranih IPS-ov, veljavne ali podpisane med obdobjem pregleda

1. OP 13 Poslovanje z izvajalci pristaniških storitev Revizija 4.0, ki je bil veljaven YþDVX, ko so bile sklenjene nove Pogodbe o opravljanju storitev, dodatki k tem pogodbam in aneksi za izbrane izvajalce pristaniških storitev predstavljeni v Tabeli 3 GRORþD GD PRUDMR ELWL YVH pogodbe, pogoji in cene za vse izvajalce SULVWDQLãNLK VWRULWHY LGHQWLþQH 3UHJOHGDOL VPR YVH pogodbe, anekse in dodatke k pogodbam za izbrane izvajalce, ki so bile veljavne ali podpisane v obdobju pregleda, in potrdiliGDVRL]EUDQLL]YDMDOFLLPHOLLGHQWLþQHSRJRGEHLQFHQLNH
1. Pogodbe o opravljanju storitev izvajalcem pristaniških storitev ne MDPþLMR GRORþHQHJD obsega storitev 2GORþLWHY DOL VH QDURþD od posameznega izvajalca pristaniških storitev, kdaj in v NDNãQHPREVHJXMHGHOSRVWRSNRYGQHYQHJDQDURþDQMDza to glej poglavje 7.4).
1. Luka Koper je oblikovala politiko omejevanja odvisnosti od posameznih izvajalcev pristaniških storitev, tako da vzdržuje zgornjo mejo 10%NROLNRUODKNR/XND.RSHUQDURþLVWRULWHYSULHQHP IPS glede na celoten obseg zunanjih pristaniških storitev, in zgornjo mejo 25%, kolikor lahko posamezen IPS opravi storitev v posameznem profitnem centru. Poleg tega ima Luka Koper prakso enakomerne razporeditve dela med glavnimi izvajalci, ki imajo ustrezno kapaciteto na danem terminalu. Smernice za enakomerno razporeditev dela izvajalcem pristaniških storitev

so izrecno navedene v OP 13 Revizija 4.0 (veljavni do 17. 10. 2008), niso pa opredeljene v Reviziji 5.0 (veljavne od 15. 3. 2017), so pa, kot je to bilo pojasnjeno s strani Luke Koper, te VPHUQLFHYNOMXþHQHYQMHQLKVWUDWHãNLKGRNXPHQWLK

Luka Koper ima pravico do prekinitve pogodb o opravljanju storitev s pisnim obvestilom QDPHUHSUHNLQLWYHSRVORYQHJDVRGHORYDQMDLQNURYQHSRJRGEHSULþHPHUMHRGSRYHGQL URN dni. Luka Koper si tudi pridržuje pravico do prekinitve pogodbe brez odpovednega roka v primeru resnih kršitev pogodbenih GRORþLO. Po pojasnilih Luke Koper razumemo, da je v obdobju pregleda prišlo do prekinitve treh Pogodb o opravljanju storitev (tj. Encon v septembru 2016, Finali obala v marcu 2016 in Meol v septembru 2016). Analizirali smo prekinitev z družbo Meol d.o.o. na dan 13. 9. 2016 (dan odpovedi pogodbe), na podlagi kršitev varnosti in zdravja pri delu (glej poglavje 8.4.3).

6 Pregled postopka izbire izbranih IPS

9WHPSRJODYMXVPRVHRVUHGRWRþLOLQDdogovorjene postopke v zvezi z izbirnimi postopki Luke Koper pri dodeljevanju pogodb izvajalcem pristaniških storitev. Kot v predhodnih poglavjih, so dogovorjeni postopki prikazani v poševnem tisku, temu sledijo izvedeni postopki in naše XJRWRYLWYHQDWHPSRGURþMX.

6.1 Dogovorjeni postopki

85. Preveriti postopek za dodeljevanje pogodb izbranim (petim) izvajDOFHPYVNODGX]REVWRMHþLPL politikami in postopki.
- a. ,GHQWLILNDFLMD RVHE RGJRYRUQLK ]D SRVWRSNH RGORþDQMD SUL L]ELUL L]YDMDOFHY LQ SUHYHULWL ozadje, kako so bile te osebe izbrane.
- b. 3ULGRELWL LQ SUHYHULWL UD]SLVQR GRNXPHQWDFLMR þH WD REVWDMD ]D GRGHOLWHY pogodb, od ]DþHWNDSRVWRSNDLQGRSRGSLVDSRJRGEHYNOMXþQR]YHQGDUQHRPHMHQRQDLGHQWLILNDFLMR LQ RGREULWHY SRWUHEH SR QDURþDQMX VWRULWHY LQWHUQLPL SULSUDYDPL ]D UD]SLV WM RSLV storitve, merila, obseg, itd.), javnimi razpisi za zbiranje ponudb, vkljXþQR]QDVORYOMHQLPL PHGLMLLQSUHMHPQLNLWDUþDPLSRMDVQLOLNDQGLGDWRPLQSRMDVQLOLSUHMHWLKRGNDQGLGDWRY sistemom za oddajo/sprejemanje ponudb, ponudbami, predloženih s strani izvajalcev, pregledom ponudb, skrbnim pregledom kandidatov udeleženih na razpisu, odobritveno dokumentacijo za podizvajalce, resolucijami/zapisniki razpisnega odbora/vodstva ali QDG]RUQLKRGERURYREUDYQDYRPRUHELWQLKSULWRåESR]DNOMXþNXUD]SLVDþHREVWDMD.

6.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

1. Za pet izbranih izvajalcev pristaniških storitev smo:
2. a. Zahtevali vso razpisno dokumentacijo o najemu izbranih izvajalcev pristaniških storitev;
3. b. Opravili razgovore za pridobitev informacij z relevantnimi osebami družbe Luka Koper d.d. 1HERMãD 7RSLü YRGMD SRGURþMD QDEDYe in vzdrževanje), Boštjan Brlek (vodja

operative), Tea Vatovec (vodja kontrolinga), Lea Stopar (vodja notranje revizije), Gregor %HOLþYRGMDWHUPLQDODDYWRPRELORYLQ%UDQNR9RGRSLMDVYHWRYDOHFXSUDYH;

c. Ker smo želeli oceniti, ali bi zaradi morebitnega SRYHþDQMa obsega storitev (tj. dobava novih storitev na drugih terminalih) izbranih IPS-ov, bilo potrebno izvesti javno zbiranje ponudb, smo pridobili zgodovinske podatke o obsegu izvedenih pristaniških storitev.
1. Glavna ugotoviteYQDWHPSRGURþMXje, da Luka Koper v obdobju pregleda v povezavi z izbranimi IPS-i ni izvedla javnega zbiranja ponudb . Razumemo, da je to posledica YHþrazlogov. 1DPUHþ vseh pet IPS-ov je Luka Koper izbrala že pred obdobjem pregleda in takrat so tudi podpisali odprte pogodbe o nudenju pristaniških storitev. V Tabeli 3 zgoraj smo za lažjo predstavo prikazali datume ]DþHWND SRVORYDQMDLQ SRGSLVDSRJRGEprilog k pogodbam in aneksov, ki so bili v veljavi v obdobju pregleda. Vsi izbrani izvajalci pristaniških storitev so v letu 2016 podpisali nove pogodbe, v katerih so GRORþLOL nove pogoje SRVORYDQMD YNOMXþQR V protikorupcijsko klavzulo in novimi zavarovalnimi obveznostmi za IPS-e. OP 13 Revizija 4.0 (veljavna od 17. 10. 2008 do 14. 3. 2017)NLMHELOYYHOMDYLYþDVXREQRYHNURYQLKpogodb, sicer ni GRORþDO QREHQLK ]DKWHY ]D REQRYLWHY REVWRMHþLK Pogodb o opravljanju storitev, prilog k pogodbam ali aneksov.
1. Z analizo podatkov o obsegu storitev izvedenih s strani petih izbranih IPS-ov med obdobjem pregleda, ki smo jih pridobili L]PHVHþQLKSRURþLOJOHGHVWURãNRYIPS, smo želeli ugotoviti, ali je SULãORGRSRYHþDQMDREVHJDGREDYOMHQLKVWRULWHYv obdobju pregleda s strani izbranih IPS-ov, za kar bi posleGLþQR morali izvesti razpisni postopek. V Grafu 1 so prikazani polletni stroški SULVWDQLãNLKVWRULWHYYWLVRþHYULK]DYVDNHJDod izbranih IPS-ov YSULPHUMDYL]QDþUWRYDQLPin dejanskim obsegom pretovora.

Graf 1: Sprememba v obsegu pristaniških storitev izvedenih s strani izbranih IPS-ov v primerjavi s planiranim in dejanskim pretovorom v obdobju pregledu

9 SULPHUX GUXåEH0HRO GRR VHMH REVHJ VWRULWHY SRYHþeval do 30. 6. 2016 in potem, zaradi prekinitve pogodbe o opravljanju storitev s strani Luke Koper dne 28. 9. 2016, strmo upadel. Pogodba je bila prekinjena zaradi hujših kršitev pogodbe QD SRGURþMX YDUQRVWLLQ ]GUDYMD SUL delu (glej poglavje 8.4.3).
1. 3RYHþDnje obsega storitev družb Lucport, Gaf in MD-Skip (tudi obsega storitev družbe Meol do prekinitve pogodbe) gre pripisati SRYHþDQMXREVHJDGQHYQHJDQDURþDQMDQDWHUPLQDOLKNMHUVR omenjene družbe delovale. 3RYHþDQMH sovpada tudi V SRYHþanjem dejanskega (kot tudi z QDþUWRYDQLPREVHJa pretovora.
1. 3RYHþDQMH REVHJD VWRULWHY GUXåEH =DJ &RQWL Y SUYHP SROOHWMX OHWD MH SULPDUQR UH]XOWDW ]DþHWNDL]YDMDQMDVWRULWHYQDWHUPLQDOX]DDYWRPRELOH (TA). Družba Zag Conti je QDPUHþdne 26. 10. 2015 podpisala prilogo k pogodbi o opravljanju storitev (pogodba z dne 8. 9. 2011) za terminal za avtomobile. OP 13 Revizija 4.0, ki je bila v veljavi v oktobru 2015, ko je družba Zag Conti podpisala prilogo k Pogodbi o opravljanju storitev QDWHUPLQDOX]DDYWRPRELOHQHGRORþD izvedbe razpisa za primer razširitve obsega storitev REVWRMHþLKizvajalcev pristaniških storitev. Skladno z razlago prejeto s strani Luke Koper razumemo, da je bil pred podpisom priloge z Zag Conti opravljen sestanek z vsemi IPS-iQDNDWHUHPVRELOLREYHãþHQLRSRWUHEL/XNe Koper po dodatnih storitvah. S strani ostalih IPS-ov ni bil izražen interes. Postopek javnega zbiranja ponudb ni bil dokumentiran, prav tako Luka Koper ni prejela nobene pisne ponudbe IPS-ov.
1. OP 13 Revizija 5.0, ki je v veljavi od 15. 3. 2017, GRORþDQDVOHGQMHSRVWRSNH v procesu QDURþDQMa, ko se pojavi potreba po SRYHþDQem obsegu SULVWDQLãþQLKVWRULWHY
2. a. 9RGMD SURILWQHJD FHQWUD SLVQR XWHPHOML SRWUHER SR YHþMHP REVHJX VWRULWHY QD SULPHU zaradi sklenitve novega posla, pretovora nove vrste blaga SRYHþDQMD REVHJD REVWRMHþLK storitev);
3. b. Opravljena je poizvedba v profitnem centru NL MH L]UD]LO SRWUHER SR YHþ Vtoritvah, pri REVWRMHþLK L]YDMDOFLK SULVWDQLãþQLK VWRULWHY ali imajo ustrezne kapacitete in interes za SRYHþDQMHREVHJDQMLKRYLKVWRULWHY;
4. c. V primeru, da QLLQWHUHVD V VWUDQL REVWRMHþLKL]YDMDOFHY SULVWDQLãNLK VWRULWHY Y zadevnem profitnem centru, se RSUDYL SRL]YHGEDSULYVHKREVWRMHþLKL]YDMDOFLK SULVWDQLãNLK VWRULWHY na nivoju celotne Luke Koper, ali imajo ustrezne NDSDFLWHWHLQLQWHUHV]DSRYHþDQMHREVHJD njihovih storitev na drugem terminalu;
5. d. ýHVH]DKWHYDPSRSRYHþDQHPREVHJXGHODQHPRUH]DGRVWLWLVVWUDQLREVWRMHþLKL]YDMDOFHY SULVWDQLãNLK VWRULWHY VH RUJDQL]LUD NRQNXUHQþQL SRVWRSHN javnega zbiranja ponudb za namen najema zunanjega izvajalca pristaniških storitev.
1. Kot navedeno zgoraj, pri izbiri zadevnih petih IPS-ov, med obdobjem pregleda ni bil opravljen nikakršen postopek javnega zbiranja ponudb. Postopek zbiranja ponudb so notranji postopki zahtevali le ob prvem najemu L]YDMDOFHY SULVWDQLãþQLK VWRULWHY SR 3. 2017 in ob SRYHþDQMu obsega njihovih storitev (npr. izvajanje novih storitev). Ker so bili vsi izbrani IPS-s s strani Luke Koper že izbrani SUHG REGREMHP SUHJOHGD LQ QREHGHQ L]PHG QMLK QL SRYHþDO VYRMega obsega storitev po 15. 3. 2017, skladno s takratnimi postopki ni bilo potrebno opraviti postopka javnega zbiranja ponudb.

7 Poslovni razlogi za zunanji najem pristaniških storitev

9 VHGPHP SRJODYMX VPR SUHXþLOL poslovne razloge za zunanji najem pristaniških storitev. V Pogodbi o izvedbi posebne revizije je GRORþHQih YHþ dogovorjenih postopkov v zvezi s tem SRGURþMHP ]DWR VPR WR SRJODYMH UD]GHOLOL Y YHþ podpoglavij za lažje povezovanje naših ugotovitev z dogovorjenimi postopki.
V vsakem podpoglavju najprej opišemo dogovorjene postopke (v poševnem tisku) in nato opišemo izvedene postopke ter XJRWRYLWYH QD WHP SRGURþMX 1D SULPHU SRGSRJODYMH VH QDQDãDQDVWUDWHãNHRGORþLWYHYQMHPXERGRGRJRYRUMHQLSRVWRSNLRSLVDQLYpodpoglavju 7.1.1 in izvedeni postopki ter ugotovitve bodo prikazani v podpoglavju 7.1.2. Potem nadaljujemo s podpoglavjem 7.2, ki se nanaša na obseg pretovora in s tem povezanih stroškov IPS-ov. Podpoglavje 7.3 se nanaša na GRORþDQMH FHQ pristaniških storitev, nato VH SRJODYMH ]DNOMXþL V SRGSRJODYMHPNLVHQDQDãDQDQDURþDQMHLQL]GDMDQMHUDþXQRY]DSULVWDQLške storitve.

7.1 6WUDWHãNDRGORþLWHYR zunanjem najemu pristaniških storitev

7.1.1 Dogovorjeni postopki

96. 3UHYHULWL SRVWRSHN GRORþDQMDFHQH SRJRGEHQLKVWRULWHY NRW WXGL poslovnih utemeljitev, kot je GRORþHQRVSRGDM:
- a. Pridobiti morebitno interno dokumentacijo za oceno potrebe po zunanjih pristaniških VWRULWYDKLQSUHYHULWLþHVRL]YHGOLRFHQRSRWUHEHSR]XQDQMLKSULVWDQLãNLKJOHMWXGLWRþNR b. zgoraj vezano na identifikacijo);
- b. 3ULGRELWL LQ SUHJOHGDWL UHOHYDQWQR GRNXPHQWDFLMR YNOMXþQR V SRGSRUQR dokumentacijo/podatki), kot so poslovni primeri, zgodovinski podatki o obsegu/prometu in napovedi, primerjalne analize, študije izvedljivosti, zunanji nasveti, analize tržnih SULPHUMDY LWG Y ]YH]L V VWUDWHãNR RGORþLWYLMR JOHGH LQWHUQH L]YHGEH DOL XSRUDEH zunanjega izvajalca;
- c. Opraviti razgovore z ustreznim osebjem v podjetju za pridobitev dodatnih in potrebnih pojasnil.

7.1.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

1. Po razlagi posredovani s strani Luke Koper2 UD]XPHPRGDMHELODVWUDWHãNDRGORþLWHY]Dzunanji najem pristaniških storitev sprejeta leta 1995, kar je 20 let pred obdobjem pregleda 3.
1. 3UHMHOLLQSUHEUDOLVPRVOHGHþHVWUDWHãNHGRNXPHQWHNLVRELOLYHOMDYQLLQDOLSULSUDYOMHQLPHG obdobjem pregleda, z namenom boljšega razumevanja trenutnega stanja na tem poGURþMX:
2. a. Poslovna strategija Luke Koper, d. d. do leta 2015 , sprejeta marca 2006;
3. b. 5-letni VWUDWHãNLQDþUWGUXåEHLQ6NXSLQH/XNa Koper, z dne 16. 5. 2011;
4. c. 5-letni VWUDWHãNLQDþUWGUXåEHLQ6NXSLQHLuka Koper, ažuriran aprila 2013;
5. d. Poslovna strategija Luke Koper do leta 2030, sprejeta avgusta 2015;
6. e. 6WUDWHãNLSRVORYQLQDþUWGUXåEHLQ6NXSLQHLuka Koper za obdobje 2016 2020, sprejet avgusta 2015.

² 5D]JRYRU]1HERMãR7RSLüHPYRGMDSRGURþMDQDEDYHLQY]GUåHYDQMD%RãWMDQRP%UOHNRPYRGMDRSHUDWLYH%UDQNRP9RGRSLMRVYHtovalec uprave).

³ Poslovodstvo trGLGD/XND.RSHUGRNXPHQWHYH]DQHQDWRRGORþLWHYKUDQLYVYRMLKDUKLYLKYHQGDUWDGRNXPHQWDFLMDQDPQLELODGDQDQDYSRJOHGLQSRVOHGLþQR QLWLQHYHPRNDWHUDGHMVWYDNULWHULMLLQSRGDWNLVRELOLXSRUDEOMHQLREVSUHMHPDQMX]DGHYQHRGORþLWYH

1. Dodatno smo pridobili in pregledali spodaj navedene strateške dokumente, sicer izpred obdobja pregleda:
2. a. Strategija zagotavljanja delovne sile 2008 2009, v skladu z novimi usmeritvami uprave Luke Koper d.d. z dne 15. 11. 2011;
3. b. Strategija zagotavljanja in ravnanja s kadrovskimi viri v Luki Koper d.d. 2010 2012 z dne 23. 6. 2010.
1. Luka Koper je med obdobjem pregleda pripravila nove strateške dokumente o poslovanju. To L]KDMDL]VOHGHþLKGRNXPHQWRYVSUHMHWLKDYJXVWDPoslovna strategija Luke Koper do 2030 in Strateški pRVORYQL QDþUW družbe in Skupine Luka Koper od 2016 do 2020. V omenjenih GRNXPHQWLKMHELODSRWUMHQDREVWRMHþDVWUDWHJLMDzunanjega najemanja pristaniških storitev, tj. poslovni model IPS, NRW NOMXþQL HOHPHQW SRVORYQH VWUDWHJLMH GUXåEH /XND .RSHU GG, z QDPHQRP RSWLPL]LUDQMD VWURãNRYLQ RPRJRþDQMDGUXåEL/XND.RSer d.d., da lahko fleksibilno obvladuje tveganja upada poslovanja in nepredvidljivosti prometa. Nadalje je model IPS opisan NRWNOMXþQDNRQNXUHQþQDSUHGQRVWLuke Koper4.
1. Dokumenta Poslovna strategija Luke Koper, d.d. do leta 2015 in 5-letni strateški QDþUWGUXåEH in Skupine Luka Koper tudi potrjujeta strategijo zunanjega najemanja pristaniških storitev od IPS. Ne vsebujeta pa podrobne opredelitve ali dokumentacije o prednostih ali slabostih IPS poslovnega modela5.
1. Skladno z razlago s strani predsednika uprave Luke Koper z dne 4. 10. 2017 razumemo, da v strateških dokumentih sprejetih avgusta 2015 IPS poslovni model ni podrobno opredeljen, zato NHU QL ELOR QREHQLK VSUHPHPE REVWRMHþHJDPRGHOD 3UHGVHGQLN XSUDYH se je skliceval tudi na analizo uporabe IPS s strani Luke Koper, ki jo je pripravila svetovalna družba KPMG (Analiza organizacijske, varnostne in delovnopravne problematike najemanja pristaniških storitev, ki MLK ]D QDURþQLND /XNo Koper d.d. opravljajo izvajalci pristaniških storitev) dne 11. 5. 2011. 2PHQMHQDDQDOL]DYNOMXþXMHRFHQLWHYIOHNVLELOQRVWLNLMRSULQDãDXSRUDEDL]YDMDOFHYSULVWDQLãNLK storitev in je osnovana na simulaciji, v kateri Luka Koper neposredno zaposli delavce, ki opravljajo delo kot zaposlenci izvajalcev pristaniških storitev. KPMG je primerjal urno postavko internih delavcev z urno postavko delavcev, ki delajo za omenjene izvajalce, na primerljivih GHORYQLK PHVWLK LQ XJRWRYLO GD MH LQWHUQR GHOR SRYSUHþQR NUDW GUDåMH NRW GHOR GHODYFHY izvajalcev pristaniških storitev. V primeru, da bi Luka Koper opravila vse delo, ki ga sicer opravljajo delavci izvajalcev pristaniških storitev, z internimi delavci, bi bili letni stroški višji za 11,5 milijonov evrov v letu 2009 in za 12,4 milijonov evrov v letu 2010. ,VWR SRURþLOR .30* omenja NOMXþQR SUDYQR WYHJDQMH SRYH]DQR ] ,36 SRVORYQLP PRGHORP in statusom najetih delavcev IPS (glej spodaj 8.4.2), QHYVHEXMHSDVSORãQHNULWLþQHRFHQH,36SRVORYQHJDPRGHOD
1. 1DãD JODYQD XJRWRYLWHY QD WHP SRGURþMX MH GD RGORþLWHY za uvedbo in ohranjanje modela zunanjega najemanja pristaniških storitev ni bila ustrezno dokumentirana, ne s strateškega ne s ILQDQþQHJDYLGLNDNa podlagi pregleda strateških poslovnih planov, veljavnih ali pripravljenih v obdobju pregleda, kakor tudi na podlagi pojasnil pridobljenih s strani uprave, smo opazili, da družba ne razpolaga z aktualnim dokumentom, ki bi podrobno opredelil oziroma pojasnil ozadje IPS poslovnega modela. Ugotavljamo, da Luka Koper nadaljuje z izvajanjem tega modela, ki je bil vzpostavljen leta 1995, katerega utemeljitev in ocena ostajata nedokumentiranaREWHPSDQLELODL]YHGHQDQLNDNUãQDQDNQDGQDVLVWHPDWLþQDDOLSHULRGLþQD revizija tega modela, kot na primer odgovor na pravne in regulatorne spremembe ali druge spremembe v notranjem ali zunanjem poslovnem okolju.
1. 1D VSORãQR EL SULþDNRYDOL SRGUREQHMãH DUJXPHQWH Qa primer glede tega, koliko pristaniških storitev bi bilo treba oddati v zunanje izvajanje, kdaj angažirati lastne zaposlene v podjetju in

⁴ Poslovna strategija Luke Koper do leta 2030, stran 28.

⁵ 3RVORYRGVWYRWUGLGDMHGUXåEDSULSUDYLODL]UDþXQVWURãNRYLQNRULVWLPRGHOD,36NLMHPHGGUXJLPYNOMXþHYDOSULPHUMDOQRDQDOL]R]GUXJLPLNRQNXUHQþQLPL SULVWDQLãþLWMRotterdam, Antwerpen), venGDUQDPWLL]UDþXQLQLVRELOLSUHGORåHQL

kdaj zunanje izvajalce (npr. ali obstaja splošna politika za zunanje izvajanje ali le za potrebe ob višku povpraševanja), ali katere storitve bi bilo potrebno oddati v zunanje izvajanje in na katerih terminalih. Prav tako ni ELOR FHORYLWH ILQDQþQH DOL WUåQH SRQRYQH RFHQH SRVORYQHJD modela IPS, kot tudi na primer SULPHUMDYH ] GUXJLPL SULVWDQLãþL RFHQH WYHJDQM PRGHOD L]YDMDOFHYSULVWDQLãNLKVWRULWHYYNOMXþQRVSUDYQLPLLQUHJXODWRUQLPLWYHJDQMLDOLNYDQWLWDWLYQH primerjave stroškov in koristi poslovnega modela izvajalcev pristaniških storitev v primerjavi z uporabo lastne delovne sile.

7.2 Analiza pretovora blaga in stroškov IPS

7.2.1 Dogovorjeni postopki

105. Preveriti SRVWRSHN GRORþDQMDFHQH SRJRGEHQLKVWRULWHY NRW WXGL SRVORYQLK XWHPHOMLWHY NRWMH GRORþHQRVSRGDM
- a. 3ULPHUMDYD GHMDQVNLK NROLþLQ VWURãNRYFHQ V SRVORYQLPL QDþUWL QDSRYHGPL Y þDVRYQHPREGREMXSRXYHGEL]XQDQMHJDL]YDMDQMDRXWVRXUFLQJD
- b. Pridobiti morebitQHSRGDWNHQDURþQLNDJOHGHNROLþLQHSURPHWDWDNRQDþUWRYDQHNRW GHMDQVNHYSULVWDQLãþXLQþDVRYQLRNYLUDQJDåLUDQMDL]EUDQLK]XQDQMLKL]YDMDOFHYLQ preveriti, kakšna analiza je bila opravljena;
- c. Opraviti razgovore z ustreznim osebjem v podjetju za pridobitev dodatnih in potrebnih pojasnil.

7.2.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

Da bi lahko ocenili, ali so bile QDURþHQe pristaniške storitve od IPS-ov skladne z dejanskimi poslovnimi potrebami, smo s strani oddelka za kontroling pridobili podatke o planiranem in dejanskem pretovoru blaga ter planirani in dejanski višini stroškov IPS v Luki Koper v obdobju pregleda. Z namenom preverjanja korelacije, smo primerjali obseg pretovora s stroški IPS za dva terminala (terminal avtomobilov in kontejnerski terminal). Ugotovitve so predstavljene v spodnjih štirih grafih.

Ugotovili smo, da je obseg pretovora v Luki Koper v veliki meri v korelaciji s stroški IPS – tako planiran obseg v primerjavi s planiranimi stroški IPS, kot tudi dejanski obseg v primerjavi z dejanskimi stroški IPS za pregledana terminala. Ugovotovili smo tudi, da Luka Koper pripravlja PHVHþQD SRURþLOD R L]YDMDQMX QDG]RUD QDG REVHJRP pretovora in stroški IPS, kot je to predstavljeno v VOHGHþLKpodpoglavjih.

Izvajanje nadzora nad obsegom pretovora in stroški IPS

1. Pridobili LQSUHJOHGDOLVPRNRSLMHPHVHþQLKSRURþLOY]YH]L],36 za celotno obdobje pregleda, ki jih za upravo pripravlja RGGHOHN]DNRQWUROLQJ8JRWRYLOLVPRGDPHVHþQDSRURþLODREUDYQavajo ãLURNRSDOHWRNOMXþQLKND]DOQLNRYSRVORYDQMDYSRYH]DYL],36
2. a. Pregled opravljenih ur dela in stroškov IPS po profitnem centru;
3. b. Stroške posameznih ,36 ]D WHNRþH OHWR LQ GHOHå stroškov posameznih IPS v celotnih stroških IPS;
4. c. 2SUDYOMHQHPHVHþQHXUHGHOD,36SRWHUPLQDOX]DSUHWHNOLKPHVHFHYJUDILþQLSULND];
5. d. 3ULPHUMDYRRSUDYOMHQLKPHVHþQLKXUGHODLQVWURãNRY IPS ]PHVHþQLPREVHJRPSUHWRYRUD ]DSUHWHNOLKPHVHFHYJUDILþQLSULND];
6. e. Primerjavo stroškov IPS na uro in obsega pretovora tako na meseþQL UDYQL NRW WXGL ]D WHNRþLGYHOHWLJUDILþQLSULND];
7. f. 3ULPHUMDYR VWURãNRY ,36 ]D WHNRþH OHWR QD WRQR SUHWRYRUD SR WHUPLQDOX Y SULPHUMDYL V preteklim letom;
8. g. 3RYSUHþQa vrednost urne postavke po izvajalcih pristaniških storitev;
9. h. Število opravljenih ur in pRYSUHþQa vrednost urne postavke.

Opazili smo, da mHVHþQDSRURþLODQHYNOMXþXMHMRSRMDVQLOLQDQDOL]YDULDQF

1. 1DUD]SRODJRVPRLPHOLWXGLNRSLMRSRURþLODXSUDYLRSRVORYDQMX/XNH.RSHU]DREGREMHãHVWLK PHVHFHY RG MDQXDUMD GR MXQLMD 9VHELQD WHJD SRURþLOD ]DMHPD DQDOL]R VWURãNRY ,36 SR terminalih, LQ PHG GUXJLP YNOMXþXMH DQDOL]R YDULDQFH VWURãNRY ,36 Y SULPHrjavi s poslovnim QDþUWRP LQ preteklim letom, kot tudi pojasnila sprememb in varianc stroškov IPS po urnih postavkah glede na obseg pretovora.
1. 1D SRGODJL PHVHþQLK SRURþLO RGGHOND ]D NRQWUROLQJ VPR XJRWRYLOL GD REVWDMDMR SUHFHMãQMH UD]OLNHYSRYSUHþQLKXUQLKSRVWDYNDKPHGUD]OLþQLPL,36]DSRVDPH]HQWHUPLQDORazumemo, da se IPS medsebojno precej razlikujejo z ozirom na obseg in tip ponujenih storitev, zato so UD]OLNH Y SRYSUHþQLK XUQLK SRVWDYNDK SULþDNRYDQH .OMXE temu pa ugotavljamo, da zgoraj omenjeno pRURþLORQHQXGLSRMDVQLOLQDQDOL]RPHQMHQLKUD]OLN
V sklopu poglavja VPR SUHJOHGDOL GHORYDQMH NRQWURO Y SURFHVX QDURþDQMD pristaniških storitev, ki zagotavljajo, da so QDURþHQH SULVWDQLãNH VWRULWYH poslovno utemeljene. Ugotovili smo, da oddelek kontrolinga v Luki Koper redno in podrobno spremlja stroške IPS in pretovor blaga=GLSDVHGDVHXþLQNRYLWRVWNRQWUROYSRVWRSNXQDURþDQMDSULVWDQLãNLKVWRULWHYYNOMXþQR V WYHJDQMHP QHSRWUHEQHJD LQ þH]PHUQHJD QDURþDQMD SULVWDQLãNLK VWRULWHY ne spremlja VLVWHPDWLþQRLQQDneodvisen QDþLQ na podlagi rednih naknadnih analiz z obdelavo podatkov in SULSUDYRSRURþLO.

7.3 'RORþDQMHcen pristaniških storitev

7.3.1 Dogovorjeni postopki

112. Preveriti SRVWRSHNGRORþDQMDFHQHSRJRGEHQLKVWRULWHY
- a. Opraviti razgovore z ustreznim osebjem v podjetju za pridobitev dodatnih in potrebnih pojasnil.

7.3.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

1. Za lažje razumevanje procesa GRORþDQMD cen smo opravili razgovor z Brankom Vodopijo (svetovalec uprave) in se seznanili z relevantnimi notranjimi politikami in procesi za GRORþDQMH cen. Pregledane politike LQ SURFHVL YNOMXþXMHMR OP 13 Revizijo 5.0 (sprejeto 15. 3. 2017) in Uporabniška navodila – 2EUDþXQRSUDYOMHQLKVWRULWHY (sprejeta 10. 2. 2017).
1. Na podlagi razgovorov z Brankom Vodopijo ugotavljamo, da Luka Koper GRORþD FHQH pristaniških storitev na podlagi lastnih tehnoloških postopkov in lastnih L]UDþXQRY EUH] predhodnega posvetovanja oziroma zbiranja ponudb od IPS-ov, ali brez izvedene tržne analize. ,]KRGLãþH ]D GRORþDQMH FHQ SULVWDQLãNLK VWRULWHY /XNH .RSHU predstavlja ohranjanje najnižjih možnih stroškov ob upoštevanju zakonskih pogojev NRW QSU PLQLPDOQH SODþQH VWRSQMH ]D GHODYFH,36NDUVRYSDGDVSROLWLNRFLOMQHJDREUDþXQDYDQMDVWURãNRY
1. Prav tako na podlagi prejetih pojasnil razumemo, da Luka Koper nima dokumentirane cenovne politike oziroma oblikovanih smernic ]DGRORþDQMHFHQLQGD/XND.RSHUQLL]YHGODSULPHUMDOQH analize cen pristaniških storitev. Razumemo, da so cene storitev Luke Koper, in s tem tudi cene IPS-ov, GRORþHQH ]D YVDNo blagovno skupino, s katero XSUDYOMD /XND .RSHU ORþHQR, in da te predstavljajo osnovo za vsakega izmed profitnih centrov, pri oblikovanju letnega poslovnega QDþUWD Vsak posamezen profitni center ima poslRYQL QDþUW NL QDWDQþQHMH GRORþD SULKRGNH VWURãNHYNOMXþQRVVWURãNL,36LQSURILWQRPDUåR.
1. Nadalje ugotavljamo, da so cene fiksne in HQRWQR GRORþHQH ]D YVH ,36 cenik pa je potrjen v prilogah k Pogodbi o opravljanju storitev za vsak terminal posebej. Izvajanje cenovne politike je obravnavano v poglavju 8.3.2.

7.4 1DURþDQMHLQ]DUDþXQDYDQMHSULVWDQLãNLKVWRULWHY

7.4.1 Dogovorjeni postopki

117. Preveriti SRVWRSHN GRORþDQMDFHQH SRJRGEHQLKVWRULWHY NRW WXGL SRVORYQLK XWHPHOMLWHY NRWMH GRORþHQRVSRGDM
- a. Pridobiti UDþXQHL]YDMDOFHYLQSRGSRUQHHYLGHQFHQSUXUQLNHNLSULND]XMHMRGHORYQHXUH LQ UD]þOHQLWHY RSUDYOMHQHJD GHOD WHU PRUHELWQR LQWHUQR GRNXPHQWDFLMR R DQDOL]L LQ RGREULWYLUDþXQRYLQSUHYHULWLL]YDMDQMHSRVWRSNDRGREUDYDQMDUDþXQRY
- b. Opraviti razgovore z ustreznim osebjem v podjetju za pridobitev dodatnih in potrebnih pojasnil.

7.4.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

1. Na podlagi opravljenih razgovorov, razumemo, da ima Luka Koper vzpostavljene spodaj navedene NOMXþQH NRQWUROH Y FLNOX QDURþDQMD zunanjih pristaniških storitev. Kontrole ]DJRWDYOMDMR GD VR SRVDPH]QD QDURþLOD SULVWDQLãNih storitev poslovno XSUDYLþHQa in da Luka .RSHUSODþXMHSUDYLOHQ]QHVHN]D opravljene storitve.
2. a. /XND.RSHUSUL,36QHPRUHQDURþLWLYHþSULVWDQLãNLKVWRULWHYNRWMLKMHELOR QDURþHQLKV strani kupca storitev /XNH .RSHU QDEDYQL QDORJ VWRULWHY ,36 MH PRJRþH SRYH]DWL ] QDURþLORPNXSFD/XNH.RSHU;
3. b. Sistem za planiranje sistemsko ponudi uporabniku osnovni tehnološki postopek, brez SRYH]DYHQDQDURþHQRNROLþLQRVWRULWYH, na podlagLNDWHUHJD WHUREXSRãWHYDQMX UD]OLþQLK GHMDYQLNRYQSUUD]GDOMDGRVNODGLãþDUD]SRORåOMLYDPHKDQL]DFLMDYUHPHQVNHUD]PHUH vodja izmene pripravi specifikacijo potrebnih pristaniških storitev (npr. število ur na vrsto storitve). To specifikacijo se GDXVNODGLWL]QDURþLORPSULVWDQLãNLKVWRULWHY;
4. c. Pri razporejanju nalog QD SRGODJL NXSþHYHJD QDURþLOD, se prednostno uporabi lastna delovna sila, pred angažiranjem IPS-ov;
5. d. 5DþXQL SUHMHWL RG IPS-RY YNOMXþXMHMR OH YUVWH LQ NROLþLQR VWRULWHY NL MH ELOD dejansko opravljena, in so preverjeni WHU RGREUHQL V VWUDQL RGJRYRUQLK RVHE UDþXQL VR skladni z REUDþXQRP storitev);
6. e. Luka Koper preverja, da so QDURþHQe storitve tudi dejansko opravljene (glej poglavje 8.3 )LQDQþQRVSUHPOMDQMH).
1. S spodaj navedenimi postopki smo želeli preveriti, ali Luka Koper izvaja zgoraj navedene kontrole YFLNOXQDURþDQMD]XQDQMLKSULVWDQLãNLKVWRULWHY.
2. a. 3ULGRELOLVPRVH]QDPUDþXQRYSUHMHWLKVVWUDQL izbranih IPS-ov v obdobju pregleda in za vsakega od njih na podlagi strokovne presoje izbrali po HQUDþXQ;
3. b. Za vsako od izbranih WUDQVDNFLMWMUDþXQLãWHYLOND-75, 058-2016, 16000060 in 39/2017-7\$VPR]DKWHYDOLNRSLMR UDþXQRYs podporno dokumentacijo (izmenski plan GHODREUDþXQVWRULWHYLWG;
c. Na UDþXQX VPR QDWR GRORþLOL HQR L]PHQR za izbrani dan in iz nje izbrali približno 20 REUDþXQDQLKpostavk ter jih primerjali z veljavnimi ceniki;
d. Nadalje smo za vsako izbrano izmeno zahtevali naslednjo podporno dokumentacijo: QDURþLOD kupcev pristaniških storitev, izpis tehnološkega postopka, Plan storitev in razpored za dan, OBR 425 – Razpored delavnih skupin za dan, seznam potrebnih kvalifikacij ]DRSUDYOMDQMHGRORþHQLKVWRULWHYYNOMXþQRs kopijami podporne dokumentacije, izpis evidence vstopov delavcev z najavljenim vstopom (skupaj z Najavo vstopa in ]DGUåHYDQMDQDYDUQHPREPRþMX)REUDþXQRSUDYOMHQLKVWRULWHY,3SUDþXQLQGRND]LORR SODþLOXopravljenih storitev.
e. Medsebojno smo primerjali UD]OLþQHGRNXPHQWHz namenom, da smo preverili, ali so bila QDURþLODkupcev Luke Koper dejansko L]YUãHQDSULPHUMDYDQDURþLODkupcev Luke Koper z evidenco o opravljenih storitvah).
f. Preverili smo, ali je tehnološki postopek iz aplikacije Tino/SAP skladen z izmenskim planom dela (Plan storitev in razpored za dan) in s tem, ali so bile izvedene kakršnekoli URþQH VSUHPHPEH pri pripravljanju plana dela v primerjavi s predlaganim tehnološkim postopkom,]YHGHQLSRVWRSNLVRYNOMXþHYDOL
- i. Primerjavo ali opravljene storitve v delovnih urah ustrezajo številu delavcev predvidenem v Planu storitev in razporedu za dan – ali so delovni QDþUWL GRYROM QDWDQþQL;
- ii. Preverjanje ali se znesek UDþXQDXMHPD]REUDþXQRPRSUDYOMHQLKVWRULWHY,36ali je bil SODþDQSUDYLOHQ]QHVHk dejanskemu izvajalcu pristaniških storitev.
1. Na vzorcu, ki vsebuje vsaj eno izmeno, smo za vsakega od petih izbranih izvajalcev, poskušali preveriti celoten nabavni cikel pristaniških storitev, vse RGQDURþLODkupca pristaniških storitev, do Plana storitev in razporeda, izmenskega plana dela, nabavnega naloga pristaniških storitev, kontrole L]YHGHQHJDGHODSUHMHPDLQNRQþQHJDSODþLODUDþXQD,36Za vsako kontrolo opisano v WRþNDK8. a. do e. smo v naslednjih odstavkih predstavili rezultate našega testiranja.

8MHPDQMHQDURþLOkupcev Luke Koper z QDURþLOLIPS-ov

1. Na podlagi razgovorov z Boštjanom Smodišem razumemo, da kupci Luke Koper podrobnosti o QDURþLOX vnesejo neposredno preko ]D WR GRORþHQHJD portala. Luka Koper tako samodejno SUHMPHQDURþLOo kupca YNOMXþQRVspecifikacijo zahtevanih storitev.
1. Za namen testiranja smo izbrali eno transakcijo iz izbranega vzorca sedmih transakcij, na podlagi katerih smo SULPHUMDOLQDURþLODNXSFHYLuke Koper z ustreznimi podrobnostmi QDURþLO pristaniških storitev.
1. Pri transakciji, za katero smo dobili podatke (tj. Lucport d.o.o., 2. 5. 2017, izmena 1, terminal TA) smo opazili, da se je razpored izmen R]LURPD QDURþLOR SULVWDQLãNLK VWRULWHY ujemalo z QDURþLORPNXSFD storitev Luke Koper.

Ujemanje sistemskega izpisa teKQRORãNHJDSRVWRSND]QDURþLOL,36

Na podlagi razgovorov z Boštjanom Smodišem in dodatnih pojasnil s strani Luke Koper razumemo, da QDSRGODJLSUHMHWLKQDURþLOVVWUDQLNXSFHYLuke Koper informacijski sistem Luke Koper avtomatsko generira osnovno specifikacijo pristaniških storitev (tehnološki postopek), EUH]SRYH]DYHQDQDURþHQRNROLþLQRVWRULWYH. Vodja izmene lahko nato, na podlagi upoštevanja UD]OLþQLK GHMDYQLNRY QSU UD]GDOMD GR VNODGLãþD UD]SRORåOMLYD PHKDQL]DFLMD YUHPHQVNH razmere,…) ter lastne strokovne presoje, URþQRSULODJRGLavtomatsko generirano specifikacijo.
1. Želeli smo preveriti, ali se avtomatsko na podlagi tehnološkega postopka generirana specifikacija pristaniških storitev ujema z dejanskim nabavnim nalogom pristaniških storitev, DOL MH ELOR QDURþLOR URþQR SULODJRMHQR R]LURPD þH VR ELOH URþQH VSUHPHPEH XSUDYLþHQH ter odobrene. V ta namen smo pridobili in pregledali podporno dokumentacijo.
1. Pri izvedeni analizi smo opazili, da so se specifikacije pripravljene s strani vodje izmene ujemale z nabavnim nalogom pristaniških storitev. Razumemo, GD MH URþQR VSUHPLQMDQMH avtomatsko generiranega tehnološkega postopka s strani vodje izmene del standardnega procesa dnevnega SODQLUDQMDLQQDURþDQMDSULVWDQLãNLK VWRULWHYVDM SURFHVQDURþDQMDLQL]UDþXQDYDQMD SRWUHESR SULVWDQLãNLK VWRULWYDK QL DYWRPDWL]LUDQLQ GLUHNWQR SRYH]DQ ] QDURþLORP NXSFHY VWRULWHY/XNH Koper. Na podlagi dodatnih pojasnil Luke Koper razumemo, da lahko vodja izmene naknadno URþQRVSUHPHQLYUVWRLQNROLþLQRSRWUHEQLK]XQDQMih resursov le na podlagi izrednih dejavnikov QSU ]DPXGH QHSULþDNRYDQH EROQLãNH YUHPHQVNL YSOLYL VSUHPHPEH Y ]DVHGHQRVWL VNODGLãþ UD]OLþQRGROJHSUHYR]QHUD]GDOMHPHGGHORYLãþLLSGVNDWHULPL pa mora seznaniti operativnega vodjo. Dodatno razumemo, da iQIRUPDFLMVNL VLVWHP 7,1213,' RPRJRþD SULPHUMDYR QDURþHQLKNROLþLQLQRSUDYOMHQLKVWRULWHYNDUSUHGVWDYOMDGRGDWQLQDG]RUQLPHKDQL]HP. Vendar pa pri tem nismo dobili dokumentacije oziroma informacij, da bi lahko potrdili, ali je bila opravljena kakršnakoli takšna analiza, da so te URþQHVSUHPHPEHXSUDYLþHQHLQodobrene.

Prednostna uporaba razpoložljive notranje delovne sile pred uporabo IPS

1. V OP 13 Revizija 4.0 je izrecno navedeno, da se mora QHL]NRULãþHQD lastna delovna sila za izvedbo pristaniških storitev uporabiti pred angažiranjem IPS. Ta smernica ni eksplicitno YNOMXþHQD Y OP 13 Revizija 5.0 þHSUDY, na podlagi informacij pridobljenih skozi razgovore z osebjem Luke Koper, razumemo, da Luka Koper še vedno sledi tej praksi.
1. Na podlagi razgovorov z Boštjanom Brlekom (vodja operative) razumemo, da ima Luka Koper vzpostavljene nadzorne mehanizme, ki zagotavljajo, da se lastna razpoložljiva delovna sila uporablja prednostno pred angažiranjem IPS; SUL SODQLUDQMXL]PHQLQ QDURþDQMX VWRULWHY ,36 Luka Koper upošteva podatke, ki jih ima na voljo, o razpoložljivosti zaposlenih Luke Koper ter izvajalcih pristaniških storitev. Poleg tega razumemo, da mora Luka Koper pri alociranju delovnega þDVa pristaniških delavcev Luke KoperXSRãWHYDWLVSHFLILþQRVWnalog.
1. Razumemo, da /XND .RSHU SULSUDYOMD SRVHEQR SRURþLOR R UD]SRORåOMLYRVW žerjavistov. To SRURþLOR DQDOL]LUD XþLQNRYLWRVW UD]SRUHMHQRVWL XSUDYOMDOFHY žerjavov, ki morajo biti, skladno z notranjo politiko družbe, maksimalno, prednostno pred drugimi nalogami, za katere so tudi usposobljeni, razporejeni na vožnjo žerjavov. Pri tem razumemo, da Luka Koper ne izvaja analiz DOL SULSUDYOMD SRURþLO R splošni L]NRULãþHQRVWL ODVWQH GHORYQH VLOH. Na podlagi opravljenih razgovorov razumemo, da medtem ko Luka Koper lahko preveri L]NRULãþHQRVW ODVWQLK zaposlenih, pri tem ne izvaja naknadnih kontrol, s katerimi bi zagotovila, da so operativne kontrole, namenjene zagotavljanju prednostne uporabe razpoložljivega lastnega pred uporabo IPS, GHMDQVNRL]YHGHQHLQXþLQNRYLWH.

Fakturiranje storitev

V OP 13 Revizija 5.0 (sprejeta 15. 3. 2017) in Uporabniških navodilih – 2EUDþXQRSUDYOMHQLK storitev IPS so GRORþeni postopki, ki jih mora zadevni vodja izmene z uporabo aplikacije TinO, na podlagi OBR 425 (ali katere druge evidence opravljenih storitev, ki je bila v uporabi pred sprejetjem OBR 425), upoštevati pri pripravi specifikacije in REUDþXQa opravljenih pristaniških storitev. Operativni vodja profitnega centra elektronsko potrdi specifikacijo in REUDþXQ 2EUDþXQ V VSHFLILNDFLMR je nato prenesen v SAP modul za fakturiranje, kjer se uporablja kot osnova za fakturiranje pristaniških storitev s strani IPS. Razumemo, da so vse aktivnosti v tem postopku elektronsko zabeležene z revizijsko sledjo.
1. Postopek fakturiranja smo preverili s testom na vzorcu petih izbranih UDþXQRY, enega za vsakega od izbranih IPS. =QDPHQRPGDELSUHYHULOLDOLVRPRåQHURþQHVSUHPHPEHYSURFHVX fakturiranja, smo primerjali UDþXQH ,36 ] REUDþXQL LQ pri tem ugotovili, da se je v vsakem SULPHUX]QHVHNQDUDþXQXXMHPDO]YUHGQRVWMRREUDþXQD.
1. Dodatno smo preverili, ali se ]QHVNLNLMLKMHSODþDOD/XND.RSHUXMHPDMR]]QHVNRPQDUDþXQX. Pri tem smo preverili tudi izpiske L]EDQþQHJDUDþXQa Luke Koper, ali je bilo nakazilo izvedeno QHSRVUHGQRQDEDQþQL UDþXQ zadevnega IPS-a NLMHL]GDO UDþXQ za opravljene storitve. V vseh SULPHULK VPR XJRWRYLOL GD VR VH ]QHVNL NL MLK MH SODþDOD /XND .RSHU XMHPDOL ] ]QHVNRP QD UDþXQX zmanjšan za dogovorjeni 2,5% popust, ]DUDGL SODþLOD Luke Koper pred 15-dnevnim URNRP ]DSDGORVWL LQ GD VR ELOL ]QHVNL SODþDQL QHSRVUHGQR QD EDQþQL UDþXQ ,36-a, ki je izdal UDþXQ
1. V poglavju 8 Spremljanje IPS-ov z vidika skladnosti smo ocenjevali, ali se kontrole, ki ]DJRWDYOMDMRGDVRQDURþHQHVWRULWYHGHMDQVNRRSUDYOMHQHtudi izvajajo.

Skupna ocena tveganja (zasnova)

1. Na podlagi izvedenih postopkov in našega pregleda notranjih kontrol YSURFHVXQDURþDQMD,36 ki so opisani Y SUHGKRGQLK WRþNDK VPR XJRWRYLOL GD REVWDMDMR SRGURþMD NL SUHGVWDYOMDMR GRGDWQRILQDQþQRWYHJDQMHbodisi zaradi QDSDNHQHXþLQNRYLWRVWLDOLSUHYDUH
2. a. 1DURþDQMHQHSRWUHEQLKVWRULWHY,36-iWMQDURþDQMHNLQLRVQRYDQRQDGHMDQVNLKSRVORYQLK potrebah oziroma bi lahko bile storitve opravljene z lastnim delom, brez dodatnih stroškov;
3. b. ýH]PHUQR QDURþDQMH VWRULWHY ,36 na primer YHþ GHORYQLK XU RG dejansko potrebnih za L]YHGERGRORþHQLKQDORJ
1. 'RORþHQLGHMDYQLNLNLVRVHVWDYQLGHOPRGHOD,36potencialno prispevajo NSRYHþDQMX tveganja napak ali prevar v procesu QDURþDQMDVWRULWHY,36:
2. a. Velik obseg poslovanja z IPS, tako v obsegu nabave storitev (22 milijonov evrov v letu 2016), kot tudi YãWHYLOXSRVDPLþQLKWUDQVDNFLM
3. b. Kompleksnost postopka QDURþDQMDstoritev IPS otežuje spremljanje;
4. c. KontroleNLELRPRJRþDOH naknadno odkrivanje prevar, niso ustrezno zasnovane oziroma so pomanjkljive;
5. d. 3RVWRSHNQDURþDQMD VWRULWHY ,36 VH VSUHPOMDOHQDQLYRMXRGGHONDQDEDYHLQ SRVDPH]QLK profitnih centrov; ni neodvisne funkcije zunaj omenjenih, ki bi nadzorovala proces QDURþDQMDNDUSRYHþXMHWYHJDQMHVDPRSUHJOHGRYDQMDLQORþHYDQMDQDORJ
6. e. Luka Koper ima omejen nadzor nad dejanji zunanjih izvajalcev (npr. zaznavanje in SUHSUHþHYDQMHQHSRãWHQLKSUDNV
1. Luka Koper ima Y]SRVWDYOMHQLK YHþ NRQWURO Y SURFHVX QDURþDQMD LQ VSUHPOMDQMD ,36-ov, ki ]PDQMãXMHMRSRWHQFLDOQDWYHJDQMDQHSRWUHEQHJDDOLþH]PHUQHJDQDURþDQMDSULVWDQLãNLKVWRULWHY
2. a. 6H]QDPQDURþHQLKVWRULWHYYSLVQLREOLNLQDVSOHWQHPSRUWDOX/XNH.RSHU namenjen IPS je DYWRPDWVNR SRYH]DQ ] QDURþLli kupcev Luke Koper (naj dodamo, da ob tem obstajajo tudi notranji nabavni nalogi);
b. &HQHVRGRORþHQHILNVQHLQenotne za vse IPS. Cene so sistemsko prednastavljene in se pri L]GHODYL SROPHVHþQLK REUDþXQRY avtomatsko generirajo ter so osnova za fakturiranje opravljenih storitev IPS-ov;
c. Specifikacija vrste LQ NROLþLQH VWRULWHY ,36 MH VWDQGDUGL]LUDQD LQ VLVWHPVNR JHQHULUDQD (dodajamo, da je možno naEDYQHQDORJHWXGLURþQRVSUHPLQMDWL
d. 9Hþ ]DSRVOHQLK /XNH .RSHU QD UD]OLþQLK GHORYQLK PHVWLK sodeluje v procesu QDURþDQMD pristaniških storitev, kjer ustrezno funkcijam L]YDMDMR SUHYHUMDQMD QD YHþ QLYRMLK (tj. QDURþDQMHGREDYDQDG]RULQL]UDþXQDYDQMHVWURãNRYVWRULWHY ,36VNODGQR]GRORþEDPLY internih postopkih OP 13 in DN 057);
e. Zaposleni Luke Koper so zadolženi za preverjanje, da VRQDURþHQHVWRULWYHtudi dejansko izvedene s strani IPS-ov;
f. Fakture izdane s strani IPS-ov za opravljene storitve so zasnovane in se morajo skladati z REUDþXQLVWRULWHYNLMLKJHQHULUD/XND.RSHU
g. Spremljanje stroška storitev na uro IPS.
1. Razumemo, da Luka Koper še ni izvedla ocen tveganja prevare, korupcije ali konflikta interesov, þHSUDY UD]XPHPR GD VR QD SREXGR QDG]RUQHJD VYHWD GRORþHQH DNWLYQRVWL ]D L]EROMãDYH QDþUWRYDQH ]D OHWR Takšna ocena bi Luki Koper RPRJRþLOD oceniti tveganje prevar in korupcije v procesu QDURþDQMD pristaniških storitev v celoti. Tako bi lahko Luka Koper LGHQWLILFLUDOD NDWHUL GHOL SURFHVD QDURþDQMD ,36 SUHGVWDYOMDMR YHþMH WYHJDQMH ]D SUHYare in korupcijo, kar bi SRVOHGLþQR Luki Koper RPRJRþLOR pripravo QDþUWa ukrepanj za vsako identificirano tveganje, glede na njegovo pomembnost. Pregled notranje revizije na podroþMX nabave storitev IPS je bil izveden v letu 2016 (NR/3-2016 z dne 25. 7. 2016), ki pa ni posebej obravnaval navedeni tveganj.
1. Glede na velik obseg in kompleksnost QDURþDQMD SULVWDQLãNLK storitev obstaja tveganje SUHNRPHUQHJDQDURþDQMDWHKVWRULWHYNar bi bilo lahko sicer SRVDPLþQRtežko odkriti, bi paþH bi se to SRþHWMHnadaljevalo skozi daljše obdobje, zneski lahko postali pomembni. 3ULQDURþDQMX pristaniških storitev v Luki Koper VPR LGHQWLILFLUDOL GHMDYQLNH NL SRYHþXMHMR tveganje SUHNRPHUQHJD QDURþDQMD Neupoštevanje internega pravila o prednostni uporabi lastne razpoložljive delovne sile pred angažiranjem IPS-ov in možno URþQo spreminjanje tehnoloških postopkov, NMHUVHNROLþLQDQDURþHQLKVWRULWHY,36YSULPHUMDYLVSUHGSRVWDYOMHQLPWHKQRORãNLP postopkom, lahko QHXSUDYLþHQRURþQRSRYHþD, predstavljata tako tveganje.
1. Razumemo, da LPD/XND.RSHUYSURFHVXQDURþDQMDLQVSUemljanja IPS-ov vgrajene kontrole, ki ]DJRWDYOMDMR GD VH QDURþL SUDYD NROLþLQD VWRULWHY LQ GD VR QDURþHQH VWRULWYH tudi opravljene. Nismo pa ugotovili, da bi Luka Koper izvajala naknaden neodvisen nadzor profitnih centrov in s tem potrdila, da se za izvedbo pristaniških storitev primarno koristi lastna razpoložljiva delovna sila ali da VRRGVWRSDQMDRGWHKQRORãNHJDSRVWRSNDXSUDYLþHQD

8 Spremljanje IPS-ov z vidika skladnosti

8.1 Politike in procesi za spremljanje in nadzor nad IPS

V poglavju 8 smo pregledali spremljanje in izvajanje nadzora nad IPS-i z vidika skladnosti. V SRJRGELRL]YHGELGRJRYRUMHQLKSRVWRSNRYMHYHþGRORþLOYH]DQLKQDWRSRGURþMHGHOD]DWRVPR podobno kot prejšnje, to poglavje razdelili na podpoglavja, da bi uspeli bolje nasloviti in povezati naše ugotovitve s posameznimi dogovorjenimi postopki pogodbe. V vsakem SRGSRJODYMX VR QDMSUHM QDYHGHQD GRORþLOD L] SRJRGEH R L]YHGEL dogovorjenih postopkov (kot RELþDMQRv poševnem tisku) in nato opis opravljenega dela ter ugotovitve za vsako podpoglavje posebej.

8.1.1 Dogovorjeni postopki

141. Za vzorec pogodb izbranih (petih) izvajalcev pregledati vzpostavljene politike/pravilnike in procese za spremljanje in nadzor nad zunanjimi izvajalci ter pregledati proces VSUHPOMDQMD VNODGQRVWL SRJRGE ] RSUDYOMHQLP GHORP LQ L]YHGHQLPL SODþLOL ]DQM WHU ] zakonskimi zahtevami, in sicer:
- a. Pridobiti in preveriti SROLWLNH LQ SRVWRSNH QDURþQLND ]D QDG]RU QDG ]XQDQMLPL izvajalci.

8.1.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

1. Pridobili in pregledali smo naslednje politike in procese, povezane z izvajanjem nadzora nad zunanjimi izvajalci:
2. a. OP 13 Poslovno sodelovanje z izvajalci pristaniških storitev IPS-i, sprejeto 15. 3. 2017;
3. b. OP 11 Ocenitev dobaviteljev, sprejeto 8. 6. 2016;
4. c. DN 139 Priprava seznama odobrenih dobaviteljev Revizija 12.0, sprejeto 3. 10. 2016;
5. d. DN 057 Razpis delovnega naloga za operative, sprejeto 3. 4. 2017;
6. e. Navodilo o izdajanju dovolilnic IPS, sprejeto 18. 5. 2017;
7. f. Uporabniško navodilo - 2EUDþXQRSUDYOMHQLKVWRULWHY,36, sprejeto 10. 2. 2017;
8. g. Pravilnik o zagotavljanju varnosti in zdravja pri delu v koprskem SULVWDQLãþX, sprejet 26. 1. 2016.
1. OP 13 je glavni interni dokument, ki ureja politike in procese poslovnega sodelovanja med Luko .RSHU LQ L]YDMDOFL SULVWDQLãNLK VWRULWHY YNOMXþQR ] QDG]RURP QDG njimi. V 4.4 poglavju dokumenta OP 13 Revizija 5.0 MH GRORþHQ splošni cilj Luke Koper v nadzoru nad izvajalci pristaniških storitev. Cilj je, da IPS-i dosegajo zahtevane rezultate, ob tem pa se zagotavlja varnost pri delu ter varovanje RNROMD QD REPRþMX SULVWDQLãþD. Pri tem Luka Koper ne sme posegati v QDURþQLNRYQDþLQL]YDMDQMDVWRULWYH:
2. a. "Dajanje navodil o izvedbi storitev in nadzor same izvedbe rezultatov storitev IPS-ov SUHGVWDYOMD DNWLYQRVWL LQ UDYQDQMD QDURþQLND NL JD L]YDMD V VYRMLPL ]DSRVOHQLPL 3ROHJ omenjenega nadzora, Luka v okviru svojih javnih funkcij koncesijske pogodbe, ki jih opravlja sklaGQR]GRORþLOLNRQFHVLMVNHSRJRGEHL]YDMDQDG]RUQDG]DJRWDYOMDQMHPYDUQRVWL SUL GHOX QD REPRþMX SULVWDQLãþD NRW FHORWH YDURYDQMD RNROMD SRY]HPD XNUHSH YDURYDQMD SULVWDQLãþDLQ RVWDOH DNWLYQRVWL Y IXQNFLML NRQFHVLRQDUMDYHQGDU V WHP QH SRVHJD Y VDPR izvajanje storitev. V omenjenih primerih ukrepa le, v kolikor so ogrožena življenja in ]GUDYMHOMXGLRNROMHLQYDUQRVWSULVWDQLãþD´
1. V OP 13 poglavje 4.5 (definicija koncepta "celovitih storitev") MH GRORþHQR, da izvajalec pristaniških storitev izvede storitve z lastnimi viri, v lastni režiji, organizaciji in na lastno tveganje tako, da v celoti prevzema odgovornost za rezultat izvedbe storitve.
1. V povezavi s pogodbeno in regulatorno skladnostjo IPS-ov ter nadzorom Luke Koper nad IPS-i Pogodba o opravljanju storitev (krovna SRJRGEDL]OHWDPHG/XNR.RSHULQ,36GRORþD
a. Izvajalci pristaniških storitev so dolžni spoštovati interne predpise Luke Koper ter veljavne SUHGSLVH 5HSXEOLNH 6ORYHQLMH V SRGURþMDYDURYDQMDYDUQRVWLLQ ]GUDYMDSUL GHOX GHORYQR pravne zakonodaje, okoljske zakonodaje in ostalih predpisov;
b. IPS so na zahtevo Luke Koper dolžni posredovati uradna dokazila in potrdila o spoštovanju obveznosti do svojih zaposlenih LQVSRãWRYDQMDSUHGSLVRYVSRGURþMDGDYþQH in delovno pravne zakonodaje, predpisov varovanja, varnosti in zdravja pri delu ter drugih predpisov;
c. Luka Koper lahko od izvajalcev storitev zahteva dokazila o ustreznosti, zdravstveni sposobnosti in kvalificiranosti izvajalcev storitev;
d. Izvajalci morajo z Luko Koper skleniti dodaten Sporazum o ukrepih zagotavljanja varnosti;
e. /XND.RSHUODKNRSRJRGERRGSRYHEUH]RGSRYHGQHJDURNDYSULPHUXKXMãLKNUãLWHYGRORþLO pogodbe ali GRORþLOY Sporazumu o ukrepih zagotavljanja varnosti.

V podpoglavju 8.2 smo pregledali, kako Luka Koper dokumentira izvajanje nadzora nad IPS-i.

8.2 Dokumentacija o izvedenem internem nadzoru nad IPS-i

8.2.1 Dogovorjeni postopki

146. Za vzorec pogodb izbranih (petih) izvajalcev pregledati vzpostavljene politike/pravilnike in procese za spremljanje in nadzor nad zunanjimi izvajalci ter pregledati proces spremljanja skODGQRVWLSRJRGE]RSUDYOMHQLPGHORPLQL]YHGHQLPLSODþLOL zanj ter z zakonskimi zahtevami, in sicer:
- a. Pridobiti in preveriti interno dokumenWDFLMRSRURþLOD þH WD REVWDMD R QDG]RUX QDG izvajalci.

8.2.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

1. O izvedenem nadzoru nad IPS-i smo pridobili QDVOHGQMRLQWHUQRGRNXPHQWDFLMRSRURþLOD
2. a. Listi ocenitve dobavitelja za leta 2014, 2015 in 2016;
3. b. Dokumentacija zunanjih bonitetnih agencij o bonitetni oceni IPS-ov;
4. c. Seznam odobrenih dobaviteljev (v uporabi od 2016);
5. d. 3RURþLODRQHVUHþDKQDGHORYQHPPHVWXREUDYQDYDQDYSRJODYMX3);
6. e. 3RURþLODRGRPQHYQLKNUãLWYDKQDSRGURþMXNRUSRUDWLYQHLQWHJULWHWHPHGNDWHULPL je eno povezano z IPS Konteso d.o.o. (obravnavano v poglavju 8.4.3);
7. f. Korespondenca z IPS-i NL YNOMXþXMH RSR]RULOD JOHGH NUãLWHY QD SRGURþMX varnosti in zdravja, interne zapisnike, ki potrjujejo odpoved pogodb o opravljanju storitev z Meol

d.o.o. in Encon d.o.o. na osnovi ugotovljenih kršitev pogodbe in predpisov, še zlasti na SRGURþMu varnosti in zdravja pri delu (obravnavano v poglavju 8.4.3).

1. Na podlagi pregleda Listov ocenitev dobaviteljev in OP 11 Revizija 13.0 smo ugotovili:
2. a. 1DYHGHQD SRGURþMD VR bila zajeta pri ocenjevanju dobaviteljev: kakovost proizvoda/storitev, SUDYRþDVQRVW GREDY FHQD SURDNWLYQRVW ILQDQþQD VSRVREQRVW, sistem vodenja in varstvo pri delu9VDNRSRGURþMHMHQDWRXWHåHQR]YQDSUHMGRORþHQLPLXWHåPL npr. kakovost VWRULWHY LPD QDMYHþMR WHåR VOHGLWD ML SUDYRþDVQRVW GREDY in cena (cena ni relevantna za izvajalce pristaniških storitev, saj so te cene enotne za vse IPS-e).
3. b. Na podlagi OP 11 Revizija 13.0 (sprejetem 8. 6. 2016) razumemo, da komisija, za namen ocenjevanja dobaviteljev, upošteva YHþ razliþQih virov, med drugim prevzemne liste, reklamacije, kvalifikacije, poškodbe, izkušnje z dobaviteljem, mnenja vodij profitnih centrov, bonitetne ocene in druge ugotovitve'RGQH WHJDSRURþLODQLVPRSUHMHOLQREHQH podporne dokumentacije, ki jo je komisija ob izvedbi ocenjevanja upoštevala k pregledanim listom ocenitve dobaviteljev.
4. c. V OP 11 Revizija 13.0 (sprejeta 8. 6. 2016) je GRORþeno, da mora biti za ocenjevanje VHVWDYOMHQD RFHQMHYDOQD NRPLVLMD ] YVDM WUHPL þODQL. Zasedbo sestavljajo npr. zaposleni iz SRGURþMD QDEDYH in vzdrževanje ter dodatna dva zaposlena z oddelkov, ki z dobavitelji RSUDYLMRQDMYHþMLGHOHåSURPHWDR]LURPDYQaMYHþMLPHULVRGHOXMHMR]QMLPL
5. d. Na podlagi pregledane dokumentacije in ocenjevalnih listov razumemo, da Luka Koper pri ocenjevanju dobaviteljev ne vzame v obzir skladnosti in integritete poslovanja dobavitelja, VDM WLSRGURþMLQLVWDHNVSOLFLWQRYNOMXþHQi YRFHQMHYDOQLOLVWNRWRFHQMHYDQLSRGURþML.OMXE temu razumemo, da ocenjevalna komisija pri izvedbi ocenitve zbere vse razpoložljive informacije, NDUNRWUD]XPHPRYNOMXþXMHWXGLXJRWRYLWYHJOHGHskladnosti in integritete.
1. Na podlagi pridobljenega seznama odobrenih dobaviteljev z dne 21. 4. 2017 smo opazili:
2. a. Da Luka Koper za uvrstitev na seznam odobrenih dobaviteljev upošteva naslednje dejavnike: izvedeno analizo trga, ali je dobavitelj v pravdnem sporu s Skupino Luka Koper, skladnost z vidika integritete ERQLWHWR UHNODPDFLMH NUãLWHY GRORþE R ]GUDYMXLQYDUQRVWL pri delu ter rezultate predhodnih ocenjevanj.
3. b. Vodje profitnih centrov so odgovorni za predlaganje dobaviteljev za uvrstitev na seznam RGREUHQLKGREDYLWHOMHY9RGMDSRGURþMDQDEDYHLQY]GUåHYDQMDje zadolžen za nadzor nad seznamom.
4. c. Na podlagi DN 139 Priprava seznama odobrenih dobaviteljev Revizija 12.0 (sprejeto 3. 10. 2016) razumemo, da je edini postopek, ki je namenjen preverjanju integritete IPS, RPHMHQQDSULGRELYDQMHSRURþLOD 3RREODãþHQNH]DNRUSRUDWLYQRLQWHJULWHWRglede tega ali so bile za ocenjevanega dobavitelja prijavljene kršitve korporativne integritete (glej tudi poglavje 8.4).

V naslednjih dveh poglavjih obravnavamo, kako Luka Koper nadzoruje izvedbo storitev (poglavje 8.3) in regulatorno skladnost IPS-ov (poglavje 8.4).

8.3 )LQDQþQR spremljanje

V tem poglavju bomo obravnavali kontrole, ki jih je Luka Koper vzpostavila za namen nadzora pri zunanjem izvajanju pristaniških storitev. Kontrole, ki smo jih preverjali so:
a. Da so SODþDQHcene v skladu s pogodbeno veljavnim cenikom;
b. Da je obseg izvedenih storitev skladen z dogovorjenim obsegom;
c. Da VRQDURþHQHLQSODþDQHVWRULWYHGHMDQVNRELOHL]YHGHQH
d. Kako Luka Koper spremlja in nadzoruje kvaliteto izvedenih storitev; in
e. Kako Luka Koper spremlja in nadzoruje kvalificiranost delavcev IPS-ov za opravljanje njihovega dela.
1. V tem poglavju VHERPRRVUHGRWRþLOLna izvajanje kontrol; najprej smo predstavili dogovorjene postopke iz naše pogodbe, nato pa opravljeno deloþHPXUVOHGLMRQDãe ugotovitve. V poglavju 7.4.2 smo preverili kontrole v nabavnem procesu IPS, ki so namenjene denimo zagotavljanju, da so QDURþHQH VWRULWYH SRVORYQR XSUDYLþHQH (ujemanje QDURþLOD pristaniških storitev, z QDURþHQLmi pri IPS-ihGDVWDYUVWDLQREVHJQDURþHQLKVWRULWHYskladna (tehnološki postopek) in da se ]DUDþXQDQH storitve ,36 XMHPDMR ] RSUDYOMHQLPL VWRULWYDPL UDþXQ ,36-a skladen z REUDþXQom, tj. specifikacijo storitev, ki jih je opravil IPS). V poglavju 8.4.4 (Tveganje korupcije, prevare in ugleda) smo pregledali kontrole, ki jih je Luka Koper oblikovala za namen ]DJRWDYOMDQMDILQDQþQHVNODGQRVWL,36-ov (QSUGDVRSRUDYQDOLVYRMHGDYþQHREYH]QRVWL).

8.3.1 Dogovorjeni postopki

152. Za vzorec pogodb izbranih (petih) izvajalcev pregledati vzpostavljene politike/pravilnike in procese za spremljanje in nadzor nad zunanjimi izvajalci ter pregledati proces spremljanja VNODGQRVWLSRJRGE]RSUDYOMHQLPGHORPLQL]YHGHQLPLSODþLOL]DQMWHU]]DNRQVNLPL]DKWHYDPL in sicer:
- a. Oceniti ukrepe, ki zagotavljajo GD VR VWRULWYH RSUDYOMHQH LQ ]DUDþXQDQH Y VNODGX V kakovostjoFHQRLQNROLþLQRGRORþHQRYSRJRGELLQGDLPDMR]DSRVOHQLL]YDMDOFDXVWUH]QR kvalifikacijo za opravljanje svojih nalog, itd.

8.3.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

Kontrole pri preverjanju cen in obsega storitev IPS

1. Kontrole, relevantne za SRVWRSHNQDURþDQMDVWRULWHYIPS:
2. a. Vodja delovne skupine pregleda in potrdi, da VR ELOH SODQLUDQH LQ QDURþHQH VWRULWYH dejansko izvedene;
3. b. Vodja izmene potrdi OBR 425WMHYLGHQþQLOLVWopravljenih pristaniških storitev, VþLPHU potrdi obseg in vrsto opravljenih storitev. Vodja izmene je prav tako odgovoren, da vnese opravljene storitev v TinO/SAP modul;
4. c. Operativni vodja profitnega centra elektronsko potrdi specifikacijo LQREUDþXQRSUDYOMHQLK storitev, ki predstavlja osnovo ]DL]GDMRUDþXQD s strani IPS-ov.
1. Na osnovi opravljenih razgovorov ter pridobljenih internih politik in postopkov razumemo:
2. a. V OP 13 Revizija 5.0 (sprejet 15. 3. 2017) MH GRORþHQR, da je vodja izmene odgovoren za SULSUDYR VSHFLILNDFLMH LQ REUDþXQD SULVWDQLãNLK VWRULWHY QD SRGODJL OBR 425. 2EUDþXQ pripravlja v aplikaciji TinO/SAP, kar je tudi osnova za kasnejšo izdajo fakture za opravljene storitve IPS.
b. Operativni vodja SURILWQHJD FHQWUD QDWR YLVWL DSOLNDFLML HOHNWURQVNR SRWUGL REUDþXQ 9Ve aktivnosti so elektronsko zabeležena z revizijsko sledjo.
c. Razumemo, da so vse cene pristaniških storitev SUHGKRGQRGRORþHQHY7LQ26\$3PRGXOX LQ QH PRUHMR ELWL VSUHPHQMHQH PHG SULSUDYR REUDþXQD VWRULWHY 7D dokument je nato XSRUDEOMHQNRWRVQRYD]DL]GDMRUDþXQD]Dopravljene storitve IPS.
d. Cene pristaniških storitev so enotne za vse IPS-e;
e. Cene ]DUDþXQDQH od IPS-ov so preverjene in potrjene s strani vodje izmene za vsako izvedeno storitev;
f. 9VH VSHFLILNDFLMHLQREUDþXQe pristaniških storitev mora potrditi vodja profitnega centra, preden se te lahko fakturirajo.
g. Na podlagi dodatnih pojasnil Luke Koper razumemo, da ima ta dodatne mehanizme SUHYHUMDQMD NROLþLQ SUHG SRWUMHYDQMHP REUDþXQD QD QLYRMX /XNH .RSHU 2EVWDMDMR mehanizmi - dokumenti za preverbo, ki niso vezani na IPS dokumente, ampak na opUDYOMHQH NROLþLQH SR SRVDPH]QL VWRULWYL ODGLMVNL ERQL LQWHUQD SRURþLOD VWDWLVWLNH pretovora ipd.). Vendar pa nismo uspeli preveriti ali se ti postopki dejansko izvajajo.
1. Z namenom ocene kontrol, ki jih je Luka Koper vzpostavila za izvajanje nadzora nad ]DUDþXQDQLPL cenami in obsegom pristaniških storitev glede na krovne pogodbe, smo izvedli naslednje postopke:
2. a. Opravili smo razgovore z namenom pridobivanja informacij z Boštjanom Brlekom (vodja RSHUDWLYH 1HERMãR 7RSLüHP vRGMD SRGURþMD QDEDYH LQ vzdrževanja), Boštjanom Smodišem (vodja projekta) in Brankom Vodopijo (svetovalec uprave);
3. b. Pregledali smo UHOHYDQWQHSROLWLNHLQSRVWRSNHYNOMXþQR]OP 13 Revizija 5.0 in DN 057 Revizija 2.0;
4. c. 1DY]RUFXSHWLKUDþXQRYNRWMHWRSULND]DQRYTabeli 4 spodaj, smo opravili test cen, ki so jih izbrani IPS-i ]DUDþXQDli za opravljene pristaniške storitve. Test smo izvedli na vzorcu štirih RG SHWLK UDþXQRY VNXSDM s prilogami, kjer smo za približno 20 postavk z vsake od izbranih izmen SULPHUMDOL]DUDþXQDQHFHQHz veljavnim FHQLNRP1DPHQY]RUþHQMDMHELO WHVWLUDWL ]DUDþXQDYDQMH FHQ SUHNR FHORWQHJD REGREMD SUHJOHGD LQ ]D YVDNHJD RG SHWLK izbranih izvajalcev pristaniških storitev;
5. d. Da bi lahko ocenili, ali je izvedeni obseg storitev enak QDURþHQemu, smo primerjali QDURþLOD pristaniških storitev z evidencami o opravljenih storitvah za sedem izbranih REUDþXQRY
1. Na osnovi zgoraj opisanih opravljenih postopkov smo ugotovili:
2. a. &HQH VR GRORþHQH LQWHUQR EUH] GRJRYDUMDQMD ] ,36-i in so enotne za vse izvajalce pristaniških storitev. V postopku našega testiranja cen smo ugotovili, da se vse cene na REUDþXQX XMHPDMR ] YHOMDYQLPL LQ SRJRGEHQo dogovorjenimi ceniki ter da so bili vsi GRGDWNLQSU]DQRþQRGHORGHORPHGYLNHQGLLQSUD]QLNLSUDYLOQRREUDþXQDQL
3. b. Cene v postopku fakturiranja so sistemsko generirane in jih vodje izmen ali vodje profitnih FHQWURYNLVRVLFHUYNOMXþHQLYSRVWRSHNIDNWXULUDQMDVWRULWHYQHPRUHMRURþQRVSUHPLQMDti.
4. c. Na podlagi analize sedmih izbranih transakcij smo ugotovili, da so v šestih od sedmih primerov dejansko izvedene pristaniške storitve REUDþXQVWRULWHYodstopale RGQDURþHQLK storitev (plan dela), tako v obsegu kot tudi po vrsti. Razumemo, da je to posledica pogostih

VSUHPHPE SUL GHMDQVNLK GRVWDYDK EODJD Y SULPHUMDYL V SUYRWQLPL QDURþLOL pristaniških VWRULWHYþDVGRVWDYHUD]OLNDYNROLþLQLLSG

IPS	Št. UDþXQD	Datum UDþXQD	Vrednost (EUR)	Preverjanje cenovnih specifikacij število postavk	Preverjanje cenovnih specifikacij število izmen
Gaf d.o.o.	53/2014	1.8.2014	21.395,58	54	17
Lucport	39/2017-
d.o.o.	TA	18.5.2017	54.658,36	24	4
Zag conti
d.o.o.	058-2016	15.11.2016	25.689,58	23	9
MD - Skip	1600006
d.o.o.	0	15.4.2016	13.189,23	22	10
Meol d.o.o.	2015-75	4.12.2015	47.413,33	Nekonsistentni podatki

3RY]HWHNWHVWLUDQMDUDþXQRY- cene

Tabela 4: Test cen na izbranem vzorcu

Kontrola izvajanja in kvalitete izvedbe storitev

1. Prepoznali smo naslednje kontrole, ki jih Luka Koper izvaja z namenom nadzora nad kvaliteto izvedenih storitev IPS:
2. a. Vodja delovnega procesa izvaja nadzor nad kvaliteto izvedenih pristaniških storitev in to zavede na OBR 425;
3. b. Redna letna ocenjevanja dobavitelja;
4. c. Vodja delovnega procesa ]DJRWDYOMDGDVRSODQLUDQHQDURþHQHVWRULWYHL]YHGHQH
5. d. Spremljanje SRY]URþHQLK QHVUHþLQãNRGH na blagu strank in opremi Luke Koper;
6. e. V prilogah k Pogodbam o opravljanju storitev MHGRORþHQVLVWHPERQXV-malus. Na primer 3ULORJD]D7HUPLQDODYWRPRELORYGRORþDGDMHdodatek v višini 0,50 evrov na uro L]SODþDn OHYSULPHUXNRVH]JRGLMRPDQMNRWãWLULQHVUHþHQD.000 opravljenih ur. Štiri poškodbe vozil na 10.000 ur se upoštevajo kot faktor. Na drugi strani Priloga za Terminal sipkega tovora SUHGYLGHYD ERQXV þH MH GRVHåHQ YQDSUHM GRORþHQ REVHJ SUHWRYRUD EUH] SRãNRGEDOLSULWRåEVVWUDQLQDURþQLND pristaniških storitev.
1. Na osnovi opravljenih razgovorov in našega pregleda internih politik in postopkov razumemo, da:
2. a. Vodja delovnega procesa je zadolžen, da preverja, GDVRYVHQDURþHQHSULVWDQLãNHVWRULWYH tudi dejansko izvedene na zahtevani ravni kakovosti. 9VH SRPDQMNOMLYRVWL SRY]URþHQD škoda na blagu, opremi) so zabeležene na OBR 4259SULPHUXSRY]URþLWYHãNRGHQDEODJX in opremi Luke Koper ali reklamacije kupca na opravljeno storitev IPS, se izpolni OBR za škodni dogodek in podatke zabeleži v aplikacijo NESKLADNOSTI v kateri so škodni dogodki in reklamacije IPS storitev sistemsko zabeleženi in na voljo za nadaljnje analize;
3. b. Pridobili smo kopije letnih ocen za vse izbrane IPS-e za obdobje pregleda, ko so imeli aktivno poslovno razmerje z Luko Koper;
c. Vsak oddelek oz. profitni center vzdržuje lastno evidenco NUãLWHYQHVUHþLQSULPHURYãNRG SRY]URþHQLKVVWUDQLSRVDPH]QLK,36-ov;
d. Dobavitelj je YNOMXþHQ QD VH]QDP RGREUHQLK GREDYLWHOMHY LQ ODKNR SRVOHGLþQR VRGHOXMH ] Luko Koper le v primeru, ko L]SROQMXMHGRORþHQHSRJRMH
1. Z namenom ovrednotenja izvajanja kontrole kakovosti opravljenih storitev IPS, smo izvedli naslednje postopke:
2. a. Razgovore ] %RãWMDQRP %UOHNRP YRGMR RSHUDWLYH LQ 1HERMãR 7RSLüHP YRGMR SRGURþMD nabave in vzdrževanja);
3. b. Pregledali smo relevantne notranje SROLWLNHYNOMXþQR]OP 11 Revizija 13.o in povezane DN 136 Revizija 10.0 ter DN 139 Revizija 12.0 in OP 13 Revizija 5.0;
4. c. Pridobili LQ SUHJOHGDOL VPR SRURþLOD OHWQHJD RFHQMHYDQMD GREDYLWHOMHY. Podporne dokumentacije, na osnovi katHUHVRELOHSRGDQHRFHQHGRGQHYD]DNOMXþNDSULSUDYH WHJD SRURþLOD QLVPR XVSHOL SULGRELWL þHSUDY UD]XPHPR GD MH WD ]DEHOHåHQD Y DSOLNDFLML NESKLADNOSTI in na voljo za namen ocenjevanja dobaviteljev;
5. d. Od oddelkov in profitnih centrov smo zahtevali SRURþLODRQHVNODGQRVWLK IPS-ov;
6. e. Pridobili in pregledali smo Seznam odobrenih dobaviteljev z dne 21. 4. 2017.
1. Na osnovi izvedenih dogovorjenih postopkov smo ugotovili, da preverjanje kontrol kakovosti L]YDMD YHþ SRVDPH]QLK RGGHONRY, vsak za svoje SRGURþMH 9VDN RGGHOHN SULVSHYD pridobljene podatke za namen ocenjevanja kvalitete izvajanja IPS-ov. Razumemo, da ima Luka Koper UDþXQDOQLãNR SRGSUWo bazo podatkov, kjer se beležijo vse kršitve IPS. Vendar pa Luka Koper, UD]HQOHWQLKRFHQMHYDQMGREDYLWHOMHYLQSRURþLOSRVDPH]QLKRGGHONRYQDSRGODJLSRGDWNRYL]WH baze ne opravlja nikakršne celovite analize.

Usposobljenost delavcev IPS-ov

1. Na podlagi spodaj opisanih postopkov razumemo, da ima Luka Koper vzpostavljene naslednje kontrole z namenom nadziranja ustrezne usposobljenosti delavcev IPS-ov:
2. a. Na podlagi pojasnil Luke Koper razumemo, da Luka Koper za lastne zaposlene in delavce IPS-RY UHGQR L]YDMD XVSRVDEOMDQD WDNR WHRUHWLþQD NRW SUDNWLþQD in testiranja za usposobljenost, skladno z DN 123 Preizkušanje znanja in izobraževanje iz varnosti in zdravja pri delu Revizija 8.0 (z dne 1. 2. 2013). Usposabljanja so namenjena tako uporabnikom luške mehanizacije, kot vsem delavcem, ki zasedajo mesto vodje delovnega procesa. Pridobljene kvalifikacije so nato zabeležene v za to namenjen SAP modul in so na voljo vsem pristojnim osebam Luke Koper, za namen preverjanja usposobljenosti delavcev SUHG R] Y þDVX L]YDMDQMD QDORJ Kljub temu razumemo, da Luka Koper nima Y]SRVWDYOMHQHJDVLVWHPDWLþQHJDSUHYHUMDQMDXVSRVREOMHQRVWLGHODYFHY]DGHOD]DNDWHUHVH zahtevajo posebne kvalifikacije (razen za tiste za upravljanje pristaniške mehanizacije), ko ti izvajajo delovno nalogo. To VHL]YDMDOHREQDNOMXþQLKSUHYHUManjih.
3. b. 3UL YVWRSX QD REPRþMH NRSUVNHJD SULVWDQLãþD VH DYWRPDWVNR SUHYHUMDWD YHOMDYQRVW zdravniškega VSULþHYDOa in potrdilo o opravljenem izpitu iz varstva pri delu (glej poglavje 8.4.3);
4. c. Vodja garaže, SUHGHQ]DþQHMRdelavci IPS-ov uporabljati opremo Luke Koper, na podlagi notranje evidence preveri, ali so ti ustrezno usposobljeni za upravljanje teh strojev;
d. Delavci IPS-ov, ki upravljajo luško mehanizacijo, so predhodno testirani, ali so zmožni upravljati pristaniško mehanizacijo;
e. Za vsakega od delavcev IPS-ov, ki upravlja s pristaniško mehanizacija, se uporablja evidenca ((YLGHQþQLNDUWRQYR]QLND,36), kjer so navedene njegove kvalifikacije. Evidenca je namenjena za uporabo s strani IPS-ov in je Luka Koper ne hrani.
1. Na podlagi opravljenih razgovorov ter pregleda internih politik in postopkov v povezavi z usposobljenostjo delavcev IPS-ov razumemo:
2. a. Proces preverjanja usposobljenosti delavcev IPS je opravljen v treh fazah; in sicer v prvi ID]LRGJRYRUQDRVHEDL]RGGHOND]DSRGURþMHYDURYDQMa zdravja in ekologije pridobi potrdila o kvalifikacijah delavcev IPS;
3. b. V drugi fazi Luka Koper delavce IPS testira za zmožnost upravljanja s pristaniško mehanizacijo; in
4. c. V tretji fazi vodja garaže ali vodja mehanizacije in opreme pred vsakokratno predajo mehanizacije v uporabo preveri, da ima delavec IPS ustrezne kvalifikacije.
1. Želeli smo preveriti ali ima Luka Koper vzpostavljene ustrezne kontrole za spremljanje XVSRVREOMHQRVWLGHODYFHY,36LQDOLVRWHNRQWUROHXþLQNRYLWH=DWRVPR
2. a. Za vzorec sedmih izbranih transakcij zahtevali seznam potrebnih kompetenc za naloge, ki so jih opravljali delavci IPS SRVSHFLILNDFLMLQDURþHQLKstoritev.
3. b. Za vsako nalogo v sklopu opravljenih storitev iz izbranega vzorca sedmih transackij, ki so jo izvedli delavci IPS, smo zahtevali kopijo potrdila o usposobljenosti delavca za izvedbo te naloge. Do danes smo prejeli OH Y]RUþQR GRNXPHQWDFLMR kopijo (YLGHQþQHJD kartona voznika IPS NMHU VR ELOH GHODYþHYH NYDOLILNDFLMH ]DSLVDQH VNXSDM ] QMHJRYLP LPHQRP imenom IPS in obdoEMHPYHOMDYQRVWL]GUDYQLãNHJD VSULþHYDOD WHU SRWUGLOD R RSUDYOMHQHP izpitu iz varstva pri delu. Prejeli smo tudi zaslonsko sliko podatkovne baze, v kateri so razvidne kvalifikacije delavcev izvajalca T-Momo d.o.o. Naj dodamo, da pridobljena dokumentacija nL ELOD SRYH]DQD ] QDãLP Y]RUþQLP L]ERURP Te evidence ne hrani Luka Koper, saj je last IPS-ov.
1. ýHSUDY UD]XPHPR GD /XND .RSHU L]YDMD UHGQD XVSRVDEOMDQMD LQ SUHYHUMDQMD XVSRVREOMHQRVWL delavcev IPS (skladno z DN 123), da so vse kvalifikacije zabeležene v GRORþHQHP6\$3PRGXOXLQ da je ta modul na voljo pristojnim osebam Luke Koper, je naša glavna ugotovitev glede nadzora Luke Koper nad usposobljenostjo delavcev IPS, da medtem ko zaposleni Luke Koper VLVWHPDWLþQR SUHYHUMDMR GD LPD YVDN GHODYHF ,36 ]DKWHYDQH kvalifikacije za upravljanje luške mehanizacije (npr. GRYROMHQMH]DXSUDYOMDQMH]YLOLþDUMHP) preden jim to predajo v upravljanje, QD GUXJL VWUDQL QL Y]SRVWDYOMHQ QREHQ VLVWHPDWLþHQ SRVWRSHN preverjanja usposobljenosti in sposobnosti delavcev IPS, ki opravljajo druge kvalificirane naloge brez uporabe mehanizacije (npr. signalist žerjavistu, kontrolor). Nadalje razumemo, da Luka Koper ne nadzoruje delovnih izkušenj delavcev IPS. Luka Koper smatra, da je to odgovornost na strani IPS, ki mora zagotoviti, da so njihovi delavci dovolj kvalificirani za izvajanje nalog. V poglavju 8.4.3 nadalje obravnavamo WHWRþNHYSRYH]DYLVVNODGQRVWMRJOHGH varnosti in zdravja pri delu.

8.4 Nadzor skladnosti s predpisi

1. V tem poglavju ocenjujemo, kako Luka Koper zagotavlja, da je poslovanje z IPS-i skladno z veljavnimi predpisi. Prav tako v tem poglavju ocenjujemo, kako Luka Koper spremlja, da IPS-i poslujejo skladno z veljavnimi predpisi. Ugotovil smo, da je Luka Koper izpostavljena tveganjem neskladnosti s predpisi in tveganjePL]JXEH XJOHGD QD WUHK SRGURþMLK þHPXU VPR ustrezno prilagodili naše postopke in razdelili poglavje na tri podpoglavja:
2. a. Skladnost z Zakonom o urejanju trga dela (ZUTD) v 8.4.2;
3. b. Skladnost s predpisi QDSRGURþMXvarnosti in zdravja pri delu v 8.4.3; in
4. c. Skladnost s protikorupcijsko in GDYþQo zakonodajo v 8.4.4.
1. Nedavno je bil v Luki Koper izveden inšpekcijski nadzor QD SRGURþMX delovnih razmerij ter varnosti in zdravja pri delu, pri þHPHU so bile ugotovljene kršitve predpisov. V slovenskih medijih pa so se pojavile REWRåEH R NRUXSWLYQHP LQDOL QHHWLþQHP UDYQDQMX izvajalcev pristaniških storitev.
1. V poglavju 8.4.1 so v poševnem tisku navedeni dogovorjeni postopki iz naše pogodbe. Ti dogovorjeni postopki so relevantni za tri podpoglavja, ki sledijo, za temi pa so predstavljeni postopki, ki smo jih izvedli, in zadevne ugotovitve.

8.4.1 Dogovorjeni postopki

168. Oceniti ukrepe, ki zagotavljajo, da izvajalci pristaniških storitev in Luka Koper izpolnjujejo zakonske zahteve (npr. v zvezi z okoljem, delovnim pravom, davki, zdravjem in varnostjo, itd.).

8.4.2 Skladnost z Zakonom o urejanju trga dela (ZUTD)

Uvod

1. .OMXþQR YSUDãDQMH Y ]YH]L V VNODGQRVWMR ]DNRQRGDMH NL XUHMD GHORYQD UD]PHUMDLQ WUJ GHOD VH nanaša na naravo poslovnega razmerja med Luko Koper in IPS-i. Gre za ugotavljanje vsebinskega razmerja, kjer se postavlja vprašanje ali gre pri sodelovanju z IPS-i za QDURþDQMH storitev ali najem delovne sile.
1. Uradno so pogodbe med Luko Koper in IPS-i pogodbe za opravljanje storitev na podlagi 619. þOHQD 2EOLJDFLMVNHJD ]DNRQLND NMHU /XND .RSHU NRW QDURþQLN QDURþL VWRULWYH RG L]YDMDOFHY NL nosijo polno odgovornost ]D L]YHGER VWRULWHY SUL þHPHU RKUDQMDMR QHRGYLVQRVW JOHGH QDþLQD njihove izvedbe.
1. Vseeno obstaja tveganje, da so lahko delavci IPS-ov vsebinsko obravnavani kot zaposleni Luke Koper, v kolikor bi bilo poslovno razmerje med Luko Koper in IPS-i razumljeno, kot da gre za najem delovne sile. V tem primeru bi bila lahko Luka Koper izpostavljena naslednjim tveganjem:
2. a. )LQDQþQR WYHJDQMH REVWDMD WYHJDQMH GD ER Luka Koper morala nuditi podobne delovne SRJRMH YNOMXþQR V SODþLORP GHODYFHP IPS-ov, kot jih imajo njeni lastni zaposleni na

podobnih delovnih mestih. Luka Koper je izvedla lastno simulacijo potencialnega ILQDQþQHJD XþLQND ]DSRVOLWYH YVHK GHODYFHYIPS-ov (v najslabšem možnem scenariju) in ocenila, da bi dodaten strošek na podlagi podatkov iz leta 2016 znašal prek 20 milijonov evrov letno.

b. 'DYþQRWYHJDQMHREVWDMDWYHJDQMHMHGDER/XND.RSHUPRUDODSODþDWLQHSRUDYQDQHGDYNH LQ SULVSHYNH ]D VRFLDOQR YDUQRVW ]D GRORþHQH GHODYFHIPS-ov, ki bi se lahko smatrali kot delavci Luke Koper.
c. Tveganje neprekinjenega poslovanja: možno je, da bo Luka Koper morala prekiniti poslovanje z IPS-i, saj je videti, kot da ti nudijo posredovanje delavcev, za kar pa niso ustrezno registrirani (glej WRþNR.

Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

1. Z namenom preverjanja aktivnosti, ki jih je Luka Koper izvedla iz vidika skladnosti s predpisi na WHPSRGURþMXVPRRSUDYLOLQDVOHGQMHSRVWRSNH
2. a. Pridobili in SUHXþLli smo SRURþLOD izvedenega inšpekcijskega nadzora;
3. b. Z namenom razumevanja, kako je Luka Koper obvladovala tovrstno tveganje, smo opravili razgovore z odgovornimi osebami;
4. c. Zahtevali smo dodatne podatke, ki bi lahko pokazali obstoj morebitnega delovnega razmerja med delavci IPS-ov in Luko Koper.
1. Na podlagi izvedenih postopkov smo ugotovili naslednje.
1. Inšpektorat RS za delo je dne 14. 7. 2016 in 18. 7. 2016 v prostorih Luke Koper opravil dva inšpekcijska pregleda IPS podjetja (QFRQ GRR SUL þHPHU MH bilo ugotovljeno, da so delavci Encon d.o.o. izpolnjevali kriterije, na podlagi katerih se klasificirajo kot napoteni delavci. Inšpektorat RS za delo je na dan 3. 10. 2016 L]GDORGORþERãW-1176/2016 naslovljeno na Luko Koper, v kateri MH GRORþHQR, da je /XND .RSHU RPRJRþDOD L]YHGER GHOD NL SUHGVWDYOMD neposredno kršitev drugega odstavka þOHQD=87'Ni navaja, da "uporabnik sme sprejeti QDSRWHQH GHODYFHOH RG GHORGDMDOFD ]D ]DJRWDYOMDQMH GHOD NLLPD GRYROMHQMHL] þOHQD WHJD zakona in je vpisan v register ali v evidenco". 1DSRGODJLRGORþEHMHLuka Koper dobila prepoved sprejemanja posredovanih delavcev od družbe Encon d.o.o. Sicer pa je Luka Koper že pred SUHMHPRPRGORþEH ,QãSHNWRUDWDRS za delo prekinila pogodbo o opravljanju storitev z družbo Encon d.o.o.
1. 9 RGORþELInšpektorata RS za delo so bili navedeni VOHGHþi kriteriji, ki so vsebinsko pomenili posredovanje delavcev:
2. a. Delavci Encon d.o.o. so opravljali delo po navodilih in pod nadzorom Luke Koper;
3. b. Delavci Encon d.o.o. so za opravljanje svojega dela primarno uporabljali opremo Luke Koper;
4. c. Delavci Encon d.o.o. so za Luko Koper neprekinjeno daOMþDVDRSUDYOMDOLGHORLQãSHNWRUMH pregledal þDVRYQR obdobje od januarja do julija 2016) in ne enkratnega dela, ki bi ustrezalo kriterijem podjemne pogodbe.
1. Luka Koper je vložila pritožbo na sklep Inšpektorata RS za delo na podlagi proceduralnih, dejanskih in pravnih razlogov in med drugim citirala dve predhodni sodbi v svojo korist (sodba 9LãMHJDVRGLãþDY.RSX&SJVRGED2NURåQHJDVRGLãþDY.RSUX3J NLMRMH SUHVRMDOR9LãMHVRGLãþHY.RSUXYRNYLUXVRGEH&SJLQ]DGQMHVRGEH 9LãMHJDVRGLãþDY Kopru I Cp 411/2016)NMHUVRVRGLãþDUD]VRGLODGD/XND.RSHUQDEDYOMDVWRULWYHRGSULVWDQLãNLK izvajalcev in ne najema zunanje delovne sile. Inšpektorat RS za delo je zavrnil pritožbo, Luka Koper pa MHYORåLODWRåERQD8SUDYQRVRGLãþHRepublike Slovenije (v Novi Gorici), kjer sodba o zadevi še ni bila izdana.
1. .OMXEWHPXGDVHMHVNOHS,QãSHNWRUDWD56]DGHORQDQDãDO]JROMQDHQHJDVSHFLILþQHJDL]YDMDOFD pristaniških storitev (tj. Encon d.o.o.), REVWDMD RþLWQR WYHJDQMH GD EL se v bistvu lahko tudi delavci drugih IPS-ov smatrali kot posredovani delavci. Na Luko Koper smo naslovili spodnje vprašanje:
2. a. Ali je Luka Koper izvedla analizo obsega indikatorjev pri svojem poslovanju z IPS-i, XSRãWHYDMRþPHULOa, ki jih je pri svojem pregledu uporabil Inšpektorat RS za delo (þHtudi se Luka Koper ne strinja s pristopom Inšpektorata).
1. Vodja pravne službe, Boris Jerman, je potrdil, da:
2. a. Ni bila opravljena nobena analiza potencialnega obstoja razmerja napotitve delavcev oz. obstoja indikatorjev delovnega razmerja, saj /XND .RSHU VPDWUD GD þOHQ =87' QH velja za njena razmerja z izvajalci pristaniških storitev;
3. b. Niso pridobili nobenega neodvisnega pravnega mnenja vezanHJDQDWRRGORþER;
4. c. Luka Koper ni sprejela nobenih ukrepov za zagotavljanje skladnosti s 166. þOHQRPZUTD, ker Luka Koper na podlagi preteklih sodb smatra, da v dani situaciji ne gre za kršitev 166. þOHQD=87', saj gre pri sodelovanju z IPS-i ]DQDURþDQMHVtoritev in ne najemanje delovne sile. Kljub temu je zatrdil, da Luka Koper stalno izpopolnjuje QDþLQposlovanja z IPS-i, z namenom, da zagotavljajo, da ne bo prisotnih nobenih indikatorjev posredovanja delavcev ali potencialnega delovnega razmerja.
1. Opazili smo, da je Luka Koper angažirala KPMG, da je RSUDYLODVYHWRYDOQHVWRULWYHQDSRGURþMX optimizacije procesa QDURþDQMDQDSRGURþMX,36-ov (Luka Koper d.d.: Optimizacija nabavnega procesa – SRGURþMH IPS, z dne 18. 8. 2017). PRURþLOo KPMG z letnico 2017 QHYNOMXþXMHanalize SUDYQLK WYHJDQM Y SRYH]DYL V þOHQRP =87' LQ WXGL QH YNOMXþXMH QHRGYLVQe ocene IPS SRVORYQHJD PRGHOD 3RURþLOo GUXåEH .30* L] OHWD QD SRGURþMX ,36-ov (omenjeno v poglavju 7.1.2 zgoraj) je obravnavalo tveganje za primer, da bi bili delavci IPS-ov obravnavani kot posredovani delavci, in je pri tem predlagalo vrsto sprememb, ki so bile zatem implementirane s strani Luka Koper v krovne pogodbe z IPS-i, kot tudi v interne procese oz. politike V þLPHU EL bili odstranjeni potencialni indikatorji obstoja delovnega razmerja oz. posredovanja delavca.
1. 9OHWQHPSRURþLOXGUXåEHL]OHWDQLGRND]RYGDMHGUXåEDSUHVRMDODDOLMHL]WHJDQDVORYD PRUHELWL SRWUHEQR Y UDþXQRYRGVNLK L]ND]LK /XNH .RSHU ]D OHWR REOLNRYDWL UH]HUYDFLMH R]LURPD YVDM XVWUH]QR UD]NULWL SRWHQFLDOQH REYH]QRVWL ,]OHWQHJD SRURþLOD /XNH .RSHU ]DOHWR 2016 ni razvidno, da je WDNãQRUD]NULWMHYNOMXþHQR V SRURþLOXo obvladovanju tveganj v letnem SRURþLOX/XNH.RSHU]D poslovno leto 2016 (str. 140-141) je omenjeno, da je Luka Koper v letu 2016 sSUHMHOD NRQþQo RGORþER, ki se nanaša na ugotovitev, da je kršila delovno-pravno zakonodajo in SRVOHGLþQRVSURåLODSUDYQLSRVWRSHN]D]DãþLWRODVWQLKLQWHUHVRY9HQGDUSDYtem OHWQHPSRURþLOXQLSRMDVQLODJOHGHWYHJDQMY]Yezi ]RGORþER Inšpektorata RS za delo.
1. Glede indikatorjev potencialnega posredovanja delavcev oz. obstoja delovnega razmerja, ki so bili uporabljeni s strani Inšpektorata RS za delo, smo zahtevali nadaljnje informacije in

pojasnila. Spodaj povzemamo naše ugotovitve. Poudarjamo, da so vsi ti potencialni indikatorji SUHGPHWSUDYQHLQWHUSUHWDFLMHJOHGDQRWDNRSRVDPLþQRNRWVNXSDMLQGDMHSRWUHEQDSRGUREQD analiza dejanske delovne prakse Luke Koper, da se ugotovijo dejstva.

a. Uporaba opreme Luke Koper. Glede na prejete razlage in glede na našo analizo izmenskega dela razumemo, da IPS-i ]D GRORþHQH GHORYQH SURFHVH uporabljajo opremo Luke Koper (npr. YLOLþDUMH 1DGDOMH UD]XPHPR GD ta oprema predstavlja strateška sredstva Luke Koper, in jo uporabljajo delavci Luke Koper NRW WXGL GHODYFL YHþ IPS-ov. Luka Koper izjavlja, da od IPS-ov QHPRUHELWLSULþDNRYDQRGDERGRLQYHVWLUDOLYto drago opremo, še posebej glede na poslovno tveganje, kateremu so izpostavljeni, saj jim Luka Koper ne zagotavlja nikakršnega obsega poslovanja.
b. Neprekinjeno opravljanje dela za Luko Koper za daljše obdobje. Za izbrane IPS-e, ki so v tem trenutku še vedno v poslovnem razmerju z Luko Koper, smo pridobili izpis podatkov o GHORYQHPþDVXHYLGHQFDYVWRSov in izstopov) za prvih šest mesecev leta 20176SRPRþMR podatkov smo L]UDþXQDOL, koliko dni so bili posamezni delavci IPS-ov prisotni na delu. Analiza je povzeta v Tabeli 5 spodaj. Za dva IPS-a, Gaf d.o.o. in MD Skip d.o.o., ugotavljamo, da je v prvih šestih mesecih leta 2017 YHþkot dve-tretjini delavcev nastopilo delo v DOLYHþ delovnih dneh.

	Lucport		GAF		MD-SKIP		ZAG CONTI
Prisotnost (1)	Število zaposlenih	% od vseh zaposlenih	Število zaposlenih	% od vseh zaposlenih	Število zaposlenih	% od vseh zaposlenih	Število zaposlenih	% od vseh zaposlenih
Število zaposlenih (2)	151		68		66		91
шϭϭϮĚŶŝ;ϵϬйͿ	51	ϯϯ͘ϴй	52	ϳϲ͘ϱй	46	ϲϵ͘ϳй	39	ϰϮ͘ϵй
шϭϬϬфϭϭϮĚŶŝ;ϴϬͲϵϬйͿ	15	ϵ͘ϵй	2	Ϯ͘ϵй	5	ϳ͘ϲй	9	ϵ͘ϵй
шϲϮфϭϬϬĚŶŝ;ϱϬͲϴϬйͿ	24	ϭϱ͘ϵй	3	ϰ͘ϰй	8	ϭϮ͘ϭй	15	ϭϲ͘ϱй
DĂŶũŽĚϲϮĚŶŝ;ϱϬйͿ	61	ϰϬ͘ϰй	11	ϭϲ͘Ϯй	7	ϭϬ͘ϲй	28	ϯϬ͘ϴй

Dnevna prisotnost delavcev izbranih IPS v Luki Koper v obdobju 1.1.2017 - 30.6.2017

Note: (1) Število (odstotek) dni prisotnosti v Luki Koper v primerjavi s številom delovnih dni v obdobju 1.1.2017 - 30.6.2017 (tj. 124 dni; vir: www.racunovodja.com); ;ϮͿaƚĞǀŝůŽĚĞůĂǀĐĞǀͬƉƌĞĚƐƚǀĂŶŝŬŽǀ/W^͕ŬŝƐŽǀƐƚŽƉŝůŝǀŽďŵŽēũĞ>ƵŬĞ<ŽƉĞƌ͘

Tabela 5: Ocena števila dni prisotnosti delavcev IPS-ov v Luki Koper v obdobju 1. 1. 2017 – 30. 6. 2017

c. Delo po navodilih in nadzoru Luke Koper. Opažamo, da ima Luka Koper v sistemizaciji delovnih mest in v navodilih v OP 13 delovna mesta (delovodja, disponent in razporejevalec), katerih naloge YNOMXþXMHMRGDMDQMHQDYRGLOLQQDG]RUGHORYQHJDSURFHVDY poslovanju z IPS-i. Kakšna narava dela, obseg dajanja navodil izvajalcem in nadzor nad L]YDMDOFL GHO VR SRWUHEQL GD ]DGRVWLMR NULWHULMHP þOHQD =87' MH Sredmet pravne interpretacije. Luka Koper je YSULWRåEL]RSHURGORþER,QãSHNWRUDWDRS za delo navajala, da je dajanje navodil in opravljanje nadzora nad opravljenim delom dovoljeno v poslovnih razmerjih, ]D NDWHUHYHOMD þOHQ2EOLJDFLMVNHJD ]DNRQLNDDa bi lahko ugotovili kateri delovni SURFHVLELODKNRYNOMXþHYDOLGDMDQMHQDYRGLOLQRSUDYOMDQMHQDG]RUDYWDNLREOLNLGD bi zadostili kriteULMHPþOHQD=87'ELELODSRWUHEQDQDWDQþQDanaliza teh procesov.
1. Z vpogledom v register podjetij, ki imajo registrirano dejavnost posredovanja delavcev, ki ga vodi Ministrstvo za delo, družino, socialne zadeve in enake možnosti, smo ugotovili, da nobeden izmed izbranih IPS-ov na dan 21. 9. 2017 ni bil registriran za posredovanje delavcev.
1. Pravno tveganje, kateremu je Luka Koper izpostavljena v zvezi s potencialno opredelitvijo delavcev IPS-ov kot posredovanih delavcev, za družbo predstavlja veliko sistemsko tveganje, saj poslovni model IPS, ki ga Luka Koper uporablja za izvajanje svoje osnovne dejavnosti, morebiti krši slovensko delovno-pravno zakonodajo. Izid tega pravnega tveganja je trenutno negotov, saj MHSUHGPHWWHNRþLKSUDYnih postopkov.
1. V najslabšem možnem primeru obstaja možnost, da bi v primeru ugotovitve, da Luka Koper za podobno ali enako opravljeno delo UD]OLþQo obravnava delavce IPS v primerjavi z lastnimi delavci, naknadno prišlo do zahteve po poravnavi razlik v izplaþLOX, kot tudi v primeru ugotovitve obstoja delovnega razmerja z nekaterimi delavci IPS-ov, kjer bi lahko prišlo do zahteve po naknadnem SODþLOu davkov in socialnih prispevkov iz tega naslova, velikemu tveganju ILQDQþQH L]SRVWDYOMHQRVWL /XNH .RSHU Razumemo, da Luka Koper ni pridobila nikakršnega neodvisnega pravnega mnenja glede zadevnega pravnega tveganja in da ni izvedla nobene analize, s katero bi ocenila možen vpliv, ki bi ga lahko imelo upoštevanje indikatorjev delovnega razmerja v delovnih procesih Luke Koper.
1. Prav tako opažamo, da vprašanje skladnosti z Zakonom o urejanju trga dela negativno vpliva na to, kako Luka Koper nadzoruje izvajalce pristaniških storitev na splošno. Poslovni model Luke Koper zahteva, da imajo izvajalci pristaniških stoULWHYDYWRQRPLMRSULQDþLQXL]YDMDQMDVWRULWHY LQSRSROQRRGJRYRUQRVW]DGRVHJDQMHGRORþHQLKUH]XOWDWRYS tem ta poslovni model YGRORþHQL meri omejuje možnost neposrednega nadzora Luke Koper nad IPS-iYNOMXþQRizvajanje nadzora QDGVSRãWRYDQMHPSUHGSLVRYVSRGURþMDYDUVWYDin zdravja pri delu ter ostalih predpisov na tem SRGURþMX To bi ODKNRSRYHþDORWYHJDQMDNUãLWHYSUHGSLVRYQDRPHQMHQLKSRGURþMLK/XND.RSHU ]DJRYDUMD VWDOLãþH, da bi, v primeru bolj neposrednega nadzora nad IPS-i, zmanjšali njihovo aYWRQRPLMRLQ SRVOHGLþQR SRYHþDOL WYHJDQMH GD EL bilo razmerje med delavci IPS-ov in Luko Koper smatrano kot delovno razmerje.

8.4.3 6NODGQRVWVSUHGSLVLQDSRGURþMXYDUQRVWLLQ]GUDYMDSULGHOX

Uvod

V tem poglavju ocenjujemo, kako /XND .RSHU ]DJRWDYOMD VNODGQRVW V SUHGSLVL QD SRGURþMX varnosti in zdravja pri delu v povezavi z delavci IPS-ov.

Izvedeni postopki

1. Izvedli smo naslednje postopke, da bi ocenili, kako Luka Koper izvaja nadzor skladnosti na SRGURþMXYDUnosti in zdravja pri delu IPS-ov:
2. a. Za razumevanje SRGURþMDvarnosti in zdravja pri delu smo opravili razgovor z naslednjimi zaposlenimi v Luki Koper: Borisom Kankarašem YRGMD SRGURþMD SULVWDQLãNH YDUQRVWL Boštjanom Brlekom (vodja operative) in Boštjanom 3DYOLþem YRGMD SRGURþMD YDURYDQMD zdravja in ekologije).
b. Prebrali smo naslednje interne politike in postopke: OP 13 Revizija 5.0 (sprejeto 15. 3. 2017), Navodilo o izdajanju dovolilinic - za IPS (sprejeto 18. 5. 2017), Navodilo o najavah IPS (sprejeto 1. 3. 2017), 33 =DJRWDYOMDQMH YDUQRVWL SULVWDQLãþD .RSHU Revizija 5.0 (sprejeto 14. 2. 2017), Varnostna politika (sprejeta avgusta 2015), Pravilnik o ]DJRWDYOMDQMXYDUQRVWLLQ]GUDYMDSULGHOXYNRSUVNHPSULVWDQLãþX (sprejeto 26. 1. 2016), 3UDYLOQLNRQRWUDQMHPUHGXQDREPRþMX/XNH.RSHUGG (sprejeto 15. 4. 2011), Pravilnik o ugotavljanju alkoholiziranosti in prisotnosti nedovoljenih psihoaktivnih snovi na REPRþMX/XNH.RSHU(sprejeto 1. 12. 2015).
c. Pridobili in pregledali smo dokumentacijo o vzpostavljenih kontrolah v zvezi z zagotavljanjem varnosti in zdravja pri delu, ki med drugim YNOMXþXMH HYLGHQFR YVWRSRY delavcev IPS-ov ter NRSLMHYHOMDYQLK]GUDYQLãNLKVSULþHYDOLQpotrdil o opravljenem izpitu iz varstva pri delu.
d. Da bi lahko ocenili, ali ima Luka Koper vzpostavljene ustrezne kontrole za spremljanje, ali so delavci IPS-ov ustrezno usposobljeni, smo zaprosili za seznam kompetenc in kvalifikacij potrebnih za vsako storitev, ki so jih delavci IPS-ov izvedli v sklopu izbranega vzorca sedmih transakcij.
e. Na vstopnem mestu smo opazovali izvajanje kontrol pri vstopu delavcev IPS-ov YREPRþMH Luke Koper.
f. 3ULGRELOL LQ SUHEUDOL VPR SRURþLOD R LQãHSHNFLMVNHP QDGU]RUX za SRGURþMe varnosti in zdravja pri delu, ki se nanašajo na IPS-e.

Povzetek XJRWRYLWHY NRQWUROH YVWRSRY YHOMDYQRVW ]GUDYQLãNLK VSULþHYDO LQ usposobljenosti delavcev IPS-ov

1. Na podlagi razgovorov smo prepoznali vrsto kontrol, ki jih Luka Koper izvaja za nadzorovanje varnosti in zdravja pri delu IPS-ov.
2. a. 3RGURþMH YDURYDQMa zdravja in ekologije NL JD YRGL %RãWMDQ 3DYOLþ SUHYHUja, da imajo delavci IPS-ov YHOMDYQD ]GUDYQLãND VSULþHYDOD in da so opravili izpit iz varstva pri delu. Vodijo tudi evidenco o usposobljenosti delavcev IPS-ov.
3. b. 3RGURþMHpristaniške varnosti, ki ga vodi Boris Kankaraš, izvaja nadzor vstopov delavcev IPS-ov preko sistema dovolilnic. Preverja in zagotavlja tudi, da se spoštuje predviden þDV ]DGUåHYDQMD Y SULVWDQLãþX WM QDMYHþ XU, v primeru, da se delavec IPS-D QD REPRþMX SULVWDQLãþD]DGUåXMHYHþNRWXUVe samodejno sproži alarm) in izvaja QDNOMXþQHSUHJOHGH prisotnosti alkohola in prepovedanih psihoaktivnih snovi pri delavcih IPS. PodroþMH operative, ki ga vodi Boštjan Brlek, je v obdobju pregleda (prvo obvestilo je bilo poslano junija 2015, drugo oktobra 2015 in zadnje v marcu 2016) vsem IPS-om poslal elektronska VSRURþLOD QD WHPRkršitev pogodbenih GRORþLO v zvezi z zdravjem in GRORþLOL, ki zadevajo delavce, ki se zadržujejo QD REPRþMX SULVWDQLãþD GOMH RG PDNVLPDOQR GRYROMHQHJD þDVD zadrževanja. Pridobili smo tudi kopije teh HOHNWURQVNLK VSRURþLO kjer je Luka Koper opozorila na možne kazni, kot je prekinitev pogodb, v primeru nadaljnjih kršitev.
c. %UH] QDMDYH YVWRSDYHOMDYQHJD ]GUDYQLãNHJD VSULþHYDODLQ RSUDYOMHQHJDizpita iz varnosti pri delu, delavci IPS-ov QH PRUHMR YVWRSLWL Y REPRþMH SULVWDQLãþD 2Ee potrdili morajo predhodno predložiti oddelku 3RGURþMDvarovanja zdravja in ekologije, kjer podrobnosti YNOMXþLMRYED]R podatkov. Baza podatkov je povezana s sistemom dovolilnic, NDURPRJRþD samodejno izvajanje kontrol vstopa NL SUHSUHþL, da bi delavec IPS brez veljavnega zdravniškega potrdila ali potrdila o opravljenem izpitu iz varstva pri delu, vstopil v REPRþMHSULVWDQLãþDKot navedeno, kontrolo vstopa izvaja SRGURþMHSULVWDQiške varnosti.
d. Proces preverjanja usposobljenosti delavcev IPS se izvaja v treh fazah. V prvi fazi RGJRYRUQD RVHED SRGURþMD YDURYDQMD ]GUDYMD LQ HNRORJLMH pridobi VSULþHYDOo o usposobljenosti delavcev IPS-ov. V drugi fazi Luka Koper izvede testiranje delavcev IPSov, V þLPHU preverijo in potrdijo, da lahko ti delavci upravljajo z luško mehanizacijo. V tretji fazi vodja garaže ali upravljavec strojev in opreme vsakokrat, preden preda mehanizacijo v upravljanje, preveri/prebere navedene usposobljenosti na (YLGHQþQHP kartonu voznika IPS, ki ga podpiše njegov delodajalec in zabeleži interno številko opreme ]DGRORþHQGDQ.
e. Luka Koper izvaja nadzor nad in SULSUDYOMD þHWUWOHWQD SRURþLOD R QHVUHþDK SUL GHOX z ORþHQLP SULND]RP VWDWLVWLNH R QHVUHþDK NL VR MLK XWUpeli delavci IPS-ov in delavci Luke Koper.
1. Ugotovili smo:
2. a. V zvezi s spremljanjem varnosti in zdravja pri delu delavcev IPS-ov smo ugotovili, da so vsi delavci, za katere smo pridobili podatke, LPHOLYHOMDYQD]GUDYQLãNDVSULþHYDOD in opravljene izpite iz varstva pri delu.
3. b. 'QHVPRRSUDYLOLIL]LþQLSUHJOHGSRVWRSNDNRQWUROHYVWRSD delavcev IPS-ov. Pri izvajanju kontrole nismo opazili neskladnosti z veljavnimi notranjimi politikami Luke Koper.
4. c. Prejeli smo en primer EvidenþQHJDNDUWRQDYR]QLND IPS, kjer so evidentirane kvalifikacije delavca IPS-a skupaj z njegovim imenom, imenom IPS-a ter þDVRP YHOMDYQRVWL zdravniškega VSULþHYDOD LQ SRWUGLOD o opravljenem izpitu iz varstva pri delu. Na podlagi izvedenih razgovorov razumemo, GD ]DSRVOHQL Y /XNL .RSHU VLVWHPDWLþQR SUHYHUMDMR, da ima vsak delavec IPS-a zahtevane kvalifikacije pred predajo luške mehanizacije v upravljanje.
5. d. Kljub temu, da razumemo, na podlagi pojasnil Luke Koper in DN 123, da Luka Koper izvaja redna usposabljanja in preverjanja usposobljenosti delavcev IPS, da so te kvalifikacije ]DEHOHåHQH Y GRORþHQ 6\$3 PRGXO LQ VR QD YROMR ]D QDPHQ SUHYHUMDQMD odgovornim osebam v Luki Koper, na podlagi pridobljenih pojasnil razumemo, da zDSRVOHQLY/XNL.RSHUVLVWHPDWLþQRDPSDNOHQDNOMXþQRne preverjajo, ali so delavci IPSov, ki opravljajo druge naloge kjer se ne uporablja luška mehanizacija, in kjer je potrebna posebna usposobljenost (npr. signalist, kontrolor), usposobljeni za opravljanje teh nalog. Razumemo, da /XND.RSHU]DJRYDUMDVWDOLãþHGD je za izvajanje tega nadzora v pristojnosti in odgovornost IPS-ov.
6. e. Skladno s krovno pogodbo morajo IPS-i izvajati storitve z ustrezno usposobljeno delovno silo, kar pomeni, da je IPS odgovoren za to, da je delovna sila ustrezno kvalificirana, strokovna in zadostno izkušena. Kljub temu, na podlagi in pridobljenih pojasnil, razumemo, da Luka Koper samostojno ne spremlja izkušenj delavcev IPS-ov in ali bi njihove izkušnje oziroma pomanjkanje le-teh vplivalo na tveganje varnosti in zdravja pri delu.

Povzetek ugotovitev: inšpekcijski nadzorLQDSRGURþMX varnosti in zdravja pri delu

1. Prejeli smo dokumentacijo o dveh inšpekcijskih nadzorih opravljenih na SRGURþMu varnosti in zdravja pri delu v zvezi z IPS-i:
2. a. 2GORþED ãW -720/2016 z dne 31. 8. 2016, ki jo je izdal Inšpektorat RS za delo, po LQãSHNFLMVNHPSUHJOHGXVSRGURþMDYDUQRVWLLQ]GUDYMDSULGHOX
3. b. 2GORþED ãW -892/2017 z dne 28. 9. 2017, ki jo je izdal Inšpektorat RS za delo, po preiskavi smrti delavca IPS-a GUXåEH.RQWHVR GRR ]DUDGL QHVUHþHdne 29. 7. 2017 na terminalu sipki tovor v Luki Koper.
1. 9 RGORþEL Inšpektorata RS za delo ] GQH MH ELOR XJRWRYOMHQR GD VR Y þDVX inšpekcijsNHJD SUHJOHGD GHODYFL UD]OLþQLK GHORGDMDOFHY GHODOL v istih skupinah (Encon d.o.o., 0HRO GRR (XURWUDQV GRR LQ 0LODQ &HUHNRYLü VS QD WHUPLQDOX ]D OHV LQ WHUPLQDOX sipki tovor. 9RGORþEL,QãSHNWRUDWDMHnavedeno, da morajo YWDNãQLKRNROLãþLQDKzadevni delodajalci skleniti pisni sporazum o skupnih ukrepih za zagotovitev varnosti in zdravja pri delu. 9RGORþEL Inšpektorata je ugotovljeno, da Eurotrans ni podpisal takšnega sporazuma LQ RGORþHQR GD mora Luka Koper, YURNXWUHKGQLRGSUHMHPDRGORþEe, odpraviti kršitev.
1. Luka Koper je v pismu Inšpektoratu RS za delo z dne 12. 9. 2016 zapisala, da je ugotovljeno kršitev odpravila, da pa Eurotrans d.o.o. ni bil njihov izvajalec, ampak da je drugi izvajalec, tj. Encon d.o.o., lažno prijavil zaposlenega v Eurotransu kot enega od lastnih zaposlenih.
1. 1DSRGODJLSRURþLODRRSUDYOMHQHPLQãSHNFLMVNHPSUHJOHGXRYDUQRVWLLQ]GUDYMXSULGHOX smo ugotovili, da Luka Koper YþDVXLQãSHNFLMH WMjulija QLLPHODXþLQNRYLWHJDQDG]RUDnad tem ali so delavci IPS dejansko zaposleni pri IPS, ki so v tistem trenutku delali YSULVWDQLãþX, in GDSRVOHGLþQRLuka Koper ni zagotavljala skladnosti z zdravstvenimi in varnostnimi predpisi ter predpisLVSRGURþMD socialne varnosti.
1. Luka Koper je po tem inšpekcijem nadzoru uvedla dodatne kontrole za potrditev identitete delodajalca vsakega delavca IPS-ov, tako da od vsakega IPS-a zahteva, da za vsakega zaposlenega delavca zagotovi obrazca socialnega zavarovanja M1 in M2. To RPRJRþD /XNL Koper, da identificira dejanskega delodajalca, preden lahko delavec pridobi dovolilnico za vstop (OP 13, poglavje 5.1 - Pogoji za izdajo dovolilnice) in s tem možnost opravljanja storitev v Luki Koper.
1. 2GORþEDšt. 06152-892/2017 z dne 28. 9. 2017 se nanaša na delovno QHVUHþRNMHUMHELOGHODYHF IPS-aNLMHGHODOYODGLMVNHPVNODGLãþXVPUWQRSRãNRGRYDQ]JUDELOFHPåHUMDYD]DUD]WRYDUMDQMH soje z ladje; žerjavist ni mogel videti v VNODGLãþH ladje. Razumemo, da se je Luka Koper na RGORþER ,QãSHNWRUDWD SULWRåLODV odloþEL LQãSHNWRUMD je ugotovljenih YHþ NUãLWHY QD SRGURþMX varovanja in zdravja pri delu:
2. a. Delovodja ni nadzoroval dela, kar je direktna kršitev delovnega procesa Luke Koper za ravnanje s sojo in žiti na terminalu sipki tovor ("Tehnologija pretovora soje in žit na terminalu sipki tovori"). Razlog za to, da ni bilo delovodje, je bilo takratno pomanjkanje osebja. Glede na izjave, ki jih je inšpektor pridobil od delavcev, je bilo poslovodstvo Luke Koper en mesec pred nezgodo na sestanku opozorjena, da "brez delovodij delo ne bo potekalo kot mora, vendar so dobili odgovor, da bodo delovodje uposobili izvajalci luških storitev." 5D]XPHPRGD/XND.RSHUQDVSURWXMHXJRWRYLWYDP,QãSHNWRUDWDNLMHYRGORþEL navedel, da je za delovni proces obvezna prisotnost delovodje, medtem ko je lahko, skladno z Elaboratom o varnem delu v PC terminal sipki tovori z dne 7. 12. 2011, delovni proces izveden le ob prisotnosti disponenta.
b. 9 þDVX QHVUHþH QL ELOR VLJQDOLVWD NL EL YRGLO žerjavista, NR WD QH PRUH YLGHWL Y REPRþMH nakladanja ali raztovarjanja, kot to zahtevajo interni predpisi Luke Koper.
c. V skladu z notranjimi postopki Luke Koper bi morala v þDVX QHVUHþH v delovni skupini delati dva åHUMDYLVWDYWDQGHPXSULþHPHUHQGHODNRWVLJQDOLVWPHGWHPNRGUXJLXSUDYOMD žerjav; po dveh urah se vlogi zamenjata. Namesto, da bi delal kot signalist, je drugi åHUMDYLVW SRþLYDO, vloga signalista pa je bila dodeljena delavcu IPS-a iz podjetja Konteso d.o.o. Ta delavec pa Y þDVX QHVUHþH QL izvajal nalog signalista WHPYHþ MH izvajal naloge þLãþHQMD
d. Luka Koper in IPS Konteso d.o.o. nista imela nobenih dokazil, da je bil delavec (zaposleni v Konteso), ki naj bi opravljal delo signalista, usposobljeni za to delo, kar je bila direktna kršitev notranjih pravil Luke Koper ("3ULURþQLN ]D VLJQDOL]LUDQMH LQ YDUQR GHOR QD ladijskih in vagonskih manipulacijah"). 9RGORþELLQãSHNWRUMDMHELORXJRWRYOMHQR, da tudi drugi delavci (brez dodatnih podrobnostih) niso bili primerno kvalificirani. V inšpekcijski RGORþELMHbilo ugotovljeno tudi, da so v preteklosti, ko je Luka Koper opravljala celoten delovni proces z lastnimi zaposlenimi, signalisti morali imeti ustrezno kvalifikacijo signalista. 2GORþEDnadalje ugotovlja, da IPS ni usposabljal delavcev za opravljanje nalog signalista, ker je ELOSUHSULþDQGDga bo usposobila Luka Koper, ki izvaja zadevni delovni proces.
1. 2GORþED ] GQH MH za primarno odgovornost za zagotavljanje skladnosti s predpisi varnosti in zdravja pri delu navedla Luko Koper, ker je storitev pretovarjanja del delovnega procesa, ki ga upravlja Luka Koper, in v katerem se uporablja oprema Luke Koper in za kar so celotno deORYQRLQWHKQLþQRGRNXPHQWDFLMRSULSUDYLOLdelavci Luke Koper.
1. Na podlagi prejetih pojasnil razumemo, da Luka Koper SR QHVUHþL V VPUWQLP izidom, z QDPHQRPL]EROMãDQMD VNODGQRVWL V SUHGSLVL QD SRGURþMX YDUQRVWLLQ ]GUDYMD SUL GHOX, QDþUWXMH uvedbo dodatnih ukrepov. Vendar pa bodo ti ukrepi sprejeti Y RNYLUX REVWRMHþHJD PRGHOD zunanjega najema IPS-ov, kjer je IPS odgovoren za izvajanje svojih storitev, nadzora svojih zaposlenih in je odgovoren za njihovo usposabljanje ter ocenjevanje njihove usposobljenosti.
1. Ta poslovni model IPS sam po sebi omejuje direkten nadzor Luke Koper nad delavci IPS-ov, med drugim QD SRGURþMX ]GUDYMD LQ YDUQRVWL SUL GHOX NRW WXGL GUXJLK SRGURþLM UHJXODWRUQH VNODGQRVWLNDUSRYHþXMHWYHJDQMHUHJXODWRUQLKNUãLWHYQDWHPSRGURþMX
1. Nadalje razumemo, da je Luka Koper opravila oceno WYHJDQMQDSRGURþMXYDUQRVWLLQ]GUDYMDSUL delu za vse delovne procese in delovna mesta v Luki Koper. Luka Koper priznava obstoj tveganj QD SRGURþMX YDUVWYD LQ ]GUDYMD SUL GHOX iz naslova neustrezne usposobljenosti oziroma kvalificiranosti delavcev IPS-ov. Razumemo, da Luka Koper ni opravila neodvisne ocene vpliva poslovnega modela IPS na tveganja skladnosti QDSRGURþMih zdravja in varnosti pri delu. Takšna neodvisna ocena tveganja bi RPRJRþLOD LGHQWLILNDFLMR SRGURþLM ] YLãMR VWRSQMR WYHJDQMD LQ SULSUDYRL]YHGEHQHJDQDþUWD]D]PDQMãDQMHvpliva teh tveganj7DNQDþUWELODKNRPHGGUXJLP vseboval vzpostavitev dodatnih neposrednih notranjih kontrol za zagotavljanje skladnosti na omenjenih SRGURþMLK DOL SD to, da EL ELOR PRUGD GRORþHQH VWRULWYH ] YLãMLP zdravstvenim in YDUQRVWQLP WYHJDQMHP QDMEROM XþLQNRYLWR LQ VPLVOHQR izvajati ]QRWUDM /XNH .RSHU V þLPHU EL zmanjšali tveganja in L]EROMãDOLVNODGQRVWQDWHPSRGURþMX.

8.4.4 Skladnost s protikoruSFLMVNRLQGDYþQR]DNRQRGDMR

Uvod

1. 9YHþYLULKYNOMXþQR]DQRQLPQLPLSULMDYDPLzapisniki sej Komisije za nadzor javnih financ v Državnem zboru RS in slovenskimi mediji, so bile v povezavi s korupcijo, prevarami in QHHWLþQLP ravnanjem pri poslovanju Luke Koper z IPS-i, izpostavljene VOHGHþHzadeve:
2. a. Domneven konflikt interesov pri QDURþDQMX VWRULWHY RGIPS-a Konteso d.o.o. (obtožba je bila posredovana predsedniku uprave dne 23. 6. 2016 in je bila preiskana s strani komisije za obravnavo prijav kršitve korporativne integritete v skupni Luka Koper; anonimna prijava je bila objavljena tudi v slovenskih medijih dne 10. 7. 2017; http://www.regionalobala.si/novica/anonimka-luskih- delavcev-matic-jovicic- in-ceparna-tapeti- policija-preucuje- navedbe);
3. b. Domnevne prevare s strani podizvajalcev od podizvajalcev IPS-ov (t.i. drugi nivo ali dalje), kot so GDYþQLYUWLOMDN (missing trader fraud)SODþLOD]DSRVOHQLPYJRWRYLQL]DQHSULMDYOMHQR delo itd. (povzeto po pismu Komisije za nadzor javnih financ Državnega zbora RS z dne 31. 1. 2017, razpravljano na 45. seji omenjene komisije dne 8. 6. 2017; https://www.dzrs.si/wps/portal/Home/deloDZ/seje/evidenca?mandat=VII&type=p magdt&uid=402C639AE8227D44C125813E003F6CD5);
4. c. 'RPQHYQR L]NRULãþDQMH ]DSRVOHQLK SUL IPS-ih, pri þHPHU naj ne bi bila upoštevana delovnopravna zakonodaja, da so bili delavi izpostavljeni nevarnostim in tveganjem za zdravje, da so bili za opravljeno delo preQL]NR SODþDQL L]MDYD *RUDQD /XNLþD QD VHML Komisije za nadzor javnih financ, Državni zbor RS dne 8. 6. 2017; https://www.dzrs.si/wps/portal/Home/deloDZ/seje/evidenca?mandat=VII&type=p magdt&uid=402C639AE8227D44C125813E003F6CD5).

Nekatere izmed zgoraj navedenih obtožb zadevajo NUãLWYHDOLQHHWLþQRUDYQDQMHIPS-ov ali njihovih podizvajalcev in ne Luke Koper. Kljub WHPX SD NUãLWYH SUHGSLVRY DOL QHHWLþQR UDYQDQMH IPS-ov predstavljajo tveganje za ugled Luke Koper. To pa še posebej zato, ker IPS-i opravljajo osnovno dejavnost Luke Koper in so v mnogih SULPHULKYYHþLQLDOLFHORSRSROQRPDRGYLVQLRG/XNe Koper, saj s poslovanjem ]/XNR.RSHUXVWYDULMRYHþLQRDOLYVHVYRMHSULKRGNHJOHM7DEHOR.

Izvedeni postopki

1. Da smo lahko ocenili izvajanje, kako Luka Koper spremlja tveganja povezana s korupcijo, prevarami in ugledom pri poslovanju z IPS-i, smo i]YHGOLVOHGHþHSRVWRSNH:
2. a. Da smo lahko bolje razumeli kakšne vrste korupcij, prevar in tveganja za ugled so bila RþLWDQDLuki Koper v povezavi z IPS-i, smo pridobili podatke o obtožbah o korupciji iz javno dostopnih virov (slovenski PHGLMLVSOHWQDVWUDQ.RPLVLMH]DSUHSUHþHYDQMHNRUXSFLMH itd.);
3. b. Prebrali smo SRURþLODRNUãLWYDKNRUSRUDFLMVNHLQWHJULWHWHNLVRELOHSUHLVNRYDQHVVWUDQL komisije za obravnavo prijav kršitve korporativne integritete v skupini Luka Koper;
4. c. Z namenom pridobivanja informacij o nadzoru za zmanjševanje korupcijskega tveganja v Luki Koper v povezavi z IPS-i smo opravili razgovore z Mirjano Gontarev (vodja NDGURYVNHJD SRGURþMD LQ SRREODãþHQND za korporacijsko integriteto) 1HERMãR 7RSLüem

(vodja SRGURþMD QDEDYe in vzdrževanja) in Dimitrijem Pucerjem (odgovorna oseba za SRGURþMH,36YSRGURþMXQDEDYHLQY]GUåHYDQMD.

d. Zahtevali in pregledali smo dokumentacijo vezano na nadzor za zmanjševanje korupcijskega tveganja in tveganja prevar;
e. Pridobili in prebrali smo (WLþQL NRGHNV skupine Luka Koper in Poslovnik o delu SRREODãþHQFD ]D NRUSRUDWLYQR LQWHJULWHWR LQ NRPLVLMH ]D REUDYQDYR SULMDY NUãLWYH korporativne integritete v skupini Luke Koper.

Povzetek ugotovitev

1. Na podlagi opravljenih razgovorov razumemo, da je Luka Koper uvedla spodaj navedene kontrole, z namenom zmanjševanja tveganj korupcije in konflikta interesov v povezavi z najemom IPS-ov:
2. a. Pogodbe o opravljanju storitev z IPS-i vsebujejo protikorupcijsko klavzulo;
3. b. (WLþQi kodeks družb skupine Luka Koper vsebuje politiko glede konflikta interesov, s katero VR]DSRVOHQL]DYH]DQLSRURþDWLRVYRMLKSRVORYQLKLQWHUHVLKNLELse lahko izrazili v obliki konflikta interesov. Prav tako morajo podpisati izjavo, da razumejo in da bodo UDYQDOLYVNODGXVSROLWLNDPL/XNH.RSHUQDWHPSRGURþMX;
4. c. Luka Koper (v oddelku podrRþMe nabave in vzdrževanja) preko uporabe javne poslovne baze podatkov, preverja lastniško strukturo dobaviteljev in njihovo kreditno sposobnost;
5. d. Luka Koper je v letu 2016 uvedla sistem za sprejemanje in obravnavo anonimnih prijav ter uvedla komisijo za preiskovanje prijav kršitev korporativne integritete;
6. e. Luka Koper je uvedla seznam odobrenih dobaviteljev, ki ga upravlja oddelek SRGURþMD nabave in vzdrževanja. Uvrstitev na seznam odobrenih dobaviteljev je pogojena tudi z zadostovanjem kriteriju integritete.
1. Opazili smo, da je predsednik uprave na dan 23. 6. 2016 prejel anonimno obtožbo glede korupcije v povezavi z IPS-om Konteso GRRNDWHUHSRORYLþQLODVWQLN,JRU%DELþMHEUDWYRGMH potniškega terminala). Komisija za obravnavo prijav kršitve korporativne integritete v skupni Luka Koper je anonimno prijavo preiskovala, za kar smo pridobili SRURþLORkomisije z dne 4. 8. 2016. 9SRURþLOXVRQDYHGHQHQDVOHGQMH obtožbe:
2. a. Na ]DKWHYR,JRUMD%DELþD je njegov brat na potniškem terminalu zaposlil tri ljudi. Konteso d.o.o. naj bi za svoje storitve ]DUDþXQDYDO-kratno realno vrednost storitev;
3. b. ,JRU%DELþje YãWLULKOHWLKSULGRELO]HPOMLãþDYYUHGQRVWLWLVRþHYURYLQQDQMLK]JUDGLO hišo s kvadraturo 300 kvadratnih metrov.
1. 9þODQNXREMDYOMHQHPna spletni strani enega izmed slovenskih medijev na dan 10. 7. 2017, je bilo zapisano, da je družba Konteso d.o.o. v prvem letu poslovanja z Luko Koper zaslužila 600 WLVRþ evrov (http://www.regionalobala.si/novica/anonimka-luskih- delavcev-matic-jovicic- incepar- na-tapeti- policija-preucuje- navedbe);
1. Komisija za obravnavo prijav kršitve korporativne integritete v skupni Luka Koper je v SRURþLOX R SUHLVNDYL REWRåE ]DNOMXþLOa, da so obtožbe korupcije v tem primeru neutemeljene. Med drugim je bilo zapisano, da:
2. a. Družba Konteso d.o.o ni poslovala s Potniškim terminalom;
b. Sta družbo Konteso d.o.o. z dnem 20. 1. 2016 ustanovila GYDGUXåEHQLNDWM,JRU%DELþLQ 'XãDQ 7HãLü YVDN V SRORYLþQLm lastniškim deležem. Dušan 7HãLü je predhodno izvajal pristaniške storitve kot samostojni podjetnik. Podjetje je naknadno, zaradi uvedbe nove politike Luke Koper, NMHU MH GRORþDQR GD /XND .RSHU ]D L]YDMDOFH SULVWDQLãNLK storitev najema le pravne osebe, preoblikoval v družbo z omejeno odgovornostjo. (Ugotovili smo, da so stroški poslovanja Luke Koper s podjetjem Dušan 7HãLü s.p. v letu 2015 dosegli 508.827 evrov, medtem ko so z družbo Konteso d.o.o. v letu 2016 dosegli 661.765 evrov).
1. Na podlagi opravljenih razgovorov smo ugotovili, da je Luka Koper Y]SRVWDYLODYHþNRQWUROza zmanjševanje tveganj korupcije in prevar (poleg prej navedenih) pri poslovanju z IPS-i.
2. a. IPS-i so zavezani (in so bili tudi pred obdobjem pregleda), da posredujejo dokazila FURS-a o poravnanih GDYþQih obveznostih in obveznostih iz naslova socialnih zavarovanj. Od leta 2016 dalje Luka Koper prav tako zahteva, da IPS-i posredujejo enaka dokazila za svoje podizvajalce, ki opravljajo pristaniške storitve v Luki Koper;
3. b. Razumemo, da je Luka Koper omejila sodelovanje z IPS-i le na nivo enega podizvajalca.
1. Naša najpomembnejša ugotovitev v tem delu je, da je Luka Koper še vedno izpostavljena WYHJDQMXL]JXEH XJOHGD ]DUDGL SRWHQFLDOQLK NRUXSWLYQLKLQ QHHWLþQLK SUDNV s strani IPS-ov ali njihovih podizvajalcev. Luka Koper je z namenom zmanjševanja tveganj korupcije in izgube ugleda uvedla GRORþHQHSURWLNRUXSFLMVNHNRQWUROHY proces sodelovanja z IPS-i. Te med drugim YNOMXþXMHMRYSHOMDYR protikorupcijske klavzule in GRORþLO v krovno pogodbo, ki zavezujejo IPS-e k spoštovanju veljavnih predpisov. Dodatno je Luka Koper zahtevala, da IPS-i posredujejo dokazila o poravnanih GDYþQLK REYH]QRVWLh in obveznostih iz naslova socialnih prispevkov. Ugotavljamo, da bi Luka Koper morala, skladno z boljšo prakso, sprejeti dodatne ukrepe za zmanjševanje tveganj korupcije in izgube ugleda pri poslovanju z IPS-i.
1. Luka Koper si v svojih pogodbah z IPS-i ni pridržala pravice do zahteve, da morajo biti izvajalci pristaniških storitev revidirani s strani neodvisne revizijske družbe oziroma, da morajo biti podvrženi drugim postopkom revidiranja (pregledi, dogovorjeni postopki ipd.). Neodvisna protikorupcijskDUHYL]LMDDOLSUHJOHGYVNODGX]063ELQDYDGQRYNOMXþHYDODWXGLSUHJOHG kontrolnega okolja in bi lahko pomagala ugotoviti potencialne opozorilne znake za nepravilnosti in s tem tveganja v zvezi z izgubo ugleda za Luko Koper. Trenutno IPS-i niso zaYH]DQLNUHYL]LMLILQDQþQLKL]ND]RYVDMso pod pragom obvezne revizije.
1. (WLþQL NRGHNV družb skupine Luka Koper GRORþD GD SRGMHWMH NR L]ELUD GREDYLWHOMH GDMH prednost tistim, ki delujejo v skladu z "mednarodnimi standardi vodenja" in sodelujejo z Luko KRSHU³YGXKXQDþHOLQYUHGQRWNLYHOMDMR]D/XNR.RSHU´9HQGDUUD]XPHPRGD/XND.RSHU tega SUDNWLþQR ni implementirala pri poslovanju z IPS-i, kot na primer jih spodbudila, da sprejmejo skupni kodeks korporativne družbene odgovornosti, pridobijo certifikat v zvezi s protikorupcijsko politiko ali se pridružijo nacionalnemu ali mednarodnemu kodeksu korporativne integritete.
1. Nadalje, List ocenitve dobavitelja za namen letnega ocenjevanje IPS-ov, ne YNOMXþXMH kriterija integritete. Razumemo pa, da je ocena integritete dobaviteljev YNOMXþHQDna seznamu odobrenih dobaviteljev in da to oceno pripravlja oddelek SRGURþMe nabave in vzdrževanja (pri tem pridobi SRURþLOa R NUãLWYDK SRVUHGRYDQLK V VWUDQL SRREODãþHQFD ]D NRUSRUDWLYQR LQWHJULWHWR. Razumemo, da oddelek PRGURþMHnabave in vzdrževanja pri ocenjevanju ni neodvisen.
1. 1DSRGURþMX]DJRWDYOMDQMDVNODGQRVWLVSUHGSLVLsmo ugotovili YHþVSORãQLKãLENRVWL.
2. a. Luka Koper ni ocenila tveganj korupcije, prevar ali konfliktov interesov. Omenjene ocene WYHJDQMELRPRJRþLOH/XNi Koper, GDLGHQWLILFLUDSRVORYQDSRGURþMDLQSURFHVHSULNDWHULK obstajajo omenjena tveganja in da sprejme primerne ukrepe za zmanjševanje teh tveganj.

(Razumemo, SR UD]ODJL SUHMHWL RG YRGMH QRWUDQMH UHYL]LMH LQ þODQD XSUDYH ]D ILnance in UDþXQRYRGVWYR da so, na pobudo nadzornega sveta, izvedbe ocen omenjenih tveganj predvidene za leto 2018).

b. Prav tako smo ugotovili, da predstavnica za korporativno integriteto, Mirjana Gontarev, ni funkcionalno oz. organizacijsko neodvisna, saj to funkcijo izvaja le delno, primarno pa je YRGMDNDGURYVNHVOXåEHLQYWHMYORJLSRURþDXSUDYLLQMHRFHQMHQD]QMHQHVWUDQL
c. Luka Koper prav tako nima neodvisne funkcije za zagotavljanje skladnosti s predpisi, ki bi lahko pripravljala ocene tveganj korupcije, prevar, konflikta interesov in izgube ugleda ter SUL WHP VWDOQR QDG]LUDOD XþLQNRYLWRVW NRQWURO /XNe Koper v povezavi z obvladovanjem tveganj korupcije, prevar, konflikta interesov ali izgube ugleda. (Po razlagi, posredovani od vodje notranje revizije iQþODQDXSUDYH]DILQDQFHLQUDþXQRYRGVWYR, razumemo, da se, na pobudo nadzornega sveta, QDþUWXMHuvedba neodvisne funkcije za skladnost s predpisi).

3RREODãþHQLUHYL]RU Ljubljana, dne 12. 11. 2017

Dušan Hartman

PricewaterhouseCoopers d.o.o.

9 Priloge

9.1 Seznam oseb s katerimi smo opravili razgovore

Zaposleni	Delovno mesto
Boris Kankaraš	9RGMDSRGURþMDSULVWDQLãNHYDUQRVWL
Boštjan Brlek	Vodja operative (odgovoren za IPS od 2009 (z vmesno prekinitvijo) do 19. 4. 2017)
%RãWMDQ3DYOLþ	9RGMDSRGURþMDYDURYDQMD]GUDYMDLQHNRORJLMH
Boštjan Smodiš	Vodja projekta
Branko Vodopija	Svetovalec uprave
Dimitrij Pucer	2GJRYRUQDRVHED]DSRGURþMH,36YSRGURþMXQDEDYHLQY]GUåHYDQMD
*UHJRU%HOLþ	Vodja terminala avtomobilov
-DVPLQ2PDQRYLü	Operativni vodja - kopenski del
Lea Stopar	Vodja notranje revizije
Marjan Beškovnik	Operativni vodja - ladijski del
Mirjana Gontarev	9RGMDNDGURYVNHJDSRGURþMDLQSRREODãþHQND]DNRUSRUDWLYQRLQWHJULWHWR
1HERMãD7RSLþ	Vodja podURþMDQDEDYHLQY]GUåHYDQMDRGJRYRUHQ]D,36RG
Tea Vatovec	Vodja kontrolinga

9.2 Seznam pregledane dokumentacije

3RGURþMH	Naziv dokumenta	Datum dokumenta
Cene	Sklepi uprave - dvig cen	3.10.2011
Cene	Sklepi uprave - dvig cen	23.12.2014
Dokumentacija cikel nabave	'RNXPHQWDFLMDYH]DQDQDWHVWFLNODQDEDYHSULVWDQLãNLKVWRULWHYNLYNOMXþXMHQDURþLOQLFR L]SLVWHKQRORãNHJDSRVWRSNDSODQGHODREUDþXQUDþXQSODþLORQDSRYHGYVWRSRY zdravniške preglede, varstvo pri delu, HYLGHQþQLNDUWRQYR]QLND,36GRGDWQDSRMDVQLODV strani Luke Koper za pregledovano obdobje in izbrane izvajalce	1.7.2014-30.6.2017
Druga linija	E-PDLOVSRURþLORSRGSRJRGEHQLNRP]DGRVWDYRGRND]LODRSODþDQLKGDYþQLKGDMDWYDK	6.10.2016
FURS potrdila od IPS	3RWUGLODRSODþDQLKGDYþQLKREYH]QRVWLKL]EUDQLK,36	1.7.2014-30.6.2017
Glavna knjiga in ostale UDþXQRYRGVNHHYLGHQFH	Analitika pretovora stroškov dela in IPS, številka: 62/2017	1.7.2014-30.6.2017
Glavna knjiga in ostale UDþXQRYRGVNHHYLGHQFH	Bruto bilance izbranih IPS	1.7.2014-30.6.2017
Glavna knjiga in ostale UDþXQRYRGVNHHYLGHQFH	Kartice izbranih IPS	1.7.2014-30.6.2017
Glavna knjiga in ostale UDþXQRYRGVNHHYLGHQFH	Konto kartice izbranih IPS	1.7.2014-30.6.2017
Glavna knjiga in ostale UDþXQRYRGVNe evidence	6H]QDPSUHMHWLKUDþXQRY]DL]EUDQHL]YDMDOFH,36	1.7.2014-30.6.2017
Glavna knjiga in ostale UDþXQRYRGVNHHYLGHQFH	9VWRSLL]VWRSLQSUHKRGLYREPRþMXSULVWDQLãþD]DL]EUDQH,36	1.1.2017-30.6.2017
,]YHGHQVNDSRURþLOD	Analiza organizacijsko, varnostno in delovnopravne problematike najemanja pristaniških VWRULWHYNLMLK]DQDURþQLND/XNR.RSHUGGRSUDYOMDMRL]YDMDOFLSULVWDQLãNLKVWRULWHY- KPMG povzetek	11.5.2011
,]YHGHQVNDSRURþLOD	Lista nepopravljenih revizijskih napak za poslovno leto, NLVHMHNRQþDOR	17.3.2017
,]YHGHQVNDSRURþLOD	/LVWDRSXVWLWHYLQGUXJLKQDSDNSULSUHGVWDYOMDQMXLQUD]NULYDQMX0653UDþXQRYRGVNL L]ND]L]DSRVORYQROHWRNLVHMHNRQþDOR	17.3.2017
,]YHGHQVNDSRURþLOD	Optimizacija nabavnega procesa - IPS - KPMG	18.8.2017
,]YHGHQVNDSRURþLOD	Optimizacija nabavnega procesa - VSORãQDDQDOL]DLQSULSRURþLOD- KPMG	18.8.2017
,]YHGHQVNDSRURþLOD	3LVPRSRVORYRGVWYXSRRSUDYOMHQLUHYL]LMLUDþXQRYRGVNLKL]ND]RY]DOHWR	30.3.2015
Izvedenska SRURþLOD	6WURNRYQRPQHQMHRREYH]QRVWLUDYQDQMDSRSUDYLOLKRMDYQHPQDURþDQMX- Inštitut za gospodarsko pravo mnenje	16.12.2014
Neskladnosti	Neskladnosti po izvajalcih (izpis iz LukaNet)	14.9.2017
1RWUDQMDSRURþLOD/.	Analiza opravljenih storitev izvajalcev pristaniških storitev	1.7.2014 -30.6.2017
1RWUDQMDSRURþLOD/.	Izpis prejetih in raziskanih prijav v letih 2016 in 2017 - 3RREODãþHQND]DNRUSRUDWLYQR integriteto	19.9.2017
1RWUDQMDSRURþLOD/.	/HWQLQDþUWSUHWRYRUDODGLMVNLSROQMHQMH&17LQOHWQLQDþUW,36RG-2017	14.9.2017
1RWUDQMDSRURþLOD/.	/HWQRSRURþLORYDUQRVWLLQ]GUDYMDSULGHOX	2014-2016
1RWUDQMDSRURþLOD/.	List ocenitve dobavitelja - za izbrane IPS	2014-2016
1RWUDQMDSRURþLOD/.	0HVHþQDDQDOL]DGQHYQHSRQXGEHVWRULWHYIPS za terminale PC GT, KT, TA	1.1.2017-30.6.2017
1RWUDQMDSRURþLOD/.	Plan prometa - rekapitulacija	1.7.2014-30.6.2017
1RWUDQMDSRURþLOD/.	3RREODãþHQND]DNRUSRUDWLYQRLQWHJULWHWR- 3RURþLORãW	4.8.2016
1RWUDQMDSRURþLOD/.	3RURþLODneskladnosti, reklamacij za GT, TA	1.7.2014 -30.6.2017
1RWUDQMDSRURþLOD/.	3RURþLORRVWDQMXQDSRGURþMXVRGHORYDQMD]HNRQRPVNRRGYLVQLPLRVHEDPLVS– IPS) – L]YUãLWHYVNOHSDVHMDXSUDYHWþVNOHS	5.9.2014
1RWUDQMDSRURþLOD/.	Prenova SURFHVDYQDãDQMDRSUDYOMHQHJDGHODLQVWRULWHYWHUREUDþXQDSULVWDQLãNLKVWRULWHY na nivoju Luke Koper d.d. - SRURþLORSURMHNW	18.10.2016
1RWUDQMDSRURþLOD/.	Reorganizacija procesa upravljanja z izvajalci pristaniških storitev -SRURþLORSURMHNW	23.2.2017
3RURþLODQRWUDQMHUHYL]LMH	Seznam izvedenih nadzorov notranje revizije	12.9.2017
Ostalo	Korespondenca z IPS - RSR]RULODJOHGHNUãLWHYQDSRGURþMXYDUQRVWLLQ]GUDYMD	4.6.2015-17.3.2016

3RGURþMH	Naziv dokumenta	Datum dokumenta
Ostalo	/HWQRSRURþLORVNXSLQD/XND.RSHULQ/XND.RSHUd.d. za poslovno leto 2016	14.3.2017
Ostalo	7ROPDþHQMHMDYQRQDURþQLãNH]DNRQRGDMH- REVHJXSRUDEHSUDYLOMDYQHJDQDURþDQMDSUL L]YDMDQMXGHMDYQRVWLSULVWDQLãþ	23.5.2017
Pogodbe in njihove priloge izvajalcev pristaniških storitev	IPS 2014 do 2017 podpis pogodbe in spremembe	1.7.2014-30.6.2017
Pogodbe in njihove priloge izvajalcev pristaniških storitev	Odpoved pogodbe Encon	24.8.2016
Pogodbe in njihove priloge izvajalcev pristaniških storitev	2GSRYHGSRJRGEH0HROYNOMXþQRVkorespondenco in ostalimi aktivnostmi)	24.8.2016
Pogodbe in njihove priloge izvajalcev pristaniških storitev	Pogodbe, dodatni sporazumi (tj. Zagotavljanje varnosti), priloge (Ceniki) in aneksi za izbrane IPS	1.7.2014-30.6.2017
Politike in postopki	DN 057 - Razpis delovnega naloga za operativo	3.4.2017
Politike in postopki	DN 136 - Plan ocenjevanja dobaviteljev	31.3.2015
Politike in postopki	DN 139 - Priprava seznama odobrenih dobaviteljev	3.10.2016
Politike in postopki	DN 142 - Ocenitev izvajalcev pristaniških storitev - IPS	17.1.2012
Politike in postopki	DN 145 - =DKWHYHN]DQDURþDQMH	20.7.2016
Politike in postopki	DN 246 - 2GGDMDMDYQLKQDURþLO	18.7.2013
Politike in postopki	(WLþQLNRGHNVGUXåE6NXSLQH/XND.RSHU	29.11.2016
Politike in postopki	Evidenca opravljenih storitev - OBR 425	13.9.2017
Politike in postopki	1DMDYDYVWRSDLQ]DGUåHYDQMDYYDURYDQHPREPRþMX- OBR 321	13.9.2017
Politike in postopki	Navodilo 9/2017-1	28.2.2017
Politike in postopki	Navodilo o izdajanju dovolilnic - za IPS	18.5.2017
Politike in postopki	OP 11 - Ocenitev dobaviteljev	8.6.2016
Politike in postopki	OP 13 - Poslovno sodelovanje z izvajalci pristaniških storitev (IPS-i)	15.3.2017
Politike in postopki	OP 22 - Postopek reševanja neskladnosti	6.6.2014
Politike in postopki	OP 46 - Postopek nabave	19.1.2017
Politike in postopki	Politika nabave	16.11.2016
Politike in postopki	Politika upravljanja družbe	1.12.2016
Politike in postopki	3RVORYQLNRGHOXSRREODãþHQFD]D.,LQNRPLVLMH]DREUDYQDYRSULMDYNUãLWYHNRUSRUDWLYQH integritete v skupini Luka Koper	4.11.2016
Politike in postopki	Poslovnik vodenja kakovosti	1.4.2017
Politike in postopki	PP 22 - Razvijanje odnosov z dobavitelji	19.1.2017
Politike in postopki	PP 36 - =DJRWDYOMDQMHYDUQRVWLSULVWDQLãþD.RSHU	14.2.2017
Politike in postopki Politike in postopki	3UDYLOQLNRQRWUDQMHPUHGXQDREPRþMX/XNH.RSHUGG Pravilnik o ugotavljanju alkoholiziranosti in prisotnosti nedovoljenih psihoaktivnih	15.4.2011 1.12.2015
Politike in postopki	VQRYLQDREPRþMX/XNH.RSHU 3UDYLOQLNR]DJRWDYOMDQMXYDUQRVWLLQ]GUDYMDSULGHOXYNRSUVNHPSULVWDQLãþX	26.1.2016
Politike in postopki	Seznam odobrenih dobaviteljev	21.4.2017
Politike in postopki	Seznam splošni akti politike notranji predpisi 01072014 do 30062017 in veljavni	12.9.2017
Politike in postopki	Uporabniška navodila – REUDþXQRSUDYOMHQLKVWRULWHY	10.2.2017
Politike in postopki	Varnostna politika Luke Koper d.d.	1.8.2015
3RURþLODQRWUDQMHUHYL]LMH	NR/3-2014 - Uvedba informacijskega sistema v proces nabave	25.9.2014
3RURþLODQRWUDQMHUHYL]LMH	NR/3-2016 - Upravljanje sodelovanja z izvajalci pristaniških storitev	25.7.2016
3RURþLODQRWUDQMHUHYL]LMH	NR/4-2015 - Nabavni proces v fazi izbora in ocenjevanja dobaviteljev	27.10.2015
3RURþLODQRWUDQMHUHYL]LMH	NR/5-2014 - Sistem upravljanja tveganj	26.2.2015
3RURþLODQRWUDQMHUHYL]LMH	NR/7-2012 - Najemanje storitev izvajalcev pristaniških storitev v PC TA	1.3.2013
3RURþLODQRWUDQMHUHYL]LMH	NR/8-2016 - Izvajanje postopkov nabave	31.1.2017
Pravni dokumenti	Izvedene aktivnosti FURS v Luki Koper - 061-35/2016/2	31.7.2017
Pravni dokumenti	2GORþEDãW-720/2016 - Inšpektorat RS za delo	31.8.2016
Pravni dokumenti	2GORþEDãW-892/2017 - Inšpektorat RS za delo - QHVUHþDVVPUWQLPizidom	28.9.2017
Pravni dokumenti	2GORþEDãW-1176/2016 - Inšpektorat RS za delo	3.10.2016
Pravni dokumenti	2GORþEDãW-24/2016-2 - Ministrstvo za delo, družino, socialne zadeve in enake možnosti	15.12.2016

3RGURþMH	Naziv dokumenta	Datum dokumenta
Pravni dokumenti	3R]LYQDURþQLNX]DSUHGORåLWHYdokumentacije zaradi suma storitve prekrška - DRKOM	2.2.2016
Pravni dokumenti	3R]LYQDURþQLNX]DSUHGORåLWHYGRNXPHQWDFLMH]DUDGLVXPDVWRULWYHSUHNUãNDV korespondenco) - DRKOM	12.2.2016
Pravni dokumenti	Poziv za dostavo dokumentacije - Inšpektorat za delo - št. 06100-1090/2016-011003	8.7.2016
Pravni dokumenti	Poziv za posredovanje dokumentacije in podatkov - Policijska uprava Koper	29.3.2017
Pravni dokumenti	3ULWRåED]RSHURGORþERLQãSHNWRUDWDãWHYLOND-1176/2016 z dne 3.10.2016	18.10.2016
Pravni dokumenti	Sodba v imenu ljudstva - Brill	3.6.2011
Pravni dokumenti	Sodba v imenu ljudstva - Zenko	3.12.2014
Pravni dokumenti	Tožba - 8SUDYQRVRGLãþH56- po opravljenem inšpekcijskem nadzoru delovnih razmerij	18.1.2017
Pravni dokumenti	Zapisnik o opravljenem inšpekcijskem pregledu - Encon d.o.o.	18.7.2016
Pravni dokumenti	Zapisnik o opravljenem inšpekcijskem pregledu - Ronai d.o.o.	27.10.2016
Razpisna dokumentacija	Podpis Priloge k Pogodbi o opravljanju storitev z družbo Mavema, d.o.o.	27.1.2017
Razpisna dokumentacija	Povabilo k oddaji ponudbe - Opravljanje luško transportnih storitev – pretovor avtomobilov	19.9.2017
Register tveganj	Register tveganj (na dan 4.5.2016)	13.9.2017
Sistematizacija delovnih mest	Sistematizacija delovnih mest	1.12.2013-
Strateški dokumenti	5-letni strateški QDþUW družbe in Skupine Luka Koper	1.4.2013
Strateški dokumenti	5-OHWQLVWUDWHãNLQDþUWGUXåEHLQ6NXSLQH/XND.RSHU	16.5.2011
Strateški dokumenti	1DWDQþQDDQDOL]DãWHYLORLQRYUHGQRWHQMHILQDQþQHJDvpliva zaposlitve vseh delavcev IPS v družbi in po profitnih centrih	11.9.2017
Strateški dokumenti	Poslovna strategija delniške družbe Luka Koper do leta 2015	1.3.2006
Strateški dokumenti	Poslovna strategija Luke Koper do 2030	1.8.2015
Strateški dokumenti	Strategija izvajanja osnovne dejavnosti pretovarjanja in dodatnih storitev 2018-2020	7.9.2017
Strateški dokumenti	Strategija korporativne integritete družb skupine Luka Koper	9.11.2016
Strateški dokumenti	6WUDWHãNLSRVORYQLQDþUWGUXåEHLQSkupine Luka Koper za obdobje 2016 - 2020	1.8.2015
Tipske pogodbe in ostali dogovori	Pogodba o opravljanju storitev 2011 - Osnutek	8.9.2011
Tipske pogodbe in ostali dogovori	Pogodba o opravljanju storitev 2016 - Osnutek	19.9.2017
Tipske pogodbe in ostali dogovori	Sporazum - št. «st_pisni» o ukrepih zagotavljanja varnosti	14.9.2017
Zapisniki sej	Zapisniki sej nadzornega sveta	1.7.2014-30.6.2017
Zapisniki sej	Zapisniki sej upravnega odbora	1.7.2014-30.6.2017
Politike in postopki	DN 123 - Preizkušanje znanja in izobraževanje iz varnosti in zdravja pri delu	1.2.2013
1RWUDQMDSRURþLOD/.	Elaborat o varnem delu v PC terminal sipki tovori	7.12.2011
Politike in postopki	1DþHOD]DGREDYLWHOMHGUXåEVNXSLQH/XNH.RSHURVQXWHN	n/a

AI Terminal

Luka Koper

1984_rns_2017-11-14_71949633-5b57-4ded-80a2-afe89e4a5fa3.pdf

PRURþLORRSRVHEQLUHYL]LML izvajalcev pristaniških storitev (IPS-ov) pri Luki Koper d.d. SRURþLORRdogovorjenih postopkih)

=DGHYDSRURþLORSRVHEQHUHYL]LMHY]YH]L]L]YDMDOFLSULVWDQLãNLK storitev SRURþLORR dogovorjenih postopkih)

Glosar izrazov in okrajšav

1 Uvod

2 Omejitve

3 Povzetek

3.1 3RY]HWHNNOMXþQLKXJRWRYLWHY

3.2 Poslovni model IPS

Dokumentacija poslovnega modela IPS

Skladnost z Zakonom o urejanju trga dela (ZUTD)

Skladnost s predpisi varnosti in zdravja pri delu

Skladnost s protikorupcijsko zakonodajo

3.3 1DURþDQMHpristaniških storitev

Razpisni postopki

Nadzor in kontrole

4 3UHYHULWHYVNODGQRVWLSRVWRSNRYQDURþDQMD

4.1 Dogovorjeni postopki

4.2 Povzetek ugotovitev

3UHJOHGSROLWLNQDURþDQMDIPS

5 Izbor petih izvajalcev pristaniških storitev za namen pregleda

5.1 Dogovorjeni postopki

5.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

IPS pogodbe, priloge in aneksi

6 Pregled postopka izbire izbranih IPS

6.1 Dogovorjeni postopki

6.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

Graf 1: Sprememba v obsegu pristaniških storitev izvedenih s strani izbranih IPS-ov v primerjavi s planiranim in dejanskim pretovorom v obdobju pregledu

7 Poslovni razlogi za zunanji najem pristaniških storitev

7.1 6WUDWHãNDRGORþLWHYR zunanjem najemu pristaniških storitev

7.1.1 Dogovorjeni postopki

7.1.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

7.2 Analiza pretovora blaga in stroškov IPS

7.2.1 Dogovorjeni postopki

7.2.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

Izvajanje nadzora nad obsegom pretovora in stroški IPS

7.3 'RORþDQMHcen pristaniških storitev

7.3.1 Dogovorjeni postopki

7.3.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

7.4 1DURþDQMHLQ]DUDþXQDYDQMHSULVWDQLãNLKVWRULWHY

7.4.1 Dogovorjeni postopki

7.4.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

8MHPDQMHQDURþLOkupcev Luke Koper z QDURþLOLIPS-ov

Ujemanje sistemskega izpisa teKQRORãNHJDSRVWRSND]QDURþLOL,36

Prednostna uporaba razpoložljive notranje delovne sile pred uporabo IPS

Fakturiranje storitev

Skupna ocena tveganja (zasnova)

8 Spremljanje IPS-ov z vidika skladnosti

8.1 Politike in procesi za spremljanje in nadzor nad IPS

8.1.1 Dogovorjeni postopki

8.1.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

8.2 Dokumentacija o izvedenem internem nadzoru nad IPS-i

8.2.1 Dogovorjeni postopki

8.2.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

8.3 )LQDQþQR spremljanje

8.3.1 Dogovorjeni postopki

8.3.2 Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

Kontrole pri preverjanju cen in obsega storitev IPS

3RY]HWHNWHVWLUDQMDUDþXQRY- cene

Kontrola izvajanja in kvalitete izvedbe storitev

Usposobljenost delavcev IPS-ov

8.4 Nadzor skladnosti s predpisi

8.4.1 Dogovorjeni postopki

8.4.2 Skladnost z Zakonom o urejanju trga dela (ZUTD)

Uvod

Izvedeni postopki in povzetek ugotovitev

Dnevna prisotnost delavcev izbranih IPS v Luki Koper v obdobju 1.1.2017 - 30.6.2017

Tabela 5: Ocena števila dni prisotnosti delavcev IPS-ov v Luki Koper v obdobju 1. 1. 2017 – 30. 6. 2017

8.4.3 6NODGQRVWVSUHGSLVLQDSRGURþMXYDUQRVWLLQ]GUDYMDSULGHOX

Uvod

Izvedeni postopki

Povzetek XJRWRYLWHY NRQWUROH YVWRSRY YHOMDYQRVW ]GUDYQLãNLK VSULþHYDO LQ usposobljenosti delavcev IPS-ov

Povzetek ugotovitev: inšpekcijski nadzorLQDSRGURþMX varnosti in zdravja pri delu

8.4.4 Skladnost s protikoruSFLMVNRLQGDYþQR]DNRQRGDMR

Uvod

Izvedeni postopki

Povzetek ugotovitev

9 Priloge