Chat with Filing

Ask questions about this document
Please log in or register to use the chat feature. Please register first.
10-K-ESEF - 747800A0S9QDGEWA8L39-2024-12-31-0-hr.zip

Company: ČATEKS d.d. Date: 2025-04-30 Language: Croatian Register to download
Loading document preview...
Document Preview Not Available

The file type (.zip) cannot be displayed directly here.
Open Original File
Error loading document preview. Please try the 'Open Original File' link.
You're One Click Away From The Full Filing

Instantly access this document—and 2.8M more—for free. Select your preferred method:
Continue with Google Continue with Microsoft Continue with Facebook Continue with Amazon
747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31iso4217:EUR747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392022-12-31747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800A0S9QDGEWA8L392024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember Čateks d.d., Čakovec Godišnji financijski izvještaji i Izvještaj neovisnog revizora za 2024. godinu Čateks d.d. Godišnji financijski izvještaji i Izvještaj neovisnog revizora za 2024. godinu S A D R Ž A J Stranica Odgovornost za godišnje financijske izvještaje 1 Izvještaj neovisnog revizora 2 – 7 Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 8 Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca 9 Izvještaj o promjenama kapitala 10 Izvještaj o novčanim tokovima 11 Bilješke uz financijske izvještaje 12 – 40 Standardni godišnji financijski izvještaji Društva 41 - 50 1 ODGOVORNOST ZA GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Uprava društva Čateks d.d., Čakovec, Zrinsko-Frankopanska 25 (dalje u tekstu Društvo) je dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji Društva za 2024. godinu budu sastavljeni u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tokova Društva za to razdoblje. Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila godišnje financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva. Pri izradi godišnjih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna za: ▪ odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa važećim standardima financijskog izvještavanja; ▪ davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; ▪ izradu godišnjih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj, rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove Društva, kao i njihovu usklađenost sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti. Potpisano u ime Uprave ________________________ ________________________ Matija Bilandžija, Mario Kovačević, Predsjednik Uprave Član Uprave Čateks d.d. Zrinsko-Frankopanska 25 40000 Čakovec Republika Hrvatska Zagreb, 23. travnja 2025. godine Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec 2 TPA Audit d.o.o. Kneza Branimira 28, 40323 Prelog, Hrvatska, Tel.: +385 1 6461 780, E-Mail: office@tpa-group.hr, www.tpa-group.hr, Trgovački sud u Varaždinu, MBS: 070143436, OIB: 82899666867, temeljni kapital 3.000,00 EUR, Raiffeisenbank Austria Bank d.d., Magazinska cesta 69, 10000 Zagreb, IBAN: HR8524840081135296810, SWIFT/BIC: RZBHHR2X Albania | Austria | Bulgaria | Croatia | Czech Republic | Hungary | Montenegro | Poland | Romania | Serbia | Slovakia | Slovenia An independent member of the Baker Tilly Europe Alliance Izvještaj o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (''Društvo'') za godinu koja je završila 31. prosinca 2024., koji obuhvaćaju Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2024., Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2024., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od strane Europske unije (“MSFI“). Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (''MRevS-i''). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima s tim zahtjevima I IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju odgovarajuću osnovu za naše mišljenje. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Ključno revizijsko pitanje Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije Vrednovanje zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo ima iskazane zalihe proizvodnje u tijeku i zalihe gotovih proizvoda u iznosu od 5.861 tisuća eura. Tijekom naše revizije stavili smo fokus na ovo pitanje uslijed značajnosti iznosa zaliha i njihovog utjecaja na financijske izvještaje Društva. Naše revizorske procedure vezane za ova područja, između ostalog, uključivale su: - prisustvovali smo popisu zaliha te izabrali uzorak zaliha za koje smo usporedili njihove stvarne količine sa knjigovodstvenim stanjem; - razumijevanje procesa i identificiranje rizika i ključnih kontrola vezanih uz praćenje i alociranje troškova proizvodnje; Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec 3 Ključno revizijsko pitanje Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije Zalihe se mjere, u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 2 Zalihe, prema trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Neto utrživa vrijednost je neto iznos kojeg subjekt očekuje realizirati prodajom zaliha u redovnom tijeku poslovanja. Postoji rizik da se zalihe gotovih proizvoda iskazuju u vrijednosti koja je veća od neto utržive vrijednosti, što bi ukazivalo na postojanje potrebe da se takve zalihe vrijednosno usklade te bi moglo rezultirati značajnim pogrešnim prikazivanjem zaliha ili bruto dobiti. Postoji rizik da se troškovi neprimjereno kapitaliziraju u zalihama ili da raspoređivanje troškova koji se odnose na proizvodnju nije primjereno, što bi moglo rezultirati značajnim pogrešnim prikazivanjem zaliha ili bruto dobiti. Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima Vidjeti bilješku 2.14 i bilješku 16. - testirali smo obrtaj zaliha, odnosno postoje li, na 31. prosinca 2024. godine, zalihe gotovih proizvoda za koje postoje indikacije nekurentnosti na tržištu te posljedično tome procijenili postoje li indikacije za umanjenjem vrijednosti zaliha; - testirali smo uzorak zaliha uvidom u izlazne fakture kako bi utvrdili jesu li evidentirane vrijednosti veće od njihovih neto utrživih vrijednosti te procijenili postoje li indikacije za umanjenjem vrijednosti zaliha; - ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u financijskim izvještajima. Izvještavanje o ostalim informacijama uključujući Izvještaj poslovodstva Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvještaj poslovodstva, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti. Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Izvještaja poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvještaja Društva. U pogledu Izvještaja poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvještaj poslovodstva sastavljen u skladu s člankom 24. Zakon o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 25. Zakona o računovodstvu. Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec 4 Izvještavanje o ostalim informacijama uključujući Izvješće poslovodstva (nastavak) Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da: ◼ Informacije sadržane u Izvještaju poslovodstva te relevantnim dijelovima Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koju su pripremljeni financijski izvještaji, usklađene su, u svim značajnim odrednicama, s godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanim na stranicama 8 do 40 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje; ◼ Izvještaj poslovodstva i relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, pripremljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 24. i 25. Zakona o računovodstvu; ◼ Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 25. Zakona o računovodstvu. Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje poslovanja Društva te okruženja u kojem posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvještaju poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti. Odgovornost uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, za objavljivanje okolnosti vezanih uz vremensku neograničenost poslovanja ako je to primjenjivo te za korištenje računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja Društva. Odgovornost revizora za reviziju financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kad ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajnima ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: ◼ Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik ne otkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. ◼ Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo osmislili revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec 5 Odgovornost revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak) ◼ Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava. ◼ Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, na temelju pribavljenih revizijskih dokaza, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem. ◼ Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor, između ostalih pitanja, planirani djelokrug i vremenski raspored revizije i važne revizijske nalaze, uključujući značajne nedostatke u internim kontrolama ako su otkriveni tijekom naše revizije. Također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim mjerama zaštite. Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga predstavljaju ključna revizijska pitanja. Navedena pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takve objave. Izvještaj o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima Dana 14. lipnja 2024. godine Glavna skupštine Društva imenovala nas je, a temeljem prijedloga uprave, da obavimo reviziju financijskih izvještaja Društva za godinu koja završava 31. prosinca 2024. godine. Na datum ovog izvješća revizija financijskih izvještaja Društva nam je druga godina angažmana. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 291 tisuća eura što predstavlja oko 1,5% od ostvarenog prihoda od prodaje za 2024. godinu. Odabrali smo prihode od prodaje kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na fluktuacije dobiti prije poreza u tekućem i prijašnjim razdobljima. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu i datuma ovog Izvještaja nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvještajem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec 6 Obrasci sukladno regulatornim zahtjevima Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja godišnjih financijaških izvještaja (NN 144/2020), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva („Standardni godišnji financijski izvještaji“) Uprava Društva izradila je obrasce koji su prikazani na stranicama 41 do 50 pod nazivom Izvještaj o financijskom položaju Društva na dan 31. prosinca 2024. godine, te Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) i Izvještaj promjenama kapitala Društva za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2024. godine zajedno s informacijama kojima se obrasci usklađuju s financijskim izvještajima Društva. Uprava Društva odgovorna je za pripremu tih obrazaca i informacija o usklađenju, te oni ne predstavljaju sastavni dio revidiranih financijskih izvještaja, već sadrže podatke zahtijevane sukladno Pravilniku. Financijske informacije u obrascima izvedene su iz revidiranih financijskih izvještaja Društva pripremljenima u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji kao što je prikazano na stranicama 8 do 40 a koji su usklađeni za potrebe Pravilnika. Izvještaj temeljem zahtjeva delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Izvještaj o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci 747800A0S9QDGEWA8L39-2024-12-31-0-hr, u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornost Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: - objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu; - odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. Izvještaj neovisnog revizora dioničarima Društva Čateks d.d., Čakovec 7 Obavljeni postupci (nastavak) U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: ◼ pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, ◼ stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, ◼ identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i ◼ na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: ◼ financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, ◼ podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: ◼ korišten je XBRL jezik za označavanje, ◼ korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, ◼ oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Igor Arbutina. 24. travnja 2025. Igor Arbutina Partner, Hrvatski ovlašteni revizor, FCCA TPA AUDIT d.o.o. Kneza Branimira 28, 40 323 Prelog 10 000 Zagreb Republika Hrvatska Čateks d.d., ČAKOVEC Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 8 OPIS Bilješka 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR POSLOVNI PRIHODI 3. Prihodi od prodaje 17.656 17.011 Ostali poslovni prihodi 1.488 586 Ukupno poslovni prihodi 19.144 17.597 POSLOVNI RASHODI Promjena vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 278 279 Troškovi materijala 4. (10.417) (9.748) Troškovi prodane robe 5. (59) (124) Ostali vanjski troškovi 6. (1.364) (1.249) Troškovi osoblja 7. (3.963) (3.706) Troškovi amortizacije 14.,15. (951) (934) Ostali troškovi 8. (1.043) (847) Rezerviranja 9. (63) (53) Vrijednosno usklađenje zaliha 16. (399) 15 Ostali poslovni rashodi 10. (411) (408) Ukupno poslovni rashodi (18.391) (16.776) DOBIT IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI 753 821 FINANCIJSKI PRIHODI 11. 76 37 FINANCIJSKI RASHODI 12. (195) (107) GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (119) (70) UKUPNI PRIHODI 19.220 17.634 UKUPNI RASHODI (18.586) (16.883) DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 634 751 POREZ NA DOBIT 13. (128) (1) DOBIT TEKUĆE GODINE 506 750 Ostala sveobuhvatna dobit - - Ukupno sveobuhvatna dobit 506 750 Bilješke na stranicama 12 do 40 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Čateks d.d., ČAKOVEC Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca na dan 31. prosinca 2024. 9 OPIS Bilješka 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR IMOVINA Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 14. 179 177 Imovina s pravom korištenja 15. 65 93 Nekretnine, postrojenja i oprema 14. 9.512 9.417 Odgođena porezna imovina 13. 102 - Ukupno dugotrajna imovina 9.858 9.687 Kratkotrajna imovina Zalihe 16. 5.861 6.306 Potraživanja od kupaca 17. 1.914 2.562 Ostala potraživanja 18. 89 1.011 Financijska imovina - 124 Novac 19. 899 1.223 Ukupno dugotrajna imovina 8.764 11.226 UKUPNA IMOVINA 18.621 20.913 KAPITAL I OBVEZE Kapital i rezerve 20. Upisani kapital 5.844 5.844 Kapitalne rezerve 691 691 Zakonske rezerve 327 327 Rezerve za vlastite dionice 1.337 270 Vlastite dionice i udjeli (684) (345) Revalorizacijske rezerve 1.789 2.169 Zadržana dobit / (Preneseni gubitak) 709 646 Dobit tekuće godine 506 750 Ukupno kapital i rezerve 10.519 10.352 Dugoročne obveze 22. 2.687 4.175 Odgođena porezna obveza 13. 393 476 Rezerviranja 21. 233 157 Kratkoročne obveze Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 23. 1.372 2.827 Obveze za primljene predujmove 28 30 Obveze prema dobavljačima 24. 1.134 1.642 Ostale kratkoročne obveze 25. 2.257 1.252 Ukupno kratkoročne obveze 4.790 5.752 UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 18.621 20.913 Bilješke na stranicama 12 do 40 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Čateks d.d., ČAKOVEC 10 Rezerve za Preneseni Opis Upisani Kapitalne Zakonske vlastite Vlastiti udjeli Revalorizacijske gubitak/ Dobit tekuće UKUPNO kapital rezerve rezerve udjele rezerve Zadržana godine dobit EUR´000 EUR´000 EUR´000 EUR´000 EUR´000 EUR´000 EUR´000 EUR´000 EUR´000 Stanje 31.12.2022. 5.966 569 327 0 0 2.169 34 882 9.947 Raspored dobiti 2022. godine 0 0 0 270 0 0 612 (882) 0 Smanjenje temeljnog kapitala - po (122) 122 0 0 0 0 0 0 0 provedenom usklađenju Otkup vlastitih dionica 0 0 0 0 (345) 0 0 0 (345) Ukupno sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0 750 750 Stanje 31.12.2023. 5.844 691 327 270 (345) 2.169 646 750 10.352 Raspored dobiti 2023. godine 0 0 0 417 0 0 333 (750) 0 Otkup vlastitih dionica 0 0 0 0 (339) 0 0 0 (339) Zadržana dobit - realizacija 0 0 0 0 0 (380) 380 0 0 revalorizacije Formiranje rezervi za otkup vlastitih 0 0 0 650 0 0 (650) 0 0 dionica Ukupno sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0 506 506 Stanje 31.12.2024. 5.844 691 327 1.337 (684) 1.789 709 506 10.519 Bilješke na stranicama 12 do 40 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Čateks d.d., ČAKOVEC 11 O P I S 31.12.2024. 31.12.202 3. EUR´000 EUR´000 Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti Dobit prije poreza 634 751 Amortizacija 951 934 Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne (1.065) 0 materijalne i nematerijalne imovine Rezerviranja, neto 63 44 Tečajne razlike, neto 36 (2) Prihod od kamata (7) (2) Rashod od kamata 118 90 Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane 569 0 gubitke Novčani tokovi iz nenovčanih transakcija 1.299 1.815 Povećanje zaliha (121) (444) (Povećanje)/smanjenje kratkotrajnih potraživanja 648 (1.233) Smanjenje)/povećanje kratkoročnih obveza (604) 426 (Povećanje)/smanjenje ostalih stavki radnog kapitala 856 0 Novčani tokovi iz novčanih transakcija 2.078 564 Plaćeni porez na dobit (2) (21) Plaćene kamate (116) (89) Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti 1.960 455 Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne 1.650 0 imovine Izdaci za nabavu materijalne i nematerijalne imovine (771) (1.638) Primici s osnove povrata danih zajmova 124 48 Primici od kamata 7 1 Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 0 2 Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti 1.010 (1.587) Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti Primici od kredita 1.677 3.794 Izdaci za otplatu kredita (4.593) (1.624) Izdaci za otplatu imovine s pravom korištenja (39) (20) Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica (339) (345) Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (3.294) 1.805 NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA 1.223 551 NOVAC NA DAN 31. PROSINCA 899 1.223 (SMANJENJE)/POVEĆANJE NOVCA (324) 673 Bilješke na stranicama 12 do 40 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 12 Čateks d.d., ČAKOVEC I OPĆI PODACI O DRUŠTVU MATICI 1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici Društvo Čateks d.d., Zrinsko-Frankopanska 25, Čakovec (dalje u tekstu „Društvo") osnovano je 1874. g., a registrirano je temeljem rješenja Trgovačkog suda u Varaždinu rješenjem broj Fi- 2594/92 od 30. listopada 1992. godine. Usklađenje općih akata Društva sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima obavljeno je te je upisano kod Trgovačkog suda u Varaždinu 24.04.1996. godine (Rješenje Tt-95/1611-2) s matičnim brojem subjekta 070016015. OIB Društva je 16536095427. Osnovna djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti je proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Temeljni kapital Društva podijeljen je na 224.766 redovnu dionicu na ime, svaka nominalne vrijednosti 26,00 eura. Vlasnička struktura Društva prikazana je u bilješci broj 20. 1.2. Zaposlenici Na dan 31. prosinca 2024. godine Društvo je zapošljavalo 231 zaposlenika (31. prosinca 2023. godine: 238 zaposlenika). Struktura zaposlenika prikazana je kako slijedi: Struktura/stručna sprema 31.12.2024. 31.12.2023. MR 2 1 VSS 25 25 VŠS 28 28 VKV 4 4 SSS 96 100 KV 37 42 PKV 21 21 NKV 18 17 UKUPNO 231 238 1.3. Tijela Društva Tijela Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Uprava Društva Matija Bilandžija – predsjednik uprave Nadzorni odbor 1. Lana Soldo – predsjednik Nadzornog odbora 2. Sanja Kolarić – zamjenik predsjednika Nadzornog odbora do 23.07.2024. 3. Gordana Nedeljko - član Nadzornog odbora do 23.07.2024. 4. Nenad Leček – član Nadzornog odbora 5. Dragan Ergarac – član Nadzornog odbora 6. Janko Gabrić – član Nadzornog odbora od 24.07.2024. 7. Dominik Lice – član Nadzornog odbora od 24.07.2024. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 13 Čateks d.d., ČAKOVEC II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Društva za 2024. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (''MSFI''), te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 144/2020). Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju se u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Stavke uključene u financijski izvještaj Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcijska valuta). Obzirom da je Republika Hrvatska od 1. siječnja 2023. godine sukladno Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, uvela euro kao službenu valutu, te su financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine pripremljeni u eurima. Euro je od 1. siječnja 2023. godine također i funkcijska valuta Društva. Što se tiče stranih valuta na dan 31.12.2024. godine, važeći tečaj za 1 euro bio je 1,0444 USD (31. prosinca 2023.: 1,1050). 2.2. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeći novi i izmijenjeni i dopunjeni standardi koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojila Europska unija: • Izmjene i dopune MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“: Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih – odgoda stupanja na snagu (izdano 23. siječnja 2020. godine i dopunjen 15. srpnja 2020. godine, te 31. listopada 2022. godine) i Dugoročne obveze s kovenantima (izdano 15. srpnja 2020. godine i 31. listopada 2022. godine). • Izmjene i dopune MSFI 16 „Najmovi“: Obveza najma kod prodaje i povratnog najma (izdano 22. rujna 2022. godine). • Izmijene i dopune MRS-a 7 Izvještaj o novčanom toku i MSFI-ja 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja: Financijski aranžmani dobavljača (izdano 25. svibnja 2023.). Usvajanje navedenih standarda i tumačenja nije imalo značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva. Standardi i izmjene postojećih standarda koje je izdao OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Standardi, izmjene postojećih standarda i tumačenja koji su izdani, ali još nisu na snazi do dana objavljivanja financijskih izvještaja su prikazani u nastavku. Ako su primjenjivi, Društvo namjerava usvojiti ove standarde kad stupe na snagu. Do 31. prosinca 2024. godine Europska komisija nije odobrila nikakve promjene računovodstvenih načela primjenjivih na izvještavanje, a koje nisu bile na snazi za pripremu financijskih izvještaja za 2024. godinu. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 14 Čateks d.d., ČAKOVEC Standardi i izmjene postojećih standarda koje je izdao OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi (nastavak) Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji: • Izmjene i dopune MRS 21 „Učinci promjena tečaja stranih valuta“: Nedostatak razmjenjivosti, izdan 15. kolovoza 2023. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2025. godine). Društvo ne očekuje da će usvajanje spomenutih standarda i tumačenje imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva. Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, prerade i tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji: • MSFI 19 Podružnice bez javne odgovornosti: Objave (izdano 9. svibnja 2024.), • MSFI 18 Prezentacija i objave u financijskim izvještajima (izdano 9. travnja 2024.), • Godišnje dorade Volume 11 (izdano 18. srpnja 2024.), • Izmjene u klasifikaciji i mjerenju financijskih instrumenata (izmjene MSFI 9 i MSFI-a 7) (izdano 30.svibnja 2024.), • Izmijene i dopune MSFI 9 i MSFI 7 – Ugovori povezani s električnom energijom ovisnom o prirodnim izvorima (izdan 18. prosinca 2024.) Društvo trenutno procjenjuje utjecaj novih standarda i izmjene postojećih standarda na svoje financijske izvještaje. Društvo očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva u razdoblju prve primjene standarda. 2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Iako su te procjene temeljene na svim dostupnim informacijama Uprave o trenutnim događajima, stvarni rezultati mogu odstupati od tih procjena. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 15 Čateks d.d., ČAKOVEC 2.4. Priznavanje prihoda Osnovna djelatnost Društva jest proizvodnja tkanine, umjetne kože, kućanskog rublja i proizvoda za šport i rekreaciju. Društvo priznaje prihod u trenutku kada kupac stječe kontrolu nad proizvodom, odnosno kada se proizvodi isporuče u prostorije kupca. Ostale aktivnosti Društva čine manji dio prihoda u financijskim izvještajima Društva. Sukladno MSFI-ju 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka; 1) Utvrditi ugovor s kupcem 2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru 3) Utvrditi cijenu transakcije 4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru 5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Prihodi od prodaje usluga Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene. Prihodi od kamata Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u računu dobiti i gubitka. 2.5. Priznavanje rashoda a) Poslovni rashodi Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od pružanja usluga ili isporuke dobara. b) Troškovi posudbe - troškovi kamata Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 16 Čateks d.d., ČAKOVEC 2.6. Društvo kao najmoprimac Svi najmovi obračunavaju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obvezama po najmu osim za: • Najmove male vrijednosti; i • Najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće. Najmovi male vrijednosti i najmovi čije razdoblje završava u razdoblju do 12 mjeseci nakon datuma prve primjene ne prikazuju se u izvještaju o financijskom položaju. Trošak najma priznaje se u Izvještaju o dobiti ili gubitku linearnom metodom tijekom trajanja najma. Obveza za najam se računa prema sadašnjoj vrijednosti ugovorenih budućih plaćanja najmodavcu za vrijeme trajanja najma, umanjena za diskontnu stopu koja se određuje u odnosu na stopu svojstvenu zakupu, osim ako ju (kao što je to obično slučaj) nije lako utvrditi, u tom se slučaju koristi inkrementalna stopa zaduživanja Društva na početku najma. Varijabilna plaćanja najma se uključuju u izračun obveza za najam, samo ukoliko ovise o indeksu ili stopi. U tom slučaju, početni izračun obveza za najam pretpostavlja da će varijabilni element ostati nepromijenjen za vrijeme trajanja najma. Ostala varijabilna plaćanja najma predstavljaju rashod u razdoblju na koji se odnosi. Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i: • iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti; • cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; i • plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma. Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za: • sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma; • sve početne izravne troškove; i • iznos rezervacije priznate u slučaju kada Društvo ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi. Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma. 2.7. Porez na dobit Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za propisane stavke trajnog usklađenja (prihodi od dividendi i udjela u dobiti, te porezno nepriznate troškove). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 17 Čateks d.d., ČAKOVEC 2.8. Novac Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu i u blagajni, te se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima. U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca. 2.9. Transakcije u stranim valutama Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečaja na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u dobit ili gubitak za tekuću godinu. 2.10. Državne potpore Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Društvo zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena. Državne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene. 2.11. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti (osim zemljišta), a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 665,00 eura na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija. U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja i amortizacijom. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju. Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i imovine u pripremi otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi: O P I S 20 24. 20 23. Građevinski objekti 40 godina 40 godina Postrojenja i oprema 5 - 10 godina 5 – 10 godina Transportna sredstva 4 - 10 godina 4 – 10 godina Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 18 Čateks d.d., ČAKOVEC 2.11. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno. Zemljište se, nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrijednosti, mjeri po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije. Povećanja i smanjenja vrijednosti imovine zbog revalorizacije priznaju se u ostalu sveobuhvatnu dobit. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum Izvještaja o financijskom položaju. Društvo je procjenjivalo fer vrijednost ove imovine tijekom 2024. godine pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenitelja. 2.12. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koja se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja. Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje kao ograničeni (određeni). Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja revidira se krajem svake godine. 2.13. Ulaganja u ovisna društva Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo ima kontrolu nad subjektom te ako je temeljem svog sudjelovanja u njemu izložen varijabilnom prinosu, odnosno ima prava na njih te sposobnost utjecati na prinos svojom prevlašću u tom subjektu. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave usklađenom za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja. 2.14. Zalihe Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi: • troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi sirovina i materijala; trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave. Utrošak zaliha sirovina i materijala iskazuje se po metodi prosječnih cijena, • pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom, • utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa, Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 19 Čateks d.d., ČAKOVEC 2.14. Zalihe (nastavak) • utrošak odnosno otpis ambalaže obavlja se uz vremenski pomak do trenutka obavijesti dobavljača i karakteru ambalaže (povratna ili nepovratna ambalaža), • trgovačka roba predstavlja zalihe kupljene robe predviđene za ponovnu prodaju, a iskazuje se po prodajnim cijenama umanjenim za iznos poreza na dodanu vrijednost i iznosa razlike u cijeni robe (marža). • U vrijednost zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda uključuju se ukupni troškovi proizvodnje koji obuhvaćaju troškove direktnog materijala, troškove direktnog rada i opće troškove proizvodnje. Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. 2.15. Potraživanja Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni. Umanjenje Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima. Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražava: - Nepristran i ponderiran iznos vjerojatnosti koji je određen procjenom raspona mogućih ishoda, - Vremensku vrijednost novca, - Razumne i prihvatljive podatke o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih ekonomskih uvjeta. Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka na skupnoj osnovi, potraživanja od kupaca grupirana su na temelju sličnog kreditnog rizika i starosne strukture. Stope očekivanih kreditnih gubitaka temelje se na povijesnim kreditnim gubicima koji su se pojavili tijekom razdoblja od tri godine prije kraja razdoblja. Povijesne stope gubitaka zatim se usklađuju za tekuće i buduće informacije o makroekonomskim čimbenicima koji utječu na kupce. Društva. Društvo je identificiralo bruto domaći proizvod (BDP), stopu nezaposlenosti i stopu inflacije kao ključne čimbenike za zemlju u kojoj Društvo posluje. Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu razmotrena su u cijelosti. Analizom starosne strukture, utvrđeno je da Društvo nema značajnih dospjelih potraživanja, najznačajniji dio potraživanja nije dospio te Društvo procjenjuje da će se u cijelosti naplatiti. Nisu utvrđeni značajni očekivani kreditni gubici. Neovisno o navedenom, Društvo odvojeno razmatra kupce kod kojih su utvrđene poteškoće u poslovanju te sukladno procjeni stvara očekivane kreditne gubitke koji su najčešće u punoj vrijednosti potraživanja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 20 Čateks d.d., ČAKOVEC 2.16. Financijska imovina Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka. Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku: O p i s Klasifikacija / mjerenje Kratkotrajna imovina Novac i novčani ekvivalenti Držanje radi naplate/ amortizirani trošak Potraživanja od kupaca Držanje radi naplate/ amortizirani trošak Dani kratkotrajni zajmovi Držanje radi naplate/ amortizirani trošak Ostala kratkotrajna potraživanja Držanje radi naplate/ amortizirani trošak 2.17. Rezerviranja Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum izvještavanja i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. 2.18. Troškovi mirovinskih naknada i ostala primanja zaposlenih Društvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike i upravu. Sukladno tome, nema rezerviranja za te troškove. Prema domaćem zakonodavstvu Društvo ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na sve zaposlenike na ugovore o radu, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće. Društvo također ima obvezu odbiti doprinose za mirovinsko osiguranje od bruto plaće zaposlenika dok ostali doprinosi idu na teret poslodavca. Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali. Društvo zaposlenima isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne naknade prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projekcije kreditne jedinice. Metodom projekcije kreditne jedinice razmatra se svako razdoblje zaposlenja kao osnova za dodatnu jedinicu prava na primanja i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvaranja konačne obveze. Obveza za umirovljenje mjeri se po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova primjenom diskontne stope koja je slična kamatnoj stopi na državne obveznice kod kojih su valute i rokovi u skladu s valutama i procijenjenom trajanju obveze za isplatom primanja. 2.19. Događaji nakon datuma bilance Događaji nakon datuma bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještavanja i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještavanja koji zahtijevaju usklađivanje. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 21 Čateks d.d., ČAKOVEC 2.20. Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje. Financijski izvještaji prikazani su u službenoj valuti Republike Hrvatske, u eurima, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. 2.21. Usporedni podaci Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 22 Čateks d.d., ČAKOVEC III BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI 3. POSLOVNI PRIHODI OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Prihodi od prodaje (izvan grupe) 17.656 17.011 Ostali prihodi (izvan grupe) 1.488 586 UKUPNO 19.144 17.597 OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje na domaćem tržištu 4.802 5.934 Prihodi od prodaje na ino tržištu 12.729 10.913 Prihodi od prodaje robe i materijala 125 164 Ukupno prihodi od prodaje 17.656 17.011 Ostali prihodi Dobit od prodaje dugotrajne imovine /i/ 1.065 0 Prihodi od državnih potpora /ii/ 228 332 Prihodi od usluga 64 29 Prihodi od zakupnina 40 29 Prihodi od naknade štete 38 49 Prihodi od ukidanja rezerviranja 13 9 Viškovi 12 23 Prihodi od prodaje sirovina, materijala i uzoraka 5 13 Ostali prihodi 24 102 Ukupno ostali prihodi 1.488 586 UKUPNO 19.144 17.597 /i/ Dobit od prodaje imovine u 2024. godini odnosi na prodaju manjeg dijela zemljišta i skladišnog prostora na lokaciji Društva (bilješka 14) /ii/ Društvo je prijavljeno na projekt IRI 2, Komercijalizaciju inovacija i Modernizacijski fond te je na temelju provedenih aktivnosti ostvarilo prihod temeljem isplaćenih bespovratnih sredstava u iznosu 228 tisuće eura. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 23 Čateks d.d., ČAKOVEC 3. POSLOVNI PRIHODI (nastavak) Izvještaj prihoda od prodaje po segmentima 31.12.2024. 31.12.2023. O P I S 000' EUR 000' EUR Tekstil 7.123 6.396 Politeks 6.825 6.839 Konfekcija 3.286 3.313 Maloprodaja 275 299 Ostalo 147 164 UKUPNO POSLOVNI PRIHODI 17.656 17.011 Tijekom 2024. godine bilježi se pad prodaje na domaćem tržištu za 19%, te rast prodaje na inozemnom tržištu za 17%. Udio izvoza u ukupnoj realizaciji iznosi 72% nasuprot 28% udjela prodaje na domaćem tržištu. Čateks d.d. izvozi u preko 20 zemalja svijeta, a najznačajnije zemlje izvoza su: Njemačka, Nizozemska, Poljska, Latvija, Litva, Španjolska, Engleska, Slovenija, Švicarska. 4. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Utrošeni materijal 9.158 8.194 Potrošeno gorivo i energija 1.099 1.316 Trošak rezervnih dijelova 113 161 Trošak sitnog inventara, ambalaže i auto-guma 47 77 UKUPNO 10.417 9.748 5. TROŠKOVI PRODANE ROBE OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Nabavna vrijednost prodane robe 59 124 UKUPNO 59 124 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 24 Čateks d.d., ČAKOVEC 6. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Prijevozne usluge i usluge dostave 293 252 Usluge posredovanja 245 242 Usluge na izradi proizvoda 250 201 Premija osiguranja 120 98 Odvjetničke, revizorske i usluge drugog pravnog savjetovanja 118 110 Komunalne usluge 74 75 Usluge promidžbe, reklama i sajmova 70 60 Troškovi tekućeg održavanja 62 39 Bankarske usluge i usluge platnog prometa 31 29 Zakupnine i najamnine 17 18 Ostale usluge 84 126 UKUPNO 1.364 1.249 Troškovi naknada za reviziju, konzultantske i odvjetničke usluge u 2024. godini iznosili su 118 tisuća eura (u 2023. 110 tisuća eura). 7. TROŠKOVI OSOBLJA OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Neto plaće i naknade 2.566 2.384 Troškovi poreza i doprinosa iz plaće /i/ 861 825 Doprinosi na plaće 536 497 UKUPNO 3.963 3.706 /i/ Doprinosi za mirovinski fond u 2024. godini iznosili su 641 tisuća eura (2023. 640 tisuća eura). Prosječan broj zaposlenih tijekom 2024. bio je 235 zaposlenika (2023.: 244 zaposlenika) 8. OSTALI TROŠKOVI OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika 706 709 Reprezentacija 98 42 Upravni troškovi, takse, javnobilježničke i ostale naknade 89 14 Naknade, doprinosi i porezi koji ne ovise o poslovnom rezultatu 18 17 Ostali troškovi poslovanja 132 65 UKUPNO 1.043 847 Troškovi naknada za članstvo u Nadzornom odboru u 2024. godini iznosili su 72 tisuća eura (u 2023. godini 32 tisuća eura). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 25 Čateks d.d., ČAKOVEC 9. REZERVIRANJA OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Rezerviranja za sudske sporove 15 37 Rezerviranja za godišnji odmor 46 17 Ostala rezerviranja 2 0 UKUPNO 63 53 10. OSTALI POSLOVNI RASHODI OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Troškovi internog razvoja 172 180 Troškovi recikliranja i zbrinjavanja otpada 69 0 Troškovi popravka osigurane imovine 47 71 Naknadno odobreni popusti 24 33 Manjkovi 21 75 Ostali nespecificirani rashodi 79 48 UKUPNO 411 408 11. FINANCIJSKI PRIHODI OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Prihodi od kamata s nepovezanim poduzetnicima 7 2 Pozitivne tečajne razlike 41 14 Ostali financijski prihodi 28 22 UKUPNO 76 37 12. FINANCIJSKI RASHODI OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Kamate s nepovezanim poduzetnicima 118 95 Negativne tečajne razlike 77 11 UKUPNO 195 107 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 26 Čateks d.d., ČAKOVEC 13. POREZ NA DOBIT Porez na dobit obračunat je po stopi od 18% (2023. godine 18%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog razdoblja za koje se porezna osnovica utvrđuje. OPIS 31.12.2024. 31.12.2023. 000' EUR 000' EUR Dobit prije oporezivanja 634 751 Porez obračunat po zakonskoj stopi (18%) 114 135 Porezni učinci porezno nepriznatih rashoda 200 13 Porezni učinci neoporezivih prihoda - (148) Odgođena porezna imovina temeljem privremenih razlika (102) - (Ukidanje) privremenih razlika iz odgođene porezne obveze (83) - Porez na dobit 128 1 U skladu s lokalnim propisima, porezna Uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Društva nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede toga. Odgođena porezna imovina Odgođena porezna imovina priznaje se za sve privremene razlike do visine za koju je vjerojatno da će se realizirati kroz buduću oporezivu dobit Društva. Privremene razlike odnose se na vrijednosno usklađenje zaliha. Odgođena porezna imovina priznaje se kako slijedi: OPIS 31.12.2024. 31.12.2023. 000' EUR 000' EUR Privremene razlike 102 0 Ukupno 102 0 1. siječnja 2024. Priznato u RDG 31. prosinca 2024 000' EUR 000' EUR 000' EUR Privremene razlike 0 102 102 Odgođena porezna imovina 0 102 102 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 27 Čateks d.d., ČAKOVEC 13. POREZ NA DOBIT (nastavak) Odgođena porezna obveza Odgođena porezna obveza odnosi se na porezni učinak priznate revalorizacijske rezerve (bilješka 20). Odgođena porezna obveza ukida se kako slijedi: OPIS 31.12.2024. 31.12.2023. 000' EUR 000' EUR Privremene razlike 83 0 Ukupno 83 0 1. siječnja 2024. Priznato u RDG 31. prosinca 2024 000' EUR 000' EUR 000' EUR Privremene razlike 476 (83) 393 Odgođena porezna obveza 476 (83) 393 Čateks d.d., Čakovec BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 28 IV BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU / BILANCU 14. DUGOTRAJNA IMOVINA Alati, Građevinski Postrojenja i pogonski Ostala Imovina u Nematerijalna OPIS Zemljište objekti oprema inventar i imovina pripremi imovina UKUPNO transportna imovina NABAVNA VRIJEDNOST 000' EUR 000' EUR 000' EUR 000' EUR 000' EUR 000' EUR 000' EUR 000' EUR Stanje 31. prosinca 2022. godine 3.001 10.856 16.327 284 1 12 494 30.975 Direktna povećanja imovine 0 190 6 0 0 762 47 1.005 Prijenos u uporabu 0 25 199 1 0 (422) 0 (197) Rashodovanje i otuđivanje 0 0 (166) (2) 0 0 0 (168) Stanje 31. prosinca 2023. godine 3.001 11.071 16.366 283 1 352 541 31.615 Direktna povećanja imovine 0 54 208 62 0 1.216 67 1.607 Prijenos u uporabu 0 181 1.380 0 0 (1.561) 0 0 Rashodovanje i otuđivanje (526) (1.072) (21) (6) 0 0 (1) (1.626) Stanje 31. prosinca 2024. godine 2.475 10.233 17.933 339 1 6 607 31.594 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 31. prosinca 2022. godine 0 8.409 12.445 122 0 0 302 21.279 Amortizacija 0 186 638 25 0 0 62 911 Rashodovanje i otuđivanje 0 0 (166) (2) 0 0 0 (168) Stanje 31. prosinca 2023. godine 0 8.595 12.917 145 0 0 364 22.022 Amortizacija 0 178 658 21 0 0 65 922 Rashodovanje i otuđivanje 0 (1.013) (21) (5) 0 0 (1) (1.040) Stanje 31. prosinca 2024. godine 0 7.760 13.554 161 0 0 428 21.904 SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. PROSINCA 2022. GODINE 3.001 2.447 3.882 161 1 12 192 9.696 31. PROSINCA 2023. GODINE 3.001 2.476 3.449 138 1 352 177 9.593 31. PROSINCA 2024. GODINE 2.475 2.473 4.379 178 1 6 179 9.690 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 29 Čateks d.d., ČAKOVEC 14. DUGOTRAJNA IMOVINA (nastavak) Zemljište i građevinski objekti u vlasništvu Društva, knjigovodstvene vrijednosti 4.948 tisuća eura (u 2023. godini knjigovodstvena vrijednost 5.477), i dalje su založeni kao jamstvo za kredite Društva u 2024. godini. Nad njima je zasnovana hipoteka za bankovne kredite u iznosu od 3.000 tisuća eura i 1.600 tisuća eura. Tijekom razdoblja prodan je dio zemljišta i skladišnog prostora koji je bio u vlasništvu Društva (bilješka 3) Društvo je procjenjivalo fer vrijednost zemljišta tijekom 2024. godine. pri čemu nije bilo značajne razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine procjene fer vrijednosti napravljene od strane ovlaštenog neovisnog procjenitelja u 2020. godini. 15. IMOVINA SA PRAVOM KORIŠTENJA Imovina sa OPIS pravom UKUPNO uporabe 000' EUR 000' EUR NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 31. prosinca 2022. godine 53 53 Direktna povećanja imovine 89 89 Stanje 31. prosinca 2023. godine 142 142 Rashodovanje i otuđivanje (26) (26) Stanje 31. prosinca 2024. godine 116 116 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 31. prosinca 2022. godine 26 26 Amortizacija 23 23 Stanje 31. prosinca 2023. godine 49 49 Amortizacija 28 28 Rashodovanje i otuđivanje (26) (26) Stanje 31. prosinca 2024. godine 51 51 SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. PROSINCA 2022. GODINE 27 27 31. PROSINCA 2023. GODINE 93 93 31. PROSINCA 2024. GODINE 65 65 Rashodi od kamata uključeni u financijske troškove 2024. godine iznosili su 5,7 tisuća eura (2023.: 5,3 tisuće eura). Obveze po najmovima prikazane su u bilješci 22. i 23. Troškovi vezani uz kratkoročni najam i imovinu male vrijednosti iznosili su 17 tisuća eura (2023.: 18 tisuća eura) i prikazani su u bilješci 6 Ostali vanjski troškovi. Ukupni novčani odljev za otplatu glavnice po najmovima u 2024 iznosio je 39 tisuće eura (2023.: 20 tisuća eura) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 30 Čateks d.d., ČAKOVEC 16. ZALIHE OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Sirovine i materijal 1.821 2.125 Sirovine i materijal na putu 308 0 Sirovine i materijal 2.129 2.125 Proizvodnja u tijeku 2.006 1.974 Gotovi proizvodi 1.725 2.206 Proizvodi i roba na skladištu 3.732 4.181 UKUPNO 5.861 6.306 Društvo na dan 31.12.2024. godine nema založenih zaliha kao sredstvo osiguranja obveze po kreditima. Na dan 31. 12. 2024. godine, zalihama je umanjena vrijednost zbog svođenja na neto ostvarivu vrijednost u iznosu od 569 tisuća eura (2023. godine 91 tisuća eura). Tijekom 2024. godine otpušten je ispravak vrijednosti u iznos od 170 tisuća eura (2023. godine 106 tisuća eura) 17. POTRAŽIVANJA OD KUPACA OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Potraživanja od kupaca u zemlji 1.163 1.497 Potraživanja od kupaca u inozemstvu 858 1.172 Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca (106) (106) UKUPNO 1.914 2.562 Kretanje ispravka vrijednosti: 31.12. 2024. 31.12. 2023. OPIS 000' EUR 000' EUR Stanje na dan 1. siječnja (106) (106) Povećanje ispravka vrijednosti 0 0 Smanjenje ispravka vrijednosti 0 0 Stanje na dan 31. prosinca (106) (106) Na dan 31. prosinca 2024. godine, vrijednost dospjelih potraživanja od kupaca za koje nije napravljen ispravak vrijednosti iznosi 475 tisuća eura (2023.: 441 tisuća eura). Navedena potraživanja odnose se na neovisne kupce koji u prošlosti nisu imali problema s plaćanjem. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 31 Čateks d.d., ČAKOVEC 17. POTRAŽIVANJA OD KUPACA (nastavak) Starosna struktura potraživanja: Potraživanja po periodu 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Nedospjelo 1.439 2.121 Dospjelo 475 441 0-89 453 423 90-179 2 0 180-269 8 0 VIŠE OD 270 12 18 UKUPNO 1.914 2.562 Maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum bilance je knjigovodstvena vrijednost svake gore spomenute kategorije potraživanja 18. OSTALA POTRAŽIVANJA OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Dani predujmovi 16 859 Potraživanja od države i drugih institucija 8 108 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 53 30 Ostala potraživanja 13 14 UKUPNO 89 1.011 19. NOVAC OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Žiro račun 850 1.191 Izdvojena novčana sredstva 33 31 Devizni račun 14 1 Glavna blagajna 1 0 Devizna blagajna 1 1 UKUPNO 899 1.223 Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama: OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR EUR 884 1.222 USD 15 2 899 1.223 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 32 Čateks d.d., ČAKOVEC 19. NOVAC (nastavak) U toku 2024. godine izdvojena su sredstva s redovnog računa temeljem određene prethodne mjere vezanu u postupak Povrv-245/2020 za zatezne kamate dok su u 2023. godini izdvojena sredstva za utuženu glavnicu i kamate kao i troškove ovršnog postupka. 20. KAPITAL Upisani kapital iskazan na dan 31. prosinca 2024. godine u iznosu od 5.844 tisuće eura (31. prosinca 2023. godine 5.844 tisuća eura) podijeljen je na 224.766 dionica (31.12.2023. godine 224.766 dionica) nominalne vrijednosti 26,00 eura i predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Varaždinu. Struktura vlasništva prikazana je kako slijedi: 31.12.2024. 31.12.2023. Broj % % Imatelj dionica dionica udjela u udjela u t. k. Imatelj dionica t. k. 1. Investarx d.o.o. 42.657 18,98 1. Investarx d.o.o. 42.657 18,98 2. HPB D.D. – skrbnički račun 1 37.870 16,85 2. HPB D.D. – skrbnički račun 1 37.870 16,85 3. FIMA Vrijednosnice d.o.o. 12.310 5,48 3. FIMA Vrijednosnice d.o.o. 12.310 5,48 4. Soldo Ivan 12.281 5,46 4. Soldo Ivan 12.281 5,46 5. Bilandžija Matija 8.742 3,89 5. Bilandžija Matija 8.742 3,89 6. Interkapital vrijednosni papiri 8.020 3,57 6. Newman Nicholas Stephen 6.276 2,79 d.o.o. 6. Newman Nicholas Stephen 6.276 2,79 7.HPB D.D. – skrbnički račun 2 5.683 2,53 7.HPB D.D. – skrbnički račun 2 5.683 2,53 8. Nedeljko Gordana 5.237 2,33 8. Nedeljko Gordana 5.237 2,33 9. Kerman Nino 5.100 2,27 10. Vlastite dionice u temeljnom 22.421 9,98 10. Vlastite dionice u temeljnom 11.292 5,02 kapitalu kapitalu 11. Ostali dioničari 72.318 28,14 11. Ostali dioničari 72.318 32,18 SVEUKUPNO 224.766 100 SVEUKUPNO 224.766 100 /i/ Odlukom Glavne skupštine Društva dana 14.06.2024. dobit 2023.godine raspodijelila se na način da je 417 tisuća eura upotrijebi za unos u rezerve za vlastite dionice, a 333 tisuća eura za unos u zadržanu dobit. /ii/ Odlukom Glavne skupštine Društva dana 14.06.2024. izabrani su članovi Nadzornog odbora na mandat od četiri godine te je donijeta Odluka o naknadi za rad članova Odbora. /iii/ Po održanoj Izvanrednoj glavnoj skupštini dana 20.12.2024. godine prihvaćena je odluka o smanjenju temeljnog kapitala i nominalnog iznosa dionica Društva. Utvrđeno je da temeljni kapital Društva iznosi 5.844 tisuće EUR i podijeljen je na 224.766 redovnih dionica na ime, pojedinačne nominalne vrijednosti 26,00 EUR. Utvrđuje se da Društvo drži 22.421 ukupne nominalne vrijednosti 583 tisuće. Temeljni kapital Društva smanjuje se s iznosa od 5.844 tisuće za iznos od 583 tisuće EUR na iznos od 5.261 tisuću EUR. Temeljni kapital smanjuje se povlačenjem ranije stečenih vlastitih dionica, i to povlačenjem 22.421 vlastitih dionica Društva. Iznos za koji se smanjuje temeljni kapital unosi se u rezerve kapitala, bez isplate dioničarima. Nakon provedenog pojednostavljenog smanjenja temeljnog kapitala, temeljni kapital Društva iznosi 5.261 tisuća i podijeljen je na 202 tisuće redovnih dionica na ime, nominalnog iznosa 26,00 EUR svaka. Usklađenje temeljnog kapitala i Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33 Čateks d.d., ČAKOVEC 20. KAPITAL (nastavak) nominalnog iznosa dionica provesti će se temeljem rješenja i upisa u sudski registar od 07.01.2025. godine (sukladno članku 353 ZTD-a). Također, odlukom Izvanredne skupštine formirane su rezerve za otkup vlastitih dionica. /iv/ Tijekom 2024. godine Društvo je otkupilo vlastitih dionica, u ukupnom iznosu od 339 tisuća eura. /v/ Revalorizacijske rezerve na dan 31.prosinca 2024. godine u iznosu od 1.789 tisuće eura odnose se na revaloriziranu vrijednost zemljišta u vlasništvu Društva (31. prosinca 2023. godine u iznosu od 2.169 tisuće eura). Formirana je odgođena porezna obveza u iznosu od 393 tisuće eura (31. prosinca 2023. godine u iznosu od 476 tisuća eura). Smanjenje vrijednosti revalorizacijske rezerve u iznosu od 380 tisuća eura i pripadajuće odgođene porezne obveze odnosi se na prodaju dijela zemljišta kako je opisano u bilješci 14. /vi/ Društvo je ostvarilo dobit nakon oporezivanja za 2024. godinu u iznosu 506 tisuća eura (za 2023. godinu dobit u iznosu od 750 tisuća eura). Dodatno pogledati Izvještaj o promjenama kapitala 21. REZERVIRANJA Rezerviranja iskazana na dan 31. prosinca 2024. godine iznose 233 tisuća eura (31. prosinca 2023. godine iznose 157 tisuća eura) te se odnose na rezerviranja za neisplaćene otpremnine, rezerviranja za naknade za neiskorišteni godišnji odmor te rezerviranja za započete sudske sporove. 22. DUGOROČNE OBVEZE OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Obveze za dugoročne kredite 4.001 5.490 Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 22) (1.347) (1.366) Obveze po najmovima 52 76 Tekuće dospijeće obveza po najmovima (bilješka 23) (19) (24) UKUPNO 2.687 4.175 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 34 Čateks d.d., ČAKOVEC 22. DUGOROČNE OBVEZE (nastavak) /i/ Dinamika otplate dugoročnih kredita prikazana je kako slijedi: 31.12.2024. 31.12.2023. O P I S 000' EUR 000' EUR Dospijeće do jedne godine 1.347 1.367 Dospijeće od jedne do dvije godine 1.128 1.330 Dospijeće od dvije do tri godine 888 1.138 Dospijeće od tri do četiri godine 638 871 Dospijeće od četiri do pet godina 0 693 Dospijeće više od pet godina 0 91 UKUPNO 4.001 5.490 Kreditor Opis Valuta Vrsta kamatne Kamatna 31.12.2024. stope stopa 000' EUR Privredna banka Zagreb Refinanciranje kredita EUR Fiksna 2,50% 32 Privredna banka Zagreb Investicijski kredit EUR Fiksna 1,85% 560 Erste&Steiermärkische Investicijski kredit EUR Fiksna 2,0% 107 Bank Erste&Steiermärkische Investicijski kredit EUR Fiksna 5,6% 98 Bank Erste&Steiermärkische Investicijski kredit EUR Fiksna 2,70% 743 Bank Privredna banka Zagreb Investicijski kredit EUR Fiksna 1,75% 868 Financiranje obrtnih 0,5% prve tri HBOR sredstava EUR Fiksna godine, 2,0% 1.593 do kraja otplate Ukupno 4.001 Instrumenti osiguranja po kreditima su: bjanko akceptirane vlastite mjenice i zadužnice Društva, te založno pravo na zemljištu, građevinskim objektima i strojevima u vlasništvu Društva. Ukupna vrijednost založnog prava na imovini kako je opisano u bilješci 14. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 35 Čateks d.d., ČAKOVEC 22. DUGOROČNE OBVEZE (nastavak) /ii/ Obveze po najmovima Obveze po najmovima proizlaze iz ugovora o poslovnom najmu transportnih sredstava. Dospijeće ukupnih obveza ugovora o najmu kako slijedi: 31.12.2024. 31.12.2023. O P I S 000' EUR 000' EUR Dospijeće do jedne godine 19 24 Dospijeće od jedne do dvije godine 14 19 Dospijeće od dvije do tri godine 15 14 Dospijeće od tri do četiri godine 4 15 Dospijeće od četiri do pet godina 0 4 Dospijeće više od pet godina 0 0 UKUPNO 52 76 23. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA OPIS 31.12.2024. 31.12.2023. 000' EUR 000' EUR Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (bilješka 22) 1.347 1.366 Tekuće dospijeće obveza po najmovima (bilješka 22) 19 24 Obveze za kamate 6 9 Obveze po revolving kreditima 0 100 Obveze za kratkoročne kredite 0 1.327 UKUPNO 1.372 2.827 24. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 31.12.2024. 31.12.2023. O P I S 000' EUR 000' EUR Obveze prema dobavljačima u zemlji 334 332 Obveze prema dobavljačima u inozemstvu 800 1.311 UKUPNO 1.134 1.642 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 36 Čateks d.d., ČAKOVEC 25. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Obveze prema zaposlenicima (i) 258 239 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja (ii) 495 401 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja (iii) 1.496 610 Ostale kratkoročne obveze 7 2 UKUPNO 2.257 1.252 (i) Obveze prema zaposlenicima OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Obveze za neto plaće i naknade 215 197 Ostale obveze prema zaposlenima 44 41 UKUPNO 258 239 (ii) Obveze za poreze, doprinose i slična davanja OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Obveze za porez na dobit 210 0 Obveza za porez na dodanu vrijednosti 163 300 Obveza za poreze i doprinose iz i na plaću 121 101 UKUPNO 495 401 (iii) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Iznos od 1.496 tisuća eura (610 tisuća eura na 31.prosinca 2023.godine) odnosi se na uplatu iznosa koje je Društvo dobilo kao državnu potporu za sufinanciranje ulaganja u nove strojeve (1.180 tisuću erura), obračunate troškove za godišnje naknade (7 tisuća eura), obveze prema dobavljačima za robu na putu (308 tisuća eura), te odgođeno priznavanje prihoda (1 tisuće eura) 26. PRIMANJA UPRAVE 31.12.2024. 31.12.2023. O P I S 000' EUR 000' EUR Bruto plaće 81 139 Plaća u naravi 3 6 Bonus 0 32 UKUPNO 84 177 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 37 Čateks d.d., ČAKOVEC 26. PRIMANJA UPRAVE (nastavak) Na dan 31.12.2024. Uprava posjeduje 8.742 dionice (na dan 31.12.2023. – 8.742 dionice), a članovi Nadzornog odbora posjeduju ukupno 2.154 dionica (na dan 31.12.2023. – 14.891 dionica). Do razlike u broju dionica članova Nadzornog odbora došlo je zbog imenovanja novih članova u toku 2024. godine (bilješka 20), pri čemu su prethodni članovi Nadzornog odbora držali veći broj dionica nego novoizabrani. 27. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više posrednika kontrolira, kontrolirana je od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad subjektom. Društvo tijekom 2024. godine nije imalo transakcija s povezanim stranama. 28. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA Upravljanje rizikom kapitala Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Odnos duga i kapitala na kraju izvještajnog razdoblja iznosio je: OPIS 31.12. 2024. 31.12. 2023. 000' EUR 000' EUR Obveze za dugoročne i kratkoročne kredite 4.007 6.926 Novac i novčani ekvivalenti (899) (1.223) Neto dug 3.107 5.703 Kapital 10.519 10.352 Omjer duga i kapitala 29% 55% Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite, a kapital uključuje temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit (preneseni gubitak). Kategorije financijskih instrumenata 31.12.2024. 31.12.2023. O P I S 000' EUR 000' EUR Financijska imovina Zajmovi i potraživanja (uključujući novac) 2.902 4.062 Financijske obveze Dugoročne financijske obveze i kratkoročne obveze 6.373 9.793 UKUPNO (3.471) (5.731) Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Knjigovodstveni iznos predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku po potraživanjima. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 38 Čateks d.d., ČAKOVEC 28. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) Upravljanje financijskim rizikom Uprava provodi nadzor i upravlja financijskim rizicima koji se odnose na poslovanje Društva kroz izvještaje o internom riziku, koji analiziraju izloženost prema stupnju i veličini rizika. Financijski rizici uključuju tržišni rizik (uključujući valutni rizik i rizik cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik. a) Tržišni rizik Aktivnosti Društva izlažu Društvo prvenstveno financijskim rizicima zbog promjene tečaja stranih valuta te promjene kamatnih stopa. Društvo ne ulazi u različite derivativne financijske instrumente kako bi upravljalo izloženošću kamatnom i tečajnom riziku. Društvo posluje na hrvatskom i inozemnom tržištu i cijene su određene temeljem tržišnih cijena. b) Valutni rizik Valutni rizik postoji zbog činjenice da Društvo djeluje na međunarodnom tržištu, no nastavno na promjenu funkcionalne valute u euro, izloženost valutnom riziku je značajno manja nego u prethodnim razdobljima. U najvećoj mjeri radi se o izloženosti riziku promjene tečaja između EUR i USD, a odnosi se na transakcije s dobavljačima i kupcima u stranoj valuti. c) Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da jedna strana financijskih instrumenata neće izvršiti obvezu čime će uzrokovati drugoj strani financijski gubitak. Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi utjecalo na financijski rezultat Društva. Imovina društva koja u sebi nosi kreditni rizik odnosi se na dane zajmove, depozite, potraživanja od kupaca i novčana sredstva. Struktura kreditne zaduženosti sadrži i promjenjive i fiksne kamatne stope. Krediti odobreni s promjenjivim kamatnim stopama utječu na rizik novčanog toka dok zaduženost po fiksnim kamatnim stopama izlaže Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Upravljanje kreditnim rizikom odvija se i u okviru prodajne funkcije u dvije faze – procjena partnerskog odnosa i procjena dospjelog dugovanja. Na osnovu dostupnih informacija procjenjuje se kreditna sposobnost kupca, definiraju instrumenti osiguranja i određuje kreditni limit isporuka. Mjere zaštite od kreditnog rizika podrazumijevaju osiguranje potraživanja putem bankovnih garancija i zadužnica. Dugi niz godina Čateks d.d. osigurava dio svojih potraživanja kod osiguravajuće kuće kako bi potencijalni rizik sveo na najmanju moguću mjeru. Maksimalni rizik Društva po navedenim osnovama je u visini nominalne vrijednost potraživanja. Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca i potraživanja za dane zajmove. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja. d) Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti i novčanog toka podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i obrtnog kapitala, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava ugovaranjem adekvatnih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih dospjelih obveza. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 39 Čateks d.d., ČAKOVEC 29. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) Upravljanje financijskim rizikom (nastavak) Kontinuirano planiranje i praćenje novčanog toka omogućava funkcionalnost operativnog poslovanja. Fleksibilno upravljanje kretanjima novca osigurava se određivanjem financijskih okvira za upravljanje rizikom likvidnosti. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u bilješci 21. e) Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Kamatni rizik Društva proizlazi iz obveza po kreditima. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim kamatnim stopama, te da su iskazani po amortiziranom trošku, a ne po fer vrijednosti, navedeni rizik ne postoji. Budući da Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. 30. IZDACI ZA ISTRAŽIVANJE I RAZVOJ Ukupan iznos izdataka za istraživanje i razvoj koji su osnova za dodjelu državne potpore iznose 474 tisuća eura u 2024. godini. 31. DANA JAMSTVA I GARANCIJE Društvo na dan 31. prosinca 2024. godine ima izdane garancije u ukupnom iznosu od 32 6 tisuća eura. 32. SUDSKI SPOROVI I POTENCIJALNE OBVEZE Izuzev započetog spora za kojeg su 2023. godine rezervirana sredstva za podmirenje troškova u postupku, u toku 2024. godine rezervirana su i sredstva za spor koji je vraćen na ponovno suđenje. 33. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Smanjenje temeljnog kapitala Odlukom Glavne skupštine od 20.12.2024. godine donesena je Odluka o povlačenju trezorskih dionica i smanjenju temeljnog kapitala. Nakon promjena koje su u sudski registar upisane 07.01.2025. temeljni kapital iznosi 5.260.970,00€ a podijeljen je na 202.345 dionica (bilješka 20). Odluka o promjeni Uprave Društva Nadzorni odbor imenovao gospodina Maria Kovačevića za člana Uprave Društva, na mandat u trajanju od godine dana i osam mjeseci. Mandatno razdoblje traje od 01.01.2025. do zaključno 31.08.2026. godine. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 40 Čateks d.d., ČAKOVEC 34. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 23. travnja 2025. godine. Potpisano u ime Uprave: ________________________ ________________________ Matija Bilandžija, Mario Kovačević, Predsjednik Uprave Član Uprave 41 BILANCA stanje na dan 31.12.2024. u eurima Obveznik: Čateks d.d. Naziv pozicije AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 1 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 0 0 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 9.686.635 9.857.577 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 270.106 243.341 1. Izdaci za razvoj 004 0 0 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 005 270.106 243.341 3. Goodwill 006 0 0 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 0 0 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 0 0 6. Ostala nematerijalna imovina 009 0 0 II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 010 9.416.529 9.511.836 1. Zemljište 011 3.000.968 2.474.774 2. Građevinski objekti 012 2.476.025 2.473.285 3. Postrojenja i oprema 013 3.449.067 4.378.769 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 138.031 178.399 5. Biološka imovina 015 0 0 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 0 0 7. Materijalna imovina u pripremi 017 351.748 5.919 8. Ostala materijalna imovina 018 690 690 9. Ulaganje u nekretnine 019 0 0 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 0 0 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021 0 0 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022 0 0 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023 0 0 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 024 0 0 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 025 0 0 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 026 0 0 7. Ulaganja u vrijednosne papire 027 0 0 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 028 0 0 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029 0 0 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 030 0 0 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 0 0 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032 0 0 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033 0 0 3. Potraživanja od kupaca 034 0 0 4. Ostala potraživanja 035 0 0 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036 0 102.400 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 11.195.663 8.711.034 I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 038 6.305.699 5.861.155 1. Sirovine i materijal 039 2.125.154 2.129.251 2. Proizvodnja u tijeku 040 1.973.710 2.006.206 3. Gotovi proizvodi 041 2.206.367 1.725.375 42 Naziv pozicije AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 1 2 3 4 4. Trgovačka roba 042 468 323 5. Predujmovi za zalihe 043 0 0 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044 0 0 7. Biološka imovina 045 0 0 II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 3.542.826 1.950.407 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047 0 0 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 048 0 0 3. Potraživanja od kupaca 049 2.562.000 1.913.720 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 050 5.078 5.203 5. Potraživanja od države i drugih institucija 051 108.306 7.672 6. Ostala potraživanja 052 867.442 23.812 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 053 123.759 0 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054 0 0 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 055 0 0 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056 0 0 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 057 0 0 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 058 0 0 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 059 0 0 7. Ulaganja u vrijednosne papire 060 0 0 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 061 123.759 0 9. Ostala financijska imovina 062 0 0 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 063 1.223.379 899.472 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 30.303 52.717 E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 20.912.601 18.621.328 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066 0 0 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) 067 10.351.871 10.518.953 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 5.843.916 5.843.916 II. KAPITALNE REZERVE 069 691.382 691.382 III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 251.642 980.266 1. Zakonske rezerve 071 326.765 326.765 2. Rezerve za vlastite dionice 072 269.728 1.337.100 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 -344.851 -683.599 4. Statutarne rezerve 074 0 0 5. Ostale rezerve 075 0 0 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 2.168.994 1.788.680 V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 077 0 0 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 078 0 0 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079 0 0 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 0 0 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 0 0 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 0 0 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 083 645.937 708.879 1. Zadržana dobit 084 645.937 708.879 2. Preneseni gubitak 085 0 0 43 Naziv pozicije AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 1 2 3 4 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 086 750.000 505.830 1. Dobit poslovne godine 087 750.000 505.830 2. Gubitak poslovne godine 088 0 0 VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 089 0 0 B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 090 157.403 233.068 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 091 28.827 16.200 2. Rezerviranja za porezne obveze 092 0 0 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 093 36.777 51.775 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 094 0 0 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 095 0 0 6. Druga rezerviranja 096 91.799 165.093 C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) 097 4.650.653 3.079.293 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 098 0 0 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 099 0 0 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 100 0 0 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 101 0 0 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 102 0 0 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 4.123.172 2.653.844 7. Obveze za predujmove 104 0 0 8. Obveze prema dobavljačima 105 0 0 9. Obveze po vrijednosnim papirima 106 0 0 10. Ostale dugoročne obveze 107 51.360 32.812 11. Odgođena porezna obveza 108 476.121 392.637 D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 109 5.142.628 3.293.628 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 110 0 0 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 111 0 0 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 112 0 0 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 113 0 0 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 114 0 0 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 2.827.875 1.372.058 7. Obveze za predujmove 116 30.280 27.744 8. Obveze prema dobavljačima 117 1.642.377 1.133.572 9. Obveze po vrijednosnim papirima 118 0 0 10. Obveze prema zaposlenicima 119 238.509 258.190 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 120 401.490 494.607 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 121 0 0 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 122 0 0 14. Ostale kratkoročne obveze 123 2.097 7.457 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 124 610.046 1.496.386 F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) 125 20.912.601 18.621.328 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 126 0 0 44 RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2023. do 31.12.2024. u eurima Obveznik: Čateks d.d. Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 1 2 3 4 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 001 17.596.618 19.143.817 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 002 0 0 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 003 17.010.866 17.656.062 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 004 0 0 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 005 0 0 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 006 585.752 1.487.755 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 007 16.776.277 18.390.901 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 008 -279.382 -278.248 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) 009 11.121.302 11.839.891 a) Troškovi sirovina i materijala 010 9.748.355 10.417.203 b) Troškovi prodane robe 011 123.572 58.840 c) Ostali vanjski troškovi 012 1.249.375 1.363.848 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) 013 3.706.413 3.962.993 a) Neto plaće i nadnice 014 2.384.366 2.566.794 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 015 824.717 861.388 c) Doprinosi na plaće 016 497.330 534.811 4. Amortizacija 017 934.482 950.874 5. Ostali troškovi 018 847.384 1.042.749 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) 019 -15.436 398.960 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 020 0 0 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 021 -15.436 398.960 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) 022 53.416 62.684 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 023 16.639 47.685 b) Rezerviranja za porezne obveze 024 0 0 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 025 36.777 14.999 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 026 0 0 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 027 0 0 f) Druga rezerviranja 028 0 0 8. Ostali poslovni rashodi 029 408.098 410.998 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 030 37.212 76.092 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 031 0 0 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 032 0 0 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 033 0 0 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 034 0 0 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 035 0 0 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 036 0 0 7. Ostali prihodi s osnove kamata 037 1.607 7.446 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 038 13.774 40.765 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 039 0 0 10. Ostali financijski prihodi 040 21.831 27.881 45 Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 1 2 3 4 IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 041 106.634 194.860 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 042 0 0 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 043 0 0 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 044 95.134 117.942 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 045 11.500 76.918 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 046 0 0 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 047 0 0 7. Ostali financijski rashodi 048 0 0 V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 049 0 0 VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 050 0 0 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 051 0 0 VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 052 0 0 IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) 053 17.633.830 19.219.909 X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) 054 16.882.911 18.585.761 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 750.919 634.148 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 056 750.919 634.148 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) 057 0 0 XII. POREZ NA DOBIT 058 919 128.318 XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 059 750.000 505.830 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 060 750.000 505.830 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) 061 0 0 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) 062 0 0 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 063 0 0 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 064 0 0 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 065 0 0 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 066 0 0 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) 067 0 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) 068 0 0 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) 069 0 0 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) 070 0 0 XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) 071 0 0 XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) 072 0 0 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) 073 0 0 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) 074 0 0 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) 075 0 0 1. Pripisana imateljima kapitala matice 076 0 0 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 077 0 0 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 078 750.000 505.830 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) 079 0 0 46 Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 1 2 3 4 III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) 080 0 0 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 081 0 0 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 082 0 0 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze 083 0 0 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 084 0 0 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane 085 0 0 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 086 0 0 IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) 087 0 0 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 088 0 0 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 089 0 0 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 090 0 0 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 091 0 0 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 092 0 0 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije 093 0 0 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 094 0 0 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 095 0 0 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 096 0 0 V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) 097 0 0 VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) 098 750.000 505.830 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) 099 0 0 1. Pripisana imateljima kapitala matice 100 0 0 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 101 0 0 47 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju od 01.01.2024. do 31.12.2024. u eurima Obveznik: Čateks d.d. Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 1 2 3 4 Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 001 750.919 634.148 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): 002 1.065.318 664.290 a) Amortizacija 003 934.482 950.874 b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 004 0 -1.064.805 c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine 005 0 0 d) Prihodi od kamata i dividendi 006 -1.608 -7.446 e) Rashodi od kamata 007 89.688 117.942 f) Rezerviranja 008 43.972 62.684 g) Tečajne razlike (nerealizirane) 009 -2.274 36.153 h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke 010 1.058 568.888 I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) 011 1.816.237 1.298.438 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) 012 -1.251.869 779.071 a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 013 425.182 -604.428 b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 014 -1.232.613 647.674 c) Povećanje ili smanjenje zaliha 015 -444.438 -120.596 d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 016 0 856.421 II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 017 564.368 2.077.509 4. Novčani izdaci za kamate 018 -88.510 -115.647 5. Plaćeni porez na dobit 019 -21.265 -1.734 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) 020 454.593 1.960.128 Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 021 0 1.650.160 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 022 0 0 3. Novčani primici od kamata 023 1.303 7.446 4. Novčani primici od dividendi 024 0 0 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 025 47.624 123.759 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 026 1.952 0 III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) 027 50.879 1.781.365 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 028 -1.637.620 -771.325 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 029 0 0 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje 030 0 0 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 031 0 0 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 032 0 0 IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) 033 -1.637.620 -771.325 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) 034 -1.586.741 1.010.040 Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 48 Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 1 2 3 4 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 035 036 0 0 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 037 3.794.088 1.676.878 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 038 0 0 V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 039 3.794.088 1.676.878 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 040 -1.624.450 -4.593.161 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 041 0 0 3. Novčani izdaci za financijski najam 042 -19.898 -39.044 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 043 -344.851 -338.748 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 044 0 0 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) 045 -1.989.199 -4.970.953 C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 046 1.804.889 -3.294.075 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 047 0 0 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) 048 672.741 -323.907 E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 049 550.638 1.223.379 F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 050 1.223.379 899.472 49 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 1.1.2024 do 31.12.2024. Raspodjeljivo imateljima kapitala matice u eurima Opis pozicije AOP oznaka Temeljni (upisani) kapital Kap. rezerve Zakn. rezerve Rez. za vl. dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Stat. Rez. Osat. Rez. Revalo. rezerve Fer vrijednost fin. imovine kroz ost. sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) Učin. dio zašt. Novč. tok. Učin. dio zaš. neto ulag. u inoz. Ost. Rez. fer vrij. Tečajne razl. iz preračuna inoz. Posl. Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak posl. god. Uk. rasp. imateljima kap. matice Manj. (nekontrol.) interes Uk. Kap. i rez. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) 19 20 (18+19) Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 01 5.966.315 568.983 326.765 0 0 0 0 2.168.994 0 0 0 0 0 915.665 0 9.946.722 0 9.946.722 2. Promjene računovodstvenih politika 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Ispravak pogreški 03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 04 5.966.315 568.983 326.765 0 0 0 0 2.168.994 0 0 0 0 0 915.665 0 9.946.722 0 9.946.722 5. Dobit/gubitak razdoblja 05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 750.000 750.000 0 750.000 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 07 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 08 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 15 -122.399 122.399 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 17 0 0 0 0 344.851 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -344.851 0 -344.851 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19. Uplate članova/dioničara 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10. Isplata udjela u dobiti/dividende 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 22 0 0 0 269.728 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -269.728 0 0 0 0 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) 24 5.843.916 691.382 326.765 269.728 344.851 0 0 2.168.994 0 0 0 0 0 645.937 750.000 10.351.871 0 10.351.871 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 Opis pozicije AOP Oznaka Temeljni (upisani) kapital Kap. rezerve Zakn. rezerve Rez. za vl. dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka Stat. Rez Osat. Rez Revalo. rezerve Fer vrijednost fin. imovine kroz ost. sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju Učin. dio zašt. Novč. tok Učin. dio zaš. neto ulag. u inoz. Ost. Rez. fer vrij Tečajne razl. iz preračuna inoz. Posl Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak posl. god Uk. rasp. imateljima kap. matice Manj. (nekontrol.) interes Uk. Kap. i rez. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) 19 20 (18+19) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 28 5.843.916 691.382 326.765 269.728 344.851 0 0 2.168.994 0 0 0 0 0 1.395.937 0 10.351.871 0 10.351.871 2. Promjene računovodstvenih politika 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Ispravak pogreški 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 31 5.843.916 691.382 326.765 269.728 344.851 0 0 2.168.994 0 0 0 0 0 1.395.937 0 10.351.871 0 10.351.871 5. Dobit/gubitak razdoblja 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 505.830 505.830 0 505.830 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 34 0 0 0 0 0 0 0 -380.314 0 0 0 0 0 380.314 0 0 0 0 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 45 0 0 0 0 338.748 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -338.748 0 0 19. Uplate članova/dioničara 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 49 0 0 0 1.067.372 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.067.372 0 0 0 0 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) 51 5.843.916 691.382 326.765 1.337.100 683.599 0 0 1.788.680 0 0 0 0 0 708.879 505.830 10.518.953 0 10.518.953 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) 52 0 0 0 0 0 0 0 -380.314 0 0 0 0 0 380.314 0 0 0 0 II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) 53 0 0 0 0 0 0 0 -380.314 0 0 0 0 0 380.314 505.830 505.830 0 505.830 III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 54 -122.399 122.399 0 1.067.372 338.748 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.067.372 0 -338.748 0 -338.748