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4Cs HD Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021
Aug 11, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 福岡財務支局長 |
| 【提出日】 | 2021年８月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第19期第３四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社フォーシーズホールディングス |
| 【英訳名】 | 4Cs Holdings Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 天童 淑巳 |
| 【本店の所在の場所】 | 福岡市中央区薬院一丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 092－720－5460 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理副本部長 上畠 正教 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 福岡市中央区薬院一丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 092－720－5460 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理副本部長 上畠 正教 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E05395 37260 株式会社フォーシーズホールディングス 4Cs Holdings Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2020-10-01 2021-06-30 Q3 2021-09-30 2019-10-01 2020-06-30 2020-09-30 1 false false false E05395-000 2021-08-11 E05395-000 2019-10-01 2020-06-30 E05395-000 2019-10-01 2020-09-30 E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 E05395-000 2020-06-30 E05395-000 2020-09-30 E05395-000 2021-06-30 E05395-000 2020-04-01 2020-06-30 E05395-000 2021-04-01 2021-06-30 E05395-000 2021-08-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05395-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05395-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05395-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05395-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05395-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05395-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05395-000 2021-06-30 jpcrp_cor:Row1Member E05395-000 2019-10-01 2020-06-30 jpcrp040300-q3r_E05395-000:CommunicationAndSalesReportableSegmentsMember E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 jpcrp040300-q3r_E05395-000:CommunicationAndSalesReportableSegmentsMember E05395-000 2019-10-01 2020-06-30 jpcrp040300-q3r_E05395-000:CosmeticsWholesaleReportableSegmentsMember E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 jpcrp040300-q3r_E05395-000:CosmeticsWholesaleReportableSegmentsMember E05395-000 2019-10-01 2020-06-30 jpcrp040300-q3r_E05395-000:HygieneConsultingReportableSegmentMember E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 jpcrp040300-q3r_E05395-000:HygieneConsultingReportableSegmentMember E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 jpcrp040300-q3r_E05395-000:AromaReportableSegmentMember E05395-000 2019-10-01 2020-06-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05395-000 2019-10-01 2020-06-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05395-000 2020-10-01 2021-06-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
0101010_honbun_7013547503307.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第18期
第３四半期連結
累計期間 | 第19期
第３四半期連結
累計期間 | 第18期 |
| 会計期間 | | 自 2019年10月１日
至 2020年６月30日 | 自 2020年10月１日
至 2021年６月30日 | 自 2019年10月１日
至 2020年９月30日 |
| 売上高 | (千円) | 1,401,339 | 1,740,092 | 1,967,541 |
| 経常損失（△） | (千円) | △276,819 | △128,954 | △405,855 |
| 親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △296,752 | △77,498 | △464,829 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △296,852 | △77,498 | △464,929 |
| 純資産額 | (千円) | 841,590 | 696,229 | 673,837 |
| 総資産額 | (千円) | 2,191,434 | 2,115,344 | 2,026,445 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | (円) | △43.75 | △10.87 | △68.02 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 37.9 | 32.5 | 32.7 |
| 回次 | 第18期 第３四半期連結 会計期間 |
第19期 第３四半期連結 会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 |
自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 |
|
| １株当たり四半期純利益又は四半期純損失（△） | (円) | △16.77 | 1.46 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、希薄化効果を有する潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失のため、記載しておりません。
- 第19期第３四半期連結累計期間における売上高の大幅な増加については、主に合同会社アロマにおけるアロ
マ事業譲受によるものであります。 ### ２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容の変更と、主要な関係会社の異動は次のとおりであります。
日本リビング株式会社のアロマ事業の譲受会社として、新たに合同会社アロマを2021年２月４日に設立し、2021年４月１日に事業を譲受しております。
詳細につきましては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」のとおりであります。
セグメントごとの主要な関係会社の異動については、以下のとおりであります。詳細につきましては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
（コミュニケーション・セールス事業）
主な事業内容及び主要な関係会社の異動はありません。
（化粧品卸事業）
主な事業内容及び主要な関係会社の異動はありません。
（衛生コンサルティング事業）
主な事業内容及び主要な関係会社の異動はありません。
（アロマ事業）
当第３四半期連結会計期間において、アロマ事業を譲受したことにより、当第３四半期連結会計期間よりセグメントの区分に「アロマ事業」を追加しております。
（その他）
2021年４月より新たに「白髪染め事業」を営んでおります。こちらは新規事業で売上、損益等に及ぼす影響が僅差のため報告セグメントに含めず、「その他」を追加しております。
詳細は「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
0102010_honbun_7013547503307.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
当社グループは前連結会計年度において営業損失397,831千円及び親会社株主に帰属する当期純損失を464,829千円計上するとともに、当第３四半期連結累計期間においても営業損失126,991千円及び親会社株主に帰属する四半期純損失77,498千円を計上しているため、引き続き継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該事象を解消又は改善するために様々な対応策をすでに一部実施しており、今後も遂行してまいります。これらの対応策を実行することにより、継続企業の前提に関する重要な不確実性は存在しないと判断しております。
（対応策）
１．コミュニケーション・セールス事業
① Ｗｅｂ営業の強化による新規顧客の獲得及び顧客ストックの積み上げ
② 営業体制の再構築による新規顧客のリピーター化、定期顧客化、一定期間お取引のない顧客への再販並びにクロスセルの推進による収益拡大
③ 海外市場における卸営業、越境ＥＣによる海外進出
④ 新商品開発・投入による販売強化
２．化粧品卸事業
① 広告宣伝・販売促進活動の強化による国内卸販売の回復、ＥＣ販売の伸長、海外販売の拡大
② 新商品開発・投入による販売強化
３．衛生コンサルティング事業
① 大手企業との協業、代理店の拡大による空間除菌関連商品の販売拡大
② イベント施設、飲食店、食品工場向け衛生サービスに関する需要掘り起こし
４．コスト削減又は効率的配分の徹底
前連結会計年度から実施している経費削減活動を徹底するとともに収益拡大に必要な広告宣伝や販売促進に係るコストについては、効率的かつ効果的な配分を徹底する。
５．成長企業・事業のＭ＆Ａ
2020年６月25日に公表した「成長戦略に関するお知らせ」に記載のとおり2021年４月１日付でアロマ事業のＭ＆Ａを実行し、引き続き「コンプレックス解消ビジネス分野」、「エンジョイライフ分野」、「Ｗｅｂマーケティング会社」におけるＭ＆Ａを積極的に推進する。
６．資金調達
上記１から３の既存事業の施策を遂行するための運転資金は自己資本及び金融機関からの調達により確保していくが、2020年６月12日に公表した「第三者割当により発行される新株式及び第15回新株予約権の募集に関するお知らせ」に記載のとおり、上記５の成長性の見込める企業・事業のＭ＆Ａを積極的に推進するための資金として第三者割当増資により８億円の資金調達を充当する。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び当社の関係会社)が判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、インバウンド需要は引き続き消失したままではあるものの、輸出・生産は中国向けを中心に増加傾向を維持しており、感染拡大防止策と経済活動の両立が図られ、個人消費に一部持ち直しの動きが見られたものの、2021年に入ってから１月に２回目の緊急事態宣言の発令、３月に一旦は解除されたものの、４月には３回目の緊急事態宣言発令、さらに７月には４回目の緊急事態宣言が発令されるなど、新型コロナウイルス感染症はいまだ収束することなく、経済活動の抑制による倒産企業や失業者の増加が続き、国内景気の先行きは引き続き不透明感が強まっております。
このような状況のもと、当社グループにおきましても業績回復に向けて、各事業会社がそれぞれの特性に合わせた積極的な施策を推進しており、営業利益につきましては、既存事業のうち、化粧品卸事業・衛生コンサルティング事業においては単月黒字を実現することができております。また、新規事業としまして、2021年４月１日に公表いたしました「アロマ事業譲受完了並びに新たな事業の開始に関するお知らせ（開示事項の経過）」のとおり、アロマ事業の譲受も完了し４月１日より事業を開始しており、当第３四半期連結累計期間から報告セグメントに「アロマ事業」を追加しております。また、白髪染め事業での売上を計上したことにより、報告セグメントに含まれない事業セグメントとして「その他」を追加しております。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高1,740,092千円（前年同四半期比24.2％増）となり、営業損失126,991千円（前年同四半期は営業損失270,883千円）、経常損失128,954千円（前年同四半期は経常損失276,819千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失77,498千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失296,752千円）となりました。
今後も、当社グループの企業価値をさらに高めるため、新規事業に向けたＭ＆Ａをさらに積極的に進めてまいります。
セグメント別の業績は、次のとおりであります。
なお、当第３四半期連結会計期間より、報告セグメントとして記載する事業セグメントを変更しており、当第３四半期連結累計期間の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。
（コミュニケーション・セールス事業）
コミュニケーション・セールス事業におきましては、売上高996,117千円（前年同四半期比8.5％増）、セグメント損失57,425千円（前年同四半期はセグメント損失255,871千円）となり、セグメント損失ではあるものの、前年同四半期に対しては大幅に上回る結果となりました。
今期の施策としては、前期から引き続き、Ｗｅｂプロモーションの強化による新規顧客の獲得をベースとし、営業体制の再構築による新規顧客のリピーター化、定期顧客化、一定期間取引のない顧客への再販並びにクロスセルの推進による収益拡大を目指しておりますが、Ｗｅｂプロモーションにより獲得できた新規顧客の引き上げ率が予想を下回る結果となりました。海外への販売チャネルの拡大につきましては、認知拡大を目的に積極的にプロモーション活動をしており、中国におけるＳＮＳサイト「ＲＥＤ」と「Ｗｅｉｂｏ」を展開し、短期間で約38,000人のフォロワー数を獲得することができております。しかしながら、東南アジアにおきましては、ベトナムにおいてスパークリングクリアパックの一般貿易をスタートし、タイのコスメショップで販売を開始するなど、販路の拡大を順調に進めておりましたが、新型コロナウイルス感染症による規制のため、追加商談は中止せざるを得ない状況となりました。
今後も引き続きＷｅｂプロモーションを軸とした戦略に取り組むと同時に、ホームページにもリリースさせていただいたとおり、新商品として天然のバラから抽出したエキスを配合した美容・健康サプリメント「フェヴリナ ローズヴェール」、毛穴悩みにアプローチするパウダー状の洗顔料「バイタルコンディショニング ドットクリア」を販売するなど、新たな商品を展開することにより、業績の回復を実現してまいります。
（化粧品卸事業）
化粧品卸事業におきましては、コロナウイルス禍の影響は今期も引き続き継続すると予測しておりましたが、インバウンド需要の消失による影響は予測以上に大きく、売上高382,335千円（前年同四半期比15.6％減）、セグメント損失61,449千円（前年同四半期はセグメント利益4,190千円）となり、前年同四半期に対して大きく下回る結果となりました。
今期の施策としては、広告宣伝・販売促進活動を強化することによる新たな顧客層の掘り起こしによる、国内卸販売の回復、ＥＣ販売の伸長を目指しており、インスタグラマーやユーチューバーを積極的に活用し新たなピーリング市場へのアピール強化に努めておりました。しかしながら、ドラッグストアをはじめとした小売業界におけるコロナウイルス禍の影響は根強く、国内卸売上につきましては前年を大きく下回る結果となりました。一方、前年度より取り掛かっている海外売上につきましては、「ナチュラルアクアジェル」が継続的に好調に売上を伸ばしており、中国国内での大イベントである「618」においては「ナチュラルアクアジェル」とともに新商品の薬用ピーリング「ホワイトクリアジェル」の発注もいただくなど 、海外売上は前年を大きく上回る結果となり、当第３四半期連結会計期間におきましては黒字化を実現することができました。
今後は新商品である「ホワイトクリアジェル」のドラッグストアへの店舗展開に向けた販売促進の強化、インスタグラマーやユーチューバーの活用による国内ＥＣ販売の強化、東南アジアを中心としたアジア市場への拡大により、業績の回復を実現してまいります。
（衛生コンサルティング事業）
衛生コンサルティング事業におきましては、売上高108,165千円（前年同四半期比236.6％増）、セグメント損失17,628千円（前年同四半期はセグメント損失38,913千円）となり、セグメント損失ではあるものの、前年同四半期に対しては大幅に上回る結果となり、６月におきましては単月黒字を実現することができました。
今期の施策としては、大手企業との協業、代理店の拡大およびＰＲの実施による「空間除菌デバイスＤｅｖｉｒｕｓＡＣ（デヴィルスエーシー）」の販売拡大を最優先としております。積極的に開示させていただいているとおり、北海道大学と北海道におけるホルスタイン種乳牛の手術時の除菌方法として、亜塩素酸水「クロラス除菌ウォーター」を活用する検証の開始、北海道紋別市の観光事業への感染症対策ソリューションの提供、三重県亀山市が運営する医療施設への感染症対策ソリューションの提供、大手学習塾への感染症対策ソリューション提供など、着実に販売拡大ができており、販売拡大に対応できるための希釈水製造工場を2020年12月15日に開設しました。また、福岡県中間市が「ウイルスから守る安全空間」づくりとして取り組んでいる高性能光触媒（九州工業大学・横野照尚教授発明）の実証実験において、連携協定を結び実証実験を開始しました。また、原点である飲食店、食品工場向け衛生サービスに関する需要掘り起こしにおきましては、コロナウイルス禍の影響により、飲食店の体力回復にはいまだ時間がかかっております。
今後はニーズの高い「空間除菌デバイスＤｅｖｉｒｕｓＡＣ（デヴィルスエーシー）」の販売を中心とするものの、ＨＡＣＣＰジャパンが監修した飲食店向けＨＡＣＣＰアプリの開発も完了しており、微生物蛍光画像測定機「ＢＡＣＴＥＳＴＥＲ（バクテスター）」に対するニーズも高まるものと考え、業績の回復を実現してまいります。
（アロマ事業）
当第３四半期連結会計期間から報告セグメントに追加となりましたアロマ事業におきましては、売上高256,345千円、セグメント損失22,422千円となりました。
アロマ事業が運営する『アロマブルーム』店舗では、メインとなるエッセンシャルオイル等のアロマ関連の商品を主力とし、シーンやコンセプトに合わせた雑貨販売を行っており、暮らしの中に香りとリラクゼーションを提案するライフスタイルショップを首都圏に39店舗（2021年６月30日時点）運営しております。グループ間のシナジー効果を高めるための施策を積極的に行っており、関連子会社である株式会社フェヴリナと株式会社Ｃｕｒｅの商品を『アロマブルーム』店舗で展開をすると同時に、アロマ商品をコミュニケーション・セールス事業の顧客に対する販売活動もスタートしております。しかしながら、４月に発令された緊急事態宣言により、５店舗が休業せざるを得ない状況となり、当初見込んでいた売上予測を大きく下回る結果となりました。
今後は、まずは不採算店舗のスクラップをすることにより赤字体質からの脱却を目指し、今期中にすでに２店舗の閉店が確定しております。また、新規出店につきましては、ブランド認知の拡大および店舗・ＥＣサイトへ顧客誘導を目的とした主要ターミナル駅構内でのＰＯＰ ＵＰ ＳＨＯＰをスタートしております。さらに、店舗社員への教育の強化、ＭＤ戦略の見直しをすることにより、早期に業績の拡大と黒字化を目指してまいります。
（2）財政状態の分析
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における資産の残高は2,115,344千円（前連結会計年度末2,026,445千円）、その内訳は流動資産1,618,075千円、固定資産497,269千円となり、前連結会計年度末に比べ88,899千円増加いたしました。これは主に、現金及び預金の減少207,158千円、受取手形及び売掛金の増加47,369千円、商品及び製品の増加150,511千円、有形及び無形固定資産の取得による増加10,831千円等によるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における負債の残高は1,419,114千円（前連結会計年度末1,352,607千円）、その内訳は流動負債927,127千円、固定負債491,986千円となり、前連結会計年度末に比べ66,506千円増加いたしました。これは主に、返済に伴う１年内返済予定を含む借入金の減少47,208千円、使用に伴う株主優待引当金の減少22,561千円、買掛金の増加51,409千円、資産除去債務の増加31,788千円等によるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産の残高は696,229千円（前連結会計年度末673,837千円）となり、22,392千円増加いたしました。これは主に、第三者割当増資を実施したことにより資本金及び資本剰余金がそれぞれ50,322千円増加した一方で、親会社株主に帰属する四半期純損失77,498千円の計上により利益剰余金が減少したことによるものであります。
（3）従業員数
当第３四半期連結累計期間において、当社グループは日本リビング株式会社よりアロマ事業譲受したことに伴い、従業員数が大幅に増加しております。
連結会社（当社及び連結子会社）の従業員数は前連結会計年度に比べ、52名（73名）増加し、147名（75名）となりました。
なお、従業員数は就業人員であり、臨時雇用者（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、最近１年間の平均人員（１人１日８時間換算）を（ ）外数で記載しております。
（4）生産、受注及び販売の実績
当第３四半期連結累計期間において、当社グループは日本リビング株式会社よりアロマ事業譲受したことに伴い、販売の実績が著しく増加しております。
本件に関する詳細につきましては「（1）財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
0103010_honbun_7013547503307.htm
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 12,000,000 |
| 計 | 12,000,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間末 現在発行数(株) (2021年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年８月11日) |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 7,377,670 | 7,377,670 | 東京証券取引所 (市場第二部) |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 7,377,670 | 7,377,670 | ― | ― |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金 増減額 (千円) |
資本金 残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2021年４月１日～ 2021年６月30日 |
－ | 7,377,670 | － | 983,131 | － | 448,452 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年６月30日現在
区分
株式数（株）
議決権の数（個）
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式（自己株式等）
―
―
―
議決権制限株式（その他）
―
―
―
完全議決権株式（自己株式等）
| 普通株式 | 189,300 |
―
―
完全議決権株式（その他）
| 普通株式 | 7,120,600 |
71,206
―
単元未満株式
| 普通株式 | 67,770 |
―
―
発行済株式総数
7,377,670
―
―
総株主の議決権
―
71,206
―
(注)１.「完全議決権株式(その他)」欄には、証券保管振替機構名義の株式100株（議決権１個）が含まれております。
２.「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式50株及び証券保管振替機構名義の株式50株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2021年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数の割合(％) |
| ㈱フォーシーズホールディングス | 福岡市中央区薬院 一丁目１番１号 |
189,300 | － | 189,300 | 2.56 |
| 計 | ― | 189,300 | － | 189,300 | 2.56 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
0104000_honbun_7013547503307.htm
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年10月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年９月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,119,460 | 912,302 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 157,575 | 204,944 | |||||||||
| 商品及び製品 | 272,966 | 423,477 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 23,314 | 21,492 | |||||||||
| その他 | 53,689 | 55,917 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △41 | △59 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,626,965 | 1,618,075 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 8,951 | 56,740 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 71,755 | 64,811 | |||||||||
| 顧客関連資産 | 265,884 | 240,153 | |||||||||
| その他 | 20,809 | 16,526 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 358,449 | 321,492 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 32,079 | 119,036 | |||||||||
| 固定資産合計 | 399,480 | 497,269 | |||||||||
| 資産合計 | 2,026,445 | 2,115,344 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 83,921 | 135,331 | |||||||||
| 短期借入金 | 400,000 | 400,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 143,424 | 146,644 | |||||||||
| 未払法人税等 | 3,394 | 7,381 | |||||||||
| 賞与引当金 | 16,257 | 8,250 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 11,212 | 11,250 | |||||||||
| ポイント引当金 | 5,166 | 4,008 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 22,700 | 138 | |||||||||
| 資産除去債務 | ― | 2,341 | |||||||||
| その他 | 154,513 | 211,782 | |||||||||
| 流動負債合計 | 840,591 | 927,127 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 431,491 | 381,063 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 63,879 | 62,192 | |||||||||
| 資産除去債務 | 15,710 | 45,158 | |||||||||
| その他 | 935 | 3,573 | |||||||||
| 固定負債合計 | 512,016 | 491,986 | |||||||||
| 負債合計 | 1,352,607 | 1,419,114 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 932,808 | 983,131 | |||||||||
| 資本剰余金 | 399,516 | 450,186 | |||||||||
| 利益剰余金 | △608,867 | △686,365 | |||||||||
| 自己株式 | △59,918 | △59,663 | |||||||||
| 株主資本合計 | 663,539 | 687,289 | |||||||||
| 新株予約権 | 10,297 | 8,939 | |||||||||
| 純資産合計 | 673,837 | 696,229 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,026,445 | 2,115,344 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2021年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 1,401,339 | 1,740,092 | |||||||||
| 売上原価 | 351,080 | 448,535 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,050,258 | 1,291,557 | |||||||||
| 返品調整引当金戻入額 | 2,346 | 11,212 | |||||||||
| 返品調整引当金繰入額 | 7,100 | 11,250 | |||||||||
| 差引売上総利益 | 1,045,504 | 1,291,519 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,316,388 | 1,418,511 | |||||||||
| 営業損失（△） | △270,883 | △126,991 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 22 | 20 | |||||||||
| 受取賠償金 | 135 | 352 | |||||||||
| 助成金収入 | 2,000 | 2,428 | |||||||||
| その他 | 963 | 2,201 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 3,122 | 5,002 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8,892 | 6,044 | |||||||||
| 株式交付費 | ― | 773 | |||||||||
| その他 | 165 | 146 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 9,058 | 6,964 | |||||||||
| 経常損失（△） | △276,819 | △128,954 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 負ののれん発生益 | ― | 71,020 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | 417 | 501 | |||||||||
| 特別利益合計 | 417 | 71,521 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 12,797 | 15,057 | |||||||||
| 特別損失合計 | 12,797 | 15,057 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △289,199 | △72,490 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 4,076 | 6,842 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 3,576 | △1,834 | |||||||||
| 法人税等合計 | 7,652 | 5,007 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △296,852 | △77,498 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △100 | ― | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △296,752 | △77,498 |
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2021年６月30日) |
||||||||||
| 四半期純損失（△） | △296,852 | △77,498 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △296,852 | △77,498 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △296,752 | △77,498 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △100 | ― |
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
第２四半期連結会計期間より、新たに設立した合同会社アロマを連結の範囲に含めております。 (追加情報)
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響による会計上の見積りの仮定について、新たな追加情報の発生及び重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、影響が長期化し、上述の仮定が見込まれなくなった場合には、将来の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
(四半期連結貸借対照表関係)
保証債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 (2020年９月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
|||
| クレイトン・ダイナミクス株式会社 | 100,000 | 千円 | 83,500 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2021年６月30日) |
|
| 減価償却費 | 37,238 千円 | 38,915 千円 |
| のれんの償却額 | 7,527 | 6,944 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日）
（株主資本の著しい変動）
当社は、2020年６月29日付で、Ｏａｋキャピタル株式会社から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本金が50,019千円、資本準備金が50,019千円増加し、当第３四半期連結累計期間末において資本金が932,808千円、資本剰余金が399,286千円となっております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年６月30日）
（株主資本の著しい変動）
当社は、2020年12月17日付でＯａｋキャピタル株式会社から第15回新株予約権の一部の権利行使による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ50,322千円増加しております。この結果、当第３四半期連結累計期間末において資本金が983,131千円、資本剰余金が450,186千円となっております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
前第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日）
(単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結 損益計算書 計上額 |
||||
| コミュニケーション・セールス事業 | 化粧品 卸事業 |
衛生コンサルティング事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 917,630 | 451,768 | 31,940 | 1,401,339 | ― | 1,401,339 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 240 | 988 | 195 | 1,423 | △1,423 | ― |
| 計 | 917,870 | 452,756 | 32,135 | 1,402,762 | △1,423 | 1,401,339 |
| セグメント利益又は損失（△） | △255,871 | 4,190 | △38,913 | △290,595 | 19,711 | △270,883 |
(注)１．セグメント利益又は損失（△）の調整額19,711千円には、セグメント間取引消去の△1,423千円及び各報告セグ
メントに配分していない全社費用△227,515千円、その他の調整額△38,253千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社(持株会社)運用に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年６月30日）
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ |
四半期連結損益計算書計上額 (注)３ |
|||||
| コミュニケーション・セールス事業 | 化粧品 卸事業 |
衛生コンサルティング事業 | アロマ事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客への売上高 | 995,883 | 378,391 | 107,997 | 256,345 | 1,738,618 | 1,474 | 1,740,092 | ― | 1,740,092 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 233 | 3,943 | 168 | ― | 4,345 | ― | 4,345 | △4,345 | ― |
| 計 | 996,117 | 382,335 | 108,165 | 256,345 | 1,742,964 | 1,474 | 1,744,438 | △4,345 | 1,740,092 |
| セグメント損失（△） | △57,425 | △61,449 | △17,628 | △22,422 | △158,925 | △4,545 | △163,471 | 36,479 | △126,991 |
(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「白髪染め事業」を含んでおりま
す。
２．セグメント損失（△）の調整額36,479千円には、セグメント間取引消去の△4,345千円及び各報告セグメントに
配分していない全社費用△192,020千円、その他の調整額5,000千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社(持株会社)運用に係る費用であります。
３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当第３四半期連結会計期間に合同会社アロマは日本リビング株式会社よりアロマ事業を譲受したことに伴い、「アロマ事業」を報告セグメントに追加しております。
また、新たに白髪染め事業での売上を計上したことにより、報告セグメントに含まれない事業セグメントとして「その他」を追加しております。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
前第３四半期連結累計期間（自2019年10月１日至2020年６月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自2020年10月１日至2021年６月30日）
（重要な負ののれん発生益）
「アロマ事業」において、当社の連結子会社である合同会社アロマが、日本リビング株式会社よりアロマ事業を譲り受けたことに伴い、負ののれん発生益を認識しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、71,020千円であります。また、当第３四半期連結会計期間において取得原価の配分が完了していないため、当該金額は暫定的に算定された金額であります。
なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。 ##### (企業結合等関係)
取得による企業結合
（連結子会社である合同会社アロマによる事業譲受）
１．企業結合の概要
（1）事業譲渡企業の名称及びその事業の内容
事業譲渡企業の名称 日本リビング株式会社
譲受事業の内容 アロマ及び雑貨の小売、卸売
（2）事業譲受を行った主な理由
本事業譲受により当社が新たに開始するアロマ事業は、当社グループの売上規模の拡大に貢献するのみならず、当社グループのシナジー効果がはたらく売上・利益の成長ドライバーとしての一端も担うものと考え、日本リビング株式会社よりアロマ事業を譲り受けることといたしました。
（3）事業譲受日
2021年４月１日
（4）企業結合の法的形式
現金を対価とする事業譲受
（5）取得企業を決定するに至った主な根拠
連結子会社である合同会社アロマが、現金を対価として事業を取得したためであります。
２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間
2021年４月１日から2021年６月30日
３．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金及び預金 | 84,500千円 |
| 取得原価 | 84,500千円 |
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 14,566千円
５．発生した負ののれん発生益の金額及び発生原因
(1) 発生した負ののれん発生益の金額 71,020千円
なお、負ののれん発生益の金額は、当第３四半期連結会計期間において取得原価の配分が完了していない
ため、暫定的に算定された金額であります。
(2) 発生原因 取得原価が企業結合時における時価純資産を下回ったため、その差額を負ののれん発生益と
して認識しています。 ###### (１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2021年６月30日) |
|
| １株当たり四半期純損失（△） | △43円75銭 | △10円87銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △296,752 | △77,498 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △296,752 | △77,498 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 6,783 | 7,130 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失のため、記載しておりません。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。