4Cs HD Co., Ltd. — Annual Report 2020

Dec 23, 2020

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	福岡財務支局長
【提出日】	2020年12月23日
【事業年度】	第18期(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日）
【会社名】	株式会社フォーシーズホールディングス
【英訳名】	4Cs Holdings Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長    天童　淑巳
【本店の所在の場所】	福岡市中央区薬院一丁目１番１号
【電話番号】	092－720－5460（代表）
【事務連絡者氏名】	執行役員管理副本部長　　上畠　正教
【最寄りの連絡場所】	福岡市中央区薬院一丁目１番１号
【電話番号】	092－720－5460（代表）
【事務連絡者氏名】	執行役員管理副本部長　　上畠　正教
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E05395 37260 株式会社フォーシーズホールディングス 4Cs Holdings Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2019-10-01 2020-09-30 FY 2020-09-30 2018-10-01 2019-09-30 2019-09-30 1 false false false E05395-000 2020-12-23 E05395-000 2015-10-01 2016-09-30 E05395-000 2016-10-01 2017-09-30 E05395-000 2017-10-01 2018-09-30 E05395-000 2018-10-01 2019-09-30 E05395-000 2019-10-01 2020-09-30 E05395-000 2016-09-30 E05395-000 2017-09-30 E05395-000 2018-09-30 E05395-000 2019-09-30 E05395-000 2020-09-30 E05395-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05395-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05395-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05395-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05395-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05395-000 2016-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05395-000 2017-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05395-000 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05395-000 2019-09-30 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

（１）連結経営指標等の推移

回次		第14期	第15期	第16期	第17期	第18期
決算年月		2016年９月	2017年９月	2018年９月	2019年９月	2020年９月
売上高	(千円)	4,311,816	2,668,408	2,248,324	1,958,097	1,967,541
経常利益又は経常損失（△）	(千円)	260,210	161,356	25,303	△226,653	△405,855
親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する 当期純損失(△)	(千円)	122,398	200,597	△45,792	△367,918	△464,829
包括利益	(千円)	122,398	200,597	△45,792	△367,918	△464,829
純資産額	(千円)	1,282,190	1,478,076	1,434,825	1,037,351	673,837
総資産額	(千円)	3,211,418	3,268,285	3,113,833	2,580,139	2,026,445
１株当たり純資産額	(円)	185.56	214.75	208.04	152.15	94.99
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△)	(円)	17.82	29.21	△6.67	△54.08	△68.02
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	(円)	―	―	―	―	―
自己資本比率	(％)	39.7	45.1	45.9	40.0	32.7
自己資本利益率	(％)	10.1	14.6	△3.2	△29.9	△54.8
株価収益率	(倍)	19.5	15.6	―	―	―
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	244,814	240,434	93,462	△186,988	△233,156
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	3,227	44,444	166,989	△124,123	44,993
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	133,222	196,689	△156,569	△177,528	△99,786
現金及び現金同等物の期末残高	(千円)	1,103,135	1,586,360	1,690,241	1,201,600	969,144
従業員数 (外、平均臨時雇用者数)	(人)	110	101	103	99	95
(11)	(1)	(4)	(2)	(2)

(注) １．売上高には消費税等は含まれておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第14期及び第15期は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、第16期から第18期は潜在株式が存在するものの１株当たり当期純損失を計上しているため記載しておりません。

３．第16期から第18期の株価収益率については、１株当たり当期純損失を計上しているため記載しておりません。

1. 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準28号　平成30年２月16日）等を第17期の期首

から適用しており、第16期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標

等となっております。

（２）提出会社の経営指標等の推移

回次		第14期	第15期	第16期	第17期	第18期
決算年月		2016年９月	2017年９月	2018年９月	2019年９月	2020年９月
売上高	(千円)	163,400	368,600	281,400	300,250	365,640
経常利益又は経常損失(△)	(千円)	△14,038	143,351	8,330	△1,220	57,407
当期純利益又は 当期純損失(△)	(千円)	△12,366	143,991	8,104	△373,502	△316,205
資本金	(千円)	882,788	882,788	882,788	882,788	932,808
発行済株式総数	(株)	6,973,470	6,973,470	6,973,470	6,973,470	7,175,570
純資産額	(千円)	1,126,768	1,266,048	1,276,695	873,636	662,927
総資産額	(千円)	1,809,959	2,256,370	2,190,080	1,721,505	1,349,766
１株当たり純資産額	(円)	162.93	183.88	185.01	128.01	93.43
１株当たり配当額 (うち１株当たり 中間配当額)	(円)	―	―	―	―	―
(―)	(―)	(―)	(―)	(―)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△)	(円)	△1.80	20.97	1.18	△54.91	△46.27
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	(円)	―	―	1.18	―	―
自己資本比率	(％)	61.8	56.0	58.0	50.4	48.4
自己資本利益率	(％)	△1.1	12.1	0.6	△34.9	△41.6
株価収益率	(倍)	―	21.8	500.0	―	―
配当性向	(％)	―	―	―	―	―
従業員数 (外、平均臨時雇用者数)	(人)	6	8	8	15	15
(―)	(―)	(1)	(―)	(―)
株主総利回り (比較指標：配当込みTOPIX)	(％) (％)	135.6	178.5	230.5	191.4	178.5
(95.9)	(123.9)	(137.3)	(123.1)	(129.1)
最高株価	(円)	448	521	676	634	635
最低株価	(円)	241	321	447	307	378

(注) １．売上高には消費税等は含まれておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第14期、第17期及び第18期は潜在株式が存在するものの当期純損失を計上しているため、第15期は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．第14期、第17期及び第18期の株価収益率については、１株当たり当期純損失を計上しているため記載しておりません。

４．第14期から第18期は、配当を行っていないため、配当性向の記載を省略しております。

５．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第二部におけるものであります。

1. 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準28号　平成30年２月16日）等を第17期の期首

から適用しており、第16期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標

等となっております。 ### ２ 【沿革】

＜株式会社フォーシーズホールディングス＞

(旧会社名 株式会社ＳＤホールディングス、株式会社フェヴリナ、株式会社フェヴリナホールディングス)

年月	事項
2003年12月	サイトデザイン株式会社との株式移転により、株式会社ＳＤホールディングス設立
2003年12月	東京証券取引所(マザーズ)に上場
2004年１月	完全子会社としてアーツテクノロジー株式会社を設立
2004年３月	株式会社フェヴリナの全株式を取得し、完全子会社化
2005年８月	本社を東京都渋谷区恵比寿一丁目13番６号に移転
2005年11月	完全子会社としてユーロスポーツ株式会社を設立
2006年８月	子会社(アーツテクノロジー株式会社)の全株式を売却
2006年12月	子会社(ユーロスポーツ株式会社)の全株式を売却
2007年１月	本社を東京都渋谷区広尾五丁目25番２号に移転
2007年７月	株式会社フェヴリナとサイトデザイン株式会社を合併
2008年８月	株式会社フェヴリナを吸収合併し、商号を株式会社フェヴリナへ変更、本社を福岡市中央区天神二丁目14番８号に移転
2010年２月	本社を福岡市中央区薬院一丁目１番１号に移転
2012年４月	完全子会社として株式会社フェヴリナ販売を設立(2012年７月１日付で株式会社フェヴリナへ商号変更)
2012年７月	当社の事業を株式会社フェヴリナに会社分割の方法により分割し、持株会社体制に移行 商号を株式会社フェヴリナホールディングスに変更
2012年10月	株式交換により株式会社ソフトエナジーホールディングスを完全子会社化
2013年４月	完全子会社の株式会社ソフトエナジーホールディングスが第三者割当増資を実施し、当社持分比率の低下等により持分法適用関連会社へ異動
2014年３月	持分法適用関連会社（株式会社ソフトエナジーホールディングス）の全株式を売却
2014年６月	株式交換により株式会社サイエンスボーテを完全子会社化
2015年２月	東京証券取引所マザーズ市場から同取引所市場第二部に市場変更 商号を株式会社フォーシーズホールディングスに変更
2015年４月	完全子会社として株式会社Ｃｕｒｅを設立
2015年７月	株式会社Ｃｕｒｅにおいて事業譲受により事業を開始
2015年８月	株式交換によりクレイトン・ダイナミクス株式会社を完全子会社化 クレイトン・ダイナミクス株式会社が株式会社プランＡの全株式を取得し完全子会社化
2017年６月	子会社（クレイトン・ダイナミクス株式会社）の全株式を売却
2019年６月	株式取得により株式会社ＨＡＣＣＰジャパンを子会社化（非連結）
2019年10月	株式会社フェヴリナと株式会社サイエンスボーテを合併
2019年10月	株式会社ＨＡＣＣＰジャパンを連結子会社化
2020年３月	株式会社フェヴリナが株式会社うるわし堂よりエニシングホワイト事業を譲受
2020年６月	Ｏａｋキャピタル株式会社を割当先とする第三者割当増資を実施し、資本金を932,808千円に増資

当社グループは、当社及び連結子会社３社により構成されており、コミュニケーション・セールス事業、化粧品卸事業、衛生コンサルティング事業を営んでおります。

以下に示す区分は、セグメントと同一の区分であります。また、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」をご参照ください。

なお、当社は、特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。

「コミュニケーション・セールス事業」

化粧品及び健康食品等の通信販売を行っております。

（関係会社）株式会社フェヴリナ

「化粧品卸事業」

化粧品及び入浴剤等の卸売りを行っております。

（関係会社）株式会社Ｃｕｒｅ

「衛生コンサルティング事業」

総合衛生コンサルティング及び衛生関連商品等の販売、卸売りを行っております。

（関係会社）株式会社ＨＡＣＣＰジャパン

事業系統図は次のとおりであります。

 　 　 ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金 (千円)	主要な 事業の内容	議決権の所有割合 又は 被所有割合(％)	関係内容
（連結子会社）
㈱フェヴリナ (注)１,２,３	福岡市中央区	100,000	コミュニケーション・セールス事業	所有 100.00	経営指導 資金の援助 役員の兼任
㈱Ｃｕｒｅ (注)１,２,４	東京都千代田区	50,000	化粧品卸事業	所有 100.00	経営指導 資金の援助 債務保証
㈱ＨＡＣＣＰジャパン (注)１,２	福岡市中央区	9,000	衛生コンサルティング事業	所有 98.90	資金の援助 役員の兼任
（その他の関係会社）
㈱ウェルホールディングス	福岡市中央区	20,000	不動産賃貸業・投資業	被所有 17.79

(注) １．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。

２．特定子会社に該当しております。

３．株式会社フェヴリナは、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。

主要な損益情報等	（１）売上高	1,335,313千円
	（２）経常損失(△)	△337,423千円
	（３）当期純損失(△)	△358,080千円
	（４）純資産額	△213,526千円
	（５）総資産額	488,111千円

４．株式会社Ｃｕｒｅは、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。

主要な損益情報等	（１）売上高	583,249千円
	（２）経常損失(△)	△42,634千円
	（３）当期純損失(△)	△31,425千円
	（４）純資産額	140,497千円
	（５）総資産額	656,329千円

（１）連結会社の状況

2020年９月30日現在

セグメントの名称	従業員数(人)
コミュニケーション・セールス事業	65	（―）
化粧品卸事業	10	（ 1）
衛生コンサルティング事業	5	（ 1）
全社（共通）	15	（―）
合計	95	（ 2）

（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、最近１年間の平均人員（１人１日８時間換算）を（　）外数で記載しております。

２．全社（共通）として記載されている従業員は、特定のセグメントに区分できない当社（純粋持株会社）に所属しているものであります。

（２）提出会社の状況

2020年９月30日現在

従業員数(人)		平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
15	（―）	42.3	7.0	4,595

（注）１．当社は純粋持株会社であり、特定のセグメントに属さない全社管理部門の従業員であります。

２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。　

３．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、最近１年間の平均人員（１人１日８時間換算）を（　）外数で記載しております。

４．平均勤続年数の算定に当たっては、当社子会社からの転籍者については当該会社の勤続年数を通算しております。

（３）労働組合の状況

当社グループは、労使間の諸問題について、社内規程（労務規程）の改定時など必要に応じて労使協議会を設け、労使協議制を基本とした円滑な運営を図っております。　

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第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末において当社グループが判断したものであります。

当社の経営方針につきまして、当社は、当社グループが取り扱う商品やサービスによりお客様に「ドキドキ感、わくわく感」をお届けすることを通じて、企業理念「はずむライフスタイルを提供し、人々を幸せにする」を実現し続けることを基本的な経営方針としております。

また、社名のフォーシーズ（４Ｃｓ）には「顧客（Customer）を創造（Creation）し、顧客を大切（Cherish）にすることで社会貢献（Contribution）する」という想いを込めております。

当社グループは、化粧品及び健康食品の通信販売事業を行うコミュニケーション・セールス事業と化粧品及び入浴剤等の卸販売を行う化粧品卸事業、総合衛生コンサルティング及び衛生関連商品等の販売、卸売りを行う衛生コンサルティング事業の３つの事業を展開しております。

当社グループは、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク（８）継続企業の前提に関する重要事象等」に記載のとおり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる状況が存在しておりますが、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク（８）継続企業の前提に関する重要事象等」に記載した対応策の実施により当該事象の解消又は改善に努めております。 ### ２ 【事業等のリスク】

以下において、当社グループの事業展開上のリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしも事業上のリスクに該当しない事項につきましても、投資家の投資判断上、重要であると考えられる事項につきましては開示しております。当社グループはこれらのリスク発生の可能性を確認した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針であります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

（１）製品の製造委託

当社グループは、既存の化粧品及び健康食品等の製造を外部に委託しております。また、当社グループは、製品の品質維持向上のために、製造委託先及び製造再委託先に対し、製品標準書や品質管理業務手順書等を定めて製造・品質管理を行っております。

当社グループは、製造委託先、製造再委託先の管理には万全を期しておりますが、万が一、製品の製造委託先もしくは製造再委託先との急な契約の解消や天災等による生産設備への被害など不測の事態が生じた際には、製品の円滑な供給に支障をきたすことが考えられます。また、当社グループ商品の安全性をめぐるクレームが発生した場合、不良品回収のためのコストや損害賠償費用等が発生する可能性があり、結果として当社グループ商品に欠陥や安全性に関する問題がなかった場合であっても、風評被害等の影響を生ずる可能性があります。かかる事態が生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

（２）法的リスク

①   訴訟

当社グループは、国内外での事業活動の推進にあたって、知的財産法、製造物責任法、ライセンス等の問題で不測の訴訟や請求を受ける可能性があります。重大な訴訟が提起された場合、当社グループの信用状況や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。当社グループでは、当該リスクへの対策として、事業に関連する各種法令、規制を遵守するとともに、契約内容の明確化、相手方との協議の実施により紛争の発生を未然に防ぐよう努めております。

②   知的財産権

当社グループは、製品に係る商標権等の知的財産権その他業務遂行上取得したノウハウを保有しております。当社グループは、かかる知的財産権を厳格に管理しておりますが、当社グループの保有する知的財産権が第三者から侵害を受けた場合には期待される収益が失われる可能性があります。また、当社グループの意図にかかわらず、当社グループ製品等が第三者の知的財産権を侵害した場合には、損害賠償を請求される可能性があります。あるいは根拠の無い請求であっても賠償請求を受ける可能性があり、これを争うためには費用と時間を要する可能性があります。

かかる事態が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

③　法的規制

当社グループは、化粧品及び関連製品を販売しており、「医薬品医療機器等法」で医薬品、医薬部外品、化粧品、医療機器及び再生医療等製品の品質、有効性及び安全性の確保並びにこれらの使用による保健衛生上の危害の発生及び拡大の防止のため必要な規制がされております。当社グループでは品質管理部門が統括管理を行い、本法に基づいた化粧品及び関連製品の販売を行っております。

また、当社グループは、健康食品を販売しており、食品の規格、添加物、衛生監視及び営業許可について定めた「食品衛生法」、販売する食品について、栄養成分及び熱量を表示する場合の基準を規定した「健康増進法」、消費者が安心して食生活の状況に応じた食品の選択ができるようにするため、栄養補助食品のうち一定の要件を満たした食品を保健機能食品と称する「保健機能食品制度」等の規制を受けております。

そして、その他にも、事業の遂行にあたって、特定商取引に関する法律（特定商取引法）、特定電子メールの送信の適正化等に関する法律（特定電子メール法）、不当景品類及び不当表示防止法（景品表示法）、製造物責任法（ＰＬ法）、薬機法（旧薬事法）、個人情報の保護に関する法律（個人情報保護法）等の多岐にわたる法的規制の適用を受けております。

当社グループは、コンプライアンス及びリスク管理について統制・把握し、役職員に対するコンプライアンスの周知徹底や教育の実施等、これらの法令の遵守に努めておりますが、万が一これらに抵触することがあった場合は、行政処分の対象となることがあり、その場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

（３）情報セキュリティ

当社グループは、様々な経営及び事業に関する重要情報、主要な販売チャネルが通信販売及びインターネット販売であるため、多数の顧客の個人情報を保有しております。また、当社グループは、これらの個人情報の取扱いに関して個人情報保護に関する法令及び社内規程を遵守するとともに、情報管理体制の強化と従業員教育の徹底に取り組んでおります。

しかしながら、不測の事態により、個人情報の漏洩が発生した場合、また、万が一これらの情報が誤って外部に漏洩した場合には、当社グループの事業に重大な影響を与えるとともに、当社グループの社会的信用を低下させる可能性があります。

（４）固定資産の減損に係るリスク

当社グループは、固定資産の減損に係る会計基準を適用しております。当期において減損が発生しておりますが、将来においても、当社グループが保有する固定資産について、経営環境の著しい悪化等による収益性の低下や市場価格の下落等により、減損損失が発生し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（５）特定の取引先への依存

当社グループの中には、特定の取引先（販売先）に依存している会社があります。当該取引先に対する売上が何らかの理由により減少した場合または取引関係に急激な変化が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

（６）債務保証

当社はグループ会社に対し、必要に応じ、銀行借入時等資金調達に際して信用の提供をしております。現状におきまして、嘗て当社のグループ会社であった法人の借入に関する債務保証が残存しております。この債務保証につきましては、今後は金融機関と交渉の上、解消していく方針ではありますが、解消に至る前に市況や主債務者の状況に変動が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

（７）新型コロナウイルス感染拡大の影響について

当社は、新型コロナウイルス感染の影響により、コミュニケーション・セールス事業においては、依然として既存顧客の買い控えが続いており、新規販売チャネルとして活動していた卸営業先の再開見通しもいまだ立っておりません。化粧品卸売事業においても、インバウンドの需要見込みが大幅に下回り、回復には時間がかかるものと思われます。衛生コンサルティング事業においては、主要営業先である飲食店の長期にわたる営業停止期間もあり、いまだ十分な営業活動ができない状況となっております。

当社は、このような事業環境における影響を最小限に抑えるべく、人員の柔軟な異動、コスト削減等の各取り組みを進めておりますが、当社の経営成績及び財務状態に重要な影響を与える可能性があります。

（８）継続企業の前提に関する重要事象等

当社グループは前連結会計年度及び当連結会計年度において、営業損失を231,570千円及び397,831千円、親会社株主に帰属する当期純損失を367,918千円及び464,829千円計上しております。また、前連結会計年度及び当連結会計年度において連続してマイナスの営業キャッシュ・フローを計上しております。

以上の状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社グループは、当該事象を解消又は改善するために以下の対応策をすでに一部実施しており、今後も遂行してまいります。これらの対応策を実行することにより、継続企業の前提に関する重要な不確実性は存在しないと判断しております。

（対応策）

１．コミュニケーション・セールス事業

① Ｗｅｂ営業の強化による新規顧客の獲得及び顧客ストックの積み上げ

② 営業体制の再構築による新規顧客のリピーター化、定期顧客化、一定期間お取引のない顧客への再販並びにクロスセルの推進による収益拡大

③ 海外市場における卸営業、越境ＥＣによる海外進出

２．化粧品卸事業

① 広告宣伝・販売促進活動の強化による国内卸販売の回復、ＥＣ販売の伸長、海外販売の拡大

② 新商品開発・投入による販売強化

３．衛生コンサルティング事業

① 大手企業との協業、代理店の拡大による空間除菌関連商品の販売拡大

② イベント施設、飲食店、食品工場向け衛生サービスに関する需要掘り起こし

４．コスト削減又は効率的配分の徹底

前連結会計年度から実施している経費削減活動を徹底するとともに収益拡大に必要な広告宣伝や販売促進に係るコストについては、効率的かつ効果的な配分を徹底する。

５．成長企業・事業のＭ＆Ａ

６月25日に公表した「成長戦略に関するお知らせ」に記載のとおり「コンプレックス解消ビジネス分野」、「エンジョイライフ分野」、「Ｗｅｂマーケティング会社」におけるＭ＆Ａを積極的に推進する。

６．資金調達

上記１から３の既存事業の施策を遂行するための運転資金は自己資本及び金融機関からの調達により確保していくが、６月12日に公表した「第三者割当により発行される新株式及び第15回新株予約権の募集に関するお知らせ」に記載のとおり、衛生コンサルティング事業の推進・強化及び既存主力ブランド「フェヴリナ」のＷｅｂマーケティング強化に必要な成長資金については、第三者割当増資により１億円の資金調達を充当する。

また、上記５の成長性の見込める企業・事業のＭ＆Ａを積極的に推進するための資金として第三者割当増資により８億円の資金調達を充当する。  ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）経営成績等の状況の概要

①　財政状態及び経営成績の状況

当連結会計年度における我が国経済は、2019年10月１日より施行された消費税増税により消費者の消費意欲の低迷から始まり、さらに新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、2020年４月７日に政府より緊急事態宣言が発出されました。同年５月25日には全面解除となり、一旦は新規感染者数も落ち着いたかに見えましたが、６月以降再び感染者数が増加傾向にあり、さらに同年７月２日に内閣府から2020年の経済成長率が実質で△4.5％（年初はプラス1.4％）の大幅な下方修正になるとの試算を公表するなど、未だ経営環境の回復も鈍く不安定な状況となっています。

当社グループが属する化粧品業界においては、コロナウイルス禍による新しい生活スタイルへのシフトにより消費者が化粧品に求めるニーズは大きく変わりつつあり、さらに、訪日外国人旅行者の激減により、インバウンドの化粧品マーケットは壊滅的なダメージを受けており、当社グループを取り巻く環境は厳しさを増しております。

このような環境のもと、当社グループは、黒字化の実現に向けて、各事業会社がそれぞれの特性に合わせた積極的な施策を推進してまいりましたが、コロナウイルス禍による影響は非常に大きく、予想を大幅に下回る業績となりました。

以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上高1,967,541千円（前年同期比0.5％増）と前年を上回ることはできましたが、営業損失397,831千円（前年同期は営業損失231,570千円）、経常損失405,855千円（前年同期は経常損失226,653千円）、親会社株主に帰属する当期純損失464,829千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失367,918千円）となりました。

また、６月12日に公表いたしました「第三者割当により発行される新株式及び第15回新株予約権の募集に関するお知らせ」及び６月25日に公表いたしました「成長戦略に関するお知らせ」に記載のとおり、当グループの成長戦略に向けての資金調達を実現できたことにより、当グループの企業価値を高めるため、Ｗｅｂマーケティング施策強化、衛生コンサルティング事業の立ち上げ加速、新規事業に向けたＭ＆Ａをさらに積極的に進めてまいります。

セグメント別の業績は、次のとおりであります。

なお、当連結会計年度より、報告セグメントとして記載する事業セグメントを変更しており、当連結会計年度の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。

（コミュニケーション・セールス事業）

コミュニケーション・セールス事業におきましては、売上高1,335,553千円（前年同期比4.0%増）と前年を上回ることはできましたが、セグメント損失330,979千円（前年同期比はセグメント損失258,283千円）という予想を下回る結果となりました。

コロナウイルス禍の影響は予想以上に大きく、既存顧客の買い控えや新規販売チャネルとして営業活動をしていた卸先の取引も延期となり、非常に厳しい環境が続いておりますが、従来のラジオを通じた広告宣伝による電話オペレーター中心のプロモーションから、昨今のトレンドとなっているＷｅｂによるプロモーションへ大きくかじ取りを変更することにより、新規獲得顧客数も前年を大きく上回ることができ、Ｗｅｂ売上の構成比は全体売上の約50％まで伸ばすことができました。結果、売上につきましては前年を上回ることができました。

しかしながら、Ｗｅｂプロモーション強化による広告宣伝費の増加、第３のブランドとして期待されるエニシングホワイト事業の譲受費用、新商品の「ＢＢ ＥＸＩＴ（ビービーイグジット）」や「ＲＥＤＲＥＳＴ（リドレスト）」の開発費用などの先行投資や、終売商品等の評価損計上によりセグメント損失となっております。

来期も引き続きコロナウイルス禍による経済への影響はあると想定しておりますが、Ｗｅｂプロモーションを軸とした戦略に取り組むことにより黒字化を実現してまいります。

（化粧品卸事業）

化粧品卸事業におきましては、売上高584,237千円（前年同期比13.6%減）、セグメント損失35,435千円（前年同期比はセグメント利益115,231千円）となりました。

国内卸につきましては、2019年１月１日に施行された中華人民共和国電子商取引法によりインバウンド需要は減収傾向にあり、さらに今期はコロナウイルス禍の影響を大きく受け、海外からの旅行客によるインバウンド需要は大幅に減少しました。また、感染予防の観点から小売店の営業自粛や訪店の禁止という営業活動の制限もあり、前年対比は大幅な減収となりました。しかしながら、前期より強化しておりました国内ＥＣ売上につきましては前期より大幅に増収、海外売上につきましても前期実績はなかったものの今期は約１億円という売上を上げることができましたが、国内ＥＣ売上と海外売上を合わせても国内卸の減収分を補填するまでには至らず、結果、売上は前年を下回る結果となりました。

また、終売商品等の評価損の影響もありますが、売上の減収がそのままセグメント損失へと影響しております。

（衛生コンサルティング事業）

今期より連結対象となりました衛生コンサルティング事業におきましては、売上高49,193千円、セグメント損失43,548千円となりました。

2020年６月に食品衛生法が改正され、セミナー開催や展示会へ積極的な出展、「福岡市実証実験フルサポート事業」に採択される等、認知度を高める活動に注力をしております。積極的な広報活動により多くの需要があるため、社員を採用し機会損失を防ぐ対応をとっておりましたが、コロナウイルス禍により、セミナーや展示会の全面中止や飲食店の営業停止となり、営業活動自体を自粛せざるを得ない状況となり、売上及びセグメント損失とも大幅に計画を下回る結果となりました。

しかしながら、４月より販売を開始している「空間除菌デバイスＤｅｖｉｒｕｓ ＡＣ（デヴィルスエーシー）」は消費者の衛生管理や除菌に対する意識が高くなることによりニーズは高まっており、問い合わせを多くいただくと同時に大手商社と代理店契約を締結し、全国を販路として順調に販売に結びついております。

来期も引き続きコロナウイルス禍による経済への影響はあると想定しておりますが、衛生に関わる商品の開発や、グループのシナジー効果を最大限に活かすことにより、積極的な営業活動を強化し受注増に繋げてまいります。

（資産）

当連結会計年度における資産の残高は2,026,445千円（前連結会計年度末2,580,139千円）、その内訳は流動資産1,626,965千円、固定資産399,480千円となり、前連結会計年度末に比べ553,694千円減少いたしました。これは主に、現金及び預金の減少332,465千円、有形及び無形固定資産の減損損失計上及び償却による減少60,404千円、投資その他の資産の減少24,058千円等によるものであります。

（負債）

当連結会計年度における負債の残高は1,352,607千円（前連結会計年度末1,542,787千円）、その内訳は流動負債840,591千円、固定負債512,016千円となり、前連結会計年度末に比べ190,179千円減少いたしました。これは主に、短期借入金の減少50,000千円、１年内返済予定を含む長期借入金の減少152,947千円、株主優待引当金の減少25,930千円によるものであります。

（純資産）

当連結会計年度における純資産の残高は673,837千円（前連結会計年度末1,037,351千円）となり、前連結会計年度末に比べ363,514千円減少いたしました。これは主に、第三者割当増資を実施したことにより資本金及び資本剰余金がそれぞれ50,019千円増加した一方で、親会社株主に帰属する当期純損失464,829千円の計上により利益剰余金が減少したことによるものであります。

②　キャッシュ・フロー

当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、969,144千円となり、前連結会計年度末と比べて232,456千円減少しております。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果使用された資金は、233,156千円（前年同期は186,988千円の使用）となりました。

これは主に、税金等調整前当期純損失472,181千円、減価償却費51,175千円、減損損失66,742千円、株主優待引当金の減少25,930千円、たな卸資産の減少84,426千円、仕入債務の減少5,718千円、法人税等の支払額18,577千円等によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果獲得した資金は、44,993千円（前年同期は124,123千円の使用）となりました。

これは主に、定期預金の払戻による収入100,023千円によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用された資金は、99,786千円（前年同期は177,528千円の使用）となりました。

これは主に、短期借入金の返済による支出50,000千円、長期借入金の返済による支出342,947千円等によるものであります。

③　生産、受注及び販売の実績

ａ．生産実績及び受注状況

当社グループの提供するサービスは生産・受注活動を伴わないため、記載を省略しております。

ｂ．仕入実績

当連結会計年度における商品仕入実績は、次のとおりであります。

セグメントの名称	当連結会計年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)	前年同期比(％)
コミュニケーション・セールス事業（千円）	347,805	11.5
化粧品卸事業（千円）	171,659	△17.4
衛生コンサルティング事業（千円）	21,885	―
合計(千円)	541,350	4.2

(注) １．金額は、仕入価格によっております。

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

ｃ．販売実績

当連結会計年度における販売実績は、次のとおりであります。

セグメントの名称	当連結会計年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)	前年同期比(％)
コミュニケーション・セールス事業（千円）	1,335,553	4.0
化粧品卸事業（千円）	584,237	△13.6
衛生コンサルティング事業（千円）	49,193	―
調整額（千円）	△1,443	―
合計(千円)	1,967,541	0.5

(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合

相手先	前連結会計年度		当連結会計年度
販売高(千円)	割合(％)	販売高(千円)	割合(％)
株式会社井田両国堂	322,760	16.5	202,697	10.3

(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①　重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づいて作成しております。重要な会計方針及び見積りにつきまして、詳細は「第５　経理の状況」に記述しております。なお、見積り及び評価については、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果と異なる場合があります。

②　当連結会計年度末の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

当連結会計年度における当社グループの経営成績は、売上高に関しまして、コロナウイルス禍の影響は予想以上に大きく、化粧品卸事業と衛生コンサルティング事業においては、インバウンド需要の見込みが相当に低下したことや感染予防の観点から小売店や飲食店の営業自粛や訪店禁止という方針のため、営業活動自体が制限され非常に厳しい状況でしたが、コミュニケーション・セールス事業においては昨今のトレンドとなっているＷｅｂによるプロモーションへ大きくかじ取りを変更することにより、新規獲得顧客数も前年を大きく上回ることができ、売上高が前連結会計年度に比べ50,847千円増加しました。利益面に関しまして、特にコミュニケーション・セールス事業においてＷｅｂプロモーション強化による広告宣伝費の増加、第３のブランドとして期待されるエニシングホワイト事業の譲受費用、新商品の開発費用などの先行投資や、終売商品等の評価損計上によりセグメント損失となっております。これらにより、当連結会計年度の業績は、売上高1,967,541千円（前年同期比0.5％増）と前年を上回ることはできましたが、営業損失397,831千円（前年同期は営業損失231,570千円）、経常損失405,855千円（前年同期は経常損失226,653千円）、親会社株主に帰属する当期純損失464,829千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失367,918千円）となりました。

なお、セグメント別の分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　① 財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。

経営成績に重要な影響を与える要因としては、当社グループは化粧品、健康食品の通信販売及び卸販売を主な事業としております。そのため、法的な規制や制限、その他個人情報の漏洩が発生した場合は経営成績に重要な影響を与える可能性があります。

その他、経営成績に重要な影響を与える要因については、「２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。

当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、主として営業活動によるキャッシュ・フロー及び金

融機関からの借入と第三者割当増資を資金の源泉としております。また、設備投資並びに事業投資等の長期資金

需要につきましては、自己資金はもとより、金融機関からの借入等、金利コストの最小化を図れるような調達方

法を実施しております。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。 ### ５ 【研究開発活動】

該当事項はありません。 

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第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

該当事項はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】

当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。

（１）提出会社

2020年９月30日現在

会社名	事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備の内容	帳簿価額					従業員数 (人)
建物 (千円)	リース資産(千円)	その他 (千円)	ソフト ウエア (千円)	合計 (千円)
㈱フォーシーズホールディングス	本社 (福岡市中央区)	―	管理用資産	―	―	―	―	―	14(―)

(注) １．帳簿価額のうち「その他」は、「工具、器具及び備品」であります。

２．金額には消費税等は含まれておりません。

３．従業員数の(  )は、臨時雇用者数を外書しております。

４．建物の一部を賃借しております。年間賃借料は21,680千円であります。

５．帳簿価格は、減損損失計上後の金額であります。減損損失の内容については、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等 （1）連結財務諸表　注記事項（連結損益計算書関係）※４」に記載のとおりであります。

（２）国内子会社

2020年９月30日現在

会社名	事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備の内容	帳簿価額					従業員数 (人)
建物 (千円)	リース資産(千円)	その他 (千円)	ソフト ウエア (千円)	合計 (千円)
㈱フェヴリナ	本社 (福岡市中央区)	コミュニケーション・セールス事業	管理用資産及び情報関連機器	―	―	―	―	―	64(―)

(注) １．帳簿価額のうち「その他」は、「工具、器具及び備品」であります。

２．金額には消費税等は含まれておりません。

３．従業員数の(  )は、臨時雇用者数を外書しております。

４．建物の一部を賃借しております。年間賃借料は21,963千円であります。

５．帳簿価格は、減損損失計上後の金額であります。減損損失の内容については、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等 （1）連結財務諸表　注記事項（連結損益計算書関係）※４」に記載のとおりであります。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

（１）重要な設備の新設等

該当事項はありません。

（２）重要な設備の除却等

該当事項はありません。　

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	12,000,000
計	12,000,000

種類	事業年度末現在 発行数(株) (2020年９月30日)	提出日現在 発行数(株) (2020年12月23日)	上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	7,175,570	7,175,570	東京証券取引所 （市場第二部）	単元株式数は100株であります。
計	7,175,570	7,175,570	―	―

（注) 「提出日現在発行数」欄には、2020年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

第14回新株予約権
決議年月日	2016年12月22日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社従業員　　７ 子会社従業員　97
新株予約権の数（個）　※	290　[275](注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※	普通株式　29,000　[27,500](注)１
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	377　(注)２
新株予約権の行使期間　※	2019年１月１日～2026年９月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格　　377 資本組入額　189
新株予約権の行使の条件　※	① 新株予約権者の相続人による、新株予約権の行使は認めない。 ② その他の条件については、当社と対象者との間で締結する新株予約権付与契約に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	新株予約権の譲渡、質入その他の一切の処分は認めない。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	―

※　当事業年度の末日（2020年９月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月

末現在（2020年11月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に

記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

（注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。

ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により目的とな

る株式数を調整するものとする。

調整後株式数 ＝ 調整前株式数 × 分割・併合の比率

２．払込金額は、当社が時価を下回る価額で新株を発行する場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

				既発行 株式数	＋	新規発行・処分株式数 × １株当たりの発行・処分価額
調整後 行使価額	＝	調整前 行使価額	×	新規発行前の時価
既発行株式数 ＋ 新規発行・処分株式数

なお、払込金額は、株式分割もしくは株式併合の場合、時価を下回る払込価額で自己株式を処分する場合又は新株予約権もしくは新株予約権を付与された証券を発行する場合等にも適宜調整する。  #### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

当社は、2020年６月12日開催の取締役会において、Ｏａｋキャピタル株式会社（以下「割当予定先」といいます。）に対する第三者割当の方法により 第15回新株予約権（以下、「本新株予約権」といいます。）の発行を行うこと（以下、本新株予約権の第三者割当を「本第三者割当」といいます。）を決議し、2020年６月29日付で払込みが完了しております。

第15回新株予約権

決議年月日	2020年６月12日
新株予約権の数（個）※	18,182
新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※	―
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※	普通株式　1,818,200　[1,818,200](注)１
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	495
新株予約権の行使期間　※	2020年６月29日から2022年６月28日まで
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額（円）※	発行価格　　495    資本組入額　247.5
新株予約権の行使の条件　※	（注）７
新株予約権の譲渡に関する事項　※	本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	（注）15

※　当事業年度の末日（2020年９月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年11月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

（注）１．本新株予約権の目的である株式の種類及び数又はその数の算定方法

（１）本新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とし、その総数は1,818,200株とする（本新株予約 権１個当たりの目的である株式の数（以下、「割当株式数」という。）は100株とする。）。ただし、本項第（２）号及び第（３）号により、割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調 整後割当株式数に応じて調整されるものとする。

（２）当社が第10項の規定に従って行使価額（第９項第（２）号に定義する。）の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整されるものとする。ただし、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てるものとする。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、第10項に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。

調整後割当株式数＝	調整前割当株式数×調整前行使価額
調整後行使価額

（３）調整後割当株式数の適用日は、当該調整事由にかかる第10項第（２）号及び第（５）号による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。

（４）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。ただし、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。

２．本新株予約権の総数            18,182個

３．各本新株予約権の払込金額      本新株予約権１個につき金300円

４．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法

（１）各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。また、その計算の結果生じた１円未満の端数は切り上げるものとする。

（２）本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を交付する場合における株式１株当たりの出資される財産の価額（以下、「行使価額」という。）は、金495円とする。ただし、行使価額は第10項の規定に従って調整されるものとする。

５．行使価額の調整

（１） 当社は、本新株予約権の割当日後、本項第（２）号に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更が生じる場合又は変更が生じる可能性がある場合は、次に定める算式（以下、「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。

調整後 行使価額	＝	調整前 行使価額	×	既発行 普通株式数	＋	交付普通 株式数	×	１株当たりの 払込金額
１株当たりの時価
既発行普通株式数　　＋　　交付普通株式数

（２）行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。

①本項第（４）号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（ただし、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）

調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以降、又はかかる発行もしくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。

②株式分割により当社普通株式を発行する場合

調整後行使価額は、当社普通株式の株式分割のための基準日の翌日以降これを適用する。

③本項第（４）号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は本項第（４）号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行又は付与する場合

調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。ただし、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。

④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに本項第（４）号②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。

⑤本号①ないし③の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号①ないし③にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。

株式数	＝	〔	調 整 前 行使価額	－	調 整 後 行使価額	〕	×	調整前行使価額により当該 期間内に交付された普通株式数
調整後行使価額

この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。

（３）行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。ただし、その後に行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。

（４）①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。

②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日数を除く。）の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の単純平均値とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。

③行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社が保有する当社普通株式を控除した数とする。また、本項第（２）号⑤の場合には、行使価額調整式で使用する交付株式数は、基準日において当社が保有する当社普通株式に割当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。

（５）本項第（２）号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な行使価額の調整を行う。

①株式の併合、資本の減少、会社分割、株式移転、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。

②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生等により行使価額の調整を必要とするとき。

③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。

（６）行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。ただし、本項第（２）号⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。

６．本新株予約権の行使期間

2020年６月29日（本新株予約権の払込み完了以降）から2022年６月28日までとする。ただし、第13項に従って当社が本新株予約権の全部又は一部を取得する場合、当社が取得する本新株予約権については、取得日の前日までとする。

７．その他の本新株予約権の行使の条件

各本新株予約権の一部行使はできない。

８．本新株予約権の取得事由

本新株予約権の割当日以降、東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値が20取引日連続して、当該各取引日に適用のある行使価額（本要項第９項第（２）号に定める行使価額とする。ただし、行使価額が第10項によって調整された場合は調整後の行使価額とする。）の180％を超えた場合、当社は、当社取締役会が別途定める日（以下、本項において「取得日」という。）の２週間前までに本新株予約権者に対する通知又は公告を行うことにより、当該取得日において本新株予約権１個につき金300円で、当該取得日に残存する本新株予約権の全部又は一部を取得することができる。なお、本新株予約権の一部の取得をする場合には、抽選その他の合理的な方法として当社取締役会が決定する方法により行うものとする。

９．新株予約権の譲渡制限

本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。

10．新株予約権証券の発行

当社は、本新株予約権にかかる新株予約権証券を発行しない。

11．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。

12．新株予約権の行使請求の方法

（１）本新株予約権を行使しようとする本新株予約権者は、当社の定める行使請求書に、必要事項を記載してこれに記名捺印したうえ、第11項に定める行使期間中に第18項記載の行使請求受付場所に提出しなければならない。

（２）本新株予約権を行使しようとする本新株予約権者は、前号の行使請求書の提出に加えて、本新株予約権の行使に際して出資の目的とされる金銭の全額を現金にて第19項に定める払込取扱場所の当社が指定する口座に振り込むものとする。

（３）本新株予約権の行使の効力は、行使請求に要する書類が第18項に定める行使請求受付場所に到着し、かつ当該本新株予約権の行使に際して出資の目的とされる金銭の全額が第19項に定める払込取扱場所の口座に入金された日に発生する。

13．行使請求受付場所

株式会社フォーシーズホールディングス　財務経理部

14．払込取扱場所

みずほ銀行　福岡支店

15．当社が、合併（合併により当社が消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転をする場合の本新株予約権の取扱い

当社が、合併（合併により当社が消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下、総称して「組織再編成行為」という。）をする場合、当該組織再編成行為の効力発生の時点において残存する本新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を有する本新株予約権者に対し、会社法第236条第１項第８号のイないしホに掲げる株式会社（以下、総称して「再編成対象会社」という。）の新株予約権を、次の条件にて交付するものとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅するものとする。

①交付する再編成対象会社の新株予約権の数

残存新株予約権の新株予約権者が保有する残存新株予約権の数を基準に、組織再編成行為の条件等を勘案して合理的に決定される数とする。

②新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類

再編成対象会社の普通株式とする。

③新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数

組織再編成行為の条件等を勘案して合理的に決定される数とする。

④新株予約権を行使することのできる期間

第11項に定める本新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編成行為の効力が生ずる日のいずれか遅い日から、第11項に定める本新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。

⑤新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

第16項に準じて決定する。

⑥新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

第９項に定める行使価額を基準に組織再編成行為の条件等を勘案して合理的に決定される価額に、交付する新株予約権１個当たりの目的である再編成対象会社の株式の数を乗じて得られる価額とする。

⑦その他の新株予約権の行使条件、新株予約権の取得事由及び取得条件

第12項及び第13項に準じて決定する。

⑧譲渡による新株予約権の取得の制限

新株予約権の譲渡による取得については、再編成対象会社の取締役会の承認を要するものとする。

⑨新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に１株に満たない端数がある場合には、これを切り捨てるものとする。

16. その他

（１）会社法その他の法律の改正等、本要項の規定中読み替えその他の措置が必要となる場合には、当社は必要な措置を講じる。

（２）上記各項については、金融商品取引法による届出の効力発生を条件とする。

（３）その他本新株予約権発行に関し必要な事項は、当社代表取締役社長に一任する。 #### （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。  #### （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金 増減額 (千円)	資本金 残高 (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2020年６月29日（注）	202,100	7,175,570	50,019	932,808	50,019	398,129

（注）有償第三者割当　発行価格495円　資本組入額247.5円

割当先　Ｏａｋキャピタル株式会社 #### （５）【所有者別状況】

2020年９月30日現在

区分	株式の状況（１単元の株式数100株）								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数(人)	－	1	15	70	11	43	20,467	20,607	―
所有株式数 (単元)	－	21	504	18,636	333	96	51,469	71,059	69,670
所有株式数 の割合(％)	－	0.029	0.709	26.226	0.468	0.135	72.431	100.00	―

(注) １．「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ　１単元及び50株含まれております。

２．自己株式190,380株は、「個人その他」に1,903単元及び「単元未満株式の状況」に80株を含めております。  #### （６）【大株主の状況】

2020年９月30日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
井　康彦	福岡県福岡市中央区	1,339,280	19.17
株式会社ウェルホールディングス	福岡県福岡市中央区天神二丁目14番８号	1,230,500	17.61
ワイズコレクション株式会社	東京都世田谷区宮坂一丁目37番20号	560,000	8.01
Ｏａｋキャピタル株式会社	東京都港区赤坂８－10－24	52,600	0.75
近藤　雅喜	愛知県日進市	50,000	0.71
土田　雅彦	福岡県福岡市中央区	33,500	0.47
片上　哲也	大阪府大阪市中央区	31,000	0.44
梯　英雄	福岡県福岡市西区	29,000	0.41
青野　雅巳	静岡県浜松市中区	27,970	0.40
株式会社ＳＢＩ証券	東京都港区六本木一丁目６番１号	23,100	0.33
計	－	3,376,950	48.34

(注)  上記のほか、自己株式が190,380株あります。 

（７）【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2020年９月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

―

―

―

議決権制限株式（自己株式等）

―

―

―

議決権制限株式（その他）

―

―

―

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式	190,300

―

―

完全議決権株式（その他）

普通株式	6,915,600

69,156

―

単元未満株式

普通株式	69,670

―

―

発行済株式総数

7,175,570

―

―

総株主の議決権

―

69,156

―

(注)１.「完全議決権株式(その他)」欄には、証券保管振替機構名義の株式100株（議決権１個）が含まれております。

２.「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式80株及び証券保管振替機構名義の株式50株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】

2020年９月30日現在

所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
㈱フォーシーズホールディングス	福岡市中央区薬院一丁目１番１号	190,300	－	190,300	2.65
計	―	190,300	－	190,300	2.65

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】	会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得

該当事項はありません。 #### （２）【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分	株式数(株)	価額の総額(千円)
当事業年度における取得自己株式	290	144
当期間における取得自己株式	10	4

（注）当期間における取得自己株式には、2020年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。 #### （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数(株)	処分価額の総額 (千円)	株式数(株)	処分価額の総額 (千円)
引き受ける者の募集を行った 取得自己株式	―	―	―	―
消却の処分を行った取得自己株式	―	―	―	―
合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式	―	―	―	―
その他 (新株予約権の権利行使)	1,500	471	500	157
保有自己株式数	190,380	―	189,890	―

（注）１．当期間における処理自己株式数には、2020年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。

２．当期間における保有自己株式数には、2020年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取及び売渡による株式は含まれておりません。 ### ３ 【配当政策】

当社は、安定的な配当の維持継続を念頭に置きながら、業績を勘案して、適切な額を還元することを配当政策として定め、経営の最重要課題の一つと認識しております。

当社は中間配当と期末配当のほか基準日を定めて剰余金の配当を行うことができるとしており、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議により剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定めております。

当期におきましては、連結実績464,829千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上したことから、中間配当及び期末配当ともに誠に遺憾ながら、前期に引き続き無配とさせていただきます。

次期の剰余金の配当につきましては、未定とさせていただきますが、早期の復配を目指してまいります。なお、内部留保資金の使途につきましては、今後の積極的な事業展開とリスクへの備えとして活用してまいります。 

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、持株会社傘下の事業会社がそれぞれの領域で、日々業務に取り組むとともに、グループ全体が連携して、当社グループに関わる全ての人に感動を提供し、多くの人を幸せにすることを基本理念と位置づけ、株主を筆頭とするステークホルダーに対し一層の経営の透明性を高めるため、リスク管理体制の強化、経営の効率性の改善、適時適切な情報開示等に取り組んでおります。

② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由 

当社は監査役制度採用会社として、取締役会と監査役、監査役会により、取締役の職務の執行の監視・監督および監査を行っております。当社代表取締役社長天童淑巳を議長とする取締役会は取締役４名（うち、社外取締役２名）で構成され、当社グループの重要な業務執行を決定するとともに、取締役およびグループ会社の業務執行を監視・監督しております。監査役につきましては、監査役３名（全て社外監査役）の体制をとっており、当社常勤監査役大木一顯を議長とする監査役会を設置しております。内部監査体制につきましては、社長直轄の内部監査室がグループ企業を含め、計画的な業務監査を実施しております。また、財務報告に係る内部統制につきましては、内部監査室がグループ企業を含め、内部統制の構築や内部統制システムの運用状況の評価などを実施しております。

当社が係る体制を採用しておりますのは、業務執行における意思決定の迅速化と適切な企業統治の確保を両立させるためであります。

(取締役会)

取締役会は、４名の取締役で構成され、監査役出席のもと、定時取締役会を原則として毎月一回開催しており、経営上の重要な事項を審議・決定するとともに、取締役の職務の執行を監督しています。

また、取締役会に諮るべき事項及び重要な業務執行については、迅速かつ適切な対応を図るべく臨時の取締役会を適宜開催し、機動的な意思決定を行っております。

(内部監査室)

内部監査室は、内部監査規程・監査計画書に基づいた内部監査及び内部統制システムの整備と有効性の評価を行い、その結果は代表取締役社長、監査役に報告されております。また、監査役と内部監査室は、随時意見交換を行っております。　

(監査役会)

当社は、監査役会設置会社であり、監査役３名全員が社外監査役であります。常勤監査役大木一顯氏は税理士、監査役鬼塚恒氏は弁護士、監査役廣瀬隆明氏は公認会計士・税理士となる資格を有するものであり、専門的見地から監査を行っております。

監査役会は原則として毎月一回開催しており、監査役会において定めた監査計画等に従い、取締役会をはじめとする重要な会議への出席や、業務及び財産の状況調査を通して、取締役の職務遂行を監査しております。

なお、監査役は、会計監査人と定期的に会合をもつなど、緊密な連携を保ち、意見及び情報交換を行うとともに、内部監査部門等からの報告を通じて適切な監査を実施しております。

(会計監査人)

当社は、三優監査法人と監査契約を締結しており、独立監査人として金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けております。

また、会計上の重要事項につきましては適宜アドバイスを受けております。

(コンプライアンス委員会)

コンプライアンス委員会は、代表取締役社長を委員長とし、参与として取締役、業務執行部門長を加え、誠実・公正な企業活動の遂行に資することを目的として、社会規範、法令及び当社内規の遵守に係る諸問題について総合的な検討を行っております。

＜コーポレート・ガバナンス体制の概要＞

監査役、内部監査室、会計監査人の三者は、必要に応じて協議を行い、連携して企業経営の健全性と透明性の確保に努めております。 

③ 企業統治に関するその他の事項

ａ. 内部統制システムの整備の状況及び子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

当社は、事業目的、経営計画等の達成に当たり、適切な内部統制システムの構築が重要課題であると認識してお

ります。このような認識のもと、当社では社内規程等の制定・運用を通じ、会社法及び会社法施行令に準拠した次

の体制の正義を行うことにより、内部統制システムの充実を図っております。同システムにつきましては、必要に

応じて見直すとともに、より適切な運用に努めてまいります。

(業務の適正を確保するための体制等の整備に関する事項)

取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制、その他会社の業務の適正を確保するための体制及び運用状況の概要は以下のとおりであります。

イ. 取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

取締役会規程・監査役会規程の見直しを行い役員の倫理に関する不足事項があれば改定し、必要に応じ弁護士等

を起用し、法令定款違反行為を未然に防止することとしております。取締役が他の取締役の法令定款違反行為を発

見した場合は直ちに監査役及び取締役会に報告するなどガバナンス体制を強化しております。

ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に対する体制

取締役会等の重要な会議議事録のほか、各取締役が職務権限基準に基づいて決裁した文書等、取締役の職務執行に係る情報には、法令ならびに文書管理規程の定めるところにより、文書または電磁的媒体に記録し、検索性の高い状態で保存・管理することとし、必要に応じて10年間は閲覧可能な状態を維持することとしております。

ハ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

１．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制を基礎として、取締役会を月一回定時に開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催するものとし、当社の経営方針及び経営戦略に関わる重要事項については事前に経営会議において議論を行い、その審議を経て執行決定を行うものとしております。

２．取締役会の決定に基づく業務執行については、取締役会規程において、それぞれの責任、執行手続きの詳細について定めることとしております。

ニ．使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

１．コンプライアンス体制の基礎として、コンプライアンス基本理念を定め、内部統制システムの構築・維持・向上を推進するとともに、その組織として内部監査室を強化しております。

２．取締役は当社における重大な法令違反その他コンプライアンスに関する事実についての社内報告体制として、社内通報システムを整備し、社内通報規程に基づきその運用を行うこととしております。

３．監査役は当社の法令遵守体制及び内部者通報システムの運用に問題があると認めたときは、意見を述べるとともに、改善案の策定を求めることができるものとしております。

ホ．会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制　

１．当社は、関係会社管理規程に基づき、対象となる子会社の事業運営について、その自主性を尊重しつつ、当　社における合議・承認事項及び当社に対する報告事項等を明確にし、その執行状況をモニタリングするものとしております。取締役は、子会社において、不正行為又は法令及び当該子会社の定款、社内規程等に違反する重大な事実、その他コンプライアンス上疑義のある事実を発見した場合、代表取締役社長及び取締役会並びに監査役に報告することとしております。

２．子会社は、当社による経営管理、経営指導において、不正行為又は法令及び定款、社内規程等に違反する重大な事実、その他コンプライアンス上疑義のある事実を発見した場合、当社コンプライアンス委員会又は内部監査室に報告するものとしております。同委員会は、直ちに意見等を付して代表取締役社長及び取締役会並びに監査役にこれを報告することとしております。監査役は、これにつき意見を述べるとともに、その改善を求めることができるとしております。

へ．監査役の職務を補助すべき使用人に関する事項と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項　

１．監査役の職務を補助すべき使用人として、内部監査室員から監査役補助者を任命できることとしております。監査役補助者の評価は監査役が行い、監査役補助者の任命、解任、人事異動、賃金等の改定については監査役会の同意を得た上で取締役会が決定することとし、取締役からの独立性を確保するものとしております。

２．監査役補助者に任命された者は業務の執行にかかる職務を兼務しないこととしております。

ト．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制及び報告者に対する不

利な取り扱いを禁止する体制

１．内部監査規程を定めることとし、当該規程に基づき、取締役及び使用人は当社の業務又は業績に影響を与える重要な事項について監査役にその都度報告するものとしております。前記に関わらず、監査役はいつでも必要に応じて、取締役及び使用人に対して報告を求めることができることとしております。

２．社内通報規程の定めに従い、その適切な運用を維持することにより、法令違反その他のコンプライアンス上の問題について、監査役への適切な報告体制を確保するものとしております。

３．当社は、監査役又は監査役会に上記１又は２の報告を行った者に対し、社内通報規程に基づき、報告をしたことを理由とする不利な取り扱いを禁止することとしております。

(監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制)

当社は、監査役会設置会社として、監査役監査が実効的に行われることが可能となるよう次の取り組みを行うこととしております。　

イ．実効的な監査が行われるようにするため、監査役は、取締役会への出席に際し、事前に付議事項について報告

を受けることとしております。また、監査役は、当会社の重要会議に出席するほか、協議・決定された社長決裁

(稟議)事項及び報告事項について書類を閲覧し、報告を受けることとしております。

ロ．当社は、「監査役監査基準」を制定し、監査役の職責と心構えを明らかにするとともに、監査体制のあり方並

びに監査に当たっての基準及び行動の指針を定めるものとしております。また、監査役会に関しては、「監査役

会規程」を制定し、招集等の手続き、監査報告書の作成要領、決議・報告・協議を要する事項等、監査役会に関

する事項について定め、その適正な運営及び審議の充実を図るものとしております。

ハ．監査役は、取締役との定期的な協議、内部統制事務局及び内部監査部門との意見交換等を通じて、執行部門と

の意思疎通を十分に図るものとしております。

ニ．当社の監査役の職務の執行について生ずる費用等の処理にかかる方針に関する事項

監査役が職務の執行について生ずる費用等の請求をしたときは、当該監査役の職務の執行に必要でないと認めら

れた場合を除き、速やかに当該費用等の償還請求に応じることとしております。　

(業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要)

当社は、上記に掲げた内部統制システムの基本方針に基づき、以下の具体的な取り組みを行っております。

イ．当社は、取締役会を毎月開催し、各子会社における職務の執行状況の報告を受け、取締役及び監査役との情報

共有並びに当社グループ全体の経営管理を行っております。

ロ．当社は、コンプライアンス委員会を四半期に１度開催し、コンプライアンス上のリスク等について情報の共有

を行っております。

ハ．財務報告の適正性と信頼性を確保するため、内部監査室が当社グループの内部監査を実施しております。

ニ．内部監査室が内部監査計画に基づき、当社グループの内部監査を実施しております。

ｂ．リスク管理体制の整備の状況

リスク管理体制としては、重要な契約や適法性に関する事項、個人情報保護法の遵守などの管理は顧問弁護士等

の指導を受け、管理部を主管として実施しております。また、会社の基本方針、行動指針を制定し、法令遵守と安

全意識の徹底を推進しております。

(当社及び当社子会社のリスク（損失の危険）の管理に関する規程その他の体制)

イ．当社グループは、当社の業務執行のリスクとして、以下ａからｃのリスクを認識し、その把握と管理についての体制を整えることとしております。

ａ．事業を遂行する上でのリスク

ｂ．事業体制についてのリスク

ｃ．投融資等についてのリスク

ロ．当社グループのリスク管理体制の基礎として、リスク管理規程を定め、リスクについて管理責任者を設定し、同規程に従ったリスク管理体制を構築しております。不測の事態が発生した場合は、代表取締役社長を本部長とする対策本部を設置し、情報連絡チーム及び弁護士等を含む外部アドバイザリーチームを編成し迅速な対応を行い、損害の拡大を防止しこれを最小限に止める体制を整えております。

ｃ．反社会的勢力排除のための体制　

当社は、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体に対して、会社組織として毅然とした姿勢で臨

み、不当・不法な要求に応じないことはもちろん、一切の関係を遮断することとしております。

反社会的勢力及び団体に対しては毅然とした姿勢で臨むことを明らかにするため、「リスク管理規程」におい

て、これを明確にリスクとして記載し対応担当部門を明らかにしております。警察当局、関係団体などと十分に連

携し、反社会的勢力及び団体に関する情報を積極的に収集するとともに組織的な対応が可能となるよう体制の整備

を進めております。

ｄ．責任限定契約の内容の概要

(社外取締役及び社外監査役との間で締結した責任限定契約の内容の概要)

当社は、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任について、職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、法令が定めた額を限度とする契約を締結しております。

(会計監査人との間で締結した責任限定契約の内容の概要)

当社は、会社法第427条第１項に基づき、会計監査人との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任につ

いて、職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、法令が定めた額を限度とする契約を締結しておりま

す。

ｅ．取締役の定数

当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。

ｆ．取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席

し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。

ｇ．株主総会決議事項を取締役会で決議することとした事項

イ．取締役及び監査役の責任免除

当社は、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できることを目的として、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって、同法第423条第１項の取締役及び監査役(取締役及び監査役であったものも含む。)の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。

ロ．剰余金の配当

当社は、株主への安定的な利益還元等を行うため、剰余金の配当等、会社法第459条第１項各号に掲げる事項を取

締役会の決議により定める旨を定款に定めております。

ｈ．株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、定足数を緩和することにより株主総会

の円滑な運営を行うことを目的として、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主

が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。　 ### （２）【役員の状況】

① 役員一覧

男性7名　女性0名　（役員のうち女性の比率0％）

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

代表取締役

社長

天童　淑巳

1972年11月22日

1998年６月	㈱ベンチャー・リンク 入社
2007年１月	㈱ハウスドゥ 取締役（フランチャイズ事業本部長
2009年１月	㈱ハウスドゥ 専務取締役
2015年１月	㈱ハートアップ設立 代表取締役（現任）
2015年10月	㈱ロペライオンソリューションズ 取締役
2019年10月	㈱フェヴリナ代表取締役社長（現任)
2019年12月	㈱ＨＡＣＣＰジャパン取締役（現任)
2019年12月	当社 代表取締役社長（現任)

(注)３

1,100

取締役

土田　雅彦

1959年８月21日

1982年４月	㈱りそな銀行 入行
2003年11月	㈱りそな銀行 福岡支店 営業第一部部長
2005年12月	ファースト・フィナンシャル・マネジメント㈱設立 代表取締役（現任）
2014年４月	九州大学 産学連携センター 客員教授
2015年２月	林化成㈱ 代表取締役社長
2019年６月	当社　顧問
2019年12月	当社　取締役（現任）

(注)３

33,500

取締役

佐藤　隆治

1958年４月15日

1982年10月	㈱日本データネット（現 ソフトバンク㈱）入社
1991年11月	㈱システムソフト 常務取締役
1997年４月	同社 代表取締役社長
1998年８月	社団法人マルチメディア・アライアンス福岡 理事
1999年４月	社団法人コンピュータソフトウェア著作権協会 理事
2005年８月	㈲エスアンドカンパニー設立 代表取締役（現任）
2015年12月	当社 取締役（現任）
2018年６月	東都水産㈱ 取締役（現任）

(注)３

－

取締役

中川　卓也

1960年３月２日

1983年４月	㈱日本交通公社 入社
1987年４月	キダー・ピーボディー証券会社 入社
1995年４月	バークレイズ・キャピタル証券会社入社
2000年５月	ＨＳＢＣ証券会社 入社
2006年４月	みずほ証券㈱ 入社
2011年９月	ネスレ日本㈱ 入社
2014年５月	㈱プルータス・コンサルティング入社
2019年７月	㈱アカデミック・ギャングスター設立　代表取締役（現任）
2019年12月	当社 取締役（現任）

(注)３

－

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

常勤監査役

大木  一顯

1946年６月14日

1965年４月	熊本国税局 総務部総務課 入局
2003年７月	八幡税務署長
2004年７月	小倉税務署長
2005年８月	大木一顯税理士事務所所長（現任）
2012年６月	当社 常勤監査役（現任）

(注)４

3,420

監査役

鬼塚　恒

1974年７月25日

2006年10月	萬年・山口法律事務所（現 萬年総合法律事務所）入所
2010年４月	当社 一時監査役
2010年６月	当社 監査役
2012年４月	㈱フェヴリナ販売（現 ㈱フェヴリナ）監査役（現任）
2014年３月	㈱サイエンスボーテ 監査役
2014年６月	当社 監査役（現任）
2017年５月	新星法律事務所 入所
2018年11月	金﨑・鬼塚法律事務所 共同代表（現任）

(注)４

3,720

監査役

廣瀬　隆明

1951年６月15日

1977年11月	監査法人中央会計事務所 入所
1983年９月	日本合同ファイナンス㈱(現 ㈱ジャフコ)入社
1987年２月	太田昭和監査法人（現 ＥＹ新日本有限責任監査法人）入社
2000年５月	同社 代表社員
2005年９月	廣瀬公認会計士事務所 所長（現任）
2005年10月	北九州ベンチャーキャピタル㈱ 設立代表取締役（現任）
2006年11月	日創プロニティ㈱ 監査役（現任）
2008年３月	㈱ＴＲＵＣＫ－ＯＮＥ 監査役
2012年６月	㈱ナフコ 監査役
2013年４月	北九州市 監査委員（現任）
2013年９月	㈱プラッツ 監査役
2014年６月	当社 監査役(現任）
2016年６月	㈱ナフコ 取締役（現任）
2017年３月	㈱ＴＲＵＣＫ－ＯＮＥ取締役（現任）
2018年９月	㈱プラッツ 取締役（現任）

(注)４

－

41,740

(注) １．取締役佐藤隆治及び中川卓也は、社外取締役であります。

２．監査役３名は、社外監査役であります。

３．2020年12月18日開催の定時株主総会の終結の時から１年間。

４．2019年12月20日開催の定時株主総会の終結の時から４年間。

② 社外役員の状況

当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。

当社において、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性について特段の定めはありませんが、専門的な知見に基づく客観的かつ適切な監督又は監査といった機能及び役割が期待され、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことを基本的な考え方として、選任しております。

また、社外監査役大木一顯氏は、その豊富な専門的知識と経験により、一層客観的な視点から会社の業務遂行の適法性、妥当性について、監査役の役割を果たせるものと判断し、当社独立役員に指定しております。

当社の社外取締役は上記のとおり２名でありますが、独立した立場から当社の経営に対して適確な助言や意見の表明を行っており、独立社外取締役の東京証券取引所へ届出は提出しておりませんが、独立社外取締役としての責務を実質的に十分に果たしております。また、３名の構成員全てが社外監査役である監査役会と社外取締役によって、取締役に対する監督及び監視の体制は十分に機能しているものと考えておりますが、今後の当社を取り巻く環境の変化等を勘案しながら、独立社外取締役の増員の必要性と候補者の選任について検討してまいります。 なお、独立社外取締役の取締役全体に占める割合についての方針は、特段定めておりませんが、取締役会がその役割と責務を十分果たせるような構成に留意していく所存です。

③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

社外監査役は、意思疎通を十分に図って連携し、内部監査室からの各種報告を受け、監査役会での十分な議論を踏まえて監査を行うとともに、自らの独立性及び選任理由等を踏まえ、代表取締役及び取締役会に忌憚のない質問又は意見具申を行うこととしております。また、当社は、監査役からその職務を補助すべき使用人を置くことを要請された場合には、遅滞なく対応する体制を整備しております。

社外取締役は、取締役会において内部監査室から定期的に報告を受け、また、取締役会における監査役の意見や自らの選任理由等を踏まえ、業務執行から独立した立場から経営監督機能を果たしております。

なお、社外監査役、内部監査室、会計監査人の三者は、必要に応じて協議を行い、連携して企業経営の健全性と透明性の確保に努めております。

(当社と当社の社外取締役及び社外監査役との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係の概要)

当社と当社の社外取締役及び社外監査役の間には、特記すべき利害関係はありません。

社外取締役佐藤隆治氏は、有限会社エスアンドカンパニー代表取締役及び東都水産株式会社取締役を兼務しておりますが、当該会社と当社との間には特別な利害関係はありません。

社外取締役中川卓也氏は、株式会社アカデミック・ギャングスター代表取締役を兼務しておりますが、当該会社と当社との間には特別な利害関係はありません。

社外監査役大木一顯氏は、大木一顯税理士事務所所長を兼務しておりますが、同社と当社との間には特別な利害関係はありません。

社外監査役鬼塚恒氏は、金﨑・鬼塚法律事務所共同代表を兼務しておりますが、同社と当社との間には特別な利害関係はありません。

社外監査役廣瀬隆明氏は、廣瀬公認会計士事務所所長及び北九州ベンチャーキャピタル株式会社代表取締役並びに日創プロニティ株式会社監査役、株式会社ＴＲＵＣＫ－ＯＮＥ取締役、株式会社プラッツ取締役及び株式会社ナフコ取締役を兼務しておりますが、当該会社と当社との間には特別な利害関係はありません。

なお、資本的関係としては、社外監査役大木一顯氏及び社外監査役鬼塚恒氏が当社の株式を所有しており、その保有株式数は、「① 役員一覧」の所有株式数の欄に記載のとおりであります。　

（３）【監査の状況】

① 監査役監査の状況

当社における監査役監査は、監査役会制度を採用しております。 監査役会は監査役３名（全て社外監査役）で構成され、原則として毎月１回以上開催し、監査に関する重要な事項について報告を受け、協議又は決議を行っております。 監査役は、取締役会に出席すること等により取締役の職務執行を監査し、業務監査及び会計監査を実施するとともに、会計監査人による外部監査の結果について報告を受け、その適正性をチェックしております。

なお、監査役大木一顯は税理士、監査役廣瀬隆明は公認会計士であり、両名とも財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。

また、監査役会と会計監査人は定期的な意見交換の場を持ち、相互の連携を図っております。監査役会は代表取締役及び内部監査部門、会計監査人と定期的に会合を持ち、監査役監査の環境整備の状況、監査上の重要事項等について意見を交換し、併せて必要と判断される要請・提案を行っております。 また、監査役は、内部監査室からその監査計画及び監査結果、内部統制システムの整備運用状況について定期的に報告を受け、必要に応じて調査を求めることとしています。

当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏　　名	開催回数	出席回数
大木　一顯	13回	13回
鬼塚　　恒	13回	13回
廣瀬　隆明	13回	13回

監査役会における主な検討事項は、監査役監査方針及び監査計画の決定、内部統制体制の整備・運用状況の相当性、内部監査計画の相当性、会計監査人の監査計画及び結果の相当性、会計監査人の選任及び不再任に関する事項、会計監査人に対する報酬等の同意、監査報告書の作成等であります。

監査役会の活動の状況としては、監査役会で定めた役割分担に沿って、重要会議への出席、契約書・決裁書等の閲覧、主要な事業所・子会社の業務・財産状況の監査を行っております。内部監査室とは情報交換や意見交換を行い、連携を密にして監査の実効性と効率性の向上に努めております。また、監査役全員が当期の全ての取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を監査し、必要に応じて意見表明を行っております。加えて、年２回の頻度で代表取締役、内部監査室室長へのヒアリングを開催し、監査所見に基づく提言や情報交換や意見交換を行っております。

会計監査人との連携につきましては、四半期ごとに会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告を受けており、必要に応じ随時、連携のための情報交換及び意見交換を行う等連携して、監査品質の向上を図っております。

② 内部監査の状況

当社における内部監査は、他の業務部門から独立した代表取締役直属の内部監査部門として内部監査室（１名）を設置しております。 内部監査計画については、内部監査室長が策定し監査部担当役員である代表取締役の承認を取得しております。 個別の内部監査においては下記の項目について検証、評価を実施し問題点の発見、指摘並びに改善方法の提言を行っております。また、監査結果については、監査結果を代表取締役及び監査役に報告するとともに、改善指示とその後の状況について調査することにより、内部監査の実効性を確保しております。

③ 会計監査の状況

ａ．監査法人の名称

三優監査法人

ｂ．継続監査期間

２年間

ｃ．業務を執行した公認会計士

当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、吉川秀嗣及び堤剣吾の二氏であり、三優監査法人に所属してお

ります。

ｄ．監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、その他１名であります。

ｅ．監査法人の選定方針と理由

監査役会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料を入手しかつ報告を受け、監査法人としての品質管理体制等の整備状況、監査チームとしての技能・経験・能力、監査方法、監査結果等の状況等、会社法上の欠格事由、監査法人の独立性に問題がないか、監査計画は会社の事業内容に対応するリスクを勘案した内容であるか、監査チームの編成は会社の規模や事業内容を勘案した内容か、監査報酬見積は適切性を評価し選定します。 監査役会は、三優監査法人が上記方針に照らして適切と判断しましたので選定を行ったものであります。

ｆ．監査役及び監査役会による監査人の評価

当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。事業年度を通して会計監査人と連携を確保し、主体的に会計監査人の独立性、品質管理の状況、職務遂行体制の適切性、当年度の会計監査の実施状況等を把握することにより、基準に沿って会計監査人の監査の相当性を評価しております。

④ 監査公認会計士等に対する報酬の内容

ａ．監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	24,000	―	28,200	―
連結子会社	―	―	―	―
計	24,000	―	28,200	―

ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

該当事項はありません。

ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

ｄ．監査報酬の決定方針　

当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は定めておりませんが、監査日数等を考慮して決定しております。

ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由 

監査役会は、会計監査人の監査計計画における職務執行予定並びに報酬額を確認し、報酬見積が当社の事業規

模において適切であるかどうかについて必要な検証を行った上で、当事業年度の会計監査人の監査計画及び報酬

額について同意の判断をしております。  （４）【役員の報酬等】

① 役員の報酬の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項　

当社は、株主総会で決議された役員報酬の限度内で、取締役個々の報酬は取締役会で決議し、監査役個々の報酬

は監査役会の協議によって定めております。

ａ．役員の報酬は「基本報酬」により構成されます。

ｂ．当社は、上記基本報酬につき、役員個々の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は、原則として、各役員等の役位や各役員等が担う役割・責務、当社の業績等を考慮して決定することとしております。株式報酬、業績連動報酬は設けておりませんので、これら報酬の算定方法に関する方針はありません。（注）役員の報酬限度額は、2019年12月20日開催の株主総会決議において、取締役報酬限度額は年額200,000千円以内、監査役報酬限度額は年額30,000千円以内と決議しております。

② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)		対象となる 役員の員数 (名)
基本報酬	賞与
取締役 (社外取締役を除く)	26,250	26,250	―	2
監査役 (社外監査役を除く)	―	―	―	―
社外役員	13,050	13,050	―	5

③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 

（５）【株式の保有状況】

該当事項はありません。

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第５ 【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という）に基づいて作成しております。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年10月１日から2020年９月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年10月１日から2020年９月30日まで）の財務諸表について、三優監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。

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１ 【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2019年９月30日)	当連結会計年度 (2020年９月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								※2 1,451,925	※2 1,119,460
		受取手形及び売掛金								154,506	157,575
		商品及び製品								327,711	272,966
		原材料及び貯蔵品								25,909	23,314
		関係会社短期貸付金								60,000	―
		その他								76,150	53,689
		貸倒引当金								△7	△41
		流動資産合計								2,096,196	1,626,965
	固定資産
		有形固定資産
			建物							29,782	11,171
				減価償却累計額						△7,593	△11,171
				建物（純額）						22,189	―
			機械装置及び運搬具							―	14,087
				減価償却累計額						―	△5,610
				機械装置及び運搬具（純額）						―	8,477
			その他							99,737	103,056
				減価償却累計額						△98,567	△102,582
				その他（純額）						1,170	474
			有形固定資産合計							23,360	8,951
		無形固定資産
			のれん							81,014	71,755
			顧客関連資産							300,192	265,884
			その他							23,238	20,809
			無形固定資産合計							404,444	358,449
		投資その他の資産
			その他							※1 56,137	32,079
			投資その他の資産合計							56,137	32,079
		固定資産合計								483,942	399,480
	資産合計									2,580,139	2,026,445

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2019年９月30日)	当連結会計年度 (2020年９月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								57,340	83,921
		短期借入金								※2 450,000	※2 400,000
		1年内返済予定の長期借入金								※2 332,948	※2 143,424
		リース債務								2,181	183
		未払法人税等								9,667	3,394
		賞与引当金								6,500	16,257
		返品調整引当金								2,346	11,212
		ポイント引当金								4,770	5,166
		株主優待引当金								48,630	22,700
		その他								137,846	154,330
		流動負債合計								1,052,231	840,591
	固定負債
		長期借入金								※2 394,914	※2 431,491
		リース債務								1,691	―
		繰延税金負債								76,699	63,879
		資産除去債務								17,250	15,710
		その他								―	935
		固定負債合計								490,556	512,016
	負債合計									1,542,787	1,352,607
純資産の部
	株主資本
		資本金								882,788	932,808
		資本剰余金								349,152	399,516
		利益剰余金								△139,855	△608,867
		自己株式								△60,244	△59,918
		株主資本合計								1,031,840	663,539
	新株予約権									5,511	10,297
	純資産合計									1,037,351	673,837
負債純資産合計										2,580,139	2,026,445

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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
売上高										1,958,097	1,967,541
売上原価										※1 473,108	※1 564,523
売上総利益										1,484,988	1,403,017
返品調整引当金戻入額										24,063	2,346
返品調整引当金繰入額										2,346	11,212
差引売上総利益										1,506,705	1,394,151
販売費及び一般管理費										※2 1,738,276	※2 1,791,982
営業損失（△）										△231,570	△397,831
営業外収益
	受取利息									109	33
	受取賠償金									17,572	198
	助成金収入									―	2,483
	受取保証料									―	1,000
	解約返戻金									1,122	575
	その他									759	1,157
	営業外収益合計									19,564	5,448
営業外費用
	支払利息									13,575	11,102
	保険解約損									―	1,436
	その他									1,071	934
	営業外費用合計									14,647	13,473
経常損失（△）										△226,653	△405,855
特別利益
	固定資産売却益									※3 335	―
	新株予約権戻入益									814	417
	特別利益合計									1,149	417
特別損失
	減損損失									※4 94,156	※4 66,742
	その他									1,201	―
	特別損失合計									95,358	66,742
税金等調整前当期純損失（△）										△320,863	△472,181
法人税、住民税及び事業税										3,095	5,569
法人税等調整額										43,959	△12,820
法人税等合計										47,055	△7,251
当期純損失（△）										△367,918	△464,929
非支配株主に帰属する当期純損失（△）										―	△100
親会社株主に帰属する当期純損失（△）										△367,918	△464,829

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【連結包括利益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
当期純損失（△）										△367,918	△464,929
包括利益										△367,918	△464,929
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									△367,918	△464,829
	非支配株主に係る包括利益									―	△100

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③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2018年10月１日　至 2019年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本					新株予約権	純資産合計
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	882,788	348,117	228,062	△30,392	1,428,575	6,249	1,434,825
当期変動額
連結範囲の変動
新株の発行
親会社株主に帰属する当期純損失（△）			△367,918		△367,918		△367,918
自己株式の取得				△31,265	△31,265		△31,265
自己株式の処分		1,035		1,413	2,448		2,448
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）						△738	△738
当期変動額合計	―	1,035	△367,918	△29,852	△396,735	△738	△397,473
当期末残高	882,788	349,152	△139,855	△60,244	1,031,840	5,511	1,037,351

当連結会計年度(自 2019年10月１日　至 2020年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本					新株予約権	純資産合計
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	882,788	349,152	△139,855	△60,244	1,031,840	5,511	1,037,351
当期変動額
連結範囲の変動			△4,181		△4,181		△4,181
新株の発行	50,019	50,019			100,039		100,039
親会社株主に帰属する当期純損失（△）			△464,829		△464,829		△464,829
自己株式の取得				△144	△144		△144
自己株式の処分		345		471	816		816
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）						4,786	4,786
当期変動額合計	50,019	50,364	△469,011	326	△368,300	4,786	△363,514
当期末残高	932,808	399,516	△608,867	△59,918	663,539	10,297	673,837

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④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）									△320,863	△472,181
	減価償却費									64,147	51,175
	減損損失									94,156	66,742
	のれん償却額									37,201	10,426
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									△26	34
	賞与引当金の増減額（△は減少）									△2,500	9,757
	返品調整引当金の増減額（△は減少）									△21,716	8,866
	ポイント引当金の増減額（△は減少）									4,770	396
	株主優待引当金の増減額（△は減少）									6,931	△25,930
	受取利息及び受取配当金									△109	△33
	支払利息									13,575	11,102
	固定資産売却益									△335	―
	新株予約権戻入益									△814	△417
	売上債権の増減額（△は増加）									24,222	6,741
	たな卸資産の増減額（△は増加）									△21,080	84,426
	仕入債務の増減額（△は減少）									5,770	△5,718
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）									10,683	△1,343
	未払消費税等の増減額（△は減少）									△10,484	9,763
	預り金の増減額（△は減少）									△5,973	4,628
	その他									△2,369	△483
	小計									△124,813	△242,048
	利息及び配当金の受取額									96	18
	利息の支払額									△13,926	△11,039
	法人税等の還付額									―	38,489
	法人税等の支払額									△48,345	△18,577
営業活動によるキャッシュ・フロー										△186,988	△233,156

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△24,526	△18,624
	無形固定資産の取得による支出									△34,228	△9,329
	定期預金の払戻による収入									2,400	100,023
	子会社の清算による収入									5,530	―
	関係会社株式の取得による支出									△8,900	―
	事業譲受による支出									―	※2 △15,000
	敷金の差入による支出									△4,497	△268
	資産除去債務の履行による支出									―	△14,190
	短期貸付けによる支出									△60,000	―
	その他									98	2,382
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△124,123	44,993
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の返済による支出									―	△50,000
	長期借入れによる収入									―	190,000
	長期借入金の返済による支出									△142,948	△342,947
	株式の発行による収入									―	100,039
	リース債務の返済による支出									△2,287	△2,754
	自己株式の取得による支出									△31,265	△144
	自己株式の処分による収入									1,696	565
	新株予約権の発行による収入									―	5,454
	その他									△2,724	―
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△177,528	△99,786
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△488,640	△287,949
現金及び現金同等物の期首残高										1,690,241	1,201,600
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額										―	55,492
現金及び現金同等物の期末残高										※1 1,201,600	※1 969,144

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【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

①  連結子会社の数　3社

連結子会社の名称　株式会社フェヴリナ

株式会社Ｃｕｒｅ

株式会社ＨＡＣＣＰジャパン

前連結会計年度において非連結子会社であった株式会社ＨＡＣＣＰジャパンは、重要性が増したことにより当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

また、前連結会計年度において連結子会社であった株式会社サイエンスボーテは、2019年10月１日付で当社の連結子会社である株式会社フェヴリナを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。 ２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 

４．会計方針に関する事項

①  重要な資産の評価基準及び評価方法

たな卸資産

イ．商品及び製品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

ロ．原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

②  重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ．有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物  ３～15年

機械装置及び運搬具　５～７年

ロ．無形固定資産(リース資産を除く)

顧客関連資産

13年の定額法によっております。

③  重要な引当金の計上基準

イ．貸倒引当金	債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ．賞与引当金	従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当連結会計年度負担額を計上しております。
ハ．返品調整引当金	連結会計年度末日後の返品による損失に備えるため、返品見込額に対する売上総利益相当額を計上しております。
ニ．ポイント引当金	顧客に付与したポイントの使用による費用負担に備えるため、当連結会計年度末において将来発生すると見込まれる額を計上しております。
ホ．株主優待引当金	株主優待制度に伴う支出に備えるため、発生すると見込まれる額を合理的に見積り計上しております。

④　のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５～13年間の定額法により償却を行っております。

⑤  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。⑥  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）

（１） 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

（２） 適用予定日

2022年９月期の期首から適用します。

（３） 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。  (表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「未払金及び未払費用の増減額（△は減少）」、「未払消費税等の増減額（△は減少）」及び「預り金の増減額（△は減少）」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△8,144千円は、「未払金及び未払費用の増減額（△は減少）」10,683千円、「未払消費税等の増減額（△は減少）」△10,484千円、「預り金の増減額（△は減少）」△5,973千円及び「その他」△2,369千円として組み替えております。 （追加情報）

新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り

当社グループは、新型コロナウイルス感染拡大により、既存顧客の買い控え、インバウンド需要の低迷、緊急事態宣言発令による営業先店舗の閉鎖や時間短縮などにより、売上高の減少等の影響を受けておりましたが、緊急事態宣言解除後は、徐々にではありますが一定の回復が見られております。

しかしながら、コロナウイルス禍の影響は根強く、依然として個人消費は力強さを欠き、経営環境は厳しい状況が続くと予想しております。

したがって、当社グループは、2021年９月期の一定期間にわたり当該影響が継続するものという仮定に基づき、会計上の見積りを行っております。

なお、本感染症の収束時期等の変動によって、当社グループの財政状態並びに経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。  

(連結貸借対照表関係)

※１  非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当連結会計年度 (2020年９月30日)
投資有価証券（株式）	8,900千円	― 千円

担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当連結会計年度 (2020年９月30日)
定期預金	250,325千円	150,316千円

担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当連結会計年度 (2020年９月30日)
短期借入金	150,000千円	100,000千円
長期借入金(１年内返済予定の 長期借入金を含む)	100,055	50,059
計	250,055	150,059

※連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対し、次のとおり債務保証を行っております。

前連結会計年度 （2019年９月30日）		当連結会計年度 （2020年９月30日）
クレイトン・ダイナミクス株式会社	109,980千円	クレイトン・ダイナミクス株式会社	100,000千円

(連結損益計算書関係)

※１  期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

	前連結会計年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)		当連結会計年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
	10,853	千円	100,235	千円

	前連結会計年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)		当連結会計年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
広告宣伝費	448,295	千円	632,232	千円
給料手当	334,275		324,367
賞与引当金繰入額	6,022		15,740
ポイント引当金繰入額	4,770		396
株主優待引当金繰入額	47,822		22,638
のれん償却額	37,201		10,426

	前連結会計年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)		当連結会計年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
車両運搬具	335	千円	―	千円

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途	場所	種類	減損損失 　　　　　　　　　(千円)
連結子会社㈱フェヴリナの事業用資産	福岡市	有形固定資産(その他)	15,650
無形固定資産(その他)	35,589
連結子会社㈱サイエンスボーテの事業用資産	福岡市	建物	1,555
有形固定資産(リース資産)	3,391
有形固定資産(その他)	448
無形固定資産(その他)	36,274
東京都	有形固定資産(その他)	1,248
合計			94,156

減損損失を認識するに至った経緯

資産または資産グループが、当初予定していた収益を見込めなくなった場合、回収可能性を考慮し減損損失を認識し、特別損失に計上しております。

グルーピングの方法

当社グループは、管理会計上の区分を基礎として、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

回収可能性額の算定方法

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、当該資産は将来キャッシュ・フローがマイナスであ

るため回収可能額を零としております。

当連結会計年度(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途	場所	種類	減損損失 　　　　　　　　　(千円)
共用資産	福岡市	建物	43,798
工具、器具及び備品	1,954
その他有形固定資産	354
ソフトウエア	594
連結子会社㈱フェヴリナの事業用資産	福岡市	工具、器具及び備品	918
建設仮勘定	5,599
その他有形固定資産	1,015
ソフトウエア仮勘定	2,000
のれん	10,506
合計			66,742

減損損失を認識するに至った経緯

連結子会社である株式会社フェヴリナの事業用資産について、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため、将来の回収可能性を検討した結果、当初予想したキャッシュ・フローが見込めないため、減損損失20,040千円を計上しております。

また、株式会社フェヴリナの事業譲受いたしましたエニシングホワイト事業ののれんにつきましては、今後はエニシングホワイト事業を独立した事業部としての運用は行わず、既存ブランドも合わせてご案内し、ロイヤルユーザーへ育てていくことや、１商品として離反したお客様へご案内する等のシナジー効果を想定しております。そのため、エニシングホワイト事業単体での売上管理が厳しい都合上、株式会社フェヴリナの減損損失にのれん10,506千円を含めております。

共用資産について、貸借している本社（福岡市中央区）事務所の一部解約の意思決定を行い、その本社の建物及び工具器具備品につき、将来の使用見込がなくなったことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失12,797千円を計上しております。

また、共用資産について、連結全体の営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため、将来の回収可能性を検討した結果、当初予想したキャッシュ・フローが見込めないため、減損損失33,904千円を計上しております。

グルーピングの方法

当社グループは、管理会計上の区分を基礎として、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

回収可能性額の算定方法

資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、零として評価しております。　  ###### (連結包括利益計算書関係)

前連結会計年度(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)

該当事項はありません。 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度 期首株式数(株)	当連結会計年度 増加株式数(株)	当連結会計年度 減少株式数(株)	当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式
普通株式	6,973,470	―	―	6,973,470
合計	6,973,470	―	―	6,973,470
自己株式
普通株式（注）１，２	106,710	89,380	4,500	191,590
合計	106,710	89,380	4,500	191,590

（注）１．普通株式の自己株式の増加株式数89,380株は、単元未満株式の買取による取得380株、および株主総会決議に基づく自己株式の買取による取得89,000株であります。

２．普通株式の自己株式の減少株式数4,500株は、ストック・オプションの行使によるものであります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分	新株予約権の内訳	新株予約権の 目的となる 株式の種類	新株予約権の目的となる株式の数(株)				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	当連結会計 年度増加	当連結会計 年度減少	当連結会計 年度末
提出会社 (親会社)	ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	5,511
合計		―	―	―	―	―	5,511

（１）配当金支払額

該当事項はありません。

（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。 

当連結会計年度(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度 期首株式数(株)	当連結会計年度 増加株式数(株)	当連結会計年度 減少株式数(株)	当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式
普通株式（注）１	6,973,470	202,100	―	7,175,570
合計	6,973,470	202,100	―	7,175,570
自己株式
普通株式（注）２，３	191,590	290	1,500	190,380
合計	191,590	290	1,500	190,380

（注）１．普通株式の発行済株式の増加株式数202,100株は、第三者割当増資によるものであります。

２．普通株式の自己株式の増加株式数290株は、単元未満株式の買取によるものであります。

３．普通株式の自己株式の減少株式数1,500株は、ストック・オプションの行使によるものであります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分	新株予約権の内訳	新株予約権の 目的となる 株式の種類	新株予約権の目的となる株式の数(株)				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	当連結会計 年度増加	当連結会計 年度減少	当連結会計 年度末
提出会社 (親会社)	ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	4,843
第15回新株予約権 （2020年６月29日発 行）（注）	普通株式	―	1,818,200	―	1,818,200	5,454
合計		―	―	―	―	―	10,297

（注）第15回新株予約権の増加株式数1,818,200株は、第三者割当による新株予約権の発行によるものであります。 ３．配当に関する事項

（１）配当金支払額

該当事項はありません。

（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)	当連結会計年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
現金及び預金勘定	1,451,925千円	1,119,460千円
預入期間が３ヶ月を超える 定期預金	△250,325	△150,316
現金及び現金同等物	1,201,600	969,144

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

連結子会社である株式会社フェヴリナにおける「エニシングホワイト」事業の譲受けに伴う資産及び負債の内訳並びに事業の取得価額と事業譲受による支出との関係は次のとおりであります。

流動資産	3,325	千円
のれん	11,674
事業の取得価格	15,000
現金及び現金同等物	―
差引：事業譲受による支出	15,000

該当事項はありません。 ###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

（１）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、事業計画に照らして、必要な資金を自己資産及び、銀行借入により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。

（２）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。

借入金は、事業計画に係る資金調達を目的としたものであり、返済完了日は最長で決算日後７年10ヶ月であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。

（３）金融商品に係るリスク管理体制

イ．信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業債権及び短期貸付金については、社内規程に従い、担当部署が取引先の入金状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

デリバティブ取引については、取引相手先は高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

ロ．市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、必要に応じて、個別契約ごとに金利スワップ取引等のデリバティブ取引をヘッジ手段として検討してまいります。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従っております。

ハ．資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理

各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2019年９月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
（１）現金及び預金	1,451,925	1,451,925	―
（２）売掛金	154,506	154,506	―
（３）関係会社短期貸付金	60,000	60,000	―
資産計	1,666,432	1,666,432	―
（１）買掛金	57,340	57,340	―
（２）短期借入金	450,000	450,000	―
（３）長期借入金  ※	727,862	734,752	6,890
（４）リース債務（流動）	2,181	2,181	―
（５）リース債務（固定）	1,691	1,466	△225
負債計	1,239,076	1,245,740	6,664
ヘッジ会計が適用される デリバティブ取引	―	―	―

※　１年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。

当連結会計年度(2020年９月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
（１）現金及び預金	1,119,460	1,119,460	―
（２）受取手形及び売掛金	157,575	157,575	―
資産計	1,277,036	1,277,036	―
（１）買掛金	83,921	83,921	―
（２）短期借入金	400,000	400,000	―
（３）長期借入金  ※	574,915	577,841	2,926
（４）リース債務（流動）	183	183	―
負債計	1,059,020	1,061,946	2,926

※　１年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。

(注) １．金融商品の時価の算定方法

資  産

（１）現金及び預金　並びに（２）受取手形及び売掛金　

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負  債

（１）買掛金、（２）短期借入金　及び（４）リース債務（流動）

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

（３）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年９月30日)

	１年以内 (千円)	１年超 ５年以内 (千円)	５年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,451,925	―	―	―
売掛金	154,506	―	―	―
短期貸付金	60,000	―	―	―
合計	1,666,432	―	―	―

当連結会計年度(2020年９月30日)

	１年以内 (千円)	１年超 ５年以内 (千円)	５年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,119,460	―	―	―
受取手形及び売掛金	157,575	―	―	―
短期貸付金	―	―	―	―
合計	1,277,036	―	―	―

３．長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年９月30日)

	１年以内 (千円)	１年超 ２年以内 (千円)	２年超 ３年以内 (千円)	３年超 ４年以内 (千円)	４年超 ５年以内 (千円)	５年超 (千円)
短期借入金	450,000	―	―	―	―	―
長期借入金	332,948	102,948	97,738	82,828	65,900	45,500
リース債務	2,181	1,691	―	―	―	―
合計	785,129	104,639	97,738	82,828	65,900	45,500

当連結会計年度(2020年９月30日)

	１年以内 (千円)	１年超 ２年以内 (千円)	２年超 ３年以内 (千円)	３年超 ４年以内 (千円)	４年超 ５年以内 (千円)	５年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	143,424	142,294	127,384	90,473	50,060	21,280
リース債務	183	―	―	―	―	―
合計	543,607	142,294	127,384	90,473	50,060	21,280

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度（2019年９月30日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約金額等 （千円）	契約金額等 のうち１年超 （千円）	時価 （千円）
金利スワップの特例処理	金利スワップ取引 受取変動・支払固定	長期借入金	230,000	―	(注)

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2020年９月30日）

該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)

当社グループは、退職金制度を採用しておりませんので、該当事項はありません。  ###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)	当連結会計年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)
販売費及び一般管理費の 株式報酬費用	826	―

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2018年10月１日 　至　2019年９月30日)	当連結会計年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)
新株予約権戻入益	814	417

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（１）ストック・オプションの内容

	第14回新株予約権
決議年月日	2016年12月22日
付与対象者の区分及び人数	当社従業員    ７名 子会社従業員  97名
株式の種類別のストック・ オプションの数(注)	普通株式    52,000株
付与日	2016年12月28日
権利確定条件	付与日以降、権利確定日まで継続して勤務していること。但し、特別な事情がある場合と取締役会が認めた者は除く。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	自  2019年１月１日 至  2026年９月30日 但し、特別な事情がある場合と取締役会が認めた者以外は権利確定後退職した場合は行使できない。

（注）株式数に換算して記載しております。

（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2020年９月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

	第14回新株予約権
権利確定前(株)
前連結会計年度末	―
付与	―
失効	―
権利確定	―
未確定残	―
権利確定後(株)
前連結会計年度末	33,000
権利確定	―
権利行使	1,500
失効	2,500
未行使残	29,000

②  単価情報

	第14回新株予約権
権利行使価格(円)	377
行使時平均株価(円)	483
付与日における公正な 評価単価(円)	167

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。  ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年９月30日)			当連結会計年度 (2020年９月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)２	246,759	千円		303,106	千円
資産調整勘定	21,868			―
その他	63,492			99,036
繰延税金資産小計	332,119			402,142
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２	△243,759			△291,041
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△58,568			△78,693
評価性引当額小計(注)１	△302,327			△369,735
繰延税金資産合計	29,792			32,407
繰延税金負債
顧客関連資産	△103,836			△91,969
建物造作物(資産除去債務)	△2,655			△4,108
その他	―			△209
繰延税金負債合計	△106,491			△96,287
繰延税金資産(負債)の純額	△76,699			△63,879

(注) １．評価性引当額が67,407千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。

前連結会計年度（2019年９月30日）

（単位：千円）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	68,863	15,621	2,626	29,232	130,402	246,759
評価性引当額	△11	△68,863	△15,621	△2,626	△29,232	△127,407	△243,759
繰延税金資産(b)	－	－	－	－	－	2,999	2,999

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 将来の課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2020年９月30日）

（単位：千円）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	15,621	2,626	29,232	15,922	－	239,702	303,106
評価性引当額	△15,621	△2,626	△29,232	△15,922	－	△227,637	△291,041
繰延税金資産(b)	－	－	－	－	－	12,065	12,065

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 将来の課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。  ###### (企業結合等関係)

(連結子会社間の吸収合併)

2019年10月１日を効力発生日として、当社の連結子会社である株式会社フェヴリナが当社の連結子会社である株式会社サイエンスボーテを吸収合併いたしました。

１．取引の概要

（１） 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合企業(存続会社)

名称: 株式会社フェヴリナ(当社の連結子会社)

事業内容: 化粧品及び健康食品の通信販売事業

被結合企業(消滅会社)

名称: 株式会社サイエンスボーテ(当社の連結子会社)

事業内容: 化粧品の通信販売事業

（２）企業結合日

2019年10月１日

（３）企業結合の法的形式

株式会社フェヴリナを存続会社とし、株式会社サイエンスボーテを消滅会社とする吸収合併

（４）結合後企業の名称

株式会社フェヴリナ(当社の連結子会社)

（５）その他取引の概要に関する事項

当社グループの組織再編成の一環として、化粧品及び健康食品の通信販売事業を行っている子会社同士の経営を統合することにより、業務の効率化及び人材・経営資源の集約化を図るとともに、グループ全体の組織力強化ならびに顧客サービスの向上を図るものであります。

２． 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

(取得による企業結合)

連結子会社である株式会社フェヴリナによる事業の譲受

１．企業結合の概要

（１）事業譲渡企業の名称及びその事業の内容

事業譲渡企業の名称　　株式会社うるわし堂

譲受事業の内容　　　　薬用オールインワンジェル「エニシングホワイト」にかかる製造事業、直販事業及

び卸売事業並びに、本件事業に含まれる製品の商標、レシピ及び、本件事業に関する一切の権利及び資産

（２）事業譲受を行った主な理由

当社連結子会社である株式会社フェヴリナは、化粧品及び健康食品の通信販売事業を行っております。株式会社フェヴリナのさらなる事業強化、並びに顧客サービスの向上を目指し、第３のブランドとして、株式会社うるわし堂より「エニシングホワイト」事業を譲り受けることとしたためであります。

（３）事業譲受日

2020年３月31日

（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする事業譲受

（５）結合後企業の名称

変更ありません。

（６）取得企業を決定するに至った主な根拠

連結子会社である株式会社フェヴリナが、現金を対価として事業を譲り受けしたためであります。

２．連結財務諸表に含まれる取得した事業の業績の期間

2020年４月１日から2020年９月30日まで

３．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	15,000千円
取得原価		15,000千円

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

外部のアドバイザーに対する報酬・手数料等　1,800千円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

11,674千円

（２）発生原因

今後の事業展開により期待される超過収益力であります。

（３）償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	3,325	千円
固定資産	11,674
資産合計	15,000
負債合計	―

７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(１)　当該資産除去債務の概要

当社グループの本社及び東京オフィスの不動産賃借契約に伴う原状回復義務等であります。

(２)　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は当該使用見込期間に見合う国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(３)　当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)	当連結会計年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
期首残高	17,202千円	17,250千円
有形固定資産の取得に伴う増加額	―	10,246
時の経過による調整額	48	39
見積りの変更による増加額	―	2,364
資産除去債務の履行による減少額	―	△14,190
期末残高	17,250	15,710

(４)　資産除去債務の金額の見積りの変更

当連結会計年度において、本社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用に関する新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。

この見積りの変更による増加額2,364千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失は2,364千円増加しております。 

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(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

（１）報告セグメントの決定方法

当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、「コミュニケーション・セールス事業」「化粧品卸事業」「衛生コンサルティング事業」の３つの報告セグメントとしております。

（２）各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「コミュニケーション・セールス事業」では、化粧品及び健康食品の通信販売を主な事業としております。

「化粧品卸事業」では、化粧品及び入浴剤等の卸売りを主な事業としております。

「衛生コンサルティング事業」では、衛生コンサルティング及び衛生関連商品等の販売、卸売りを主な事業としております。

（３）報告セグメントの変更等に関する事項

当連結会計年度に株式会社ＨＡＣＣＰジャパンを連結子会社としたことに伴い、「衛生コンサルティング事業」を報告セグメントに追加しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。 

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			調整額	連結財務諸表 計上額
コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,284,083	673,763	1,957,847	250	1,958,097
セグメント間の 内部売上高又は振替高	623	2,110	2,733	△2,733	―
計	1,284,706	675,874	1,960,580	△2,483	1,958,097
セグメント利益又は損失（△）	△258,283	115,231	△143,051	△88,518	△231,570
セグメント資産	738,590	822,977	1,561,567	1,018,571	2,580,139
その他の項目
減価償却費	19,612	42,413	62,025	2,121	64,147
のれん償却額	27,942	9,258	37,201	―	37,201
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	53,346	2,442	55,788	4,825	60,613

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				調整額	連結財務諸表 計上額
コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	衛生コンサルティング事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,335,313	583,249	48,978	1,967,541	―	1,967,541
セグメント間の 内部売上高又は振替高	240	988	215	1,443	△1,443	―
計	1,335,553	584,237	49,193	1,968,984	△1,443	1,967,541
セグメント損失（△）	△330,979	△35,435	△43,548	△409,964	12,133	△397,831
セグメント資産	488,111	656,329	71,243	1,215,684	810,761	2,026,445
その他の項目
減価償却費	88	43,358	5,762	49,208	1,966	51,175
のれん償却額	1,167	9,258	―	10,426	―	10,426
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	8,607	7,329	227	16,163	11,790	27,953

４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

売上高	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	1,960,580	1,968,984
セグメント間取引消去	△2,483	△1,443
連結財務諸表の売上高	1,958,097	1,967,541

（単位：千円）

利益	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	△143,501	△409,964
全社収益（注）１	300,250	365,640
全社費用（注）２	△301,998	△311,017
その他の調整額	△86,770	△42,489
連結財務諸表の営業損失（△）	△231,570	△397,831

（注）１．全社収益は、当社におけるグループ会社からの経営指導料及び配当金であります。

２．全社費用は、当社における持株会社運営に係る費用であります。

（単位：千円）

資産	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	1,561,567	1,215,684
全社資産（注）	1,721,505	1,349,766
その他の調整額	△702,934	△539,005
連結財務諸表の資産合計	2,580,139	2,026,445

（注）全社資産は、報告セグメントに帰属しない持株会社の資産であります。

【関連情報】

前連結会計年度(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。 

２．地域ごとの情報

（１）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 （２）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社井田両国堂	322,760	化粧品卸事業

当連結会計年度(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。 

２．地域ごとの情報

（１）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 （２）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社井田両国堂	202,697	化粧品卸事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)

（単位：千円）

	報告セグメント			調整額	連結財務諸表 計上額
コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	計
減損損失	94,156	―	94,156	―	94,156

当連結会計年度(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)

（単位：千円）

	報告セグメント				調整額（注）	連結財務諸表 計上額
コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	衛生コンサルティング事業	計
減損損失	20,040	―	―	20,040	46,702	66,742

（注）「調整額」の金額は、報告セグメントに帰属しない持株会社の資産に係る減損損失であります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)

（単位：千円）

	報告セグメント			調整額	連結財務諸表 計上額
コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	計
当期末残高	―	81,014	81,014	―	81,014

（注）のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。

当連結会計年度(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)

（単位：千円）

	報告セグメント				調整額	連結財務諸表 計上額
コミュニケーション・セールス事業	化粧品 卸事業	衛生コンサルティング事業	計
当期末残高	―	71,755	―	71,755	―	71,755

（注）１.のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。

（注）２.「コミュニケーション・セールス事業」に帰属するのれんについて減損損失10,506千円を計上しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。  ###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（１）連結財務諸表提出会社の関連会社等　

前連結会計年度(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)

(単位：千円)　

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額	科目	期末残高
その他の 関係会社	㈱HACCP ジャパン	福岡市 中央区	8,900	総合衛生管理コンサルティング等	所有   直接   98.90％	資金の   援助	資金の貸付 （注)	60,000	関係会社 短期貸付金（注）	60,000
利息の受取 （注）	68	―	―

（注）資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。なお、担保は受け入れておりません。

当連結会計年度(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)

該当事項はありません。

（２）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等　

前連結会計年度(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)

(単位：千円)　

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額	科目	期末残高
重要な 子会社の 役員	大坂 浩幸	―	―	㈱サイエンスボーテ 代表取締役(注)１	(被所有)　直接 2.01％	―	自己株式の 取得(注)２	31,061	―	―

（注）１．大坂浩幸氏は、2019年2月28日付で㈱サイエンスボーテ代表取締役を退任しております。

（注）２．自己株式の取得は、東京証券取引所の市場外による相対取引により取得しており、取引価格は2018年12月20

日の終値によるものであります。

当連結会計年度(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)	当連結会計年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
１株当たり純資産額	152.15円	94.99円
１株当たり当期純損失（△）	△54.08円	△68.02円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式は存在するものの、１株当

たり当期純損失(△)のため記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失(△)の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2018年10月１日 　　至　2019年９月30日）	当連結会計年度 （自　2019年10月１日 　　至　2020年９月30日）
親会社株主に帰属する 当期純損失（△）（千円）	△367,918	△464,829
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純損失（△）（千円）	△367,918	△464,829
普通株式の期中平均株式数（千株）	6,802	6,834

(新株予約権の行使による増資)

2020年12月17日に、当社が発行いたしました第15回新株予約権の一部について権利行使がありました。当該新株予約権の権利行使の概要は次のとおりであります。

行使新株予約権個数	2,021個
交付株式数	202,100株
行使価額総額	100,039千円
未行使新株予約権個数	16,161個
増加する発行済株式数	202,100株
資本金増加額	50,019千円
資本準備金増加額	50,019千円

 0105120_honbun_7013500103210.htm

⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期末残高 （千円）	平均利率 （％）	返済期限
短期借入金	450,000	400,000	0.7	―
１年以内に返済予定の長期借入金	332,948	143,424	1.0	―
１年以内に返済予定のリース債務	2,181	183	―	―
長期借入金(１年以内に 返済予定のものを除く。)	394,914	431,491	1.0	2022年６月～ 　　2028年７月
リース債務(１年以内に 返済予定のものを除く。)	1,691	―	―	―
その他有利子負債	―	―	―	―
合計	1,181,734	975,098	―	―

(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。

２．長期借入金の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

区分	１年超２年以内 (千円)	２年超３年以内 (千円)	３年超４年以内 (千円)	４年超５年以内 (千円)
長期借入金	142,294	127,384	90,473	50,060

明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。 

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（２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)		第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高	(千円)	431,049	907,598	1,401,339	1,967,541
税金等調整前四半期(当期) 純損失(△)	(千円)	△96,656	△171,989	△289,199	△472,181
親会社株主に帰属する 四半期(当期)純損失(△)	(千円)	△98,894	△182,963	△296,752	△464,829
１株当たり四半期(当期) 純損失(△)	(円)	△14.58	△26.98	△43.75	△68.02

(会計期間)		第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純損失(△)	(円)	△14.58	△12.40	△16.77	△24.27

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２ 【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								※1 852,043	※1 753,708
		関係会社短期貸付金								260,000	150,000
		1年内回収予定の関係会社長期貸付金								54,791	35,505
		その他								※2 68,399	※2 29,311
		流動資産合計								1,235,234	968,525
	固定資産
		有形固定資産
			建物							23,987	31,185
			その他							882	1,769
			有形固定資産合計							24,869	32,955
		無形固定資産
			その他							840	594
			無形固定資産合計							840	594
		投資その他の資産
			関係会社株式							390,940	58,900
			関係会社長期貸付金							211,891	471,386
			投資損失引当金							△187,500	―
			貸倒引当金							―	△213,526
			その他							45,228	30,931
			投資その他の資産合計							460,559	347,691
		固定資産合計								486,270	381,241
	資産合計									1,721,505	1,349,766
負債の部
	流動負債
		短期借入金								※1 350,000	300,000
		1年内返済予定の長期借入金								※1 80,040	※1 80,040
		未払法人税等								9,040	2,423
		賞与引当金								1,500	2,823
		株主優待引当金								48,630	22,700
		その他								※2 18,882	※2 22,086
		流動負債合計								508,092	430,073
	固定負債
		長期借入金								※1 319,870	※1 239,830
		繰延税金負債								2,655	1,224
		資産除去債務								17,250	15,710
		固定負債合計								339,776	256,765
	負債合計									847,868	686,838

											(単位：千円)
										前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
純資産の部
	株主資本
		資本金								882,788	932,808
		資本剰余金
			資本準備金							348,109	398,129
			その他資本剰余金							1,042	1,387
			資本剰余金合計							349,152	399,516
		利益剰余金
			利益準備金							919	919
			その他利益剰余金
				繰越利益剰余金						△304,490	△620,696
			利益剰余金合計							△303,570	△619,776
		自己株式								△60,244	△59,918
		株主資本合計								868,125	652,630
	新株予約権									5,511	10,297
	純資産合計									873,636	662,927
負債純資産合計										1,721,505	1,349,766

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② 【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 2018年10月１日 　至 2019年９月30日)	当事業年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)
売上高										※1 300,250	※1 365,640
売上総利益										300,250	365,640
販売費及び一般管理費										※2 301,998	※2 311,017
営業利益又は営業損失（△）										△1,748	54,622
営業外収益
	受取利息									※1 6,282	※1 6,915
	その他									553	1,368
	営業外収益合計									6,835	8,283
営業外費用
	支払利息									6,307	5,488
	その他									―	9
	営業外費用合計									6,307	5,498
経常利益又は経常損失（△）										△1,220	57,407
特別利益
	新株予約権戻入益									814	417
	投資損失引当金戻入額									―	187,500
	特別利益合計									814	187,917
特別損失
	関係会社株式評価損									183,640	332,040
	関係会社貸倒引当金繰入額									―	213,526
	減損損失									―	12,797
	投資損失引当金繰入額									187,500	―
	その他									469	―
	特別損失合計									371,609	558,363
税引前当期純損失（△）										△372,015	△313,038
法人税、住民税及び事業税										2,009	4,598
法人税等調整額										△522	△1,430
法人税等合計										1,486	3,167
当期純損失（△）										△373,502	△316,205

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③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2018年10月１日　至 2019年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金
資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
繰越 利益剰余金
当期首残高	882,788	348,109	7	348,117	919	69,012	69,932
当期変動額
新株の発行
当期純損失（△）						△373,502	△373,502
自己株式の取得
自己株式の処分			1,035	1,035
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	―	―	1,035	1,035	―	△373,502	△373,502
当期末残高	882,788	348,109	1,042	349,152	919	△304,490	△303,570

	株主資本		新株予約権	純資産 合計
自己株式	株主資本 合計
当期首残高	△30,392	1,270,445	6,249	1,276,695
当期変動額
新株の発行
当期純損失（△）		△373,502		△373,502
自己株式の取得	△31,265	△31,265		△31,265
自己株式の処分	1,413	2,448		2,448
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△738	△738
当期変動額合計	△29,852	△402,319	△738	△403,058
当期末残高	△60,244	868,125	5,511	873,636

当事業年度(自 2019年10月１日　至 2020年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金
資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
繰越 利益剰余金
当期首残高	882,788	348,109	1,042	349,152	919	△304,490	△303,570
当期変動額
新株の発行	50,019	50,019		50,019
当期純損失（△）						△316,205	△316,205
自己株式の取得
自己株式の処分			345	345
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	50,019	50,019	345	50,364	―	△316,205	△316,205
当期末残高	932,808	398,129	1,387	399,516	919	△620,696	△619,776

	株主資本		新株予約権	純資産 合計
自己株式	株主資本 合計
当期首残高	△60,244	868,125	5,511	873,636
当期変動額
新株の発行		100,039		100,039
当期純損失（△）		△316,205		△316,205
自己株式の取得	△144	△144		△144
自己株式の処分	471	816		816
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			4,786	4,786
当期変動額合計	326	△215,495	4,786	△210,708
当期末残高	△59,918	652,630	10,297	662,927

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【注記事項】

(重要な会計方針)

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。 ２．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　４～15年 ３．引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい

ては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。

③ 株主優待引当金

株主優待制度に伴う支出に備えるため、発生すると見込まれる額を合理的に見積り計上しております。 ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。　

(貸借対照表関係)

※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
定期預金	150,077千円	50,059千円

担保に係る債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
短期借入金	50,000千円	－千円
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）	50,055	50,059
計	100,055	50,059

前事業年度において、上記担保に供している定期預金のうち50,000千円は、子会社である株式会社Ｃｕｒｅの借入金230,000千円に対するものであります。 ※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 (2019年９月30日)	当事業年度 (2020年９月30日)
短期金銭債権	37,147千円	1,454千円
短期金銭債務	218	35

次の会社の金融機関からの借入金に対し、債務保証を行っております。

前事業年度 （2019年９月30日）		当事業年度 （2020年９月30日）
株式会社Ｃｕｒｅ(子会社)	230,000千円	株式会社Ｃｕｒｅ(子会社)	140,001千円
クレイトン・ダイナミクス株式会社	109,980	クレイトン・ダイナミクス株式会社	100,000

(損益計算書関係)

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)	当事業年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
営業取引(売上高)	300,250千円	365,640千円
営業取引以外の取引	6,258	6,896

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 (自  2018年10月１日 至  2019年９月30日)		当事業年度 (自  2019年10月１日 至  2020年９月30日)
役員報酬	31,400	千円	39,300	千円
給料手当	51,373		59,739
支払報酬	39,816		41,704
賞与引当金繰入額	1,022		2,623
株主優待引当金繰入額	47,822		22,638
減価償却費	4,083		3,764

子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式58,900千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式390,940千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年９月30日)			当事業年度 (2020年９月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	149,057	千円		79,453	千円
投資損失引当金	57,112			―
関係会社株式評価損	55,936			157,076
貸倒引当金	―			65,040
その他	25,022			16,745
繰延税金資産小計	287,129			318,314
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△149,057			△79,453
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△138,071			△235,768
評価性引当額小計	△287,129			△315,221
繰延税金資産合計	―			3,093
繰延税金負債
建物造作物（資産除去債務）	△2,655			△4,108
その他	―			△209
繰延税金負債合計	△2,655			△4,317
繰延税金負債の純額	△2,655			△1,224

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度ともに、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 ###### (重要な後発事象)

(新株予約権の行使による増資)

連結財務諸表の注記事項（重要な後発事象）に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。 

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④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円)

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	23,987	23,012	12,612 (12,612)	3,202	31,185	11,171
その他	882	1,388	184 (184)	315	1,769	1,138
計	24,869	24,400	12,797 (12,797)	3,518	32,955	12,309
無形固定資産	その他	840	―	―	246	594	635
計	840	―	―	246	594	635

(注)１．当期増加額のうち、建物10,402千円、工具器具備品708千円の増加額は、本社事務所一部解約に伴う設備移設工事によるものであります。

２．当期減少額は、全額本社事務所一部解約に伴う減損損失によるものであります。

３．当期減少額のうち（　）内は内書きで減損損失の計上額であります。 ###### 【引当金明細表】

（単位：千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
投資損失引当金	187,500	―	187,500	―
貸倒引当金	―	213,526	―	213,526
株主優待引当金	48,630	22,700	48,630	22,700
賞与引当金	1,500	2,823	1,500	2,823

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### （３）【その他】

該当事項はありません。 

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	10月１日から９月30日まで
定時株主総会	12月中
基準日	９月30日
剰余金の配当の基準日	３月31日、９月30日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	（特別口座) 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社
（特別口座以外） 証券会社等の口座管理機関
株主名簿管理人	東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社
取次所	―
買取手数料	無料
公告掲載方法	当会社の公告方法は、電子公告といたします。ただし、電子公告を行うことができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載して公告いたします。 なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりであります。 〔公告掲載URL〕 https://www.4cs-holdings.co.jp/ir/
株主に対する特典	〔対象株主〕 ９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し当社基準により、株主優待品を進呈いたします。 〔贈呈時期〕 毎年12月中に開催の当社定時株主総会終了後に発送いたします。

(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。

（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利

（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

（４）単元未満株式の買増し請求をする権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

（１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度(第17期)(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)2019年12月25日福岡財務支局長に提出

（２）内部統制報告書及びその添付書類

2019年12月25日福岡財務支局長に提出

（３）四半期報告書及び確認書

(第18期第１四半期)(自  2019年10月１日  至  2019年12月31日)2020年２月14日福岡財務支局長に提出

(第18期第２四半期)(自  2020年１月１日  至  2020年３月31日)2020年５月15日福岡財務支局長に提出

(第18期第３四半期)(自  2020年４月１日  至  2020年６月30日)2020年８月７日福岡財務支局長に提出

（４）臨時報告書

2019年12月25日福岡財務支局長に提出

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。

2019年12月25日福岡財務支局長に提出

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書であります。

（５）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書

事業年度(第17期)(自  2018年10月１日  至  2019年９月30日)2019年12月27日福岡財務支局長に提出

（６）有価証券届出書（組込方式）

有価証券届出書（第三者割当増資による新株発行）及びその添付書類

2020年６月11日福岡財務支局長に提出 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。