Casa de Bucovina-Club de Munte

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2025

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A.

Situaţii financiare preliminare neauditate la 31 decembrie 2024

Întocmite în conformitate cu OMFP nr. 2.844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia profitului sau a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024

în lei	2024	2023
Venituri din servicii turistice	6.820.020	9.338.895
Alte venituri	6.392.726	5.854.055
Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile	(893.508)	(1.474.701)
Cheltuieli privind mărfurile	(1.214.814)	(1.843.678)
Cheltuieli cu serviciile prestate de terți	(1.307.678)	(935.095)
Cheltuieli cu personalul	(3.007.482)	(3.594.455)
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor	(423.862)	(2.906.297)
Alte cheltuieli	(651.855)	(5.103.920)
Profit/(Pierdere) operaţional(ă)	5.713.547	(665.196)
Venituri financiare	682.348	496.694
Castig net / (Pierdere neta) din reevaluarea activelor financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	1.491.175	151.285
Profit/(Pierdere) înainte de impozitare	7.887.070	(17.217)
Cheltuială cu impozitul	(1.193.741)	(770.187)
Profit net/(Pierdere neta) aferent/(ă) exercitiului financiar	6.693.329	(787.404)
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente care pot fi transferate in profit sau pierdere Creşteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale		588.066
Datorie privind impozitul amanat aferent rezervei din reevaluare		(94.091)
Total rezultat global aferent perioadei	6.693.329	(293.429)
Rezultatul pe acţiune
De bază	0,0412	(0,0049)
Diluat	0,0412	(0,0049)
Dinu Petre Florian	Rodica Constantin
Președinte al Consiliului de Administrație	Economist

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia poziţiei financiare

la 31 decembrie 2024

în lei	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Active
Numerar și conturi la banci	22.365.097	5.935.387
Depozite plasate la bănci	1.338.582	2.405.345
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere	6.745.939	5.254.764
Active financiare evaluate la cost amortizat	-	2.237.707
Active imobilizate deținute în vederea vânzarii	3.655.933	3.655.933
Stocuri	88	195.890
Alte active	281.623	509.275
Imobilizări corporale și necorporale	6.143.403	19.935.457
Total active	40.530.665	40.129.758
Datorii
Datorii comerciale	166.752	653.944
Alte datorii	773.631	1.431.605
Datorii privind impozitul amânat	870.320	1.683.862
Total datorii	1.810.703	3.769.411
Capitaluri proprii
Capital social	31.078.307	31.078.307
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	4.728.757	9.092.142
Rezultatul reportat	2.912.898	(3.810.102)
Total capitaluri proprii	38.719.962	36.360.347
Total capitaluri proprii și datorii	40.530.665	40.129.758
Dinu Petre Florian	Rodica Constantin

Președinte al Consiliului de Administrație Economist

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii

pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018

la 31 decembrie 2024

în lei	Capital social	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Rezultatul reportat	Total
Soldul la 1 ianuarie 2024	31.078.307	9.092.142	(3.810.102)	36.360.347
Rezultatul global
Profit net al exercitiului financiar			6.693.329	6.693.329
Alte elemente ale rezultatului global
Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor
corporale, nete de impozit amanat Total rezultat global aferent perioadei	-	-	6.693.329	6.693.329
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii Prescriere dividende			64.748	64.748
Diminuare capital social
Total tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii	-	-	64.748	64.748
Alte modificari ale capitalurilor proprii
Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării		(132.627)	132.627
Datorie privind impozitul amanat aferent rezervei din reevaluare transferata la rezultat reportat		21.220		21.220
Transfer activitate		(4.251.978)	(167.704)	(4.419.682)
Total alte modificari ale capitalurilor proprii	-	(4.363.385)	(35.077)	(4.398.462)
Soldul la 31 decembrie 2024	31.078.307	4.728.757	2.912.898	38.719.962

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia modificarii capitalurilor proprii

pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2017

la 31 decembrie 2023

în lei	Capital social	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Rezultatul reportat	Total
Soldul la 1 ianuarie 2023	31.078.307	14.273.716	(7.060.501)	38.291.522
Rezultatul global
(Pierdere) neta a exercitiului financiar			(787.404)	(787.404)
Alte elemente ale rezultatului global
Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale, nete de impozit amanat		493.975		493.975
Total rezultat global aferent perioadei	-	493.975	(787.704)	(293.429)
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii Dividende repartizate
Diminuare capital social Total tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii	-	-	-	-
Alte modificari ale capitalurilor proprii
Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării		(4.037.803)	4.037.803	-
Datorie privind impozitul amanat aferent rezervei din reevaluare transferata la rezultat reportat		646.048	-	646.048
Recunoastere impozit pe profit amanat aferent rezervelor din reevaluare, ca efect al abrogarii Legii nr.170/2016		(2.283.795)	-	(2.283.795)
Total alte modificari ale capitalurilor proprii	-	(5.675.549)	4.037.803	(1.637.746)
Soldul la 31 decembrie 2023	31.078.307	9.092.142	(3.810.102)	36.360.347

Dinu Petre Florian Rodica Constantin Președinte al Consiliului de Administrație Economist

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia fluxurilor de trezorerie

la 31 decembrie 2024

pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018 În lei	2024	2023
I. Fluxuri de numerar din activitati de exploatare
1 - Rezultat brut	7.887.070	(17.217)
2 - Ajustari pentru elementele nemonetare si alte elemente incluse la activitatile de investitii sau de finantare, din care:	(1.964.477)	675.767
2.1. Amortizarea imobilizarilor	423.862	720.097
2.2. Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	(214.857)	36.828
2.3. Ajustari pentru deprecierea activelor	-	51.918
2.4. Pierdere neta / (Câștig net) din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere	(1.491.175)	(151.285)
2.5. Venituri din dobanzi	(684.541)	(494.265)
2.6. (Câștig net) din vanzarea de active și casări	2.234	(1.673.726)
2.7. Pierdere neta din reevaluarea imobilizarilor corporale la valoare justa, prin afectarea contului de profit si pierdere	-	2.186.200
3 - Modificarile pe parcursul perioadei ale capitalului circulant, din	(7.091.599)	561.969
care: 3.1. (Creştere)/Descreştere în soldurile de creanţe comerciale şi alte creanţe	(6.280.183)	468.406
3.2. (Creştere)/Descreştere în soldurile de stocuri	(52.023)	(23.609)
3.3. Creştere/(Descreştere) în soldurile de datorii comerciale şi alte datorii	(759.393)	117.172
4. Impozit pe profit/ venit platit	(1.251.787)	(10.261)
Numerar net din activitatea de exploatare (A)	(2.420.793)	1.210.258
II. Fluxuri de numerar din activitati de investitii
5. Platile in numerar aferente activelor corporale si necorporale	(60.521)	(133.807)
6. Incasari in numerar din vanzarea activelor corporale	-	8.830
7. Incasarile in numerar din dobanzi si asimilate	673.012	472.802
8. Incasari din obligatiuni	2.225.000	-
9. Plasamente nete din depozite cu scadenţa mai mare de 3 luni şi mai mică de un an	1.091.000	605.368
10. Transfer activitate	14.926.785	-
Numerar net din activitati de investitii (B)	18.855.276	953.193
III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare
11. Platile dividendelor actionarilor	-	(1.063)
Numerar net din activitatea de finantare (C)	-	(1.063)
Fluxuri de numerar – Total (A+B+C)	16.434.483	2.162.388
Numerar la inceputul perioadei Numerar la sfarsitul perioadei	5.930.614 22.365.097	3.768.226 5.930.614

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia fluxurilor de trezorerie

pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018

la 31 decembrie 2024

Numerarul şi echivalentele de numerar cuprind:

În lei	2024	2023
Numerar în casierie	975	41.699
Conturi curente la bănci	2.788.101	1.115.528
Depozite bancare cu scadenta mai mica de 3 luni	19.576.021	4.773.387
Total numerar şi echivalente de numerar	22.365.097	5.930.614

Dinu Petre Florian Rodica Constantin Președinte al Consiliului de Administrație Economist