VES SA

Report Publication Announcement • Nov 27, 2023

pag. 1/34

COMUNICAT DE PRESĂ

Emis în conformitate cu prevederile din L. 24/2017 privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare, și a Regulamentului ASF nr. 5/2018.

Directoratul SC.VES.SA Sighișoara cu sediul in Sighișoara str. Mihai Viteazul nr. 102 jud. Mureș, înregistrată la ORC Mureș sub nr. J 26/2-1991; C.U.I: RO1223604, reprezentată legal prin dl. Fărcaș Alexandru – Director General, informează investitorii și acționarii societății că pe website-ul societății www.ves.ro este disponibil Raportul trimestrul III 2023 care cuprinde :

• Situațiile financiare la 30.09.2023.
• Declarația persoanelor responsabile.
• Raportul trimestrul III 2023 al Directoratului la 30.09.2023.
• Comunicat de presa.

Menționez faptul că situațiile financiare la 30.09.2023 nu au fost auditate. Documentele sunt disponibile tuturor celor interesați începând cu 27.11.2023 ora 22:00. Informaţii suplimentare se pot obține la telefon 0365-808884 sau 0365-808885 .

pag. 2/34

SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL LA 30.09.2023

Venituri din exploatare	30.09.2022	30.09.2023
- producția vândută	8,652,904	4,391,380
- venituri din vânzarea mărfurilor	113,473	4,068
- reduceri comerciale	-69,700	-113,197
- venituri aferente costurilor stocurilor de produse	152,517	-435,512
- alte venituri din exploatare	1,311,644	0
Total venituri din exploatare	10,160,838	3,846,739
Cheltuieli de exploatare
- cheltuieli cu materii prime si materiale
consumabile	4,606,071	2,089,352
- alte cheltuieli materiale	31,949	19,797
- cheltuieli cu energia si apa	1,803,953	1,226,631
- cheltuieli privind mărfurile	99,752	1,257
- reduceri comerciale primite	0	0
- cheltuieli cu personalul	5,689,042	3,454,123
- cheltuieli cu amortizarea	891,825	886,226
- alte cheltuieli de exploatare	2,197,054	1,354,364
- ajustări privind provizioanele	0	0
Total cheltuieli din exploatare	15,319,646	9,031,750
Profit / pierdere din exploatare	-5,158,808	-5,185,011
Venituri financiare	4,002	139,427
Cheltuieli financiare	28,950	138,996
Profit / pierdere financiara	-24,948	431
Profit înainte de impozitare	-5,183,756	-5,184,581
Cheltuiala / venitul cu impozitul pe profit curent si
amânat	0	0
Profit / pierdere aferenta exercițiului	-5,183,756	-5,184,581

pag. 3/34

SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE LA 30.09.2023

Indicator	01 ianuarie 2023	30 septembrie 2023
Active imobilizate
- imobilizări corporale	15,134,820	14,407,581
- imobilizări necorporale	305,634	146,647
- imobilizări financiare	25	25
Total active imobilizate	15,440,479	14,554,253
Active circulante
- stocuri	4,532,264	3,466,856
- creanțe	11,543,111	9,359,147
- investiții financiare pe termen scurt	0	0
- casa si contul la bănci	21,522	39,651
Total active circulante	16,096,897	12,865,654
Cheltuieli înregistrate in avans	65,441	135,314
TOTAL activ	31,602,817	27,555,222
Capitaluri proprii
- capital social	19,908,309	19,908,309
- ajustări ale capitalului social	0	0
- rezerve din reevaluare	17,215,123	17,215,123
- rezerve	7,586,124	7,586,124
- rezultatul reportat	-78,306,033	-83,553,054
Total capitaluri proprii	-33,596,477	-38,843,498
Datorii pe termen lung
- împrumuturi bancare	0	0
- sume datorate entităților din grup	44,883,886	43,377,517
- furnizori si alte datorii	11,085,166	13,459,237
Total datorii pe termen lung	55,969,052	56,836,754
Datorii pe termen scurt
- împrumuturi bancare	0	0
- sume datorate entităților din grup	183,130	0
- furnizori si alte datorii	9,047,112	9,561,966
Total datorii pe termen scurt	9,230,242	9,561,966
Total datorii	65,199,294	66,398,720
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	0	0

		pag. 4/34
Venituri înregistrate in avans	0	0
TOTAL pasiv	31,602,817	27,555,222

pag. 5/34

	SOLD la 01.01.20 23	Creșteri 2023	Transfer uri 2023	Reduceri 2023	SOLD la 30.09.20 23
Capital subscris	19,908,3 09	0.00	0	0	19,908,3 09
Ajustari ale capitalului social	0	0	0	0	0
Rezerve din reevaluare	17,215,1 23	0	0	0	17,215,1 23
Rezerve rep. surplusul realizat din rezerve de reevaluare	0	0	0	0	0
Rezerve legale	613,177	0	0	0	613,177
Alte rezerve	6,972,94 7	0	0	0	6,972,94 7
Rezultatul reportat	- 71,407,8 12	- 6,898,22 1	0	62,440	- 78,368,4 73
Rezultatul exercitiului financiar	- 6,898,22 1	- 5,184,58 1	6,898,22 1	0	- 5,184,58 1
Repartizarea profitului	0	0	0	0	0
TOTAL capital propriu	- 33,596,4 77	- 12,082,8 02	6,898,22 1	62,440	- 38,843,4 98

SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALULUI PROPRIU LA 30.09.2023

pag. 6/34

SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR LA 30.09.2023

Cash Flow metoda indirectă	30.09.2023
Profit net	-5,184,581
Amortizări și provizioane	886,226
Cash operațional brut	-4,298,354
Variația capitalului de lucru
Variația creanțelor	-2,183,964
Variația stocurilor	-1,065,408
Variația altor active curente	0
Variația V/Ch în avans	69,873
Variația furnizorilor	1,000,220
Cash operațional net	-118,635
Cash flow din investiții nete	0
Variația datoriilor
Variație credite pe termen scurt	0
Variație credite pe termen lung	867,702
Variație datorii asociați	-183,130
Variație alte datorii	-485,367
Variație capitaluri	-62,440
Cash flow din finanțări	136,765
Total variații cash în perioada	18,129
Cash inițial	21,522
Cash NET la sfârșit de perioadă	39,651

pag. 7/34

Contul de profit și pierdere

	Indicator		An precedent 30.09.2022	An curent 30.09.2023
A		B	1	2
1	Cifra de afaceri neta (rd. 02 + 03 - 04 + 05)	01	8,696,678	4,282,251
	Producția vândută (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708)	02	8,652,904	4,391,380
	Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707)	03	113,473	4,068
	Reduceri comerciale acordate (ct. 709)	04	69,700	113,197
	Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri (ct. 7411)	05	0	0
2	Venituri aferente costurilor stocurilor de produse (ct. 711) SOLD C	06	152,517
	SOLD D	07	0	435,512
3	Venituri din producția de imobilizări si investiții imobiliare (rd. 09 + 10)	08	0	0
4	Venituri din producția de imobilizări necorporale si corporale (ct. 721 + 722)	09	0	0
5	Venituri din producția de investiții imobiliare (ct. 725)	10	0	0
6	Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deținute in vederea vânzării (ct. 753)	11	0	0
7	Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale si corporale (ct. 755)	12	0	0
8	Venituri din investiții imobiliare (ct. 756)	13	0	0
9	Venituri din active biologice si produse agricole (ct. 757)	14	0	0
10	Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419)	15	1,230,140	0
11	Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 751)	16	81,504	0
	- din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584)	17	0	0
	VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 06 - 07 + 08	18	10,160,838	3,846,739
	+ 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16)
12	a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct. 601 + 602)	19	4,606,071	2,089,352
	Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)	20	31,949	19,797
	b) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 605)	21	1,803,953	1,226,631
	c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607)	22	99,752	1,257
	Reduceri comerciale primite (ct. 609)	23	0	0
13	Cheltuieli cu personalul (rd. 25 + 26), din care :	24	5,689,042	3,454,123
	a) Salarii si indemnizații (ct. 641 + 642 + 643 + 644)	25	5,453,981	3,295,918
	b) Cheltuieli privind asigurările si protecţia sociala (ct. 645 + ct. 646)	26	235,061	158,205
14	a) Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale, corporale, investițiile imobiliare si activele biologice evaluate la cost (rd. 28 - 29)	27	891,825	886,226
	a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + 6817)	28	891,825	886,226
	a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816)	29	0	0
	b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 31 - 32)	30	0	0
	b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)	31	0	0
	b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)	32	0
15	Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la 42)	33	2,197,054	1,354,364

				pag. 8/34
	15.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)	34	1,213,346	697,063
	15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri si contribuții datorate in baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586)	35	190,293	179,797
	15.3. Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652)	36	0	0
	15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deținute in vederea vânzării (ct. 653)	37	0	0
	15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor necorporale si corporale (ct. 655)	38	0	0
	15.6. Cheltuieli privind investițiile imobiliare (ct. 656)	39	0	0
	15.7. Cheltuieli privind activele biologice si produsele agricole (ct. 657)	40	0	0
	15.8. Cheltuieli privind calamitățile si alte evenimente similare (ct. 6587)	41	0	0
	15.9. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581 + 6582 + 6583 + 6585 + 6588)	42	793,415	477,504
	Ajustări privind provizioanele (rd. 44 - 45)	43	0	0
	- cheltuieli (ct. 6812)	44	0	0
	- venituri (ct. 7812)	45	0	0
	CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 19 la 22 - 23 + 24 + 27 + 30 + 33 + 43)	46	15,319,647	9,031,750
	PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE :
	- Profit (rd. 18 - 46)	47		0
	- Pierdere (rd. 46 - 18)	48	5,158,808	5,185,011
16	Venituri din acțiuni deținute la filiale (ct. 7611)	49	0	0
17	Venituri din acțiuni deținute la entități asociate (ct. 7612)	50	0	0
18	Venituri din acțiuni deținute la entități asociate si entități controlate in comun (ct. 7613)	51	0	0
19	Venituri din operaţiuni cu titluri si alte instrumente financiare (ct. 762)	52	0	0
20	Venituri din operaţiuni cu instrumente derivate (ct. 763)	53	0	0
21	Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765)	54	4,002	93,761
22	Venituri din dobânzi (ct. 766*)	55	0	0
	- din care, venituri obținute de la entităţile din grup	56	0	0
23	Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda datorata (ct. 7418)	57	0	0
24	Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 7617)	58	0	0
25	Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 768+7588)	59	0	45,666
	VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 57 + 58 + 59)	60	4,002	139,427
26	Ajustări de valoare privind imobilizările financiare si investițiile financiare deținute ca active circulate (rd. 62 - 63)	61	0	0
	- cheltuieli (ct. 686)	62	0	0
	- venituri (ct. 786)	63	0	0
27	Cheltuieli privind operaţiunile cu titluri si alte instrumente financiare (ct. 661)	64	0	0
28	Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 662)	65	0	0
29	Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)	66	868	39,575
	- din care, cheltuielile in relația cu entităţile din grup	67	0	0

				pag. 9/34
30	Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668+666)	68	28,082	99,422
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 61 + 64 + 65 + 66 + 68)		69	28,950	138,996
	PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A) :
	- Profit (rd. 60 - 69)	70	0	0
	- Pierdere (rd. 69 - 60)	71	24,948	-431
	VENITURI TOTALE (rd. 18 + 60)	72	10,164,840	3,986,166
	CHELTUIELI TOTALE (rd. 46 + 69)	73	15,348,596	9,170,747
31	PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)
	- Profit (rd. 72 - 73)	74	0	0
	- Pierdere (rd. 73 - 72)	75	5,183,756	5,184,581
32	Impozitul pe profit curent (ct. 691)	76	0	0
33	Impozitul pe profit amânat (ct. 692)	77	0	0
34	Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792)	78	0	0
35	Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)	79	0	0
36	PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE RAPORTARE
	- Profit (rd. 74 - 76 - 77 + 78 - 79)	80	0	0
	- Pierdere (rd. 75 + 76 + 77 - 78 + 79) / (rd. 76 + 77 + 79 - 74 -78)	81	5,183,756	5,184,581

Bilanțul contabil

Bilanț		1 ianuarie 2023	30 septembrie 2023
	B	1	2
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZARI NECORPORALE
1. Cheltuieli de dezvoltare (ct.203 - 2803 - 2903)	01	160,850	64,340
2. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2906 - 2908)	02	144,784	82,307
3. Fond comercial (ct. 2071)	03	0	0
4. Avansuri (ct. 4094)	04	0	0
5. Active necorporale de exploatare si evaluare a resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2907)	05	0	0
TOTAL : (rd. 01 la 05)	06	305,634	146,647
II. IMOBILIZARI CORPORALE
1. Terenuri si construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)	07	12,891,335	12,555,976
2. Instalații tehnice si masini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)	08	2,219,827	1,831,959
3. Alte instalații, utilaje si mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)	09	22,536	18,525
4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)	10	0	0
5. Imobilizări corporale in curs de execuție (ct. 231 - 2931)	11	0	0
6. Investiții imobiliare in curs de execuție (ct. 235 - 2935)	12	0	0
7. Active corporale de exploatare si evaluare a resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916)	13	0	0
8. Plante productive (ct. 218 - 2818 - 2918)	14	0	0
9. Avansuri (ct. 4093)	15	1,122	1,122
TOTAL : (rd. 07 la 15)	16	15,134,820	14,407,581
III. ACTIVE BIOLOGICE PRODUCTIVE (ct. 241 + 227 - 284 - 294)	17	0	0

			pag. 10/34
IV. IMOBILIZARI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute de filiale (ct. 261 - 2961)	18	0	0
2. Împrumuturi acordate entităților din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964)	19	0	0
3. Acțiuni deținute la entităţile asociate si la entităţile controlate in comun	20	0	0
(ct. 262 + 263 - 2962)
4. Împrumuturi acordate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)	21	0	0
5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 + 266 - 2963)	22	25	25
6. Alte împrumuturi (ct. 2675 + 2676 + 2677 + 2678 + 2679 - 2966* -
2968*)	23	0	0
TOTAL : (rd. 18 la 23)	24	25	25
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 16 + 17 + 24)	25	15,440,479	14,554,253
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materii prime si materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/-308 +
321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358 + 381 +/-388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 -	26	2,189,597	1,819,178
398)
2. Active imobilizate deținute in vederea vânzării (ct. 311)	27	0	0
3. Producția in curs de execuție (ct. 331 + 341 +/-348* - 393 - 3941 - 3952)	28	149,832	149,263
4. Produse finite si mărfuri (ct. 326 + 327 + 345 + 346 + 347 +/-348* +
354 + 356 + 357 + 361 +/-368 + 371 +/-378 - 3945 - 3946 - 3947 - 3953 -	29	2,065,891	1,464,753
3954 - 3955 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - 4428)
5. Avansuri (ct. 4091)	30	126,944	33,663
TOTAL : (rd. 26 la 30)	31	4,532,264	3,466,856
II. CREANTE (Sumele care urmează sa fie încasate după o perioada mai mare de un an trebuie
prezentate separat pentru fiecare element)
1. Creanțe comerciale (ct. 2675 + 2676 + 2678 + 2679 - 2966* -	32	279,301	508,642
2968* + 411 + 413 + 418 - 491)
2. Avansuri plătite (ct. 4092)	33	0	0
3. Sume de încasat de la entităţile din grup (ct. 451* - 495)	34	10,509,126	8,592,468
4. Sume de încasat de la entităţile asociate si entităţile controlate in comun (ct. 453* - 495)	35	0	0
5. Creanțe rezultate din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4652)	36	0	0
6. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441** + 4424 +
4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 4662 +	37	754,684	258,036
473** - 496 + 5187)
7. Capital subscris si nevărsat (ct. 456 - 495*)	38	0	0
TOTAL : (rd. 32 la 38)	39	11,543,111	9,359,147
III. INVESTITII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)	40	0	0
IV. CASA SI CONTURI LA BANCI (din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531
+ 532 + 541 + 542)	41	21,522	39,651
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 31 + 39 + 40 + 41)	42	16,096,897	12,865,654
CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) (rd. 44+45)	43	65,441	135,314
Sume de reluat într-o perioada de pana la un an (din ct. 471*)	44	65,441	135,314
Sume de reluat într-o perioada mai mare de un an (din ct. 471*)	45	0	0
DATORII : SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O
PERIOADA DE PANA LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentând-se separat
împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 -	46	0	0
169)
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	47	0	0

			pag. 11/34
3. Avansuri încasate in contul comenzilor (ct. 419)	48	315,872	329,383
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)	49	6,179,082	7,304,442
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)	50	196,801	58,150
6. Datorii din operaţiuni de leasing financiar (ct. 406)	51	0	0
7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)	52	183,130	0
8. Sume datorate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)	53	0	0
9. Datorii rezultate din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4651)	54	0	0
10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 455 + 456 457 + 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)	55	2,355,357	1,869,990
TOTAL : (rd. 46 la 55)	56	9,230,242	9,561,966
ACTIVE CIRCULANTE NETE / DATORII CURENTE NETE (rd. 42 + 44 - 56 - 74 - 77 - 80)	57	6,932,096	3,439,003
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25 + 57)	58	22,372,575	17,993,256
DATORII : SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentând-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)	59	0	0
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	60	0	0
3. Avansuri încasate in contul comenzilor (ct. 419)	61	0	0
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)	62	0	0
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)	63	0	0
6. Datorii din operaţiuni de leasing financiar (ct. 406)	64	0	0
7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)	65	44,883,886	43,377,517
8. Sume datorate entităților asociate si entităților controlate in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)	66	0	0
9. Datorii rezultate din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4651)	67	0	0
10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 455 + 456 457 + 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)	68	11,085,166	13,459,237
TOTAL : (rd. 59 la 68)	69	55,969,052	56,836,754
PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1517)	70	0	0
2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)	71	0	0
TOTAL : (rd. 70 + 71)	72	0	0
VENITURI IN AVANS
1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 74+75)	73	0	0
Sume de reluat într-o perioada de pana la un an (din ct. 475*)	74	0	0
Sume de reluat într-o perioada mai mare de un (din ct. 475*)	75	0	0
2. Venituri înregistrate in avans (ct. 472) - total (rd. 77 + 78), din care :	76	0	0
Sume de reluat într-o perioada de pana la un an (din ct. 472*)	77	0	0
Sume de reluat într-o perioada mai mare de un (din ct. 472*)	78	0	0
3. Venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) (rd. 80 + 81)	79	0	0
Sume de reluat într-o perioada de pana la un an (din ct. 478*)	80	0	0
Sume de reluat într-o perioada mai mare de un (din ct. 478*)	81	0	0

			pag. 12/34
TOTAL : (rd. 73 + 76 + 79)	82	0	0
CAPITAL SI REZERVE
I. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)	83	19,908,309	19,908,309
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)	84	0	0
3. Capital subscris reprezentând datorii financiare (ct. 1027)	85	0	0
4. Ajustări ale capitalului social (ct. 1028)
SOLD C	86	0	0
SOLD D	87	0	0
5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)	88	0	0
SOLD C
	89	0	0
SOLD D
TOTAL : (rd. 83 + 84 + 85 + 86 - 87 + 88 - 89)	90	19,908,309	19,908,309
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	91	0	0
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	92	17,215,123	17,215,123
IV REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061)	93	613,177	613,177
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	94	0	0
3. Alte rezerve (ct. 1068)	95	6,972,947	6,972,947
TOTAL : (rd. 93 la 95)	96	7,586,124	7,586,124
Diferențe de curs valutar din conversia situaţiilor financiare anuale
individuale într-o moneda de prezentare diferita se moneda funcționala (ct.	97	0	0
1072) SOLD C
SOLD D	98	0	0
Acțiuni proprii (ct. 109)	99	0	0
Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	100	0	0
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	101	0	0
V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPTIA REZULTATULUI
REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA	102	0	0
A IAS 29 (ct. 117) SOLD C
SOLD D	103	71,407,812	78,368,473
VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA	104	0	0
PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 118) SOLD C
	105	0	0
SOLD D
VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFARSITUL PERIOADEI	106	0	0
DE RAPORTARE (ct. 121) SOLD C
SOLD D	107	6,898,221	5,184,581
Repartizarea profitului (ct. 129)	108	0	0
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 90 + 91 + 92 + 96 + 97 - 98 - 99 + 100 - 101 + 102 - 103 + 104 - 105 + 106 - 107 - 108)	109	-33,596,477	-38,843,498
Patrimoniul privat (ct. 1023)	110	0	0
Patrimoniul public (ct. 1026)	111	0	0
CAPITALURI - TOTAL (rd. 109 + 110 + 111)	112	-33,596,477	-38,843,498

pag. 13/34

Septembrie, 2023

Raport întocmit conform Regulamentului nr.5/2018 al ASF, Anexa nr. 14

RAPORT TRIMESTRUL III 2023

Raportul întocmit conform Anexei 14 la Regulamentul ASF nr.5/2018 Data raportului: 30.09.2023 Denumirea societății comerciale: S.C. VES S.A. Sighișoara Sediul social: Loc. Sighișoara, Jud. Mureș; str. Mihai Viteazul, nr.102 Numărul de telefon: 0365 – 808.884 Număr de fax: 0265 – 779.710 Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerțului: 1223604 Număr de ordine în Registrul Comerțului: J 26/2/1991 Piaţă reglementată pe care se tranzacționează valorile mobiliare emise: BVB, categoria a II-a, sistemul tehnic BVB – ARENA - REGS Capitalul social subscris şi vărsat: 19.908.309 Lei Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comercială: acțiuni nominative ordinare.

pag. 14/34

1. Situaţia economico-financiară

1.1. Prezentarea unei analize a situaţiei economico-financiare actuale, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut

Prezentul raport al administratorului este însoțit de situațiile financiare ale societății şi a fost întocmit pe baza acestora.

	Elemente de evaluare generală a activităţii S.C. VES S.A. în trimestrul III	2023:

Indicator	Trim III 2022	Trim III 2023
Cifra de Afaceri	8,696,678	4,282,251
Cheltuieli din exploatare	15,319,646	9,031,750
EBITDA	-4,266,983	-4,298,785
Amortizare	891,825	886,226
Venituri din exploatare	10,160,838	3,846,739
Profit Net / Pierdere	-5,183,756	-5,184,581
Active imobilizate
Total Active	15,746,328	14,554,253
Total datorii	30,606,107	27,555,222
Capitaluri proprii	45,067,016	43,377,517
Indicatori
Rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE)	16.28%	13.35%
Rentabilitatea activelor totale (ROA)	-16.94%	-18.82%
Marja profitului net	59.61%	121.07%
Levierul financiar	-1.42	-1.12

Cifra de afaceri înregistrată pe primele 9 luni ale anului 2023 este în scădere față de perioada similară a anului anterior, iar veniturile din exploatare ale societății înregistrează o scădere fata de trimestrul III 2022, scăderi datorate lipsei de comenzi.

Cheltuielile din exploatare au scăzut si ele, în primele 9 luni ale anului 2023, acest lucru datorânduse în principal lipsei de comenzi, cheltuielile cu materia primă și materialele consumabile au scăzut în 2023.

Conform Rezultatului net înregistrat la finele trimestrului III din 2023 compania a înregistrat o pierdere de -5.184.581 lei, înregistrând o creștere față de perioada similară a anului trecut, când s-a înregistrat o pierdere de -5.183.756 lei.

Activele imobilizate înregistrează o scădere ușoară raportat la perioada similară a anului trecut datorita faptului ca au fost casate o serie de echipamente care nu mai aveau utilitate.

Graficul următor prezintă situaţia comparativă a cifrei de afaceri si EBITDA, pe primele 3 trimestre ale exercițiilor financiare 2022 şi 2023 :

pag. 15/34

EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortzation) a înregistrat o valoare negativa, de -4.298.785 lei in primele 9 luni ale anului 2023.

Rezultatul net al exercițiului înregistrat de S.C. VES S.A. la finele primelor 9 luni ale anului 2023 este de -5.184.581 lei. Astfel negativ, rezultatul net înregistrat de societate a atras un nivel al rentabilității capitalurilor proprii (ROE - Return on Equity) a societății de 13.35% fata de 15.43 % indicat in perioada similara a anului trecut.

Graficul următor prezinta situaţia comparativa a rezultatului net si a ROE la finele primelor 9 luni ale exercițiilor financiare 2022 şi 2023:

2. Elemente de bilanț

Lei	Trim III 2022	Trim III 2023
TOTAL ACTIV	30,606,107	27,555,222
Active Imobilizate, total, din care:	15,746,328	14,554,253
Imobilizări necorporale	362,672	146,647
Imobilizări corporale	15,383,630	14,407,581
Imobilizări financiare	25	25
Active Circulante, total, din care:	14,722,574	12,865,654
Stocuri	5,934,188	3,466,856

			pag. 16/34
Creanțe	8,770,002	9,359,147
Investiții pe termen scurt	0	0
Casa si conturi la bănci	18,384	39,651
Cheltuieli in avans	137,205	135,314
TOTAL PASIV
Datorii pe termen scurt	30,606,107	27,555,222
Datorii pe termen lung	18,351,209	9,561,966
Provizioane	44,093,414	56,836,754
Venituri in avans	0	0
Capital	0	0
Prime de capital	19,908,309	19,908,309
Rezerve din reevaluare	0	0
Rezerve	17,215,123	17,215,123
Rezultatul reportat + rezultat net	7,586,124	7,586,124
Capitaluri - Total	-71,364,317	-83,553,054

Activele firmei, sunt constituite, in trimestrul III 2023, din active imobilizate in valoare de 14.554.253 lei, din active circulante in valoare de 12.865.654 lei și cheltuieli în avans în valoare de 135.314 lei. Activele totale ale firmei sunt în scădere in primele 9 luni ale anului 2023 față de perioada similară a anului 2022.

Graficul următor prezinta situaţia comparativa a activelor totale si a ratei capitalurilor proprii in primele 9 luni ale anului 2023 față de perioada similară a anului 2022:

Ponderea datoriilor in total active a crescut intre cele două perioade de comparație (a fost înregistrată o creştere de la 204% în primele 9 luni din 2022, la 241% în trimestrul III 2023).

pag. 17/34

Ca si valori absolute, datoriile totale sunt cu 3.954.097 lei mai mari în T.3 2023, faţă de perioada similară din 2022.

Graficul următor prezintă situaţia comparativă a datoriilor totale, pe primele 9 luni ale exercițiilor financiare 2022 şi 2023:

3. Elementele contului de profit si pierdere

Lei	Trim III 2022	Trim III 2023
Cifra de afaceri	8,696,678	4,282,251
Producția vândută	8,652,904	4,391,380
Venituri din exploatare - Total	10,160,838	3,846,739
Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile	4,606,071	2,089,352
Alte cheltuieli materiale	31,949	19,797
Alte cheltuieli externe	1,803,953	1,226,631
Cheltuieli privind mărfurile	99752	1,257
Cheltuieli cu personalul	5,689,042	3,454,123
Cheltuieli cu amortizarea	891,825	886,226
Ajustări de valoare privind activele circulante	0	0

pag. 18/34

Alte cheltuieli din exploatare	2,197,054	1,354,364
Cheltuieli din exploatare - Total	15,319,647	9,031,750
Venituri financiare	4,002	139,427
Cheltuieli Financiare	28,950	138,996
Rezultatul Brut al exercițiului	-5,183,756	-5,184,581
Impozitul pe profit	0	0
Rezultatul Net al exercițiului	-5,183,756	-5,184,581

Graficul următor prezintă situaţia comparativă a veniturilor din exploatare si a cheltuielilor din exploatare, în primele 9 luni ale exercițiilor financiare 2022 şi 2023:

In trimestrul III din 2023 ponderea cheltuielilor din exploatare in totalul veniturilor din exploatare este de 234,79%, faţă de 150,7% în aceeaşi perioadă din 2022. Conform situaţiilor financiare, veniturile din exploatare înregistrează o scădere cu 62,14% în trimestrul III din 2023, faţă de perioada similară din 2022.

Structura cheltuielilor din exploatare	Trim III 2022	% in total cheltuieli exploatare	Trim III 2023	% in total cheltuieli exploatare
Cheltuieli cu materii prime si materiale	4,606,071	30.07%	2,089,352	23.13%
Alte cheltuieli materiale	31,949	0.21%	19,797	0.22%
Alte cheltuieli externe (energie si apa)	1,803,953	11.78%	1,226,631	13.58%
Cheltuieli cu mărfurile	99,752	0.65%	1,257	0.01%
Cheltuieli cu personalul	5,689,042	37.14%	3,454,123	38.24%
Amortizare	891,825	5.82%	886,226	9.81%
Ajustări de valoare privind activele circulante	0	0.00%	0	0.00%
Alte cheltuieli din exploatare	2,197,054	14.34%	1,354,364	15.00%
Total Cheltuieli Exploatare	15,319,646	100.00%	9,031,750	100.00%

Exista o pondere dominanta pe care o înregistrează cheltuielile personalul și cu materiile prime si materiale, care împreună cu cheltuielile cu utilitățile reprezintă 74,95% in totalul cheltuielilor de exploatare, fata de perioada similara când reprezintă 78,99%.

Indicatori de lichiditate, solvabilitate, rentabilitate

	pag. 19/34
Indicator	Trim III 2022	Trim III 2023
Lichiditate
Rata lichidității curente = active curente / datorii curente	0.80	1.35
Solvabilitate
Rata solvabilității patrimoniale = capital propriu / total pasiv	-1.04	-1.41
Rata solvabilității financiare = total active / datorii totale	0.49	0.41
Rentabilitate
Rata rentabilității economice = profit net / active totale *100	-16.94%	-18.82%
Rata rentabilității financiare = profit net / capital propriu * 100	16.28%	13.35%

4. Analiza activităţii societății comerciale

4.1. Prezentarea si analizarea tendințelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea societății comerciale.

S.C. VES S.A. își desfășoară activitatea de producție a vaselor emailate și grill-urilor, a semințelor, sobelor de gătit si convectoarelor, adresându-se atât pieței românești cât și pieței europene de desfacere. În Europa S.C. VES S.A. vinde produsele sale Poloniei, Ungariei, Germaniei, Franței, Croației, Bulgariei etc.

S.C. VES S.A. deține resurse umane și capabilități tehnice de proiectare, creație, prototipuri, SDV si prelucrare tabla subțire-inclusiv vopsire în câmp electrostatic, fiind certificata ISO 2001/2000 si 14001/2004.

În ceea ce privește piața vaselor, se poate afirma faptul că piața românească de acest tip este dominată atât de producătorii naționali, recunoscuți ca având tradiție în acest domeniu al producției, dar trebuie remarcat faptul că pe această piață jucători importanți sunt și distribuitorii de vase emailate produse în tări precum China, Rusia, Ungaria etc.

Pe segmentul semințelor există câțiva jucători de pe piața românească, însă majoritatea produselor de acest tip aflate pe piață din Romania sunt importate din țări precum Ungaria, Macedonia, Serbia, Turcia, Bulgaria, Franța etc.

Există o serie de factori de incertitudine care pot genera riscuri pentru activitatea curentă desfășurată de societate, gestionate în prezent de echipa managerială, precum:

• ✓ Aspecte legate de lichiditate pe tot lanțul comercial, în aval (clienții VES) şi amonte (termene de plată tot mai strânse solicitate de către furnizori), ce pot determina presiuni asupra cashflow-ului companiei;
• ✓ Variația prețului materiei prime, care are o pondere de aproximativ 50% în structura costurilor de producție şi care poate aduce ca efect creșterea costurilor din exploatare; aici trebuie luată în considerare şi puterea de negociere sporită a furnizorilor materiei prime principale – tabla.

5. Schimbări care afectează capitalul şi administrarea societății comerciale

5.1. Descrierea cazurilor în care societatea comercială a fost în imposibilitatea de a-şi respecta obligaţiile financiare în timpul perioadei respective.

pag. 20/34

Nu e cazul.

5.2. Descrierea oricărei modificări privind drepturile deținătorilor de valori mobiliare emise de societatea comercială.

Nu e cazul.

6. Tranzacții semnificative

În cazul emitenților de acțiuni, informații privind tranzacțiile majore încheiate de emitent cu persoanele cu care acționează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în perioada de timp relevantă.

Menționăm menținerea participației acționarului S.C. CHIMSPORT S.A., la nivelul de 48,14%.

Alte mențiuni, privind modificări aduse actelor constitutive ale societății comerciale, precum şi structurilor de conducere ale societății comerciale (administraţie, executiv etc.)

pag. 21/34

DECLARAȚIE

în conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilității nr.82/1991

S-au întocmit situațiile financiare la 30.09.2023 pentru : Entitate : SC VES SA Județul : 26-MURES Adresa : localitatea SIGHISOARA, str. Mihai Viteazu, nr. 102, tel. 0365 – 808.884 Număr din registru comerțului : J26/ 2 /1991 Forma de proprietate : 34-Societate comerciala pe acțiuni Activitate preponderentă (cod si denumire clasa CAEN) : 2599 – Fabricarea altor articole din metal Cod unic de înregistrare : RO1223604

Subsemnatul Alexandru Fărcaș, Director General, îşi asuma răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare la 30.09.2023, confirm că:

• a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaților financiare sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicate.
• b) Situațiile financiare oferă o imagine fidela a poziției financiare, performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată.
• c) Persoana juridică îşi desfașoară activitatea in condiţii de continuitate.

pag. 22/34

S.C. VES . S.A. SITUATII FINANCIARE NECONSOLIDATE

Întocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice NR. 571/29.06.2017 La data si pentru exercițiul financiar încheiat la 30 septembrie 2023

pag. 23/34

Cuprins

1.	Active imobilizate23
2.	Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli 25
3.	Repartizarea profitului 25
4.	Analiza rezultatului din exploatare25
5.	Situaţia creanţelor şi a datoriilor25
6.	Principii, politici şi metode contabile 26
7.	Participaţii şi surse de finanţare31
8.	Informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi
	supraveghere31
9.	Alte informaţii31

pag. 24/34

1.1. Imobilizări necorporale

545400 Sighișoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102;

La data de 30.09.2023, societatea înregistrează imobilizări necorporale în sumă de 146.647 lei reprezentând valoarea rămasă de amortizat din programele informatice respectiv din proiectele de dezvoltare produse VASE .

Cost / valoare reevaluată	01/01/2023	Achiziții	Transferuri	Ieșiri	Sold 30.09.2023
Alte imob. necorporale	305,634	0	0	158,987	146,647
Avansuri şi imob. necorporale în curs	0	0	0	0	0
TOTAL :	305,634	0	0	158,987	146,647

Amortizarea cumulată a imobilizărilor necorporale se prezintă astfel:

Amort. cumulată	01/01/2023	Cheltuiala cu amort.	Amort. aferentă ieșirilor	Sold 30.09.2023
Alte imob. necorporale	1,775,050	158,986	0	1,934,037
TOTAL :	1,775,050	158,986	0	1,934,037

1.2. Imobilizări corporale

La data de 30.09.2023, societatea înregistrează imobilizări corporale în sumă de 38.759.539 lei.

Cost / valoare reevaluată	01/01/2023	Achiziții	Transferuri	Ieșiri	Sold 30.09.2023
Terenuri	2,193,900	0	0	0	2,193,900
Clădiri	11,145,900	0	0	0	11,145,900
Echipamente	25,144,908	0	0	0	25,144,908
Mobilier	274,831	0	0	0	274,831
Imob. in curs	0	0	0	0	0
TOTAL :	38,759,539	0	0	0	38,759,539

Amortizarea cumulată a imobilizărilor corporale se prezintă astfel:

Amort. cumulată	01/01/2023	Cheltuiala cu amort.	Amort. aferentă ieșirilor	Sold 30.09.2023
Terenuri	0	0	0	0
Clădiri	448,465	335,359	0	783,824
Echipamente	22,925,081	387,868	0	23,312,950
Mobilier	252,294	4,012	0	256,306
Imob. in curs	0	0	0	0
TOTAL :	23,625,840	727,240	0	24,353,080

1.3. Imobilizări financiare

Societatea deține începând cu anul 2001, o participație de 1% din Fondul pentru dezvoltare turistică Sighișoara, în sumă de 25 lei.

Cost / valoare reevaluată	01.01.2023	Achiziții	Transferuri	Ieșiri	Sold
					30.09.2023

Alte titluri imobilizate	25	0	0	0	25
--------------------------	----	---	---	---	----

2. Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

În perioada supusă spre raportare societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri și cheltuieli.

3. Repartizarea profitului

545400 Sighișoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; J26/2/1996, CUI RO 1223604, Capital social 11.881.718,50 Ron

Cod IBAN RO26 CECECJ 0130 RON 0810 488

Nu e cazul.

4. Analiza rezultatului din exploatare

Privind comparativ rezultatele din exploatare aferente trimestrul III 2023 VS trimestrul III 2022 se poate observa o creştere a pierderii din exploatare, ca urmare a faptului ca nu au existat comenzi facturate care sa acopere cheltuielile perioadei.

Indicatori	30.09.2022	30.09.2023
Cifra de afaceri	8,696,677	4,282,251
VENITURI DIN EXPLOATARE	10,160,838	3,846,739
Cheltuieli materii prime si materiale	4,606,071	2,089,352
Cheltuieli utilități	1,803,953	1,226,631
Cheltuieli personal	5,689,042	3,454,123
Amortizare	891,825	886,226
Alte cheltuieli exploatare	891,825	886,226
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE	15,319,646	9,031,750
Profit / (Pierdere) exploatare	-5,158,808	-5,185,011

5. Situaţia creanțelor şi a datoriilor

5.1. Creanțe

Indicatori	30.09.2022	30.09.2023
Creanțe comerciale	279,301	508,642
Avansuri plătite	0	0
Sume de încasat de la entităţile afiliate	10,509,126	8,592,468
Alte creanțe	754,684	258,036

5.2. Datorii

Principalele categorii de datorii înregistrate de societate sunt prezentate în tabelul de mai jos, astfel:

Indicatori	01.01.2023	30.09.2023
Datorii pe termen scurt :	9,230,242	9,561,966
- Sume datorate instituțiilor de credit	0	0
- Avansuri încasate in contul comenzilor	315,872	329,383
- Datorii comerciale	6,179,082	7,304,442
- Efecte de comerț de plătit	196,801	58,150
- Sume datorate entităților din grup	183,130	0
- Alte datorii	2,355,357	1,869,990
Datorii pe termen lung :	55,969,052	56,836,754

		pag. 26/34
- Sume datorate instituțiilor de credit	0	0
- Avansuri încasate in contul comenzilor	0	0
- Datorii comerciale	0	0
- Efecte de comerț de plătit	0	0
- Sume datorate entităților din grup	44,883,886	43,377,517
- Alte datorii	11,085,166	13,459,237

6. Principii, politici şi metode contabile

6.1. Principii contabile

Evaluarea posturilor cuprinse în situaţia financiară a trim III 2023 este realizată conform următoarelor principii contabile :

• a. Principiul continuității activităţii societatea îşi va continua în mod normal funcționarea într-un viitor apropiat, fără a intra în imposibilitatea continuării activităţii.
• b. Principiul permanenței metodelor aplicarea acelorași reguli, metode, norme privind evaluarea, înregistrarea şi prezentarea în contabilitate a elementelor patrimoniale şi a rezultatelor, asigurând comparabilitatea informaţiilor contabile.
• c. Principiul independenței exercițiului au fost luate în considerare toate veniturile şi cheltuielile exercițiului, fără a se ține seamă de data încasării sau efectuării plății.
• d. Principiul necompensării valorile elementelor ce reprezintă activele nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintă pasivul, respectiv veniturile cu cheltuielile, excepție fac compensările admise de OMFP 3055/2009 şi modificările ulterioare.
• e. Principiul pragului de semnificație orice element care are o valoare semnificativă este prezentat distinct în cadrul situaţiilor financiare.

6.2. Moneda de raportare

Situațiile financiare sunt întocmite şi exprimate în lei. Contabilitatea se ține în limba română şi în monedă națională (RON sau LEI). Tranzacțiile societății în monedă străină sunt înregistrate la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României din data realizării tranzacției. Soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la cursul de schimb comunicat de BNR pentru data bilanțului.

Câștigurile, pierderile rezultate din decontarea tranzacțiilor într-o monedă străină respectiv din conversia activelor şi a datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit si pierdere în cadrul rezultatului financiar.

6.3. Bazele întocmirii situaţiilor financiare

Situațiile financiare au fost întocmite în conformitate cu Legea contabilității nr. 82/1991, republicată în anul 2009, modificată şi completată şi cu prevederile cuprinse în reglementările contabile aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012 cu modificările ulterioare.

Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/ 2012 a intrat în vigoare începând cu 19 iulie 2012, ca urmare, situațiile financiare aferente trimestrului III 2023 au fost pregătite în conformitate cu acesta. Situaţiile financiare cuprind:

• a. Bilanţul
• b. Contul de profit si pierdere
• c. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii

pag. 27/34

d. Situaţia fluxurilor de numerar

545400 Sighișoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; J26/2/1996, CUI RO 1223604, Capital social 11.881.718,50 Ron

e. Politici contabile semnificative şi note explicative la situaţiile financiare

Înregistrările contabile pe baza cărora au fost întocmite aceste situaţii financiare sunt efectuate in "lei" la cost istoric, cu exceptia situaţiilor în care a fost utilizată valoarea justa, conform politicilor contabile ale Societăţii şi conform OMFP nr. 3055/2009 şi OMFP nr 1802/2014.

6.4. Conversii valutare

Tranzacțiile în valută se exprimă în lei prin aplicarea cursului de schimb comunicat de BNR, valabil la data tranzacției. Activele si pasivele exprimate în valută la sfârșit de an sunt exprimate în lei la cursul de schimb la data întocmirii situaţiilor financiare.

Câștigurile şi pierderile din diferențele de curs valutar, realizate şi nerealizate, sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere al anului respectiv.

6.5. Continuitatea activităţii

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii, care presupune ca societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul apropiat. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumţii, conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

Pe baza acestor analize, conducerea consideră că societatea va putea să-şi continue activitatea în viitorul apropiat şi prin urmare aplicarea principiului continuităţii activitîţii în întocmirea situaţiilor financiare este justificată.

6.6. Imobilizări corporale

i) Costul

Costul iniţial al imobilizărilor corporale constă în preţul de achiziţie, incluzând taxele de import sau taxele de achiziţie nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu obţinerea de autorizaţii şi alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizării corporale şi orice alte costuri directe atribuibile aducerii activului la locul şi in condiţii de funcţionare.

Cheltuielile survenite după ce mijlocul fix a fost pus în funcţiune, cum ar fi reparaţiile, întreţinerea şi costurile administrative, sunt în mod normal înregistrate în contul de profit si pierdere în perioada în care au survenit. În situaţia în care poate fi demonstrat ca aceste cheltuieli au avut ca rezultat o creştere în beneficiile economice viitoare aşteptate a fi obţinute din utilizarea unui element de mijloace fixe peste standardele de performantă iniţial evaluate, cheltuiala este capitalizată ca şi cost adiţional în valoarea activului.

Imobilizările în curs includ costul construcţiei, al imobilizărilor corporale şi orice alte cheltuieli directe. Acestea nu se amortizează pe perioada de timp până când activele relevante sunt finalizate şi puse în funcţiune.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţia mijloacelor fixe sunt incluse în contul de profit şi pierdere pe masură ce au fost efectuate. Sunt recunoscute ca o componentă a activului investiţiile efectuate la imobilizările corporale, sub forma cheltuielilor ulterioare. Pentru a fi capitalizate trebuie să aibă ca efect îmbunătăţirea parametrilor tehnici iniţiali ai acestora şi să conducă la obţinerea de beneficii economice viitoare, suplimentare faţă de cele estimate iniţial.

Elementele de imobilizari corporale care sunt casate sau cesionate sunt eliminate din bilanţ împreuna cu amortizarea cumulată corespunzatoare.

Orice profit sau pierdere rezultată din astfel de operaţiuni sunt incluse in contul de profit şi pierdere.

pag. 28/34

ii) Cost/Evaluarea

Reevaluările de imobilizări corporale sunt realizate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabila să nu difere substanţial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă la data bilantului.

iii) Amortizarea

Amortizarea este calculată pentru a diminua costul, mai putin valoarea reziduală, utilizând metoda liniară de amortizare pe durata de funcţionare a mijloacelor fixe.

Durata de funcţionare economică este perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare de către o entitate.

Amortizarea este calculată folosind metoda amortizarii liniare pe întreaga durată de viaţă a activelor.

Terenurile şi imobilizările în curs nu se amortizează. Investiţiile în curs se amortizează începând cu momentul punerii în funcţiune.

Duratele de viaţă utilă pentru pricipalele categorii de imobilizari corporale sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Licențe si alte imobilizări necorporale 3-5 Clădiri 8-50 Masini si utilaje 3-15
Mijloace de transport 5-8
Mobilier, aparatura birotica, alte active corporale 2-15

Perioada şi durata de amortizare sunt revizuite periodic pentru a asigura că sunt consecvente cu evoluția preconizată a beneficiului economic rezultat din utilizarea imobilizărilor corporale.

6.7. Imobilizări necorporale

Costurile legate de achiziția licențelor informatice sunt capitalizate şi supuse amortizării folosind metoda liniara, pe durata de viață utila, în general între 3 şi 5 ani. În cazul în care se consideră necesar, valoarea contabila a fiecărei imobilizări necorporale se revizuiește anual şi se ajustează pentru diminuare permanentă a valorii.

Costul achiziționării de software nou este capitalizat şi tratat ca o imobilizare necorporală, dacă componenta software nu face parte integrantă din hardware-ul respectiv.

Costurile asociate cu întreținerea sau modificarea programelor informatice sunt înregistrate direct în contul de profit şi pierdere în perioada în care au fost efectuate.

6.8. Imobilizări financiare

Imobilizările financiare cuprind acțiunile deținute la entităţile afiliate, împrumuturile acordate entităților afiliate, interesele de participare, împrumuturile acordate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare precum şi alte învestiții deținute ca imobilizări.

Imobilizările financiare sunt recunoscute în bilanț la costul de achiziție sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora. Costul de achiziție cuprinde şi costurile de tranzacționare. Imobilizările financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare mai puţin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare.

pag. 29/34

6.9. Stocuri

Stocurile de materiale sunt evaluate la cost de achiziție, iar stocurile de produse finite la cost standard.

Costul stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat şi include cheltuielile ocazionate de achiziția acestora şi aducerea în locația curentă. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mișcare lentă, uzate fizic sau moral.

6.10. Clienţi şi alte creanţe

Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puţin ajustările pentru deprecierea acestora. Ajustările pentru deprecierea creanţelor comerciale sunt constituite în cazul în care există evidenţe obiective asupra faptului că societatea nu va fi în măsură să colecteze sumele facturate la scadenţa iniţial agreată.

6.11. Disponibilităţi băneşti şi alte echivalente

Disponibilitățile bănești sunt formate din numerar, conturi la bănci, depozite bancare pe termen scurt, cecuri şi efectele comerciale depuse la bănci. Descoperirea de cont este inclusă în bilanț în cadrul sumelor datorate instituțiilor de credit ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an.

Disponibilitățile bănești şi în valută se evaluează la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României valabil la data închiderii exercițiului financiar.

6.12. Deprecierea activelor pe termen lung

Imobilizările corporale, necorporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbări indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferența dintre valoarea contabilă şi valoarea de inventar (şi anume valoarea stabilită cu ocazia inventarierii anuale).

6.13. Împrumuturi

Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate la suma primită. Costurile aferente obținerii împrumuturilor sunt înregistrate ca şi cheltuieli în avans şi amortizate pe perioada împrumutului atunci când sunt semnificative.

Partea pe termen scurt a împrumutului pe termen lung este clasificata in "Datorii: Sumele care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an" şi inclusă împreună cu dobânda preliminata la data bilanțului contabil în "Sume datorate instituțiilor de credit" din cadrul datoriilor curente.

6.14. Datorii

Obligaţiile comerciale sunt înregistrate la cost, care reprezintă valoarea obligaţiei ce va fi plătită în viitor pentru bunurile şi serviciile primite, indiferent daca au fost sau nu facturate către societate.

6.15. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute în bilanț atunci când pentru societate se naște o obligație legală sau constructiv legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă aceasta obligație. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfârșit de perioadă şi ajustate pentru a reflecta estimarea curenta cea mai adecvată.

6.16. Capital social

pag. 30/34

Capitalul social compus din acţiuni este înregistrat la valoarea stabilită pe baza actelor de constituire şi a actelor aditionale.

La trim. III 2023, societatea are un capital social subscris şi vărsat integral în sumă de 19.908.309 lei, cu o valoare nominala de 0,10 lei/acțiune.

6.17. Rezerve legale

Rezervele legale se constituie în proporție de 5% din profitul brut de la sfârșitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social vărsat in conformitate cu prevederile legale.

6.18. Instrumente financiare

Instrumentele financiare folosite de societate sunt formate în principal din numerar, depozite la termen, creanţe, datorii şi sume datorate instituţilor de credit.

6.19. Recunoaşterea veniturilor

Veniturile societății se referă mai ales la veniturile din vânzarea de bunuri, veniturile se înregistrează atunci când riscurile şi beneficiile aferente drepturilor de proprietate se transferă într-o proporție semnificativă asupra cumpărătorilor. Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea unor contra prestații datorate, a unor cheltuieli asociate sau la posibile returnări ale bunurilor.

Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pe baza stadiului de finalizare, procentual din veniturile totale aferente contractului de prestări servicii.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, în mod proporţional, pe măsura generării venitului respectiv, pe baza contabilității de angajamente.

Societatea aplica principiul separării exercițiilor financiare pentru recunoașterea veniturilor şi a cheltuielilor.

6.20. Cheltuielile şi veniturile financiare

Cheltuielile şi veniturile financiare includ dobânda de plată pentru împrumuturi, dobânda de primit pentru depozitele la bănci şi diferențele de curs valutar. În cadrul cheltuielilor şi veniturilor financiare se include şi efectul diferențelor de curs din reevaluarea datoriilor în valută sau a creanțelor, precum şi devalorizarea sau aprecierea monedei naționale în raport cu alte valute care afectează disponibilitățile bănești.

Dobânda aferentă leasing urilor financiare şi împrumuturilor este recunoscută în contul de profit şi pierdere pe baza unei rate efective a dobânzii. Principiul separării exercițiilor financiare este respectat pentru recunoașterea acestor tipuri de cheltuieli şi venituri.

6.21. Erori contabile

Corectarea erorilor contabile se realizează astfel :

• Erorile aferente exerciţiului curent se corectează pe seama contului de profit şi pierdere ;
• Erorile aferente exerciţiului precedent se corectează pe seama rezultatului reportat sau pe contul de profit şi pierdere, în funcţie de semnificaţia erorii contabile.

Pentru erorile semnificative aferente exerciţiilor anterioare, compartimentul financiar contabil informează Comitetul Director cu privire la natura erorii.

pag. 31/34

6.22. Impozit pe profit

Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările fiscale, conform legislaţiei româneşti.

Impozitul curent este calculat pe baza rezultatului fiscal anual, utilizând cota de impozit în vigoare la data bilanţului, ajustarea cu corecţiile anilor anteriori. Rata impozitului pe profit pentru anul 2023 este de 16%.

7. Participații şi surse de finanțare

Societatea VES S.A. cu sediul în Sighișoara, str. Mihai Viteazu, nr. 102, jud. Mureș, este o societate de drept român cu personalitate juridică. Societatea a fost înființată în anul 1979 prin Decretul Prezidențial nr.19/1979 sub denumirea de "Întreprinderea de vase emailate Sighișoara", prescurtat IVES, are un capital social de 19.908.309 lei, cu o valoare nominală de 0,10 lei/acțiune, deținut în proporție de 94,965% de către SC Chim sport SA Oradea. Prin acționarul majoritar, societatea este afiliată grupului.

• 8. Informaţii privind salariații şi membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere
• a) Indemnizații acordate membrilor organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

Salariile acordate de către societate comitetului director pe parcursul primelor 9 luni din 2023 au fost în sumă de 76.462 lei.

b) Informaţii privind salariații, comitetul director

Structura personalului mediu la 30.09.2023 este următoarea :

Categorie	Trim. III 2022	Trim. III 2023
Direct productivi	93	35
Indirect de producție	53	38
Tesa	8	12
Conducere	3	1
TOTAL :	157	86

Societatea a înregistrat în cursul primelor 9 luni ale anului 2023, salarii şi tichete de masă în sumă de 3.295.918, iar în cursul primelor 9 luni ale anului 2022 a achitat salarii şi tichete de masă în sumă de 5.453.981 lei.

Cheltuielile cu asigurările şi protecţia socială suportate de societate se ridică la suma de 148.205 lei în cursul primelor 9 luni ale anului 2023, iar pe parcursul primelor 9 luni ale anului 2022 cheltuiala suportată de societate au fost în sumă de 235.061 lei.

9. Alte informații

9.1. Prezentarea societății

S.C. VES S.A. desfașoară activitate de producție a vaselor emailate şi grill-urilor, a convectoarelor, adresându-se atât pieței românești cât şi pieței europene de desfacere. În Europa S.C. VES S.A. vinde produsele sale Poloniei, Ungariei, Germaniei, Franței, Croației, Bulgariei etc.

pag. 32/34

S.C. VES S.A. deține resurse umane şi capabilități tehnice de proiectare, creație, prototipuri, SDV şi prelucrare tabla subțire-inclusiv vopsire în câmp electrostatic, fiind certificată ISO 2001/2000 şi 14001/2004.

În ceea ce priveşte piaţă vaselor, se poate afirma faptul ca piaţă românească de acest tip este dominată atât de producătorii naționali, recunoscuți ca având tradiție în acest domeniu al producției, dar trebuie remarcat faptul ca pe această piaţă jucători importanți sunt şi distribuitorii de vase emailate produse în tări precum China, Rusia, Ungaria etc.

9.2. Impozitul pe profit

La trim. III 2023 societatea a înregistrat o pierdere neta in suma de -5.184.581 lei. Societatea nu a calculat impozit pe profit la trim. III 2023.

9.3. Auditori

Auditul societății este asigurat de ContExpert Audit & Advisory SRL prin contractul de prestări servicii încheiat între societate şi ContExpert Audit & Advisory SRL. Situațiile financiare la 30.09.2023 nu sunt auditate.

9.4. Stocuri

Stocurile societății pe primele 9 luni ale anului 2023 se prezintă astfel :

Categorie	01.01.2023	30.09.2023
Materii prime şi materiale consumabile	2,189,597	1,819,178
Active imobilizate deținute in vederea vânzării	0	0
Producția in curs de execuție	149,832	149,263
Produse finite si mărfuri	2,065,891	1,464,753
Avansuri	126,944	33,663
TOTAL :	4,532,264	3,466,856

9.5. Numerar şi echivalent de numerar

Categorie	01.01.2023	30.09.2023
Conturi la bănci	17,657	32,783
Numerar în casierie	965	6,868
Alte valori	2,900	0
Viramente interne	0	0
Numerar şi echivalent de numerar la sfârșitul perioadei - TOTAL	21,522	39,651

9.6. Venituri din exploatare

Categorie	Trim. III 2022	Trim. III 2023
Producția vândută	8,652,904	4,391,380
Venituri din vânzarea mărfurilor	113,473	4,068
Reduceri comerciale	-69,700	-113,197
Variația stocurilor	152,517	-435,512
Alte venituri din exploatare	1,311,644	0

			pag. 33/34
TOTAL – venituri din exploatare	10,160,838	3,846,739

9.7. Cheltuieli din exploatare

Categorie	Trim. III 2022	Trim. III 2023
Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile	4,606,071	2,089,352
Alte cheltuieli materiale	31,949	19,797
Cheltuieli cu energia şi apa	1,803,953	1,226,631
Cheltuieli privind mărfurile	99,752	1,257
Reduceri comerciale primite	0	0
Cheltuieli cu personalul	5,689,042	3,454,123
Cheltuieli cu amortizarea	891,825	886,226
Alte cheltuieli de exploatare	2,197,054	1,354,364
TOTAL – cheltuieli din exploatare	15,319,646	9,031,750

9.8. Părți afiliate

Societatea are următoarele solduri cu societățile din grup :

Categorii/Entități afiliate	01.01.2023	30.09.2023
TOTAL DATORII	45,067,016	43,377,517
TOTAL CREANŢE	10,509,126	8,592,468

9.9. Riscuri financiare

9.9.1. Riscul ratei dobânzii

Expunerea societății la riscul modificărilor ratei dobânzii se referă în principal la împrumuturile purtătoare de dobândă variabilă pe care societatea le are pe termen lung. Politica societății este de a administra costul dobânzii printr-un mix de împrumuturi cu dobândă fixă şi dobândă variabilă.

9.9.2. Riscul variațiilor de curs valutar

Societatea are tranzacții şi împrumuturi într-o altă monedă decât moneda națională (lei). Ca urmare, există un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete.

9.9.3. Riscul de credit

Societatea desfașoară relații comerciale numai cu terți recunoscuți, care justifică finanțarea pe credit. Politica societății este ca toți clienții care doresc să desfăşoare relații comerciale în condiţii de creditare fac obiectul procedurilor de verificare. Mai multe decât atât, soldurile de creanțe sunt monitorizate permanent, având ca rezultat o expunere nesemnificativa a societății la riscul unor creanțe neîncasabile.

Director General Fărcaș Alexandru

pag. 34/34