Casa de Bucovina-Club de Munte

Audit Report / Information • Apr 24, 2012

3B EXPERT AUDIT Auditors | Accountants | Consultants

• Aurel Vialcu nr. 114 Sector 2 Bucuresti 020098 Romania T: +4 021 211 74 59 F: +4 021 211 74 69 E: 3bexpert@auditor.ro W: www.auditor.ro W: www.russellbedford.com Cabinet auditat de: C.E.C.C.A.R. si C.A.F.R. Autorizatie: C.E.C.C.A.R. 058 / 2000 C.A.F.R. 073 / 2001 Atestat: U.N.P.R.L. 2032 / 2000 C.N.V.M. AJ 001 / 2000

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Catre: Actionarii societatii comerciale CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE S.A.

Raport cu privire la situatiile financiare

Am auditat Situatille financiare anexate apartinand Societatii Comerciale CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE S.A., cu sediul in localitatea Gura Humorului, Str. Piata Republicii, nr. 18, inregistrata la Registrul Comertului sub nr. J33/718/1998, cod de inregistrare fiscala: RO 10376500, intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3.055/2009 pentru aprobarea Reglementarile contabile conforme cu directivele europene (O.M.F.P. nr. 3.055/2009), care cuprind bilantul contabil la data de 31 decembrie 2011, contul de profit si pierdere, situatia modificarii capitalurilor proprii, situatia fluxului de trezorerie pentru exercitiul incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative. Situatiile financiare se refera la:

Total capitaluri proprii

Rezultatul net al exercitiului financiar

41.188.707 lei 792.059 lei

Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare

Conducerea societatii este responsabila pentru intocmirea si prezentarea fidela a acestor situatii financiare in conformitate cu O.M.F.P. nr. 3.055/2009 si pentru acel control intern pe care conducerea il determina necesar pentru a permite intocmirea situatiilor financiare care sunt lipsite de denaturare semnificativa, fie cauzata de frauda sau eroare.

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastra este de a exprima o opinie cu privire la aceste situatii financiare, in baza auditului efectuat. Noi am efectuat auditul in conformitate cu Standardele de Audit adoptate de Camera Auditorilor din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa ne conformam cerintelor etice, sa planificam si sa realizam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare nu contin denaturari semnificative.

Un audit implica desfasurarea de proceduri in vederea obtinerii de probe de audit cu privire la valorile si prezentarile din situatiile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, fie cauzata de frauda sau eroare. In efectuarea acelor evaluari ale riscului, auditorul ia in considerare controlui intern relevant pentru intocmirea de catre entitate si prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de audit care sa fie adecvate circumstantelor, dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile si a caracterului rezonabil al estimarilor contabile efectuate de catre conducere, precum si evaluarea prezentarii situatiilor financiare.

Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a forma o baza pentru opinia noastra de audit.

Full Member of Russell Bedford International, with affiliated offices worldwide.
J40/6669/1998_RO10767770_IBAN: RO74BUCU112741182511RO01_ALPHA BANK Dr.Taberei

Opinie

In opinia noastra, situatiile financiare ale societatii comerciale Casa de Bucovina -Club de Munte S.A. pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2011 sunt intocmite, din toate punctele de vedere semnificative, in conformitate cu O.M.F.P. Nr. 3.055/2009, cu modificarile si completarile ulterioare si cu politicile contabile descrise in notele la situatiile financiare. $A=\varphi_1(A)=\varphi_1\varphi_2(A)=\varphi_1$

$\mathcal{A} \rightarrow \mathcal{A}$ , where $\mathcal{A}$

Alte aspecte

Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Societatii in ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a exprima o opinie catre actionarii Societatii cu privire la aspectele semnificative pe care trebuie sa le contina un raport de audit statutar, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Societate si de actionarii acesteia, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata.

Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara, rezultatele operatiunilor si fluxurile de numerar ale Societatii in conformitate cu cerintele Standardelor Internationale de Raportare Financiara. De aceea, situatille financiare anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania, inclusiv O.M.F.P. nr. 3.055/2009.

Raport de conformitate al Raportului administratorilor cu situatiile financiare

In concordanta cu prevederile O.M.F.P. nr. 3.055/2009, Anexa, Sectiunea 12, pct. 318, alin. (2), noi am examinat Raportul administratorilor, atasat situatiilor financiare, din punctul de vedere a Sectiunii 10 din acelasi cadru legal. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. In Raportul administratorilor noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare anexate.

$\pm$ $\pm$

and a state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the
The state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the st

$F$ inanc

Badiu

Anisoara

Adriana Nr.77

elue

Administrator,

Badiu Anisoara Adriana

Auditor statutar certificat C 77/2000

Kohi

12.03.2012

Data:

3B EXPERT AUDIT IT

$A_1 = 3$ , $A_2 = 1$