Banca Transilvania S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 23, 2021

Banca Transilvania S.A.

SITUAŢII FINANCIARE INTERIMARE SUMARIZATE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE

Pentru 30 Iunie 2021

CUPRINS

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului	1
sau pierderii
Situaţia interimară consolidată și individuală a altor
elemente ale rezultatului global	2
Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei
financiare	3-4
Situaţia interimară consolidată şi individuală a
modificărilor capitalurilor proprii	5-8
Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor
de trezorerie	9-10
Note la situaţiile financiare interimare sumarizate
consolidate şi individuale	11-83

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii

3 luni 6 luni 3 luni 6 luni 3 luni 6 luni 3 luni 6 luni În mii lei Note incheiate la incheiate la incheiate la incheiate la incheiate la incheiate la incheiate la incheiate la 30.06.2021 30.06.2021 30.06.2020 30.06.2020 30.06.2021 30.06.2021 30.06.2020 30.06.2020 Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii efective 888.007 1.754.907 887.412 1.761.762 815.412 1.613.819 815.690 1.621.956 Alte venituri similare din dobânzi 29.157 56.815 24.395 52.098 2.592 4.764 2.339 5.099 Cheltuieli cu dobânzile calculate utilizând metoda dobânzii efective -137.803 -282.058 -196.205 -360.095 -125.273 -258.255 -182.786 -331.402 Alte cheltuieli similare din dobânzi -328 -649 -343 -729 -1.675 -3.351 -293 -624 Venituri nete din dobânzi 5 779.033 1.529.015 715.259 1.453.036 691.056 1.356.977 634.950 1.295.029 Venituri din speze şi comisioane 345.202 654.149 252.291 525.444 297.955 562.773 216.329 452.317 Cheltuieli cu speze şi comisioane -111.471 -207.161 -84.761 -173.616 -97.074 -180.605 -73.834 -152.567 Venituri nete din speze şi comisioane 6 233.731 446.988 167.530 351.828 200.881 382.168 142.495 299.750 Venit net din tranzacţionare 7 115.817 261.620 67.890 127.639 107.890 203.823 85.750 138.720 Venit net realizat aferent activelor financiare evaluate la 8 valoarea justă prin rezultatul global 57.108 129.350 40.560 137.337 55.160 127.389 40.554 137.324 Venit net aferent activelor financiare evaluate obligatoriu la 9 valoarea justă prin profit sau pierdere 31.544 54.679 135.467 34.595 37.806 93.140 105.379 1.448 Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare 10 şi la Fondul de Rezoluţie -3.151 -88.376 -1.306 -72.751 - -82.022 - -69.795 Alte venituri din exploatare 11 35.999 76.735 35.942 64.210 53.627 88.431 32.205 55.689 Venituri operaţionale 1.250.081 2.410.011 1.161.342 2.095.894 1.146.420 2.169.906 1.041.333 1.858.165 Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi 12 angajamente de creditare -259.453 -113.051 -247.955 -299.260 -265.066 -120.672 -232.080 -273.056 Cheltuieli cu personalul 13 -337.265 -650.715 -254.870 -545.503 -301.273 -580.562 -224.554 -482.450 Cheltuieli cu amortizarea -88.449 -178.035 -80.509 -158.784 -86.033 -173.815 -74.317 -146.796 Alte cheltuieli operaţionale 14 -153.440 -303.928 -132.950 -297.064 -130.970 -258.721 -113.344 -255.307 Cheltuieli operaţionale -838.607 -1.245.729 -716.284 -1.300.611 -783.342 -1.133.770 -644.295 -1.157.609 Profitul înainte de impozitare 411.474 1.164.282 445.058 795.283 363.078 1.036.136 397.038 700.556 Cheltuială cu impozitul pe profit 15 -52.310 -148.790 -58.936 -105.220 -43.306 -135.101 -50.620 -93.143 Profitul perioadei 359.164 1.015.492 386.122 690.063 319.772 901.035 346.418 607.413 Profitul Grupului atribuibil: Acţionarilor Băncii 350.387 1.001.218 375.558 670.238 319.772 901.035 346.418 607.413 Profit alocat intereselor care nu controlează 8.777 14.274 10.564 19.825 Profitul perioadei 359.164 1.015.492 386.122 690.063 319.772 901.035 346.418 607.413		Grup				Banca

Situaţia interimară consolidată a altor elemente ale rezultatului global

3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni
incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la
							30.06.2020
							607.413
							-23
-819	-819	-23	-23	-815	-815	-23	-23
-137.199	-193.267	308.589	-51.887	-133.779	-198.224	286.669	-53.111
-156.589	-233.267	341.312	-62.976	-159.266	-235.927	341.241	-62.968
-57.108	-129.350	-40.560	-137.337	-55.160	-127.389	-40.554	-137.324
-99.481	-103.917	381.872	74.361	-104.106	-108.538	381.795	74.356
-6.732	2.840	21.969	1.005	17	-399	-122	-458
26.122	37.160	-54.692	10.084	25.469	38.102	-54.450	10.315
221.146	821.406	694.688	638.153	185.177	701.996	633.064	554.279
							554.279
							-
221,146	821,406	694,688	638,153	185,177	701,996	633,064	554,279
							-
	30.06.2021 359.164 -819 212.369 8.777 0,0556 0,0556	30.06.2021 1.015.492 -819 807.132 14.274 0,1588 0,1588	Grup 30.06.2020 386.122 -23 684.124 10.564 0,0597 0,0597	30.06.2020 690.063 -23 618.328 19.825 0,1066 0,1065	30.06.2021 319.772 -815 185.177 - - -	30.06.2021 901.035 -815 701.996 - - -	Banca 30.06.2020 346.418 -23 633.064 - - -

Situaţiile financiare interimare, consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 18 August 2021 și au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare

		Grup		Banca
În mii lei	Note	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Active		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Numerar şi conturi curente la bănci centrale	16	18.756.408	22.133.211	17.723.512	20.978.633
Instrumente derivate	40	19.173	22.090	19.173	22.090
Active financiare deținute în vederea
tranzacționării și evaluate la valoarea justă
prin profit și pierdere	18	403.695	346.472	22.681	17.572
Active financiare evaluate obligatoriu la
valoarea justă prin profit și pierdere	18	1.087.727	1.085.714	1.402.435	1.349.673
Active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global	21	40.036.201	30.877.177	40.009.436	30.850.770
- din care titluri gajate (contracte repo) Active financiare evaluate la cost amortizat -		224.563	83.798	224.563	83.798
din care:		51.867.556	49.966.032	49.533.737	47.922.311
- Plasamente la bănci	17	6.349.808	7.223.277	5.715.614	6.636.395
- Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	43.075.675	40.892.544	42.657.734	40.363.909
- Instrumente de datorie	21	1.340.216	990.106	161.589	160.874
- Alte active financiare	25	1.101.857	860.105	998.800	761.133
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	1.303.615	1.227.716	-	-
Investiţii în participaţii		-	-	511.690	499.690
Investiţii în asociaţi		1.927	1.502	-	-
Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare		959.689	904.297	633.866	619.041
Imobilizări necorporale		320.558	305.205	283.698	268.651
Fondul comercial		22.424	16.319	-	-
Active aferente dreptului de utilizare		420.284	448.852	666.743	708.505
Creanţe privind impozitul curent		-	9.654	-	8.585
Creanţe privind impozitul amânat		4.606	-	-	-
Alte active nefinanciare	26	134.034	148.156	105.147	109.464
Total active		115.337.897	107.492.397	110.912.118	103.354.985

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare (continuare)

	Note	Grup		Banca
În mii lei
		30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Datorii		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Datorii financiare deţinute în vederea
tranzacţionării		28.037	34.817	28.037	34.817
Depozite de la bănci	27	770.462	318.944	763.242	311.822
Depozite de la clienţi	28	97.165.845	90.942.415	94.406.315	88.297.146
Împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare	29	1.675.101	1.691.668	1.261.760	1.176.066
Datorii subordonate	30	1.692.882	1.667.761	1.689.738	1.664.464
Datorii cu impozit curent		106.722	-	103.070	-
Datorii privind impozitul amânat		-	55.015	31.430	85.665
Provizioane pentru alte riscuri şi
angajamente de creditare	31	622.436	615.952	589.204	589.237
Datorii din contracte de leasing		429.311	454.792	675.130	709.269
Alte datorii financiare	32	1.432.280	1.161.789	1.045.550	907.681
Alte datorii nefinanciare	33	98.033	86.359	71.118	55.949
Total datorii excluzând datoriile
financiare către deţinătorii de unităţi de
fond		104.021.109	97.029.512	100.664.594	93.832.116
Datorii financiare către deţinătorii de unităţi de
fond		77.186	48.527	-	-
Total datorii		104.098.295	97.078.039	100.664.594	93.832.116
Capitaluri proprii
Capital social	34	5.824.201	5.824.201	5.824.201	5.824.201
Acţiuni proprii		-73.437	-15.287	-58.150	-
Prime de capital		31.235	31.235	28.614	28.614
Rezultat reportat		3.936.656	2.858.479	3.354.471	2.366.533
Rezerva din reevaluarea
imobilizărilor corporale		38.381	45.625	41.273	48.517
Rezerve privind activele financiare
evaluate la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global		321.681	517.335	320.669	518.558
Alte rezerve		761.035	759.715	736.446	736.446
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor
Băncii		10.839.752	10.021.303	10.247.524	9.522.869
Interese care nu controlează		399.850	393.055	-	-
Total capitaluri proprii		11.239.602	10.414.358	10.247.524	9.522.869
Total datorii şi capitaluri
proprii		115.337.897	107.492.397	110.912.118	103.354.985

Situaţiile financiare interimare, cons0lidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 18 August 2021 şi au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

in paginile 8 – 78 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate.

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 30 iunie 2021

Grup Atribuibile acţionarilor Băncii

În mii lei	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total atribuibil acţionarilor Băncii	Interese care nu controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2021		5.824.201	-15.287	31.235	45.625	517.335	759.715	2.858.479	10.021.303	393.055	10.414.358
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului		-	-	-	-	-	-	1.001.218	1.001.218	14.274	1.015.492
global, nete de impozit amânat Rezultat reportat din realizarea		-	-	-	-	-195.654	-	-	-195.654	-	-195.654
rezervelor din reevaluare		-	-	-	-7.244	-	-	7.244	-	-	-
Distribuire la rezervele statutare Conversia informațiilor financiare ale		-	-	-	-	-	1.320	-1.320	-	-	-
operațiunilor din străinătate		-	-	-	-	-	-	2.387	2.387	-	2.387
Alte elemente ale rezultatului global Total rezultat global aferent perioadei		- -	- -	- -	- -7.244	- -195.654	- 1.320	-819 1.008.710	-819 807.132	- 14.274	-819 821.406
Achiziţii acțiuni proprii			-58.150	-	-	-	-	-	-58.150	-	-58.150
Eșalonare SOP 2021		-	-	-	-	-	-	80.809	80.809	-	80.809
Transfer rezultat reportat în datorii aferente deținătorilor de unități de fond		-	-	-	-	-	-	-22.851	-22.851	-	-22.851
Alte modificări		-	-	-	-	-	-	11.509	11.509	-7.479	4.030
Total contribuţii / distribuţii ale acţionarilor		-	-58.150	-	-	-	-	69.467	11.317	-7.479	3.838
Sold la 30 iunie 2021		5.824.201	-73.437	31.235	38.381	321.681	761.035	3.936.656	10.839.752	399.850	11.239.602

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2020

Grup						Atribuibile acţionarilor Băncii
În mii lei	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total atribuibil acţionarilor Băncii	Interese care nu controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2020		5.302.419	-63.942	31.016	17.818	147.904	687.727	2.708.300	8.831.242	382.594	9.213.836
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit		-	-	-	-	-	-	670.238	670.238	19.825	690.063
amânat		-	-	-	-	-52.731	-	-	-52.731	-	-52.731
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare		-	-	-	-651	-	-	651	-	-	-
Distribuire la rezervele statutare		-	-	-	-	-	2.058	-2.058	-	-	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit		-	-	-	-	-	-	821	821	-	821
Total rezultat global aferent perioadei		-	-	-	-651	-52.731	2.058	669.652	618.328	19.825	638.153
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor Majorarea capitalului social din conversia datoriilor Achiziţii acțiuni proprii Plăți acțiuni proprii		173 - -	- -36.466 85.121	219 - -	- - -	- - -	- - -	- - -	392 -36.466 85.121	- - -	392 -36.466 85.121 -
Dividende distribuite acţionarilor		-	-	-	-	-	-	-600.000	-600.000	-	600.000
Utilizare SOP 2019		-	-	-	-	-	-	-26.927	-26.927	-	-26.927
Alte modificări		-	-	-	-	-	-	6.353	6.353	-1.304	5.049
Total contribuţii / distribuţii ale acţionarilor		173	48.655	219	-	-	-	-620.574	-571.527	-1.304	-572.831
Sold la 30 iunie 2020		5.302.592	-15.287	31.235	17.167	95.173	689.785	2.757.378	8.878.043	401.115	9.279.158

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2021

Banca	Atribuibile acţionarilor Băncii
	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
În mii lei						prin alte elemente ale rezultatului global
Sold la 1 ianuarie 2021		5.824.201	-	28.614	48.517	518.558	736.446	2.366.533	9.522.869
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului		-	-	-	-	-	-	901.035	901.035
global, nete de impozitul amânat		-	-	-	-	-197.889	-	-	-197.889
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare		-	-	-	-7.244	-	-	7.244	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit		-	-	-	-	-	-	-1.150	-1.150
Total rezultat global aferent perioadei		-	-	-	-7.244	-197.889	-	907.129	701.996
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Achiziţie acţiuni proprii		-	-58.150	-	-	-	-	-	-58.150
Eșalonare SOP 2021		-	-	-	-	-	-	80.809	80.809
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor		-	-58.150	-	-	-	-	80.809	22.659
Sold la 30 iunie 2021		5.824.201	-58.150	28.614	41.273	320.669	736.446	3.354.471	10.247.524

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 83 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 7

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2020

Banca		Atribuibile acţionarilor Băncii
	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
În mii lei						prin alte elemente ale rezultatului global
Sold la 1 ianuarie 2020		5.302.419	-48.655	28.396	20.710	148.834	667.894	2.376.845	8.496.443
Profitul exerciţiului financiar Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului		-	-	-	-	-	-	607.413	607.413
global, nete de impozitul amânat		-	-	-	-	-52.726	-	-	-52.726
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare		-	-	-	-651	-	-	651	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit		-	-	-	-	-	-	-408	-408
Total rezultat global aferent perioadei		-	-	-	-651	-52.726	-	607.656	554.279
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Majorarea capitalului social prin conversia datoriilor		173	-	218	-	-	-	-	391
Achiziţie acţiuni proprii		-	-36.466	-	-	-	-	-	-36.466
Plăți acțiuni proprii angajaților		-	85.121	-	-	-	-	-	85.121
Dividende distribuite acţionarilor		-	-	-	-	-	-	-600.000	-600.000
Utilizare SOP 2019		-	-	-	-	-	-	-26.927	-26.927
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor		173	48.655	218	-	-	-	-626.927	-577.881
Sold la 30 iunie 2020		5.302.592	-	28.614	20.059	96.108	667.894	2.357.574	8.472.841

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie

		Grup		Banca
În mii lei Flux de numerar din activitatea de exploatare	Nota	2021	2020	2021	2020
Profitul perioadei		1.015.492	690.063	901.035	607.413
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu amortizarea Ajustări de depreciere, pierderi așteptate şi scoateri în afara bilanţului ale activelor financiare, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de		178.035	158.784	173.815	146.796
creditare Ajustarea activelor financiare la valoarea justă prin		255.646	400,027	260.272	370.813
profit sau pierdere Cheltuieli cu impozitul pe profit		-54.679 148.790	-34.595 105.220	-93.140 135.101	-1.448 93.143
Venituri din dobânzi		-1.811.722	-1.813.860	-1.618.583	-1.627.055
Cheltuieli cu dobânzile		282.707	360.824	261.606	332.026
Alte ajustări		53.766	112.462	-81.022	31.345
Profitul net ajustat cu elemente nemonetare		68.035	-21.075	-60.916	-46.967
Modificări în activele şi datoriile din exploatare (*) Modificarea activelor financiare la cost amortizat și
depozitelor la bănci Modificarea creditelor şi avansurile acordate		443.972	-771.490	682.329	-914.698
clienţilor Modificarea creanțelor din contracte de leasing		-2.486.290	-639.431	-2.602.999	-580.432
financiar		-68.699	-180	-	-
Modificarea activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere Modificarea activelor financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin		52.666	-142.374	40.378	-142.351
profit sau pierdere (intrumente derivate)		2.917	-9.390	2.917	-9.390
Modificarea instrumentelor de capital		-41.637	-1.944	-5.109	1.087
Modificarea instrumentelor de datorie		-15.586	19.997	-	-
Modificarea altor active financiare		-254.101	20.031	-257.405	20.857
Modificarea altor active Modificarea depozitelor de la clienţi		-15.580 6.226.543	-34.433 2.917.320	-43.985 6.112.163	-45.993 2.735.488
Modificarea depozitelor de la bănci Modificarea datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării		451.506 -6.781	106.718 21.952	451.408 -6.780	107.315 21.952
Modificarea operatiunilor repo		142.742	2.523.832	142.742	2.523.831
Modificarea altor datorii financiare		265.887	228.637	134.034	233.213
Modificarea altor datorii		11.675	11.055	15.169	7.140
Impozit pe profit plătit		-52.503	-91.589	-39.579	-80.529
Dobânzi încasate Dobânzi plătite		1.310.781 -234.194	1.590.917 -354.848	1.241.610 -225.886	1.234.937 -331.485
Numerar net din activitatea de exploatare		5.801.353	5.373.705	5.580.091	4.733.975

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie (continuare)

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	2021	2020	2021	2020
Flux de numerar folosit în activitatea de investiţii
Achiziții active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global	-19.263.931		-20.551.314	-19.242.487	-14.746.919
Vânzări active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	10.068.822		17.648.597	10.047.445	12.054.993
Achiziţii de imobilizări corporale		-102.844	-127.165	-50.063	-56.133
Achiziţii de imobilizări necorporale		-67.618	-64.282	-64.060	-50.724
Încasări din vânzarea de active corporale		1.260	760	1.092	512
Achiziţii de participaţii		-12.000	-12.500	-12.000	-
Dividende încasate		3.218	2.896	25.055	2.900
Dobânzi incasate		460.717	410.512	458.080	437.363
Numerar net folosit în activitatea de investiţii	-8.912.376		-2.692.496	-8.836.938	-2.358.008
Încasări brute din împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare		48.237	326.741	-	311.976
Plăţi brute din împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare Plăți brute din împrumuturi subordonate la bănci		-223.775	-121.978	-69.532	-68.807
și instituții financiare		-	-47.918	-	-47.918
Plăți rate pentru active reprezentând dreptul de
utilizare		-63.976	-63.432	-69.381	-57.782
Plăţi dividende		-723	-313	-723	-313
Plăţi pentru acţiuni proprii		-58.150	-36.466	-58.150	-36.466
Dobânzi plătite		-43.409	-46.660	-38.226	-39.490

(*) Modificările în activele și datoriile din exploatare includ doar efectul fluxurilor nete de trezorerie, efectul nemonetar al fuziunii fiind eliminat

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	2021	2020	2021	2020
Numerarul şi echivalentele de numerar
la 1 ianuarie		26.649.622	20.510.000	24.802.742	18.761.413
Efectul modificărilor cursului de schimb
asupra numerarului și a echivalentelor de
numerar		46.479	130.971	45.569	130.712
Creşterea netă a numerarului şi a
echivalentelor de numerar		-3.499.298	2.560.212	-3.538.428	2.306.455
Numerarul și echivalentele de numerar
la 30 iunie	16	23.196.803	23.201.183	21.309.883	21.198.580

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării

a) Entitatea raportoare

Banca Transilvania S.A.

Banca Transilvania S.A. ("Societatea mamă", "BT") este o societate pe acţiuni înregistrată în România. Banca şi-a început activitatea ca societate bancară în 1993, fiind autorizată de către Banca Naţională a României ("BNR", "Banca Centrală") să desfăşoare activităţi în domeniul bancar. Banca şi-a demarat activitatea în 1994 şi serviciile desfăşurate de aceasta se referă la activităţi bancare pentru persoane juridice şi persoane fizice.

Grupul Banca Transilvania ("Grupul") cuprinde Societatea-mamă şi filialele acesteia cu sediul în România şi în Republica Moldova. Situaţiile financiare consolidate și individuale la data de 30 iunie 2021 cuprind Societatea mamă şi subsidiarele sale (denumite în continuare "Grupul").

Grupul are următoarele domenii de activitate: bancar, care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A. și Victoriabank S.A., leasing şi credite de consum, care sunt desfăşurate în special de BT Leasing Transilvania IFN S.A., BT Direct IFN S.A, BT Microfinanţare IFN S.A. şi BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate desfăşurată de BT Asset Management S.A.I. S.A., servicii de brokeraj și investiții desfășurate de BT Capital Partners S.A. si managementul fondurilor de pensii, desfasurata prin BT Pensii. De asemenea, Banca deţine controlul în cinci fonduri de investiţii pe care le şi consolidează.

Banca îşi desfăşoară activitatea prin intermediul sediului său social localizat în municipiul Cluj-Napoca, 47 de sucursale, 432 agenţii, 19 puncte de lucru, 7 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursala in Italia și un centru regional situat în Bucureşti (31 decembrie 2020: 50 de sucursale, 431 agenţii, 21 puncte de lucru, 7 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursala in Italia și un centru regional situat în Bucureşti).

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 30 iunie 2021 era de 10.066 angajaţi (31 decembrie 2020: 10.009 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 30 iunie 2021 era de 8.429 angajaţi (31 decembrie 2020: 8.359 angajaţi).

Sediul social al Băncii este Calea Dorobanţilor nr. 30-36, Cluj-Napoca, România.

Structura acţionariatului Băncii este următoarea:

	30-06-2021	30-06-2020
NN Group (*)	10,15%	10,06%
Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare ("BERD")	6,87%	7,93%
Persoane fizice române	20,00%	20,51%
Persoane juridice româneşti	40,90%	39,31%
Persoane fizice străine	1,05%	1,07%
Persoane juridice străine	21,03%	21,12%
Total	100%	100%

(*) NN Group N.V. și fondurile de pensii administrate de NN Pensii SAFPAP S.A. și NN Asigurări de Viață S.A.

Acţiunile Băncii sunt listate la Bursa de Valori Bucureşti şi sunt tranzacţionate sub simbolul TLV.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

a) Entitatea raportoare (continuare)

Filialele Grupului sunt formate din următoarele entități:

		Procent deținere directă și indirectă	Procent deținere directă și indirectă
Filiala	Domeniu de activitate	30-06-2021	31-12-2020
	Activități financiar-bancare și de investiții
Victoriabank S.A.	licențiate	44,63%	44,63%
BT Capital Partners S.A.	Investiţii	99,59%	99,59%
BT Leasing Transilvania IFN S.A.	Leasing	100,00%	100,00%
BT Investments S.R.L.	Investiţii	100,00%	100,00%
BT Direct IFN S.A.	Credite de consum	100,00%	100,00%
BT Building S.R.L.	Investiţii	100,00%	100,00%
BT Asset Management SAI. S.A. BT Solution Agent de Asigurare	Managementul activelor	100,00%	90,00%
S.R.L.	Activităţi auxiliare case de asigurări şi pensii	99,95%	99,95%
BT Asiom Agent de Asigurare
S.R.L.	Activităţi auxiliare case de asigurări şi pensii	99,95%	99,95%
BT Safe Agent de Asigurare S.R.L. BT Intermedieri Agent de	Activităţi auxiliare case de asigurări şi pensii	99,99%	99,99%
Asigurare S.R.L.	Activităţi auxiliare case de asigurări şi pensii	99,99%	99,99%
BT Leasing MD S.R.L.	Leasing	100,00%	100,00%
BT Microfinanţare IFN S.A.	Credite de consum	100,00%	100,00%
Improvement Credit Collection	Activităţi ale agenţiilor de colectare şi ale
S.R.L.	birourilor de raportare a creditului	100,00%	100,00%
VB Investment Holding B.V.	Activități ale holdingurilor	61,82%	61,82%
	Administrare fonduri de pensii (cu excepția
BT Pensii S.A.	celor din sistemul public)	100,00%	90,49%
Timesafe S.R.L.	Activităţi de servicii în tehnologia informației	51,12%	51,12%
	Fabricare alte produse chimice organice de
Sinteza S.A.(*)	bază	31,12%	33,87%

(*) Grupul a pierdut controlul asupra acestei filiale în octombrie 2019, devenind astfel o investiție intr-o entitate asociată

b) Declaraţie de conformitate

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 30 iunie 2021.

Acestea nu includ toate informaţiile necesare pentru un set complet de situaţii financiare în conformitate cu Standardele de Raportare Financiară ("IFRS") adoptate de Uniunea Europeană. Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele şi tranzacţiile care sunt semnificative pentru înţelegerea modificărilor survenite în poziţia financiară şi performanţa Grupului și Băncii de la ultimele situaţii financiare anuale individuale şi consolidate la data de şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2020.

Informaţiile financiare pentru perioadele de 6 luni și, respectiv, 3 luni încheiate la 30 iunie 2021 sunt neauditate.

Informațiile financiare pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2020 sunt neauditate. Informațiile financiare pentru perioada de 3 luni încheiată la 30 iunie 2020 sunt neauditate și nerevizuite.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

c) Bazele evaluării

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepţia activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, activelor financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, imobilizărilor corporale și investițiilor imobiliare.

d) Moneda funcţională şi de prezentare

Elementele incluse în situaţiile financiare ale fiecărei entităţi din Grup sunt evaluate folosind moneda mediului economic principal în care entitatea respectivă operează ("moneda funcţională"). Entităţile din cadrul Grupului au moneda funcţională leu, euro ("EUR") şi leu moldovenesc ("MDL"). Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la mie.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost următoarele:

Moneda	30-06-2021	31-12-2020	Variație %
Euro (EUR)	1: LEU 4,9267	1: LEU 4,8694	1,18 %
Dolar American (USD)	1: LEU 4,1425	1: LEU 3,9660	4,45 %

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative

Pregătirea situaţiilor financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară", adoptat de Uniunea Europeană presupune din partea conducerii utilizarea unor estimări şi judecăţi ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi judecăţile asociate acestora se bazează pe date istorice şi pe alţi factori consideraţi a fi elocvenţi în circumstanţele date, iar rezultatul acestor factori formează baza judecăţilor folosite în determinarea valorii contabile a activelor şi pasivelor pentru care nu există alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.

Estimările şi judecăţile sunt revizuite în mod periodic.

Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimarea este revizuită şi perioadele viitoare, dacă revizuirea afectează atât perioada curentă, cât şi perioadele viitoare.

Grupul şi Banca fac estimări şi ipoteze care afectează valoarea activelor şi datoriilor raportate în decursul exerciţiului financiar următor. Estimările şi judecăţile sunt evaluate continuu şi sunt bazate pe experienţa anterioară şi pe alţi factori, incluzând aşteptări cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanţele date.

i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi

Grupul şi Banca revizuiesc frecvent ( în marea majoritate, lunar) portofoliul de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar pentru a evalua deprecierea acestor active. Pentru a determina dacă ar trebui înregistrată o pierdere din depreciere, Grupul şi Banca emit judecăţi cu privire la existenţa de date observabile care să indice o diminuare a fluxurilor de numerar viitoare estimate ale unui portofoliu de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar înainte ca diminuarea să poată fi identificată pentru un credit/leasing individual din portofoliu.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

De exemplu, datele observabile pot fi de tipul schimbărilor nefavorabile în comportamentul de plată al unor debitori dintr-un grup sau a condiţiilor economice, naţionale sau locale care se corelează cu incidente de plată din partea grupului de debitori. Conducerea foloseşte estimări bazate pe experienţa din trecut a pierderilor din credite cu caracteristici similare ale riscului de credit atunci când îşi programează fluxurile viitoare de numerar.

Metodologia şi ipotezele folosite pentru a estima atât suma, cât şi termenul fluxurilor viitoare de numerar sunt revizuite regulat pentru a reduce decalajele existente între estimări şi valorile reale, inclusiv pentru a evalua efectele incertitudinilor de pe pieţele financiare locale cu privire la evaluarea activelor şi la mediul economic operativ al debitorilor.

Estimarea pierderilor din credite ţine cont de efectele vizibile ale condiţiilor pieţei actuale asupra estimărilor individuale/colective ale pierderilor din deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor. Prin urmare, Grupul şi Banca au estimat pierderile din deprecierea creditelor, avansurilor acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar bazându-se pe metodologia internă şi a stabilit că nu mai sunt necesare şi alte provizioane pentru acoperirea pierderii din deprecierea creditelor decât cele prezentate deja în situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale.

Activele semnificative la nivel individual sunt evaluate și monitorizate în analiza individuală, indiferent de stadiul în care au fost alocate. Astfel, o echipă specializată de experți utilizează judecata profesională pentru a evalua improbabilitatea de plată și a determina scenariile utilizate în calculul ECL.

Conform IFRS9, activele financiare sunt clasificate în 3 categorii (stadii), modul de determinare al pierderilor aşteptate fiind diferite de la un stadiu la altul, în funcție de o eventuală creştere semnificativă a riscului de credit față de momentul recunoaşterii inițiale. Dacă riscul de credit nu a crescut în mod semnificativ, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată rezultată din evenimentele de default posibile în următoarele 12 luni (stadiu 1). Dacă riscul a crescut semnificativ, creditul înregistrează întârzieri la plată mai mari de 30 de zile, sau este în stare de default sau depreciat din alte cauze, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată din riscul de credit pentru toată durata creditului (lifetime).

În determinarea deprecierilor pentru riscul de credit, managementul încorporează informații forward-looking, îşi exercită judecata profesională şi foloseşte estimări şi prezumții. Estimarea pierderilor aşteptate din riscul de credit implică previzionarea condițiilor macroeconomice viitoare pentru următorii 3 ani.

Încorporarea elementelor forward-looking reflectă aşteptările Grupului și ale Băncii şi implică crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilității de concretizare a fiecărui scenariu.

Scenariile macroeconomice aplicate au fost modificate față de cele folosite la trimestrul IV 2020, pentru a reflecta perspectiva macroeconomică pozitivă în condițiile în care pandemia COVID-19 nu a fost stopată în integralitatea ei, concomitent cu apariția și manifestarea unor noi riscuri.

De regulă, Banca utilizează 3 tipuri de scenarii: scenariul de bază/ central (care este cel mai probabil a se manifesta), scenariul optimist și scenariul pesimist (care nu este în mod obligatoriu, un scenariu de criză). Coeficienții scenariului sunt determinați atât pe baza unei analize statistice, cât și pe baza opiniei unui expert, ținând cont de rezultatele posibile reprezentative pentru fiecare scenariu.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Ponderile alocate scenariilor utilizate de Bancă la 30 iunie 2021 sunt: scenariul central cu o pondere de 70% (31 decembrie 2020: 50%), respectiv scenariul pesimist 20% și o (31 decembrie 2020: 45%), optimist 10% (31 decembrie 2020: 5%).

Scenariul Optimist - Indicatori macro	2021	2022	2023
PIB Real (%, an la an)	5.5	7.0	7.1
Rata șomajului (%)	4.8	4.5	4.5
Inflația (HICP) (%)	2.3	2.3	2.4
ROBOR 3M (%)	0,8	2.0	2.0
EURIBOR 3M (%)	-0,6	-0,6	-0,4
Scenariul central - Indicatori macro	2021	2022	2023
PIB Real (%, an la an)	5.1	4.0	4.4
Rata șomajului (%)	5.4	4.9	4.6
Inflația (HICP) (%)	2.6	2.6	2.6
ROBOR 3M (%)	1,6	2.3	2.3
EURIBOR 3M (%)	-0,5	-0,5	-0,4
Scenariul pesimist -Indicatori macro	2021	2022	2023
PIB Real (%, an la an)	2.0	3.1	3.2
Rata șomajului (%)	5.7	5.7	5.7
Inflația (HICP) (%)	2.7	2.7	2.7
ROBOR 3M (%)	1.7	2,4	2.4
EURIBOR 3M (%)	-0,4	-0,4	-0,3

Pentru comparație, indicatorii macroeconomici utilizați la finele anului 2020, pentru scenariul de bază sunt:

	2021	2022	2023
PIB Real (%, an la an)	4,5	5,1	4,1
Rata șomajului (%)	5,7	5,7	5,6
Inflația (HICP) (%)	2,5	2,8	2,8
ROBOR 3M (%)	1,8	1,8	1,8
EURIBOR 3M (%)	-0,5	-0,5	-0,5

De asemenea, datorită evoluțiilor și impactului încă incert în totalitate a pandemiei COVID-19, managementul a continuat să aplice propriile judecăți de valoare considerând necesare o serie de ajustări post-model, adoptând o poziție conservatoare în linie cu așteptările comunicate de autoritățile de supraveghere bancară.

Considerentul principal al introducerii și păstrării ajustărilor post-model îl reprezintă faptul că modelele interne de evaluare a ratingului pot fi alterate de măsurile de ajutor oferite de guverne, influențând semnifcativ ratele de default, în sensul întârzierii apariției acestora.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Analizele interne care au contribuit la determinarea ajustărilor suplimentare s-au bazat pe informațiile pe care Banca le-a putut accesa. În acest sens, menționăm informațiile publice, centralizate, referitoare la companiile care au solicitat certificate în starea de urgență care să ateste că s-au confruntat cu dificultăți, diverse analize ale instituțiilor publice (inclusiv B.N.R.), informații colectate de la clienți.

Totodată, utilizând bazele de date proprii ale Băncii, a fost examinat si evaluat comportamentul ulterior ieșirii din moratoriu pentru clienții care au solicitat intrarea în programul de suspendare a plăților. Toate acestea au condus la considerarea unor sectoare ca fiind mai sensibile la criza pandemică, portofolii de produse cu risc de credit asociat crescut și tipologii de clienți care ar putea fi afectați într-o măsură mai mare de evenimentele prezente.

Beneficiarii de credite au putut solicita în cursul anului 2020, amânarea ratelor și a dobânzilor până la finele anului 2020. Prin Ordonanța de Urgență 37/2020, guvernul a acordat în anul 2020 anumitor categorii de debitori, persoane fizice sau juridice, posibilitatea să solicite suspendarea plății ratelor scadente aferente împrumuturilor reprezentând rate de capital, dobânzi și comisioane, cu până la 9 luni, dar nu mai mult de 31 decembrie 2020. De această facilitate au beneficiat debitorii cu credite în derulare, pentru care Grupul și Banca nu au declarat scadența anticipată și care nu se aflau în insolvență la data solicitării. Opțiunea de amânare la plată a putut fi accesată doar de clienții care nu au înregistrat restanțe sau care au efectuat plata acestor restanțe până la data solicitării suspendării obligației de plată (aplicabilă doar pentru creditele acordate până în martie 2020 inclusiv).

În anul 2021, moratoriile au fost prelungite (OUG 227/2020), guvernul acordând posibilitatea accesării unei facilități de amânare la plată până la data de 15 martie 2021, însă cu limitarea perioadei maxime totale a perioadei de amanare la 9 luni pentru fiecare imprumut. Spre exemplu, dacă un client a beneficiat, pentru creditele sale, în anul 2020, de suspendarea plății obligațiilor pentru o perioada de 6 luni (conform OUG 37/2020), a putut solicita și în anul 2021, o perioadă de amânare de maxim 3 luni.

În cursul anului 2021 peste 1.200 de persoane fizice și companii au beneficiat de prelungirea facilităților legislative legate de amânarea ratelor, având o valoare contabilă brută de 80,9 milioane RON la 30 iunie 2021 (la 30 iunie 2020 au beneficiat un numar de peste 33.700 persoane fizice și companii, având o valoare contabilă brută de 4.779,3 miloane RON).

Practicile de restructurare ale Grupului au fost actualizate începând cu anul 2020 pentru a acorda atenție specială clienților afectați de pandemia COVID-19. Aceste practici includ măsuri suplimentare pentru a asigura faptul că toate concesiile sunt complet conforme cu deciziile A.B.E. și B.N.R. privind moratoriile – respectiv se consideră că operațiunile nu vor genera automat o clasificare mai strictă a expunerilor (nu trebuie considerat ca trigger automat, ci în corelație și cu alți indicatori de risc), urmând ca Banca să își dezvolte și să își întărească mecanismele proprii pentru identificarea timpurie a creșterii riscului de credit și improbabilității de neplată.

Moratoriul nu a avut un impact asupra stadiilor (nu este considerat un mecanism de declanșare al creșterii semnificative a riscului de credit). Definiția operațiunilor de restructurare nu a fost modificată şi continuă să identifice aceste tipuri de modificări la cererea clienților în dificultate financiară care nu au intrat în programul de amânare plăți (moratoriu).

Comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut, piețele financiare nu au mai experimentat aceeași volatilitate, prin urmare nu s-au înregistrat variații semnificative ale marcării la piață și nici provocări în gestionarea fluxurilor de numerar.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Piața titlurilor de stat a reacționat la evoluțiile climatului macrofinanciar internațional și la cel intern, yieldurile înregistrând un trend pozitiv, care a generat o scădere a rezervelor înregistrate din evaluarea la valoarea justă.

Grupul și Banca au o poziție foarte bună de lichiditate, motiv pentru care mișcările din piață nu au influențe semnificative asupra poziției Băncii și a Grupului .

În ceea ce privește riscul de rată a dobânzii, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut, marjele nete de dobândă, au revenit pe un trend stabil.

Portofoliul de tranzacționare al Grupului și al Băncii este constituit din titluri de stat și obligațiuni, acțiuni, unități de investiții de fond și instrumente derivate, a căror evaluare este influențată de volatilitatea pieței.

Cea mai semnificativă parte a portofoliului de tranzacționare este reprezentată de titluri de stat și obligațiuni, dintre care majoritatea sunt păstrate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, permițând astfel impactului din marcarea la piață să fie reflectat la nivel de alte elemente ale rezultatului global și nu în situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii.

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

Banca a solicitat autorităților fiscale emiterea unei opinii fiscale oficiale privind tratamentul fiscal al câştigului din achiziția VBRO ("SFIA"). Banca şi-a exprimat opinia privind abordarea considerării câştigului din achiziție drept venit neimpozabil, calculând o datorie de impozit mai mică cu suma de 264.096 mii lei.

Autoritățile fiscale române au emis opinie nefavorabilă Băncii, considerând câştigul din achiziție taxabil (aşa cum este acesta contabilizat potrivit normelor IFRS), iar singurul argument susținut a fost faptul că venitul din achiziție nu se încadrează în lista veniturilor neimpozabile enumerate în Codul Fiscal aplicabil la 31 decembrie 2015.

Estimarea Băncii cu privire la considerarea câștigului din achiziție drept venit neimpozabil în situațiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale de la 30 iunie 2021 este bazată pe argumente solide, precum urmează:

• Necorelarea legislației fiscale cu legislația contabilă: Codul Fiscal nu conține elemente specifice privind fuziunea între doi sau mai mulţi contribuabili care aplică IFRS ca bază a contabilităţii;
• Începând cu 1 Ianuarie 2016, Codul Fiscal Rescris, a transpus prevederile Directivei 2009/133/CE şi pentru fuziunile domestice, astfel încât intenția legiuitorului este clară în ce priveşte faptul că principiile fiscale specifice (principiul neutralității fiscale a fuziunii) prevalează prevederilor generale de impozitare;
• Fuziunea cu VBRO a fost efectuată în baza unor rațiuni economice solide (nu a urmărit obținerea unor beneficii fiscale). Operațiunea de fuziune este o operațiune neutră fiscal, de exemplu câştigul din achiziție nu ar trebui să fie impozabil;
• Tratamentul fiscal ar trebui să fie aplicat unitar: luând în considerare situația opusă, unde preţul de achiziţie ar fi mai mare decât valoarea activelor şi pasivelor preluate prin fuziune, ar determina apariția unui fond comercial pozitiv, care, potrivit prevederilor fiscale româneşti, nu reprezintă un activ amortizabil din punct de vedere fiscal şi respectiv nu generează impact fiscal în poziția Băncii;

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

• Evitarea dublei impuneri;
• Jurisprudența europeană care prevede că în cazul în care legislația unui stat membru nu conține prevederi clare sau anumite prevederi specifice legislative, normele legislative europene primează.

Banca a demarat o acțiune legală în instanță în acest sens în cursul anului 2017. Dosarul de acțiune în instanță a fost depus la Curtea de Apel Cluj în luna aprilie 2017. În luna noiembrie 2017, Curtea de Apel Cluj a admis acțiunea în instanță și a emis o hotărâre favorabilă pentru Bancă, prin care a confirmat abordarea Băncii de a considera câștigul din achiziție drept venit neimpozabil.

În data de 23 iunie 2020 Înalta Curte de Casație și Justiție s-a pronunțat în dosarul cauzei aflat pe rol, admițând recursul ANAF împotriva sentinței Curții de Apel Cluj, a casat hotărârea primei instanțe, a rejudecat cauza și în rejudecare a respins acțiunea formulată de Banca Transilvania S.A. ca nefondată.

În baza informațiilor făcute disponibile de către Înalta Curte de Casație și Justiție o dată cu publicarea motivării hotărârii din 23 iunie 2020, Banca a formulat o cerere de revizuire a acestei hotărâri, pentru care în data de 31 martie 2021 a avut loc o primă înfățișare. În baza procedurilor juridice demarate de Bancă, Înalta Curte de Casație și Justiție a stabilit data de 15 septembrie 2021 ca următoare dată de înfățișare. În funcție de rezultatul acestui demers, Banca va decide ulterior care și dacă vor fi necesare alte acțiuni în această cauză.

Banca nu a recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă va monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

(iii) Provizioane de risc pentru litigii și clauze abuzive

Provizionul pentru clauze abuzive este o valoare estimativă pentru litigii potențiale cu care s-ar putea confrunta Banca, rezultând din contractele de credite persoane fizice dobândite prin fuziunea cu Volksbank și Bancpost. Banca revizuiește acest provizion periodic, integrând datele istorice referitoare la litigiile noi din ultimii ani (indicator de apariție) și probabilitatea de pierdere asociată acestor cazuri (calculată ca pozitiv istoric versus rezultat negativ al litigiilor).

Ultima estimare a acestui provizion a fost efectuată la 30 iunie 2021 iar provizionul a fost ajustat luând în considerare tendința de apariție a unor litigii și probabilitatea de pierdere estimate la această dată.

iv) Alte aspecte semnificative în materie de litigii

Subsidiara Băncii, Victoria Bank S.A., a fost notificată în 6 iulie 2020 cu privire la faptul că este investigată în cadrul unui dosar instrumentat de procuratura Republicii Moldova, iar în 6 august 2020 a fost instituit un sechestru asigurator asupra unor active ale subsidiarei care să acopere pretențiile din dosar - în valoare de aproximativ 440 milioane RON în echivalent.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

iv) Alte aspecte semnificative în materie de litigii (continuare)

Dată fiind natura cauzei și limitările legale legate de investigație, Banca și subsidiara sa posedă informații limitate despre acest dosar, inclusiv ulterior analizei avocaților asupra cuprinsului rechizitoriului aferent acestei investigații. Având în vedere stadiul investigației, care face referire la evenimente care s-au petrecut înainte de intrarea Băncii în acționariatul subsidiarei, Banca și Grupul nu au recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă vor monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

Pentru alte aspecte semnificative în materie de litigii și de aplicare a reglementărilor, Grupul consideră că posibilitatea unei ieșiri de fonduri este mai mult decât îndepărtată și puțin probabilă, însă suma nu poate fi estimată în mod rezonabil și, în consecință, astfel de sume nu sunt incluse în estimările pasivelor contingente.

Banca și Grupul vor monitoriza evoluția temelor la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

2. Politici contabile semnificative

Metodele şi politicile contabile aplicate de către Bancă şi entităţile din Grup în aceste situaţii financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale sunt aceleaşi cu cele aplicate în Situaţiile financiare consolidate şi individuale la data şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2020, cu exceptia următoarelor standarde, amendamente la standardele existente care au fost adoptate de către Grup și Bancă de la 1 ianuarie 2021.

• Reforma ratei de referință a dobânzii - Faza 2 - IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 și IFRS 16 (Amendamente)

În august 2020, IASB a publicat Reforma ratei de referință a dobânzii - Faza a doua, Amendamente la IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 și IFRS 16, finalizându-și activitatea ca răspuns la reforma IBOR. Modificările prevăd scutiri temporare care abordează efectele raportării financiare atunci când o rată interbancară oferită (IBOR) este înlocuită cu o rată alternativă a dobânzii aproape fără risc (RFR). În special, modificările prevăd un instrument practic atunci când se iau în considerare modificările bazei de determinare a fluxurilor de numerar contractuale ale activelor și datoriilor financiare, pentru a solicita ajustarea ratei efective a dobânzii, echivalentă cu o mișcare a ratei dobânzii pe piață. De asemenea, modificările introduc scutiri privind întreruperea relațiilor de acoperire, inclusiv o scutire temporară de la îndeplinirea cerinței distincte atunci când un instrument RFR este desemnat pentru acoperirea unei componente de risc. Există, de asemenea, modificări la IFRS 7 Instrumente financiare: Prezentări detaliate pentru a permite utilizatorilor de situații financiare să înțeleagă efectul reformei ratei de referință a dobânzii asupra instrumentelor financiare și a strategiei de gestionare a riscurilor unei entități. În timp ce aplicarea este retrospectivă, o entitate nu este obligată să corecteze perioadele anterioare.

• IFRS 16 Leasing-Covid 19 Concesii legate de chirii (modificări)

Modificarea se aplică, retrospectiv, perioadelor de raportare anuale care încep de la 1 iunie 2020 sau după această dată. Aplicarea anterioară este permisă, inclusiv în situațiile financiare neautorizate încă de la 28 mai 2020. IASB a modificat standardul pentru a asigura scutirea locatarilor de la aplicarea IFRS 16 oferind îndrumări privind modificarea tratamentului contabil pentru concesiile privind contracte de închiriere care rezultă ca o consecință directă a pandemiei Covid-19.

2. Politici contabile semnificative (continuare)

Modificarea oferă un mijloc covenabil și practic pentru ca locatarul să țină cont de orice modificare a plăților de închiriere rezultată din amânarea ratelor de chirie determinată de Covid-19, la fel cum ar fi contabilizată modificarea conform IFRS 16, dacă aceasta nu a fost o modificare a contractului de închiriere, numai dacă sunt îndeplinite toate condițiile următoare:

• ➢ Modificarea plăților de leasing are ca rezultat o contraprestație revizuită pentru contractul de închiriere care este substanțial același cu sau mai puțin decât contravaloarea contractului de închiriere imediat precedent modificării.
• ➢ Orice reducere a plăților de leasing afectează numai plățile datorate inițial la sau înainte de 30 iunie 2021.
• ➢ Nu există modificari de fond ale altor termeni și condiții ale contractului de închiriere.

3. Raportarea pe segmente

Raportarea pe segmente a Grupului este în conformitate cu cerinţele interne ale managementului. Segmentele operaţionale sunt prezentate într-o manieră consistentă cu raportările interne către Comitetul Conducătorilor. Comitetul Conducătorilor, cu susţinerea Consiliului de Administraţie, este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor operaţionale, fiind identificat ca factorul decizional operaţional.

Formatul de raportare este bazat pe formatul intern de raportare către management. Toate elementele de active şi datorii, venituri şi cheltuieli prezentate sunt alocate segmentelor operaţionale fie în mod direct, fie pe baza unor criterii rezonabile stabilite de către management.

În scopul raportării rezultatelor Grupului pe segmente operaţionale, pentru subsidiara Victoriabank s-a făcut o analiză preliminară a clienţilor, în urma căreia s-a determinat clasificarea acestora după regulile Grupului. Segmentul "Leasing și credite acordate de instituţii financiare nebancare" cuprinde societăţile de leasing şi credite de consum, așa cum sunt prezentate în Nota 1. Celelalte filiale nebancare sunt cuprinse la segmentul "Alte Grup". Segmentul "Eliminări și Ajustări" cuprinde operațiunile intragrup.

Segmentele operaţionale sunt organizate şi administrate separat în conformitate cu natura produselor şi serviciilor prestate, fiecare segment oferă diferite produse şi servește pieţe diferite. Un segment operațional este o componentă a Grupului şi a Băncii:

• Care se angajează în activitatea de afaceri de la care poate obţine venituri şi de pe urma cărora poate suporta cheltuieli (inclusiv venituri şi cheltuieli legate de tranzacţiile cu alte componente ale aceleiaşi entităţi);
• Ale cărei rezultate din activitatea de exploatare sunt revizuite periodic de către principalul factor decizional operațional pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului şi a evalua performanțele sale;
• Pentru care sunt disponibile informații financiare distincte.

Raportarea pe segmente la nivel de Grup este prezentată mai jos:

Clienți Corporativi Mari ("LaCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii/grupuri de societăți comerciale cu cifra de afaceri anuală de peste 100 milioane lei, precum şi companii de proiecte speciale (tip SPV), entități aparţinând sectorului public şi instituții financiare încadrate în acest segment conform unor criterii specifice de încadrare.

Companiile din acest segment au în general nevoi specifice de anvergură. Prin abordarea centralizată şi specializată Banca dorește să asigure o calitate operaţională crescută, evaluare promptă a nevoilor specifice acestui tip de client în vederea oferirii de soluţii personalizate, precum şi o cunoaştere aprofundată a profilului de risc, atât de necesară pentru o calitate ridicată a portofoliului de credite.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Clienţii Mari Corporativi au acces la întreaga gamă de produse şi servicii bancare, structura veniturilor generate provenind din operaţiuni de creditare, operaţiuni aferente business-ului operațional curent (transaction banking, treasury, trade finance şi produse retail) şi alte servicii complementare (leasing, asset management, consultanţă privind achiziții și fuziuni, pieţe de capital), Banca dorește ca prin serviciile oferite să extindă colaborarea la nivelul universului de parteneri ai segmentului LaCo: clienţi/ furnizori/ angajaţi, cu accent pe creşterea ponderii veniturilor non-risc.

Clienţi Corporativi Medii ("MidCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii cu cifra de afaceri anuală între 9 şi 100 milioane lei. Prin setarea acestor praguri valorice ca limite de încadrare în segmentul MidCo, adresăm cele mai importante solicitări comune ale clienţilor: soluţii personalizate de finanţare, acces facil la o gamă largă de soluţii bancare, preţ stabilit în funcţie de performanța financiară, responsabil clientelă mobil şi dedicat relaţiei, precum şi agilitate operațională. În funcție de tipul activității, servisarea personalizată a clienţilor este completată prin două specializări existente, clienți Agribusiness şi clienți din sectorul Medical.

Segmentul MidCo mai include şi entități aparţinând sectorului public, instituții financiare sau companii de proiect, încadrate în acest segment conform unor criterii specifice. Banca oferă clienților corporativi medii servicii financiare complete care includ: servicii de creditare, operaţiuni curente şi servicii de trezorerie, precum şi servicii complementare: pachete de beneficii destinate angajaţilor, finanţări structurate, co-finanţarea proiectelor dezvoltate cu fonduri europene; facilitează accesul şi la serviciile oferite de subsidiarele Grupului, cum ar fi: bancassurance, consultanţă pentru fuziuni şi achiziții, administrarea activelor financiare, leasing financiar şi operaţional, cu obiectivul de a creşte în continuare profitabilitatea şi ponderea veniturilor non-risc.

Clienţi IMM – firme cu cifra de afaceri cuprinsă între 2 şi 9 milioane lei anual. Sunt companii care au depăşit primele faze de creştere şi a căror afacere solicită atenție suplimentară. În consecință nevoile acestora devin mai specifice, cu accent prioritar în activitățile de finanțare.

Clienţi Micro Business – persoane juridice cu cifra de afaceri până în 2 milioane lei anual. Aici este cea mai mare populație de firme având şi cele mai variate forme de organizare, societăți cu răspundere limitată, persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale și altele.

În funcție de vârsta afacerii (mulți clienți sunt firme foarte tinere), de experiența antreprenorului, de tipul de piață căreia i se adresează, apar nevoile pe care Grupul şi Banca le tratează prin pachete de produse şi servicii care, în timp, au devenit un reper în sectorul bancar pentru acest segment de beneficiari.

Produsele de creditare tind să fie accesate pe măsură ce afacerea Micro sau IMM prinde contur: credite de capital de lucru sau pentru investiții, scrisori de garanție bancară, co-finanțarea programelor europene, carduri de credit, leasing, scontări sau factoring.

O altă categorie importantă de produse vizează operaţiunile generale, plăţile şi încasările, cecuri, bilete la ordin, schimburi valutare, convenţiile pentru plata salariilor sau servicii de bancassurance. Cu o importanţă în creştere accelerată sunt opţiunile de digitalizare ale ofertei de produse şi servicii, clienţii noştri fiind interesaţi de internet şi mobile banking, e-commerce, POS-uri moderne și integrarea informaţiilor financiare în propriile sisteme contabile.

Persoane fizice: Grupul şi Banca furnizează persoanelor fizice o gamă largă de produse şi servicii financiare, din care acordarea de credite (credite de consum, pentru cumpărarea de autovehicule, pentru nevoi personale şi credite garantate cu ipotecă), conturi de economii şi de depozit, servicii de plăţi, tranzacţii cu titluri de valoare.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Trezorerie: Grupul şi Banca încorporează în această categorie serviciile oferite de activitatea de trezorerie.

Leasing şi credite de consum acordate de instituții financiare nebancare: în această categorie Grupul include produse şi servicii financiare de tipul leasing, credite de consum și microfinanțare acordate de instituțiile financiare nebancare ale Grupului.

Altele: Grupul şi Banca încorporează în această categorie servicii oferite de societăţi financiare din cadrul Grupului în următoarele domenii: gestionare investiţii financiare, brokeraj, factoring, imobiliare.

Referitor la împărţirea pe arii geografice, Grupul si Banca prezintă în majoritate zona geografică România, cu excepţia businessului din Italia la nivel de Bancă, iar la nivel de Grup activitatea bancară desfăşurată prin Victoriabank și activitatea de leasing financiar desfăşurată prin BT Leasing Moldova, dar contribuţia acestora la bilanţul şi contul de profit şi pierdere este nesemnificativă. Nu există nicio altă informaţie legată de împărţirea pe arii geografice utilizată de managementul Grupului astfel că această împărţire nu este arătată aici.

Pentru perioadele de 6 luni încheiate la 30 iunie 2021 și 30 iunie 2020, Grupul sau Banca nu au realizat venituri mai mari de 10% din totalul veniturilor cu un singur client.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a poziţiei financiare la 30 iunie 2021 şi date comparative pentru 31 decembrie 2020:

Sectoare de activitate la 30 iunie 2021

Grup mari medii IMM Micro Fizice Trezorerie IFN Altele Grup ajustări Total În mii lei Credite și creanțe din contracte de leasing-brute 7.460.995 6.897.492 2.943.966 3.651.992 26.213.121 - 2.633.574 8.210 -1.637.801 48.171.549 Ajustări pentru credite și creanțe din contracte de leasing -734.264 -739.026 -331.792 -475.777 -1.270.858 - -297.992 -1.897 59.347 -3.792.259 Credite și creanțe din contracte de leasing-net 6.726.731 6.158.466 2.612.174 3.176.215 24.942.263 - 2.335.582 6.313 -1.578.454 44.379.290 Portofoliu Instrumente de datorie şi Instrumente de capitaluri proprii nete de provizioane - - - - - 42.663.179 - 459.314 -235.481 42.887.012 Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare - - - - - 24.903.262 45.976 424.684 -267.706 25.106.216 Valori imobilizate 66.572 138.050 75.586 171.772 500.878 24.987 7.816 327.717 -8.780 1.304.598 Active aferente dreptului de utilizare 28.739 54.302 28.655 74.154 207.614 10.042 6.472 16.138 -5.832 420.284 Alte active 186.218 186.261 77.731 90.736 660.616 - 57.385 84.602 -103.052 1.240.497 Total active 7.008.260 6.537.079 2.794.146 3.512.877 26.311.371 67.601.470 2.453.231 1.318.768 -2.199.305 115.337.897 Depozite şi conturi curente 6.232.138 7.307.061 5.157.829 12.834.025 65.862.724 764.402 - 49.387 -271.259 97.936.307 Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare 48.071 607.642 120.847 137.015 139.314 226.320 1.821.630 237.423 -1.663.161 1.675.101 Datorii subordonate - - - - - 1.689.738 - - 3.144 1.692.882 Datorii din contracte de leasing 67.817 62.506 28.128 32.831 232.510 618 6.684 4.108 -5.891 429.311 Alte pasive 460.229 284.323 98.282 125.353 959.389 834 72.293 418.616 -54.625 2.364.694 Total datorii 6.808.255 8.261.532 5.405.086 13.129.224 67.193.937 2.681.912 1.900.607 709.534 -1.991.792 104.098.295 Capitaluri proprii şi asimilate - - - - - - - 11.239.602 - 11.239.602 Total datorii și capitaluri proprii 6.808.255 8.261.532 5.405.086 13.129.224 67.193.937 2.681.912 1.900.607 11.949.136 -1.991.792 115.337.897	Corporaţii	Corporaţii		Persoane	Leasing și credite de consum acordate de	Eliminări şi

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 31 decembrie 2020

În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Grup 31 decembrie 2020
Credite și creanțe din contracte de
leasing financiar brute	7.024.155	6.734.327	2.663.702	3.609.606	24.527.003	-	2.450.243	6.255	-1.396.733	45.618.558
Provizioane principal Credite și creanțe din contracte de	-765.340	-770.768	-249.906	-410.067	-1.057.664	-	-293.705	-1.877	51.029	-3.498.298
leasing financiar nete de provizioane Portofoliu Instrumente de datorie, Instrumente de capitaluri proprii și Instrumente derivate, nete de	6.258.815	5.963.559	2.413.796	3.199.539	23.469.339	-	2.156.538	4.378	-1.345.704	42.120.260
provizioane	-	-	-	-	-	33.144.340	-	414.278	-237.059	33.321.559
Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	29.188.356	48.986	243.295	-124.149	29.356.488
Valori imobilizate	57.034	138.923	72.658	164.021	482.583	21.949	8.080	289.031	-6.956	1.227.323
Active aferente dreptului de utilizare	27.702	55.831	29.112	79.667	226.937	9.607	6.573	17.513	-4.090	448.852
Alte active	144.596	166.129	60.035	72.576	530.653	-	24.065	88.463	-68.602	1.017.915
Total active	6.488.147	6.324.442	2.575.601	3.515.803	24.709.512	62.364.252	2.244.242	1.056.958	-1.786.560	107.492.397
Depozite şi conturi curente Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii	4.474.760	6.983.527	4.936.113	12.732.126	61.940.642	314.837	-	1.902	-122.548	91.261.359
financiare	42.291	613.906	142.557	162.108	147.647	83.564	1.722.445	200.310	-1.423.160	1.691.668
Datorii subordonate	-	-	-	-	-	1.664.463	-	-	3.298	1.667.761
Datorii din contracte de leasing	72.079	68.685	28.360	35.912	244.405	454	6.754	2.302	-4.159	454.792
Alte pasive	372.251	292.662	83.099	106.312	866.374	536	44.236	262.956	-25.967	2.002.459
Total datorii	4.961.381	7.958.780	5.190.129	13.036.458	63.199.068	2.063.854	1.773.435	467.470	-1.572.536	97.078.039
Capitaluri proprii şi asimilate	-	-	-	-	-	-	-	10.414.358	-	10.414.358
Total datorii și capitaluri proprii	4.961.381	7.958.780	5.190.129	13.036.458	63.199.068	2.063.854	1.773.435	10.881.828	-1.572.536	107.492.397

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu ajustările de depreciere pentru credite şi avansuri acordate clienţilor, pentru perioadele încheiate la 30 iunie 2021 şi date comparative pentru 30 iunie 2020:

Sectoare de activitate la 30 iunie 2021

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Venituri nete din dobânzi	91.759	126.579	69.171	113.074	492.113	170.252	119.017	343.736	3.314	1.529.015
Venituri nete din comisioane	29.961	58.015	37.312	133.624	149.142	-1.143	5.655	35.867	-1.445	446.988
Venituri nete din tranzacţionare	5.051	19.785	19.644	39.053	75.587	60.137	4.331	34.883	3.149	261.620
Câștig net realizat aferent
activelor financiare evaluate prin
rezultatul global	-	-	-	-	-	64.995	-	64.350	5	129.350
Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferentă activelor
financiare evaluate obligatoriu
prin profit sau pierdere	-	-	-	-	-	51.000	-	3.679	-	54.679
Contribuţia la Fondul de
Garantare a Depozitelor şi la
Fondul de Rezoluţie	-4.155	-7.832	-4.876	-11.806	-59.707	-	-	-	-	-88.376
Alte venituri din exploatare	13.211	12.576	5.526	5.445	45.822	125	6.042	7.303	-19.315	76.735
Total venituri	135.827	209.123	126.777	279.390	702.957	345.366	135.045	489.818	-14.292	2.410.011
Salarii şi asimilate	-38.082	-95.978	-51.140	-103.827	-263.297	-13.292	-26.578	-58.521	0	-650.715
Alte cheltuieli operaţionale	-13.495	-28.782	-16.502	-35.110	-128.581	-9.817	-21.146	-56.217	5.722	-303.928
Cheltuieli cu amortizarea	-12.224	-23.369	-13.293	-33.289	-91.376	-4.256	-3.297	-6.958	10.027	-178.035
Total cheltuieli	-63.801	-148.129	-80.935	-172.226	-483.254	-27.365	-51.021	-121.696	15.749	-1.132.678
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active,
alte riscuri şi angajamente	72.026	60.994	45.842	107.164	219.703	318.001	84.024	368.122	1.457	1.277.333

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 30 iunie 2020

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Venituri nete din dobânzi	51.473	91.999	73.989	112.894	487.937	88.879	105.746	439.326	793	1.453.036
Venituri nete din comisioane	20.851	46.675	31.615	108.491	115.667	-994	2.769	28.171	-1.417	351.828
Venituri nete din tranzacţionare	4.474	17.697	16.090	28.749	58.462	32.958	3.837	-34.633	5	127.639
Câștig net realizat aferent activelor
financiare evaluate prin rezultatul global	-	-	-	-	-	70.048	-	67.289	-	137.337
Câștig net realizat aferent activelor
financiare evaluate obligatoriu prin profit
sau pierdere	-	-	-	-	-	38.020	-	-3.425	-	34.595
Contribuţia la Fondul de Garantare a
Depozitelor şi la Fondul de Rezoluţie	-4.648	-5.314	-2.920	-9.133	-50.736	-	-	-	-	-72.751
Alte venituri din exploatare	7.386	6.477	2.017	710	35.115	82	6.176	12.922	-6.675	64.210
Total venituri	79.536	157.534	120.791	241.711	646.445	228.993	118.528	509.650	-7.294	2.095.894
Salarii şi asimilate	-31.125	-84.355	-46.072	-93.704	-212.853	-9.752	-19.938	-47.711	7	-545.503
Alte cheltuieli operationale	-15.416	-31.351	-15.711	-34.735	-108.804	-9.874	-19.580	-67.240	5.647	-297.064
Cheltuieli cu amortizarea	-8.962	-19.622	-11.304	-30.763	-76.056	-3.114	-3.243	-6.418	698	-158.784
Total cheltuieli	-55.503	-135.328	-73.087	-159.202	-397.713	-22.740	-42.761	-121.369	6.352	-1.001.351
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active, alte riscuri şi
angajamente	24.033	22.206	47.704	82.509	248.732	206.253	75.767	388.281	-942	1.094.543

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu ajustările de depreciere pentru credite şi avansuri acordate clienţilor, pentru perioada de 3 luni încheiată la 30 iunie 2021 şi date comparative pentru perioada de 3 luni incheiată la 30 iunie 2020:

Sectoare de activitate la 3 luni incheiate la 30 iunie 2021

Grup În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Venituri nete din dobânzi	55.564	64.694	32.077	56.696	249.664	92.710	60.738	165.047	1.843	779.033
Venituri nete din comisioane	16.064	31.251	19.716	68.768	78.454	-700	2.831	18.153	-806	233.731
Venituri nete din tranzacţionare Câștig net realizat aferent	2.697	10.469	10.418	20.389	40.963	31.135	1.336	-1.602	12	115.817
activelor financiare evaluate prin rezultatul global	-	-	-	-	-	28.151	-	28.958	-1	57.108
Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu
prin profit sau pierdere Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor şi la	-	-	-	-	-	30.429	-	1.115	-	31.544
Fondul de Rezoluţie	-	-1.321	-14	29	-1.845	-	-	-	-	-3.151
Alte venituri din exploatare	8.131	7.460	5.125	5.334	24.739	125	3.034	-7.383	-10.566	35.999
Total venituri	82.456	112.553	67.322	151.216	391.975	181.850	67.939	204.288	-9.518	1.250.081
Salarii şi asimilate	-19.377	-50.034	-26.999	-54.728	-134.822	-7.261	-14.141	-29.903	-	-337.265
Alte cheltuieli operaţionale	-7.101	-14.945	-8.121	-17.326	-63.830	-5.018	-10.032	-30.223	3.156	-153.440
Cheltuieli cu amortizarea	-6.300	-11.652	-6.540	-16.449	-45.093	-2.141	-1.633	-3.652	5.011	-88.449
Total cheltuieli	-32.778	-76.631	-41.660	-88.503	-243.745	-14.420	-25.806	-63.778	8.167	-579.154
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active, alte riscuri şi angajamente	49.678	35.922	25.662	62.713	148.230	167.430	42.133	140.510	-1.351	670.927

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 3 luni incheiate la 30 iunie 2020

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei Venituri nete din dobânzi	29.927	37.789	47.727	55.059	241.131	53.285	51.279	198.640	422	715.259
Venituri nete din comisioane	9.536	21.830	15.196	52.277	55.019	-353	1.276	13.204	-455	167.530
Venituri nete din tranzacţionare	1.965	8.274	7.754	13.795	25.799	35.793	638	-26.113	-15	67.890
Câștig net realizat aferent activelor
financiare evaluate prin rezultatul global	-	-	-	-	-	20.689	-	19.871	-	40.560
Câștig net realizat aferent activelor
financiare evaluate obligatoriu prin profit
sau pierdere	-	-	-	-	-	133.463	-	2.004	-	135.467
Contribuţia la Fondul de Garantare a
Depozitelor şi la Fondul de Rezoluţie	-	83	83	-	-1.472	-	-	-	-	-1.306
Alte venituri din exploatare	4.851	4.207	1.620	625	19.406	82	3.207	5.126	-3.182	35.942
Total venituri	46.279	72.183	72.380	121.756	339.883	242.959	56.400	212.732	-3.230	1.161.342
Salarii şi asimilate	-14.290	-38.242	-20.981	-43.576	-100.442	-4.480	-9.180	-23.679	-	-254.870
Alte cheltuieli operationale	-6.872	-14.098	-7.430	-16.611	-51.658	-5.157	-9.247	-24.444	2.567	-132.950
Cheltuieli cu amortizarea	-4.614	-9.793	-5.639	-15.544	-38.861	-1.571	-1.661	-3.176	350	-80.509
Total cheltuieli	-25.776	-62.133	-34.050	-75.731	-190.961	-11.208	-20.088	-51.299	2.918	-468.328
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active, alte riscuri şi
angajamente	20.503	10.050	38.330	46.025	148.922	231.751	36.312	161.433	-312	693.014

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare

Grupul şi Banca măsoară valoarea justă a instrumentelor financiare folosind una din următoarele metode de ierarhizare:

Nivelul 1 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 1 al ierarhiei valorii juste este determinată pe baza preţurilor cotate pe pieţele active aferente unor active şi datorii financiare identice. Cotaţiile de preţ folosite sunt cu regularitate şi imediat disponibile pe pieţe active/indici de schimb şi preţurile care reprezintă tranzacţii de piaţă curente şi regulate conform principiului preţului de piaţă.

Nivelul 2 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 2 este determinată utilizând modele de evaluare care au la bază date de piaţă observabile atunci când nu există preţuri de piaţă disponibile. Pentru evaluările nivelului 2 sunt utilizaţi de obicei ca parametri de piaţă observabili rate ale dobânzii şi curbe de randament observabile la intervale cotate în mod obişnuit, marje de credit şi volatilităţi implicite.

Nivelul 3 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivel 3 este determinată utilizând date de intrare care nu sunt bazate pe informaţiile unei pieţe observabile (date de intrare neobservabile care trebuie să reflecte ipotezele pe care le-ar folosi participanţii de pe piaţă la stabilirea preţului unui activ sau a unei datorii, inclusiv ipotezele referitoare la risc).

Obiectivul tehnicilor de evaluare este determinarea valorii juste, care să reflecte preţul care s-ar obţine în urma unei tranzacţii în condiţii normale de piaţă pentru instrumentul financiar, la data întocmirii situaţiilor financiare interimare sumarizate consolidate și individuale.

Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă reduce necesitatea unor estimări şi judecăţi ale Conducerii şi nesiguranţa asociată determinării valorii juste. Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă depinde de produsele din piaţă şi este înclinată să se schimbe pe baza unor evenimente specifice şi condiţii generale din piaţa financiară.

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă sunt determinate folosind tehnici de evaluare cu date observabile în piaţă. Conducerea foloseşte judecăţi pentru a selecta metoda de evaluare şi emite ipoteze bazate în principal pe condiţiile pieţei existente la data întocmirii situaţiei interimare sumarizate consolidate și individuale a poziţiei financiare.

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă

La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii şi instrumentele de datorie deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, cu excepţia obligaţiunilor emise de Primării.

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele derivate deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, emise de Primării şi în categoria datorii: instrumentele derivate încadrate ca datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării.

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

Grupul și Banca au încadrat la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste, următoarele categorii de active: instrumente de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, credite și avansuri evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și instrumente de datorie evaluate obligatoriu la valoarea de piață prin contul de profit sau pierdere.

Tabelele de mai jos analizează instrumentele financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare, la sfârşitul perioadei de raportare, pe nivele ierarhice:

Grup În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
30 iunie 2021 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă
prin profit sau pierdere, din care:	403.695	-	-	403.695
- Instrumente de capitaluri proprii	267.774	-	-	267.774
- Instrumente de datorie	135.921	-	-	135.921
Instrumente derivate		19.173		19.173
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global - Instrumente de capitaluri proprii - Instrumente de datorie	39.853.650 - 39.853.650	675 - 675	181.876 36.305 115.869	40.036.201 36.305 39.970.194
- Credite şi avansuri	-	-	29.702	29.702
Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din
care:	796.609	10.200	280.918	1.087.727
- Instrumente de capitaluri proprii	240.709	-	-	240.709
- Instrumente de datorie	555.900	10.200	280.918	847.018
Total active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	41.053.954	30.048	462.794	41.527.623
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	28.037	-	28.037
31 decembrie 2020 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă
prin profit sau pierdere, din care:	346.472	-	-	346.472
- Instrumente de capitaluri proprii	226.137	-	-	226.137
- Instrumente de datorie	120.335	-	-	120.335
Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoarea justă	-	22.090	-	22.090
prin alte elemente ale rezultatului global	30.812.897	755	63.525	30.877.177
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	32.687	32.687
- Instrumente de datorie	30.812.897	755	-	30.813.652
- Credite și avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la	-	-	30.838	30.838
valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	745.920	62.226	277.568	1.085.714
- Instrumente de capitaluri proprii	217.564	-	-	217.564
- Instrumente de datorie	528.356	62.226	277.568	868.150
Total active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	31.905.289	85.071	341.093	32.331.453
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	34.817	-	34.817

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

Banca În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
30 iunie 2021 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	22.681	-	-	22.681
- Instrumente de capitaluri proprii	22.681	-	-	22.681
Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoare justă	-	19.173	-	19.173
prin alte elemente ale rezultatului global - Instrumente de capitaluri proprii	39.847.479 -	675 -	161.282 15.711	40.009.436 15.711
- Instrumente de datorie	39.847.479	675	115.869	39.964.023
- Credite şi avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din	-	-	29.702	29.702
care:	1.111.317	10.200	280.918	1.402.435
- Instrumente de capitaluri proprii	240.272	-	-	240.272
- Instrumente de datorie	871.045	10.200	280.918	1.162.163
Total Active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	40.981.477	30.048	442.200	41.453.725
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	28.037	-	28.037
31 decembrie 2020 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	17.572	-	-	17.572
- Instrumente de capitaluri proprii	17.572	-	-	17.572
Instrumente derivate
	-	22.090	-	22.090
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	30.804.361	755	45.654	30.850.770
- Instrumente de capitaluri proprii - Instrumente de datorie - Credite și avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la	- 30.804.361 -	- 755 -	14.816 - 30.838	14.816 30.805.116 30.838
valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	1.009.879	62.226	277.568	1.349.673
- Instrumente de capitaluri proprii	217.192	-	-	217.192
- Instrumente de datorie	792.687	62.226	277.568	1.132.481
Total Active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	31.831.812	85.071	323.222	32.240.105

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă

La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste Grupul a clasificat în categoria activelor care nu sunt deținute la valoarea justă: activele financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, reprezentând obligațiuni emise de administrații centrale și instituții de credit.

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor care nu sunt deținute la valoarea justă: plasamentele la bănci, activele financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, iar în categoria datoriilor: depozitele de la bănci şi de la clienţi.

La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor: creditele, avansurile şi creanțele din contracte de leasing financiar acordate clientelei şi alte active financiare, iar în categoria datoriilor: împrumuturile de la bănci şi alte instituţii financiare, datoriile subordonate şi alte datorii financiare.

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 30 iunie 2021:

				Grup		Banca
În mii lei	Nota	Valoare	Valoare		Ierarhia valorii juste		Valoare contabilă	Valoare justă		Ierarhia valorii juste
Active		contabilă	justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3			Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Plasamente la bănci	17	6.349.808	6.349.808	-	6.349.808	-	5.715.614	5.715.614	-	5.715.614	-
Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	43.075.675	42.994.633	-	-	42.994.633	42.657.734	42.578.497	-	-	42.578.497
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	1.303.615	1.304.843	-	-	1.304.843	-	-	-	-	-
Active financiare evaluate la cost	21	1.340.216	1.354.837	69.187	1.285.650	-
amortizat - instrumente de datorie							161.589	165.729	-	165.729	-
Alte active financiare	25	1.101.857	1.101.857	-	-	1.101.857	998.800	998.800	-	-	998.800
Total active		53.171.171	53.105.978	69.187		7.635.458 45.401.333	49.533.737	49.458.640	-	5.881.343	43.577.297
Datorii
Depozite de la bănci	27	770.462	770.462	-	770.462	-	763.242	763.242	-	763.242	-
Depozite de la clienţi	28	97.165.845	97.211.942	-	97.211.942	-	94.406.315	94.450.874	-	94.450.874	-
Împrumuturi de la bănci şi de la alte
instituţii financiare	29	1.675.101	1.675.101	-	-	1.675.101	1.261.760	1.261.760	-	-	1.261.760
Datorii subordonate	30	1.692.882	1.692.882	-	-	1.692.882	1.689.738	1.689.738	-	-	1.689.738
Datorii din leasing financiar		429.311	429.311	-	-	429.311	675.130	675.130	-	-	675.130
Alte datorii financiare	32	1.432.280	1.432.280	-	-	1.432.280	1.045.550	1.045.550	-	-	1.045.550
Total datorii		103.165.881	103.211.978	-	97.982.404	5.229.574	99.841.735	99.886.294	-	95.214.116	4.672.178

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 83 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 32

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă (continuare)

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2020:

		Grup								Banca
În mii lei				Ierarhia valorii juste					Ierarhia valorii juste
	Nota	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Active
Plasamente la bănci	17	7.223.277	7.223.277	-	7.223.277	-	6.636.395	6.636.395	-	6.636.395	-
Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	40.892.544	40.692.694	-	-	40.692.694	40.363.909	40.185.867	-	-	40.185.867
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	1.227.716	1.230.658	-	-	1.230.658	-	-	-	-	-
Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie	21	990.106	1.004.961	58.212	946.749	-	160.874	166.258	-	166.258	-
Alte active financiare	25	860.105	860.105	-	-	860.105	761.133	761.133	-	-	761.133
Total active		51.193.748	51.011.695	58.212	8.170.026	42.783.457		47.922.311 47.749.653	-		6.802.653 40.947.000
Datorii
Depozite de la bănci	27	318.944	318.944	-	318.944	-	311.822	311.822	-	311.822	-
Depozite de la clienţi	28	90.942.415	90.946.555	-	90.946.555	-	88.297.146	88.316.041	-	88.316.041	-
Împrumuturi de la bănci şi de la alte instituţii financiare	29	1.691.668	1.691.902	-	-	1.691.902	1.176.066	1.176.300	-	-	1.176.300
Datorii subordonate	30	1.667.761	1.667.761	-	-	1.667.761	1.664.464	1.664.464	-	-	1.664.464
Datorii din leasing financiar		454.792	454.792	-	-	454.792	709.269	709.269	-	-	709.269
Alte datorii financiare	32	1.161.789	1.161.789	-	-	1.161.789	907.681	907.681	-	-	907.681
Total datorii		96.237.369	96.241.743	-	91.265.499	4.976.244	93.066.448 93.085.577		-	88.627.863	4.457.714

5. Venituri nete din dobânzi

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020
Venituri din dobânzi calculate prin metoda dobânzii efective	888.007	1.754.907	887.412	1.761.762	815.412	1.613.819	815.690	1.621.956
- Numerar şi echivalente de numerar la cost amortizat	1.078	3.127	1.716	11.163	922	2.802	1.396	7.743
- Plasamente la bănci la cost amortizat -Credite şi avansuri acordate clienţilor la cost	9.488	23.268	43.185	67.165	9.270	22.804	42.616	65.785
amortizat - Instrumente de datorie evaluate la valoare justă prin	654.755	1.297.919	651.718	1.334.984	595.001	1.180.320	591.167	1.222.185
alte elemente ale rezultatului global	209.377	406.130	179.501	324.217	209.203	405.881	179.411	324.043
- Instrumente de datorie evaluate la cost amortizat	13.309	24.463	11.292	24.233	1.016	2.012	1.100	2.200
Alte venituri similare din dobânzi	29.157	56.815	24.395	52.098	2.592	4.764	2.339	5.099
- Creanțe din contracte de leasing financiar - Creanțe din contracte de factoring fără recurs și alte	26.565	52.051	22.056	46.999	-	-	-	-
ajustări	2.592	4.764	2.339	5.099	2.592	4.764	2.339	5.099
Total venituri din dobânzi	917.164	1.811.722	911.807	1.813.860	818.004	1.618.583	818.029	1.627.055
Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor financiare măsurate la cost amortizat	137.803	282.058	196.205	360.095	125.273	258.255	182.786	331.402
- Numerar și echivalente de numerar	11.338	22.426	14.864	26.628	11.338	22.426	14.864	26.628
- Depozite de la bănci	2.000	4.888	4.930	9.347	1.678	4.223	4.364	8.281
- Depozite de la clienţi - Împrumuturi de la bănci şi de la alte instituţii	98.053	203.221	120.477	242.041	89.383	187.007	111.885	222.941
financiare	26.412	51.523	55.934	82.079	22.874	44.599	51.673	73.552
Alte cheltuieli similare din dobânzi	328	649	343	729	1.675	3.351	293	624
- Datorii din contracte de leasing financiar	328	649	343	729	1.675	3.351	293	624
Total cheltuieli cu dobânzile	138.131	282.707	196.548	360.824	126.948	261.606	183.079	332.026
Venit net din dobânzi	779.033	1.529.015	715.259	1.453.036	691.056	1.356.977	634.950	1.295.029

Veniturile şi cheltuielile cu dobânzile din active şi datorii altele decât cele evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere sunt calculate folosind metoda ratei efective a dobânzii.

Veniturile din dobânzi pentru exerciţiul încheiat la 30 iunie 2021 includ veniturile nete din dobânzi aferente activelor financiare depreciate în sumă totală de 67.972 mii lei (la 30 iunie 2020: 88.662 mii lei) pentru Grup şi 55.473 mii lei (la 30 iunie 2020: 74.877 mii lei) pentru Bancă.

6. Venituri nete din speze şi comisioane

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020
Venituri din speze şi comisioane
Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare	43.440	79.995	27.657	59.158	43.440	79.995	27.657	59.158
Tranzacţii clientelă	290.125	552.249	216.387	447.813	244.088	463.062	181.522	376.645
Activitate de creditare (i)	10.551	19.770	7.124	16.424	10.305	19.422	7.005	16.178
Administrare leasing financiar	43	57	7	9	-	-	-	-
Alte comisioane şi speze	1.043	2.078	1.116	2.040	122	294	145	336
Total venituri din speze şi comisioane	345.202	654.149	252.291	525.444	297.955	562.773	216.329	452.317
Cheltuieli cu speze şi comisioane
Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare	74.281	142.073	53.697	116.114	62.341	120.244	45.787	99.115
Tranzacţii clientelă	30.552	53.415	24.771	46.156	25.141	42.758	19.588	36.730
Activitate de creditare (i)	5.909	10.543	5.731	10.273	8.893	16.461	8.106	15.728
Alte comisioane și speze	729	1.130	562	1.073	699	1.142	353	994
Total cheltuieli cu spezele şi comisioanele	111.471	207.161	84.761	173.616	97.074	180.605	73.834	152.567
Venituri nete din speze şi comisioane	233.731	446.988	167.530	351.828	200.881	382.168	142.495	299.750

(i) Comisioanele din activitatea de creditare includ comisioanele de evaluare şi modificări de garanţii.

7. Venit net din tranzacţionare

	Grup				Banca
În mii lei Venituri nete din tranzacţiile de schimb valutar Venituri/Cheltuieli (-) nete din instrumentele derivate	3 luni incheiate la 30.06.2021 105.847 4.946	6 luni incheiate la 30.06.2021 202.886 9.737	3 luni incheiate la 30.06.2020 79.727 16.201	6 luni incheiate la 30.06.2020 165.126 -25.360	3 luni incheiate la 30.06.2021 96.976 4.946	6 luni incheiate la 30.06.2021 186.055 9.739	3 luni incheiate la 30.06.2020 67.773 16.205	6 luni incheiate la 30.06.2020 141.627 -25.356
Venituri/Cheltuieli (-) nete din active financiare deținute în vederea tranzacționării Venituri/Cheltuieli (-) nete din reevaluarea activelor şi datoriilor în valută străină	642 4.382	42.649 6.348	-23.112 -4.926	-34.006 21.879	2.067 3.901	6.166 1.863	2.442 -670	-48 22.497
Venit net de tranzacţionare	115.817	261.620	67.890	127.639	107.890	203.823	85.750	138.720

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 83 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 35

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

8. Venit net realizat aferent activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020
Venituri din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	59.139	132.733	42.193	141.465	55.671	129.253	42.187	141.452
Pierderi din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	-2.031	-3.383	-1.633	-4.128	-511	-1.864	-1.633	-4.128
Venit net realizat aferent activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global	57.108	129.350	40.560	137.337	55.160	127.389	40.554	137.324

9. Venit net aferent activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

	Grup				Banca
În mii lei Pierderi aferente activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	3 luni incheiate la 30.06.2021 -15.234	6 luni incheiate la 30.06.2021 -69.762	3 luni incheiate la 30.06.2020 980	6 luni incheiate la 30.06.2020 -117.325	3 luni incheiate la 30.06.2021 -15.185	6 luni incheiate la 30.06.2021 -69.671	3 luni incheiate la 30.06.2020 -94.013	6 luni incheiate la 30.06.2020 -215.179
Venituri aferente activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	46.778	124.441	134.487	151.920	52.991	162.811	199.392	216.627
Venit net aferent activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	31.544	54.679	135.467	34.595	37.806	93.140	105.379	1.448

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

10. Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare şi la Fondul de Rezoluţie

Impactul separării contribuţiei anuale către cele două Fonduri în situaţia poziţiei financiare individuale şi consolidate este următorul:

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020
Contribuţia la Fondul de Garantare Depozite în
Sistemul Bancar	599	28.995	685	31.901	-	27.767	-	30.551
Fondul de Rezoluţie Bancară	2.552	59.381	621	40.850	-	54.255	-	39.244
Total	3.151	88.376	1.306	72.751	-	82.022	-	69.795

11. Alte venituri din exploatare

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020
Venituri din dividende	3.218	3.218	2.896	2.896	25.055	25.055	2.900	2.900
Venituri din intermediere asigurări	22.396	42.536	17.619	34.408	17.944	33.840	14.491	28.581
Venituri din despăgubiri, amenzi, penalități	2.385	4.450	1.294	3.512	1.605	3.306	911	2.758
Venituri din servicii VISA, MASTERCARD, WU	168	8.231	7.266	8.859	123	8.186	7.266	8.859
Alte venituri din exploatare (i)	7.832	18.300	6.867	14.535	8.900	18.044	6.637	12.591
Total	35.999	76.735	35.942	64.210	53.627	88.431	32.205	55.689

(i) În linia Alte venituri din exploatare sunt cuprinse următoarele tipuri de venituri: recuperări debite conturi închise, diferenţe din activitatea de casierie, venituri din recuperări cheltuieli de judecată şi bonusuri acordate pentru activitatea de marketing, alte recuperări de cheltuieli din activitatea de exploatare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

12. Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.202 0	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020
Cheltuieli nete cu deprecierea activelor (i)	330.340	285.733	277.895	410.811	330.554	285.165	258.964	367.385
Cheltuieli nete din credite scoase în extrabilanţier Cheltuieli nete din creanțe din contracte de leasing financiar	83	1.278	50	177	-	-	-	-
scoase în extrabilanţier	1.940	4.046	5.051	9.536	-	-	-	-
Provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	-6.355	-24.177	26.134	-3.583	-6.612	-24.893	24.039	3.428
Recuperări din credite scoase în extrabilanţier Recuperări din creanțe din contracte de leasing financiar	-61.272	-142.595	-52.121	-100.767	-58.876	-139.600	-50.923	-97.757
scoase în extrabilanţier	-5.283	-11.234	-9.054	-16.914	-	-	-	-
Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	259.453	113.051	247.955	299.260	265.066	120.672	232.080	273.056

(i) Cheltuielile nete cu deprecierea activelor cuprind:

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2020	6 luni incheiate la 30.06.2020
Creanţe şi avansuri acordate clienţilor	331.373	287.402	273.383	400.052	329.447	287.339	257.784	370.981
Operațiuni de trezorerie și interbancare	34	3	-74	86	142	30	41	81
Creanțe din contracte de leasing financiar	2.305	3.822	2.112	14.101	-	-	-	-
Titluri de valoare	1.357	5.068	2.851	3.189	-66	1.750	809	1.022
Alte active financiare	1.126	-177	626	225	1.068	-472	524	72
Alte active nefinanciare	-5.855	-10.385	-1.003	-6.842	-37	-3.482	-194	-4.771
Cheltuieli nete cu deprecierea activelor	330.340	285.733	277.895	410.811	330.554	285.165	258.964	367.385

13. Cheltuieli cu personalul

	Grup				Banca
	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni
	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la
În mii lei	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2020	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2020
Salarii brute	244.041	478.420	241.905	464.964	215.455	423.717	208.073	405.900
Contribuția privind protecția socială	10.135	19.529	10.374	19.465	6.835	13.309	6.696	12.881
Plăţi acţiuni către angajaţi	45.077	80.830	14.293	41.644	45.077	80.830	14.293	41.644
Pilon III de pensii	3.995	7.623	2.808	5.614	3.744	7.138	2.699	5.382
Alte cheltuieli în legătură cu personalul	18.143	34.168	13.934	25.463	16.574	31.232	12.626	22.842
Cheltuieli nete cu provizioanele de concediu neefectuat şi
alte beneficii	15.874	30.145	-28.444	-11.647	13.588	24.336	-19.833	-6.199
Total	337.265	650.715	254.870	545.503	301.273	580.562	224.554	482.450

Banca a stabilit un program de tip Stock Option Plan(SOP), în cadrul căruia personalul Băncii poate să îşi exercite dreptul şi opţiunea de achiziţie a unui număr de acţiuni emise de Bancă.

Condiţii pentru intrare în drepturi în 2021 aferent SOP pentru anul 2020:

• Îndeplinirea unor indicatori de performanţă şi prudenţiali pentru anul 2020;
• Îndeplinirea unor criterii de eligibilitate și/sau de performanţă individuală, potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente anului pentru care s-au acordat;
• Deținerea calităţii de angajat la data acordării dreptului de opţiune SOP (01.09.2020) și la data exercitării acestuia (începând cu 02.09.2021).

Perioada contractuală a acţiunilor acordate pentru performanță anul 2020 prin SOP:

• Eliberare după 02.09.2021;
• Perioada de amânare pentru personal identificat, cu restricțiile aplicabile, conform reglementărilor interne în vigoare.

Senzitivitatea la o posibilă modificare a valorii acțiunilor, care se vor acorda angajaților conform programului de tip Stock Option Plan pentru 2020, cu maximul reglementat de Bursa de Valori București de +/-15,00% la nivelul contului de profit şi pierdere ar fi de +/- 8.722 mii lei.

Condiţii pentru intrare în drepturi în 2022 aferent SOP pentru anul 2021:

• Îndeplinirea unor indicatori de performanţă şi prudenţiali pentru anul 2021;
• Îndeplinirea unor criterii de eligibilitate și/sau de performanţă individuală, potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente anului pentru care s-au acordat;
• Deținerea calităţii de angajat la data acordării dreptului de opţiune SOP (31.05.2021) și la data exercitării acestuia (începând cu 01.06.2022).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

13. Cheltuieli cu personalul (continuare)

Perioada contractuală a acţiunilor acordate pentru performanță în anul 2021 prin SOP:

• Eliberare după 01.06.2022;
• Perioada de amânare pentru personalul identificat, cu restricțiile aplicabile, conform reglementărilor interne în vigoare.

Mişcarea în tranzacțiile aferente plăților pe bază de acțiuni în cursul anului 2021 şi 2020 este prezentată mai jos:

În mii lei	30-06-2021	31-12-2020
Sold 1 ianuarie	8.817	26.927
Drepturi acordate în timpul anului	-	-78.675
Cheltuieli cu beneficiile angajaților sub forma plăților pe bază de acțiuni	80.808	60.565
Sold final la sfârșitul perioadei	89.625	8.817

Până la data de 30.06.2021 nu au fost acordate angajaţilor şi acţionarilor acţiuni, iar în anul 2020 au fost acordate acțiuni angajaților și acționarilor în sumă de 35.068.919 acțiuni:

Data acordării	Numărul instrumentelor	Perioada contractuală a acţiunilor	Condiţii pentru intrare în drepturi
Acţiuni acordate angajaţilor pentru 2020	33.767.328	Cu eliberare imediată la 03 iunie 2020	Realizarea unor indicatori de performanţă prudenţiali pentru anul 2019. Îndeplinirea unor condiţii stabilite potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente anului
	1.301.591	Cu amânare prin fiducie 3 -5 ani	pentru care s-au acordat precum și a condițiilor din contractul de fiducie.

14. Alte cheltuieli operaţionale

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la
	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2020	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2020
Cheltuieli cu chirii şi leasing Cheltuieli cu întreţinere, reparaţii şi alte servicii de	1.575	3.542	2.784	4.769	1.253	2.858	2.370	3.913
mentenanţă	43.153	85.712	40.895	73.950	39.841	79.195	38.616	67.912
Cheltuieli cu publicitate, protocol şi sponsorizări	17.758	35.477	10.044	42.782	15.244	30.066	8.288	38.635
Cheltuieli cu poşta, telecomunicaţiile şi trafic SMS	15.535	30.471	13.120	25.478	11.731	23.101	10.028	19.932
Cheltuieli cu materiale şi consumabile	17.472	31.746	17.141	33.183	15.175	27.891	15.777	30.454
Cheltuieli cu alte servicii de consultanţă şi cu onorarii
avocaţi	7.993	13.038	497	7.965	6.480	8.626	2.220	6.991
Cheltuieli privind vânzarea bunurilor mobile şi imobile
preluate din executarea creanţelor	-584	644	-322	3.849	-430	692	-194	3.849
Cheltuieli cu energia electrică şi termică	4.663	10.949	5.068	11.712	4.313	10.136	4.676	10.739
Cheltuieli cu transport, deplasări şi detaşări	8.077	14.761	4.942	12.328	7.802	14.265	4.856	11.887
Cheltuieli cu primele de asigurare	5.034	9.979	5.328	10.439	4.500	8.904	4525	8.910
Taxe și cotizații	5.892	14.308	5.406	12.867	5.329	13.411	4.773	11.731
Cheltuieli cu paza şi securitate	3.488	6.686	3.682	7.195	3.168	6.033	3.313	6.395
Cheltuieli cu servicii de arhivare	3.524	7.202	2.924	7.762	3.495	7.103	2.884	7.685
Cheltuieli cu consultări Registrul Comerţului şi Biroul de
Credit	1.984	4.319	1.548	2.637	1.651	3.689	1.337	2.168
Cheltuieli privind bunuri mobile şi imobile dobândite din
executări creanţe	1.223	2.431	1.051	2.685	1.134	2.251	962	2.496
Cheltuieli cu audit, consultanţă şi alte cheltuieli auditori
statutari	1.297	2.591	1.347	2.379	871	1.709	725	1.335
Cheltuieli cu vânzări de bunuri din contracte de leasing	989	2.338	991	1.437	-	-	-	-
Alte cheltuieli operaţionale	14.367	27.734	16.504	33.647	9.413	18.791	8.188	20.275
Total alte cheltuieli operaționale	153.440	303.928	132.950	297.064	130.970	258.721	113.344	255.307

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

15. Cheltuială cu impozitul pe profit

	Grup				Banca
	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la
În mii lei	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2020	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2020
Profit brut	411.474	1.164.282	445.058	795.283	363.078	1.036.136	397.038	700.556
Impozit la cota statutară (2021: 16%; 2020: 16%)*	-65.836	-186.285	-71.209	-127.245	-58.092	-165.781	-63.526	-112.089
Efectul fiscal asupra impozitului pe profit al
elementelor:	13.526	37.495	12.273	22.025	14.786	30.680	12.906	18.946
- Venituri neimpozabile	28.460	54.477	14.986	40.804	35.277	62.439	21.689	43.298
- Cheltuieli nedeductibile	-31.354	-60.124	-22.330	-54.927	-36.328	-73.818	-27.977	-59.820
- Deduceri fiscale	22.053	46.578	20.866	39.448	21.502	45.566	20.507	38.832
- Elemente similare veniturilor	-162	-3.507	-1.533	-3.584	-162	-3.507	-1.313	-3.364
- Elemente similare cheltuielilor	-5.471	71	284	284	-5.503	-	-	-
Cheltuială cu impozitul pe profit	-52.310	-148.790	-58.936	-105.220	-43.306	-135.101	-50.620	-93.143

(*) Cota de impozit la Victoria Bank este de 12%

16. Numerar şi disponibilităţi de numerar

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Rezerva minimă obligatorie	15.464.424	19.289.218	14.771.456	18.558.740
Numerar în casierie şi alte valori	3.291.984	2.843.993	2.952.056	2.419.893
Total	18.756.408	22.133.211	17.723.512	20.978.633

Reconcilierea numerarului şi echivalentelor de numerar cu situaţia individuală şi consolidată a poziţiei financiare:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Numerar şi disponibilităţi de numerar(*)	18.757.071	22.134.426	17.724.224	20.979.902
Plasamente la alte bănci – mai puţin de 3 luni	4.053.092	4.188.689	3.488.676	3.704.585
Tranzacţii de tip reverse-repo	57.606	30.623	57.606	30.623
Credite și avansuri acordate instituțiilor de credit
cu scadenţă mai mică de 3 luni	39.377	87.632	39.377	87.632
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global cu scadenţă mai
mică de 3 luni	275	69	-	-
Active financiare la cost amortizat – instrumente
de datorie cu scadenţă mai mică de 3 luni	289.382	208.183	-	-
Numerar şi echivalente de numerar în situația fluxurilor de trezorerie	23.196.803	26.649.622	21.309.883	24.802.742

(*) La nivel de Grup numerarul şi conturi curente la bănci centrale nu înclud creanțele atașate și dobânzile de plătit în sumă

de -663 mii lei (2020: -1.215 mii lei) iar la nivel de Bancă în sumă de -712 mii lei (2020: -1.269 mii lei)

17. Plasamente la bănci

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Conturi curente la alte bănci	1.401.378	1.067.035	895.505	641.225
Depozite la vedere şi la termen la alte bănci	3.611.440	4.721.926	3.483.119	4.560.854
Tranzacţii de tip reverse repo	1.042.970	1.102.885	1.042.970	1.102.885
Credite şi avansuri acordate instituţiilor de credit	294.020	331.431	294.020	331.431
Total	6.349.808	7.223.277	5.715.614	6.636.395

Cu excepția contractelor de vânzare și reverse repo, sumele datorate de alte bănci nu sunt garantate.

La data de 30 iunie 2021 plasamentele la bănci includ titluri de tip reverse-repo , depozite la termen și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni care sunt incluse şi în situaţia fluxurilor de trezorerie individuale şi consolidate, astfel reverse-repo în sumă de 57.606 mii lei, depozite în sumă de 2.141.516 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în sumă de 39.377 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 57.606 mii lei, depozite în sumă de 2.123.115 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni în sumă de 39.377 mii lei (31 decembrie 2020: reverse-repo în sumă de 30.623 mii lei şi depozite în sumă de 2.588.532 mii lei la Grup și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în sumă de 87.632 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 30.623 mii lei, depozite în sumă de 2.574.808 mii lei și credite și avansuri acordate institutiilor de credit în sumă de 87.632 mii lei).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

18. Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere

a) Active financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

		Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Instrumente de capitaluri proprii	267.774	226.137	22.681	17.572
Instrumente de datorie	135.921	120.335	-	-
Total	403.695	346.472	22.681	17.572

La 30 iunie 2021, Grupul deţinea acţiuni cotate la Bursa de Valori Bucureşti S.A. şi la principalele burse din Europa.

La 30 iunie 2021 Grupul deţinea investiţii semnificative în sumă de 181.383 mii lei în următoarele companii: Evergent Investments S.A. şi SIF Transilvania S.A. (31 decembrie 2020: 168.498 mii lei).

b) Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

		Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Instrumente de capitaluri proprii	240.709	217.564	240.272	217.192
Instrumente de datorie	847.018	868.150	1.162.163	1.132.481
Total	1.087.727	1.085.714	1.402.435	1.349.673

La 30 iunie 2021 Grupul deţinea investiţii semnificative în active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere astfel:

• instrumente de capitaluri proprii, in sumă de 195.974 mii lei în VISA Inc. (31 decembrie 2020: 175.818 mii lei),

• instrumente de datorie, unități în fonduri de investiții (cele mai semnifcative fiind la fondurile de investitii administrate de BT Asset Management) și certificate de participare.

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor

Activitatea de creditare comercială a Grupului şi Băncii se concentrează pe acordarea de credite persoanelor fizice şi juridice domiciliate în România.

Structura portofoliului de credite ale Grupului şi Băncii, la data de 30 iunie 2021 şi 31 decembrie 2020 este următoarea:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Corporații	12.728.467	12.368.857	14.022.076	13.361.424
Întreprinderi mici și mijlocii	6.594.660	6.245.232	6.461.560	6.148.658
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	11.448.176	10.949.378	11.217.033	10.742.582
Credite ipotecare	14.724.150	13.568.648	14.401.248	13.266.162
Credite acordate de instituții financiare nebancare	1.219.574	1.113.152	-	-
Altele	48.988	41.391	40.776	35.135
Total credite şi avansuri acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere (*)	46.764.015	44.286.658	46.142.693	43.553.961
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor	-3.688.340	-3.394.114	-3.484.959	-3.190.052
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere (*)	43.075.675	40.892.544	42.657.734	40.363.909

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Activitatea de creditare comercială a Grupului şi Băncii se concentrează pe acordarea de credite persoanelor fizice şi juridice domiciliate în România. Distribuţia riscului portofoliului de credite pe sectoare economice la 30 iunie 2021 şi la 31 decembrie 2020 era următoarea:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Persoane fizice	26.854.550	25.156.881	25.659.076	24.043.882
Comerţ	5.164.508	4.777.850	4.879.990	4.499.473
Producţie	3.272.265	3.505.721	3.151.846	3.392.014
Agricultura	1.878.554	1.714.603	1.809.059	1.642.772
Servicii	2.079.596	2.106.291	1.984.761	2.003.490
Imobiliare	1.481.523	1.429.018	1.632.259	1.538.348
Construcţii	1.413.306	1.310.351	1.365.190	1.268.154
Transport	1.700.851	1.643.595	1.605.889	1.550.082
Persoane fizice autorizate	766.502	679.872	622.303	548.929
Alţii	756.505	718.567	701.968	669.836
Instituţii financiare	570.489	528.063	1.946.890	1.722.119
Telecomunicaţii	80.831	76.957	75.471	73.325
Industria energetică	356.320	306.706	356.287	306.667
Industria minieră	90.445	91.578	90.063	91.079
Industria chimică	100.761	95.152	100.095	94.589
Instituţii guvernamentale	177.073	126.422	142.048	90.522
Pescuit	19.936	19.031	19.498	18.680
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere (*)	46.764.015	44.286.658	46.142.693	43.553.961
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor	-3.688.340	-3.394.114	-3.484.959	-3.190.052
Total credite şi avansuri acordate clienţilor, net de ajustări de depreciere	43.075.675	40.892.544	42.657.734	40.363.909

(*) Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere este diminuat cu soldul ajustărilor de valoare justă pentru portofoliul de credite preluat prin achiziții determinate în baza raportului de evaluare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Grup la 30 iunie 2021 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2021	-712.219	-1.121.314	-1.486.623	-73.958	-3.394.114
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-335.042	-170.278	-105.821	-	-611.141
Diminuări datorate derecunoaşterii	163.521	159.273	153.358	1.947	478.099
Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a transferurilor	62.428	-259.298	-148.273	-3.892	-349.035
Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără derecunoaștere (net) Diminuarea contului de ajustări pentru	74.219	39.131	40.847	-10.112	144.085
depreciere datorată scoaterilor în afara bilanțului	304	11.968	27.726	12.062	52.060
Alte ajustări	-1.121	-2.867	-4.114	-192	-8.294
Sold de închidere 30 iunie 2021	-747.910	-1.343.385	-1.522.900	-74.145	-3.688.340

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Grup la 30 iunie 2020 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2020	-453.853	-604.154	-1.549.320	-89.654	-2.696.981
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-115.688	-108.299	-93.203	-	-317.190
Diminuări datorate derecunoaşterii	63.442	91.880	96.662	2.348	254.332
Majorări sau diminuări datorate
modificării riscului de credit (net) și a transferurilor	114.198	-188.270	-177.011	-1.816	-252.899
Majorări sau diminuări datorate
modificărilor fără derecunoaștere (net)	-103.343	-107.152	42.660	11.695	-156.140
Diminuarea contului de ajustări pentru
depreciere datorată scoaterilor în afara
bilanțului	7.389	21.579	3.654	722	33.344
Alte ajustări	-1.065	-972	-5.671	-438	-8.146
Sold de închidere 30 iunie 2020	-488.920	-895.388	-1.682.229	-77.143	-3.143.680

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi inviduale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Bancă la 30 iunie 2021 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2021	-718.881	-1.068.022	-1.348.193	-54.956	-3.190.052
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-324.351	-167.281	-104.824	-	-596.456
Diminuări datorate derecunoaşterii	160.702	158.149	149.705	1.884	470.440
Majorări sau diminuări datorate
modificării riscului de credit (net) și a
transferurilor Majorări sau diminuări datorate	74.374	-279.625	-127.216	-3.868	-336.335
modificărilor fără derecunoaștere (net)	62.760	37.261	34.061	-9.122	124.960
Diminuarea contului de ajustări pentru
depreciere datorată scoaterilor în afara
bilanțului	304	11.968	26.650	12.053	50.975
Alte ajustări	-1.406	-3.006	-3.887	-192	-8.491
Sold de închidere 30 iunie 2021	-746.498	-1.310.556	-1.373.704	-54.201	-3.484.959

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Bancă la 30 iunie 2020 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2020	-466.217	-527.628	-1.467.876	-70.952	-2.532.673
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-119.744	-93.438	-92.305	-	-305.487
Diminuări datorate derecunoaşterii	65.444	89.201	94.301	2.334	251.280
Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a
transferurilor	113.942	-193.273	-152.486	-987	-232.804
Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără derecunoaștere (net) Diminuarea contului de ajustări pentru	-100.495	-108.120	40.331	12.720	-155.564
depreciere datorată scoaterilor în afara bilanțului	7.389	21.579	3.654	722	33.344
Alte ajustări	-1.126	-1.278	-5.883	-438	-8.725
Sold de închidere 30 iunie 2020	-500.807	-812.957	-1.580.264	-56.601	-2.950.629

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

20. Creanțe din contracte de leasing financiar

Grupul acţionează în calitate de locator în cadrul contractelor de leasing financiar oferite în principal pentru finanţarea autovehiculelor şi echipamentelor. Contractele de leasing sunt în EUR, LEI şi MDL şi sunt oferite pe o perioadă cuprinsă între 2 şi maxim 10 ani, cu transferarea dreptului de proprietate asupra bunurilor finanţate la sfârşitul contractului de leasing.

Creanţele din leasing sunt garantate de bunurile care fac obiectul contractelor de leasing şi de alte garanţii. Împărţirea creanțelor din contractele de leasing financiar pe maturităţi este prezentată în tabelul următor:

În mii lei	30-06-2021	31-12-2020
Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa sub 1 an, brut	601.406	575.064
Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa mai mare de 1 an, brut Total creanţe din contracte de leasing financiar, brut	921.649 1.523.055	868.059 1.443.123
Dobânda viitoare aferentă creanțelor din contracte de leasing financiar	-115.521	-111.223
Total creanțe din contracte de leasing financiar nete de dobânda viitoare	1.407.534	1.331.900
Ajustări de depreciere aferente creanţelor din contracte de leasing financiar	-103.919	-104.184
Total creanțe din contracte de leasing financiar	1.303.615	1.227.716

Contractele de leasing sunt generate şi administrate prin BT Leasing Transilvania IFN S.A. şi BT Leasing Moldova S.R.L.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

20. Creanțe din contracte de leasing financiar (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru creantelor din leasing acordate clienţilor la nivel de Grup la data de 30 iunie 2021 și 30 iunie 2020 a fost următorul:

Grup 2021	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 01 Ianuarie 2021	-	-40.967	-46.401	-16.816	-104.184
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-	-10.051	-290	-	-10.341
Diminuări datorate derecunoaşterii	-	1.698	2.695	2	4.395
Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a transferurilor Majorări sau diminuări datorate modificărilor	-	16.105	-8.034	-1.024	7.047
fără derecunoaștere (net)	-	-7	-11	-593	-611
Alte ajustări	-	-191	-35	1	-225
Sold de închidere 30 iunie 2021	-	-33.413	-52.076	-18.430	-103.919
Grup 2020	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI	Total
Sold de deschidere 01 Ianuarie 2020	-	-21.347	-42.409	-20.295	-84.051
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-	-5.373	-1.207	-	-6.580
Diminuări datorate derecunoaşterii	-	729	4.778	1.075	6.582
Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a trnasferurilor Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără	-	1.544	1.428	-266	2.706
derecunoaștere (net)	-	1.210	-10.166	-891	-9.847

Alte ajustări - 33 1 1 35 Sold de închidere 30 iunie 2020 - -23.204 -47.575 -20.376 -91.155

21. Titluri de valoare

a) Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Instrumente de datorie, din care	39.970.194	30.813.652	39.964.023	30.805.116
- Administrații centrale	37.732.825	29.217.230	37.726.654	29.208.694
- Instituții de credit	1.982.786	1.167.034	1.982.786	1.167.034
- Alte societăți financiare	237.238	413.048	237.238	413.048
- Societăți nefinanciare	17.345	16.340	17.345	16.340
Instrumente de capitaluri proprii, din care	36.305	32.687	15.711	14.816
- Ale societăți financiare	27.600	22.754	15.711	14.816
- Societăți nefinanciare	8.705	9.933	-	-
Credite și avansuri, din care	29.702	30.838	29.702	30.838
- Administrații centrale	29.702	30.838	29.702	30.838
Total	40.036.201	30.877.177	40.009.436	30.850.770

Evoluţia titlurilor încadrate în categoria " Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" este prezentată în tabelul următor:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
La 1 ianuarie	30.877.177	23.658.311	30.850.770	23.637.807
Achiziţii	19.263.931	28.866.644	19.242.487	28.860.051
Vânzări şi răscumpărări	-10.068.822	-21.854.578	-10.047.445	-21.854.408
Cupon şi amortizare înregistrate în contul de profit şi pierdere în cursul anului (Nota 8)	406.130	683.257	405.880	682.900
Cupon încasat, la termen, în cursul anului	-460.717	-936.870	-458.080	-936.615
Câştiguri/(pierderi) din măsurarea la valoarea justă	-235.049	437.019	-237.738	437.380
Diferenţe de curs	253.551	23.394	253.562	23.655
La finalul perioadei	40.036.201	30.877.177	40.009.436	30.850.770

b) Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie

În perioada încheiată la data de 30 iunie 2021 Grupul a încadrat în categoria active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, obligaţiuni în valoare de 1.340.216 mii lei, iar Banca obligațiuni în valoare de 161.589 mii lei (la 31 decembrie 2020: 990.106 mii lei pentru Grup și 160.874 mii lei pentru Bancă).

Grup		Banca
30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
			-
			-
			150.750
10.325	10.124	10.325	10.124
1.340.216	990.106	161.589	160.874
	287.387 875.122 167.382	207.095 606.276 166.611	- - 151.264

21. Titluri de valoare (continuare)

b) Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie (continuare)

Mişcarea titlurilor în categoria active financiare evaluate la cost amortizat – instrumente de datorie este reflectată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
La 1 ianuarie	990.106	1.968.031	160.874	1.176.834
Achiziţii	3.899.400	9.516.247	-	-
Vânzări şi răscumpărări	-3.564.534	-10.494.870	-	-1.037.337
Titluri reclasificare în active financiare evaluate obligatoriu
la valoarea justă prin profit şi pierdere	-	-	-	-
Cupon şi amortizare înregistrate în contul de profit şi
pierdere în cursul anului (Nota 8)	24.463	46.995	2.012	4.335
Cupon încasat la termen în cursul anului	-6.939	-12.501	-2.626	-4.492
Recunoașterea ECL în conformitate cu IFRS 9	-3.305	-1.660	5	-1
Diferenţe de curs	1.025	-32.136	1.324	21.535
La finalul perioadei	1.340.216	990.106	161.589	160.874

22. Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare şi imobilizări necorporale (inclusiv fondul comercial)

Valoarea contabilă netă a imobilizărilor corporale şi investiţiilor imobiliare la finele acestei perioade la nivel de Grup este în sumă de 959.689 mii lei (la 31 decembrie 2020: 904.297 mii lei), iar cea aferentă Băncii este în sumă de 633.866 mii lei (la 31 decembrie 2020: 619.041 mii lei).

Valoarea contabilă netă a imobilizărilor necorporale (inclusiv fondul comercial) la finele acestei perioade la nivel de Grup este în sumă de 342.982 mii lei (la 31 decembrie 2020: 321.524 mii lei), iar cea aferentă Băncii este în sumă de 283.698 mii lei (la 31 decembrie 2020: 268.651 mii lei).

Cheltuiala cu amortizarea imobilizărilor corporale şi necorporale aferentă Grupului la finele celor 6 luni încheiate la 30 iunie 2020 este în valoare de 116.426 mii lei (la 30 iunie 2020: 95.039 mii lei), din care aferentă imobilizărilor corporale şi necorporale ale Băncii în sumă de 107.785 mii lei (la 30 iunie 2020: 88.011 mii lei).

La data de 30 iunie 2021 și fondul comercial a fost testat pentru depreciere în conformitate cu IAS 36, nefiind necesare ajustări pentru depreciere.

23. Active aferente dreptului de utilizare și datorii din contracte de leasing

Grupul și Banca au încheiate contracte de închiriere pe terenuri, clădiri și mijloace de transport. Contractele de închiriere sunt încheiate pe perioade fixe cuprinse între 1 an și 74 ani, dar pot avea opțiuni de prelungire.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

23. Active aferente dreptului de utilizare și datorii din contracte de leasing (continuare)

În anul 2021 și 2020 dreptul de utilizare a activelor pe clase de element–suport aferente Grupului sunt prezentate mai jos:

În mii lei	Terenuri	Clădiri	Grup Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01
ianuarie 2021	2.541	431.637	14.528	146	448.852
Intrări	13	42.186	3.953	128	46.280
Ieșiri	-17	-10.806	-2.416	-	-13.239
Cheltuială cu amortizarea	-376	-58.439	-2.768	-26	-61.609
Valoare contabilă la 30
iunie 2021	2.161	404.578	13.297	248	420.284
În mii lei	Terenuri	Clădiri	Grup Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01 ianuarie 2020	2.711	366.833	18.481	-	388.025
Intrări	1.014	209.318	3.385	164	213.881
Ieșiri Cheltuială cu amortizarea	-367 -817	-24.677 -119.837	-1.103 -6.235	- -18	-26.147 -126.907

În anul 2021 și 2020 dreptul de utilizare a activelor pe clase de element–suport aferente Băncii sunt prezentate mai jos:

În mii lei	Terenuri	Clădiri	Bancă Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01 ianuarie 2021	2.541	695.136	10.682	146	708.505
Intrări	13	33.181	2.899	128	36.221
Ieșiri	-17	-9.526	-2.409	-	-11.952
Cheltuială cu amortizarea	-376	-63.741	-1.888	-26	-66.031
Valoare contabilă la 30 iunie 2021	2.161	655.050	9.284	248	666.743
				Bancă
În mii lei	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01	2.711	349.731	13.770	-	366.212
ianuarie 2020 Intrări	1.014	482.023	2.438	164	485.639
Ieșiri	-367	-23.311	-1.055	-	-24.733
Cheltuială cu amortizarea	-817	-113.307	-4.471	-18	-118.613

La 30 iunie 2021 cheltuielile cu dobânzile aferente datoriilor din leasing la nivel de Grup sunt în sumă de 654 mii lei, iar la nivel de Bancă în sumă de 3.351 mii lei (30 iunie 2020: 754 mii lei la nivel de Grup, iar la nivel de Bancă în sumă de 624 mii lei).

23. Active aferente dreptului de utilizare și datorii din contracte de leasing (continuare)

Atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, cheltuielile legate de contractele de leasing pe termen scurt și contractele de leasing de active cu valoare mică, care nu sunt prezentate ca și contracte de leasing pe termen scurt, sunt incluse în "Alte cheltuieli operaționale" , astfel:

	Grup		Banca
În mii lei Cheltuieli legate de contractele de leasing	30-06-2021	30-06-2020	30-06-2021	30-06-2020
pe termen scurt Cheltuieli legate de contractele de leasing	657	1.708	513	1.668
cu valoare mică	2.487	2.340	2.220	2.044

La 30 iunie 2021, fluxul total de numerar pentru contractele de leasing a fost în sumă de 68.286 mii de lei la Grup, iar la Bancă a fost în sumă de 69.381 mii lei (la 31 decembrie 2020 în sumă de 128.653 mii lei la Grup și 119.485 mii lei la Bancă).

24. Creanţe şi datorii privind impozitul amânat

La 30 iunie 2021 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Grupului este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2020	Recunoscut în profit şi pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	30 iunie 2021
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Credite şi creanţe	18.021	-1.284	-	-	16.737
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global	-97.318	-17	37.585	-	-59.750
Active financiare la valoare justă prin contul de profit şi pierdere	11.647	6.699	-	-	18.346
Alte active	3.126	13.773	-428	-	16.471
Active corporale şi necorporale	-10.321	1.403	1	-	-8.917
Active aferente dreptului de utilizare	191	-68	-	-	123
Provizioane şi datorii	19.639	1.958	-1	-	21.596
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-55.015	22.464	37.157	-	4.606
Recunoaştere creanţă de impozit amânat	53.390	22.022	-547	-	74.865
Recunoaştere datorie de impozit amânat	-108.405	442	37.704	-	-70.259
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-55.015	22.464	37.157	-	4.606

La 30 iunie 2021 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Băncii este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2020	Recunoscut în profit și pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	30 iunie 2021
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global	-97.575	-	38.015	-	-59.560
Alte active	2.456	13.782	87	-	16.325
Active corporale și necorporale	-8.011	1.348	-	-	-6.663
Active aferente dreptului de utilizare	163	-71	-	-	92
Provizioane și datorii	17.302	1.074	-	-	18.376
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-85.665	16.133	38.102	-	-31.430
Recunoaștere creanță de impozit amânat	19.921	15.507	53	-	35.481
Recunoaștere datorie de impozit amânat	-105.586	626	38.049	-	-66.911
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-85.665	16.133	38.102	-	-31.430

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

24. Creanţe şi datorii privind impozitul amânat

La 31 decembrie 2020 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Grupului este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2019	Recunoscut în profit şi pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	31 decembrie 2020
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Active financiare interbancare	-25	25	-	-	-
Credite şi creanţe	11.734	6.009	-2	280	18.021
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global	-27.406	22	-69.934	-	-97.318
Active financiare la valoare justă prin contul de profit şi pierdere	16.737	-5.090	-	-	11.647
Alte active	-884	-3.291	7.247	54	3.126
Active corporale şi necorporale	-5.214	337	-5.530	86	-10.321
Active aferente dreptului de utilizare	8	183	-	-	191
Provizioane şi datorii	21.805	-1.992	-11	-163	19.639
Creanţă și datorie privind impozit amânat	16.755	-3.797	-68.230	257	-55.015
Recunoaştere creanţă de impozit amânat	54.018	-1.116	392	96	53.390
Recunoaştere datorie de impozit amânat	-37.263	-2.681	-68.622	161	-108.405
Creanţă și datorie privind impozit amânat	16.755	-3.797	-68.230	257	-55.015

La 31 decembrie 2020 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Băncii este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2019	Recunoscut în profit și pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	31 decembrie 2020
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global	-27.588	-	-69.987	-	-97.575
Alte active	2.798	-453	111	-	2.456
Active corporale și necorporale	-2.729	248	-5.530	-	-8.011
Active aferente dreptului de utilizare	-	163	-	-	163
Provizioane și datorii	19.620	-2.318	-	-	17.302
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-7.899	-2.360	-75.406	-	-85.665
Recunoaștere creanță de impozit amânat	22.418	-2.608	111	-	19.921
Recunoaștere datorie de impozit amânat	-30.317	248	-75.517	-	-105.586
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-7.899	-2.360	-75.406	-	-85.665

25. Alte active financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Sume în curs de decontare	348.917	194.184	342.290	180.386
Factoring fără recurs	269.344	194.146	269.344	194.146
Debitori diverşi şi avansuri imobilizări	460.793	451.400	356.786	359.338
Valori primite la încasare	43.033	34.226	43.033	34.226
Alte active financiare	4.016	10.423	495	6.682
Ajustare de depreciere alte active financiare	-24.246	-24.274	-13.148	-13.645
Total	1.101.857	860.105	998.800	761.133

La data de 30 iunie 2021 din suma de 1.101.857 mii lei (31 decembrie 2020: 860.105 mii lei) Grupul are alte active financiare depreciate în sumă de 12.575 mii lei (31 decembrie 2020: 12.678 mii lei).

La data de 30 iunie 2021 din suma de 998.800 mii lei (31 decembrie 2020: 761.133 mii lei) Banca are alte active financiare depreciate în sumă de 5.370 mii lei (31 decembrie 2020: 5.428 mii lei).

26. Alte active nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Stocuri şi asimilate	104.432	136.650	57.086	63.812
Cheltuieli în avans	57.239	61.958	50.417	56.990
Taxa pe valoarea adăugată şi alte impozite de recuperat	8.362	13.748	2.269	1.920
Alte active nefinanciare	7.218	2.639	5.276	126
Ajustare de depreciere alte active nefinanciare	-43.217	-66.839	-9.901	-13.384
Total	134.034	148.156	105.147	109.464

27. Depozite de la bănci

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Depozite la vedere	479.323	61.538	472.104	54.416
Depozite la termen	291.139	257.406	291.138	257.406
Total	770.462	318.944	763.242	311.822

28. Depozite de la clienţi

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Conturi curente	58.585.315	53.601.165	57.020.821	52.146.517
Depozite la vedere	844.907	743.123	566.611	447.866
Depozite la termen	37.029.149	35.975.733	36.181.478	35.102.763
Depozite colaterale	706.474	622.394	637.405	600.000
Total	97.165.845	90.942.415	94.406.315	88.297.146

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

28. Depozite de la clienţi (continuare)

Depozitele atrase de la clienţi pot fi analizate, de asemenea, după cum urmează:

	Grup		Banca
În mii lei Persoane fizice Persoane juridice	30-06-2021 65.911.424 31.254.421	31-12-2020 61.940.774 29.001.641	30-06-2021 64.142.497 30.263.818	31-12-2020 60.254.739 28.042.407
Total	97.165.845	90.942.415	94.406.315	88.297.146

29. Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Împrumuturi de la administraţii publice	9.251	5.870	-	-
Împrumuturi de la bănci comerciale	19.030	126.678	-	-
- Bănci româneşti	15.046	119.429	-	-
- Bănci străine	3.984	7.249	-	-
Împrumuturi de la bănci de dezvoltare	1.102.587	1.126.057	1.021.705	1.073.137
Datorii din tranzacții repo	226.320	83.564	226.320	83.564
Alte fonduri de la instituţii financiare	121.550	155.476	13.735	19.365
Obligațiuni emise	196.363	194.023	-	-
Total	1.675.101	1.691.668	1.261.760	1.176.066

Ratele dobânzilor pentru împrumuturile de la bănci şi instituţii financiare s-au situat în intervalele de dobândă prezentate, după cum urmează:

	30-06-2021		31-12-2020
	Minim	Maxim	Minim	Maxim
EUR	0,10%	3,8%	0,10%	3,8%
LEI	0,00%	ROBOR 6M + 3%	0,00%	ROBOR 6M+3%
USD	1,25%	1,35%	1,25%	1,35%
MDL	0,00%	3,25%	3,25%	3,25%

Termenii contractelor de împrumut au fost respectați atât de către Grup, cât și de către Bancă la 30 iunie 2021 și 31 decembrie 2020. În tabelul de mai jos sunt prezentate titlurile date în pensiune (acorduri repo):

În mii lei	Grup				Banca
	30-06-2021 Valoarea contabilă		31-12-2020 Valoarea contabilă		30-06-2021 Valoarea contabilă		31-12-2020 Valoarea contabilă
	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate
	224.563	226.320	83.798	83.564	224.563	226.320	83.798	83.564
Total	224.563	226.320	83.798	83.564	224.563	226.320	83.798	83.564

30. Datorii subordonate

La 30 iunie 2021 şi 31 decembrie 2020 Grupul şi Banca respectă indicatorii financiari impuşi prin contractele de împrumut subordonat cu finanțatorii.

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Împrumuturi de la bănci de dezvoltare şi instituţii financiare	290.405	281.586	290.405	281.586
Obligaţiuni neconvertibile	1.402.477	1.386.175	1.399.333	1.382.878
Total	1.692.882	1.667.761	1.689.738	1.664.464

31. Provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare

Provizioanele pentru alte riscuri şi angajamente de creditare sunt prezentate astfel:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Provizioane pentru angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date	345.671	343.752	342.794	342.572
Provizioane pentru beneficii ale angajaţilor sub forma absenţelor compensate	36.033	24.678	31.846	20.081
Provizioane pentru alte beneficii ale angajaţilor	56.516	36.916	38.590	25.205
Provizioane pentru litigii, alte riscuri şi cheltuieli (*)	184.216	210.606	175.974	201.379
Total	622.436	615.952	589.204	589.237

(*) Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli cuprind în principal provizioane pentru litigii şi pentru alte riscuri preluate în urma fuziunii cu Volksbank România S.A. și Bancpost S.A.

32. Alte datorii financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Sume în curs de decontare	1.270.088	996.873	939.985	786.758
Creditori diverşi	108.966	110.249	64.636	70.244
Dividende de plată	26.466	23.185	22.456	23.179
Alte datorii financiare	26.760	31.482	18.473	27.500
Total	1.432.280	1.161.789	1.045.550	907.681

33. Alte datorii nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Alte impozite de plătit	20.700	30.868	16.351	25.469
Alte datorii nefinanciare	77.333	55.491	54.767	30.480
Total	98.033	86.359	71.118	55.949

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

34. Capitalul social

Capitalul social nominal al Băncii înregistrat la Registrul Comerţului la 30 iunie 2021 era format din 5.737.699.709 acţiuni ordinare cu valoarea nominală de 1 leu fiecare (la 31 decembrie 2020 era format din 5.737.699.649 acţiuni ordinare cu valoarea nominală de 1 leu fiecare). Structura acţionariatului este prezentată în Nota 1.

Majorarea capitalului s-a făcut prin conversia obligațiunilor în acțiuni în sumă de 60 lei.

	Grup		Banca
În mii lei Capital social vărsat înscris la Registrul	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Comerţului Ajustarea la inflaţie a capitalului social Ajustarea capitalului social cu rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale al căror	5.737.700 89.899	5.737.700 89.899	5.737.700 89.899	5.737.700 89.899
surplus nu s-a realizat	-3.398	-3.398	-3.398	-3.398
Total	5.824.201	5.824.201	5.824.201	5.824.201

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate

Entităţile se consideră a fi în relaţii speciale dacă una dintre acestea are capacitatea de a o controla pe cealaltă sau de a exercita o influenţă semnificativă asupra celeilalte entităţi la luarea deciziilor financiare sau operaţionale.

Grupul şi Banca se angajează în operaţiuni cu societăţile sale afiliate, acţionarii şi personalul cheie din conducere. Toate aceste operaţiuni au fost derulate în condiţii similare, inclusiv cele privind ratele dobânzii şi condiţiile privind garanţiile, cu termenii pentru operaţiuni similare cu terţi. La consolidare tranzacţiile/soldurile cu subsidiarele au fost eliminate.

Tranzacțiile cu alte părți afiliate cuprind tranzacții cu cei mai importanţi acționari, membrii familiilor personalului cheie din conducere şi companiile unde aceştia sunt acționari şi care desfăşoară o relație cu Banca. Tranzacţiile/soldurile cu părţile afiliate sunt prezentate mai jos:

În mii lei		30-06-2021	31-12-2020
Grup	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Active
Credite acordate – valoare netă	18.984	65.929	84.913	19.130	63.396	82.526
Datorii
Depozite atrase	49.444	208.422	257.866	44.566	118.624	163.190
Împrumuturi de la instituţiile de credit	-	179.192	179.192	-	205.710	205.710
Titluri de datorie	-	506.229	506.229	-	500.513	500.513
Angajamente
Angajamente de creditare şi garanţii financiare date	2.750	50.320	53.070	3.508	41.783	45.291
Valoarea noţionalului operaţiunilor de schimb	15.923	55.716	71.639	29.535	115.626	145.161
Contul de profit sau pierdere		30-06-2021			30-06-2020
Venituri din dobânzi	288	1.256	1.544	268	1.452	1.720
Cheltuieli cu dobânzi	114	12.077	12.191	150	11.933	12.083
Venituri din taxe şi comisioane	4	95	99	3	106	109

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Banca – În mii lei		31-12-2020
	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Active
Conturi de corespondent la instituții de credit Depozite la instituții de credit	973 1.036	- -	- -	973 1.036	968 899	- -	- -	968 899
Credite acordate	1.589.435	15.711	61.825	1.666.971	1.361.480	15.833	57.132	1.434.445
Investiţii în participaţii	107.549	-	-	107.549	106.832	-	-	106.832
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global – instrumente de datorie	1.995	-	-	1.995	4.610	-	-	4.610
Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere – instrumente de datorie	230.675	-	-	230.675	230.675	-	-	230.675
Active reprezentând dreptul de utilizare	265.919	-	-	265.919	275.008	-	-	275.008
Alte active	3.879	-	-	3.879	3.253	-	-	3.253
Datorii Conturi de corespondent ale institutiilor de credit	6.809	-	-	6.809	7.277	-	-	7.277
Depozite atrase	261.683	36.853	201.054	499.590	112.741	32.409	112.376	257.526
Împrumuturi de la instituţiile de credit	-	-	140.650	140.650	-	-	152.791	152.791
Titluri de datorie	-	-	491.776	491.776	-	-	486.041	486.041
Datorii din operațiuni de leasing	266.173	-	-	266.173	270.730	-	-	270.730
Alte datorii	5.936	-	-	5.936	3.798	-	-	3.798
Angajamente
Angajamente de creditare şi garanţii financiare date Valoarea noţionalului operaţiunilor de schimb	568.437 269.718	2.362 9.409	45.952 48.931	616.751 328.058	544.752 322.328	3.096 22.099	31.883 105.234	579.731 449.661

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Banca – În mii lei		30-06-2021		30-06-2020
	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Contul de profit şi pierdere Venituri din dobânzi Cheltuieli cu dobânzi	17.648 3.215	234 95	1.119 10.355	19.001 13.665	19.225 693	238 108	1.322 11.002	20.785 11.803
Venituri din taxe şi comisioane	3.156	3	82	3.241	1.692	2	92	1.786
Cheltuieli cu taxe şi comisioane	6.491	-	-	6.491	6.368	-	-	6.368
Câștiguri/(-)Pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării	2	-	-	2	3	-	-	3
Venit din dividende	22.000	-	-	22.000	-	-	-	-
Alte venituri	8.605	-	-	8.605	6.489	-	-	6.489
Alte cheltuieli	9.224	-	-	9.224	444	-	-	444

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Tranzacţii cu personalul cheie din conducere

La sfârșitul perioadei de 30 iunie 2021, cheltuielile cu remunerațiile fixe și variabile ale membrilor Consiliului de Administraţie şi Conducerii Executive a Grupului au însumat 14.685 mii lei (30 iunie 2020: 16.115 mii lei), iar ale Băncii au însumat 8.055 mii lei (30 iunie 2020: 8.477mii lei).

Compensarea personalului cu funcţie cheie în cadrul Grupului este următoarea:

În mii lei	30-06-2021			30-06-2020
Grup	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III
Beneficii pe termen scurt ale angajaților	24.264	5.585	40	25.985	5.712	34
Plată pe bază de acțiuni Plată pe bază de instrumente de datorie	- -	- -	- -	30.965 782	- 43	- -
Total compensaţii	24.264	5.585	40	57.732	5.755	34

Compensarea personalului cu funcţie cheie în cadrul Băncii este următoarea:

În mii lei		30-06-2021			30-06-2020
	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III
Banca			III
Beneficii pe termen scurt ale
angajaților	17.614	4.314	34	18.503	4.618	29
Plata pe bază de acțiuni	-	-	-	30.218	-	-
Total compensaţii	17.614	4.314	34	48.721	4.618	29

36. Angajamente, active şi datorii contingente

a) Angajamente, active şi datorii contingente

În orice moment, Grupul şi Banca au în sold angajamente de a extinde creditele. Aceste angajamente sunt sub formă de limite aprobate pentru cardurile de credit şi facilităţi de descoperire de cont. Angajamentele de credit în sold sunt făcute pentru o perioadă care nu depăşeşte perioada normală de subscriere şi decontare de o lună până la un an.

Grupul şi Banca furnizează şi emit garanţii financiare şi acreditive pentru a garanta performanţa clienţilor în relaţii cu alte părţi. Aceste acorduri au limite fixate şi se întind, în general, pe o perioadă mai mică de un an. Maturităţile nu sunt concentrate pe o perioadă anume.

Sumele contractuale ale angajamentelor activelor şi datoriilor contingente sunt prezentate în următorul tabel, pe categorii. Sumele reflectate în tabelul de angajamente sunt prezentate pornind de la presupunerea că au fost în totalitate acordate.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

36. Angajamente active şi datorii contingente (continuare) a) Angajamente active şi datorii contingente (continuare)

Sumele reflectate în tabel ca și garanţii şi acreditive reprezintă pierderea contabilă maximă care s-ar fi recunoscut la data raportării în cazul în care toate contrapartidele nu şi-ar fi respectat termenele contractuale.

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Garanţii emise, din care: Garanții de bună execuție - Garanții financiare - Angajamente de credit	1.970.219 631.070 1.339.149 11.634.258	1.716.585 457.588 1.258.997 11.259.736	1.943.027 601.136 1.341.891 11.598.153	1.688.723 430.748 1.257.975 11.287.173
Total	13.604.477	12.976.321	13.541.180	12.975.896

Pentru angajamentele în favoarea clientelei, la nivel de Grup au fost constituite provizioane în sumă de 345.671 mii lei (31 decembrie 2020: 343.752 mii lei) iar la nivelul Băncii în sumă de 342.794 mii lei (31 decembrie 2020: 342.572 mii lei).

b) Preţuri de transfer şi impozitare

Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani şi este într-un proces continuu de actualizare şi modernizare. Ca urmare, încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii, autorităţile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare, şi a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente (în prezent în valoare totală de 0,03% pe zi de întârziere).

În România, exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Băncii consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.

Legislaţia fiscală din România include principiul "valorii de piaţă", conform căruia tranzacţiile între părţile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaţă.

Contribuabilii care desfăşoară tranzacţii cu părţi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziţia autorităţilor fiscale din România, la cererea scrisă a acestora, dosarul preţurilor de transfer.

Neprezentarea dosarului preţurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalităţi pentru neconformitate; în plus faţă de conţinutul dosarului preţurilor de transfer, autorităţile fiscale pot interpreta tranzacţiile şi circumstanţele diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaţii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer.

Conducerea Grupului şi a Băncii consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preţurilor de transfer. Cu toate acestea, impactul interpretărilor diferite ale autorităţilor fiscale nu poate fi estimat în mod credibil. Riscul fiscal este totuşi redus deoarece marea majoritate a tranzacţiilor sunt între entităţi din grup, care sunt in România, fără risc transfrontalier.

37. Rezultatul pe acţiune

Modul de calcul al câştigului pe acţiune de bază se bazează pe profitul net consolidat atribuibil acţionarilor ordinari ai societăţii mamă de 1.001.218 mii lei (2020: 670.238 mii lei) şi numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulaţie în timpul anului de 6.304.618.918 (2020 recalculat: 6.284.674.907 acțiuni).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

37. Rezultatul pe acţiune (continuare)

Câştigul pe acţiune diluat ia în considerare profitul net consolidat ajustat de 1.001.218 mii lei (2020: 671.104 mii lei) atribuibil acţionarilor ordinari ai societăţii mamă şi numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulaţie diluate. Profitul net consolidat ajustat s-a calculat prin ajustarea profitului de bază cu valoarea dobânzilor plătite pentru obligaţiuni convertibile în cursul anului 2021, în sumă de 0 mii lei (2020: 866 mii lei).

Numărul mediu ponderat al acţiunilor diluate s-a calculat prin adăugarea la numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare, a acţiunilor care ar fi fost emise cu ocazia conversiei tuturor acţiunilor potenţiale diluate, în acţiuni ordinare.

La 30 iunie 2021, Banca nu mai detinea obligatiuni convertibile.

Media ponderată a acţiunilor în circulaţie diluate la data de 30 iunie 2020 s-a calculat prin raportarea soldului obligaţiunilor în sumă de 37.328.764 lei la preţul de conversie de 2,2414 rezultând un număr de 16.654.218 acţiuni .

	Grup
	30-06-2021	30-06-2020
Acţiuni ordinare emise la 1 ianuarie	5.737.699.649	5.215.917.925
Efectul acţiunilor emise de la 1 ianuarie	573.769.971	521.781.724
Efectul acţiunilor răscumpărate în cursul anului	-6.850.762	-26.794.713
Efectul actiunilor rezultate din conversia obligatiunilor	60	-
Ajustarea retroactivă a mediei ponderate a acţiunilor în circulaţie la 30 iunie		573.769.971
2020
Numărul mediu ponderat al acţiunilor	6.304.618.918	6.284.674.907
Numărul acţiunilor care se vor putea emite prin conversia obligaţiunilor în
acţiuni	-	16.654.218
Numărul acţiunilor în circulaţie diluate	6.304.618.918	6.301.329.125

38. Gestionarea capitalului

Aprobarea proiectării procesului intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri la nivel conceptual, cel puțin sfera de aplicare, metodologia și obiectivele generale, respectiv stabilirea strategiei privind planificarea capitalului intern, a fondurilor proprii și adecvarea capitalului la riscuri în Banca Transilvania S.A. se realizează la nivelul Consiliului de Administrație al Băncii.

Consiliul de Administrație ia decizii cu privire la direcțiile de urmat în procesul adecvării capitalului, stabilește principalele proiecte în domeniu care vor fi realizate precum și obiectivele principale ce trebuie îndeplinite în vederea unui control cât mai bun al corelării riscurilor la care este expusă Banca și capitalul propriu necesar acoperirii lor și dezvoltarea unor sisteme solide de administrare a riscurilor.

Banca Națională a României monitorizează cerinţele de capital atât la nivel individual, cât şi la nivel de Grup.

Adecvarea de capital se calculează conform Regulamentului Parlamentului European şi al Consiliului nr. 575/2013 şi impune menţinerea ratei fondurilor proprii la un nivel minim de:

• 4,5 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază;
• 6,0 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1;
• 8,0 % pentru rata fondurilor proprii totale.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

38. Gestionarea capitalului (continuare)

De asemenea, Grupul și Banca, corespunzător abordărilor reglementate de determinare a cerinţelor minime de capital alese şi Regulamentului UE 575/2013, coroborat cu prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 şi ţinând cont de amortizoarele de capital impuse de BNR, menţin:

• amortizorul de conservare a capitalului în cuantum de 2,5% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc în perioada 1 ianuarie 2021 -30 iunie 2021;
• amortizorul O-SII în cuantum de 2% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc;
• amortizorul de risc sistemic în cuantum de 2% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc (amortizor impus începând cu raportul de adecvare calculat pentru 30 iunie 2018).

În calcul amortizorului total la nivelul Grupului și al Băncii, la amortizorul de conservare a capitalului se cumulează cea mai mare valoare dintre amortizorul O-SII și amortizorul de risc sistemic.

Adecvarea fondurilor proprii

Pentru determinarea cerințelor reglementate de fonduri proprii Grupul și Banca folosesc următoarele metode de calcul:

• Riscul de credit: metoda standardizată;
• Riscul de piaţă: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii aferente riscului valutar şi pentru portofoliul de tranzacţionare este utilizată metoda standard;
• Riscul operaţional: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii pentru acoperirea riscului operaţional este utilizată metoda indicatorului de bază.

Grupul și Banca respectă reglementările de mai sus, nivelul indicatorului de adecvare a capitalului la riscuri depăşind cu mult limitele minime impuse de legislaţie.

La 30 iunie 2021, respectiv 31 decembrie 2020, Grupul și Banca au îndeplinit toate cerințele de reglementare privind fondurile proprii.

În conformitate cu cerințele actuale de capital ale Autorității de Supraveghere Europeană, băncile trebuie să mențină un raport dintre capitalul de reglementare și activele ponderate la risc (raportul capitalului statutar) peste un nivel minim prescris.

Valoarea capitalului gestionat de Grup este de 11.944.029 mii lei la 30 iunie 2021 (31 decembrie 2020: 12.108.132 mii lei), iar capitalul de reglementare se ridică la 7.185.977 mii lei (31 decembrie 2020: 7.192.994 mii lei). Astfel Grupul și Banca au respectat toate cerințele de capital impuse din exterior la perioada încheiată la 30 iunie 2021 și 31 decembrie 2020.

Fondurile proprii ale Grupului şi Băncii, conform reglementărilor legale în vigoare privind adecvarea capitalului, includ:

• fonduri proprii de nivel I, care cuprind capitalul social subscris şi vărsat, prime de capital, rezerve eligibile, rezultatul reportat şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare;
• fonduri proprii de nivel II includ împrumuturile subordonate.

Grupul și Banca gestionează în mod dinamic baza sa de capital, prin monitorizarea ratelor de capital reglementate, anticipând modificările corespunzătoare necesare pentru atingerea obiectivelor sale, precum și optimizarea componenței activelor și a capitalurilor proprii.

Planificarea și monitorizarea au în vedere, pe de o parte totalul fondurilor proprii și, pe de altă parte, cerințele de fonduri proprii.

Nivelul și cerințele de fonduri proprii la 30 iunie 2021 şi la 31 decembrie 2020 se prezintă astfel:

		Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Fonduri proprii de nivel 1	10.416.614	10.573.525	9.940.280	10.067.481
Fonduri proprii de nivel 2	1.527.415	1.534.607	1.527.415	1.534.607
Total nivel fonduri proprii	11.944.029	12.108.132	11.467.695	11.602.088

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

38. Gestionarea capitalului (continuare)

Indicatorul de adecvare a capitalului la riscuri se calculează ca raport între fondurile proprii şi totalul activelor ponderate la risc:

	Grup		Banca
În %	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază	18,12	18,37	18,92	19,30
Rata fondurilor proprii de nivel 1	18,12	18,37	18,92	19,30
Indicatorul de solvabilitate	20,87	21,04	21,83	22,24

Nota: În calculul Fondurilor proprii ale Grupului şi Băncii sunt incluse profiturile statutare ale Grupului, respectiv ale Băncii, aferente exercițiului 31.12.2020. Pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2021, profitul curent nu a fost luat în calculul fondurilor proprii. Calculul capitalului reglementat la 30 iunie 2021 şi 31 decembrie 2020 a fost efectuat conform standardelor IFRS adoptate de Uniunea Europeană.

39. Instrumente derivate

La data de 30 iunie 2021 situația instrumentelor derivate ale Grupului și Băncii se prezintă astfel:

	Grup			Banca
	Valoare justă	Valoare justă		Valoare justă	Valoare justă
În mii lei	Active	Datorii	Noțional	Active	Datorii	Noțional
Swap-uri pe rata dobânzii	247	1.773	353.504	247	1.773	353.504
Swap-uri pe valute	17.898	23.305	1.292.230	17.898	23.305	1.292.230
Contracte forward pe curs de schimb	1.028	2.959	2.281.457	1.028	2.959	2.281.457
Total instrumente financiare derivate	19.173	28.037	3.927.191	19.173	28.037	3.927.191

La data de 31 decembrie 2020 situația instrumentelor derivate ale Grupului și Băncii se prezintă astfel:

În mii lei	Valoare justă Active	Grup Valoare justă Datorii	Noțional	Valoare justă Active	Banca Valoare justă Datorii	Noțional
Swap-uri pe rata dobânzii Swap-uri pe valute	478 8.152	2.940 30.629	237.564 1.277.201	478 8.152	2.940 30.629	237.564 1.277.201
Contracte forward pe curs de schimb	13.460	1.248	3.153.148	13.460	1.248	3.153.148
Total instrumente financiare derivate	22.090	34.817	4.667.913	22.090	34.817	4.667.913

40. Gestionarea riscului de credit

Concentrarea riscului de credit aferent instrumentelor financiare există pentru grupe de clienţi sau alţi terţi care prezintă caracteristici similare economice şi a căror capacitate de rambursare a creditelor este similar afectată de schimbările în mediul economic. Principala concentrare a riscului de credit derivă din expunerea individuală şi pe categorii de clienţi în ceea ce priveşte creditele şi avansurile acordate de Grup şi Bancă, angajamente de extindere a facilităţilor irevocabile, a contractelor de leasing financiar şi garanţiile emise.

În tabelul de mai jos sunt prezentate concentrările pe clase ale expunerilor bilanţiere, aferente portofoliului de credite şi avansuri acordate clienţilor, la nivel de Bancă și credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar, la nivel de Grup:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2021	31-12-2020	30-06-2021	31-12-2020
Corporații	12.728.467	12.368.857	14.022.076	13.361.424
Înterprinderi mici și mijlocii	6.594.660	6.245.232	6.461.560	6.148.658
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	11.448.176	10.949.378	11.217.033	10.742.582
Credite ipotecare	14.724.150	13.568.648	14.401.248	13.266.162
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	2.627.108	2.445.052	-	-
Altele	48.988	41.391	40.776	35.135
Total credite şi avansuri acordate clientelei și creanțe din contracte de leasing financiar, înainte de ajustări de depreciere	48.171.549	45.618.558	46.142.693	43.553.961
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor şi avansurilor acordate clientelei, creanțelor din contracte de leasing financiar	-3.792.259	-3.498.298	-3.484.959	-3.190.052
Total credite şi avansuri acordate clientelei și creanțe din contracte de leasing financiar	44.379.290	42.120.260	42.657.734	40.363.909

La 30 iunie 2021, total expuneri bilanţiere şi extrabilanţiere irevocabile erau de 50.903.017 mii lei (31 decembrie 2020: 47.954.924 mii lei) pentru Grup şi 48.241.791 mii lei (31 decembrie 2020: 42.981.108 mii lei) pentru Bancă. Sumele reflectate în paragraful anterior reprezintă pierderea contabilă maximă care ar fi recunoscută la data raportării dacă clienţii ar înceta să mai respecte termenii contractuali, iar orice garanţie nu ar mai avea valoare.

Grupul şi Banca deţin garanţii sub formă de depozite colaterale, ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare, ipoteci mobiliare şi alte gajuri asupra echipamentelor sau sumelor de bani viitoare pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor. Estimările de valoare justă iau în calcul valoarea garanţiei evaluată la data împrumutului şi după caz valorile estimate la data unor analize ulterioare. Grupul şi Banca nu au reţinut garanţii pentru creditele şi avansurile acordate băncilor.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Grupul şi Banca folosesc grade de risc atât pentru creditele testate individual, cât şi pentru cele evaluate colectiv. Conform politicilor aplicate de Grup şi Bancă, unui credit i se poate asocia un grad de risc corespunzător, bazat pe o clasificare pe 6 nivele: risc foarte scăzut, risc scăzut, risc moderat, risc senzitiv, risc crescut și gradul de risc cel mai mare reprezentat de creditele neperformante (default).

Clasificarea pe grupe a creditelor are la bază în principal sistemele de rating ale clienților Grupului şi Băncii.

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la data de 30 iunie 2021 sunt prezentate în tabelele de mai jos:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ		Active
În mii lei	semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2021
Corporații	9.370.871	2.222.551	955.713	179.332	12.728.467
Întreprinderi mici și mijlocii	3.806.386	2.383.223	370.241	34.810	6.594.660
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	7.684.153	2.985.920	674.726	103.377	11.448.176
Credite ipotecare	13.189.904	1.299.738	188.116	46.392	14.724.150
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	961.180	1.349.558	282.715	33.655	2.627.108
Altele	111	41.034	5.770	2.073	48.988
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	35.012.605	10.282.024	2.477.281	399.639	48.171.549
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-747.910	-1.376.798	-1.574.976	-92.575	-3.792.259
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	34.264.695	8.905.226	902.305	307.064	44.379.290

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2021
Corporații	2.955.441	4.081.231	2.176.729	157.470	9.370.871
Întreprinderi mici și mijlocii	1.404.242	1.935.607	466.537	-	3.806.386
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.595.827	2.677.635	373.909	36.782	7.684.153
Credite ipotecare	7.387.462	5.054.650	620.882	126.910	13.189.904
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	489.402	471.778	-	-	961.180
Altele	-	-	10	101	111
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	16.832.374	14.220.901	3.638.067	321.263	35.012.605
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-139.539	-331.839	-237.378	-39.154	-747.910
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	16.692.835	13.889.062	3.400.689	282.109	34.264.695
Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1		0 zile	1-15 zile	16-30 zile	Total 2021
Corporații		9.363.537	5.326	2.008	9.370.871
Întreprinderi mici și mijlocii		3.783.023	22.048	1.315	3.806.386
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		7.518.625	148.422	17.106	7.684.153
Credite ipotecare Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)		12.977.669 919.397	186.860 32.391	25.375 9.392	13.189.904 961.180
Altele		111	-	-	111
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		34.562.362	395.047	55.196	35.012.605

Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-737.259	-8.758	-1.893	-747.910
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	33.825.103	386.289	53.303	34.264.695

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2021
			2.222.551
			2.383.223
			2.985.920
			1.299.738
			1.349.558
6.671	34.363	-	41.034
7.666.870	1.520.908	1.094.246	10.282.024
-587.303	-405.386	-384.109	-1.376.798
7.079.567	1.115.522	710.137	8.905.226
0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2021
			2.222.551
			2.383.223
			2.985.920
1.233.776	55.852	10.110	1.299.738
1.324.757	18.957	5.844	1.349.558
41.004	9	21	41.034
			10.282.024
-1.323.252	-37.304	-16.242	-1.376.798
			8.905.226
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net din leasing acordate clientelei net	1.462.040 1.859.867 2.095.692 917.843 1.324.757 2.221.970 2.360.976 2.882.065 10.064.548 8.741.296	385.919 272.018 562.851 249.712 16.045 581 12.779 82.335 170.513 133.209	374.592 251.338 327.377 132.183 8.756 - 9.468 21.520 46.963 30.721

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Peste 90 zile	Total 2021
Corporații	544.214	3.562	109.730	298.207	955.713
Întreprinderi mici și mijlocii	123.764	15.123	15.557	215.797	370.241
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	163.158	62.227	62.418	386.923	674.726
Credite ipotecare	76.570	25.426	26.065	60.055	188.116
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	86.763	14.112	7.405	174.435	282.715
Altele	4.690	-	11	1.069	5.770
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	999.159	120.450	221.186	1.136.486	2.477.281
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-543.433	-53.685	-132.846	-845.012	-1.574.976
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	455.726	66.765	88.340	291.474	902.305

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la 31 decembrie 2020 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2020
Corporații	8.727.385	2.432.789	1.006.758	201.925	12.368.857
Întreprinderi mici și mijlocii	4.399.455	1.489.405	324.900	31.472	6.245.232
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.778.977	1.377.463	690.472	102.466	10.949.378
Credite ipotecare	12.642.711	679.781	200.669	45.487	13.568.648
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	434.693	1.719.595	259.020	31.744	2.445.052
Altele	201	34.846	4.140	2.204	41.391
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	34.983.422	7.733.879	2.485.959	415.298	45.618.558
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-712.219	-1.162.281	-1.533.024	-90.774	-3.498.298
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	34.271.203	6.571.598	952.935	324.524	42.120.260

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2020
Corporații	1.883.475	4.781.894	2.018.294	43.722	8.727.385
Întreprinderi mici și mijlocii	2.630.204	1.394.472	352.704	22.075	4.399.455
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	3.955.078	4.360.734	338.869	124.296	8.778.977
Credite ipotecare	4.892.303	7.311.840	337.827	100.741	12.642.711
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	-	434.693	-	-	434.693
Altele	-	-	18	183	201
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	13.361.060	18.283.633	3.047.712	291.017	34.983.422
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-137.288	-353.071	-204.079	-17.781	-712.219
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	13.223.772	17.930.562	2.843.633	273.236	34.271.203
Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1		0 zile	1-15 zile	16-30 zile	Total 2020
Corporații		8.725.052	2.333	-	8.727.385
Întreprinderi mici și mijlocii
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		4.374.193	23.641	1.621	4.399.455
		8.443.269	272.090	63.618	8.778.977
Credite ipotecare Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)		12.340.806 403.701	237.638 23.255	64.267 7.737	12.642.711 434.693
Altele
		201	-	-	201
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		34.287.222	558.957	137.243	34.983.422
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing		-702.154	-8.030	-2.035	-712.219
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere		33.585.068	550.927	135.208	34.271.203

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	Risc scăzut-moderat	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2020
Corporații	1.928.849	396.320	107.620	2.432.789
Întreprinderi mici și mijlocii	468.181	788.169	233.055	1.489.405
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	575.168	497.934	304.361	1.377.463
Credite ipotecare	299.740	263.346	116.695	679.781
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	1.691.825	21.785	5.985	1.719.595
Altele	4.654	30.192	-	34.846
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	4.968.417	1.997.746	767.716	7.733.879
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-443.108	-477.710	-241.463	-1.162.281
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	4.525.309	1.520.036	526.253	6.571.598
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2020
Corporații	2.430.511	1.819	459	2.432.789
Întreprinderi mici și mijlocii	1.459.427	22.816	7.162	1.489.405
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	1.293.053	68.837	15.573	1.377.463
Credite ipotecare	631.430	43.515	4.836	679.781
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	1.691.825	19.045	8.725	1.719.595
Altele	34.812	28	6	34.846
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	7.541.058	156.060	36.761	7.733.879
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-1.111.582	-36.517	-14.182	-1.162.281
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere
	6.429.476	119.543	22.579	6.571.598

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Peste 90 zile	Total 2020
Corporații	689.752	20.678	5.363	290.965	1.006.758
Întreprinderi mici și mijlocii	109.639	16.978	16.207	182.076	324.900
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	227.063	62.481	43.148	357.780	690.472
Credite ipotecare	112.635	16.713	9.312	62.009	200.669
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	69.946	7.257	9.684	172.133	259.020
Altele	3.077	2	3	1.058	4.140
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	1.212.112	124.109	83.717	1.066.021	2.485.959
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-660.022	-57.259	-45.056	-770.687	-1.533.024
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	552.090	66.850	38.661	295.334	952.935

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 30 iunie 2021 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat În mii lei	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2021
Corporații	10.883.423	2.102.827	927.213	108.613	14.022.076
Întreprinderi mici și mijlocii	3.736.728	2.335.640	365.146	24.046	6.461.560
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor
fizice	7.471.903	2.982.264	659.498	103.368	11.217.033
Credite ipotecare	12.873.896	1.296.904	184.218	46.230	14.401.248
Altele	110	34.534	5.711	421	40.776
Total credite şi avansuri acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	34.966.060	8.752.169	2.141.786	282.678	46.142.693
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-746.498	-1.310.556	-1.373.704	-54.201	-3.484.959
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de
ajustări de depreciere	34.219.562	7.441.613	768.082	228.477	42.657.734

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2021
Corporații	3.988.073	4.561.151	2.176.729	157.470	10.883.423
Întreprinderi mici și mijlocii	1.404.242	1.865.949	466.537	-	3.736.728
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.595.826	2.467.806	371.494	36.777	7.471.903
Credite ipotecare	7.387.463	4.741.382	618.141	126.910	12.873.896
Altele	-	-	9	101	110
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	17.375.604	13.636.288	3.632.910	321.258	34.966.060
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-152.858	-317.360	-237.127	-39.153	-746.498
Total credite şi avansuri clientelei net de ajustări de
depreciere	17.222.746	13.318.928	3.395.783	282.105	34.219.562
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	0 zile	1-15 zile		16-30 zile	Total 2021
Corporații	10.876.591	4.824		2.008	10.883.423
Întreprinderi mici și mijlocii	3.715.371	20.042		1.315	3.736.728
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	7.319.250	137.962		14.691	7.471.903
Credite ipotecare	12.673.579	177.683		22.634	12.873.896
Altele	110	-		-	110
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	34.584.901	340.511		40.648	34.966.060
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-740.506	-5.090		-902	-746.498
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	33.844.395	335.421		39.746	34.219.562

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor,	Risc scăzut-moderat	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2021
nedepreciate, Stadiul 2 Corporații	1.342.457	385.919	374.451	2.102.827
Întreprinderi mici și mijlocii	1.814.540	272.018	249.082	2.335.640
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	2.093.827	561.095	327.342	2.982.264
Credite ipotecare	916.451	248.631	131.822	1.296.904
Altele	171	34.363	-	34.534
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de
depreciere	6.167.446	1.502.026	1.082.697	8.752.169
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-526.914	-401.217	-382.425	-1.310.556
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de
depreciere	5.640.532	1.100.809	700.272	7.441.613
Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2021
Corporații	2.102.387	440	-	2.102.827
Întreprinderi mici și mijlocii	2.315.650	11.496	8.494	2.335.640
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	2.880.200	80.579	21.485	2.982.264
Credite ipotecare	1.232.386	54.770	9.748	1.296.904
Altele	34.504	9	21	34.534
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de
depreciere	8.565.127	147.294	39.748	8.752.169
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-1.262.862	-32.832	-14.862	-1.310.556
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de
depreciere	7.302.265	114.462	24.886	7.441.613

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	peste 90 zile	Total 2021
Corporații	542.387	3.562	109.730	271.534	927.213
Întreprinderi mici și mijlocii	123.559	15.053	15.511	211.023	365.146
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	160.344	61.284	61.056	376.814	659.498
Credite ipotecare	75.678	25.240	25.974	57.326	184.218
Altele	4.689	-	11	1.011	5.711
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	906.657	105.139	212.282	917.708	2.141.786
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-511.331	-47.431	-127.935	-687.007	-1.373.704
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	395.326	57.708	84.347	230.701	768.082

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 31 decembrie 2020 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2021
Corporații	9.955.054	2.316.808	974.340	115.222	13.361.424
Întreprinderi mici și mijlocii	4.344.865	1.455.709	319.086	28.998	6.148.658
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	8.590.139	1.373.518	676.938	101.987	10.742.582
Credite ipotecare	12.348.376	676.371	196.102	45.313	13.266.162
Altele	201	30.371	4.081	482	35.135
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	35.238.635	5.852.777	2.170.547	292.002	43.553.961
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-718.881	-1.068.022	-1.348.193	-54.956	-3.190.052
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	34.519.754	4.784.755	822.354	237.046	40.363.909

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2021
Corporații	2.401.118	5.491.920	2.018.294	43.722	9.955.054
Întreprinderi mici și mijlocii	2.630.204	1.339.882	352.704	22.075	4.344.865
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	3.955.235	4.173.768	336.844	124.292	8.590.139
Credite ipotecare	4.892.305	7.019.899	335.431	100.741	12.348.376
Altele	-	-	18	183	201
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări
de depreciere	13.878.862	18.025.469	3.043.291	291.013	35.238.635
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-152.826	-344.365	-203.909	-17.781	-718.881
Total credite şi avansuri clientelei net de ajustări de
depreciere	13.726.036	17.681.104	2.839.382	273.232	34.519.754
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	0 zile	1-15 zile		16-30 zile	Total 2021
Corporații	9.953.729	1.325		-	9.955.054
Întreprinderi mici și mijlocii	4.320.940	22.325		1.600	4.344.865
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.263.547	264.999		61.593	8.590.139
Credite ipotecare	12.057.182	229.322		61.872	12.348.376
Altele	201	-		-	201
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de
ajustări de depreciere	34.595.599	517.971		125.065	35.238.635
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-712.317	-5.030		-1.534	-718.881
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	33.883.282	512.941		123.531	34.519.754

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2 Risc scăzut-moderat Risc sensitiv Risc crescut Total 2021 Corporații 1.813.820 396.320 106.668 2.316.808 Întreprinderi mici și mijlocii 435.247 788.169 232.293 1.455.709 Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice 573.634 495.523 304.361 1.373.518 Credite ipotecare 298.099 261.577 116.695 676.371 Altele 179 30.192 0 30.371 Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere 3.120.979 1.971.781 760.017 5.852.777 Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor -354.669 -472.343 -241.010 -1.068.022 Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere 2.766.310 1.499.438 519.007 4.784.755 Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2 0-30 zile 31-60 zile 61-90 zile Total 2021 Corporații 2.315.482 867 459 2.316.808 Întreprinderi mici și mijlocii 1.426.493 22.249 6.967 1.455.709 Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice 1.291.519 66.426 15.573 1.373.518 Credite ipotecare 629.789 42.133 4.449 676.371 Altele 30.337 28 6 30.371 Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere 5.693.620 131.703 27.454 5.852.777 Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor -1.023.142 -32.084 -12.796 -1.068.022 Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere 4.670.478 99.619 14.658 4.784.755

		40. Gestionarea riscului de credit (continuare)
--	--	-------------------------------------------------	--	--	--	--	--

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	peste 90 zile	Total 2021
Corporații	688.498	20.678	5.363	259.801	974.340
Întreprinderi mici și mijlocii	106.418	16.954	16.207	179.507	319.086
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	223.820	61.570	41.359	350.189	676.938
Credite ipotecare	111.408	16.490	9.111	59.093	196.102
Altele	3.076	2	3	1.000	4.081
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	1.133.220	115.694	72.043	849.590	2.170.547
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-633.718	-52.637	-37.378	-624.460	-1.348.193
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	499.502	63.057	34.665	225.130	822.354

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

41. Evenimente ulterioare datei situaţiei interimare consolidate și individuale a poziţiei financiare

În 02 iunie 2021, Consiliul de Administrație al Băncii Transilvania S.A. a aprobat perfectarea tranzacției pentru achiziționarea pachetului de acțiuni deținut de către Getin Holding Group in capitalul social al Idea Bank S.A., semnarea contractului având loc la aceeași dată. În cadrul tranzacției, Grupul Financiar Banca Transilvania va dobândi participațiile integrale în capitalul social al Idea Bank S.A și al societăților din Grupul Idea Bank din România, respectiv Idea Leasing IFN SA și Idea Broker de Asigurare SRL. Tranzacția urmează să se finalizeze după îndeplinirea procedurilor legale și a condițiilor contractuale. Până la data aprobării și publicării situațiilor financiare interimare consolidate și individuale, Banca Transilvania S.A. nu a primit toate aprobările necesare dobândirii controlului conform IFRS 3, iar prezentele situații financiare nu au fost afectate de aceste tranzacții.

Situațiile financiare interimare, consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 18 august 2021 și au fost semnate în numele acestuia.

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

SWIFT: BTRLRO22 C.U.I. RO 50 22 670 R.B. - P.J.R. 12 - 019 - 18.02.1999 Nr. Înreg. Reg. Com.: J12 / 4155 / 1993

Raportul Consolidat al Administratorilor

pentru perioada de şase luni încheiată la 30 iunie 2021

Conform Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr.5/2018

Date de Identificare ale Emitentului

Data raportului: 23 august 2021

Denumirea societăţii comerciale: BANCA TRANSILVANIA S.A. Sediul social: Calea Dorobanților nr.30-36, Cluj-Napoca, jud. Cluj, cod 400117 Numărul de telefon/fax: 0264.407.150 / 0264.407.179 Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: RO 5022670 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J12/4155/16.12.1993 Capitalul social subscris şi vărsat: 5.737.699.709 lei

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori București

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comercială: Acțiuni nominative în număr de 5.737.699.709 la valoarea de 1 leu/acțiune.

Prezentarea Grupului Financiar Banca Transilvania

Grupul Financiar Banca Transilvania ("Grupul" sau "Grupul BT") s-a format în anul 2003, principala sa entitate și societate mamă fiind Banca Transilvania ("Banca" sau "BT"). Alături de Banca Transilvania, din Grupul BT fac parte următoarele entități: Victoriabank S.A., BT Capital Partners S.A., BT Leasing Transilvania IFN S.A., BT Investments S.R.L., BT Direct IFN S.A., BT Building S.R.L., BT Asset Management SAI S.A., BT Solution Agent de Asigurare S.R.L., BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L., BT Safe Agent de Asigurare S.R.L., BT Intermedieri Agent de Asigurare S.R.L., BT Leasing Moldova(MD) S.R.L., BT Microfinanțare IFN S.A., Improvement Credit Collection S.R.L., Timesafe S.R.L, Sinteza S.A. și BT Pensii S.A..

Principalele domenii de activitate ale Grupului BT sunt următoarele: bancar, care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A. ("Banca") și de către Victoriabank S.A., leasing și credite de consum, care sunt desfăşurate în special de BT Leasing Transilvania IFN S.A., BT Direct IFN S.A, BT Microfinanțare IFN S.A. şi BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate care este desfăşurată de BT Asset Management S.A.I. S.A, servicii de brokeraj și investiții desfășurate de BT Capital Partners S.A. şi administrare fonduri de pensii (cu excepția celor din sistemul public) prin BT Pensii S.A. De asemenea, Banca deține controlul în cinci fonduri de investiții pe care le și consolidează.

Banca Transilvania este o societate pe acțiuni înființată în anul 1993, cu sediul în Cluj-Napoca și cu acționariat în marea majoritate român – 70,3% la finele lunii iunie 2021. În prezent BT ocupă primul loc în topul sistemului bancar din România.

Structura acţionariatului Băncii este în continuă modificare datorită faptului că acţiunile Băncii Transilvania sunt tranzacţionate în mod curent pe piaţa valorilor mobiliare, cu respectarea prevederilor Legii 52/1994 şi a Normelor A.S.F. în domeniu. În prezent, acţiunile Băncii Transilvania sunt cotate la Bursa de Valori Bucureşti, Categoria I.

Situaţia acţionariatului Băncii Transilvania S.A. la data de 30 iunie a.c., este prezentată în Anexa.

I. Evenimente cheie din perioada ianuarie-iunie 2021

Modificări referitoare la actul constitutiv

Ca urmare a Hotărârii Consiliului de Administraţie din 28.10.2020, s-a decis majorarea capitalului social cu suma de 60 lei prin emiterea unui număr de 60 noi acțiuni, cu valoarea nominală de 1 leu/acţiune. Această operaţiune a avut la bază Hotărârile AGEA din data de 27.04.2012 şi 30.10.2012 prin care s-a aprobat emisiunea de obligaţiuni subordonate, termenii şi condiţiile convertirii acestora în acţiuni, precum şi notificările transmise până la data de 22.05.2020 de către deţinătorii de obligaţiuni emise de BT, prin care aceştia şi-au exprimat intenţia de conversie a obligaţiunilor deţinute în acţiuni, în condiţiile Prospectului de ofertă publică aprobat prin Decizia CNVM nr. 304/04.04.2013 şi prin Decizia nr. 345/18.04.2013, şi având în vedere mandatul acordat de către acţionari Consiliului de Administraţie pentru a realiza majorarea capitalului social decurgând din exercitarea dreptului de conversie. În acest sens, s-a luat act de lista deţinătorilor de obligaţiuni care şi-au exercitat dreptul de conversie, aprobându-se majorarea capitalului social cu suma de 60 de lei, prin emiterea unui număr de 60 de acţiuni, cu valoarea nominală de 1 leu/ acţiune, prin conversia în acţiuni a unui număr de 46 obligaţiuni.

Procedurile legale de înregistrare a majorării de capital la ASF şi Depozitarul Central au fost finalizate în cursul lunii ianuarie a anului 2021.

Ca urmare a Hotărarii Adunării Generale a Acţionarilor din 29.04.2020 s-a decis aprobarea mutării sediului social al Băncii Transilvania la adresa Cluj-Napoca, Calea Dorobanţilor nr. 30-36, judeţul Cluj, România şi modificarea art. 4 din actului constitutiv al Băncii în mod corespunzător, după cum urmează:

Sediul social al Băncii este în Cluj-Napoca, Calea Dorobanţilor nr. 30-36, judeţul Cluj, România. El va putea fi schimbat în alt loc din România prin hotărârea Adunării Generale a Acţionarilor, potrivit legii. Banca va putea înfiinţa filiale, sucursale, agenţii şi reprezentanţe, în oricare localitate din ţară şi din străinatate, în conformitate cu prevederile legii.

Procedurile de înregistrare a noului sediu social al Băncii Transilvania au fost finalizate în mai 2021.

Achiziții realizate de Banca Transilvania în primele şase luni ale anului 2021

Consiliul de Administraţie al Băncii Transilvania a aprobat în data de 02.06.2021 perfectarea tranzacţiei pentru achiziţionarea întregului pachet de acţiuni deţinut de către Getin Holding Group în capitalul social al Idea Bank S.A., semnarea contractului având loc în aceeaşi zi. În cadrul tranzacţiei, BT dobândeşte şi participaţii în capitalul social al societăţilor din Grupul Idea Bank din România, respectiv Idea Leasing IFN SA şi Idea Broker de Asigurare SRL. Preţul tranzacţiei ce urmează să fie plătit de către Banca Transilvania este de aproximativ 43 milioane EUR. Banca Transilvania, cât şi companiile din scopul tranzacţiei vor acţiona ca entităţi separate până la finalizarea achiziţiei, urmând ca doar după această dată să aibă loc procesul de integrare în cadrul Grupului Financiar BT. Procesul de integrare va avea loc numai după îndeplinirea tuturor procedurilor legale, precum şi după solicitarea şi obţinerea tuturor aprobărilor necesare din partea autorităţilor competente.

Modificări referitoare la Grupul Financiar Banca Transilvania S.A.

La nivelul subsidiarelor Grupului au avut loc următoarele modificări:

IMPROVEMENT CREDIT COLLECTION SRL

• AGA din 19 martie 2021 - desemnarea KPMG Audit S.R.L. drept auditor financiar al ICC pentru auditarea situațiilor financiare ale societăţii aferente exercițiilor financiare 2020- 2023.

BT BUILDING SRL

• AGA din 25.02.2021/Rezoluţia ORC din 23.03.2021 – mutarea sediului social în Cluj Napoca, Calea Dorobanţilor, nr. 30-36, jud. Cluj.

Principalele tranzacții semnificative privind părțile afiliate

BT ASSET MANAGEMENT SAI SA

• Majorarea participaţiei deţinute de Banca Transilvania de la 89,99992% la 99,99992% prin achiziţia pachetului de acţiuni deţinut de SIF Banat-Crișana.

Nu au existat tranzacţii între părţile afiliate care să afecteze substanţial poziţia financiară sau rezultatele Grupului în primele șase luni ale anului financiar curent.

Managementul riscului

Conducerea Băncii Transilvania S.A. evaluează în mod continuu riscurile la care este sau poate fi expusă activitatea Băncii, care pot afecta atingerea obiectivelor sale și ia măsuri cu privire la orice modificare a condițiilor în care aceasta își desfășoară activitatea.

Principalele riscuri și incertitudini identificate pentru următoarea perioadă a anului 2021 sunt generate în principal ca urmare a consecințelor pandemiei de coronavirus:

• Riscuri legate de creșterea ratei creditelor neperformante după eliminarea măsurilor de protecție destinate ameliorării efectelor pandemiei;
• Perspective de accelerare a prețurilor de consum, coroborate cu deprecierea monedei naționale în raport cu Euro, comparativ cu nivelurile actuale;
• Riscuri la adresa economiei naționale, corelate cu dinamica pandemiei.

II. Informații detaliate

1. Situația economico-financiară

1.1.a. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la nivel de Grup și Bancă

Situația poziției financiare a Grupului și a Băncii la sfârșitul semestrului I al anului 2021, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut și cu finalul anului trecut, se prezintă astfel:

	Grup
Indicatori (mil.lei)	Iun'21	Dec'20	Iun'20	Iun'21 vs Dec'20 %	Iun'21 vs Iun'20 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	18.756	22.133	15.220	-15,3%	23,2%
Plasamente la bănci	6.350	7.223	10.356	-12,1%	-38,7%
Instrumente de trezorerie	42.887	33.322	29.820	28,7%	43,8%
Credite şi avansuri acordate clienţilor, nete	43.076	40.893	39.568	5,3%	8,9%
Creanțe din leasing financiar	1.304	1.228	1.174	6,2%	11,0%
Active imobilizate	1.725	1.676	1.442	2,9%	19,6%
Alte active	1.240	1.018	860	21,9%	44,3%
Total active	115.338	107.492	98.441	7,3%	17,2%
Depozite de la clienţi	97.166	90.942	79.993	6,8%	21,5%
Depozite de la bănci	770	319	403	141,6%	91,2%
Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare	1.675	1.692	4.226	-1,0%	-60,4%
Datorii subordonate	1.693	1.668	1.674	1,5%	1,2%
Alte datorii	2.794	2.457	2.867	13,7%	-2,5%

Total datorii	104.098	97.078	89.162	7,2%	16,8%
Capitaluri proprii	11.240	10.414	9.279	7,9%	21,1%
Total datorii și capitaluri proprii	115.338	107.492	98.441	7,3%	17,2%

	Bancă
Indicatori (mil.lei)	Iun'21	Dec'20	Iun'20	Iun'21 vs Dec'20 %	Iun'21 vs Iun'20 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	17.724	20.979	14.238	-15,5%	24,5%
Plasamente la bănci	5.716	6.636	9.576	-13,9%	-40,3%
Instrumente de trezorerie	41.615	32.401	28.777	28,4%	44,6%
Credite şi avansuri acordate clienţilor, nete	42.658	40.364	38.951	5,7%	9,5%
Active imobilizate	2.096	2.096	1.656	0,0%	26,6%
Alte active	1.104	879	730	25,6%	51,1%
Total active	110.912	103.355	93.928	7,3%	18,1%
Depozite de la clienţi	94.406	88.297	77.127	6,9%	22,4%
Depozite de la bănci	763	312	412	144,8%	85,4%
Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare	1.262	1.176	3.679	7,3%	-65,7%
Datorii subordonate	1.690	1.664	1.670	1,5%	1,2%
Alte datorii	2.544	2.383	2.567	6,8%	-0,9%
Total datorii	100.665	93.832	85.455	7,3%	17,8%
Capitaluri proprii	10.248	9.523	8.473	7,6%	20,9%
Total datorii și capitaluri proprii	110.912	103.355	93.928	7,3%	18,1%

La sfârşitul primelor șase luni ale anului 2021, activele Grupului depășesc 115 de miliarde lei, în creștere cu 7,3% față de finalul anului trecut și cu 17,2% față de finalul lunii iunie 2020. În același timp, activele Băncii înregistrează aceeași creștere de 7,3% față de finalul anului precedent, respectiv 18,1% față de iunie 2020, ajungând la aproximativ 110,9 miliarde lei.

Evoluția elementelor de activ la nivelul Grupului și Băncii este sumarizată după cum urmează:

Portofoliul de credite. La nivel de Grup, considerând și creanțele din contractele de leasing, portofoliul de credite a înregistrat o creștere de 5,4%, respectiv 8,9% comparativ cu finalul anului 2020, respectiv finalul lunii iunie 2020. Evoluția pozitivă a fost determinată în principal de creșterea portofoliului de credite gestionat de Bancă, +5,7% față de finalul anului precedent și +9,5% comparativ cu finele aceleași perioade din 2020. La nivelul Băncii, creditele nete la finalul lunii iunie 2021 reprezintă 42,7 miliarde lei, toate segmentele de business înregistrând o evoluție pozitivă față de finalul anului.

În perioada ianuarie – iunie 2021 au fost acordate peste 114.000 credite noi clienților persoane fizice și companiilor.

Soldul provizioanelor: Banca Transilvania a înregistrat la finele lunii iunie 2021 o cheltuială netă cu ajustările pentru active financiare pentru alte riscuri și angajamente de creditare în sumă de 121 milioane lei (incluzând recuperările din credite scoase în afara bilanțului). Soldul provizioanelor a atins nivelul de 3,5 miliarde lei la sfârşitul semestrului încheiat.

Rata expunerilor neperformante NPE conform EBA este de 3,47% la 30 iunie 2021 iar gradul de acoperire cu provizioane totale a expunerilor neperformante conform EBA este de 148%.

Numerarul și disponibilitățile la Banca Centrală împreună cu plasamentele la bănci reprezintă la 30 iunie 2021 la nivel de Grup aproximativ 22% din activele totale, respectiv 21% la nivel de Bancă, soldurile acestor elemente fiind în creștere față de finele lunii iunie 2020, atât la nivel de Grup, cât și la nivel de Bancă. Comparativ cu finele anului precedent soldurile de numerar și disponibilități la Banca Centrală împreună cu plasamentele la bănci au înregistrat o scădere atât la nivel de Bancă, cât și la nivel de Grup, ca urmare a plasării disponibilităților în instrumente de trezorerie.

La nivel de Grup numerarul și disponibilitățile la Banca Centrală au scăzut cu aproximativ 15,3% față de finalul lui 2020, dar au înregistrat o creștere de 23,2% față de 30 iunie 2020, ajungând la 18.756 milioane lei. La nivel de Bancă s-a înregistrat o scădere de aproximativ 15,5% față de 31 decembrie 2020, iar față de 30 iunie 2020 o creștere de 24,5%, astfel, la 30 iunie 2021 soldul a ajuns la 17.724 milioane lei. Cea mai semnificativă componentă din această categorie de active o reprezintă rezervele minime obligatorii cu o pondere de peste 83%.

Plasamentele la bănci la finalul lunii iunie 2021, s-au diminuat atât la nivel de Grup, cât și la nivel de Bancă cu 12,1% și, respectiv 13,9% față de 31 decembrie 2020. Comparativ cu 30 iunie 2020 scăderea este de aproximativ 38,7% pentru Grup, respectiv 40,3% pentru Bancă. Scăderile sunt determinate în cea mai mare parte de modificări în structura activelor, respectiv, plasarea sumelor disponibile din depozitele plasate la alte bănci în instrumente de datorie emise de Administrații centrale.

Instrumentele de trezorerie cuprind: activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, activele financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere, activele financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit și pierdere, instrumentele de datorie evaluate la cost amortizat precum și instrumentele derivate. Dintre cele enumerate, cea mai semnificativă categorie o reprezintă activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global cu o pondere de peste 96% în totalul categoriei de instrumente de trezorerie, atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, reprezentând totodată peste 37% din activele Grupului și Băncii la sfârșitul semestrului I 2021.

Față de 31 decembrie 2020, instrumentele de trezorerie au crescut cu aproximativ 29% la nivel de Grup, respectiv 28% la nivel de Bancă, iar față de 30 iunie 2020 s-au majorat cu aproximativ 44%, atât pentru Grup, cât și pentru Bancă, ajungând la 42.887 milioane lei la nivel de Grup, respectiv la 41.615 milioane lei la nivel de Bancă. Creșterea acestor instrumente este direct corelată cu creșterea portofoliul de titlurile de stat gestionat.

Resurse de la clienți. În ceea ce privește elementele bilanțiere de pasiv, cea mai semnificativă categorie este reprezentată de depozitele clientelei, ponderea din totalul datoriilor în cele trei perioade analizate fiind în creștere de la 90% la 93%. La nivel de Grup, depozitele clientelei au ajuns la 97.166 milioane lei la 30 iunie 2021, în creștere cu 6,8% față de finalul anului precedent și cu 21,5% față de 30 iunie 2020. La nivel de Bancă, soldul depozitelor clientelei a ajuns la 94.406 milioane lei la 30 iunie 2021, în creștere cu 6,9% față de finalul anului precedent și cu 22,4% față de 30 iunie 2020.

Atât pentru Grup cât și pentru Bancă, aproximativ 68% din totalul depozitelor clientelei reprezintă economiile persoanelor fizice iar aproximativ 32% economiile persoanelor juridice. Ponderea conturilor curente este de aproximativ 60% în timp ce depozitele la termen reprezintă 38% din totalul soldurilor depozitelor clientelei la 30 iunie 2021.

Raportul credite-depozite la nivel de Bancă este de 48.88% la sfârşitul semestrului I 2021, volumul creditelor brute fiind de 46.1 miliarde lei în timp ce resursele atrase de la clientelă sunt de 94.4 miliarde lei.

Capitalurile proprii ale Băncii Transilvania S.A. la data de 30.06.2021 totalizează 10.248 milioane lei, în creștere cu 7,6% față de sfârșitul anului trecut, când însumau 9.523 milioane lei. Profitul înregistrat în primele șase luni ale anului este principalul element care a determinat creșterile la nivelul capitalurilor proprii ale Grupului și ale Băncii.

Solvabilitatea Băncii calculată la 30 iunie 2021, luând în considerare profitul cumulat al primelor şase luni ale anului 2021 este de 23,54% (21,83% fără profit inclus), fiind la un nivel confortabil, peste pragul minim de referință de 8%, valoare impusă prin Regulamentul (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit, care se aplică începând cu anul 2014.

Datele financiare ale Băncii Transilvania S.A. confirmă faptul că banca are capitalizare adecvată şi un nivel confortabil al lichidităţilor.

1.1.b. Contul de profit şi pierdere

Principalele elemente ale Contului de profit şi pierdere la nivel de Grup și Bancă pentru primele şase luni din anul 2021, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut, se prezintă astfel:

	Grup		Bancă
Indicatori (mil.lei)	Iun'21	Iun'20	Iun'21 vs Iun'20 %	Iun'21	Iun'20	Iun'21 vs Iun'20 %
Venituri nete din dobânzi	1.529	1.453	5,2%	1.357	1.295	4,8%
Venituri nete din speze și comisioane	447	352	27,0%	382	300	27,5%
Venit net din tranzacţionare	262	128	105,0%	204	139	46,9%
Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global	129	137	-5,8%	127	137	-7,2%
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere	55	35	58,1%	93	1	>100%
Contribuţia la Fond de Garantare Depozite si la Fondul de Rezolutie	-88	-73	21,5%	-82	-70	17,5%
Alte venituri din exploatare	77	64	19,5%	88	56	58,8%
Total venituri operaționale	2.410	2.096	15,0%	2.170	1.858	16,8%
Cheltuieli nete (-) / Venituri nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	-113	-299	-62,2%	-121	-273	-55,8%
Cheltuieli cu personalul	-651	-546	19,3%	-581	-482	20,3%
Cheltuieli cu amortizarea	-178	-159	12,1%	-174	-147	18,4%
Alte cheltuieli operaţionale	-304	-297	2,3%	-259	-255	1,3%
Total cheltuieli operaționale	-1.246	-1.301	-4,2%	-1.134	-1.158	-2,1%
Profitul înainte de impozit	1.164	795	46,4%	1.036	701	47,9%
Cheltuială(-)/Venit cu impozitul pe profit	-149	-105	41,4%	-135	-93	45,0%
Profitul exercițiului financiar	1.015	690	47,2%	901	607	48,3%
Profitul Grupului atribuibil Acționarilor Băncii	1.001	670	49,4%	901	607	48,3%
Profitul Grupului alocat intereselor care nu controlează	14	20	-28,0%	0	0
Profitul exercițiului financiar	1.015	690	47,2%	901	607	48,3%

Impactul pandemiei Covid-19 continuă să se resimtă şi în prima jumătate a anului 2021 atât la nivel global cât şi la nivel individual, însă într-o măsură mai mică datorită măsurilor de prevenție şi campaniilor de vaccinare. Dacă presiunea asupra veniturilor a determinat pe parcursul anului 2020 un nivel înalt al provizionării ca urmare a abordării prudente și preventive a Băncii considerând potențialele efecte viitoare ale crizei de sănătate şi economice, în prima jumătate a anului 2021, această presiune s-a diminuat, nivelul provizioanelor reflectând încrederea şi capacitatea de revenire ca urmare a evoluției pozitive a veniturilor.

Profitul brut înregistrat de Grup aferent primelor șase luni ale 2021 este de 1.164 milioane lei, în creștere cu 46,4% față de aceeași perioadă a anului 2020, în timp ce Banca a raportat un profit brut de 1.036 milioane lei, cu 47,9% mai mare decât în perioada similară din 2020.

Această creștere semnificativă vine atât din majorarea rezultatelor înregistrate în categoriile de venituri, în principal datorită creșterii veniturilor din dobânzi, cât și din diminuarea provizioanelor pentru riscuri și cheltuieli înregistrate.

Astfel, profitul net obținut de Banca Transilvania la 30.06.2021, în sumă de 901 milioane lei, este cu 48,3% mai mare față de aceeași perioadă a anului 2020, când însuma 607 milioane lei. La nivelul Grupului s-a înregistrat aceeași dinamică pozitivă, profitul net fiind la 30.06.2021 în sumă de 1.015 milioane lei, comparativ cu aceeași perioadă a anului 2020 când era de 690 milioane lei.

Veniturile nete din dobânzi au înregistrat o creștere de aproximativ 5% la nivel de Grup și Bancă, ca rezultat al diminuării cheltuielor cu dobânzile cu aproximativ 22% la nivel de Grup și Bancă la 30 iunie 2021, față de aceași perioadă a anului precedent.

Categoria veniturilor nete din comisioane în primele șase luni din 2021 arată o creștere semnificativă atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă cu 27%, respectiv 28% faţă de aceeaşi perioadă a anului 2020, ca urmare a creșterii numărului de tranzacții cu 34%. Subliniem faptul că în 2020, pe fondul pandemiei, a restricțiilor de deplasare și a recomandărilor de distanțare fizică, numărul și valoarea operațiunilor au fost semnificativ afectate. Însă, pe fondul începerii vaccinării și a unei relaxări date de obisnuința populației cu noua normalitate, operațiunile clienților au înregistrat o revenire în 2021.

Venitul net din tranzacționare a fost cu 105,0% mai mare decât în perioada similară a anului trecut la nivel de Grup, și 46,9% la nivel de Bancă. Creșterea numărului de tranzacţii de schimb valutar precum și creșterea cursului valutar au influențat semnificativ această evoluție pozitivă.

În total, veniturile operaționale, au ajuns la sfârșitul primului semestru din 2021 la 2.410 milioane lei la nivel de Grup și la 2.170 milioane lei la nivel de Bancă, cu 15,0% și respectiv 16,8% mai mari față de aceeași perioadă a anului trecut.

Cheltuielile operaționale s-au diminuat comparativ cu cele raportate în perioada similiară din anul 2020, prin urmare totalul cheltuielilor operaționale la nivel de Grup a fost cu 4,2% mai mici decât în primele șase luni din 2020, iar la nivel de Bancă cu 2,1% mai mici.

Rezultatul operațional. În acest context, eficiența operațională a Băncii se păstrează la un nivel confortabil, de 46,69%, în scădere față de nivelul de 47,60% raportat pentru primele șase luni din 2020.

Rezultatul pe acțiune la șase luni 2021 respectiv la șase luni 2020 recalculat cu majorarea de capital social ce urmează a fi efectuată în luna septembrie 2021, respectiv majorarea efectuată în luna octombrie 2020 se prezintă astfel:

Indicatori	Grup Iun'21	Grup Iun'20	Iun'21 vs Iun'20%	Bancă Iun'21	Bancă Iun'20	Iun'21 vs Iun'20%
Profitul exercițiului financiar (mii lei)	1.015.492	690.063	47,2%	901.035	607.413	48,3%
Rezultatul pe acțiune de bază	0,1588	0,1066	49,0%	-	-	-
Rezultatul pe acțiune diluat	0,1588	0,1065	49,1%	-	-	-

Alte detalii legate de activitatea din primul semestru al acestui an:

Automatizarea şi digitalizarea proceselor urmărind oferirea unei experiențe cât mai bune clienților reprezintă unul din principalele domenii în care Banca Transilvania a investit și continuă să investească. Spre exemplu soluția Fileshare, folosită pentru transferul securizat de documente între client și bancă; a fost soluție foarte utilizată în perioada pandemiei, a lockdown-ului, în perioada actualizării datelor clienților, precum și în perioada programelor investiționale (IMM Invest, Granturi). Este modalitatea susținută pentru intrarea documentației de la client în platforma BT, care începând cu luna iulie 2021, are functionalități noi: permite recepționarea documentelor cu și fără semnătură electronică, respectiv verificarea automată a semnăturilor electronice aplicate.

Banca Transilvania este lider de piață în domeniul cardurilor, cu 4,5 milioane de carduri în portofoliu din care peste 550.000 carduri de credit. BT are în prezent cea mai completă paletă de alternative de plată, de la cardul fizic, la cardul digital, BT Pay, ApplePay, Fitbit Pay, Garmin Pay, wearables etc., permiţând clienţilor să folosească, complementar, ceea ce este mai convenabil pentru ei în diverse momente. Tranzacţiile efectuate cu cele 4,5 milioane carduri au crescut cu 38% față de aceeaşi perioadă a anului trecut.

Banca deține la 30 iunie 2021 o rețea de 1.762 ATM-uri, din care 557 sunt multifuncționale, prin care se poate face self-banking – de la depuneri de numerar în lei şi valută, la schimb valutar şi retrageri de numerar contactless sau pe bază de cod. De asemenea, Banca are aproximativ 500 de terminale BT Express care sunt utilizate pentru diverse operaţiuni, inclusiv pentru plata facturilor, 78.159 POS-uri instalate și colaborează cu aproximativ 3.300 de comercianți utilizatori de ecommerce.

Numărul de clienţi digitalizați care utilizează cel puţin una din aplicaţiile de banking la distanţă a depășit numărul de 2 milioane, din care 1,4 milioane folosesc BT Pay, însemnând o creștere cu 74% a numărului utilizatorilor de BT Pay față de finele semestrului 1 2020.

La 30.06.2021 existau aproximativ 1,4 milioane de clienți Internet Banking, cu circa 0,4% mai mulți decât la finele S1 2020.

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 30 iunie 2021 a fost de 10.066 angajaţi (2020: 10.009 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 30 iunie 2021 a fost de 8.429 angajaţi (2020: 8.359 angajaţi).

1.1.c. Situația modificărilor fluxurilor de numerar și lichiditate

Situația modificărilor fluxurilor de numerar din activitățile de exploatare, investiții și finanțare este parte a situațiilor financiare care însoțesc acest raport.

Indicatorul de lichiditate calculat conform reglementărilor Băncii Naţionale a României la data de 30.06.2021 a fost cuprins între 1,93 și 26,76 constituindu-se peste valoarea minimă 1, impusă de reglementările BNR (Regulament BNR Nr. 25/8.11.2011 cu aplicare din 31.01.2012).

2. Analiza activității băncii

2.1 Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea băncii, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut

Contextul mediului economic național:

• Datele publicate de Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC) indică creșterea numărului de firme nou înființate cu un ritm anual de 62,55% la 79,7 mii în perioada ianuarieiunie 2021, evoluție determinată de ameliorarea percepției de risc, redeschiderea economiei și mixul relaxat de politici economice.

• Pe de altă parte, statisticile Oficiului Național al Registrului Comerțului arată majorarea numărului de firme intrate în insolvență cu 30,34% an/an la 3.076 în primele șase luni din 2021.

• În primul semestru din 2021 Banca Națională a României (BNR) a redus rata de dobândă de politică monetară la minimul istoric de 1,25%, dar a menținut nivelurile ratelor rezervelor minime obligatorii aplicabile pasivelor în RON și valută ale instituțiilor de credit (la 8%, respectiv 5%). De asemenea, banca centrală a reluat cumpărările de titluri de stat de pe piața secundară (volume de 112,7 milioane RON în luna martie, respectiv 134,7 milioane RON în luna aprilie). Aceste decizii din prima parte a anului au vizat contracararea impactului pandemiei.

• Datele Băncii Naționale a României (BNR) indică creșterea soldului creditului neguvernamental total cu 1,4% lună/lună și cu 11,2% an/an la 300,3 miliarde RON în luna iunie, evoluție susținută de redinamizarea economiei și de nivelul redus al costurilor reale de finanțare.

• Se evidențiază majorarea soldului creditului neguvernamental denominat în moneda națională cu 2,1% lună/lună și cu 16,6% an/an la 213,6 miliarde RON în iunie 2021.

• Pe de altă parte, soldul creditului neguvernamental denominat în valută a scăzut cu 0,5% lună/lună și cu 0,3% an/an la 86,7 miliarde RON în a șasea lună din 2021.

• Astfel, în perioada ianuarie-iunie 2021 creditul acordat populației a consemnat un avans de 4,7% ytd la 156,9 miliarde RON, iar creditul direcționat companiilor s-a majorat cu 8,2% ytd la 143,4 miliarde RON.

• Datele BNR indică și creșterea soldului depozitelor neguvernamentale cu 0,5% lună/lună și cu 14,7% an/an la 438,1 miliarde RON în luna iunie.

• În intervalul ianuarie-iunie 2021 depozitele populației s-au majorat cu 4,6% ytd la 268,5 miliarde RON, iar depozitele companiilor au urcat cu 3,4% ytd la 169,6 miliarde RON.

• Prin urmare, la finalul lunii iunie 2021 raportul credite-depozite a consemnat un nivel de 68,6%, cel mai ridicat din octombrie 2020.

2.2 Prezentarea şi analizarea efectelor asupra situaţiei financiare a băncii a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut

Activele imobilizate la nivel de Grup au fost de 1.725 milioane lei la 30 iunie 2021, față de 1.676 milioane lei la 31 decembrie 2020, respectiv 1.442 milioane lei la 30 iunie 2020. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate a înregistrat o creștere de 2,9% față de finalul anului precedent și de 19,6% față de 30 iunie 2020.

La nivel de Bancă, activele imobilizate au fost de 2.096 milioane lei la 30 iunie 2021, față de 2.096 milioane lei la 31 decembrie 2020, respectiv 1.656 milioane lei la 30 iunie 2020. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate au înregistrat un nivel constant față de finalul anului precedent și o creștere semnificativă de 26,6% față de 30 iunie 2020.

Atât la nivel de Grup, cât și la nivel de Bancă variația activelor imobilizate a fost determinată în principal de categoria activelor aferente dreptului de utilizare, imobilizărilor corporale și investițiilor imobiliare.

2.3 Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază

Activitatea de bază s-a desfășurat în condiții normale, fără a fi înregistrate situații de excepție.

S-au îndeplinit obligațiile prevăzute de lege, privind organizarea și conducerea corectă și la zi a contabilității, privind respectarea principiilor contabilității, a regulilor și metodelor contabile prevăzute de reglementările în vigoare.

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 30 iunie 2021. Datele prezentate referitoare la încheierea semestrului I 2021, au în vedere organizarea și conducerea contabilității în conformitate cu Legea nr. 82/1991 republicată cu modificările și completările ulterioare - Legea nr.163/2018, Legea nr.238/2020, O.U.G. nr.13/2021; O.U.G. nr.99/2006 – aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.227/2007 cu modificări și completări ulterioare; Ordinul BNR nr.27/2010 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană aplicabile instituțiilor de credit – republicat; Ordinul BNR nr.10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților ce intră în sfera de reglementare contabilă a BNR cu modificările și completările ulterioare, precum și alte instrucțiuni BNR în domeniu.

3. Schimbări care afectează capitalul social și administrarea băncii

3.1 Descrierea cazurilor în care emitentul a fost în imposibilitatea de a-şi respecta obligaţiile financiare în timpul perioadei respective

Nu este cazul.

3.2 Descrierea oricărei modificări privind drepturile deținătorilor de valori mobiliare emise de societate

Conform Hotărârii Adunării Generale a Acționarilor Ordinare și Extraordinare din data de 28 aprilie 2021, s-a aprobat:

• Repartizarea profitului net realizat în sumă de 1.197.304.582 lei, astfel: alocarea sumei de 197.780.334 lei pentru rezerve legale și alte rezerve, a sumei de 425.754.277 lei pentru rezerve din profit net.
• Majorarea capitalului social cu suma de 573.769.971 lei prin emisiunea a 573.769.971 noi acțiuni cu valoare nominală de 1 leu/acțiune, precum şi stabilirea unui preţ în valoare de 0 (zero) lei pentru compensarea fracţiunilor de acţiuni rezultate în urma aplicării algoritmului şi rotunjirii rezultatelor, conform prevederilor legale în vigoare precum şi acordarea unui mandat Consiliului de Administraţie în vederea stabilirii unui preţ superior celui aprobat (dacă va fi cazul). Majorarea capitalului social se va realiza prin încorporarea rezervelor constituite din profitul net al anului 2020, în sumă de 573.769.971 lei, prin emiterea unui număr de 573.769.971 acţiuni, cu valoarea nominală de 1 leu/acțiune, în beneficiul acționarilor înregistrați în Registrul Acționarilor ținut de Depozitarul Central de înregistrare 10 septembrie 2021, ex-date 9 septembrie 2021, data plăţii acţiunilor gratuite fiind 13 septembrie 2021.

Surse pentru majorarea capitalului social	Sume (lei)
Încorporarea rezervelor constituite
din profitul net al anului 2020	573.769.971

Ca urmare, fiecare acționar înregistrat la data de înregistrare, 10 septembrie 2021, va primi cu titlu gratuit, pentru fiecare 100 acțiuni deținute, un număr întreg de acțiuni calculat după formula 100 x (573.769.971 / 5.737.699.709).

La data de 05.08.2021 instrumentele financiare au fost înregistrate la ASF, în prezent fiind în derulare operațiunile de înregistrare a majorarii capitalului social la Depozitarul Central.

3.3 Modificări în structura de conducere a Băncii (administrație, executiv, etc)

La nivelul Consiliului de Administrație BT, nu au existat modificări.

La nivelul conducerii executive, nu au existat modificări.

La nivelul auditorului statutar, nu au existat modificări.

4. Tranzacții semnificative

Nu au existat informaţii privind tranzacţiile majore semnificative încheiate de BT cu persoanele cu care acţionează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în primul semestru din 2021.

5. Concluzii

Conform ultimului raport al Băncii Naționale Române asupra stabilității financiare din iunie 2021, niciun risc sistemic financiar nu mai este în creștere, spre deosebire de aceeași lună a anului anterior, când toate riscurile se aflau în creștere. Tensiuni la nivelul echilibrelor macroeconomice, inclusiv ca urmare a pandemiei Covid-19 vor persista, dar măsurile de prevenție și campanile de vaccinare precum și măsurile de sprijinire a economiei, implementate de autorități, împreună cu relaxarea unor restricții de distanțare socială, vor continua să contribuie la atenuarea efectelor negative provocate de pandemie.

În acest context Banca Transilvania a avut și va avea ca obiective majore susținerea clienților, a angajaților, a comunităților și a economiei în general; BT este principalul finanţator al României prin titluri de stat și una dintre cele mai implicate companii în comunitate, cu donaţii de peste 12 milioane de lei în prima jumătate a anului.

În 2021, Banca continuă să fie un partener relevant în programele de sprijin guvernamental, acordând în primul semestru credite în valoare de peste 560 milioane de lei prin programul IMM Invest si AGRO IMM Invest.

BT a continuat investițiile în automatizarea şi digitalizarea proceselor, în scopul facilitării accesului clienților la produsele și serviciile oferite, o parte din acestea fiind lansarea unei alternative suplimentare pentru a transfera bani prin telefon, AliasPay, și extinderea funcționalităților soluției Fileshare.

La sfârșitul primelor șase luni ale anului 2021, Banca Transilvania a raportat o capitalizare robustă și o performanță financiară peste așteptări, finanţând consistent populaţia şi companiile şi crescând volumul operaţiunilor procesate, reuşind astfel să genereze în continuare economii de scară pentru clienţi. Portofoliul de clienţi BT este în continuă expansiune, ajungând la 3.5 milioane clienţi la sfârșitul semestrului I 2021 (+3% faţă de 31 decembrie 2020), iar numărul de împrumuturi noi acordate a fost de peste 114.000 (cu 66% mai multe decât în aceași perioadă a anului 2020), valoarea lor fiind de aproximativ 9 miliarde lei (+51% faţă de valoarea acordărilor în primele șase luni ale 2020).

BT a semnat angajamentul ferm de achiţie a Idea Bank şi a unor companii din Grupul Idea, mai exact Idea Leasing și Idea Broker, continuând astfel politica de dezvoltare pe piața locală unde mizează atât pe creștere organică, cât şi pe achiziții. Ca parte a Grupului, Idea Bank va deveni un hub de digital banking prin care se vor lansa şi dezvolta idei creative de soluţii digitale pentru clienţi.

Evenimente ulterioare datei situației consolidate a poziției financiare

Conform Hotărârii Consiliului de Administraţie al Băncii Transilvania adoptată în data de 29.07.2021, se va convoca Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor în data de 8 septembrie 2021, privind:

• Aprobarea distribuirii dividendelor în numerar din profitul anului 2020 precum și din rezervele aferente altor ani, astfel: suma de 74.245.723 lei din rezervele de profit net aferente anilor precedenţi (an 2019), precum și suma de 425.754.277 lei din rezervele de profit net aferente anului 2020, astfel suma totală de 500.000.000 lei fiind acordată ca dividende în numerar.
• Aprobarea fixării unui dividend brut/acţiune de 0,07922085114 lei (luând în considerare valoarea capitalului social al Băncii la data de înregistrare).
• Aprobarea datei de 23 septembrie 2021 ca dată de înregistrare, data de 22 septembrie 2021 ca ex-date, și data de 6 octombrie 2021 ca dată a plăţii dividendelor.

ANEXE: Se anexează prezentului raport, în copie:

• 1. Situațiile financiare consolidate și individuale interimare, simplificate, pentru data de 30 iunie 2021, întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană:
  2. Situația profitului sau pierderii și alte elemente ale rezultatului global consolidat și individual;
  3. Situația consolidată și individuală a poziției financiare;
  4. Situația consolidată și individuală a modificărilor capitalurilor proprii;
  5. Situația consolidată și individuală a fluxurilor de trezorerie;
  6. Note la situațiile financiare consolidate și individuale sumarizate;
• 1. Declarația Directorului General Adjunct al Băncii Transilvania S.A. privind asumarea răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiar-contabile aferente semestrului I 2021;

MENŢIUNE: Situațiile financiare pe Semestrul I 2021 au fost revizuite de către auditorul extern KPMG Audit SRL– auditorul financiar al Băncii Transilvania S.A.

HORIA CIORCILĂ ÖMER TETIK

PREŞEDINTE C.A. DIRECTOR GENERAL

Explicații	Nr. Persoane	Nr. Acțiuni	Procent %
CAPITAL ROMÂNESC	34.445	4.032.245.771	70,28
persoane fizice	33.767	1.147.625.158	20,00
persoane juridice	678	2.884.620.613	50,27
din care SIF	5	1.014.625.313	17,68
CAPITAL STRĂIN	999	1.705.453.938	29,72
persoane fizice	743	60.024.763	1,05
persoane juridice	256	1.645.429.175	28,68
TOTAL	35.444	5.737.699.709	100

STRUCTURA ACŢIONARIATULUI BT LA DATA DE

30.06.2021

-

-

KPMG Audit SRL Victoria Business Park DN1, Soseaua Bucuresti-Ploiesti nr. 69-71 Sector 1

P.O. Box 18-191 Bucharest 013685 Romania Tel: +40 (372) 377 800 Fax: +40 (372) 377 700 www.kpmg.ro

Raportul auditorului independentprivind revizuirea situatiilor financiare interimare sumarizate consolidate si individuale

Catre actionarii Bancii Transilvania S.A.

Introducere

Am revizuit situatia interimara consolidata si individuala a pozitiei financiare anexate a Bancii Transilvania S.A. ("Banca") la data de 30 iunie 2021, situatiile interimare consolidate si individuale ale profitului sau pierderii si ale altor elemente ale rezultatului global pentru perioadele de trei luni, respectiv sase luni incheiate la acea data, situatiile interimare consolidate si individuale ale modificarilor capitalurilor proprii si ale fluxurilor de trezorerie pentru perioada de sase luni incheiata la acea data si notele explicative la situatiile financiare interimare sumarizate ("situatiile financiare interimare sumarizate consolidate si individuale"). Conducerea este responsabila pentru intocmirea si prezentarea acestor situatii financiare interimare sumarizate consolidate si individuale in conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiara interimara" adoptat de Uniunea Europeana. Responsabilitatea noastra este de a exprima o concluzie cu privire la aceste situatii financiare interimare sumarizate consolidate si individuale, pe baza revizuirii noastre.

Aria de acoperire a revizuirii

Am desfasurat revizuirea in conformitate cu Standardul International privind Misiunile de Revizuire 2410, Revizuirea informatiilor financiare interimare, efectuata de auditorul independent al entitatii. O revizuire a situatiilor financiare interimare sumarizate consolidate si individuale consta in realizarea de intervievari, in principal ale persoanelor responsabile pentru aspectele financiare si contabile si in aplicarea procedurilor analitice si a altor proceduri de revizuire. Aria de acoperire a unei revizuiri este mult mai redusa decat aria de acoperire a unui audit desfasurat in conformitate cu Standardele Internationale de Audit si, in consecinta, nu ne permite sa obtinem asigurarea ca am fi descoperit toate aspectele semnificative care ar fi putut fi identificate in cadrul unui audit. Prin urmare, nu exprimam o opinie de audit.

Concluzie

Pe baza revizuirii noastre, nu am identificat niciun aspect care sa ne determine sa consideram ca situatiile financiare interimare sumarizate consolidate si individuale anexate nu sunt intocmite, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiara interimara" adoptat de Uniunea Europeana.

©2021 KPMG Audit SRL, a Romanian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights reserved.PDC no.15632

Fiscal registration code RO12997279 Trade Registry no.J40/4439/2000 Share Capital 2,000 RON

Alte aspecte – scopul revizuirii

Situatiile interimare consolidate si individuale ale profitului sau pierderii si ale altor elemente ale rezultatului global pentru perioada de trei luni incheiata la 30 iunie 2020 si notele explicative aferente acestora prezentate in situatiile financiare interimare sumarizate consolidate si individuale anexate nu au fost auditate sau revizuite.

Pentru si in numele KPMG Audit S.R.L.:

Furtuna Cezar-Gabriel

inregistrat in registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu numarul AF1526

Bucuresti, 19 august 2021

inregistrat in registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit cu numarul FA9