Aerostar S.A.

Quarterly Report • May 10, 2024

AEROSTAR S.A.

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

1 IANUARIE - 31 MARTIE , 2024

PERFORMANTA PRIN PROFESIONALISM!

Numărul de telefon/fax: 004-0234 575070/004-0234 572023.

Str. Condorilor, nr.9, Bacău 600302, România Web/e-mail www.aerostar.ro, aerostar@aerostar.ro

TRIMESTRUL I , 1 IANUARIE - 31 MARTIE, 2024

Aerostar S.A. a avut denumirile succesive URA-1953, IRAv (Întreprinderea de Reparații Avioane)-1970, IAv (Întreprinderea de Avioane)- 1978, iar cu denumirea actuală, AEROSTAR S.A., funcționează din anul 1991, când a fost înregistrată ca societate pe acțiuni cu capital integral de stat la Registrul Comerțului Bacău.

Raportul trimestrial al AEROSTAR a fost întocmit în conformitate cu reglementările de raportare în vigoare pentru a oferi informații suplimentare tuturor partilor interesate despre strategia sustenabilă a companiei și progresul pe care aceasta l-a făcut în procesele sale corporative.

Activitățile se desfășoară la sediul social, care se află pe strada Condorilor nr. 9, Bacău, cod poştal 600302.

Din ianuarie 2018, AEROSTAR a înregistrat un sediu secundar, punct de lucru în perimetrul Aeroportului Internațional Iași;

În 2023 un nou punct de lucru, sediu secundar a fost deschis în Municipiul Fetești;

Codul de identificare unic al companiei la nivel european (EUID) este ROONRC.J04/1137/1991, iar codul LEI de identificare ca entitate juridică este 315700G9KRN3B7XDBB73;

Domeniul principal de activitate al societății este producția. Obiectul principal de activitate al societății este "Fabricarea de aeronave și nave spațiale" - cod CAEN 3030;

Capital social subscris și vărsat: 48.728.784 RON:

Standarde contabile aplicabile: Situațiile financiare individuale sunt întocmite în conformitate cu prevederile Standardelor Internaționale de Raportare (IFRS) adoptate de Uniunea Europeană, Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare și sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS1, Ordinul 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară. Bazele întocmirii și prezentării situațiilor financiare sunt prezentate în Nota 3;

Situațiile financiare individuale întocmite pentru Trimestrul I al anului 2024 nu sunt însoţite de raportul auditorului financiar independent. Acestea au fost auditorul intern al companiei;

Societatea AEROSTAR S.A. este listată la Bursa de Valori București sub codul ARS, iar evidența acțiunilor și acționarilor este ținută, în condițiile legii, de S.C. Depozitarul Central S.A. București.

EVENIMENTE DIN PERIOADA DE RAPORTARE

În perioada 1 Ianuarie - 31 Martie 2024 au avut loc următoarele evenimente principale:

18 Ianuarie

Inaugurarea CENTRULUI DE MENTENANȚĂ PENTRU ELICOPTERE BLACK HAWK S-70 autorizat atăt de către producătorul elicopterelor- compania Sikorsky (parte a grepului Ivv. S-7) d Martin) cât și de către Autoritatea Aeronautică Militară Națională.

22 Februarie

AEROSTAR a prezentat rezultatele financiare preliminare ale anului 2023 în conformitate cu reglementările legale aplicabile:

1 Martie

Numirea în funcția de DIRECTOR GENERAL a domnului Alexandru Filip ca urmare a retragerii din funcție a domnului Grigore Filip.

Numirea în funcția de DIRECȚIA IURIDICĂ ȘI RESURSA UMANĂ a domnului Vîrnă Daniel.

Numirea în funcția de DIRECTOR ADJUNCT FORMARE PROFESIONALĂ a domnului Popa Dan Mălin.

11 Martie

AEROSTAR a publicat Raportul curent de convocare a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor pentru data de 18 aprilie 2024;

Convocatorul, ordinea de zi, proiectele de hotărâri, materialele supuse aprobării AGA și formularele solicitate de AEROSTAR au fost postate pe site-ul societății www.aerostar.ro la Secțiunea Relația cu Investitorii.

20 Martie

La aceasta data s-au finalizat negocierile anuale între Administrația Societății AEROSTAR S.A. și Comisia Salariaților. In cadrul contractului colectiv de munca pentru anul 2024-2025 s-au adoptat pachete de beneficii pentru salariati dupa cum urmeaza:

• □ Creșteri ale pachetului salarial de 14 %;
• O Acordarea voucherelor anuale de vacanță in valoare de 500lei;
• □ Prime de sfarsit de an financiar, sfarsit de an de productie si de performanta;
• Decontarea partiala a cheltuielilor de transport interurban efectriate pentru deplasarea salariaților:
• O Concediu anual intre 23 si 28 de zile lucratoare in functie de vechime.

Prevederile din contractul colectiv de munca se vor aplica incepand cu drepturile salariale aferente lunii Aprilie 2024.

EVENIMENTELE ULTERIOARE DATEI DE RAPORTARE

18 Aprilie

În cadrul Adunării Generale Ordinare acţionarii AEROSTAR au aprobat urmatoarele:

• □ · Raportul administratorilor și situațiile financiare aferente anului 2023
• □ Raportul auditorului financiar privind auditarea situațiilor financiare
• □ Descărcarea de gestiune a membrilor Consiliului de Administrație și conducerii executive
• | Repartizarea rezultatului net al exerciţiului financiar 2023 (profit), respectiv a sumei de 93.027.904,84 lei

repartizări la rezerva legală a profitului reinvestit	27.924.488,53 lei
repartizări la rezerve	33.125151,81 lei
repartizarea ca dividende	31.978.264,50 lei

O Data plății dividendelor aferente exercițiului financiar 2023 este 30 mai 2024. Dividendul brut pe acțiune este de 0,21 lei.

LINIILE DE AFACERI

Afacerile AEROSTAR pun în centrul atenției creșterea performanței prin îmbunătățirea continuă și dezvoltarea profesională a angajaților în spiritul integrității, invulției, continul continul se concentrează asupra îndeplinirii cerințelor și așteptății, novușiei și intrialitei. Acționând pentru îmbunătățirea continuă la toate nivelele. AEROSTAR operează pe tențiiii "Sul, acționi

În domeniul aviației civile furnizăm aerostructuri, componente și ansambluri pentru industria globală de aviație.

Deținem autorizări pentru întreținerea de avioane comerciale, fiind autorizați în prezent pentru executarea lucrărilor de tipul A, B, C și D la tipurile de avioane Boeing 737 seriile 300-900, Boeing 737 MAX, familia de avioane Airbus 320, ceo & neo, cât și poetine 737 Scriie

Suntem centru de mentenanță pentru avioanele F-16 din dotarea Armatei Române, și centru de mentenanta pentru Elicopterele Black Hawk S-70 din dotarea Ministerului Afacerilor Interne și facem parte din industria națională de apărare în conformitate cu legea 232/2016.

MODELUL DE AFACERI

AEROSTAR acţionează pe piaţa globală de produse şi servicii din industria aeronautică şi de apărare ca o companie independentă.

Politica conducerii companiei este focalizată pe menținerea unei baze solide de capital, pentru dezvoltarea continuă, în contextul pieței globale și al avantajului competitv prin calitate, capabilități, tehnologii de nivel înalt pentru dezvoltarea continuă și organizată și implicit atingerea obiectivelor strategice.

Angajați pentru un viitor sustenabil, conducerea a adoptat o strategie ambițioasă și un model integrat de afacere, fundamentat pe abordarea procesual-sistemică și pe gândirea bazată pe RISC.

AEROSTAR ESTE LIDER NAȚIONAL DE PIAȚĂ ȘI FURNIZOR INTEGRAT ÎN LANȚURILE GLOBALE DE FURNIZARE PENITRU INDUSTRIA DE AVIAȚIE GLOBALĂ.

ANGAJATII AEROSTAR

In trimestrul I, Aerostar avea un numar de 1862 de angajati.

Ne angajăm să consolidăm cultura noastră și diversitatea forței noastre de muncă, prin atragerea, retenția și dezvoltarea profesională a angajaților noștri, prin dezvoltarea partenerintelar uneateru atragerea tinerilor în stagii de practică și studiu.

FORMARE, INSTRUIRE, DEZVOLTARE PROFESIONALĂ

În perioada de raportare au fost organizate cursuri de formare profesională pentru salariaţii societăţii, urmărindu-se cu prioritate acoperirea necesităţilor de instruire în domeniile ae interes pentru derularea activităţilor de producţie:

Numărul de participări la programele de formare profesională: 1128

Numărul de salariați incluși în programele de formare profesională: 688

sănătate și siguranță în muncă, condiții de muncă

AEROSTAR acționează consecvent pentru reducerea riscurilor de accidente și boli și aplică în activitatea sa norme și reglementări interne ce asigură conformarea cu cerințele legale. In aprica in mentionata nu au avut loc accidente de munca.

Suntem angajați pe deplin să asigurăm continuitatea afacerii, protejând în același timp sănătatea și siguranța colegilor noștri.

BENEFICIILE ANGAJATILOR

INCEPAND CU 1 APRILIE 2024 AU FOST PREVĂZUTE BENEFICII CARE SĂ ACOPERE DINAMICA NEVOILOR PRIN CREȘTERI ALE PACHETULUI SALARIAL DE 14 %.

	)		1 1
12	11	F

	1000

1862 ANGAJATI

CRESTERI ALE PACHETULUI SALARIAL DE 14%

ACCIDENTE DE MUNCA

AEROSTAR S.A.

5

CONSOLIDAM PROGRESUL ANGAJAMENTELOR PROPUSE!

ÎMBUNăTĂȚIREA 1. PERFORMANȚEI DE MEDIU	2. ANGAJATOR DE TOP	3. IMPLICAREA IN COMUNITATE ȘI DEZVOLTAREA ACESTEIA	4. SATISFACTIA CLIENTILOR NOŞTRI
Reducerea emisiilor atmosferice de gaze cu efect de seră și a emisiilor de compusi organici volatile;	Antrenarea angajaților în dezvoltarea profesională Si susținerea culturii incluzive, în care fiecare angajat să işi poată realiza potențialul	Dezvoltarea parteneriatelor pentru atragerea tinerilor in stagii practică de si studiu;	Dezvoltarea relațiilor parteneriale astfel încât să reprezentăm un punct de referință pentru clienții noștri;
Diminuarea impactului asupra mediului prin creșterea valorificării deseurilor și educarea tuturor angajaților în spiritul minimizării generării deseuri de pentru îmbunătățirea performanței de mediu;	maxim și să își aducă contribuția cu ajutorul nostru, asigurând astfel, evoluția profesiilor de maine; Imbunătățirea calității vieții la locul de muncă, asigurarea sănătații SI siguranței angajaților și menținerea unui dialog social înfloritor;	Imbunătățirea integrării profesionale și sociale. Sponsorizāri īn susținerea sportului și culturii.	Consolidarea poziției de jucător strategic în industria de aviație civilă Şİ militară si crearea de valoare adăugată sustenabilă; Susținem cel mai înalt standard de etică
Respectam mediul, natura și resursele.	Respectăm, susținem și garantām tratamentul egal, nediscriminatoriu, prin oportunități egale pentru toți angajații nostri.		profesională

Angajați pentru un viitor sustenabil, prin obiectivele și angajamentele propuse, compania își canalizează eforturile în îndeplinirea scopului principal de creștere a durabilității prin asocierea profitabilității cu responsabilitatea, creșterea de valoare pe termen scurt, mediu și lung și astfel creșterea performanței companiei

CIFRE CHEIE

	UM	31.03.2024	31.03.2023
Capital social	mii lei	48.729	48.729
Cifra de afaceri	mii lei	155.309	124.702
vânzări la export 0	mii lei	127.989	102.869
· pondere export în cifra de afaceri	0/0	82%	82%
Numărul efectiv de personal	nr.	1862	1.823
Profit brut (înainte de impozitare)	mii lei	29.213	33.077
Profit net	mii lei	25.133	30.089
Cheltuieli pentru investiții din surse proprii	mii lei	4.170	5.542

INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI

Indicator	31.03.2024	31.03.2023
Lichiditate generală	6.84	7,73
Indicatorul gradului de îndatorare	0	0
Viteza de rotatie a debitelor - clienti	47	49
Viteza de rotatie a activelor imobilizate	0.69	0.54
Rata solvabilității generale	9.64	11,39
Rata rentabilității financiare	0.04	0,06
Rata profitului net	16,18%	24,13%
Trezoreria netă	97.964 mii lei	84.531 mii lei
Cash flow	270.418 mii lei	255.489 mii lei

PONDEREA AFACERILOR IN VANZARI

Din cifra de afaceri de 155.309 mii lei realizată în trimestrul I anul 2024, societatea a vândut produse şi servicii pe piaţa internă de 27.321 mii lei, iar pe piata externă de 127.988 echivalent mii lei.

Evoluția comparativă a vânzărilor pe linii de afaceri (mii lei)

Evoluția comparativă a vânzărilor pe piețe de desfacere (mii lei)

AEROSTAR ESTE LIDER ÎN ROMânia în DOMENIUL AEROSPAȚIAL ȘI DE APĂRARE ȘI FURNIZOR ÎN LANȚURILE GLOBALE DE FURNIZARE PENTRU PRINCIPALII JUCATORI DIN AVIAȚIE.

CONSILIUL DE ADMINISTRAȚIE

Consiliul de Administrație al AEROSTAR a fost ales pentru o perioadă de patru ani în cadrul ședinței Adunării Generale a Acționarilor din data de 9 iulie 2020. Alegerea s-a făcut prin vot exprimat secret, cu durata noului mandat de 4 ani începând cu data de 11.07.2020 până la 10.07.2024.

La 31.03.2024 Consiliul de Administrație al AEROSTAR avea următoarea componență:

FILIP GRIGORE - Președinte Consiliu de Administrație DAMASCHIN DORU - Vicepreședinte Consiliu de Administrație TONCEA MIHAIL NICOLAE - Membru DOROȘ LIVIU CLAUDIU - Membru VÎRNĂ DANIEL – Membru

CONDUCEREA EXECUTIV - OPERATIONALĂ

În raport cu modul de organizare, cu sistemul de management din AEROSTAR, structura de conducere la nivel operațional asigură conducerea activităților în baza unei organizări de tip divizionar, având la bază centre de gestiune din sfera producţiei, a activităţilor auxiliare şi din sfera activităților funcționale.

Conducerea executivă este asigurată de Directorul General și Directorul Financiar. Structura de conducere la nivel executiv-operațional este completată cu ceilalți directori de divizie și divizie și divine ții. La 31.3.2024, conducerea executiv-operationala avea urmatoarea componenta:

Filip Alexandru Director General

Damaschin Doru Director Financiar-Contabil Rogoz Vasile Laurențiu Director Directia Calitate Virna Daniel Director Directia Juridica si Resurse Umane Cristea Andra Director Divizia Logistică Buhai Ovidiu Director Divizia Sisteme de Apărare Iosipescu Șerban Director Divizia Produse Aeronautice Veleșcu Ioan - Dan Director Divizia MRO Aviație Civilă Branche Cătălin Bogdan Director Divizia Utilități și Infrastructură

ORGANIZAREA COMPANIEI

AEROSTAR își realizează obiectul de activitate utilizând în mod integrat resursele comune ale organizației. Structura divizionară, menține principiile organizatorice și de utilisare a nesului în mod unitar, competitiv şi integrat. Această organizare a asigurat dezvoltarea capacităților în vederea realizării noilor programe din domeniul aviației civile și al apărării, ca și al intesțiilor necesare în acest scop. Modul de administrare a societății este în sistem unitar.

INVESTITII

La finalul primului trimestru, AEROSTAR a pus în funcțiune investiții în valoare de 4170 mii lei. toin valoarea cheltuielilor de investiții, 62% s-au realizat pentru achiziția de echipamente tehnologice destinate programelor de productie, a programelor de mentenanta avioane si elicoptere militare si pentru mentenanta avioanelor civile.

Categoria	Cheltuieli investiții Trimestrul 1 (mii lei)	Pondere (%)
Total imobilizări corporale	4058	97.5 %
Imobilizări necorporale	111	2.5 %
TOTAL	4170	100.00 %

ACȚIONARII AEROSTAR

Acționarii semnificativi ai societății AEROSTAR S.A. sunt IAROM S.A. București și EVERGENT Investments S.A. Bacău. Structura sintetică a. acționariatului societății în trimestrul 1 , 2024 prezintă astfel:

Actionari	Număr de acțiuni	Procent%
IAROM S.A.	108,866,403	71.49%
Evergent Investments S.A	23,106,135	15.17%
Alti actionari	20,304,912	13,34%
Total	152,277,450	100%

Nu există nici un fel de litigii cu persoanele menționate mai sus. În anul curent, nu au fost înregistrate subscripţii de noi acţiuni şi nici certificate de participare, obligaţiinţi convertibile, opțiuni sau drepturi similare.

ACTIUNEA AEROSTAR ARS

Acțiunile societății Aerostar S.A. Bacău sunt tranzacționate din anul 1998 pe piața reglementată administrată de Bursa de Valori București.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: 152.277.450 acțiuni nominative, ordinare, de valoare egală, integral plătite, emise în formă dematerializată și evineniinare, pin înscriere în Registrul Acţionarilor. Acesta este gestionat de către Depozitarul Cenţial S.A. București. Emitentul Aerostar S.A. Bacău este înregistrat cu următoarele date: Coditul S.A. Înregistrare 950531, cod ISIN ROAEROACNOR5, simbol bursier ARS, actiunile emise final tonte în categoria Standard.

Acțiunile Aerostar în cifre:	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2022
Număr acțiuni	152.277.450	152.277.450	152.277.450
Valoare nominală pe acțiune (lei)	0.32	0,32	0.32
Preţ la sfârșitul perioadei (lei)*	9,40	7.55	8.85
Capitalizare bursieră (lei)*	1.431.408.030	1.149.694.748	1.137.655.433
Pret maxim (lei)*	9.90	8,20	9,50
Pret minim (lei) *	8,25	7,00	7,20
Rezultatul pe acțiune (lei)	0.165	0,198	0,126

Sursă: Buletin lunar emis de Bursa de Valori București

Evoluţia lunară a preţului de referinţă al acţiunilor ARS în 2024 comparativ cu aceeași perioadă a anului 2023 (lei/acțiune):

+7,43%

• 24.50%

+7,43%

Sept. 11.00 - 1.0 - 10.000.00 - 10.00	:	1	Ca Paul Paul Partil Pa

Variații preț

• Pe parcursul anului 2024:
  • · societatea Aerostar S.A. nu a emis obligaţiuni şi nici alte titluri similare;
  • nu au fost înregistrate subscripţii de noi acţiuni şi nici certificate de participare, obligaţiuni convertibile, opţiuni sau drepturi similare;
  • · nu a existat nici un program de achiziţionare a acţiunilor proprii.

AEROSTAR S.A.

1,62 %

SITUATIILE FINANCIARE IN REZUMAT

PERFORMANȚA FINANCIARA	UM	31.03.2024	31.03.2023
Venituri totale	mii lei	172.513	145.431
Cheltuieli totale	mii lei	143.300	112.354
Profit înainte de impozitare	mii lei	29.213	33.077
POZIȚIA FINANCIARA	UM	31.03.2024	31.03.2023
Active imobilizate (valori nete)	mii lei	243.960	246.434
Active circulante	mii lei	547.381	486.190
Capitalul social	mii lei	48.729	48.729
Capitaluri proprii	mii lei	578.445	518.623
Datorii totale	mii lei	112.967	91.406

AEROSTAR S.A. BACĂU

SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU 31 MARTIE 2024

NEAUDITATE

Situaţiile financiare la 31.03.2024 au fost auditorul intern al companiei Aerostar S.A.

CUPRINS

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A POZIȚIEI FINANCIARE SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

AEROSTAR S.A. BACĂU SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A PROFITULUI SAU A PIERDERII PENTRU 31 MARTIE 2024 (toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	31 martie 2024	31 martie 2023
Venituri din exploatare
Venituri din vânzări	19	155.309	124.702
Alte venituri	19	325	479
Venituri aferente stocurilor de produse finite și de	19	11.236	14.160
producție în curs de execuție
Venituri din producția de imobilizări	19	307	351
Venituri din subvenții de exploatare	19		219
Total venituri din exploatare		167.177	139.911
Cheltuieli de exploatare
Cheltuieli materiale	20	(73.871)	(60.434)
Cheltuieli cu beneficiile angajaților	20	(47.739)	(41.585)
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor	5;6;20	(6.589)	(6.231)
Venituri (cheltuieli) nete din ajustari privind activele curente	20	(3.281)	691
Venituri (cheltuieli) nete din ajustari privind provizioanele	20	2.646	7.199
Cheltuieli privind prestațiile externe	20	(12.218)	(9.143)
Alte cheltuieli	20	(1.322)	(955)
Total cheltuieli de exploatare		(142.374)	(110.458)
Profit/pierdere din activitatea de exploatare		24.803	29.453
Venituri financiare	21	5.336	5.520
Cheltuieli financiare	22	(926)	(1.896)
Profit/pierdere financiară		4.410	3.624
Profit înainte de impozitare		29.213	33.077
Impozitul pe profit curent și amânat	17:23	(4.080)	(2.988)
Profit net al perioadei		25.133	30.089

3

Președinte al Consiliului de Administrație, Grigore Filip ANA. SOP

Vicepreședinte al Consiliului de Administrație și Director Financiar,

C V 000

Doru Damaschin

AEROSTAR S.A. BACĂU SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL PENTRU 31 MARTIE 2024

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

	31 martie 2024	31 martie 2023
Profit net al perioadei	25.133	30.089
Impozit pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor proprii	(791)	(1.787)
Reevaluarea la valoarea justă a instrumentelor de capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului global	1.901	(3.544)
Castig transferat in rezultatul reportat aferent vanzarii instrumentelor de capitaluri proprii prin AECP	245	156
Alte elemente ale rezultatului global	1.355	(5.175)
Total rezultat global aferent perioadei	26.488	24.914

Președințe al Consițiului de Administrație, AERC Grigore/Filip PANIA. SO

Vicepreședinte al Consiliului de Administrație și Director Financiar, Call

Doru Damaschin

4

AEROSTAR S.A. BACĂU SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A POZIȚIEI FINANCIARE PENTRU 31 MARTIE 2024 (toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	31 martie	31 decembrie
ACTIVE		2024	2023
Active imobilizate
Imobilizări corporale	6	157.355	159.487
Imobilizări necorporale	5	1.698	1.808
Investiții imobiliare	6	7.121	7.296
Drepturi de utilizare a activelor luate în leasing	32	1.730	1.746
Imobilizări financiare	7	55.607	57.732
Creanțe privind impozitul pe profit amânat	17	20.449	20.316
Total active imobilizate		243.960	248.385
Active circulante
Stocuri	10	170.751	161.042
Creanțe comerciale și alte creanțe	8:9:18	104.250	90.175
Creanțe cu impozitul pe profit curent	23		262
Cheltuieli înregistrate în avans pe termen scurt	31	1.962	789
Numerar și echivalente de numerar	11	270.418	245.792
Total active circulante		547.381	498.060
Total active		791.341	746.445
CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII
Capital și rezerve
Capital social	12	48.729	48.729
Rezultat curent	12	25.133	93.028
Rezultatul reportat	12	117.156	51.577
Rezerve	12	415.106	410.028
Impozitul pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor		(24.315)	(23.481)
proprii	17
Repartizarea profitului pentru rezerve legale	12	(3.364)	(27.924)
Total capitaluri proprii	12	578.445	551.957
Datorii pe termen lung
Datorii privind impozitul pe profit amânat	17	25.961	25.191
Subvenții pentru investiții pe termen lung	14	1.343	1.550
Alte datorii pe termen lung	16	1.466	1.490
Total datorii pe termen lung		28.770	28.231
Provizioane pe termen lung	13	48.647	55.511
Datorii curente
Datorii comerciale	15:18	59.432	48.059
Datoria cu impozitul pe profit curent	23	4.054
Venituri înregistrate în avans	31	3.592	2.916
Subvenții pentru investiții pe termen scurt	14	829	830
Alte datorii curente	16	16.290	11.878
Total datorii curente		84.197	63.683
Provizioane pe termen scurt	13	51.282	47.063
Total provizioane		99.929	102.574
Total datorii		112.967	91.914
Total capitaluri proprii, datorii și provizioane		791.341	746.445

Vicepreședinte al Consiliului de Administrație și Director Financiar,

Doru Damaschin Ce

Grigore Filip

Administrație/

Președinte al Consiliului de

5

ANAA SOP

AEROSTAR S.A. BACĂU SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE (METODA DIRECTĂ) PENTRU 31 MARTIE 2024

	Nota	31.03.2024	31.03.2023
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITAȚI DE EXPLOATARE	18
încasări de la clienți		157.107	133.381
recuperări de taxe și accize de la Bugetul
Statului		1.401	734
încasări cu caracter de subvenții de la Bugetul
Statului		68	227
plăți către furnizori		(90.355)	(80.196)
plăți către angajați		(25.847)	(22.729)
plăți taxe și impozite la Bugetul Statului		(18.473)	(17.953)
NUMERAR NET DIN ACTIVITAȚI DE	27	23.901	13.464
EXPLOATARE
ELUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII
încasări din vânzarea de imobilizari financiare	27	4.341	5.516
încasări dobânzi din depozite bancare		486	1.142
plăți pentru achiziționarea de imobilizări
financiare	7,27		(3.317)
plăți pentru achiziționarea de imobilizări		(4.590)	(7.233)
corporale și necorporale
NUMERAR NET DIN ACTIVITAȚI DE	27	237
INVESTITUT			(3.892)
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITAȚI DE FINANȚARE
dividende brute plătite		(163)	(95)
NUMERAR NET DIN ACTIVITAȚI DE	27
FINANTARE		(163)	(95)
Creșterea / scăderea netă a numerarului și a
echivalentelor de numerar		23.975	9.477
Numerar și echivalente de numerar la
începutul perioadei		245.792	246.173
Efectul variației cursului de schimb valutar
asupra numerarului și echivalentelor de	27	651	(161)
numerar
Numerar și echivalente de numerar la
sfârșitul perioadei	11	270.418	255.489

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

Președințe al Conșiliului de Administratie, A AERO.

S -VINTHOT

Vicepreşedinte al Consiliului de Administraţie și Director Financiar,

Doru Damaschin

Grigore Filip

6

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU 31 MARTIE 2024 AEROSTAR S.A. BACĂU (I

oate sumele sunt exprimate in mil lei Status and School Section Company of Children Company Come of Children Comments of Children Comments of Children Comments of Children Comments of Children Comments of Childre

	Capital social	Rezerve	reevaluarea activelor financiare prin alte rezultatului global Rezerve din elemente ale	Impozit pe profit recunoscut pe capitalurilor amânat proprii seama	Rezultat reportat	Rezultatul perioadei	capitaluri proprii Total
A. Sold la 1 ianuarie 2024 Rezultatul global	48.729	407.359	2.669	(23.481)	51.577	65.104*	551.957
Profitul perioadei						25.133	25.133
Alte elemente ale rezultatului global
Constituire impozit pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor proprii				(834)	43		(791)
până la repartizarea pe destinațiile hotărâte de acționari rezultatului reportat reprezentând profitul nerepartizat, Preluarea profitului exercitiului financiar 2023 asupra în AGOA din 18 aprilie 2024 (Nota 12)					65.104	(65.104)
Repartizarea profitului în trimestul I din 2024 pentru rezerve din facilităti fiscale, în sume brute		3.364				(3.364)
Câștig transferat în rezultatul reportat aferent vânzării instrumentelor de capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului global			(187)		432		245
capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului Reevaluarea la valoarea justă a instrumentelor de global			1.901				1.901
Trecerea la rezerve a rezultatului reportat reprezentând surplus realizat din rezervele de reevaluare
Total rezultat global aferent perioadei		3.364	1.714	(834)	65.579	(43.335)	26.488
B. Sold la 31 martie 2024	48.729	410.723	4.383	(24.315)	117.156	21.769**	578.445
C. Modificări ale capitalului propriu (Nota 12)		3.364	1.714	(834)	65.579	(43.335)	26.488

** Rezultatul la 31.03.2024 de 25.133 mii Jereste influențat de rezerve din facilități fiscale în suma de 3.364 mii lei, * Rezultatul la 31.12.2023 de 93.028 mii lei este inflului pe alte rezerve din facilități fiscale în suma de 27.924 mii lei

Președinte al Consiliului de Administrație, Grigore Filip 19 1

Doru Damaschin

Vicepreședinte al Consiliului de Administrație și Director Financiar,

			(toate sumele sunt exprimate în mii lei) PENTRU 31 MARTIE 2023
	Capital social	Rezerve	reevaluarea activelor financiare prin alte rezultatului global elemente ale Rezerve din	capitalurilor proprii amanat recunoscut Impozit pe profit pe seama	reportat Rezultat	Rezultatul perioadei	capitaluri proprii Total
A. Sold la 1 ianuarie 2023 Rezultatul global	48.729	324.149	7.235	(19.654)	50.938	水 82.312	493.709
Profitul perioadei						30.089	30.089
Alte elemente ale rezultatului global
recunoscut pe seama capitalurilor proprii Constituire impozit pe profit amânat				(1.837)	રેણ		(1.787)
destinatiile hotarate de actionari in AGOA din 2022 asupra rezultatului reportat reprezentand profitul nerepartizat, pana la repartizarea pe Preluarea profitului exercitiului financiar 20 aprilie 2023 (Nota 12)					82.312	(82.312)
Repartizarea profitului realizat pe trim. I 2023 pentru rezerve din facilitati fiscale, in sume brute		14.730				(14.730)
Câștig transferat în rezultatul reportat aferent vânzării instrumentelor de capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului global			(658)		814		156
Reevaluarea la valoarea justă a instrumentelor de capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului global			(3.544)				(3.544)
Total rezultat global aferent perioadei	-	14.730	(4.202)	(1.837)	83.176	(66.953)	24.914
B. Sold la 31 martie 2023	48.729	338.879	3.033	(21.491)	134.114	ન્દ્ર 15.359*	518.623
C. Modificari ale capitalului propriu (Nota 12		14.730	(4.202)	(1.837)	83.176	(66.953)	24.914
** Rezultatul la 31.03.2023 de 30.089 mijale este infiniui pe alte rezerve din facilități fiscale în suma de 14.730 mii le; * Rezultatul la 31.12.2022 de 90.273 mii lei este influențat			de repartizarea profitului pe alte rezerve din facilități fiscale în suma de 7.961 mii			ler:
Președinte al Consinului de Atminist Grigore Filin		TAR ratie,		Vicepresedinte al Consiliului de Administrație și Director Financiar,	Doru Damaschin
	WORLD WALLERS		8

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTA 1 - DESCRIEREA COMPANIEI

Societatea AEROSTAR a fost înființată în anul 1953 și funcționează în conformitate cu legea română.

AEROSTAR S.A. își desfășoară activitatea la sediul social din Bacău, strada Condorilor nr.9, cod postal 600302. În conformitate cu Hotărârea Consiliului de Administrație nr.2/14.12.2017 s-a aprobat deschiderea unui secundar fără personalitate juridică (punct de lucru) la lași, pe str. Aeroportului nr.25B. De asemenea, în conformitate cu Hotărârea Consiliului de Administrație nr.1/02.06.2023 s-a aprobat deschiderea unui sediu secundar fără personalitate juridică (punct de lucru) la Fetești, pe str. Carpați nr. 2, ap. 7.

Domeniul principal de activitate al AEROSTAR S.A. este producția.

Obiectul principal de activitate al societății este "Fabricarea de aeronave și nave spațiale" cod 3030.

Compania a fost înregistrată ca societate pe acțiuni, la Registrul Comerțului Bacău (sub numărul de ordine J04/1137/1991) cu denumirea prezentă de "AEROSTAR S.A." și având cod unic de identificare 950531, codul de identificare unică la nivel european (EUID): ROONRC.J04/1137/ 1991.

Compania este listată la Bursa de Valori București sub codul ARS, iar evidența acțiunilor și acționarilor este ținută, în condițiile legii, de S.C. Depozitarul Central S.A. Bucureşti.

Pe parcursul anului 2024 nu au fost înregistrate subscripții de noi acțiuni și nici certificate de participare, obligațiuni convertibile, warante, opțiuni sau drepturi similare.

Din punct de vedere al reglementărilor contabile, AEROSTAR S.A. este filială a societății IAROM S.A. și prin urmare, societatea mamă care consolidează situațiile financiare ale grupului este IAROM S.A., având cod unic de identificare 1555301 și sediul social în București, B-dul Aerogării nr.39. Situațiile financiare consolidate aferente exercițiului financiar 2022 au fost depuse la A.N.A.F. sub nr. de înregistrare 602356101-2023/31.08.2023. Copii ale situațiilor financiare consolidate se pot obține de la sediul societății mamă, IAROM SA. Societatea mamă va întocmi și va publica un set de situații financiare consolidate în conformitate cu reglementările contabile aplicabile, pentru exercițiul financiar încheiat la 31.12.2023.

Compania are un singur segment de activitate conform IFRS 8 și nu sunt disponibile informatii financiare distincte pentru diferite componente ale entității. Informațiile privind vânzările pe linii de afaceri și piețe sunt prezentate în detaliu în cadrul raportului administratorilor.

Politica conducerii este focalizată pe menținerea unei baze solide de capital, în scopul susținerii dezvoltării continue a societății și atingerii obiectivelor sale strategice.

Compania va acționa ferm în continuare, pentru asigurarea sustenabilității investițiilor și păstrării capabilităților de producție. De asemenea, prin experiența acumulată în cadrul colectivului, societatea acționează sa găsească cele mai potrivite soluții noilor provocări din economie.

NOTA 2 - ESTIMĂRI, IPOTEZE ȘI RAȚIONAMENTE CONTABILE

2.1. Estimările

Intocmirea și prezentarea situațiilor financiare îndividuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea unor estimări, raționamente și ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor.

Estimările și raționamentele sunt făcute în baza experienței istorice, precum și a unor factori considerați adecvați și rezonabili. Estimările și raționamentele contabile sunt actualizate în mod continuu și iau în considerare așteptări rezonabile cu privire la evenimente viitoare probabile. Valorile contabile raportate ale activelor, datoriilor care nu pot fi determinate sau obținute din alte surse au la bază aceste estimări considerate adecvate de către conducerea companiei.

Estimările, precum și raționamentele și ipotezele ce au stat la baza lor sunt revizuite periodic, iar rezultatul acestor revizuiri este recunoscut în care estimarea a fost revizuită.

Orice modificare a estimărilor contabile se va recunoaște prospectiv prin includerea sa în rezultatul:

• perioadei în care are loc modificarea, dacă aceasta afectează numai perioada respectivă; sau
• perioadei în care are loc modificarea și al perioadelor viitoare, dacă modificarea are efect și asupra acestora.

Societatea utilizează estimări pentru determinarea:

• clienților incerți și ajustărilor pentru deprecierea creanțelor aferente;
• valorii provizioanelor pentru riscuri și cheltuieli de constituit la sfârșitul perioadei (luna, trimestru, an) pentru litigii, pentru dezafectarea imobilizărilor corporale, pentru garanții acordate clienților, pentru obligații față de personal și alte obligații;
• ajustărilor pentru deprecierea imobilizărilor corporale. La sfârșitul fiecărei perioade de raportare, societatea estimează dacă există indicii ai deprecierii. Dacă sunt identificate astfel de indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activului pentru a stabili mărimea deprecierii (dacă există);
• duratelor de viață a activelor imobilizate corporale. Societatea revizuieste durata de viață estimată a activelor imobilizate corporale și necorporale cel puțin la fiecare sfârșit de exercițiu financiar, pentru a stabili gradul de adecvare;
• stocurilor de materii prime și materiale care necesită crearea de ajustări pentru depreciere;
• impozitelor amânate.

Prezentarea informațiilor

Societatea, în măsura în care este posibil, prezintă natura și valoarea unei modificări de estimare contabilă care are efect în perioada curentă/perioadele viitoare.

2.2. Erorile

Erorile pot apărea cu privire la recunoașterea, prezentarea sau descrierea elementelor situațiilor financiare.

Societatea corectează retroactiv erorile semnificative ale perioadei anterioare în primul set de situații financiare a căror publicare a fost aprobată după descoperirea acestora, prin:

• retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară prezentată în care a apărut eroarea, sau
• dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă anterioară prezentată, retratarea soldurilor de deschidere ale activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru perioada anterioară prezentată.

In cazul identificării unei erori, Societatea prezintă următoarele informații:

- natura erorii perioadei anterioare;

• = pentru fiecare perioadă anterioară prezentată, în măsura în care este posibilă, valoarea corectării:
  • · pentru fiecare element-rând afectat din situația financiară;
  • · pentru rezultatele de bază și diluate pe acțiune.
• valoarea corectării la începutul primei perioade anterioare prezentate;
• dacă retratarea retroactivă este împosibilă pentru o perioadă anterioară spezifică, circumstanțele care conduc la existența acelei condiții și o descriere a modului în care și a momentului din care a fost corectată eroarea.

2.3. Modificarea politicilor contabile

Modificarea politicilor contabile este permisă doar dacă este cerută de IFRS sau are ca rezultat informații mai relevante sau mai credibile referitoare la operațiunile societății.

Societatea modifică o politică contabilă doar dacă modificarea:

• este impusă de un IFRS: sau
• are drept rezultat situații financiare care oferă informații fiabile și mai relevante cu privire la efectele tranzacțiilor, ale altor evenimente sau condiții asupra poziției financiare, performanței financiare sau fluxurilor de trezorerie ale entității.

Aplicarea modificărilor în politicile contabile:

• Entitatea contabilizează o modifică contabilă care rezultă din aplicarea inițială a unui IFRS în conformitate cu prevederile tranzitorii specifice, dacă acestea există, din acel IFRS; și
• La aplicarea inițială a unui IFRS care nu include prevederi tranzitorii specifice.

Prezentarea informațiilor

Atunci când aplicarea inițială a unui IFRS are un efect asupra perioadei curente sau asupra perioadelor anterioare, societatea prezintă, în notele explicative:

• titlul IFRS-ului;
• natura modificării de politică contabilă;
• când este cazul, faptul că modificarea este făcută ca efect al dispozițiilor tranzitorii și o descriere a acestor prevederi tranzitorii;
• pentru perioada curentă și pentru fiecare perioadă precedentă prezentată, suma ajustărilor pentru fiecare element afectat din situația poziției financiare, în măsura în care este posibil.

Atunci când sunt imposibil de determinat efectele specifice pentru una sau multe perioade anterioare prezentate. Compania va aplica nova politică contabile a activelor și datoriilor pentru prima pentru care aplicarea retroactivă este posibilă, care ar putea fi perioada curentă.

Atunci când o modificare voluntară de politică contabilă are un efect asupra perioadei curente sau asupra unei perioade anterioare, societatea prezintă în notele explicative:

• natura modificării de politică contabilă;
• motivele pentru care aplicarea noii politici contabile oferă înformații fiabile și mai relevante;
• pentru perioada curentă și pentru fiecare perioadă precedentă prezentată, suma estimativă a ajustărilor pentru fiecare element afectat din situația poziției financiare, în măsura în care este posibil.

NOTA 3 - PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE

3.1. Bazele întocmirii și prezentării situațiilor financiare

Situațiile financiare individuale ale Companiei AEROSTAR S.A. sunt întocmite în conformitate cu prevederile:

Standardelor Internationale de Raportare Financiară (IFRS) adoptate de Uniunea Europeană;

Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

• O.M.F.P. nr. 881/2012 privind aplicarea de către societățile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară;

• O.M.F.P. nr. 2.844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiară cu modificările și completările ulterioare;

• O.M.F.P. nr. 2.861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii;

• O.M.F.P. nr. 1.826/2003 pentru aprobarea Precizărilor privind unele măsuri referitoare la organizarea și conducerea contabilității de gestiune;

• O.M.F.P. nr. 2.634/2015 privind documentele financiar contabile, cu modificările și completările ulterioare;

• Legea nr. 24/2017, republicata, privind emitenții de instrumente și operațiuni de piață.

Contabilitatea se tine în limba română și în moneda națională.

Contabilitatea operațiunilor efectuate în valută se ține atât în moneda națională, cât și în valută.

Exercițiul financiar este anul calendaristic.

Situațiile financiare sunt întocmite și raportate în mii lei și toate valorile sunt rotunjite la cea mai apropiata mie de lei. Din cauza rotunjirii, numerele prezentate nu reflectă întotdeauna cu precizie totalurile furnizate, iar procentele nu reflectă cu exactitate cifre absolute.

Situațiile financiare sunt întocmite pe baza costului istoric.

Situațiile financiare sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare. Societatea a optat pentru o prezentare după natura și lichiditate în cadrul situației poziției financiare și o prezentare a veniturilor după natura lor în cadrul situației profitului sau pierderând ca aceste metode de prezentare oferă informații care sunt relevante pentru situația Societății.

3.2. Politici contabile aplicate

AEROSTAR S.A. descrie politicile contabile aplicate în notele situațiilor financiare individuale si evită repetarea textului, cu excepția cazului în care acest lucru este considerat relevant pentru înțelegerea conținutului notei. Față de cele prezentate la închiderea exercițiului financiar 2023, nu sunt modificări în principiile, metodele, politicile și procedurile contabile aplicate.

NOTA 4 - TRANZACȚII în VALUTĂ

AEROSTAR consideră ca și monedă funcțională leul românesc, iar situațiile financiare sunt prezentate în mii lei.

Tranzacțiile în valută sunt înregistrate la cursul de schimb al monedei funcționale de la data tranzacției.

La data Situației Poziției Financiare, activele și datoriile financiare denominate în valută sunt evaluate în moneda folosind cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exercițiului financiar:

Valuta	31.03.2024	CURS MEDIU TRIM. 1 2024	31.12.2023	CURS MEDIU AN 2023
1 EUR	4.9695 lei	4.9735 lei	4,9746 lei	4.9465 lei
1 USID	4,6078 lei	4,5824 lei	4.4958 lei	4.5743 lei
1 GBP	5,8126 lei	5,8099 lei	5,7225 lei	5.6869 lei

Diferenţele favorabile şi nefavorabile de curs valutar care rezultă în urma decontării activelor şi datoriilor financiare denominate în valută sunt recunoscute în Situația Profitului sau Pierderii pentru exercițiul financiar în care apar.

Având în vedere că 82% din cifra de afaceri înregistrată în perioada de raportare este denominată în USD și EUR, în timp ce o parte semnificativă a cheltuielilor de exploatare este denominată în lei, variaţiile cursurilor de schimb valutar vor afecta atât veniturile sale nete cât și poziţia financiară așa cum sunt exprimate în moneda funcțională.

În perioada de raportare, expunerea netă valutară rezultată ca diferență între încasările activelor financiare și plățile datoriilor financiare denominate în valută se prezintă astfel:

Trimestrul 1 2024	MOT BOIR	MOL OSID	MIT GBP
Incasări active financiare	10.287	17.609
Plăți datorii financiare	(3.300)	(9.359)	2541
Expunere netă valutară	6.987	8.250	(254)

In trimestrul 1 2024, deprecierea monedei LEU față de USD cu 1,93% a determinat înregistrarea unui profit financiar din diferenţe favorabile de curs valutar de 1.457 mii lei.

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel) NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE AEROSTAR S.A. BACĂU PENTRU 31 MARTIE 2024

NOTA 5 - IMOBILIZĂRI NECORPORALE : perioadă raportare 31 Martie 2024

		Valori la 31 Martie 2024			Valori la 01 lanuarie 2024
	Valoare brută	Amortizare umulata CI	Valoare netă	Valoare bruta	Amortizare cumulata	Valoare neta
Licente	1.841	6.673	1.147	7.754	(6.527	1.227
Alte active intangibile (solt		(670)	551	1.194	(613)	581
Total	9.041	7.343)	1.698	8.948	(7.140)	1.808

Valoarea contabilă netă

	Valoare neta la I lanuarie 2024	Intrări la valoare bruta	Amortizarea din perioada	Valoare netă la 31 Martie 2024
Icente	I .LL C	85	165	1.147
Alte active intangibile	581	4 C	(57)	રેરો
	1.808	112	(222)	1.692

14

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel) NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU 31 MARTIE 2024 AEROSTAR S.A. BACĂU

CIFRE COMPARATIVE - IMOBILIZĂRI NECORPORALE perioadă raportare 31 Martie 2023

		Valori la 31 Martie 2023			Valori la 01 lanuarie 2023
	Valoare bruta	mortizare cumulată A	Valoare brută	Amortizare cumulată	Valoare brută	Amortizare cumulata
Licente	6.937	(6.182)	755	6.872	(6.034)	838
Alte active intangibile	679	209	170	497	(476)	に
Total	7.616	(6.691)	925	7.369	(6.510)	859

Valoarea contabilă netă

	Valoare netă la 1 lanuarie 2023	Intrari la valoare bruta	din perioada Amortizarea	Valoare netă la 31 Martie 2023
cente	838	રેર	148	755
Alte active intangibile		82	(33)	76
	859	247	181	925

15

Alte active intangibile Licente
In cadrul altor active intangibile sunt înregistrate programele informatice.
caz. dupa utilizare. de durata pe sau contractului Duratele de viață utilă pentru imobilizările necorporale sunt determinate în ani, pe baza perioadei ani de 3 Durata de viață utilă a programelor informatice achiziționate sau generate intern este
calcul de liniară de profit şi pierdere utilizând metoda Cheltuielile cu amortizarea sunt recunoscute în contul
acestora. deprecierea constituit ajustări pentru s-au nu şi sunt depreciate nu Imobilizările necorporale aflate în sold la 31.03.2024
istoric. La determinarea valorii contabile brute a imobilizărilor necorporale societatea folosește metoda costului
ei. de 31 Martie 2024 și care sunt încă utilizate este de 5.970 Valoarea licențelor software amortizate complet la data
S.A sunt proprietatea Aerostar Toate imobilizările necorporale aflate în sold la 31 Martie 2024
112 millei 27 mii lei 85 mii lei · dezvoltarea sistemului informatic de gestionare a producției-versiunea Intrări de imobilizări necorporale au fost prin: · achiziția de licențe software
intern și nici dobândite prin combinări de întreprinderi. În perioada de raportare nu au fost intrări de licențe generate
În perioada de raportare nu au fost active clasificate drept deținute în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5.

16

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel) NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU 31 MARTIE 2024 AEROSTAR S.A. BACĂU

În categoria imobilizărilor necorporale sunt cuprinse următoarele active de natură și utilizare similară:

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel) NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE AEROSTAR S.A. BACĂU PENTRU 31 MARTIE 2024

NOTA 6 - IMOBILIZĂRI CORPORALE : perioadă raportare 31 Martie 2024

		Valori la 31 Martie 2024			Valori la 01 Ianuarie 2024
	Valoare brută	Amortizare cumulată	Valoare netă	Valoare brută	Amortizare cumulată	Valoare netă
Terenuri	31.171	ーーー	31.171	30.894		30.894
Constructii	98.909	(47.075)	51.834	98.349	(45.607)	52.742
tehnologice și mijloace Echipamente de transport	234.309	(162.280)	72.029	231.120	(157.716)	73.404
echipamente de birou Alte echipamente,	3.835	(2.196)	1.639	3.835	(2.115)	1.720
Investitii imobiliare	12.749	(5.628)	7.121	12.749	(5.453)	7.296
Imobilizari corporale în curs de executie	682		682	727		727
Total	381.655	(217.179)	164.476	377.674	(210.891)	166.783
	Valoare netă la 1 lanuarie 2024	Intrări la valoare brută	Ieșiri la valoare brută	Amortizarea din perioadă	31 Martie 2024 Valoare netă la
Terenuri	30.894	277			31.171
Constructii	52.742	560		(1.468)	51.834
tehnologice si mijloace Echipamente de transport	73.404	3.267	(78)	(4.564)	72.029
echipamente de birou Alte echipamente,	1.720			(81)	1.639
Investiții imobiliare	7.296			(175)	7.121

17

164.476

(6.288)

(4.182)

8.163

166.783

682

(4.104)

4.059

727

Imobilizări corporale în

curs de execuție Total

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel) NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU 31 MARTIE 2024 A AEROSTAR S.A. BACĂU 1200 And 11 September 2000 September 2000 September 2000 September 2000 September 2000 September 2000 September 2000 September 2000 September 2000 September 2000 September 20

CIFRE COMPARATIVE : IMOBILIZĂRI CORPORALE perioadă raportare 31 Martie 2023

		Valori la 31 Martie 2023			Valori la 01 Ianuarie 2023
	Valoare brută	Amortizare cumulată	Valoare netă	Valoare brută	Amortizare cumulată	Valoare netă
Terenuri	30.530		30.530	29.534		29.534
Constructii	96.969	(40.971)	55.998	96.634	(39.428)	57.206
tehnologice si mijloace Echipamente de transport	218.643	(144.353)	74.290	202.640	(140.423)	62.217
echipamente de birou Alte echipamente,	3.840	(1.874)	1.966	3.833	(1.793)	2.040
Investitii imobiliare	12.749	(4.930)	7.819	11.275	(4.761)	6.514
Imobilizari corporale in curs de executie	2.964		2.964	15.179		15.179
Total	365.695	(192.128)	173.567	359.095	(186.405)	172.690
Valoare contabila neta la 31.03.2023:
	Valoare netă la 1 lanuarie 2023	Intrări la valoare brută	Ieșiri la valoare brută	din perioadă Amortizarea	31 Martie 2023 Valoare netă la
Terenuri	29.534	996		0	30.530
Constructii	57.206	335		(1.543)	55.998
tehnologice si mijloace Echipamente de transport	62.217	16.320		(4.247)	74.290
echipamente de birou Alte echipamente,	2.040	8		(82)	1.966
Investiții imobiliare	6.514	1.473	-	(168)	7.819
Imobilizari corporale in curs de executie	15.179	5.295	(17.510)		2.964
Total	172.690	24.427	(17.510)	(6.040)	173.567

• 18

Imobilizările corporale sunt evaluate la costurile de achiziție sau de producție minus amortizarea cumulată și pierderile din depreciere.

Metoda de amortizare utilizată pentru imobilizările corporale este metoda de amortizare liniară.

Cheltuielile cu amortizarea sunt recunoscute în contul de profit și pierdere.

Următoarele vieți utile asumate pentru imobilizările corporale:
-construcții	30-50 ani
-echipamente tehnologice	2-25 ani
-mijloace de transport	4-18 ani
-alte imobilizari corporale	2-18 ani
-investiții imobiliare	25-50 ani

Duratele de viață utilă sunt stabilite de comisii formate din specialiștii societății. Duratele fiscale de amortizare ale imobilizărilor corporale sunt reglementate de legislația fiscală în domeniu.

Societatea nu a achiziţionat active din combinări de întreprinderi și nu a clasificat active în vederea vânzării.

Investițiile imobiliare cuprind un număr de 12 proprietăți imobiliare - clădiri care sunt închiriate terților pe baza de contracte de închiriere.

Valoarea veniturilor din închirieri pentru această categorie de imobilizări a fost de 662 mii lei.

La data tranziției la IFRS, societatea a estimat și a inclus în costul imobilizărilor corporale costurile estimate cu dezafectarea acestora la sfârșitul duratei utile de viață .

Aceste costuri s-au reflectat prin constituirea unui provizion, care este înregistrat în contul de profit și pierdere de-a lungul vieții imobilizarilor corporale, prin includerea în cheltuială cu amortizarea.

Amortizarea unui activ începe când acesta este disponibil pentru utilizare și încetează la data când activul este reclasificat în altă categorie sau la care activul este derecunoscut.

Amortizarea nu încetează atunci când activul nu este utilizat.

Terenurile și clădirile sunt active separabilizate separat, chiar și atunci când sunt dobândite împreună.

Terenurile au o durată de viață utilă nelimitată și prin urmare, nu se amortizează.

Valoarea terenurilor din patrimoniul Aerostar SA este prezentată la cost de achiziție, respectiv cost presupus care a fost inregistrat la data tranziției la IFRS.

În conformitate cu prevederile IAS 36 "Deprecierea activelor" societatea a procedat la identificarea indiciilor de depreciere a imobilizărilor corporale, luând în considerare surse interne de informații.

Surse interne de informații:

Performanța economică a activelor este bună, toate imobilizările care sunt în funcțiune aduc beneficii societății.

Sursa externă de informații:

Indicatorul care oferă informații privind interesul din partea investitorilor în companiile cotate pe piaţa de capital este capitalizarea bursieră raportată la capitalurile proprii (MBR).

indicator MBR-Market to book ratio	31.03.2024	31.03.2023
capitalizare bursiera / capitaluri proprii		A AA hand of hours hand

Valoarea supraunitară a indicatorului MBR este obținută de companiile performante pe piața de capital și care prezintă interes din partea investitorilor.

Imobilizările corporale aflate în sold la 31.03.2024 nu sunt depreciate și nu s-au constatat indici de depreciere semnificativi.

Valoarea contabilă brută a imobilizărilor corporale amortizate integral și care sunt încă în funcțiune la data de 31 Martie 2024 este 98.196 mii lei.

La 31.03.2024 nu sunt constituite ipoteci asupra activelor imobiliare aflate în proprietatea societății Aerostar S.A.

Intrări de imobilizări corporale, au fost prin:	8.163 mii lei
· punerea in funcțiune de echipamente tehnologice, echipamente hardware, echipamente de măsură și control achizitie teren	3.827 mii lei 277 mii lei
· imobilizările în curs de execuție efectuate în Trimestrul I 2023	4.059 mii lei
Ieșiri de imobilizări corporale, au fost prin:	4.182 mii lei
· transferul imobilizărilor în curs de execuție în imobilizări corporale ca urmare a punerii în funcțiune	4.104 mii lei
· derecunoaștere a unor imobilizări corporale ca urmare a faptului că societatea nu mai așteaptă beneficii economice viitoare din utilizarea lor	78 mii lei

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel) NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU 31 MARTIE 2024 AEROSTAR S.A. BACĂU

NOTA 7 - IMOBILIZARI FINANCIARE

A) Investițiile în entități afiliate înregistrate la cost:

		Nr. de		Valoarea			aferente anului 2022 Informatii infanciare
Numele filialei/ Sediul social	Cod CAEN	sociale acțiuni emise părți	Drepturi de vot (%)	deținerii. Aerostar (mii lei)	societății social al lei' Capital mii	Rezerve (mii lei)	Profit ี อิ net	Valoare nominală acțiune mii lei	actiune mii lei Activ net/
Airpro Consult SRL Bacău Str. Condorilor nr.9	cod CAEN 7820 de bază - activita conform	100	100%						2,2
Str. Condorilor nr.9 Foar SRL Bacău	cod CAEN 7739 te de baza - activita conform	408	51%			607	9	0.0
TOTAL			ਮ	14		X	X	X	X

Participațiile Aerostar în companiile afiliate sunt înregistrate la cost.

21

	(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)	PENTRU 31 MARTIE 2024
La 31.03.2024, societatea nu a înregistra in sensul creșterii/reducerii procentului de participații, pastrându-și aceeași influență. ca și în anul 2023, asupra societăților din	portofoliul de participații.
Ambele companii la care Aerostar deține participații sunt înregistrate în România.
B) Investițiile în instrumente de capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului global:
Numele emitentului Sediul social	Cod CAEN	Nr. de acțiuni	Simbol	preț /acțiune la 31.03.2024 (lei) Valoare	Valoare portofoliu la preț piață (mii lei)
Evergent Investments S.A.	conform cod CAEN - activitate de bază	42.242.130	EVER	1,3150	55.549
Str. Pictor Aman 94C,Bacău	6499
deținerea de acțiuni la valoare justă prin ale rezultatului global, în conformitate cu IFRS 9 "Instrumente Financiare". Societatea a utilizat opțiunea irevocabilă de a desemna acestaluri proprii la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului întrucât aceste acive financiare sunt de cât pentru colectarea de dividende, cât și pentru câștiguri din vânzarea lor, tranzacționare. Câștigul sau pierderea aterentă acestor instrumente de capital în alte elemente Societatea detine 42.242.130 acțiuni ale excepția veniturilor din dividende.					ale rezultatului global, cu și nu pentru societății Evergent Investments S.A, listată la Bursa de Valori București. Aerostar contabilizează global
C) Aport în bani la constituirea patrimoniului inițal al asociației "Cluster de educație pentru dezvoltare durabilă C-EDD
Asociația s-a constituit în mod voluntar de către membrii fondator, funcționână ca persoană juridică română de drept privat fără patrimonial. Asociația este neguvernamentală, apolitică, nesubordonată vreunei alte persoane juridice.					scop
aportului societăți AEROSTAR, la patrimonial asociație pentru dezvoltare durabilă C-EDD ", este în sumă de 2.500 Scopul Asociației este acela de a dezvolta și implementa de dialog public-privat în domeniul educational, de a actiona ca un spațiu de dialog și colaborare în picați în educație, de a crește calitatea proceselor educaționale și de a conecta educația continuă cu mediul economic lei.	pentru				a-i pune la dispozițe resursele umane caliticate pentru o dezvoltare durabilă. Valoarea

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE D CARROSTAR S.A. BACĂU LA S.A.

22

NOTA 8 - CREANȚE COMERCIALE

CREATE COMERCIALE DIN CARE:	31 martie 2024	31 decembrie 2023
	85.907 14.445 71.462 238	76.785 6.694 70.091 445
Clienți:
Clienți din România
Clienți din afara României Clienți incerți
Furnizori - debitori	6.955	7.926
TOTAL CREANTE COMERCIALE	92.981	84.889

In conformitate cu prevederile Manualului de politici contabile, pentru acoperirea riscului de nerecuperare a sumelor reprezentând creanțe comerciale incerte, societatea înregistrează ajustări pentru deprecierea clienților incerți, astfel:

-în procent de 50% din valoarea creanțelor neîncasate la termen, dacă perioada de întârziere este între 30 zile. La 31 martie 2024, societatea a înregistrat ajustări pentru depreciere de această natură în valoare de 119 mii lei;

-în procent de 100% din valoarea creanțelor neîncasate la termen, dacă perioada de întârziere este mai mare de 180 de zile. La 31 martie 2024, societatea nu a înregistrat ajustări pentru depreciere de această natură .

La determinarea recuperabilității unei creanțe comerciale s-au luat în calcul schimbările intervenite în bonitatea clientului de la data acordării creditului comercial până la data raportării.

Furnizorii-debitori au termen de decontare :

· în anul 2024: 6.955 mii lei

Evaluarea creanțelor exprimate în valută s-a făcut la cursul pieței valutare comunicat de Banca Națională a României valabil pentru închiderea lunii martie 2024.

Diferentele de curs valutar favorabile între cursul pieței valutare la care sunt înregistrate creanțele în valută și cursul pieței valutare comunicat de Banca Națională a României valabil pentru închiderea lunii martie 2024 s-au înregistrat în conturile corespunzătoare de venituri sau cheltuieli.

NOTA 9 - ALTE CREANȚE

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate	31 martie 2024 86 7.043	31 decembrie 2023 88 3.484
			Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului, din care:
TV A de recuperat -			4.582	1.206
TV A neexigibil - Sume de recuperat de la Casa de Sănătate (indemnizații concedii medicale) - Sume cu caracter de subvenții - Alte creanțe în legătură cu bugetul local - Alte creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului Dobânzi de încasat din depozite bancare Debitori diversi	100 2.344 1100 2 14 3.985 690	163 1.993 69
			39
		14 1.487 745
			Ajustări pentru deprecierea creanțelor - debitori diversi	(535)	(518)
			TOTAL ALTE CREANTE	11.269	5.286

Notă: Alte creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului reprezintă sume rezultate în urma depunerii declarațiilor rectificative privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, a impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate.

NOTA 10 - STOCURI	31 martie 2024	31 decembrie 2023
din care:
Materii prime *	69.266	72.098
Materiale consumabile **	76.489	71.738
Alte materiale	106	68
Semifabricate	8	32
Ambalaje	116	45
Produse finite	27.887	27.768
Produse și servicii în curs de execuție	67.589	56.592
Valoarea brută (neajustată) a stocurilor	241.461	228.341

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR

	31 martie 2024	Majorări/ Constituiri/	Reduceri/ Reluari/	31 decembrie 2023
Total ajustāri	70.710	6.127	2.716	67.299
pentru deprecierea Ajustări materiilor prime	37.270	2.126	411	35.555
Ajustări pentru deprecierea materialelor consumabile	29.226	3.327	1.562	27.461
Ajustări pentru deprecierea semifabricatelor	8		24	32
pentru deprecierea Ajustări produselor finite	2.696	542	8	2.162
Ajustări pentru deprecierea producției în curs de execuție	1.510	132	711	2.089

Notă:

* Materiile prime participă direct la fabricarea produselor şi se regăsesc în produsul finit integral sau parțial, fie în starea lor inițială, fie transformată (bare, țevi, table, profile, sârne etc.);

** Materialele consumabile participă sau ajută la procesul de fabricaţie sau de exploatare, fără a se regăsi de regulă, în produsul finit (materiale auxiliare, scule, SDV-uri și alte materiale consumabile).

Stocurile se evaluează la cea mai mică valoare dintre cost și valoarea realizabilă netă. Valoarea realizabilă netă reprezintă prețul de vânzare estimat pentru stocuri minus toate costurile estimate pentru finalizare și costurile estimate necesare efectuării vânzării.

Costul stocurilor cuprinde: costurile de achiziţie, costurile de conversie precum şi alte costuri suportate pentru aducerea stocurilor în starea şi în locul în care se găsesc în prezent.

Ajustările de valoare se fac periodic, pe baza constatărilor de inventariere și/sau a conducătorilor modulelor, în vederea prezentării acestora la cea mai mică valoare dintre cost și valoarea realizabilă netă.

În cadrul societății se consideră bunurile care au o vechime mai mare decât perioada de stocare stabilită prin decizie internă de către Consiliul de Administrație.

Conform Manualului de Politici Contabile, în cadrul Aerostar SA, se constituie ajustări pentru depreciere a stocului astfel:

• pentru materii prime, materiale consumabile, semifabricate și piese de schimb sunt stabilite perioade diferite, pentru fiecare centru de profit;
• pentru stocurile de produse finite și producția în curs de execuție se constituie ajustări de depreciere la fiecare perioadă, astfel:

a) în procent de 100% din valoarea acestora, pentru stocurile de această natură care nu au la bază contracte cu clienții;

b) în procente variabile, convenite cu centrele de profit implicate, pentru stocurile de produse finite nelivrate la termenele contractuale.

Valoarea cheltuielilor materiale recunoscută drept cheltuială pe parcursul perioadei este de 73.871 mii lei, care se compune din:

• 68.025 mii lei reprezentând valoarea cheltuielilor aferente stocurilor de materiale;
• 5.386 mii lei reprezentând valoarea cheltuielilor aferente consumului de apă, gaz și energie electrică;
• 460 mii lei reprezentând valoarea cheltuielilor cu materialele nestocate.

Aerostar S.A. deține stocuri de produse finite (de siguranță) la nivelurile convenite prin contractele cu clienții.

Aerostar S.A. nu are stocuri gajate.

NOTA 11 - NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Numerarul cuprinde:

• numerar în casieria AEROSTAR;

• depozite la vedere deținute la bănci (conturi curente la bănci).

Echivalentele de numerar cuprind:

• depozite la termen deținute la bănci;

• CEC-uri depuse la bancă pentru încasare

La sfârșitul perioadei de raportare numerarul și echivalentele de numerar constau în:

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Numerar în casierie	34	36	65
Depozite la vedere deținute la bănci	63.367	34.053	24.069
Depozite la termen deținute la bănci	206.917	211.703	231.355
CEC-uri depuse la bănci pentru încasare	100
Numerar și echivalente de numerar	270.418	245.792	255.489

Nu sunt restricţii asupra conturilor bancare curente și depozitelor deținute la bănci.

Valoarea Liniei de Credit utilizabilă sub formă de descoperire de cont (overdraft), disponibilă pentru activitatea de exploatare viitoare, este de 2.500 mii USD (echivalent 11.520 mii lei). În perioada de raportare Linia de Credit nu a fost utilizată.

NOTA 12 - CAPITALURI PROPRII

Capitalurile proprii ale companiei la data de 31 martie 2024 sunt de 578.445 mii lei. Creșterea capitalurilor proprii în anul 2024 comparativ cu finalul anului 2023 a fost de 26.488 mii lei.

Evoluția principalelor elemente de capitaluri proprii în perioada ianuarie-martie 2024 față de finalul anului 2023:

· Capitalul social a rămas neschimbat:

La data de 31 martie 2023, capitalul social al AEROSTAR SA Bacau este de 48.728.784 lei, divizat în 152.277.450 acțiuni cu o valoare nominală de 0,32 lei.

• · Rezervele au crescut cu 5.078 mii lei:
  • o creștere cu 3.364 mii lei pe seama repartizării profitului din anul 2023 pentru rezerve din facilități fiscale;
  • o creștere cu 1.901 mii lei pe seama reevaluării la valoarea justă a instrumentelor de capitaluri proprii prin alte elemente ale rezultatului global;
  • o scădere cu 187 mii lei rezultată din transferul în rezultat reportat a diferențelor de reevaluare la valoare justă a instrumentelor de capitaluri proprii recunoscute prin alte elemente ale rezultatului global, în urma vânzării;
• · Alte elemente de capital au scăzut cu suma de 834 mii lei pe seama impozitului pe profit amânat recunoscut în capitalurile proprii.
• · Rezultatul reportat a crescut cu 65.579 mii lei astfel:
  • o creștere cu 65.104 mii lei pe seama preluării profitului financiar 2023 asupra rezultatului reportat reprezentând profitul nerepartizat, până la repartizarea pe destinațiile hotărâte de acționari în AGOA din 18 aprilie 2024;
  • o creștere cu 43 mii lei pe seama impozitului pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor proprii;
  • o creștere cu 432 mii lei reprezentând câștigul net realizat din vânzarea instrumentelor de capitaluri proprii recunoscute prin alte elemente ale rezultatului global.
• · Soldul contului de rezultat reportat la 31 martie 2024 este de 117.156 mii lei, compus din:
  • o rezultatul reportat provenit din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste drept cost prezumat = 26.521 mii lei;
  • o rezultatul reportat reprezentând câştigul realizat din reevaluare, capitalizat pe masura amortizării imobilizarilor corporale = 24.298 mii lei;
  • o rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat aferent exercitiului financiar 2023 = 65.104 mii lei
  • câștigul net realizat din vânzarea instrumentelor de capitaluri proprii recunoscute prin alte elemente ale rezultatului global = 1.233 mii lei.
• · Rezultatul perioadei a fost profit în suma de 25.133 mii lei.

NOTA 13 - PROVIZIOANE

	31 decembrie 2023	Majorări/ Constituiri/ Reclasificări de provizioane de provizioane	Reduceri/ Diferențe Reluari/ Reclasificări Reevalua-	din re	31 martie 2024
Total provizioane	102.574	13.909	16.979	425	99.929
Provizioane pentru garanții acordate clienților	47.368	13.909	12.316	453	49.414
Provizioane pentru dezafectare imobilizări corporale	16.447				16.447
Provizioane pentru beneficiile angajaților	8.252		4.303		3.949
Provizioane pentru litigii	224		224
Alte provizioane	30.283		136	(28)	30.119
Provizoane pe termen lung	55.511	1.995	8.836	(23)	48.647
Provizioane pentru garanții acordate clienților	13.790	1.995	8.700		7.085
Provizioane pentru dezafectare imobilizări corporale	16.447				16.447
Alte provizioane	25.274		136	(23)	25.115
Provizioane pe termen scurt	47.063	11.914	8.143	448	51.282
Provizioane pentru garanții acordate clienților	33.578	11.914	3.616	453	42.329
Provizioane pentru beneficiile angajaților	8.252		4.303		3.949
Provizioane pentru litigii	224		224
Alte provizioane	5.009			(5)	5.004

Provizioane pentru garanții acordate clienților

Provizioanele pentru garanții acordate clienților sunt constituite pentru acoperirea riscurilor de neconformități in perioada de garanție a produselor vândute și serviciilor prestate, în concordanță cu prevederile contractuale. Durata de garanție este de regula 24 de luni.

Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale

Provizioanele pentru dezafectarea imobilizărilor corporale, în special clădiri, sunt constituite pentru acoperirea costurilor de dezasamblare, de înlăturare a elementelor și de restaurare a amplasamentelor unde sunt situate și sunt incluse în costul acestora. Valoarea a fost estimată utilizându-se o rată anuală de actualizare de 6,5%.

Provizioane pentru beneficii acordate salariaților

Provizioanele pentru beneficii acordate salariaților sunt constituite pentru primele acordate conform clauzelor Contractului Colectiv de Muncă aplicabil (prime de sfârșit de an financiar, de performanţă) şi pentru concediul de odihnă neefectuat de către salariaţi în anul precedent.

Alte provizioane

În categoria Alte provizioane se regăsesc provizioane constituite pentru:

• acoperirea unor riscuri specifice industriei de aviație, cum ar fi: riscul existenței unor defecte ascunse, riscul descoperirii unor incidente de calitate ce pot atrage daune;
• acoperirea unor cheltuieli privind obligațiile societății către A.J.O.F.M., în baza O.U.G. 95/2002;
• acoperirea unor riscuri privind aplicarea de către clienți a unor penalități de întârziere și daune asociate cu producția de produse aeronautice;

NOTA 14 - SUBVENȚII PENTRU INVESTIȚII ÎN ACTIVE

AEROSTAR recunoaste drept venit amânat subvențiile privind activele.

	31.03.2024	31.03.2023
Sold la 1 ianuarie, din care:	2.380	3.028
Pe termen scurt	830	1.020
Pe termen lung	1.550	2.008
Subvenții primite
Subvenții înregistrate la venituri corespunzător amortizării calculate	(208)	(270)
Sold la 31 martie, din care:	2.172	2.758
Pe termen scurt	829	947
Pe termen lung	1.343	1.811

Soldul înregistrat la 31 martie 2024 reprezintă subvenții aferente investițiilor în active imobilizate care urmează să fie inregistrate la venituri pe măsura înregistrării pe costuri a amortizării calculate.

Subvențiile primite în anii anteriori pentru finanțarea activelor au fost aferente implementării a 4 proiecte de investiții în baza a 4 contracte de finanțare nerambursabilă:

• 1. contractul nr. 210304/22.04.2010: "Extinderea capacităților de fabricație și asamblare aerostructuri destinate aviației, derulat în perioada aprilie 2010-octombrie 2012, valoarea subvenției primite de la Ministerul Economiei, Comerțului și Mediului de Afaceri (MECMA) fiind de 5.468 mii lei, rămând de înregistrat la venituri valoarea de 679 mii lei;
• 1. contractul nr. 229226/14.06.2012: "Crearea unei noi capacitați de fabricație pentru diversificarea producției și creșterea exportului", derulat în perioada iunie 2012 - mai 2014, valoarea subvenției primite de la Ministerul Economiei, Comerțului și Mediului de Afaceri (MECMA) fiind de 6.011 mii lei, rămânând de înregistrat la venituri valoarea de 55 mii lei;
• 1. contractul nr. 5IM/013/24.03.2015: "Consolidarea și dezvoltarea durabilă a sectoarelor de prelucrări mecanice și vopsitorie prin investiții performante", derulat în perioada martie decembrie 2015, valoarea subvenției primite de la Ministerul Fondurilor Europene (MFE) fiind de 8.299 mii lei, rămânând de înregistrat la venituri valoarea de 1.065 mii lei.
• 1. contractul de finanțare nr. 10/28.02.2023: "Dotarea Laboratorului de Testări din cadrul AEROSTAR cu echipamente de testare NDT3, derulat în perioada martie 2023-decembrie 2023, valoarea subventiei primite de la Ministerul Economiei fiind de 381 mii lei, rămânând de înregistrat la venituri valoarea de 361 mii lei.

Toate proiectele de investiții în active imobilizate au fost implementate și finalizate conform prevederilor contractuale asumate.

NOTA 15 - DATORII COMERCIALE

	31 martie 2024	31 decembrie 2023
Avansuri încasate în contul clienților, din care:	15.423	12.540
Clienți creditori din România	36	19
Clienți creditori din afara României	15.387	12.521
Furnizori, din care:	44.009	35.519
Furnizori materiale și servicii din România Furnizori materiale și servicii din afara României	13.422 22.424 6.651	11.364 19.125 3.846
Furnizori de imobilizări
Total datorii comerciale	59.432	48.059

Avansurile încasate de la clienţi externi sunt pentru lucrări de întreţinere şi reparaţii avioane (99,73%) și pentru alte prestări servicii (0,27%).

Pentru datoriile evidențiate nu s-au constituit ipoteci.

Diferenţele de curs valutar favorabile între cursul pieţei valutare la care sunt înregistrate datoriile în valută și cursul pieței valutare comunicat de Banca Națională a României valabil pentru închiderea lunii martie 2024, s-au înregistrat în conturile corespunzătoare de venituri sau cheltuieli.

NOTA 16 - ALTE DATORII

	31 martie 2024	31 decembrie 2023
Alte datorii curente, din care:	16.290	11.878
· Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate	5.839	3.656
· Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului, din care:	7.291	5.215
- TVA de plată		185
- asigurari sociale	5.564	3.711
- contribuția asiguratorie pentru muncă	344	235
- impozit pe venituri de natura salariilor	1.106	719
- contribuția pentru persoanele cu handicap neîncadrate	201	186
- alte impozite	33	133
- alte datorii sociale	43	46
Alte datorii, din care:	3.160	3.007
- dividende	2.673	2.735
- creditori diverși	461	229
- garanții primite	23	43
alte datorii -	3
Alte datorii pe termen lung	1.466	1.490

În categoria "Alte datorii pe termen lung" se regaseşte datoria privind dreptul de utilizare a terenului concesionat pentru Hangar Mentenanță Iași .

Dividendele aflate în sold la 31 martie 2024 , în sumă de 2.673 mii lei reprezintă sumele rămase în sold pentru acționarii care nu s-au prezentat la ghișeele agentului de plată CEC Bank SA (agentul de plată desemnat de către AEROSTAR) și care nu s-au prescris.

Societatea nu înregistrează datorii restante față de bugetul asigurărilor sociale și bugetele locale.

NOTA 17 - IMPOZITUL PE PROFIT AMANAT

Impozitul amânat este determinat pentru diferențele temporare ce apar între baza fiscală a activelor și datoriilor și baza contabilă a acestora. Impozitul amânat este calculat cu rata de impozitare de 16% aplicabilă diferențelor temporare.

Societatea a estimat și a înregistrat datorii privind impozitul amânat aferente activelor imobilizate (ce derivă din diferenţele între valorile şi fiscale, duratele diferite de viaţă utilă ş.a.) şi rezervelor și a recunoscut creanțe privind impozitul amânat aferente titlurilor (acțiunilor) imobilizate, a stocurilor și creanțelor comerciale ce au suportat ajustări pentru depreciere, provizioanelor pentru garanții acordate clienților și a altor provizioane.

Structura impozitului amânat înregistrat la 31.03.2024 este:

Datorii privind impozitul amânat

1. Datorii privind impozitul amânat generate de diferențele dintre bazele contabile (mai mari) și cele fiscale (mai mici) ale activelor imobilizate	1.091
2. Datorii privind impozitul amânat aferente rezervelor legale	1.559
3. Datorii privind impozitul amânat aferente rezervelor din facilități fiscale	22.549
4. Datorii privind impozitul amânat aferente rezultatului reportat reprezentând surplus realizat din rezerve din reevaluare	61
5. Datorii privind impozitul amânat aferente titlurilor imobilizate-acțiuni	701
Total datorii privind impozitul amânat	25.961
Creanțe privind impozitul amânat
1. Creanțe privind impozitul amânat aferente altor provizioane	493
2. Creanțe privind impozitul amânat aferente provizioanelor pentru garanții acordate clienților	7.906
3. Creanțe privind impozitul amânat aferente provizioanelor pentru beneficiile angajaților	632
4. Creanțe privind impozitul amânat aferente ajustărilor pentru depreciere a stocurilor	11.314
5. Creanțe privind impozitul amânat aferente ajustărilor pentru deprecierea creanțelor comerciale	104

Total creanțe privind impozitul amânat

Societatea nu a recunoscut creanțe privind impozitul amânat aferente altor provizioane pentru riscurile specifice industriei deoarece există o incertitudine în ceea ce privește deductibilitatea fiscală a cheltuielilor ce ar decurge din decontarea obligațiilor din perioadele viitoare. Prin urmare, diferențele dintre baza fiscală și baza contabilă ar fi nule.

20.449

În perioada 01 ianuarie 2024, societatea a înregistrat venituri din impozitul pe profit amânat în sumă de 1.531 mii lei și cheltuieli cu impozitul pe profit amânat în sumă de 1.376 mii lei.

Impozitul pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor proprii in valoare de 24.315 mii lei se compune din datorii privind impozitul amanat in valoare de 24.808 mii lei și creanțe privind impozitul amânat în valoare de 493 mii lei.

NOTA 18 - INSTRUMENTE FINANCIARE

Un instrument financiar este orice contract care generează simultan un activ financiar pentru o entitate și o datorie financiară sau un instrument de capitaluri proprii pentru o altă entitate. Activele și datoriile financiare sunt recunoscute atunci când AEROSTAR devine parte în prevederile contractuale ale instrumentului.

La data raportării AEROSTAR nu deține:

• instrumente financiare păstrate în scopul tranzacționării (inclusiv instrumente derivate);
• instrumente financiare păstrate până la scadență;
• instrumente financiare disponibile pentru vânzare.

Activele financiare ale AEROSTAR cuprind:

• depozitele la vedere și la termen deținute la bănci;
• creanțe comerciale;
• acțiuni Evergent Investments S.A. (simbol bursier: EVER);
• creanțe imobilizate (garanții depuse la terți)

Datoriile financiare ale AEROSTAR cuprind:

• datorii comerciale;

La data raportării AEROSTAR nu înregistrează datorii financiare privind descoperire de cont bancar(overdraft) și împrumuturi bancare pe termen lung.

Principalele tipuri de risc, generate de instrumentele financiare deținute, la care AEROSTAR este expusă sunt:

• a) riscul de credit;
• b) riscul de lichiditate;
• c) riscul valutar;
• d) riscul de rată a dobânzii.

a) Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca una din părțile implicate într-un instrument financiar să genereze o pierdere financiară pentru cealaltă parte prin nei obligații contractuale, fiind aferent în principal:

• depozitelor la vedere și la termen deținute la bănci
• creanțelor comerciale;

Depozitele la vedere și la termen sunt deținute numai în instituții bancare de prim rang cu ratinguri care să exprime cel mai scăzut grad de risc.

In unele cazuri, se solicită instrumente specifice de diminuare a riscului de credit comercial (încasări în avans, scrisori de garanție bancară de bună plată, acreditive de export confirmate). AEROSTAR nu are nicio expunere semnificativă față de un singur partener și nu înregistrează o concentrare semnificativă a creanțelor pe o singură zonă geografică.

Expunerea la riscul de credit

Valoarea contabilă a activelor financiare, netă de ajustările pentru depreciere, reprezintă expunerea maximă la riscul de credit.

Expunerea maximă la riscul de credit la data raportării este prezentată în tabelul următor:
	31.03.2024	31.03.2023
Depozite la vedere și la termen deținute la bănci	270.284	255.424
Creanțe comerciale nete de ajustările pentru depreciere	78.121	61.685
Acțiuni Evergent Investments S.A.	55.548	53.361
Creanțe imobilizate	42	38
Total	403.995	370.508

Expunerea maximă la riscul de creditare pe zone geografice pentru creanţele comerciale nete de ajustările pentru depreciere este prezentată în tabelul următor:

	31.03.2024
Piața internă	14 444	9.613
Tări din zona euro	33.574	23.959
Marea Britanie	19.362	20.238
Alte țări europene	3.001	3.074
Alte regiuni	7.740	4.801
Total	78.121	61.685

Ajustări pentru depreciere

Structura pe vechime a creanțelor comerciale brute la data raportării este prezentată în tabelul următor:

	Valoare brutā	Ajustări pentru depreciere 31.03.2024		Ajustārī Valoare pentru brută depreciere 31.03.2023
In termen	78.002			60.580
Restanțe, total din care:	238			1.837
31-60 zile	230		115	678	212
61-90 zile	8		4	392	65
91-120 zile				461	230
Peste 120 zile				295	214
Mai mult de 1 an				1900	1-1
Total	78.240		119	62.417	732

Mişcarea în ajustările pentru deprecierea creanţelor comerciale în cursul anului este prezentată în tabelul următor:

	31.03.2024	31.03.2023
Sold la 1 ianuarie	267	954
Ajustari pentru depreciere constituite	119	604
Ajustari pentru depreciere reluate la venituri	266)	8261
Sold la 31 martie	120	732

La 31.03.2024, 99,70% din soldul creanţelor comerciale sunt aferente clienţilor care au bun istoric de plată.

b) Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca AEROSTAR să întâmpine dificultăți în îndeplinirea obligațiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate prin livrarea de numerar.

Politica AEROSTAR în ceea ce privește riscul de lichiditate, este să mențină un nivel optim de lichiditate pentru a-și putea achita obligațiile pe măsură ce acestea ajung la scadență.

În scopul evaluării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie din exploatare, din învestitii şi din finanțare sunt monitorizate și analizate săptămânal, lunar, trimestrial, anual în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în lichiditate.

Deasemenea, se analizează lunar indicatorii specifici de lichiditate (lichiditate generală, lichiditate imediată şi rata solvabilităţii generale) comparativ cu nivelurile bugetate.

În plus, în vederea diminuării riscului de lichiditate, AEROSTAR menține anual o rezervă de lichiditate sub forma unei Facilități de Credit (utilizabilă sub formă de descoperire de cont) acordată de bănci în limita a 2.500 mii USD.

Intervalele temporale utilizate pentru analiza scadenţelor contractuale ale datoriilor financiare, în vederea evidențierii plasării în timp a fluxurilor de numerar, sunt prezentate în tabelul următor:

Datorii	Valoare contabilă	Fluxuri de numerar contractuale	0-30 zile	31-60 zile	peste 60 zile
31.03.2024 Datorii comerciale 37.358		(37.358)	(32.872) (4.369)		(117)
31.03.2023 Datorii comerciale 35.020		(35.020)	(28.630) +1	(5.980)	(410)

Nu se anticipează ca fluxurile de numerar incluse în analiza scadenţelor să se producă mai devreme sau la valori semnificativ diferite.

La 31.03.2024 AEROSTAR nu înregistrează datorii restante.

c) Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea justă sau fluxurile viitoare de trezorerie ale unui instrument financiar să fluctueze din cauza modificărilor cursurilor de schimb valutar.

Expunerea la riscul valutar

AEROSTAR este expusă la riscul valutar deoarece 82% din cifra de afaceri înregistrată în perioada de raportare este denominată în USD și EUR, în timp ce o parte semnificativă a cheltuieiilor de exploatare este denominată în lei.

Astfel AEROSTAR se expune la riscul ca variațiile cursurilor de schimb valutar vor afecta atât veniturile sale nete cât și poziția financiară așa cum sunt exprimate în lei.

Expunerea netă la riscul valutar a activelor și datoriilor financiare este prezentată în continuare în baza valorilor contabile denominate în valută înregistrate la finalul perioadei de raportare:

31.03.2022	mii BIOR	mii USID	mii GBP
Depozite la vedere și la termen deținute la bănci	7.539	5.419	29
Creanțe comerciale	2.800	10.799
Datorii comerciale	1.380	3.769)	(98)
Expunere netă, în moneda originară	8.959	12.449	(69)

Analiza de senzitivitate

Având în vedere expunerea netă calculată în tabelul de mai sus se poate considera că AEROSTAR este expusă în principal la riscul valutar generat de variația cursului de schimb valutar USD/LEU și EUR/LEU.

Luând în considerare evoluția din anii precedenți a cursului de schimb USD/LEU și EUR/LEU se poate observa o volatilitate relativ ridicată a USD/LEU (+/-5%) si o volatilitate redusă a EUR/LEU (+/-1%). Astfel, se poate lua în calcul o variație rezonabil posibilă de +/-5% USD/LEU si +/-1% pentru EUR/LEU la sfârșitul perioadei de raportare.

Efectul variației rezonabilă a cursului de schimb valutar EUR/LEU si USD/LEU asupra rezultatului financiar al AEROSTAR este calculat în tabelul urmator:

31.03.2024	EUR/LEU	USD/LEO
Expunere netă, în moneda originară	8.959 mil EUR	12.449 mii USD
Curs de schimb valutar	4,9695	4,6078
Expunere netă, în moneda funcțională	44.522 mii lei	57.363 mii lei
Variația rezonabilă posibilă a cursului de schimb valutar	+/- 1%	+/=5%
Efectul variației asupra rezultatului	+/- 445 mii lei	+/- 2.868 mii lei

d) Riscul de rată a dobânzii

financiar

In perioada de raportare AEROSTAR are la dispoziţie o Facilitate de Credit multi-Produs în valoarea totala de 7.000 MII USD, destinată finanțării activității de exploatare, care include:

• 1) Produs A: în valoare de 2.500 mii USD, utilizabil sub formă de descoperire de cont (overdraft), fiind constituită pentru a asigura în orice moment lichiditatea și flexibilitatea financiară necesară (rezerva de lichiditate);
• 2) Produs B: în valoare de maxim 7.000 mii USD (cu condiția ca suma utilizarilor din Produs A și Produs B să nu depășească valoarea Facilității de credit multi-Produs), utilizabil sub forma unei facilități de emitere de Instrumente de garanțarea obligațiilor contractuale comerciale prin emiterea de scrisori de garanție bancară și acreditive de import.

Dobânda bancară este aplicabilă numai pentru de cont (overdraft) din cadrul Produsului A în valoare de 2.500 mii USD.

Deoarece în perioada de raportare nu a fost utilizat Produsul A, veniturile de numerar sunt independente de variația ratelor de dobândă de pe piață bancară.

La 31.03.2024, nivelul garanțiilor acordate în cadrul contractelor comerciale prin emiterea de scrisori de garanţie bancară si acreditive de import este în valoare de 14.549 mii lei (echivalent 3.157 mii USD).

La 31.03.2024 nu sunt constituite ipoteci asupra activelor imobiliare aflate în proprietatea AEROSTAR.

NOTA 19 - VENITURI DIN EXPLOATARE

	31 martie 2024	31 martie 2023
Venituri din vânzări, din care: Venituri din vânzarea produselor Venituri din servicii prestate Venituri din vânzarea mărfurilor Venituri din chirii Reduceri comerciale acordate Venituri din alte activități Venituri aferente stocurilor de produse finite si de producție în curs de execuție Venituri din producția de imobilizări Venituri din subvenții de exploatare Venituri din subvenții pentru investiții Alte venituri din exploatare	155.309 88.530 65.875 6 662 (2)	124.702 70.084 53.711 12 653
	238	242
	11.236 307 207	14.160 351 219 267
			118	212
			Total venituri din exploatare	167.177	139.911

Alte venituri din exploatare în suma de 118 mii lei sunt reprezentate, printre altele, venituri din recuperarea debitelor de la foștii salariați (cheltuieli de școlarizare și alte debite), venituri din despăgubiri și taxe recuperate și venituri din compensarea achizițiilor de la unitățile protejate.

NOTA 20 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE

	31 martie	31martie
	2024	2023
Cheltuieli cu beneficiile angajaților, din care:	47.739	41.585
Salarii și indemnizații	41.756	36.566
Cheltuieli cu tichete acordate salariaților	3.529	2.793
Cheltuieli privind asigurările și protecția socială	2.454	2.226
Cheltuieli cu materii prime și materiale	65.316	51.993
Energie, apa și gaz	5.387	5.256
Alte cheltuieli materiale, din care:	3.168	3.185
Cheltuieli privind materialele nestocate	460	419
Cheltuieli privind mărfurile	4	0
Cheltuieli privind ambalajele	112	221
Cheltuieli privind alte materiale	2.592	2.536
Cheltuieli privind prestațiile externe, din care:	12.218	9.143
Reparații	3.590	3.671
Costuri de transport	3.200	1.446
Comisioane și onorarii	698	1.122
Deplasări, detașări	186	257
Cheltuieli cu redevențe și chirii	249	217
Alte cheltuieli cu servicii prestate de terți	4.295	2.430
Reduceri comerciale primite	(44)	(71)
Amortizări	6.589	6.231
Cheltuieli (venituri) nete din ajustări privind provizioanele	(2.646)	(7.199)
Cheltuieli (venituri) nete din ajustări privind activele curente	3.281	(691)
Alte cheltuieli de exploatare	1.366	1.026
Total cheltuieli de exploatare:	142.374	110.458

În conformitate cu prevederile Standardelor Internaționale de Raportare Financiară și a Manualului de politici contabile, societatea înregistrează ajustări privind provizioanele (Nota 13) și ajustări pentru deprecierea activelor curente, respectiv a stocurilor, producției în curs de execuție și creanțelor (Nota 8, Nota 9 și Nota 10).

În primele 3 luni ale anului 2024 societatea a acordat salariaților tichete de masă în valoare de 3.529 mii lei .

În categoria altor cheltuieli de exploatare în valoare de 1.366 mii lei sunt cuprinse, printre altele: cheltuieli cu impozite și taxe locale, sponsorizări, cheltuieli cu protecția mediului.

În primele 3 luni ale anului 2024, AEROSTAR a înregistrat majorări/constituiri şi reduceri/reluări de ajustări, după cum urmează:

Ajustări privind provizioanele	31 martie 2024	31 martie 2023
Majorări / constituiri	5.661	3.315
Reduceri / reluări	(8.307)	(10.514)
Cheltuieli / (Venituri) nete din ajustări privind provizioanele	(2.646)	(7.199)

În primele 3 luni ale anului 2024, impactul ajustărilor privind provizioanele este de scădere a cheltuielilor din exploatare cu suma de 2.646 mii lei.

Ajustări privind deprecierea activelor curente	31 martie 2024	31 martie 2023
Majorări / constituiri ajustări
Ajustări pentru deprecierea stocurilor	6.128	8.990
Ajustări pentru deprecierea creanțelor	153	609
Pierderi din creante si debitori diversi
Total Majorări / constituiri ajustări	6.281	9.599
Reduceri / reluări ajustări Ajustări pentru deprecierea stocurilor Ajustări pentru deprecierea creanțelor	(2.717) (283)	(9.420) (870)
Total Reduceri / reluări ajustări	(3.000)	(10.290)
Cheltuieli / (Venituri) nete din ajustari privind deprecierea activelor curente	3.281	(691)

În primele 3 luni ale anului 2024 impactul ajustărilor privind deprecierea activelor curente este de creștere a cheltuielilor de exploatare cu suma de 3.281 mii lei.

NOTA 21 - VENITURI FINANCIARE

	31 martie 2024	31 martie 2023
Venituri din diferențe de curs valutar	2.353	1.157
Venituri din dobânzi	2.983	4.363
Total venituri financiare	5.336	5.520

Aspecte cu privire la expunerea Societății la riscurile generate de instrumentele financiare deținute sunt prezentate în Nota 18 Instrumente financiare.

NOTA 22 - CHELTUIELI FINANCIARE

	31 martie 2024	31 martie 2023
Cheltuieli din diferențe de curs valutar Cheltuieli cu dobânzile aferente contractelor de leasing	896 30	1.866 30
Total cheltuieli financiare	926	1.896

În anul 2024 compania a înregistrat în categoria cheltuielilor financiare:

• cheltuieli din diferențe nefavorabile de curs valutar;
• cheltuieli cu dobânzile aferente dreptului de utilizare a terenului concesionat pentru obiectivul Hangar Mentenanță Iași.

NOTA 23 - IMPOZITUL PE PROFIT

Impozitul pe profit este recunoscut în situația profitului sau pierderii.

Impozitul pe profit este impozitul de plătit aferent profitului realizat în perioada curentă, determinat în baza reglementărilor fiscale aplicabile la data raportării.

Rata impozitului pe profit aplicabilă pentru 31.03.2024 a fost de 16% (aceeași rată s-a aplicat și pentru exercițiul financiar 2023).

	31 martie 2024	31 martie 2023
Profitul contabil brut	29.213	33.077
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	4.234	1.745
Impozitul pe profit aferent castigului din vanzarea titlurilor detinute	82

Reconcilierea profitului contabil cu cel fiscal pentru 31 martie 2024			Diferente
Venituri contabile	172.513	Venituri fiscale	161 815	-10.698
Cheltuieli contabile	143.300	Cheltuieli fiscale	130.925	-12.375
Profit brut contabil retratat	29.213	Profit fiscal	30.890	+1.677
Impozit contabil (16%)	4.674	Impozit fiscal (16%)	4.942	+268
Reduceri de impozit		Reduceri de impozit, din care:	626	+626
		• aferentă investițiilor realizate cf. Art.22 Cod fiscal	238	+538
		sponsorizări	88	+88
Impozit pe profit final	4.674	Impozit pe profit final	4.316	-358
Rata legală aplicabilă	16,00%	Rata legală aplicabilă	16.00%
de medie efectivă Rata la impozitare, calculată profitul brut contabil retratat		14,78%

Cifre comparative

31 martie 2023

33.077 1.745

Profitul contabil brut Cheltuieli cu impozitul pe profit curent

Reconcilierea profitului contabil cu cel fiscal			Diferente
Venituri contabile	145.432	Venituri fiscale	125.538	-19.894
Cheltuieli contabile	112.355	Cheltuieli fiscale	98.863	-13.492
Profit brut contabil retratat	33.077	Profit fiscal	26.675	-6.402
Impozit contabil (16%)	5.292	Impozit fiscal (16%)	4.268	-1.024
Reduceri de impozit		Reduceri de impozit, din care:	2.523	+2.523
		aferentă investiţiilor realizate cf. Art.22 Cod fiscal	2.357	+2.357
		sponsorizări	166	+166
Impozit pe profit final	5.292	Impozit pe profit final	1.745	-3.547
Rata legală aplicabilă		16,00% Rata legală aplicabilă	16,00%
medie efectivă de Rata impozitare, calculată la profitul brut contabil retratat		5,28%

Principalii factori care au afectat rata efectivă de impozitare:

• facilităţile fiscale reprezentând scutirea de impozit pe profit aferentă investiţiilor realizate conf. Art.22 din Codul fiscal, sponsorizări.
• cheltuielile nedeductibile din punct de vedere fiscal (cheltuieli privind constituirea sau majorarea unor provizioane și ajustări de valoare privind activele circulante nedeductibile din punct de vedere fiscal, cheltuieli cu amortizarea contabilă nedeductibilă din punct de vedere fiscal s.a.).
• veniturile neimpozabile obţinute ca urmare a recuperării unor cheltuieli nedeductibile.

NOTA 24 - REZULTATUL PE ACȚIUNE

Calculul profitului pe acţiune de bază s-a efectuat în baza profitului atribuibil acţionarilor ordinari şi a numărului de acţiuni ordinare.

Rezultatul pe acțiune diluat este egal cu rezultatul pe acțiune de bază, întrucât societatea nu a înregistrat acțiuni ordinare potențiale.

IN LEI	31.03.2024	31.03.2023
Profitul atribuibil acționarilor ordinari	25.133.493	30.089.207
Numărul de acțiuni ordinare	152.277.450	152.277.450
Profitul pe acțiune	0,165	0,198

NOTA 25 - NUMĂRUL MEDIU DE ANGAJAȚI

Număr mediu de salariați	3 luni 2024	3 luni 2023
Angajați proprii	1.698	590

Efectivul de salariati	31.03.2024	31.03.2023
Angajați proprii	.746	701

La 31 Martie 2024, efectivul total de personal din cadrul Companiei este de 1.862 de angajați, din care 1.746 angajați proprii și 116 persoane reprezentând forța de muncă atrasă prin agent de muncă temporar.

La 31 Martie 2023, efectivul total de personal era de 1.823 angajați, din care 1.701 angajați proprii și 122 persoane reprezentând angajați prin intermediul agentului de muncă temporar.

NOTA 26 - TRANZACȚII CU PĂRȚILE AFILIATE

Achiziții de bunuri și servicii	Trim. I 2024	Trim. I 2023
Airpro Consult SRL Bacău	2.684	2.523
Foar SRL Bacău	03	99
TOTAL	2.777	2.622
Vânzări de bunuri și servicii	Trim. I 2024	Trim. I 2023
Airpro Consult SRL Bacău
Foar SRL Bacău
TOTAL	0
Datorii	Sold la 31.03.2024	Sold la 31.03.2023
Airpro Consult SRL Bacău	1.059	907
Foar SRL Bacău	34	43
TOTAL	1.093	950

Tranzacțiile cu părțile afiliate în perioada 01.01.2024-31.03.2024 au constat în:

• · Furnizarea de către Airpro Consult SRL Bacău către Aerostar S.A. de servicii cu forța de muncă temporară;
• · Furnizarea de către Foar SRL Bacău către Aerostar S.A. de servicii de închirieri utilaje;
• · Furnizarea de către Aerostar S.A. către Foar SRL Bacău de servicii de închiriere spații;

NOTA 27 - INFORMAȚII PRIVIND FLUXUL DE TREZORERIE

Metoda utilizată în prezentarea Situației Fluxului de trezorerie este metoda directă. Situația Fluxului de trezorerie prezintă fluxurile de numerar și echivalente de numerar clasificate pe activități de exploatare, de înanțare, evidențiind astfel modul în care AEROSTAR generează și utilizează numerarul și echivalentele de numerar.

In contextul întocmirii Situației Fluxului de trezorerie:

• fluxurile de trezorerie sunt încasările și plățile de numerar și echivalente de numerar;
• numerarul cuprinde numerarul din casieria Societății și depozitele la vedere deținute la bănci (disponibilul din conturi curente la bănci);
• echivalentele de numerar cuprind depozitele la termen deținute la bănci și CEC-uri depuse la bănci pentru încasare.

Fluxurile de trezorerie provenite din tranzacțiile efectuate în valută sunt înregistrate în monedă funcțională (LEU) prin aplicarea asupra valorii în valută a cursului de schimb valutar dintre moneda functionala și valută de la data producerii fluxului de trezorerie (data efectuării plăților și încasărilor).

Câștigurile și pierderile care provin din variația cursurilor de schimb valutar nu sunt fluxuri de trezorerie. Totuşi, efectul variaţiei cursului de schimb valutar asupra numerarului şi echivalentelor de numerar deținute în valută este raportat în situația fluxurilor de trezorerie, dar separat de fluxurile de trezorerie provenite din exploatare, investiții și finanțare, în scopul de a reconcilia numerarul și echivalentele de numerar la începutul și la sfârșitul perioadei de raportare.

Activitatea de exploatare este principala activitate generatoare de numerar a AEROSTAR. Astfel:

• încasările de la clienți au fost în valoare de 157.107 mii lei;

• încasările de la Bugetul Statului au fost în valoare de 1.469 mii lei, din care 1.401 mii lei reprezintă recuperări de TVA și alte creanțe sociale, iar 68 mii lei sunt încasări cu caracter de subvenții de exploatare;

• plățile către furnizori și angajați au fost în valoare de 116.202 mii lei, din care 90.355 mii lei plați catre furnizori și 25.847 mii lei plăți salarii către angajați;

• plăţile de taxe si impozite către Bugetul Statului au fost in valoare de 18.473 mii lei, din care 16.679 mii lei impozite și taxe salariale, 1.577 mii lei impozite și taxe la bugetele locale, 217 mii lei T.V.A.

Activitatea de exploatare a generat un numerar net de 23.901 mii lei, în creștere cu 10.437 mii lei față de aceeași perioadă a anului trecut.

Activitea de investiții include:

• încasări din vânzarea de acțiuni Evergent (simbol bursier: EVER) în valoare de 4.341 mii lei Acțiunile achiziționate sunt deținute pentru colectarea de dividende, cât și pentru câștiguri din vânzarea lor. Vânzarea acțiunilor a generat un câstig brut de 514 mii lei.
• încasări dobânzi bancare în valoare de 486 mii lei din depozite bancare constituite.
• plăți pentru achiziționarea de imobilizări corporale în valoare de 4.590 mii lei;

Valoarea fluxurilor de trezorerie alocată pentru creșterea capacității de exploatare reprezintă 3% din valoarea agregată a numerarului utilizat în cadrul activităților de exploatare, de investiții și de finanțare.

În cadrul activității de finanțare s-a platit suma de 163 mii lei, reprezentând dividende cuvenite acţionarilor AEROSTAR.

Nivelul numerarului și echivalentelor de numerar înregistrat la 31.03.2024 este de 270.418 mii lei, în creștere cu 24.626 mii lei față de începutul anului.

NOTA 28 - ANGAJAMENTE ȘI ALTE ELEMENTE EXTRABILANȚIERE

AEROSTAR S.A. înregistrează în conturi în afara bilanțului drepturi, obligații și bunuri care nu sunt recunoscute în activele și datoriile societății, respectiv:

	31 martie 2024	31 decembrie 2023
Angajamente:
o garanții acordate partenerilor - sub formă de scrisori de garanție bancară și acreditive	3.336	3.480
o garanții primite de la parteneri - sub formă de scrisori de garanție bancară și acreditive	40.984	45.350
Bunuri, din care:
o stocuri de natura altor materiale date în folosință
(scule, dispozitive, verificatoare, echipament de protecție, echipamente de măsură și control, bibliotecă tehnică, etc.)	47.652	45.970
o materiale primite în custodie	2.237	2.237
o produse finite primite în custodie	48	48
materiale - client O	75	75
o imobilizări corporale și necorporale - obținute sau achiziționate ca rezultat al activității cofinanțate	554	554
o materiale primite spre prelucrare/reparare	27.247	26.235
o active suport aferente contractelor de concesiune- Hangar Tasi	2.490	2.490
o mijloace fixe propuse spre casare	313	315
Alte valori în afara bilanțului, din care:
o - garanții materiale constituite pentru răspunderea gestionarilor privind gestionarea bunurilor	232	239
o angajamente privind acoperirea unor obligații către A.J.O.F.M. în baza Proces verbal 9624/12.12.2011	3.082	3.218
o debitori scoși din activ, urmăriți în continuare	159	159
Creditori 0	20	20
o ajutoare de minimis pentru participări la târguri și expoziții	362	362
· Certificate de emisii gaze cu efect de seră	3.567	4.585

La data de 31 martie 2024, AEROSTAR S.A. deținea un număr de 11.931 certificate de emisii gaze cu efect de seră.

Valoarea de piaţă din ultima zi de tranzacţionare a unui certificat GES a fost de 60.16 euro, conform site European Energy Exchange (în decembrie 2023: 77.25 euro), la un curs valutar de revaluare de 4,9695 lei/euro.

NOTA 29 - REMUNERAREA ADMINISTRATORILOR

	Numele si prenumele	Functia	Profesia
1	FILIP GRIGORE	Președinte al Consiliului de Administrație	Inginer de aviație
U	DAMASCHIN DORU	Vicepreședinte al Consiliului de Administrație	Economist
12	TONCEA MIHAIL - NICOLAE	Membru al Consiliului de Administrație	Inginer de aviație
L	DOROS LIVIU-CLAUDIU	Membru al Consiliului de Administrație	Economist
17	VIRNA DANIEL	Membru al Consiliului de Administrație	Jurist

Consiliul de Administrație al Aerostar S.A. la data de 31.03.2024:

În anul 2024, Societatea Aerostar nu a acordat avansuri sau credite membrilor Consiliului de Administrație și nu și-a luat nici un angajament în contul acestora cu titlu de garanție de orice tip.

In Adunarea Generala Ordinara din 14 decembrie 2023, acționarii societății Aerostar au aprobat îngheţarea, la nivelul hotarat de Adunarea Generala Ordinara a actionarilor din data de 09 iulie 2020, a indemnizației administratorilor perioada rămasă pana la finalizarea mandatului actualului Consiliu de Administrație, numit prin Hotărârea AGA nr. 26/09.07.2020:

• v menținerea pentru fiecare membru ales al Consiliului de Administrație a unei remunerații lunare, fixe nete de 4.750 lei;
• V un nivel maxim al remunerațiilor suplimentare pentru membrii Consiliului de Administrație care au și atribuţii executive a unei sume lunare, fixe, de cel mult 10 (zece) ori (inclusiv) remunerația fixă de 4.750 lei, aplicată individual, după cazul fiecăruia.
• v împuternicirea Consiliului de Administrație pentru negocierea acestora în limita plafonului aprobat.

Suma indemnizaţiilor brute acordate membrilor Consiliului de Administraţie şi conducerii executive în perioada ianuarie-martie din anul 2024 conform Hotărârii AGA din data de 22.02.2024, în virtutea responsabilităților acestora, a fost de 431 mii lei.

NOTA 30 - MANAGEMENTUL RISCULUI

AEROSTAR este expusă la o multitudine de riscuri și incertitudini care pot afecta performanțele sale financiare. Liniile de afaceri derulate de AEROSTAR, rezultatele operaționale sau situația financiară, ar putea fi afectate de concretizarea riscurilor prezentate în continuare.

AEROSTAR urmăreşte securizarea sustenabilității pe termen mediu și lung și reducerea incertitudinii asociate obiectivelor sale strategice și financiare.

Derularea proceselor de management al riscului asigură identificarea, analiza, evaluarea și gestionarea riscurilor pentru a minimiza efectele acestora până la un nivel agreat.

Totuşi pot exista riscuri şi incertitudini adiţionale celor prezentate în continuare, care în prezent nu sunt cunoscute sau sunt considerate nesemnificative, dar care în viitor pot afecta liniile de afaceri derulate de AEROSTAR.

Riscul operational

Este riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării vânzărilor și profiturilor estimate determinat de:

• utilizarea unor procese, sisteme și resurse umane inadecvate sau care nu și-au îndeplinit funcția în mod corespunzător;
• evenimente și acțiuni externe: deteriorarea condițiilor economice globale, catastrofe naturale sau a altor evenimente care pot afecta activele AEROSTAR.

Având în vedere turbulențele politice mondiale, în viitor ne putem confrunta cu noi tipuri de riscuri, AEROSTAR analizând cu mare atenție principalele zone de conflict.

Riscului operațional îi este asimilat și Riscul Iegal, definit ca fiind acel risc de pierdere ca urmare atât a amenzilor, penalităţilor şi sancţiunilor de care AEROSTAR este pasibilă în caz de neaplicare sau aplicare defectuoasă a dispoziţiilor, reglementărilor legale sau contractuale, cât şi a faptului că drepturile și obligațiile contractuale ale AEROSTAR și/sau ale partenerului de afaceri nu sunt stabilite în mod corespunzător.

Monitorizarea și eliminarea efectelor riscului legal se realizează prin intermediul unui sistem permanent de informare în legătură cu modificările legislative, precum și prin organizarea unui sistem de analiza, avizare şi aprobare a termenilor şi condiţiilor incluse în contractele comerciale.

AEROSTAR alocă și va continua să aloce fonduri pentru investiții și alte cheltuieli operaționale în vederea prevenirii și gestionării riscului operațional.

În plus, AEROSTAR urmărește să dispună, prin constituirea de provizoane pentru riscuri și cheltuieli aferente, de fonduri proprii pentru acoperirea riscurilor la care este expusă.

Deasemenea, în vederea diminuării riscului operational, AEROSTAR reînnoieşte anual, cu firme de asigurare-reasigurare de prim rang, un contract de asigurare de răspundere civilă aferent liniilor principale de afaceri (fabricație produse de aviație și mentenanță avioane comerciale).

Riscul de credit este riscul ca AEROSTAR să suporte o pierdere financiară ca urmare a neîndepliniii obligațiilor contractuale de către un partener, fiind determinat în principal de depozitele la vedere și la termen deținute la bănci și creanțele comerciale.

Depozitele deținute la bănci sunt plasate numai în instituții bancare de prim rang, considerate ca având o solvabilitate ridicată.

Riscul de credit, incluzând și riscul de țară în care clientul își desfășoară activitatea, este gestionat pe fiecare partener de afaceri. Atunci când se consideră necesar se solicită instrumente specifice de diminuare a riscului de credit (încasări în avans, scrisori de garanție bancară de plată, acreditive de export confirmate).

AEROSTAR nu are nicio expunere semnificativă față de un singur partener și nu înregistreaza o concentrare semnificativă a cifrei de afaceri pe o singură zonă geografică.

Totuşi există o expunere faţă de piaţa globală a programelor Airbus, o pondere mare din produsele companiei fiind înglobate în avioane Airbus.

O prezentare a informațiilor cantitative privind expunerea AEROSTAR la riscul de credit este prezentată în detaliu în Nota 18 (Instrumente Financiare) din Situațiile financiare.

Riscul de lichiditate este riscul ca AEROSTAR să întâmpine dificultăți în îndeplinirea obligațiilor asociate datoriilor pe măsură ce acestea ajung scadente.

În scopul gestionării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie sunt monitorizate și analizate săptămânal, lunar, trimestrial şi anual în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în lichiditate. Analiza furnizează baza pentru deciziile de finanțare și angajamentele de capital.

În vederea diminuării riscului de lichiditate, AEROSTAR menține anual o rezervă de lichiditate sub forma unei Linii de Credit utilizabilă sub forma de descoperire de cont acordată de bănci în valoare de 2.500 mii USD. În perioada de raportare AEROSTAR nu a utilizat Linia de Credit, toate activitățile Societății fiind finanțate din surse proprii.

Riscul de piață este riscul ca valoarea justă sau fluxurile de trezorerie viitoare ale unui instrument financiar să fluctueze din cauza modificărilor prețurilor pieței.

Riscul de piață cuprinde riscul de preț, riscul valutar și riscul ratei dobânzii.

AEROSTAR este expusă în principal la riscul de preț determinat de fluctuațiile prețului materiilor prime și materialelor utilizate în procesele de producție cauzate de evenimente excepționale, instituirea unor sancțiuni internaționale cu consecințe pe limitarea posibilității de asigurare cu piese și materiale, creșterea costurilor cu taxele specifice pentru importul de produse metalice în și din SUA.

Gestionarea acestui risc se realizează prin:

• diversificarea portofoliului de furnizori, ceea ce poate oferi pârghii de negociere sporite în cazul în care prețul materiilor prime crește la unii furnizori.
• încheierea de contracte pe termen lung, cu clauza de preţ fix.

AEROSTAR este expusă la riscul valutar deoarece 82% din cifra de afaceri este raportată la USD și EUR, în timp ce o parte semnificativă a cheltuielilor de exploatare este denominată în lei. Astfel, AEROSTAR se expune la riscul ca variaţiile cursurilor de schimb valutar vor afecta atât veniturile sale nete cât și poziția financiară așa cum sunt exprimate în lei. O analiză a sensibilității AEROSTAR la variațiile cursurilor de schimb valutar este prezentată detaliat în Nota 18 (Instrumente Financiare) din Situațiile financiare.

În ceea ce priveşte riscul ratei dobânzii, datorită faptului că AEROSTAR nu a utilizat în perioada de raportare Linia de Credit contractată, veniturile de numerar sunt independente de variația ratelor de dobândă de pe piața bancară.

Alte aspecte privind managementul riscului sunt prezentate la capitolul MANAGEMENTUL RISCULUI ȘI OPORTUNITĂȚILOR din cuprinsul Raportului Consiliului de Administrație.

NOTA 31 - CHELTUIELI ŞI VENITURI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS

	31 martie 2024	31 decembrie 2023
Cheltuieli înregistrate în avans (pe termen scurt)	1.962	789
Venituri înregistrate în avans (pe termen scurt)	3.592	2.916

Cheltuielile efectuate și veniturile realizate în perioada curentă, dar care privesc perioadele sau. exerciţiile financiare următoare, se înregistrează distinct în contabilitate, la cheltuieli înregistrate în avans sau venituri înregistrate în avans, după caz.

In categoria cheltuielilor înregistrate în avans aflate în evidenţă la 31 martie 2024 se regăsesc sume de reluat într-o perioadă de până la un an reprezentând, printre altele, taxe și impozite, abonamente, poliţe de asigurare, comisioane, participări la târguri şi conferinţe, servicii on-line, întreținere sisteme informatice.

La data de 31 martie 2024, Aerostar nu a recunoscut venituri înregistrate in avans pe termen lung. În categoria veniturilor înregistrate in avans pe termen scurt evidențiate valorile aferente livrărilor de bunuri si a prestărilor de servicii efectuate, in cazul cărora nu sunt îndeplinite condițiile de recunoaștere a veniturilor conform IFRS 15 (clienții nu au primit încă controlul asupra bunurilor/serviciilor).

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel) NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE AEROSTAR S.A. BACAU PENTRU 31 MARTIE 2024

NOTA 32 - ACTIVE AFERENTE DREPTURILOR DE UTILIZARE A ACTIVELOR LUATE ÎN LEASING : perioadă de raportare 31 Martie 2024

		Valori la 31 Martie 2024			Valori la 01 lanuarie 2024
	Valoare bruta	Amortizare cumulată	Valoare neta	Valoare bruta	Amortizare cumulata	Valoare netă
Activ aferent dreptului Hangar MRO lasi de utilizare teren		(205)	1.730	1.940	(194)	1.746
I Total	1.935	(205)	- 1.730	1.940	(194)	1.746

Valoare contabilă netă la 31.03.2024:

	1 lanuarie 2024	în trim.1 2024	Amortizare in	31 Martie 2024
	Valoare netă la	Reevaluari	perioada	Valoare neta la
Activ aferent dreptului Hangar MRO laşı de utilizare teren	1.746	9		1.730

56

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel) NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU 31 MARTIE 2024 AEROSTAR S.A. BACĂU

-CIFRE COMPARATIVE-ACTIVE AFERENTE DREPTURILOR DE UTILIZARE A ACTIVELOR LUATE ÎN LEASING perioadă de raportare 31 Martie 2023

		Valori la 31 Martie 2023			Valori la 01 lanuarie 2023
Cont 251	Valoare bruta	mortizare umulata	Valoare netă	Valoare brută	Amortizare cumulată	Valoare neta
Activ aferent dreptului Hangar MRO laşi de utilizare teren	1.908	ર્ભર	743	1.907	(154)	1.753
Total	1.908	(165)	1.743	1.907	(154)	1.753

Valoare contabilă netă la 31.03.2023:

	lanuarie 2023	în trim.1 2023	Amortizare in	31 Martie 2023
	Valoare neta la	Reevaluari	perioada	Valoare netă la
Activ aferent dreptului Hangar MRO lasi de utilizare teren	1.753			1.743

Dreptul de utilizare a terenului pentru Hangar Menteraluat la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi bancară a fiecarei perioade de raportare.

AEROSTAR S.A. BACĂU NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU 31 MARTIE 2024

(toate sumele sunt exprimate în mii lei, dacă nu se specifică altfel)

NOTA 33 - EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI DE RAPORTARE

Hotararile Adunării Generale Ordinare si Extraordinare a Acționarilor din 18 aprilie 2024

În şedinţa Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor din data de 18 aprilie 2024 acţionarii Aerostar au aprobat următoarele:

• Repartizarea profitului net aferent exercițiului financiar 2023 (profit), astfel :

  • repartizări la rezerva legală a profitului reinvestit în suma de 27.924.488,53 lei;
  • repartizări la rezerve în suma de 33.125.151,81 lei;
  • repartizarea pentru dividende a sumei de 31.978.264,50 lei;

și stabilirea unui dividend brut pe acțiune de 0,21 lei, corespunzator unei acțiuni cu valoarea nominală de 0,32 lei;

Data de 30 mai 2024 ca data plății dividendelor aferente exercițiului financiar 2023.

Distribuirea dividendelor cuvenite acționarilor societății Aerostar aferente anului 2023 se va face în conformitate cu prevederile legale aplicabile.

Calendarul Financiar 2024 - următoarele evenimente care vor fi:

Prezentarea rezultatelor financiare ale semestrului l 2024	14.08.2024
Intâlnire cu presa și investitorii interesați pentru prezentarea rezultatelor financiare ale semestrului 2024	14.08.2024
Prezentarea rezultatelor financiare la 30 septembrie 2024	08.11.2024

Aceste situații financiare individuale care cuprind: situația poziției financiare, situația profitului sau pierderii, alte elemente ale rezultatului global, situația modificărilor proprii, situația fluxurilor de trezorerie și notele explicative la situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administrație pe data de 09 mai 2024 și semnate în numele acestuia de către:

Grigore FILIP AEROS> Președinte al Consiliului de Administrație

Doru DAMASCHIN Vicepresedințe al Consiliului de Administrație și Director Financiar