Quarterly Report • Dec 11, 2019
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Situatii financiare neauditate la 30 septembrie 2019
| SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL | ||
|---|---|---|
| SITUATIA POZITIEI FINANCIARE | ||
| SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR | ||
| SITUATIA MODIFICARILOR IN CAPITALURILE PROPRII | ||
| NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE: | ||
| L. | INFORMATII GENERALE | |
| 2. | POLITICI CONTABILE | |
| 3. | INSTRUMENTE FINANCIARE SI GESTIONAREA RISCURILOR | |
| 4. | VENITURI DIN VANZARI | |
| 5. | ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE | |
| 6. | MATERII PRIME, MATERIALE CONSUMABILE SI MARFURI | |
| 7. | CHELTUIELI CU PERSONALUL | |
| 8. | ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | |
| 9. | VENITURI FINANCIARE SI CHELTUIELI FINANCIARE | |
| 10. | CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT CURENT SI AMANAT SI ALTE IMPOZITE 33 | |
| 11. | REZULTAT PE ACTIUNE | |
| 12. | ACTIVE IMOBILIZATE | |
| 13. | IMOBILIZARI NECORPORALE | |
| 14. | STOCURI | |
| 15. | CREANTE COMERCIALE SI DE ALTA NATURA | |
| 16. | NUMERAR SI ECHIVALENTE NUMERAR | |
| 17. | DATORII COMERCIALE SI DE ALTA NATURA | |
| 18. | SUME DATORATE INSTITUTIILOR DE CREDIT | |
| 19. | SUBVENTII PENTRU INVESTITII | |
| 20. | IMPOZIT PE PROFIT AMANAT | |
| 21. | CAPITAL SOCIAL | |
| 22 | REZERVE | |
| 23. | REZULTATUL REPORTAT | |
| 24. | DATORII CONTINGENTE | |
| 25. | EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE | |
| 26. | INFORMATII REFERITOARE LA AUDITAREA SITUATIILOR FINANCIARE 42 |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| NOTA | 30-Sept-19 | 30-Sept-18 | |
|---|---|---|---|
| (neauditat) | (neauditat) | ||
| Venituri din vanzari | 242.409.623 | 241.251.421 | |
| Alte venituri din exploatare | $\frac{4}{5}$ | 31.210.309 | 24.491.926 |
| Venituri aferente costurilor stocurilor de produse | 22.948.136 | 4.449.274 | |
| Venituri din activitatea realizata de entitate si capitalizata | 3.464.736 | 2.381.088 | |
| Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile | 6 | (105.565.481) | (94.208.926) |
| Cheltuieli cu personalul | 7 | (70.937.450) | (64.763.769) |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea | (15.809.493) | (14.863.487) | |
| Alte cheltuieli din exploatare | 8 | (80.136.736) | (73.955.331) |
| Profit din exploatare | 27,583,645 | 24.782.196 | |
| Venituri financiare | $\circ$ | 82.747 | 4.029 |
| Cheltuieli financiare | 9 | (3.519.987) | (2.911.982) |
| Profit inainte de impozitare | 24.146.404 | 21.874.244 | |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent si amanat si | 10 | (2.585.244) | (700.700) |
| Profit | 21.561.160 | 21.173.544 | |
| Total rezultat global | 21.561.160 | 21.173.544 | |
| Rezultat pe actiune | $\overline{11}$ | 0.032117 | 0.031539 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 26 sunt parte integranta din situatiile financiare
$\overline{3}$
$\mathcal{L}$
Intocmite de:
Director General Ec. Ioan NANL UN. $3/1$ Antibiotice $H01$
I sura
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| ACTIVE | NOTA | 30-Sept-19 (neauditat) |
31-Dec-18 (auditat) |
|---|---|---|---|
| ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| Imobilizari corporale | 12 | 341,528,406 | 310.640.665 |
| Imobilizari necorporale | 13 | 16.176.054 | 15.028.716 |
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE | 357.704.460 | 325.669.381 | |
| ACTIVE CIRCULANTE | |||
| Stocuri | 14 | 99.569.442 | 64.964.661 |
| Creante comerciale si similare | 15 | 284.484.616 | 313.094.458 |
| Numerar si echivalente numerar | 16 | 4.415.589 | 2.376.682 |
| TOTAL ACTIVE CIRCULANTE | 388.469.647 | 380,435.802 | |
| TOTAL ACTIVE | 746.174.107 | 706.105.183 | |
| DATORII | |||
| DATORII CURENTE | |||
| Datorii comerciale si similare | 17 | 73.118.221 | 67.171.084 |
| Sume datorate institutiilor de credit | 18 | 102.116.929 | 100.729.229 |
| Datorii din impozite si taxe curente | 9,141,315 | 10.421.393 | |
| Subventii pentru investitii | 19 | 0 | 637,008 |
| TOTAL DATORH CURENTE | 184.376.465 | 178.958.714 | |
| DATORII PE TERMEN LUNG | |||
| Sume datorate institutiilor de credit | 18 | 45.582.257 | 26.662,433 |
| Subventii pentru investitii | 19 | 3.155.741 | 2.489.791 |
| Impozit amanat | 20 | 25.478.847 | 25,266,930 |
| TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG | 74.216.845 | 54.419.154 | |
| TOTAL DATORII | 258,593,310 | 233,377,868 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 26 sunt parte integranta din situatiile financiare
4
Intocmite de:
Director General Ec. Ioan NANI blatice $3/1$ Antibiotice 2 po *97
ful a
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| NOTA | 30-Sept-19 (neauditat) |
$31 - Dec-18$ (auditat) |
|
|---|---|---|---|
| Capital social si rezerve | |||
| Capital social | 21 | 264.835.156 | 264.835.156 |
| Rezerve din reevaluare | 22 | 51.457.132 | 53.459.597 |
| Rezerve legale | 22 | 13.426.761 | 13.426.761 |
| Alte rezerve | 22 | 193.386.084 | 190,422,002 |
| Rezultat reportat | 23 | (57.085.497) | (60, 182, 699) |
| Repartizarea profitului | (23.537.290) | ||
| Rezultatul curent | 21.561.160 | 34.303.788 | |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII | 487.580.797 | 472.727.315 | |
| TOTAL CAPITALURI SI | |||
| DATORII | 746.174.107 | 706.105.183 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 26 sunt parte integranta din situatiile financiare
Intocmite de:
Director General Ec. Ioan NANI Nothing $3/1$ Antibiotice e ការព
5
Coma
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| 30-Sept-19 (neauditat) |
30-Sept-18 (neauditat) |
|
|---|---|---|
| I. Fluxuri de numerar din activitati de exploatare | ||
| Incasari in numerar din vanzarea de bunuri si prestarea de servicii |
283.884.946 | 230.134.358 |
| Incasari in numerar provenite din redevente, onorarii, comisioane si alte venituri |
(958.837) | 330.747 |
| Plati in numerar catre furnizori de bunuri si servicii | (143.860.755) | (142.774.585) |
| Plati in numerar catre si in numele angajatilor, plati efectuate de angajator in legatura cu personalul |
(67.056.163) | (61.434.181) |
| Taxa pe valoarea adaugata platita | 0 | $^{(1)}$ |
| Contributii la Ministerul Sanatatii si Ministerul Mediului | (31.727.769) | (27.293.844) |
| Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate platite | (604.278) | (506.521) |
| Numerar generat de exploatare | 39,677,145 | (1.544.026) |
| Dobanzi incasate | 7.010 | 2.302 |
| Dobanzi platite | (3.339.073) | (2.385.814) |
| Impozit pe profit platit | (2.612.315) | (2.389.375) |
| Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare | 33,732,766 | (6.316.914) |
| II. Fluxuri de numerar din activitati de investitii | ||
| Platile in numerar pentru achizitionarea de terenuri si mijloace fixe, active necorporale si alte active pe termen lung |
(44.862.868) | (42.016.765) |
| Numerar net din activitati de investitii | (44.862.868) | (42.016.765) |
| III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare | ||
| Achizitionarea de actiuni | ||
| Dividende platite | (6.115.592) | (16.139.023) |
| Incasari din imprumuturi pe termen lung | 18.343.944 | 14,967,185 |
| Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare | 12.228.352 | (1.171.838) |
| Castiguri/pierderi din diferente de curs | (447.043) | (223.988) |
| Crestere/(scadere) neta de numerar | 651.208 | (49.729.505) |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | (98.352.547) | (64.623.567) |
| Numerar si echivalente de numerar la finele perioadei | (97.701.339) | (114.353.072) |
| Numerar si echivalente numerar la finele perioadei includ: |
(97.701.340) | (114.353.072) |
| Conturi la banci si numerar | 4.415.589 | 1.883.061 |
| Linii de credit | (102.116.929) | (116.236.132) |
Notele explicative numerotate de la 1 la 26 sunt parte integranta din situatiile financiare
6
Intocmite de:
Antibione Director General Ec. Ioan NANI $3/1$ Antibiotice
$18u$
SITUATIA MODIFICARILOR IN CAPITALURILE PROPRII $1a 30$ septembrie 2019
(toate sunde sunt exprimate in LEI. daca nu este mentionat altfel) ANTIBIOTICE S.A.
| Rezultat reportat erorilor corectarea din Rezerve din reevaluare |
Repartizarea profitului |
Rezultat din rezerve din reevaluare |
Rezultat curent |
Alte rezerve | Rezerve | capitalul Ajustari privind |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ı. 14.556.141 |
(10.982.386) | 11.702.322 | 33.558.354 | 162.134.513 | 13,426.761 | 197.701.352 | |
| 34.303.788 | ł, | ||||||
| 47.199.499 | |||||||
| (7.523.018) | ٦ | 9 | ï | ||||
| (1.094, 738) 789.712 |
|||||||
| (1.094, 738) 40.466.193 |
34.303.788 | ||||||
| (1.562.738) | 2.503.058 | ||||||
| (4.750.199) | 4.750.199 | $\mathcal{L}$ | |||||
| (17, 825, 769) | ł | ||||||
| (23.537.290) | ł | 23.537.290 | |||||
| (1.094.738) 53.459.596 |
(34.519.676) | 14.205.380 | 45.286.174 | 190.422.002 | 13.426.761 | 197.701.352 | |
Notele explicative numerotate de la 1 la 26 sunt parte integranta din situatille financiare
SITUATIA MODIFICARILOR IN CAPITALURILE PROPRII (tone sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altél) ANTIBIOTICE S.A.
| TOTAL | 472.727.315 | 21.561.160 | i | 21.561.160 | (6.707.678) | 487.580.797 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| din aplicare pt prima data a Rezultat IAS 29 |
(197.701.352) | ì | ï | ì | k | (197, 701, 352) | ||||
| din aplicare pt prima data a IAS/IFRS Rezultat |
124,408.011 | ÷, | í | 124,408.011 | ||||||
| Rezultat reportat erorilor corectarea din |
(1.094.738) | ï | 1.094.738 | ï | ||||||
| Rezerve din reevaluare |
53.459.596 | ı | 8 | ł | š | (2.002.464) | 51.457.132 | |||
| Repartizarea profitului |
(34, 519, 676) | 34.519.676 | ||||||||
| Rezultat din rezerve din reevaluare |
14,205,380 | ٠ | 2.002.464 | ٠ | 16.207.844 | |||||
| Rezultat curent |
45.286.174 | 21,561,160 | Ø, | 21.561.160 | f, | (4.058.820) | (6.707.678) | (34.519.676) | 21.561.160 | |
| Alto rezerve | 190.422.002 | ò | × | 2.964.082 | 193.386.084 | |||||
| Rezerve | 13.426.761 | ٠ | ٠ | 13.426.761 | ||||||
| Ajustari capitalul privind |
197.701.352 | 197.701.352 | ||||||||
| subscris Capital |
67.133.804 | 67.133.804 | ||||||||
| (auditat) 31-Dec-18 |
Rezultatul global curent |
aferent diferentei din Impozit amanat |
corectarea erorilor Rezultat din recvaluare |
Total alte elemente ale rezultatului |
Transfer surplus reevaluare global |
Alocari alte rezerve | Dividende | Repartizari obligatorii |
(neauditat) 30-Sep-19 |
Notele explicative numerotate de la 1 la 26 sunt parte integranta din situatille financiare
$\infty$
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Societatea Antibiotice SA lasi cu sediul in Iasi Strada Valea Lupului nr. 1, cod de inregistrare fiscala RO 1973096 a fost infiintata in 1955 si a fost definita ca societate comerciala conform Legii nr.15/1990 si a a Hotararii Guvernului nr.1200/12.11.1990 este tranzactionata pe piata reglementata de capital la Bursa de Valori Bucuresti.
Pe cele 8 fluxuri de fabricatie, modernizate si certificate conform standardelor Good Manufacturing Practice (GMP) sunt produse medicamente in 5 forme farmaceutice: pulberi pentru solutii si suspensii injectabile (din clasa penicilinelor), capsule, comprimate, supozitoare si preparate de uz topic (unguente, geluri, creme). In total, acestea formeaza un portofoliu complex de peste 150 de medicamente de uz uman, destinate tratarii unei game largi de afectiuni infectioase, dermatologice, cardiovasculare, ale tractului digestiv sau ale sistemului musculo-scheletic.
Toate capacitatile de productie proprietatea firmei sunt amplasate pe teritoriul situat la sediul social.
Societatea detine dreptul de proprietate asupra tuturor activelor imobilizate inregistrate in contabilitatea firmei.
Structuri pe care se bazeaza sistemul de guvernanta din cadrul Antibiotice Iasi:
In vederea construirii unei relatii putemice cu actionarii si potentialii investitori, societatea a adoptat principiile si recomandarile Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti (CGC-BVB), principii care stau la baza indeplinirii standardelor de buna guvernare corporativa.
Antibiotice SA considera ca guvernanta corporativa reprezinta un instrument important pentru obtinerea de performante, in conditii de dezvoltare durabila asigurand acuratetea si transparenta procesului decizional, prin accesul egal pentru toti actionarii la informatiile relevante despre companie.
Sistemul de guvernanta este in conformitate cu prevederile Legii nr. 297/2004 modificata si completata cu prevederile Legii nr. 10/2015 si ale OUG 90/2014 si reglementarilor CNVM date in aplicarea acesteia, ale Legii nr. 31/1990 republicata, cu toate modificarile ulterioare, ale Regulamentului CNVM nr. 6/2009, ale Legii nr.111/2016 pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice ale Codului BVB, ale Codului de Guvernanta Corporativa al BVB si cele ale Actului Constitutiv al societatii.
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Soliditatea echipei Antibiotice este demonstrata prin ghidarea strategica si promptitudinea cu care este capabila sa reactioneze, dezvoltand practici de afaceri responsabile si transparente. Acest lucru este valabil atat pentru echipa de conducere, cat si pentru echipele operationale si intregul colectiv al firmei, care reusesc sa realizeaze un echilibru intre conformitate si performanta.
In trimestrul III al anului 2019, s-a dat dovada de consecventa in privinta directiilor strategice, insotite de programe de investitii adecvate. Acest lucru s-a realizat aplicand principiile bunei guvernante corporative, ce a permis mobilizarea intregului potential al angajatilor in vederea implementarii si mentinerii unor standarde ridicate in toate activitatile companiei.
Antibiotice SA este administrata de un Consiliu de Administratie, responsabil cu indeplinirea tuturor sarcinilor necesare realizarii obiectului de activitate al societatii, cu exceptia celor prevazute de lege pentru Adunarea Generala a Actionarilor. Exista o impartire clara a responsabilitatilor intre Consiliul de Administratie si Conducerea Executiva.
Consiliul de Administratie urmareste ca propriile decizii, cele ale conducerii societatii, ale Adunarii Generale a Actionarilor, precum si reglementarile interne sa fie conforme cu cerintele legale si implementate in mod adecvat. Acesta este responsabil cu monitorizarea managementului companiei, in numele actionarilor.
Atributiile Consiliului de Administratie sunt descrise in Statutul societatii si in reglementarile interne relevante, disponibile pe pagina de internet a societatii, la sectiunea Guvernanta Corporativa
Pe parcursul primelor 9 Iuni ale anului 2019, Consiliul de Administratie s-a intrunit in 9 sedinte si a adoptat decizii ce i-au permis sa isi indeplineasca atributiile de o maniera efectiva si eficienta. Astfel, in cadrul sedintelor, Consiliul de Administratie a analizat in detaliu rezultatele financiare obtinute in perioada de raportare si cumulat de la inceputul anului, cat si performanta economica in raport cu bugetul si cu perioada similara a anului trecut. Consiliul a solicitat, in functie de situatie, explicatii amanuntite managementului executiv in legatura cu planurile de crestere a eficientei productiei, planurile de investitii, provizioanele constituite, administrarea lichiditatilor, profitabilitatea operationala si generala a activitatii. In urma analizei in detaliu a rezultatelor perioadei, Consiliul a decis aprobarea acestora in vederea publicarii si trimiterii catre Bursa de Valori Bucuresti si Autoritatea de Supraveghere Financiara, incadrandu-se de fiecare data in Calendarul de Comunicare Financiara.
Cei 5 membri ai Consiliului garanteaza eficienta capacitatii de a supraveghea, analiza si evalua activitatea directorilor, precum si tratamentul echitabil al actionarilor.
Codul de Etica al companiei Antibiotice SA prezinta normele etice de conduita care stabilesc si reglementeaza valorile corporative, responsabilitatile si obligatiile in afaceri ale organizatiei si modul in care functioneaza aceasta.
Codul de Etica furnizeaza reguli in domeniile cheie referitoare la angajati, drepturile omului, managementul mediului, responsabilitatea sociala si guvernanta corporativa, contine liniile directoare care aiuta societatea sa-si urmeze valorile.
Codul prezinta setul de reguli pe baza carora s-a dezvoltat societatea, reguli de comportament etic in afaceri si modul de prevenire a actiunilor ilegale, care ar putea sa apara pe parcursul
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
derularii afacerilor in cadrul societatii. Codul are caracter obligatoriu si se aplica in toate structurile si activitatile societatii.
Codul de etica constituie un angajament fundamental de a depune eforturi pentru conformarea cu standardele etice ridicate si cu cerintele legale aplicabile, oriunde Antibiotice isi desfasoara activitatea.
Codul de etica este prezentat pe larg, pe site-ul web al companiei www.antibiotice.ro la sectiunile Investitori/ Guvernanta Corporativa / Documente de referinta /Cod de etica.
Cadrul de guvernanta corporativa adoptat si partial aplicat:
Pe website-ul propriu la adresa www.antibiotice.ro la sectiunile investitori/informatii actionari, se gaseste o sectiune dedicata actionarilor, in cadrul careia se pot accesa si descarca documente referitoare la Adunarile Generale ale Actionarilor; proceduri privind accesul si participarea la adunari, convocatorul, completarile ordinii de zi, materialele informative, procurile speciale de reprezentare, formularele de vot prin corespondenta, projectele de hotarari, hotararile, rezultatele voturilor etc.
Societatea pune la dispozitia tuturor celor interesati situatiile financiare periodice si anuale, intocmite conform legislatiei in vigoare. De asemenea, firma respecta toate cerintele de publicare conform legislatiei societatilor comerciale si a pietei de capital.
In cadrul societatii exista o structura specializata in relatia cu investitorii existenti si potentiali, denumita Relatii cu Investitorii, ce are ca principal rol asigurarea unei bune comunicari cu actionarii societatii. Persoanele desemnate sa mentina legatura cu investitorii trateaza cu maxima operativitate solicitarile actionarilor si faciliteaza dialogul cu managementul firmei. Societatea creeaza si dezvolta o politica adecvata pentru a promova o comunicare eficienta cu investitorii si actionarii.
Adunarea Generala a Actionarilor (AGA) reprezinta cel mai inalt organism decizional al companiei, locul unde actionarii participa direct si iau decizii. Printre alte atributii, AGA decide cu privire la repartizarea profitului, alege Consiliul de Administratie, numeste auditorii si stabileste remuneratia Consiliului de Administratie.
Pe parcursul Trimestrului III 2019, Consiliul de Administratie a convocat 4 adunari generale - doua Adunari Generale Ordinare si respectiv doua Adunari Generale Extraordinre, in datele de 18 aprilie si 10 septembrie 2019.
Toate documentele necesare, legate de buna desfasurare a Adunarilor Generale au fost publicate la timp si conform legislatiei in vigoare.
In Adunarea Generala a Actionarilor Ordinara din 18 aprilie s-au aprobat:
Situatiile financiare ale societatii pentru anul financiar 2018, in baza Raportului administratorilor si a Raportului auditorului financiar.
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Profit de repartizat: | 34.303.788 |
|---|---|
| rezerva legala | |
| alte rezerve din profit prevazute de lege | 27.596.110 |
| dividende din care: | 6.707.678 |
| · dividende cuvenite actionarului majoritar | 3.556.228 |
| · dividende cuvenite altor persoane juridice si persoane fizice | 3.151.450 |
· Valoarea dividendului brut pe actiune pentru anul financiar 2018 este de 0,009991506 lei. Plata dividendelor aferente anului 2018 se va efectua incepand cu data de 20.09.2019, conform prevederilor legale in vigoare;
· Inregistrarea pe venituri a dividendelor nesolicitate si neridicate, aferente anului financiar 2014;
· Bugetul de venituri si cheltuieli pentru anul 2019;
Gradul de realizare al objectivelor si criteriilor de performanta pentru anul 2018, pentru × membrii Consiliului de Administratie:
· Descarcarea de gestiune a administratorilor, pentru activitatea desfasurata in exercitiul financiar 2018, in baza rapoartelor prezentate.
· Obiectivele cuprinse in planul de administrare, pentru membrii Consiliului de Administratie pentru anul 2019.
Remuneratiile membrilor Consiliului de Administratie si Actele aditionale de modificare a Anexelor la contractele de mandat ale administratorilor, conform dispozitiilor OUG nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice si Anexa nr. 1 la HG nr. 722/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a unor prevederi din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice;
Numirea domnului Cristian-Vasile GRASU in functia de administrator provizoriu, incepand cu data de 30.04.2019, in conformitate cu prevederile art. 641 din OUG nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice, pentru o perioada de 4 luni care se poate prelungi pana la data la care se va finaliza procedura de selectie a unui nou administrator fara a depasi un termen maxim de 6 luni si forma contractului de mandat care va fi incheiat de societate cu administratorul provizoriu Cristian -Vasile GRASU, precum si anexele A si B ale contractului incluzand indicatorii de performanta financiari si non financiari si remuneratia administratorului, ca urmare a incetarii contractului de mandat al domnului Ionut-Sebastian IAVOR:
· Declansarea procedurii de selectie a unui membru al Consiliului de Administratie, conform prevederilor art. 644 din OUG nr.109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice si art.4 alin.3 din Anexa nr. 1 la HG nr.722/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a unor prevederi din OUG nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice, precum si mandatarea Consiliului de Administratie pentru a efectua selectia si a propune administratorul conform prevederilor art. 29 alin. 2 din OUG nr.109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice si art.4 alin. 5 din Anexa nr. 1 la HG nr. 722/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a unor prevederi din OUG nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice.
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
· Data de inregistrare 03.09.2019, pentru identificarea actionarilor asupra carora se rasfrang efectele hotararilor adoptate, in conformitate cu prevederile art. 86, alin. 1 din Legea 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, si stabilirea ex-date pentru 02.09.2019.
Prelungirea cu o perioada de 12 luni a valabilitatii plafonului multiprodus multivaluta in $\bullet$ suma de 30 milioane RON contractat de SC ANTIBIOTICE SA de la Banca de Export Import a Romaniei - EximBank SA:
Mentinerea garantiilor aferente plafonului multiprodus multivaluta in suma de 30 milioane RON pe intreaga perioada de valabilitate (un an calendaristic incepand cu data de 26.06.2019) rezultata in urma prelungirii conform punctului 1 de pe Ordinea de Zi;
· Emiterea unei hotarari-angajament a SC Antibiotice SA de a nu se diviza, de a nu fuziona si de a nu decide dizolvarea anticipata pe toata perioada de valabilitate a plafonului multiprodus multivaluta, fara acordul prealabil al Bancii de Export Import a Romaniei -EximBank SA:
· Imputernicirea domnului Director General Ioan NANI si a doamnei Director Economic Paula COMAN pentru a semna in numele societatii toate actele/documentele aferente prelungirii, conform punctelor 1 si 2 de pe Ordinea de Zi, precum si a actelor/documentelor aferente obligatiilor asumate de societate conform punctului 3 de pe Ordinea de Zi.
Structura actionariatului firmei la data de 3 septembrie 2019 (ultima baza de date din anul 2019, pe care o detine Antibiotice Iasi)
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
NOTA: (*) - Actionari semnificativi, conform Legii nr. 24/2017, Art. 2, Aliniat 2.
Pe parcursul primelor noua luni ale anului 2019, s-au achitat dividende aferente anilor financiari 2015, 2016, 2017 și 2018, astfel:
| Dividende nete | Data | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Achitate | Neridicate la | sistare | ||||||
| Perioada Cuvenite |
lei | 30.09.2019 | plata | |||||
| Pana la 31.12.2018 |
01.01-30.09.2019 | Total | % (total achitat) |
lci | $\frac{0}{2}$ | dividen de |
||
| $\theta$ | 3 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| 2015 | 13.753.343 | 12.653.207.76 | 11.948.01 | 12.665.155,77 | 92.09 | 1.088.187.23 | 7,91 | Sistare plata |
| 2016 | 25.401.595 | 23.325.012.26 | 43.946.77 | 23.368.959.03 | 92 | 2.032.635.97 | 8,00 | Plata in curs |
| 2017 | 17.588.679.97 | 16.093.548.70 | 32.964.95 | 16.126.513.65 | 91,69 | 1.462.166.45 | 8.31 | Plata in CUI'S |
| 2018 | 6.612.624.05 | ÷ | 6.042.696.67 | 6.042.696.67 | 34.36 | 569.927.38 | 3.24 | Plata in CUTS |
Plata dividendelor se face prin intermediul Depozitarului Central Bucuresti, al Participantilor la sistemul de compensare-decontare si registru (intermediarii in conformitate cu Legea 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, art. 86, pct. 5, care au incheiat contract de participare la sistemul Depozitarului Central) si al C.E.C. Bank - agentul de plata.
Titlurile emise de Antibiotice sunt listate la categoria I (PREMIUM) a Bursei de Valori Bucuresti sub simbol ATB, din anul 1997.
Prima tranzactie a fost inregistrata la 16 aprilie 1997, la un pret de referinta de 0,3500 lei/actiune. Maximul istoric a fost atins la 10 iulie 2007, cu pretul de 2,1700 lei/actiune, iar minimul istoric de 0,0650 lei/actiune a fost inregistrat la 8 iunie 2000.
Atat planurile de afaceri, cat si rezultatele financiare inregistrate de societate au reprezentat o garantie solida ca Antibiotice si-a consolidat pozitia pe piata nationala de medicamente.
Actiunile companiei Antibotice (ATB), tranzactionate la Bursa de Valori din Bucuresti sunt incluse in componenta indicelui BET-Plus, care include societatile romanesti listate pe piata
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
BVB care indeplinesc criteriile minime de selectie cu exceptia societatilor de investitii financiare.
Aceasta reflecta faptul ca Antibiotice este o companie solida, dezvoltata pe un fundament economic trainic
| $\alpha$ chuni Antibiotice – ATD / FIATA NEGOCZNN | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | Trim. III 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Numar actium | 671.338.040 | 671.338.040 | 671.338.040 | 671.338.040 | 671.338.040 |
| Capitalizare bursiera (mii lei)* | 357.152 | 349.096 | 361.180 | 326.942 | 342.382 |
| Capitalizare bursiera (mii euro)* | 78.868 | 76.875 | 77.511 | 70.100 | 72.064 |
| Capitalizare bursiera (mii \$)* | 86.167 | 81.123 | 92.813 | 80.259 | 78.730 |
| Valoare totala tranzactionata (milioane $ c_1\rangle$ |
и | 6 | 12 | 9 | 14 |
| Nr. actiuni tranzactionate | 18.844.935 | 12.555.866 | 21.113.565 | 17.109.263 | 27.763.436 |
| Pret deschidere (lei/actiune) | 0.5850 | 0.5320 | 0.5200 | 0.5780 | 0.4800 |
| Pret maxim (lei/actiune) | 0.6170 | 0.5420 | 0.5920 | 0.5780 | 0.5260 |
| Pret minim (lei/actiune) | 0.5240 | 0,4200 | 0.5200 | 0,4550 | 0,4500 |
| Pret la sfarsitul perioadei (lei/actiune) | 0,5320 | 0.5270 | 0.5380 | 0.4870 | 0,5100 |
| Pret mediu (lei/actiune) | 0.5836 | 0.5032 | 0.5585 | 0,5028 | 0.4933 |
* Calculat pe baza pretului actiunii in ultima zi de tranzactionare din perioada respectiva
Situatiile financiare se intocmesc de catre Societate in conformitate cu:
Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara,
aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificarile si clarificarile ulterioare.
Situatiile financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2019 cuprind situatia pozitiei financiare, situatia rezultatului global, situatia fluxurilor de numerar, situatia modificarilor capitalurilor proprii si note explicative.
Informatiile financiare comparative sunt prezentate la 01 ianuarie 2019 pentru situatia pozitiei financiare, situatia individuala a modificarilor capitalurilor proprii si la 30 septembrie 2018 pentru situatia fluxurilor de numerar si situatia rezultatului global.
Situatiile financiare au fost autorizate pentru emitere de catre Consiliul de Administratie in data de 14 noiembrie 2019.
Principalele politici contabile aplicate la intocmirea situatiilor financiare sunt stabilite mai jos. Politicile au fost aplicate consecvent tuturor anilor prezentati, exceptand cazul in care se mentioneaza altfel.
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS adoptate necesita utilizarea unor anumite estimari contabile cruciale. De asemenea, solicita conducerii sa foloseasca rationamentul in procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii. Domeniile in care s-
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daea nu este mentionat altfel)
au luat si hotarari si efectuat estimari semnificative in intocmirea situatiilor financiare si efectul acestora sunt aratate in cele ce urmeaza.
Situatiile financiare separate sunt intocmite pe baza conventiei costului istoric / amortizat cu exceptia imobilizarilor corporale prezentate la cost reevaluat prin utilizarea valorii juste drept cost presupus si a elementelor prezentate la valoarea justa, respectiv activele si datoriile financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere si activele financiare disponibile pentru vanzare, cu exceptia acelora pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita in mod credibil.
Aceste situatii financiare au fost intocmite in scopuri generale, pentru uzul persoanelor care cunosc prevederile Standardelor Internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata. In consecinta, aceste situatii financiare nu trebuie considerate ca unica sursa de informatii de catre un potential investitor sau de catre alt utilizator.
Conducerea societatii considera ca moneda functionala, asa cum este definita aceasta de IAS 21 "Efectele variatiei cursului de schimb valutar", este leul romanesc ("RON" sau "LEU"). Situatiile financiare separate sunt prezentate in lei, valorile fiind rotunjite la cel mai apropiat leu, moneda pe care Societatea a ales-o ca moneda de prezentare.
Tranzactiile realizate de Societate intr-o moneda alta decat moneda functionala sunt inregistrate la ratele in vigoare la data la care au loc tranzactiile. Activele si datoriile monetare in valuta sunt convertite la ratele in vigoare la data raportarii. Profitul și pierderea rezultate din diferentele de curs de schimb in urma incheierii acestor tranzactii si din conversia la cursul de schimb de la sfarsitul perioadei de raportare a activelor monetare si obligatiilor denominate in moneda straina se reflecta in situatia rezultatului global.
Cursurile de schimb ale principalelor monede straine conform raportarii BNR sunt dupa cum urmeaza:
| 30-Sept-19 | $31 - Dec-18$ | |
|---|---|---|
| EUR | 4,7511 | 4.6639 |
| USD | 4,3488 | 4,0736 |
Ca rezultat al incertitudinilor inerente activitatilor comerciale, multe elemente din situatiile financiare nu pot fi evaluate cu precizie, pot fi doar estimate. Estimarea implica rationamente bazate pe cele mai recente informatii fiabile disponibile.
Utilizarea estimarilor rezonabile este o parte esentiala a intocmirii situatiilor financiare si nu le submineaza fiabilitatea.
O estimare poate necesita o revizuire daca au loc schimbari privind circumstantele pe care s-a bazat aceasta estimare sau ca urmare a unor noi informatii sau experiente ulterioare. Prin natura ei, revizuirea unei estimari nu are legatura cu perioade anterioare si nu reprezinta corectarea unei erori in perioada curenta. Daca exista, efectul asupra perioadelor viitoare este recunoscut ca venit sau cheltuiala in acele perioade viitoare.
Societatea efectueaza anumite estimari si ipoteze cu privire la viitor. Estimarile si judecatile sunt evaluate in mod continuu in baza experientei istorice si altor factori, inclusiv prognozarea de evenimente viitoare care sunt considerate a fi rezonabile in circumstantele existente. Pe
viitor, experienta concreta poate diferi de prezentele estimari si ipoteze. In continuare sunt prezentate exemple de evaluare, estimare, prezumtii aplicate in cadrul societatii:
Societatea obtine evaluari realizate de evaluatori externi pentru a determina valoarea justa a investitiilor sale imobiliare si cladirilor detinute in proprietate. Prezentele evaluari se bazeaza pe ipoteze ce includ venituri viitoare din inchirieri, costuri de mentenanta anticipate, costuri viitoare de dezvoltare si rata de actualizare adecvata. Evaluatorii fac referire si la informatiile de pe piata legate de preturile tranzactiilor cu proprietati similare.
Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la situatia financiara a partenerilor. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia ajustarilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare.
Societatea revizuieste cazurile legale nesolutionate urmarind evolutiile in cadrul procedurilor judiciare si situatia existenta la fiecare data a raportarii, pentru a evalua provizioanele si prezentarile din situatiile sale financiare. Printre factorii luati in considerare la luarea deciziilor legate de provizioane sunt natura litigiului sau pretentiilor si nivelul potential al daunelor in jurisdictia in care se judeca litigiul, progresul cazului (inclusiv progresul dupa data situatiilor financiare dar inainte ca respectivele situatii sa fie emise), opiniile sau parerile consilierilor juridici, experienta in cazuri similare si orice decizie a conducerii societatii legata de modul in care va raspunde litigiului, reclamatiei sau evaluarii.
Exista situatii obiective in care pana la data inchiderii unor perioade fiscale sau pana la data inchiderii unui exercitiu financiar nu se cunosc valorile exacte ale unor cheltuieli angajate de catre societate (ex: campanii de marketing-vanzari de promovare produse si stimulare a vanzarilor). Pentru aceasta categorie de cheltuieli se vor face preliminari de cheltuieli, care vor fi corectate in perioadele urmatoare cand se va produce si iesirea de fluxuri de numerar. Estimarile de cheltuieli, pe fiecare categorie de cheltuiala, vor fi efectuate de catre persoane cu experienta in tipul de activitate care a generat acea cheltuiala.
Sistemul de impozitare din Romania este intr-o faza de consolidare si armonizare cu legislatia europeana. Totusi, inca exista interpretari diferite ale legislatici fiscale. In anumite situatii, autoritatile fiscale pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe suplimentare si penalitatilor de intarziere aferente. In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificare fiscala timp de 5/7 ani. Conducerea societatii considera ca obligatiile fiscale incluse in situatiile financiare sunt adecvate.
Situatiile financiare sunt prezentate in conformitate cu cerintele IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situatiei pozitiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei rezultatului global, considerand ca aceste metode de prezentare ofera informatii care sunt
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
credibile si mai relevante decat cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de IAS 1.
Evidenta imobilizarilor necorporale se realizaeza conform IAS 38 "Imobilizari necorporale" si IAS 36 "Deprecierea activelor". Imobilizarile necorporale dobandite extern sunt recunoscute initial la cost si ulterior amortizate liniar pe parcursul duratei economice utile a acestora.
Cheltuielile aferente achizitionarii de brevete, drepturi de autor, licente, marci de comert sau fabrica si alte imobilizari necorporale recunoscute din punct de vedere contabil, cu exceptia cheltuielilor de constituire, a fondului comercial, a imobilizarilor necorporale cu durata de viata utila nedeterminata, incadrate astfel potrivit reglementarilor contabile, se recupereaza prin intermediul deducerilor de amortizare liniara pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, dupa caz.
Cheltuielile de cercetare (sau din faza de cercetare a unui proiect intern) sunt recunoscute drept cheltuieli ale exercitiului la care se refera.
Cheltuielile de dezvoltare aferente proiectelor pentru produse noi se recunosc drept imobilizari necorporale. Acestea sunt formate din: consumuri de materii prime si materiale, costuri cu manopera aferente orelor lucrate pentru fiecare proiect, alte taxe aferente Agentiei Nationale a Medicamentului cu sumele necesare autorizarii.
Imobilizarile corporale sunt elemente corporale care:
Costul unui element de imobilizari corporale trebuie recunoscut ca activ daca si numai daca:
Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale este contabilizat la costul sau minus amortizarea acumulata si pierderile acumulate din depreciere.
Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale a carui valoare justa poate fi evaluata in mod fiabil este contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii
Reevaluarile sunt efectuate cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.
Valoarea justa a terenurilor si cladirilor este determinata in general pe baza preturilor de pe piata, printr-o evaluare efectuata in mod normal de evaluatori profesionisti calificati. Valoarea justa a elementelor de imobilizari corporale este in general valoarea lor pe piata determinata prin evaluare.
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Atunci cand un element al imobilizarilor corporale din categoria I este reevaluat, orice amortizare cumulata la data reevaluarii este eliminata din valoarea contabila bruta a activului, iar valoarea neta este recalculata la valoarea reevaluata a activului.
Daca un element de imobilizari corporale este reevaluat, atunci intreaga clasa de imobilizari corporale din care face parte acel element este reevaluata.
Daca valoarea contabila a unei imobilizari necorporale este majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea este recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global si acumulata in capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare. Cu toate acestea, majorarea trebuie recunoscuta in profit sau pierdere in masura in care aceasta compenseaza o descrestere din reevaluarea aceluiasi activ recunoscut anterior in profit sau pierdere.
Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluari, aceasta diminuare trebuie recunoscuta in profit sau pierdere. Cu toate acestea, reducerea trebuie recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global in masura in care surplusul din reevaluare prezinta un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global micsoreaza suma acumulata in capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare.
Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale este transferat direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut. Transferurile din surplusul din reevaluare in rezultatul reportat nu se efectueaza prin profit sau pierdere.
Daca exista, efectele impozitelor asupra profitului rezultate din reevaluarea imobilizarilor corporale sunt recunoscute si prezentate in conformitate cu IAS 12 Impozitul pe profit.
Valoarea amortizabila a unui activ este alocata in mod sistematic pe durata sa de viata utila. Amortizarea unui activ incepe cand acesta este disponibil pentru utilizare, adica atunci cand se afla in amplasamentul si starea necesare pentru a putea functiona in maniera dorita de conducere.
Terenurile și imobilizarile in curs nu se amortizeaza.
Pentru imobilizarile corporale amortizabile Societatea utilizeaza, din punct de vedere contabil, metoda de amortizare liniara. Duratele de amortizare sunt determinate de catre o comisie interna de specialitate conform procedurilor interne societatii. Mai jos este o scurta prezentare a duratelor de viata a mijloacelor fixe pe categorii mai importante de bunuri:
| Categorie | Durata de viata |
|---|---|
| Cladiri si constructii | $24 - 40$ ani |
| Echipamente si instalatii | $7-24$ ani |
| Mijloace de transport | $4 - 6$ ani |
| Tehnica de calcul | 2-15 ani |
| Mobilier si echipament de birou | 3-15 ani |
Pentru a determina daca un element de imobilizari corporale este depreciat, o entitate aplica IAS 36 Deprecierea activelor. La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, entitatea estimeaza daca exista indicii ale deprecierii activelor. In cazul in care sunt identificate astfel de indicii, entitatea estimeaza valoarea recuperabila a activului.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Daca si numai daca valoarea recuperabila a unui activ este mai mica decat valoarea sa contabila, valoarea contabila a activului va fi redusa pentru a fi egala cu valoarea recuperabila. O astfel de reducere reprezinta o pierdere din depreciere. O pierdere din depreciere este recunoscuta imediat in profitul sau in pierderea perioadei, cu exceptia situatiilor in care activul este raportat la valoarea reevaluata, in conformitate cu prevederile unui alt Standard (de exemplu, in conformitate cu modelul de reevaluare din IAS 16 Imobilizari corporale). Orice pierdere din depreciere in cazul unui activ reevaluat este considerata ca fiind o descrestere generata de reevaluare.
IFRS 9 inlocuieste IAS 39, Instrumente financiare - recunoastere si evaluare. IASB a elaborat IFRS 9 in trei etape, care se ocupa separat de IFRS clasificarea si evaluarea activelor financiare, deprecierea si acoperirea riscurilor. Alte aspecte ale IAS 39, cum ar fi domeniul de aplicare, recunoasterea si derecunoasterea activele financiare au supravietuit doar cu cateva modificari fata de IAS 39.
Clasificarea pe IFRS 9 este determinata de caracteristicile fluxurilor de numerar si de modelul de business in cadrul caruia este detinut un activ.
IFRS 9 are un singur model cu mai putine exceptii decat IAS 39 care avea un tipar complex. Noul standard se bazeaza pe conceptul ca activele financiare sa fie clasificate si evaluate la valoarea justa, cu modificarile valorii juste recunoscute in contul de profit si pierdere in momentul in care apar ("FVPL") cu exceptia cazului in care sunt indeplinite criterii restrictive cand clasificarea si evaluarea activului se face la costul amortizat sau la valoarea justa prin alte venituri "FVOCI").
IFRS 9 elimina evaluarea deprecierii pentru investitiile in instrumente de capitaluri proprii deoarece acestea pot fi masurate acum doar la FVPL sau FVOCI fara reluarea modificarilor valorii juste in contul de profit si pierdere.
Aditional, IFRS 9 stabileste o noua abordare pentru imprumuturi si creante, inclusiv creantele comerciale avand un model de "pierderi anticipate" care se concentreaza in principal pe risc.
Cea de-a treia schimbare majora pe care IFRS 9 o introduce este legata de hedging; IFRS 9 permite acoperirea mai multor expuneri si stabilirea unor noi criterii de acoperire impotriva riscurilor.
Conform prevederilor IAS 2, stocurile sunt active:
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta.
Costul stocurilor cuprinde toate costurile de achizitie, costurile de conversie, precum si alte costuri suportate pentru a aduce stocurile in starea si in locul in care se gasesc in prezent.
Stocurile de materii prime si materiale sunt evidentiate la valoarea de achizitie. Iesirea din gestiune a stocurilor se face utilizand metoda Pret Mediu Ponderat.
Stocurile de produse in curs de executie sunt evidentiate la valoarea materiilor prime si materialelor inglobate in acestea.
Stocul de produse finite este inregistrat la cost de productie la momentul incheierii fabricatiei.
Evaluarea pentru depreciere a stocurilor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia ajustarilor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare.
Ajustarile privind stocurile se bazeaza pe calculul efectuat la sfarsitul exercitiului financiar pentru ajustarea de valoare specifica aferenta stocurilor de materii prime, materiale si produse finite care nu mai corespund din punct de vedere calitativ. Calculul ajustarii generale pentru deprecierea stocurilor se face in functie de durata de valabilitate a articolelor existente in stoc.
Creantele apar in principal prin furnizarea de bunuri si servicii catre clienti (de ex. creante comerciale), dar incorporeaza si alte tipuri de activ monetar contractual.
Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin ajustarile constituite pentru depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica decat valoarea istorica.
Ajustarile pentru depreciere sunt recunoscute atunci cand exista dovezi obiective (cum ar fi dificultati financiare semnificative din partea partenerilor sau neindeplinirea obligatiilor de plata sau intarziere semnificativa a platii) ca societatea nu va putea incasa toate sumele datorate conform cu termenii creantelor, suma respectivei ajustari fiind diferenta dintre valoarea contabila neta si valoarea actuala a fluxurilor de numerar viitoare preconizate asociata cu creanta depreciata.
Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe o analiza de risc pe categorii de clienti fiind cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite.
Societatea evalueaza la fiecare data a bilantului masura in care exista vreo dovada obiectiva ca un activ financiar (creanta) este depreciat. Daca exista orice dovada de acest fel. societatea aplica tratamente diferite pentru a determina valoarea oricarei pierderi din depreciere, in functie de tipul activului: active financiare contabilizate la cost amortizat, active financiare contabilizate la cost si active financiare disponibile pentru vanzare.
Valoarea contabila a activului trebuie redusa fie direct, fie prin utilizarea unui cont de ajustari pentru depreciere. Valoarea pierderii trebuie recunoscuta in profit sau pierdere.
In cazul in care, intr-o perioada ulterioara, valoarea pierderii aferente din depreciere scade, iar descresterea poate fi corelata obiectiv cu un eveniment ce apare dupa ce a fost recunoscuta deprecierea (cum ar fi o imbunatatire a ratingului de credit al debitorului), pierderea din depreciere recunoscuta anterior trebuie reluata fie direct, fie prin ajustarea unui cont de
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
provizion pentru depreciere. Reluarea nu trebuie sa aiba drept rezultat o valoare contabila a activului financiar mai mare decat valoarea ce ar fi constituit costul amortizat, daca deprecierea nu ar fi fost recunoscuta la data la care deprecierea este reluata. Valoarea reluarii trebuie sa fie recunoscuta in profit sau pierdere.
Ajustarile pentru deprecierea creantelor comerciale se compun din provizionul specific, constituit in totalitate pentru litigii dupa care este calculat si provizionul general.
Provizionul general pentru deprecierea creantelor clienti se calculeaza in functie de vechimea creantelor existente in sold. Ajustarile pentru depreciere calculate nu pot depasi din punct de vedere valoric sumele care sunt necesare stingerii creantei comerciale. La analiza creantelor de incasat pe baza de efecte comerciale, in situatiile in care sunt identificate evenimente care dovedesc existenta unor incidente de plata sau deteriorarea situatiei financiare a debitorului, se pot calcula ajustari, marimea provizionului pentru depreciere fiind cel mult egala cu marimea efectului.
Taxa pe valoarea adaugata trebuie platita autoritatilor fiscale pe baza decontului TVA lunar pana la data de 25 a lunii urmatoare, indiferent de nivelul de recuperare a creantelor de la clienti. Autoritatile fiscale permit decontarea TVA pe o baza neta. Daca TVA deductibila este mai mare decat TVA colectata, diferenta este rambursabila la cererea societatii. Respectiva TVA poate fi rambursata dupa efectuarea unui control fiscal, sau chiar in absenta acestuia, daca sunt intrunite anumite conditii. TVA aferenta vanzarilor si achizitiilor care nu au fost decontate la sfarsitul perioadei de raportare este recunoscuta in situatia pozitici financiare la valoarea neta si prezentata separat ca un activ sau obligatie curenta. In cazurile in care au fost inregistrate ajustari pentru deprecierea creantelor, pierderea din depreciere este inregistrata pentru valoarea bruta a debitorului, inclusiv TVA.TVA aferenta trebuie platita catre bugetul de stat si poate fi recuperata doar in cazul prescrierii debitorului, ca urmare a deciziei de faliment.
Datoriile financiare includ in principal datoriile comerciale si alte datorii financiare pe termen scurt ( datoriile in relatia cu personalul, datorii privind impozitele si taxele, datorii privind credite bancare pe termen scurt, datorii in relatia cu creditori diversi ) care sunt recunoscute initial la valoarea justa si ulterior inregistrate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective.
Veniturile reprezinta intrarea bruta de beneficii economice pe parcursul perioadei, generate in cadrul desfasurarii activitatilor normale ale unei entitati, atunci cand aceste intrari au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii, altele decat cresterile legate de contributiile participantilor la capitalurile proprii.
Veniturile constituie cresteri ale beneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei contabile, sub forma de intrari sau cresteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se concretizeaza in cresteri ale capitalurilor proprii, altele decat cele rezultate din contributii ale actionarilor.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Valoarea justa este valoarea la care poate fi tranzactionat un activ sau decontata o datorie, intre parti interesate si in cunostinta de cauza, in cadrul unei tranzactii desfasurate in conditii objective
Incepand cu 1 ianuarie 2018, a intrat in vigoare standardul IFRS 15 privind contractele incheiate cu clientii. In unele cazuri, IFRS 15 ar putea necesita modificari ale sistemelor curente si ar putea afecta unele aspecte ale operatiunilor.
IFRS 15 este un standard complex care introduce cerinte mult mai prescriptive decat au fost incluse anterior in IAS 18 Venituri, IAS 11 Contracte de constructii si, prin urmare, poate duce la modificari ale politicilor de recunoastere a veniturilor.
Conform IAS 18, veniturile erau evaluate la valoarea justa a contraprestatiei primita sau de primit, dupa reducerea rabaturilor sau remizelor. Veniturile din vanzarea bunurilor erau recunoscute in momentul in care au fost indeplinite toate conditiile urmatoare:
(a) entitatea a transferat cumparatorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor;
(b) entitatea nu mai gestioneaza bunurile vandute la nivelul la care ar fi facut-o in mod normal in cazul detinerii in proprietate a acestora si nici nu mai detine controlul efectiv asupra lor; (c) valoarea veniturilor poate fi evaluata in mod fiabil;
(d) este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru entitate;
(e) costurile suportate sau care urmeaza sa fie suportate in legatura cu tranzactia respectiva pot fi evaluate in mod fiabil.
Noul standard se concentreaza in schimb pe identificarea obligatiilor si face o distinctie clara intre obligatiile care sunt satisfacute "la un moment dat in timp" si cele care sunt satisfacute "de-a lungul unei perioade de timp", acest lucru fiind determinat de maniera prin care controlul bunurilor sau al serviciilor este transferat catre client. Noul model de venit conform IFRS 15 inseamna ca putem avea venituri recunoscute de-a lungul unei perioade pentru unele rezultate care au fost contabilizate ca si bunuri in conformitate cu IAS 18.
IFRS 15 stabileste un cadru general care se va aplica pentru recunoasterea veniturilor provenind dintr-un contract incheiat cu un client (cu exceptii limitate), indiferent de tipul tranzactiei sau de industrie: Standardul stabileste cinci pasi de urmat pentru recunoasterea veniturilor:
Veniturile sunt masurate la valoarea justa a sumelor incasate sau de incasat nete de TVA. Veniturile sunt reduse cu valoarea retururilor, rabaturilor comerciale si a altor costuri similare.
Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute in momentul in care exista obligativitatea inregistrarii unui contract, respectiv au fost indeplinite toate conditiile urmatoare:
(a) partile din contract au aprobat contractul (in scris, verbal sau in conformitate cu alte practici obisnuite de afaceri) si se angajeaza sa indeplineasca obligatiile care le revin;
(b) societatea poate identifica drepturile fiecarei parti in ceea ce priveste bunurile sau serviciile care vor fi transferate;
(c) societatea poate identifica termenii de plata pentru bunurile sau serviciile care vor fi transferate:
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
(d) contractul are continut comercial; si
(e) este probabil ca societatea sa colecteze contraprestatia la care va avea dreptul in schimbul bunurilor sau serviciilor care vor fi transferate clientului.
Venitul din vanzarea bunurilor este recunoscut atunci cand societatea a transferat riscurile semnificative si beneficiile aferente dreptului de proprietate cumparatorului si este probabil ca societatea sa primeasca cele convenite anterior in urma platii. Transferul riscurilor si beneficiilor aferente dreptului de proprietate se considera realizat o data cu transferul titlului legal de proprietate sau cu trecerea bunurilor in posesia cumparatorului. Daca entitatea pastreaza riscuri semnificative aferente proprietatii, tranzactia nu reprezinta o vanzare si veniturile nu sunt recunoscute.
Societatea considera ca termenele de incasare nu genereaza o componenta financiara a veniturilor facturate catre distribuitori.
Cazuri speciale: In situatia in care se constata ca veniturile asociate unei perioade a anului curent sunt grevate de erori fundamentale, se va proceda la corectarea acestora, in perioada in care erorea este descoperita. Daca eroarea este descoperita in anii urmatori, corectia acesteia nu va mai afecta conturile de venituri, ci contul de rezultat reportat din corectii de erori fundamentale, daca valoarea erorii va fi considerata semnificativa.
Cheltuielile constituie diminuari ale beneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei contabile sub forma de iesiri sau scaderi ale valorii activelor ori cresteri ale datoriilor, care se concretizeaza in reduceri ale capitalurilor proprii, altele decat cele rezultate din distribuirea acestora catre actionari.
Active detinute de societate, asa cum este precizat in IAS 36"Deprecierea activelor", fac objectul testelor de depreciere ori de cate ori evenimente sau modificari ale circumstantelor indica faptul ca este posibil ca valoarea lor contabila sa nu poata fi recuperata integral. Atunci cand valoarea contabila a unui activ depaseste suma recuperabila (adica suma cea mai mare dintre valoarea de utilizare si valoarea justa minus costurile de vanzare), activul este ajustat corespunzator.
Atunci cand nu este posibil sa se estimeze suma recuperabila a unui activ individual, testul de depreciere este realizat pe cel mai mic grup de active caruia ii apartine pentru care exista separat fluxuri de numerar identificabile; unitatile sale generatoare de numerar ('UGN-uri').
Cheltuielile cu deprecierea sunt incluse in contul de profit sau pierdere, cu exceptia cazului in care reduce castiguri recunoscute anterior in alte elemente ale rezultatului global.
Provizionul este evaluat la cea mai buna estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei la data raportarii, actualizat la o rata pre-impozitare ce reflecta evaluarile curente de piata ale valorii banilor in timp si riscurile specifice datoriei.
Conform IAS 37 "Provizioane, datorii contingente si active contingente", un provizion trebuie recunoscut in cazul in care:
Daca nu sunt indeplinite aceste conditii, nu trebuie recunoscut un provizion.
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Provizioanele se inregistreaza in contabilitate cu ajutorul conturilor din grupa 15 "Provizioane" si se constituie pe seama cheltuielilor, cu exceptia celor aferente dezafectarii imobilizarilor corporale si altor actiuni similare legate de acestea, pentru care se vor avea in vedere prevederile IFRIC 1.
Recunoasterea, evaluarea si actualizarea provizioanelor se efectueaza cu respectarea prevederilor IAS 37 "Provizioane, datorii contingente si active contingente".
Provizioanele sunt grupate in contabilitate pe categorii si se constituie pentru:
f) alte provizioane.
Provizioanele constituite anterior se analizeaza periodic si se regularizeaza.
Beneficiile pe termen scurt acordate salariatilor includ indemnizatii, salarii si contributiile la asigurarile sociale. Aceste beneficii sunt recunoscute drept cheltuieli odata cu prestarea serviciilor.
Atat societatea, cat si salariatii au obligatia legala sa contribuie la asigurarile sociale constituite la Fondul National de Pensii administrat de Casa Nationala de Pensii (plan de contributii fondat pe baza principiului "platesti pe parcurs").
De aceea societatea nu are nici o alta obligatie legala sau implicita de a plati contributii viitoare. Obligatia sa este numai de a plati contributiile atunci cand ele devin scadente. Daca societatea inceteaza sa angajeze persoane care sunt contribuabili la planul de finantare al Casei Nationale de Pensii, nu va avea nici o obligatie pentru plata beneficiilor castigate de proprii angajati in anii anteriori. Contributiile societatii la planul de contributii sunt prezentate la capitolul cheltuieli in anul la care se refera.
In calculul impozitului amant, societatea va tine cont de prevederile IAS 12.
Activele si datoriile privind impozitul amanat sunt recunoscute atunci cand valoarea contabila a unui activ sau datorie din situatia pozitiei financiare difera de baza fiscala.
Recunoasterea activelor privind impozitul amanat este limitata la acele momente in care este posibil ca profitul impozabil al perioadei urmatoare sa fie disponibil.
Suma activului sau pasivului este determinata utilizand rate de impozitare care au fost adoptate sau adoptate in mare masura pana la data raportarii si se preconizeaza a se aplica atunci cand datoriile /(activele) privind impozitul amanat sunt decontate /(recuperate).
Societatea compenseaza creantele si datoriile privind impozitul amanat daca si numai daca:
a) are dreptul legal de a compensa creantele privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul curent; si
b) creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt aferente impozitelor pe profit percepute de aceeasi autoritate fiscala.
Cota-parte din profit ce se plateste, potrivit legii, fiecarui actionar constituie dividend.
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa perioada de raportare, precum si celelalte repartizari similare efectuate din profitul determinat in baza IFRS si cuprins in situatiile financiare anuale, nu sunt recunoscute ca datorie la finalul perioadei de raportare.
La contabilizarea dividendelor sunt avute in vedere prevederile IAS 10.
Capitalul si rezervele (capitaluri proprii) reprezinta dreptul actionarilor asupra activelor unei entitati, dupa deducerea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturile de capital, rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exercitiului financiar.
Entitatea s-a infiintat conform Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale.
In primul set de situatii financiare intocmite conform IFRS, societatea a aplicat IAS 29 -"Raportarea financiara in economii hiperinflationiste" pentru aporturile actionarilor obtinute inainte de 01 ianuarie 2004, si anume, acestea au fost ajustate cu indicele de inflatie corespunzator.
O entitate trebuie sa capitalizeze costurile indatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ cu ciclu lung de productie ca parte a costului respectivului activ. O entitate trebuie sa recunoasca alte costuri ale indatorarii drept cheltuieli in perioada in care aceasta le suporta.
Societate nu a finantat constructia activelor pe termen lung din imprumuturi.
Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza pentru actiunile ordinare. Rezultatul pe actiune de baza se determina prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari ai societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare aferente perioadei de raportare.
Un segment este o componenta distincta a societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor asociate.
O persoana sau un membru apropiat al familiei persoanei respective este considerata afiliata unei societati daca acea persoana:
(i) detine controlul sau controlul comun asupra societatii;
(ii) are o influenta semnificativa asupra societatii; sau
(iii) este un membru al personalului-cheie din conduce
Personalul-cheie din conducere reprezinta acele persoane care au autoritatea si responsabilitatea de a planifica, conduce si controla activitatile societatii in mod direct sau indirect, incluzand orice director (executiv sau nu) al entitatii. Tranzactiile cu personalul cheie includ exclusiv beneficiile salariale acordate acestora asa cum sunt prezentate in Nota 7. Cheltuieli cu personalul.
O entitate este afiliata ssocietatii daca intruneste oricare dintre urmatoarele conditii:
(i) Entitatea si societatea sunt membre ale aceluiasi grup (ceea ce inseamna ca fiecare societate-mama, filiala si filiala din acelasi grup este legata de celelalte).
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Societatea nu deruleaza tranzactii cu entitati descrise la literele (i) - (vii) de mai sus.
Societatea este expusa prin operatiunile sale la urmatoarele riscuri financiare:
Asemenea tuturor celorlalte activitati, societatea este expusa la riscuri care apar din utilizarea instrumentelor financiare. Prezenta nota descrie obiectivele, politicile si procesele societatii pentru gestionarea acestor riscuri si metodele utilizate pentru a le evalua. Informatii cantitative suplimentare in legatura cu prezentele riscuri sunt prezentate in aceste situatii financiare.
Nu au existat modificari majore in expunerea societatii la riscuri privind instrumentele financiare, obiectivele, politicile si procesele sale pentru gestionarea acestor riscuri sau metodele utilizate pentru a le evalua in comparatie cu perioadele anterioare exceptand cazul in care se mentioneaza altfel in prezenta nota.
Instrumentele financiare principale utilizate de societate, din care apare riscul privind instrumentele financiare, sunt dupa cum urmeaza:
Un sumar al instrumentelor financiare detinute pe categorii este furnizat mai jos:
| Imprumuturi si creante | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVE | $30-Sept-19$ (neauditat) |
$31 - Dec-18$ (auditat) |
|||
| Creante comerciale si asimilate | 267.869.466 | 292.458.773 | |||
| Numerar si echivalente de numerar | 4415.589 | 2.376.682 | |||
| Total | 272.285.055 | 294.835.455 |
la 30 septembrie 2019
| (toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentional altiel) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| --------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| La cost amortizat | |
|---|---|
| 30-Sept-19 (neauditat) |
31-Dec-18 (auditat) |
| 64.280.581 | 57.937.927 |
| 102.116.928 | 100.729.229 |
| 45.582.257 | 26.662.433 |
| 211.979.766 | 185.329.589 |
Obiectivul general al Consiliului de Administratie este de a stabili politici care incearca sa reduca riscul pe cat posibil fara a afecta competitivitatea si flexibilitatea societatii. Detalii suplimentare privind aceste politici sunt stabilite mai jos:
Riscul de credit este riscul de pierdere financiara pentru societatea care apare daca un client sau o contrapartida la un instrument financiar nu isi indeplineste obligatiile contractuale. Societatea este expusa in principal la riscul de credit aparut din vanzari catre clienti.
La nivelul societatii exista o Politica Comerciala, aprobata de consiliul de Administratie al SC Antibiotice SA. In aceasta sunt prezentate clar conditiile comerciale de vanzare si exista conditii impuse in selectia clientilor. Antibiotice SA lucreaza doar cu distribuitori mari din piata farmaceutica nationala. La vanzarea la export, in toate situatiile in care este posibil, se contracteaza vanzarea cu plata in avans.
| Indicatori (LEI) | 30-Sept-19 (neauditat) |
$31 - Dec-18$ (auditat) |
|---|---|---|
| Credite si imprumuturi pe termen scurt | 102.116.928 | 100.729.229 |
| Credite si imprumuturi pe termen lung | 45.582.257 | 26.662.433 |
| Numerar si echivalente de numerar | (4.415.589) | (2.376.682) |
| Datorii nete | 143.283.596 | 125,014.980 |
| Total capitaluri proprii | 487,580,797 | 472.727.315 |
| Datorii nete in capitaluri proprii (%) | 29,39% | 26,45% |
Societatea este in principal expusa la riscul valutar la achizitiile efectuate de la furnizori de materii prime, ambalaje si alte materiale din afara Romaniei. Furnizorii de la care societatea achizitioneaza aceste articole necesare productiei de medicamente trebuie sa detina documente de calitate, prevazute in regulile europene de inregistrare a medicamentelor. Societatea nu poate limita astfel foarte mult achizitiile din terte tari. Urmarirea termenelor de plata si asigurarea disponibilitatilor banesti pentru achitare, astfel incat efectul riscului de schimb valutar sa fie minimizat sunt in sarcina directiei economice.
La 30 septembrie 2019 expunerea neta pe tipuri de valuta a societatii la riscul de schimb valutar era dupa cum urmeaza:
| Active/pasive in EURO echivalent LEI | 30-Sept-19 (neauditat) |
$31 - Dec-18$ (auditat) |
|---|---|---|
| Active financiare monetare | 3.609.007 | 3.237.508 |
| Pasive financiare monetare | (24.027.720) | (16.926.430) |
| Active financiare nete | (20.418.713) | (13.688.922) |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
$\mathcal{C}^{\mathcal{C}}$
| Variatie RON/EUR | Castig/Pierdere | |
|---|---|---|
| Apreciere RON fata de EUR cu 5% | (1.020.936) | (684.446) |
| Depreciere RON fata de EUR cu 5% | 1.020.936 | 684.446 |
| Impact in rezultat | ||
| 30-Sept-19 | 31-Dec-18 | |
| Active si pasive in EURO | (neauditat) | (auditat) |
| Active financiare monetare | 759.615 | 694.163 |
| Pasive financiare monetare | (5.057.296) | (3.629.244) |
| Active financiare nete | (4.297.681) | (2.935.081) |
| 30-Sept-19 | 31-Dec-18 | |
| Active/pasive in USD echivalent LEI | (neauditat) | (auditat) |
| Active financiare monetare | 22.672.224 | 22.064.544 |
| Pasive financiare monetare | (13.214.869) | (7.287.274) |
| Active financiare nete | 9.457.355 | 14,777,270 |
| Variatie RON/USD | ||
| Apreciere RON fata de USD cu 5% | 472,868 | 738.864 |
| Depreciere RON fata de USD cu 5% | (472.868) | (738.864) |
| Impact in rezultat | ||
| 30-Sept-19 | 31-Dec-18 | |
| Active si pasive in USD | (neauditat) | (auditat) |
| Active financiare monetare | 5.213.444 | 5.416.473 |
| Pasive financiare monetare | (3.038.739) | (1.788.903) |
| Active financiare nete | 2.174.705 | 3.627.570 |
Expunerea neta a societatii la riscul de schimb valutar, in echivalent lei, este prezentata in tabelul urmator:
| Active / Datorii LEI |
$30-Sept-19$ (neauditat) 118,305,150 |
$31 - Dec-18$ (auditat) 135.045.374 |
|---|---|---|
| EUR | (20.418.713) | (13.688.922) |
| USD | 9.457.355 | 14,777,270 |
| Alte valute (CAD, GBP) | (876) | |
| Expunerea neta | 107.343.792 | 136, 132, 846 |
Avand in vedere expunerea relativ redusa la fluctuatiile de curs valutar, nu este de asteptat ca fluctuatii rezonabile ale cursurilor de schimb sa produca efecte semnificative in situatiile financiare viitoare.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Riscul de lichiditate apare din gestionarea de catre societate a mijloacelor circulante si a cheltuielilor de finantare si rambursarilor sumei de principal pentru instrumentele sale de debitare
Politica societatii este de a se asigura ca va dispune intotdeauna de suficient numerar sa-i permita sa-si indeplineasca obligatiile atunci cand devin scadente. Pentru a atinge acest obiectiv, acesta cauta sa mentina solduri de numerar (sau facilitati convenite) pentru a satisfice nevoile de plati.
Consiliul de Administratie primeste periodic previziuni pentru fluxul de numerar precum si informatii privind disponibilitatile banesti ale societatii. La finalul exercitiului financiar, Societatea are resurse lichide suficiente pentru a-si onora obligatii in toate imprejurarile rezonabile preconizate.
Urmatoarele tabele prezinta scadentele contractuale (reprezentand fluxurile de numerar contractual neactualizate) ale datoriilor financiare:
| 30 septembrie 2019 (neauditat) |
Pana la 3 luni |
Intre 3 si 12 luni |
Peste 12 luni |
Total |
|---|---|---|---|---|
| Datorii comerciale si similare | 25.774.939 | 56.484.597 | 82.259.536 | |
| Credite si imprumuturi | 102.116.929 | 102.116.929 | ||
| Credite pe termen lung | 45.582.257 | 45.582.257 | ||
| Total | 25,774.939 | 158,601,526 | 45.582.257 | 229.958.722 |
| Pana la | Intre | Peste | Total | |
| 31 decembrie 2018 (auditat) | 3 luni | 3 si 12 luni | 12 luni | |
| Datorii comerciale si similare | 23.293.439 | 54.299.038 | 77.592.477 | |
| Credite si imprumuturi | 100.729.226 | 100.729.229 | ||
| Credite pe termen lung | 26.662.430 | |||
| Total | 23.293.439 | 155.028.267 | 26.662.433 | 204.984.139 |
Bancile la care societatea detine conturi bancare sunt analizate periodic de catre conducerea societatii.
Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii societatii, precum si din factori externi, altii decat riscul de credit, de piata si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinte legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational. Riscurile operationale provin din toate operatiunile societatii.
Responsabilitatea principala a dezvoltarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii unitatii. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale societatii de gestionare a riscului operational pe urmatoarele arii:
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Politica conducerii in ceea ce priveste adecvarea capitalului se concentreaza in mentinerea unei baze solide de capital, in scopul sustinerii dezvoltarii continue a societatii si atingerii objectivelor investitionale
Veniturile din vanzari includ urmatoarele elemente:
| Descriere | 30-Sept-19 (neauditat) |
$30-Sept-18$ (neauditat) |
|---|---|---|
| Vanzari de produse finite | 255.353.144 | 249.228.724 |
| Vanzari de marfuri | 57.600.538 | 52.318.182 |
| Reduceri comerciale | (70.544.059) | (60, 295, 485) |
| Total | 242.409.623 | 241.251.421 |
Veniturile din vanzari sunt realizate in principal din vanzari de produse finite direct la distribuitori farmaceutici. Vanzarile intra si extracomunitare au fost la 30.09.2019 in valoare de 97.151.070 lei fata de 91.080.786 lei la 30.09.2018.
Societatea realizeaza venituri din vanzari in valori individuale mai mari de 10% din total vanzari cu un numar de 5 clienti.
Alte venituri din exploatare includ urmatoarele:
| 30-Sept-19 | 30-Sept-18 | |
|---|---|---|
| Descriere | (neauditat) | (neauditat) |
| Venituri din chirii | 57.223 | 88.598 |
| Venituri din studii si cercetari | 331.006 | 276.429 |
| Venituri din activitati diverse | 236,299 | 273.731 |
| Venituri din despagubiri, amenzi si penalitati | 165,078 | 32,205 |
| Alte venituri din exploatare | 1.456.899 | 1.338.899 |
| Venituri din ajustari pentru deprecierea activelor circulante |
19.594.740 | 11.867.474 |
| Venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli |
4.998.241 | 4,586.271 |
| Diferente de curs | 4.370.822 | 6.028.319 |
| Total | 31.210.309 | 24.491.926 |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Cheltuielile cu materii prime si materiale consumabile au urmatoarea componenta:
| 30-Sept-19 | $30-Sept-18$ | |
|---|---|---|
| Descriere | (neauditat) | (neauditat) |
| Materii prime | 58,124,772 | 47.821.430 |
| Materiale auxiliare | 4.840.393 | 3.782.249 |
| Marfuri | 38.232.284 | 38.307.998 |
| Cheltuieli cu combustibilul si piesele de schimb | 3.601.430 | 3.662.768 |
| Obiecte de inventar | 491.169 | 399.752 |
| Alte consumabile | 275.433 | 234.729 |
| Total | 105,565.481 | 94.208.926 |
ö.
Cheltuielile cu personalul au urmatoarea componenta:
| Descriere Salarii |
30-Sept-19 (neauditat) 62,478,713 |
$30-Sept-18$ (neauditat) 56.566.724 |
|---|---|---|
| Contracte civile | 1.118.666 | 1.040.999 |
| Taxe si contributii sociale | 2.010.381 | 1.810.199 |
| Alte beneficii (tichete de masa) | 5.329,690 | 5.345.847 |
| Total | 70.937.450 | 64.763.769 |
Societatea este condusa in sistem unitar, in intelesul Legii 31/1990 privind societatile comerciale, conducerea societatii fiind asigurata de Consiliul de Administratie al SC Antibiotice SA.
Remuneratia acordata Consiliului de Administratie si Conducerii executive este prezentata in tabelul urmator: - 대 출선 전 THE 2012/01/11 10:11:22
| Descriere | $30-Sept-19$ (neauditat) |
$30-Sept-18$ (neauditat) |
|---|---|---|
| Salarii | 4.557.225 | 3.478.483 |
| Contracte civile | 1.118.666 | 1.040.999 |
| Taxe si contributii sociale | 130.111 | 103.793 |
| Total | 5.806.002 | 4.623275 |
Alte cheltuielile din exploatare includ urmatoarele:
| $30-Sept-19$ | $30-Sept-18$ | |
|---|---|---|
| Descriere | (neauditat) | (neauditat) |
| Utilitati | 7.811.120 | 6.400.491 |
| Reparatii | 1.372.967 | 1.186.546 |
| Chirie | 259.058 | 145.150 |
| Asigurari | 1,305.113 | 992.374 |
| Comisioane bancare | 936.975 | 828.712 |
| Publicitate si promovare produse | 4.679.454 | 5.053.303 |
| Deplasari si transport | 2.424.955 | 2.432.931 |
| Posta si telecomunicatii | 343.640 | 422.235 |
(toate sumele sunt exprimate in LEI daca nu este mentionat altfel)
| IFARED DETTIMIN Distri Alaha terakam asa mamat menang alah masa untuk de | ||
|---|---|---|
| Alte servicii prestate de terti | 9.913.544 | 10.923.123 |
| Alte impozite si taxe | 32.912.851 | 27.466.677 |
| Protectia mediului | 673.796 | 423,338 |
| Pierderi si ajustari creante incerte | 11.380.400 | 9.834.589 |
| Diferente de curs valutar | 5.069.700 | 5.897.143 |
| Diverse | 1.053.163 | 1.948.719 |
| Total | 80.136.736 | 73.955.331 |
Veniturile financiare nete au urmatoarea componenta:
| $30 - 5$ ept $-19$ (neauditat) |
30-Sept-18 (neauditat) |
|
|---|---|---|
| Descriere | ||
| Venituri din dobanzi | 7.010 | 2,302 |
| Alte venituri financiare | 75.737 | 1.727 |
| Cheltuieli cu dobanzile | (3.379.740) | (2.514.652) |
| Alte cheltuieli financiare | (140.247) | (397.330) |
| Total | (3,437,237) | (2.907.953) |
mature and a
$\sim$ $\sim$
Alte cheltuieli financiare reprezinta sconturi de decontare asupra creantelor decontate inainte de scadenta concretizate in bonificatii acordate clientilor societatii pentru plata cu anticipatie a sumelor datorate de catre acestia.
| 30-Sept-19 | 30-Sept-18 | |
|---|---|---|
| Descriere | (neauditat) | (neauditat) |
| Impozitul curent | 2.344.819 | 967.361 |
| Impozit amanat cheltuiala/venit | 211.917 | (309.423) |
| Impozit specific unor activitati | 28.508 | 42.762 |
| Total | 2.585.244 | 700,700 |
Pentru a determina impozitul curent si amanat, Societatea ia in considerare impactul pozitiilor fiscale incerte si posibilitatea de a fi datorate taxe si dobanzi suplimentare. Aceasta evaluare se bazeaza pe estimari si ipoteze si poate implica o serie de rationamente profesionale cu privire la evenimente viitoare. Societatea considera ca inregistrarile contabile pentru impozite datorate sunt adecvate pentru toti anii fiscali deschisi, in baza evaluarii efectuate de catre conducere luand in calcul diversi factori, inclusiv interpretarea legislatiei fiscale si experienta anterioara. Pot deveni disponibile informatii noi care pot determina Societatea sa modifice rationamentele sale in ceea ce priveste adecvarea datoriilor fiscale existente; astfel de modificari ale datoriilor fiscale vor avea un impact asupra cheltuielii cu impozitul pe profit in perioada in care este efectuata aceasta determinare.
Impozitul pe profit de plata a fost calculat tinand cont de influentele cheltuielilor nedeductibile, respectiv veniturilor impozabile, a facilitatilor fiscale, a efectelor provizioanelor pentru impozitul pe profit precum si a efectelor aplicarii Legii 170/2016 privind impozitul specific unor activitati.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| $30-Sept-19$ | $30-Sept-18$ | |
|---|---|---|
| Descriere | (neauditat) | (neauditat) |
| Profit net $(A)$ | 21,561,160 | 21.173.544 |
| Numar de actiuni ordinare (B) | 671.338.040 | 671.338.040 |
| Rezultat pe actiune $(A/B)$ | 0.032117 | 0.031539 |
| LZ, AUTIVE IMUBILIZATE | Teremuri | Cladiri | Instalatii tehnice si masini | Alte instalatii, utiliaje si mobilier |
Imobilizari corporale in curs |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| COST | ||||||
| 31 decembrie 2017 (auditat) | 108.306.000 | 83,326.165 | 151.601.853 | 6.193.046 | 19,189.581 | 368,616,645 |
| Achizitii | 9.678.817 | 39.680.112 | 1.427.093 | 58.049.608 | 108.835.631 | |
| Reevaluate | ı. | 48.743.396 | ï | ŧ | ŧ | 48,743.396 |
| Storno amortizare | × | 31.911.246 | ٠ | f | $\overline{\phantom{a}}$ | 31.911.246 |
| Iosiri | 1.505.048 | 6.320.642 | 75.784 | 50.786.021 | 58.687.495 | |
| 31 decembrie 2018 (auditat) | 108.306.000 | 108.332.084 | 184961.323 | 7.544.355 | 26.453.168 | 435.596.931 |
| Achizati | ï | 6.236.665 | 7.208.858 | 192.454 | 44.619.186 | 58.257.163 |
| lesiri | ¥ | 10.160 | 3,121,292 | 65.985 | 13.637.978 | 16.835.415 |
| 30 septembrie 2019 (neauditat) | 108,306,000 | 114.558.589 | 189.048.889 | 7,670.824 | 57.434.376 | 477.018.678 |
| AMORTIZARE | ||||||
| 31 decembrie 2017 (auditat) | ٠ | 24.462.240 | 115.505.156 | 5.104.707 | ٠ | 145.072.103 |
| Costul perioadei | ¥ | 9,227,396 | 8.442.259 | 277.591 | á, | 17,947.246 |
| Stome amortizare | ¥ | 31.911.246 | ٠ | $\,$ | 31.911.246 | |
| Iesiri | ï | 51,665 | 6320.642 | 75.784 | × | 6,448.091 |
| 31 decembrie 2018 (auditat) | ı | 1.726.725 | 117.626.773 | 5.306.514 | ٠ | 124,660.012 |
| Costul perioadei | 4.666.324 | 8,762.776 | 302.345 | ä | 13.731.445 | |
| Iesiri | ï | 10.160 | 3.121.292 | 65.985 | ä | 3.197.437 |
| 30 septembrie 2019 (neauditat) | ٠ | 6.382.889 | 123 268.257 | 5.542.874 | ٠ | 135.194.020 |
| PROVIZION | ||||||
| 31 decembrie 2017 (auditat) | ı | 57,000 | 244.652 | ٠ | ٠ | 301,652 |
| Iosiri 2017 | ¥, | 5.400 | k | ä | 5,400 | |
| 31 decembrie 2018 (auditat) | ï | 51.600 | 244.652 | × | ٠ | 296.252 |
| Iesiri 2018 | ٠ | ŧ | k | |||
| 30 junie 2019 (auditat) | ä | 51.600 | 244,652 | ł, | ä | 296.252 |
| VALORI NETE | ||||||
| 30 septembrie 2019 (neauditat) | 108.306.000 | 108.124.100 | 65.535.980 | 2,127.950 | 57,434,376 | 341 528.406 |
| 31 decembrie 2018 (auditat) | 108,306,000 | 106.553.759 | 67,089,898 | 2.237.841 | 26.453.168 | 310.640.665 |
| 31 decembrie 2017 (auditat) | 108,306,000 | 58.806.925 | 35.852,045 | 1.088.339 | 19.189.581 | 223.242.890 |
$35$
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Amortizarea contabila se calculeaza folosind metoda liniara. Pentru mijloacele fixe noi, intrate in 2019, de natura instalatiilor, masinilor si aparatelor de masura si control, duratele de viata utile au fost stabilite luand in considerare:
Valoarea de inventar a imobilizarilor corporale constituite drept gajuri sau garantii este de 69.643.814 lei.
Imobilizarile necorporale cuprind proiecte de dezvotare proprii, documentatii legale (pentru licente si brevete ) precum si licente software.
Modificarile in costul de achizitie si amortizarea aferente imobilizarilor necorporale sunt prezentate in tabelul urmator:
| 30-Sept-19 | $31-Dec-18$ | |
|---|---|---|
| (neauditat) | (auditat) | |
| Sold initial | 26.250.866 | 21.718.103 |
| Intrari | 4.763.772 | 7.570.149 |
| Iesiri | 1.308.593 | 3.037.386 |
| Sold final | 29.706.045 | 26,250,866 |
| Amortizare | ||
| Sold initial | 11.222.150 | 8.610.480 |
| Costul perioadei | 2.307.841 | 2.611.670 |
| Sold final | 13.529.991 | 11.222.150 |
| Valoare neta | 16.176.054 | 15.028.716 |
| Descriere | $30$ -Sept-19 (neauditat) |
(auditat) |
|---|---|---|
| Materii prime si consumabile | 31.707.023 | 20.915.669 |
| Productia in curs | 6.374.458 | 3.036.478 |
| Semifabricate si Produse finite | 50,478,573 | 33.358.323 |
| Marfuri | 11.009.387 | 7.654.192 |
| Total | 99.569.441 | 64.964.662 |
Valoarea stocurilor constituite drept garantii este de 34.823.504 lei.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Descriere | 30-Sept-19 (neauditat) |
31-Dec-18 (auditat) |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 289.438.622 | 325.033.175 |
| Ajustari pentru creante comerciale | (23.741.602) | (33.548.330) |
| Debitori diversi si alte creante | 5.605.153 | 4.427.757 |
| Ajustari pentru debitori diversi | (3.432.707) | (3.453.829) |
| Total active financiare altele decat numerarul, clasificate ca imprumuturi si |
292.458.773 | |
| creante Creante in legatura cu salariatii |
267,869,466 552 |
209 |
| Alte creante fata de Bugetul de Stat | 6.284.470 | 880.939 |
| Plati anticipate (avansuri) | 10.330.128 | 19.754.537 |
| Total | 284.484.616 | 313.094.458 |
La 30 septembrie 2019 societatea are inregistrate ajustari pentru creante comerciale reprezentand sold clienti care e improbabil a mai fi incasati de catre societate. Creantele societatii au fost analizate si evaluate dupa criterii stabilite in functie de riscuri pe categorii de clienti
| 30-Sept-19 | $31 - Dec-18$ | |
|---|---|---|
| Analiza vechimii | (neauditat) | (auditat) |
| Creante - clienti | 289.438.622 | 325.033.175 |
| pana la 3 luni | 75.960.164 | 129.963.030 |
| intre 3 si 6 luni | 97.166.172 | 76.193.641 |
| intre 6 si 12 luni | 73.611.421 | 77,280,125 |
| peste 12 luni | 42.700.865 | 41.596.378 |
| Ajustari de valoare aferente creante-clienti | (23.741.602) | (33.548.330) |
Fluctuatiile provizioanelor societatii pentru deprecierea creantelor comerciale sunt prezentate in tabelul urmator:
| La sfarsitul perioadei | 27.174.309 | 37,002,158 |
|---|---|---|
| Anulare ajustari | (18.620.006) | (32.805.238) |
| Constituite in timpul anului | 8.792.157 | 18.349.355 |
| La inceputul perioadei | 37,002,158 | 51.458.041 |
| Ajustari creante | (neauditat) | (auditat) |
| $30-Sept-19$ | $31 - Dec-18$ |
Valoarea creantelor constituite drept garantii este de 245.618.549 lei.
| $30-Sept-19$ | $31 - Dec-18$ (auditat) |
|---|---|
| 4.365.193 | 2 3 4 6 2 1 2 |
| 50.396 | 30.470 |
| 4.415.589 | 2.376.682 |
| (neauditat) |
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Descriere | 30-Sept-19 (neauditat) |
31-Dec-18 (auditat) |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 49.444.576 | 34.179.575 |
| Furnizori de imobilizari | 9.518.695 | 16.607.089 |
| Datorii in legatura cu salariatii | 1.856.629 | 1.699.591 |
| Provizioane salarii | 2.900.000 | 4.998.241 |
| Alte datorii | 226,554 | 141.529 |
| Dobanzi de platit | 334,127 | 311.902 |
| Total datorii mai putin imprumuturi, clasificate ca masurate la cost amortizat |
64,280,581 | 57.937.927 |
| Impozite si contributii sociale | 2.944.310 | 2.980.512 |
| Dividende | 7.752.823 | 5.751.482 |
| Avansuri de la clienti | 1.149.709 | 501.163 |
| Total | 76.127.423 | 67.171.084 |
| Sume datorate institutiilor de credit | Valoare la 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Sume datorate pe termen scurt | 102 116 929 LEI | |
| Sume datorate pe termen lung (inclusiv dobanzi) | 45.582.257 LEI |
Contractul pe termen scurt nr. IAS3-42-2016/17.08.2016 incheiat cu Unicredit Bank S.A.
| Obiectiv | Linie de credit - capital circulant |
|---|---|
| Suma | 50,000,000 LEI |
| Scadenta | 16,08,2020 |
| Sold la 30 septembrie 2019 | 46.630.808 LEI |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren /Contract de cesiune de creante |
Contract de credit nr. IAS3-20-2018/03.05.2018 incheiat cu Unicredit Bank S.A.
| Objectiv | Credit de investitii |
|---|---|
| Suma | 15.406.300 EUR |
| Scadenta | 02.05.2028 |
| Sold la 30 septembrie 2019 | 9.582.668,54 EUR (45.582.257 LEI) |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren /Contract de cesiune de creante |
Contractul pe termen scurt nr. 12/01.07.2013 incheiata cu Banca de Export Import a Romaniei EXIMBANK S.A.
| Objectiv | Linie de credit - capital circulant | |
|---|---|---|
| Suma | 30,000,000 LEI | |
| Scadenta | 24.06.2020 |
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
| Sold la 30 septembrie 2019 | 22,853,648 LEI |
|---|---|
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren /Contract de cesiune de creante |
Contractul pe termen scurt nr. 12239/22.05.2012 incheiat cu ING BANK N.V. AMSTERDAM -Sucursala Romania
| Obiectiv | Linie de credit - capital circulant |
|---|---|
| Suma | 9.500,000 EUR |
| Scadenta | 22.05.2020 |
| Sold la 30 septembrie 2019 | 15.012.835 LEI 3.577.215 EUR (16.995.704 LEI) |
| 143.473 USD (623.934 LEI) | |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren /Contract de cesiune de creante |
| Sume datorate institutiilor de credit | Valoare la 31,12,2018 | |
|---|---|---|
| Sume datorate pe termen scurt | 100,729,229 LEI | |
| Sume datorate pe termen lung (inclusiv dobanzi) | 26.662.433 LEI |
Contractul pe termen scurt nr. IAS3-42-2016/17.08.2016 incheiat cu Unicredit Bank S.A.
| Obiectiv | Linie de credit - capital circulant |
|---|---|
| Suma | 50,000,000 LEI |
| Scadenta | 16.08.2019 |
| Sold la 31 Decembrie 2018 | 40,398,127 LEI |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren /Contract de cesiune de creante |
Contract de credit nr. IAS3-20-2018/03.05.2018 incheiat cu Unicredit Bank S.A.
| Obiectiv | Credit de investitii |
|---|---|
| Suma | 15.406.300 EUR |
| Scadenta | 02.05.2028 |
| Sold la 31 Decembrie 2018 | 5.709.266.17 EUR (26.627.446,49 LEI) |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren /Contract de cesiune de creante |
Contractul pe termen scurt nr. 12/01.07.2013 incheiata cu Banca de Export Import a Romaniei EXIMBANK S.A.
| Objectiv | Linie de credit - capital circulant |
|---|---|
| Suma | 30.000.000 Lei |
| Scadenta | 26,06,2019 |
| Sold la 31 Decembrie 2018 | 24.158.985,50 Lei |
| Garantii | Contract ipoteca cladiri, teren /Contract de cesiune de creante |
-Sucursala Romania
| (toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altiel) | ||
|---|---|---|
| Objectiv | Linie de credit - capital circulant | |
| Suma | 9.500.000 EUR | |
| 22.05.2019 Scadenta |
||
| Sold la 31 Decembrie 2018 | 11,711,390,09 LEI | |
| 5.132.454,91 EUR (23.937.256.45 LEI) |
128.503,05 USD (523.470,02 LEI)
Contract ipoteca cladiri, teren /Contract de cesiune de creante
CONTRACTOR
SC Antibiotice SA nu a depus garantii si nu a gajat, respectiv nu a ipotecat active proprii pentru garantarea unor obligatii in favoarea unui tert.
Garantii
Subventiile pentru investitii au urmatoarea componenta:
| $30 - 5$ ept-19 | $51 - Dec-18$ | |
|---|---|---|
| Subventii pentru investitii | (neauditat) | (auditat) |
| Statia de epurare | 2.260.071 | 2.379.324 |
| Project cercetare-UMF Iasi | 24.503 | 24.503 |
| Alte subventii fonduri europene | 639,410 | 495.489 |
| Alte subventii fonduri bugetul de stat | 122.446 | 92.282 |
| Alte sume primite cu caracter de | ||
| subventii | 109.311 | 135.201 |
| Total | 3.155.741 | 3.126.799 |
Sumele reflectate in contul subventii pentru investitii reprezinta valori primite de societate sub forma de subventii in ultimii 10 ani pentru investitii in protectia mediului cat si in cresterea competitivitatii produselor industriale prin finantare de la Ministerul Economiei si UEFISCDI Bucuresti.
Variatia datoriilor privind impozitul pe profit amanat este prezentata in tabelul urmator:
| Descriere Sold initial |
30-Sept-19 (neauditat) 25.266.930 |
$31 - Dec-18$ (auditat) 18.172.398 |
|---|---|---|
| Costuri / (venituri) impozit amanat | 211917 | 7.094.532 |
| Sold final | 25,478,847 | 25.266.930 |
Principalele componente ale impozitului amanat sunt: impozitul amanat aferent reevaluarii mijloacelor fixe din perioada 2004-2009 si impozitul amanat aferent reevaluarilor din anii 2012 2015 si 2018.
Capitalul social subscris al societatii la 30 septembrie 2019 este de 67.133.804 lei, valoarea nominala a unei actiuni fiind de 0.1000 lei/actiune. Societatea are un numar de 671.338.040 actiuni care confera drepturi egale actionarilor societatii. SC Antibiotice SA nu a emis actiuni care sa ofere drepturi preferentiale actionarilor detinatori.
In conformitate cu prevederile IAS 29 - economii hiperinflationiste, capitalul social a fost retratat avand in vedere indicele de inflatie comunicat de catre Comisia Nationala de Statistica.
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Acesta a fost aplicat incepand cu soldul determinat conform HG 500/1994, de la data aportarii pana la 31.12.2003, data la care s-a considerat ca economia nationala a incetat sa fie una hiperinflationista.
Ulterior datei de 31.12.2003 capitalul social s-a majorat conform sumelor istorice inregistrate la Registrul Comertului.
La data de 31.12.2012, in bilantul societatii exista un rezultat reportat pierdere provenit din aplicarea pentru prima data a IAS 29 "Raportarea Financiara In Economiile Hiperinflationiste" care este propus a se acoperi din suma rezultata in urma aplicarii IAS 29" Raportarea Financiara In Economiile Hiperinflationiste" astfel:
| Rezultat reportat pierdere din aplicarea pentru prima data IAS 29 197.701.352 | |
|---|---|
| Ajustari capital social-aplicarea pentru prima data IFRS | 197.701.352 |
Rezervele includ urmatoarele componente:
| 30-Sept-19 | $31 - Dec-18$ | |
|---|---|---|
| Descriere | (neauditat) | (auditat) |
| Rezerve reevaluare mijloace fixe | 61.258.488 | 63.642.374 |
| Rezerve legale | 13.426.761 | 13,426.761 |
| Impozit pe profit amanat recunoscut pe seama capitalurilor proprii |
(9.801.356) | (10.182.778) |
| Alte rezerve | 193,386,084 | 166.884.712 |
| Rezerve din profitul curent | 23.537.290 | |
| TOTAL | 267.091.198 | 257.308.360 |
In cele ce urmeaza se descrie natura si scopul fiecarei rezerve din cadrul capitalului propriu:
| Rezerva | Descriere si scop | ||
|---|---|---|---|
| Rezerve reevaluare mijloace | Daca valoarea contabila a unei imobilizari corporale este | ||
| fixe | majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea trebuie recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global si cumulata in capitalurile proprii, cu titlu de surplus din reevaluare. |
||
| Rezervele din reevaluare nu pot fi distribuite si nu pot fi utilizate la majorarea capitalului social. |
|||
| Rezerve legale | Conform Legii 31/1990 in fiecare an se preia cel putin 5% din profit pentru formarea fondului de rezerva, pana ce acesta atinge minimum a cincea parte din capitalul social |
||
| Alte rezerve | Alte rezerve includ rezerve reprezentand facilitati fiscale care nu pot fi distribuite avand implicatii asupra recalcularii impozitului pe profit. Diferenta reprezinta rezerve constituite din profituri. |
la 30 septembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este mentionat altfel)
Rezultatul reportat include urmatoarele componente:
| Descriere | 30-Sept-19 (neauditat) |
31-Dec-18 (auditat) |
|---|---|---|
| Rezultat reportat - surplus realizat din rezerve de reevaluare |
16.207.844 | 14.205.380 |
| Rezultat reportat din corectare erori | (1.094.738) | |
| Rezultatul reportat provenit din utilizarea, la | ||
| data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste drept cost presupus |
124.408.011 | 124.408.011 |
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29 |
(197.701.352) | (197.701.352) |
| Total | (57.085.497) | (60.182.699) |
SC Antibiotice SA nu are datorii contingente la 30 septembrie 2019.
Nu exista evenimente ulterioare semnificative care sa nu fie prezentate in aceste situatii financiare.
Situatiile financiare la 30.09.2019 nu sunt auditate si nu au fost revizuite de un auditor independent.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.