Banca Transilvania S.A.

SITUAŢII FINANCIARE INTERIMARE SUMARIZATE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE

Pentru 30 Iunie 2022

CUPRINS

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului	1
sau pierderii
Situaţia interimară consolidată și individuală a altor
elemente ale rezultatului global	2
Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei
financiare	3-4
Situaţia interimară consolidată şi individuală a
modificărilor capitalurilor proprii	5-8
Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor
de trezorerie	9-10
Note la situaţiile financiare interimare sumarizate
consolidate şi individuale	11-90

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii

				Grup		Banca
În mii lei	Note	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii
efective		1.319.752	2.422.473	888.007	1.754.907	1.168.232	2.128.476	815.412	1.613.819
Alte venituri similare din dobânzi		50.133	86.327	29.157	56.815	5.111	8.242	2.592	4.764
Cheltuieli cu dobânzile calculate utilizând metoda dobânzii
efective		-307.376	-476.390	-137.803	-282.058	-287.141	-438.422	-125.273	-258.255
Alte cheltuieli similare din dobânzi		-480	-1.014	-328	-649	-1.611	-3.360	-1.675	-3.351
Venituri nete din dobânzi	5	1.062.029	2.031.396	779.033	1.529.015	884.591	1.694.936	691.056	1.356.977
Venituri din speze şi comisioane		435.461	826.046	345.202	654.149	369.350	701.411	297.955	562.773
Cheltuieli cu speze şi comisioane		-143.516	-275.071	-111.471	-207.161	-122.359	-235.566	-97.074	-180.605
Venituri nete din speze şi comisioane	6	291.945	550.975	233.731	446.988	246.991	465.845	200.881	382.168
Venit net din tranzacţionare	7	213.846	380.809	115.817	261.620	203.620	358.457	107.890	203.823
Pierdere netă/Câștig net realizat aferent activelor	8
financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global		-56.112	-70.484	57.108	129.350	-56.136	-70.941	55.160	127.389
Pierdere netă/ Câștig net aferent activelor financiare
evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau	9
pierdere		-46.293	-52.408	31.544	54.679	-60.527	-77.730	37.806	93.140
Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare	10
și la Fondul de Rezoluţie		-3.731	-151.013	-3.151	-88.376	-	-143.513	-	-82.022
Alte venituri din exploatare	11	75.959	144.554	35.999	76.735	67.274	110.584	53.627	88.431
Venituri operaţionale		1.537.643	2.833.829	1.250.081	2.410.011	1.285.813	2.337.638	1.146.420	2.169.906
Cheltuieli nete(-) cu ajustari de depreciere, pierderi
asteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate la	12 (a)
valoarea justa prin contul de profit sau pierdere		-62.653	-204.829	-287.179	-150.124	-6.589	-109.833	-286.274	-149.858
Venituri nete cu alte provizioane	12 (b)	17.170	25.619	27.726	37.073	8.626	10.565	21.208	29.186
Cheltuieli cu personalul	13	-420.814	-818.518	-337.265	-650.715	-354.789	-693.812	-301.273	-580.562
Cheltuieli cu amortizarea		-95.624	-188.467	-88.449	-178.035	-85.517	-167.664	-86.033	-173.815
Alte cheltuieli operaţionale	14	-247.764	-446.346	-153.440	-303.928	-186.111	-352.117	-130.970	-258.721
Cheltuieli operaţionale		-809.685	-1.632.541	-838.607	-1.245.729	-624.380	-1.312.861	-783.342	-1.133.770
Profitul înainte de impozitare		727.958	1.201.288	411.474	1.164.282	661.433	1.024.777	363.078	1.036.136
Cheltuială cu impozitul pe profit	15	-81.813	-154.809	-52.310	-148.790	-61.948	-117.774	-43.306	-135.101
Profitul perioadei		646.145	1.046.479	359.164	1.015.492	599.485	907.003	319.772	901.035
Profitul Grupului atribuibil:
Acţionarilor Băncii		624.082	1.007.548	350.387	1.001.218	599.485	907.003	319.772	901.035
Profit alocat intereselor care nu controlează		22.063	38.931	8.777	14.274
Profitul perioadei		646.145	1.046.479	359.164	1.015.492	599.485	907.003	319.772	901.035

Situaţia interimară consolidată a altor elemente ale rezultatului global

			Grup			Banca
	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021
Profitul perioadei	646.145	1.046.479	359.164	1.015.492	599.485	907.003	319.772	901.035
Elemente care nu pot fi niciodată reclasificate în profit sau pierdere	-	-	-819	-819	-	-	-815	-815
Alte elemente ale rezultatului global	-	-	-819	-819	-	-	-815	-815
Elemente care sunt sau pot fi reclasificate în profit sau
pierdere	300.671	-809.095	-137.199	-193.267	307.071	-781.538	-133.780	-198.224
Rezerve de valoarea justă (active financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global) din care: Câştig / Pierdere netă din derecunoaşterea activelor financiare evaluate	360.003	-942.092	-156.589	-233.267	374.243	-923.668	-159.266	-235.927
la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, transferat în contul de profit sau pierdere Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă	56.112	70.484	-57.108	-129.350	56.136	70.941	-55.160	-127.389
prin alte elemente ale rezultatului global Efectul reclasificării activelor financiare evaluate prin alte elemente ale	-3.211.298	-4.527.765	-99.481	-103.917	-3.197.082	-4.509.798	-104.106	-108.538
rezultatului global, în cost amortizat Efectul conversiei valutare a operațiunilor din străinatate în	3.515.189	3.515.189	-	-	3.515.189	3.515.189	-	-
moneda de prezentare Impozit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit	6.600	-14.411	-6.732	2.840	9	21	17	-399
sau pierdere	-65.932	147.408	26.122	37.160	-67.181	142.109	25.469	38.102
Situaţia rezultatului global aferent perioadei încheiate	946.816	237.384	221.146	821.406	906.556	125.465	185.177	701.996
Situaţia rezultatului global aferent:
Acţionarilor Băncii Intereselor fara control	924.753 22.063	198.453 38.931	212.369 8.777	807.132 14.274	906.556	125.465	185.177 -	701.996 -
Total rezultat global aferent perioadei	946.816	237.384	221.146	821.406	906.556	125.465	185.177	701.996
Rezultatul pe acţiune de bază Rezultatul pe acţiune diluat	0,0886 0,0886	0,1427 0,1427	0,0556 0,0556	0,1416 0,1416	- -	- -	- -	- -

Situaţiile financiare interimare, consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 24 August 2022 și au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare

		Grup		Banca
În mii lei	Note	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Active		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Numerar şi conturi curente la bănci centrale	16	17.518.717	18.320.913	15.927.793	16.763.625
Instrumente derivate	40	234.860	80.927	234.860	79.842
Active financiare deținute în vederea
tranzacționării și evaluate la valoarea justă
prin profit sau pierdere	18	301.343	338.450	30.660	31.207
Active financiare evaluate obligatoriu la
valoarea justă prin profit sau pierdere	18	1.095.091	1.108.316	1.419.169	1.465.497
Active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global	21	20.281.120	41.193.373	19.984.316	40.853.784
- din care titluri gajate (contracte repo)		636.932	6.526.812	636.932	6.526.812
Active financiare evaluate la cost amortizat -
din care:		95.337.016	67.562.066	93.023.485	63.090.715
- Plasamente la bănci	17	6.835.297	10.394.297	7.579.667	9.612.690
- Credite și avansuri acordate clienţilor	19	62.188.506	54.629.754	60.206.769	52.238.523
- Instrumente de datorie	21	24.766.892	1.483.111	23.838.457	355.331
- Alte active financiare	25	1.546.321	1.054.904	1.398.592	884.171
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	2.674.137	1.488.031	-	-
Investiţii în participaţii		-	-	1.047.005	735.486
Investiţii în asociaţi		5.140	4.459	-	-
Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare		1.087.163	1.064.215	651.723	652.581
Imobilizări necorporale		425.644	406.244	357.869	334.783
Fondul comercial		127.063	22.424	-	-
Active aferente dreptului de utilizare		459.456	492.021	663.326	706.647
Creanţe privind impozitul curent		-	-	-	-
Creanţe privind impozitul amânat		407.404	257.885	371.484	227.724
Alte active nefinanciare	26	183.626	161.866	129.955	120.142
Total active		140.137.780	132.501.190	133.841.645	125.062.033

in paginile 8 – 78 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate.

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare (continuare)

	Note	Grup		Banca
În mii lei		30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Datorii		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Datorii financiare deţinute în vederea
tranzacţionării		45.966	39.179	45.966	38.689
Depozite de la bănci	27	1.464.753	1.024.259	1.279.739	952.453
Depozite de la clienţi	28	110.928.679	108.021.629	107.895.451	102.698.085
Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii
financiare	29	12.642.234	7.929.500	11.468.982	7.457.843
Datorii subordonate	30	1.776.065	1.762.484	1.721.210	1.706.234
Datorii din contracte de leasing		465.201	498.597	628.524	716.569
Alte datorii financiare	32	1.951.983	1.826.081	1.445.047	1.440.467

Datorii cu impozit curent		69.478	68.357	51.374	62.076
Datorii privind impozitul amânat		-	-	-	-
Provizioane pentru alte riscuri şi
angajamente de creditare	31	526.951	538.460	477.313	493.006
Alte datorii nefinanciare	33	266.584	194.087	196.577	143.486
Total datorii excluzând datoriile financiare
către deţinătorii de unităţi de fond		130.137.894	121.902.633	125.210.183	115.708.908
Datorii financiare către deţinătorii de unităţi de fond		23.688	34.423	-	-
Total datorii		130.161.582	121.937.056	125.210.183	115.708.908
Capitaluri proprii
Capital social	34	6.397.971	6.397.971	6.397.971	6.397.971
Acţiuni proprii		-15.287	-15.287	-	-
Prime de capital		31.235	31.235	28.614	28.614
Rezultat reportat		3.914.067	3.736.875	3.119.331	3.051.409
Rezerva din reevaluarea imobilizărilor
corporale şi necorporale		64.357	73.292	34.204	42.234
Rezerve privind activele financiare
evaluate la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global		-1.793.687	-996.697	-1.786.222	-1.004.667
Alte rezerve		866.744	864.893	837.564	837.564
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor Băncii		9.465.400	10.092.282	8.631.462	9.353.125
Interese care nu controlează		510.798	471.852	-	-

Total capitaluri proprii		9.976.198	10.564.134	8.631.462	9.353.125
Total datorii şi capitaluri proprii		140.137.780	132.501.190	133.841.645	125.062.033

Situaţiile financiare interimare, cons0lidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 24 August 2022 şi au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

in paginile 8 – 78 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate.

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2022

Grup Atribuibile acţionarilor Băncii

În mii lei	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total atribuibil acţionarilor Băncii	Interese care nu controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2022	6.397.971	-15.287	31.235	73.292	-996.697	864.893	3.736.875	10.092.282	471.852	10.564.134
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit amânat (netă de efectul reclasificării activelor financiare							1.007.548	1.007.548	38.931	1.046.479
în cost amortizat)	-	-	-	-	-796.990	-	-	-796.990	-	-796.990
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare	-	-	-	-8.935	-	-	8.935	-	-	-
Distribuire la rezervele statutare Conversia informațiilor financiare ale	-	-	-	-	-	1.851	-1.851	-	-	-
operațiunilor din străinătate	-	-	-	-	-	-	-12.105	-12.105	-	-12.105
Alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Total rezultat global aferent perioadei	-	-	-	-8.935	-796.990	1.851	1.002.527	198.453	38.931	237.384
Achiziţii acțiuni proprii	-	-100.834	-	-	-	-	-	-100.834	-	-100.834
Plati actiuni proprii	-	100.834	-	-	-	-	-102.910	-2.076	-	-2.076
Dividende distribuite acţionarilor	-	-	-	-	-	-	-800.000	-800.000	-	-800.000
Eșalonare SOP 2022	-	-	-	-	-	-	55.781	55.781	-	55.781
Transfer rezultat reportat în datorii aferente deținătorilor de unități de fond	-	-	-	-	-	-	6.485	6.485	-	6.485
Alte modificări	-	-	-	-	-	-	15.309	15.309	15	15.324
Total contribuţii / distribuţii ale acţionarilor	-	-	-	-	-	-	-825.335	-825.335	15	-825.320
Sold la 30 iunie 2022	6.397.971	-15.287	31.235	64.357	-1.793.687	866.744	3.914.067	9.465.400	510.798	9.976.198

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 5

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Grup						Atribuibile acţionarilor Băncii
În mii lei	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total atribuibil acţionarilor Băncii	Interese care nu controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2021		5.824.201	-15.287	31.235	45.625	517.335	759.715	2.858.479	10.021.303	393.055	10.414.358
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea		-	-	-	-	-	-	1.001.218	1.001.218	14.274	1.015.492
justă prin alte elemente ale rezultatului
global, nete de impozit amânat Rezultat reportat din realizarea		-	-	-	-	-195.654	-	-	-195.654	-	-195.654
rezervelor din reevaluare		-	-	-	-7.244	-	-	7.244	-	-	-
Distribuire la rezervele statutare		-	-	-	-	-	1.320	-1.320	-	-	-
Conversia informațiilor financiare ale operațiunilor din străinătate		-	-	-	-	-	-	2.387	2.387	-	2.387
Alte elemente ale rezultatului global		-	-	-	-	-	-	-819	-819	-	-819
Total rezultat global aferent perioadei		-	-	-	-7.244	-195.654	1.320	1.008.710	807.132	14.274	821.406
Achiziţii acțiuni proprii			-58.150	-	-	-	-	-	-58.150	-	-58.150
Eșalonare SOP 2021		-	-	-	-	-	-	80.809	80.809	-	80.809
Transfer rezultat reportat în datorii aferente deținătorilor de unități de
fond		-	-	-	-	-	-	-22.851	-22.851	-	-22.851
Alte modificări		-	-	-	-	-	-	11.509	11.509	-7.479	4.030
Total contribuţii / distribuţii ale acţionarilor		-	-58.150	-	-	-	-	69.467	11.317	-7.479	3.838
Sold la 30 iunie 2021		5.824.201	-73.437	31.235	38.381	321.681	761.035	3.936.656	10.839.752	399.850	11.239.602

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii

Banca	Atribuibile acţionarilor Băncii
În mii lei	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate prin alte elemente ale	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
						rezultatului global
Sold la 1 ianuarie 2022		6.397.971	-	28.614	42.234	-1.004.667	837.564	3.051.409	9.353.125
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de impozitul amânat (netă de efectul		-	-	-	-	-	-	907.003	907.003
reclasificării activelor financiare în cost amortizat)		-	-	-	-	-781.555	-	-	-781.555
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare		-	-	-	-8.030	-	-	8.030	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit		-	-	-	-	-		17	17
Total rezultat global aferent perioadei		-	-	-	-8.030	-781.555	-	915.050	125.465
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Achiziţie acţiuni proprii		-	-108.834	-	-	-	-	-	-108.834
Plati actiuni proprii		-	108.834	-	-	-	-	-102.910	-2.076
Dividende distribuite actionarilor		-	-	-	-	-	-	-800.000	-800.000
Eșalonare SOP 2022		-	-	-	-	-	-	55.782	55.782
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor		-	-	-	-	-	-	847.128	-847.128
Sold la 30 iunie 2022		6.397.971	-	28.614	34.204	-1.786.222	837.564	3.119.331	8.631.462

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Banca		Atribuibile acţionarilor Băncii
	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
În mii lei						prin alte elemente ale rezultatului global
Sold la 1 ianuarie 2021		5.824.201	-	28.614	48.517	518.558	736.446	2.366.533	9.522.869
Profitul perioadei Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului		-	-	-	-	-	-	901.035	901.035
global, nete de impozitul amânat		-	-	-	-	-197.889	-	-	-197.889
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare		-	-	-	-7.244	-	-	7.244	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit		-	-	-	-	-	-	-1.150	-1.150
Total rezultat global aferent perioadei		-	-	-	-7.244	-197.889	-	907.129	701.996
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Achiziţie acţiuni proprii		-	-58.150	-	-	-	-	-	-58.150
Eșalonare SOP 2021		-	-	-	-	-	-	80.809	80.809
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor		-	-58.150	-	-	-	-	80.809	22.659
Sold la 30 iunie 2021		5.824.201	-58.150	28.614	41.273	320.669	736.446	3.354.471	10.247.524

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie

		Grup		Banca
În mii lei Flux de numerar din activitatea de exploatare	Nota	2022	2021	2022	2021
Profitul perioadei		1.046.479	1.015.492	907.003	901.035
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu amortizarea Ajustări de depreciere, pierderi așteptate şi scoateri în afara bilanţului ale activelor financiare, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare		188.467 300.637	178.035 255.646	167.664 218.300	173.815 260.272
Ajustarea activelor financiare la valoarea justă prin
profit sau pierdere Cheltuieli cu impozitul pe profit		52.408 154.809	-54.679 148.790	77.730 117.774	-93.140 135.101
Venituri din dobânzi		-2.508.800	-1.811.722	-2.136.718	-1.618.583
Cheltuieli cu dobânzile		477.404	282.707	441.782	261.606
Alte ajustări		692.573	53.766	39.677	-81.022
Profitul net ajustat cu elemente nemonetare		403.977	68.035	-166.788	-60.916
Modificări în activele şi datoriile din exploatare (*) Modificarea activelor financiare la cost amortizat și
depozitelor la bănci Modificarea creditelor şi avansurile acordate		402.900	443.972	-1.044.110	682.329
clienţilor Modificarea creanțelor din contracte de leasing		-7.810.325	-2.486.290	-8.125.900	-2.602.999
financiar		-1.163.427	-68.699	-	-
Modificarea activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere Modificarea activelor financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin		-39.183	52.666	-31.402	40.378
profit sau pierdere (intrumente derivate)		-153.933	2.917	-155.018	2.917
Modificarea instrumentelor de capital		30.537	-41.637	547	-5.109
Modificarea instrumentelor de datorie		6.570	-15.586	-	-
Modificarea altor active financiare		-507.588	-254.101	-535.739	-257.405
Modificarea altor active Modificarea depozitelor de la clienţi		-75.682 2.870.867	-15.580 6.226.543	-73.702 5.151.670	-43.985 6.112.163
Modificarea depozitelor de la bănci Modificarea datoriilor financiare deținute în vederea		439.615	451.506	326.943	451.408
tranzacționării		6.787	-6.781	7.277	-6.780
Modificarea operatiunilor repo		-5.861.212	142.742	-5.861.212	142.742
Modificarea altor datorii financiare		119.210	265.887	-934	134.034
Modificarea altor datorii		72.497	11.675	53.092	15.169
Impozit pe profit plătit		-159.886	-52.503	-130.126	-39.579
Dobânzi încasate		1.546.151	1.310.781	1.218.313	1.241.610
Dobânzi plătite		-393.402	-234.194	-356.026	-225.886
Numerar net din activitatea de exploatare		-10.265.527	5.801.353	-9.723.115	5.580.091

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie (continuare)

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	2022	2021	2022	2021
Flux de numerar folosit în activitatea de investiţii Achiziții active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global Vânzări active financiare evaluate la valoarea justă		-9.487.894	-19.263.931	-9.437.911	-19.242.487
prin alte elemente ale rezultatului global		6.094.523	10.068.822	6.092.285	10.047.445
Achiziţii de imobilizări corporale		-76.138	-102.844	-33.028	-50.063
Achiziţii de imobilizări necorporale Încasări din vânzarea de active corporale		-64.712 1.960	-67.618 1.260	-62.158 608	-64.060 1.092
Achiziţii de participaţii		-338.595	-12.000	-338.595	-12.000
Incasari din vânzari participatii		16.964	-	35.105	-
Dividende încasate		5.403	3.218	8.662	25.055
Dobânzi incasate		656.354	460.717	579.530	458.080
Numerar net folosit în activitatea de investiţii		-3.192.135	-8.912.376	-3.154.902	-8.836.938
Încasări brute din împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare Plăţi brute din împrumuturi de la bănci şi alte		10.121.424	48.237	9.994.300	-
instituţii financiare Plăți brute din împrumuturi subordonate la bănci și instituții financiare		-257.225 -	-223.775 -	-117.349 -	-69.532 -
Plăți rate pentru active reprezentând dreptul de utilizare		-70.978	-63.976	-130.591	-69.381
Plăţi dividende		-800.249	-723	-800.249	-723
Plăţi pentru acţiuni proprii		100.834	-58.150	100.834	-58.150
Dobânzi plătite		-47.926	-43.409	-38.351	-38.226
Numerar net folosit în activitatea de finanţare		9.045.880	-341.796	9.008.594	-236.012
		Grup			Banca

În mii lei	Nota	2022	2021	2022	2021
Numerarul şi echivalentele de numerar					24.802.74
la 1 ianuarie		27.356.745	26.649.622	24.880.094	2
Efectul modificărilor cursului de schimb
asupra numerarului și a echivalentelor de
numerar		28.016	46.479	24.304	45.569
Creşterea netă a numerarului şi a
echivalentelor de numerar		-4.439.798	-3.499.298	-3.893.727	-3.538.428
Numerarul și echivalentele de numerar
la 30 iunie	16	22.944.963	23.196.803	21.010.671	21.309.883

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării

a) Entitatea raportoare

Banca Transilvania S.A.

Banca Transilvania S.A. ("Societatea mamă", "BT") este o societate pe acţiuni înregistrată în România. Banca şi-a început activitatea ca societate bancară în 1993, fiind autorizată de către Banca Naţională a României ("BNR", "Banca Centrală") să desfăşoare activităţi în domeniul bancar. Banca şi-a demarat activitatea în 1994 şi serviciile desfăşurate de aceasta se referă la activităţi bancare pentru persoane juridice şi persoane fizice.

Grupul Banca Transilvania ("Grupul") cuprinde Societatea-mamă şi filialele acesteia cu sediul în România şi în Republica Moldova. Situaţiile financiare consolidate și individuale la data de 30 iunie 2022 cuprind Societatea mamă şi subsidiarele sale (denumite în continuare "Grupul").

Grupul are următoarele domenii de activitate: bancar, care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A., Victoriabank S.A. și Idea Bank S.A., leasing şi credite de consum, care sunt desfăşurate în special de BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., Tiriac Leasing IFN S.A., BT Direct IFN S.A, BT Microfinanţare IFN S.A. și BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate desfăşurată de BT Asset Management S.A.I. S.A., servicii de brokeraj și investiții desfășurate de BT Capital Partners S.A. și management al fondurilor de pensii prin BT Pensii S.A. De asemenea, Banca deţine controlul în două fonduri de investiţii pe care le şi consolidează și este asociat în Sinteza S.A. cu un procent de deţinere de 31,15%.

Banca îşi desfăşoară activitatea prin intermediul sediului său social localizat în municipiul Cluj-Napoca, 42 de sucursale, 459 agenţii, 6 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursala în Italia și un centru regional situat în Bucureşti (31 decembrie 2021: 47 de sucursale, 443 agenţii, 6 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursala în Italia și un centru regional situat în Bucureşti).

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 30 iunie 2022 era de 11.186 angajaţi (31 decembrie 2021: 10.800 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 30 iunie 2022 era de 8.964 angajaţi (31 decembrie 2021: 8.651 angajaţi).

Sediul social al Băncii este Calea Dorobanţilor nr. 30-36, Cluj-Napoca, România.

Structura acţionariatului Băncii este următoarea:

10,15%

6,87%
20,00%
40,90%
1,05%
21,03%
100%

(*) NN Group N.V. și fondurile de pensii administrate de NN Pensii SAFPAP S.A. și NN Asigurări de Viață S.A.

Acţiunile Băncii sunt listate la Bursa de Valori Bucureşti şi sunt tranzacţionate sub simbolul TLV.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) a) Entitatea raportoare (continuare)

Filialele Grupului sunt formate din următoarele entități:

		Procent deținere directă și indirectă	Procent deținere directă și indirectă
Filiala	Domeniu de activitate	30-06-2022	31-12-2021
	Activități financiar-bancare și de
Victoriabank S.A.	investiții licențiate	44,63%	44,63%
BT Capital Partners S.A.	Investiţii	99,59%	99,59%
BT Leasing Transilvania IFN S.A.	Leasing	100%	100%
BT Investments S.R.L.	Investiţii	100%	100%
BT Direct IFN S.A.	Credite de consum	100%	100%
BT Building S.R.L.	Investiţii	100%	100%
BT Asset Management S.A.I. S.A.	Managementul activelor Activităţi auxiliare case de asigurări şi	100%	100%
BT Solution Agent de Asigurare S.R.L.	pensii Activităţi auxiliare case de asigurări şi	99,95%	99,95%
BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L.	pensii Activităţi auxiliare case de asigurări şi	99,95%	99,95%
BT Safe Agent de Asigurare S.R.L. BT Intermedieri Agent de Asigurare	pensii Activităţi auxiliare case de asigurări şi	99,99%	99,99%
S.R.L.	pensii	99,99%	99,99%
BT Leasing MD S.R.L.	Leasing	100%	100%
BT Microfinanţare IFN S.A.	Credite de consum Activităţi ale agenţiilor de colectare şi ale	100%	100%
Improvement Credit Collection S.R.L	birourilor de raportare a creditului	100%	100%
VB Investment Holding B.V.	Activităţ de holding Administrare fonduri de pensii (cu	61,81%	61,81%
BT Pensii S.A.	excepția celor din sistemul public)	100%	100%
Idea Bank S.A.	Alte activităţi de intermediere monetară	100%	100%
Idea Investments S.A.	Activităţi de consultanţă în management	100%	100%
Idea Leasing IFN S.A.	Leasing financiar Activităţi ale agenților şi broker-ilor de	100%	100%
Idea Broker de Asigurare S.R.L.	asigurare Activități de realizare a softului la	100%	100%
Code Crafters by BT	comandă	100%	-
Țiriac Leasing IFN S.A.	Leasing financiar	100%	-

b) Declaraţie de conformitate

Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele şi tranzacţiile care sunt semnificative pentru înţelegerea modificărilor survenite în poziţia financiară şi performanţa Grupului și Băncii de la ultimele situaţii financiare anuale individuale şi consolidate la data de şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2021.

Informaţiile financiare la data de și pentru perioadele de 6 luni și, respectiv, 3 luni încheiate la 30 iunie 2022 sunt neauditate și nerevizuite. Informațiile financiare pentru perioadele de 6 luni și, respectiv, 3 luni încheiate la 30 iunie 2021 sunt neauditate.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

c) Bazele evaluării

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepţia activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și reevaluarea imobilizărilor corporale și necorporale și investițiilor imobiliare.

d) Moneda funcţională şi de prezentare – "RON"

Elementele incluse în situaţiile financiare ale fiecărei entităţi din Grup sunt evaluate folosind moneda mediului economic principal în care entitatea respectivă operează ("moneda funcţională"). Entităţile din cadrul Grupului au moneda funcţională leu ("RON"), euro ("EUR") şi leu moldovenesc ("MDL"). Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la mie.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost următoarele:

Moneda	30-06-2022	31-12-2021	Variație %
Euro (EUR)	1: LEU 4,9454	1: LEU 4,9481	-0,05 %
Dolar American (USD)	1: LEU 4,7424	1: LEU 4,3707	8,50 %

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative

Pregătirea situaţiilor financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară", adoptat de Uniunea Europeană presupune din partea conducerii utilizarea unor estimări şi judecăţi ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi judecăţile asociate acestora se bazează pe date istorice şi pe alţi factori consideraţi a fi elocvenţi în circumstanţele date, iar rezultatul acestor factori formează baza judecăţilor folosite în determinarea valorii contabile a activelor şi pasivelor pentru care nu există alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.

Estimările şi judecăţile sunt revizuite în mod periodic.

Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimarea este revizuită şi perioadele viitoare, dacă revizuirea afectează atât perioada curentă, cât şi perioadele viitoare.

Grupul şi Banca fac estimări şi ipoteze care afectează valoarea activelor şi datoriilor raportate în decursul exerciţiului financiar următor. Estimările şi judecăţile sunt evaluate continuu şi sunt bazate pe experienţa anterioară şi pe alţi factori, incluzând aşteptări cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanţele date.

i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi

Grupul şi Banca revizuiesc portofoliul de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar pentru a evalua deprecierea acestor active cel puţin semestrial (lunar pentru Bancă). Pentru a determina dacă ar trebui înregistrată o pierdere din depreciere, Grupul şi Banca emit judecăţi cu privire la existenţa de date observabile care să indice o diminuare a fluxurilor de numerar viitoare estimate ale unui portofoliu de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar înainte ca diminuarea să poată fi identificată pentru un credit/leasing individual din portofoliu.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

De exemplu, datele observabile pot fi de tipul schimbărilor nefavorabile în comportamentul de plată al unor debitori dintr-un grup sau a condiţiilor economice, naţionale sau locale care se corelează cu incidente de plată din partea grupului de debitori. Conducerea foloseşte estimări bazate pe experienţa din trecut a pierderilor din credite cu caracteristici similare ale riscului de credit atunci când îşi programează fluxurile viitoare de numerar.

Metodologia şi ipotezele folosite pentru a estima atât suma, cât şi termenul fluxurilor viitoare de numerar sunt revizuite regulat pentru a reduce decalajele existente între estimări şi valorile reale, inclusiv pentru a evalua efectele incertitudinilor de pe pieţele financiare locale cu privire la evaluarea activelor şi la mediul economic operativ al debitorilor. Estimarea pierderilor din credite ţine cont de efectele vizibile ale condiţiilor pieţei actuale asupra estimărilor individuale/colective ale pierderilor din deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor. Prin urmare, Grupul şi Banca au estimat pierderile din deprecierea creditelor, avansurilor acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar bazându-se pe metodologia internă şi a stabilit că nu mai sunt necesare şi alte provizioane pentru acoperirea pierderii din deprecierea creditelor decât cele prezentate deja în situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale.

Activele semnificative la nivel individual sunt evaluate și monitorizate în analiza individuală, indiferent de stadiul în care au fost alocate. Astfel, o echipă specializată de experți utilizează judecata profesională pentru a evalua improbabilitatea de plată și a determina scenariile utilizate în calculul ECL.

Conform IFRS9, deprecierea activelor este clasificată pe 3 stadii, în funcție de o eventuală creştere semnificativă a riscului de credit față de momentul recunoaşterii inițiale. Dacă riscul de credit nu a crescut în mod semnificativ, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată rezultată din evenimentele de default posibile în următoarele 12 luni (stadiu 1). Dacă riscul a crescut semnificativ, creditul înregistrează întârzieri la plată mai mari de 30 de zile, sau este în stare de default sau depreciat din alte cauze, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată din riscul de credit pentru toată durata creditului (lifetime).

În determinarea deprecierilor pentru riscul de credit, managementul încorporează informații forward-looking, îşi exercită judecata profesională şi foloseşte estimări şi prezumții. Estimarea pierderilor aşteptate din riscul de credit implică previzionarea condițiilor macroeconomice viitoare pentru următorii 3 ani.

Scenariile macroeconomice aplicate pentru trimestrul II 2022 au fost modificate față de cele folosite la trimestrul IV 2021 pentru a reflecta contextul macroeconomic în care progresează în sens negativ atât inflația cât și ratele de dobandă, adăugate turbulențelor deja existente pe piețe (creșterea prețurilor pe piața energiei, dificultățile întâmpinate pe lanțul de aprovizionare, criza semiconductorilor, etc.) toate acestea fiind exacerbate de conflictul militar derulat în Estul Europei.

O parte a impactului asupra pierderilor aşteptate din riscul de credit aferente anului 2022 a fost rezultatul revzuirii scenariilor macroeconomice.

De regulă, Banca utilizează 3 tipuri de scenarii: scenariul de bază (care este cel mai probabil a se manifesta), scenariul optimist și scenariul pesimist (care nu este în mod obligatoriu, un scenariu de criză). Coeficienții scenariului sunt determinați atât pe baza unei analize statistice cât și pe baza opiniei unui expert, ținând cont de rezultatele posibile reprezentative pentru fiecare scenariu.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Ponderile alocate scenariilor utilizate de Bancă la 30 iunie 2022 sunt: scenariul central cu o pondere de 55% (31 decembrie 2021: 70%), respectiv scenariul pesimist 30% (31 decembrie 2021: 15%) și optimist 15% (31 decembrie 2021: 15%).

Scenariul Optimist - Indicatori macro (medie)	2022	2023	2024
PIB Real (%, an la an)	5,54	4,56	4,84
Rata șomajului (%)	5,48	5,36	5,35
Inflația (hicp) (%, an la an)	9,91	5,50	3,44
ROBOR 3M (%)	5,13	4,42	3,36
EURIBOR 3M (%)	-0,39	0,14	0,50
Scenariul central - Indicatori macro	2022	2023	2024
PIB Real (%, an la an)	3,75	4,17	4,49
Rata șomajului (%)	5,63	5,60	5,62
Inflația (hicp) (%, an la an)	9,96	6,01	4,56
ROBOR 3M (%)	5,42	4,92	4,48
EURIBOR 3M (%)	-0,20	0,48	0,70
Scenariul pesimist	2022	2023	2024
Indicatori macro
PIB Real (%, an la an)	0,49	1,09	0,92
Rata șomajului (%)	5,78	5,84	5,89
Inflația (hicp) (%, an la an)	10,13	8,03	9,05
ROBOR 3M (%)	5,75	7,15	8,97
EURIBOR 3M (%)	-0,01	0,98	0,83

Tabelul de mai jos ilustrează impactul setării unor ponderi maximale fiecărui scenariu, la nivel de Bancă:

Pondere	100% pesimist	100%	100%
scenariu		central	optimist
Mișcarea ECL	+77 Mio RON	-26 mio RON	-73 mio RON

De exemplu, indicatorii macroeconomici utilizați la finele anului 2021, pentru scenariul de bază sunt:

	2022	2023	2024
PIB Real (%, an la an)	3,0	3,3	3,5
Rata șomajului (%)	5,6	5,6	5,7
Inflația (%)	10,0	6,5	5,7
ROBOR 3M (%)	5,5	5,5	5,7
EURIBOR 3M (%)	-0,2	0,6	0,7

De asemenea, datorită evoluțiilor și impactului contextului macroeconomic dat de creșterea inflației cât și a ratelor de dobândă, cât și a turbulențelor deja existente pe piețe (creșterea prețurilor pe piața energiei, dificultățile întâmpinate pe lanțul de aprovizionare, criza semi-conductorilor, etc.) conflictul militar derulat în Estul Europei, managementul a continuat să aplice propriile judecăți de valoare considerând necesare o serie de ajustări post-model, adoptând o poziție conservatoare în linie cu așteptările comunicate de autoritățile de supraveghere bancară.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Încorporarea elementelor forward-looking reflectă aşteptările Grupului și a Băncii şi implică crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilității de concretizare a fiecărui scenariu.Considerentul principal al introducerii și păstrării ajustărilor post-model îl reprezintă faptul că modelele interne de evaluare a ratingului pot fi alterate de măsurile de ajutor oferite de guverne, influențând semnifcativ ratele de default, în sensul întârzierii apariției acestora.

O mare parte a impactului asupra pierderilor aşteptate din riscul de credit aferente anului 2020 rezultă din pandemia COVID-19 şi din modificările pe care aceasta le-a generat în informațiile forward-looking, situația fiind înregistrate și în anii 2021-2022, în care, incertitudinilor cauzate de evoluția pandemiei li s-au adăugat noi turbulențe manifestate în economie (creșterea inflației, creșterea prețurilor pe piața energiei, dificultățile întâmpinate pe lanțul de aprovizionare, criza semiconductorilor, etc.).

Având în vedere noile tensiuni geopolitice – invazia Ucrainei de către Rusia în 24 februarie 2022 – care a declanșat incertitutini în economia globală, sancțiuni economice împotriva Rusiei, contracția de pe piețele occidentale și prăbușirea unor piețe pentru că Rusia și Ucraina nu mai pot să livreze marfă, economia globală este supusă unui lanț de provocări.

Invazia Rusiei asupra Ucrainei continuă și în prezent și este dificil de estimat impactul acestui eveniment asupra afacerilor viitoare ale clienților Grupului. Procesul de identificare al potențialui efect la nivelul economiei României este în derulare și estimarea efectului conflictului militar asupra mediului economic va reprezenta o provocare continuă în anul 2022. Banca rămâne vigilentă în monitorizarea relațiilor geo-politice și economice.Pe acest fond, managementul Băncii a aplicat propriile judecăți de valoare considerând că se impun o serie de ajustări post-model pentru a reflecta mai bine contextul și propriile așteptări în modelarea riscului de credit.

Ajustările post-model aplicate în anul 2020-2021 pentru a estima efectul evenimentului pandemic au fost revizuite în anul 2022, fiind eliminate acele considerente ce vizau industriile afectate direct de restricțiile de mobilitate impuse pentru a gestiona pandemia, precum și cele impuse facilităților ce au beneficiat de amânarea la plată pe fondul OUG 37/2020.

Grupul și Banca au decis să păstreze celelalte ajustari întrucât efectele crizei energetice și turbulențelor prin care trece mediul economic pe fondul inflației și confictului încă în derulare în estul Europei nu se pot estima rezonabil, iar ajutorul guvernamental în economie este încă activ sau va fi suplimentat.

Totodata, am analizat portofolii de produse cu risc de credit asociat crescut și tipologii de clienți care ar putea fi afectați într-o oarecare măsură de conflictul militar între Rusia și Ucraina, dar având în vedere faptul că Grupul și Banca nu dețin o expunere directă semnificativă în țările beligerante, nu s-a intervenit semnificativ asupra ajustărilor post-model specific stabilite pentru acestea.

Grupul revizuiește constant scenariile macroeconomice factorizându-le în noi niveluri ale probabilității de nerambursare (PD), pentru o ancorare la evenimentele apărute (independent de gradul de severitate). În primul semestru din 2022, nivelurile PD au fost actualizate (incluzând și ajustarea forward looking), pentru un răspuns mai rapid la noul context economic generat de conflictul armat Rusia-Ucraina.

Un alt considerent major al introducerii ajustărilor post-model l-a reprezentat faptul că modelele interne de evaluare a ratingului pot fi alterate de măsurile de ajutor oferite de guverne, acestea din urmă preîntâmpinând apariția evenimentelor de neplată la nivelul debitorilor care, altfel, s-ar fi confruntat cu dificultăți în servisarea datoriilor către diverși creditori.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

În acest sens, Banca a intervenit asupra parametrului probabilitatii de default, considerând în modelarea acestuia niveluri superioare de risc ale factorului inflaționist.

O altă sursă a ajustărilor post-model care a determinat majorarea volumelor pierderilor așteptate o reprezintă analiza individuală expert a expunerilor semnificative, inițiată pentru a surprinde și înțelege mai bine situațiile și dificultățile cu care se confruntă clienții beneficiari de credite, care lear putea afecta capacitatea de a-și îndeplini obligațiile.

Beneficiarii de credite au putut solicita în cursul anului 2020 și, mai apoi, în anul 2021, amânarea ratelor și a dobânzilor până la finele anului 2021. Prin Ordonanța de Urgență 37/2020 (cu modificările și completările ulterioare), guvernul a acordat anumitor categorii de debitori, persoane fizice sau juridice, posibilitatea de a solicita suspendarea plății ratelor scadente aferente împrumuturilor reprezentând rate de capital, dobânzi și comisioane, cu până la 9 luni, dar nu mai mult de 31 decembrie 2021. De această facilitate au beneficiat debitorii cu credite în derulare, pentru care Grupul și Banca nu au declarat scadența anticipată și care nu se aflau în insolvență la data solicitării. Considerând prevederile legislative, Grupul și Banca nu mai au în derulare la 3o iunie 2022, contracte pentru care amânarea la plată este încă activă.

În anul 2020-2021, practicile de restructurare ale Grupului au fost actualizate pentru a acorda atenție specială clienților afectați de pandemia COVID-19. Aceste practici includ măsuri suplimentare pentru a asigura faptul că toate concesiile sunt complet conforme cu deciziile A.B.E. și B.N.R. privind moratoriile – respectiv se consideră că operațiunile nu vor genera automat o clasificare mai strictă a expunerilor (nu trebuie considerat ca trigger automat, ci în corelație și cu alți indicatori de risc), urmând ca Banca să isi dezvolte și să își întărească mecanismele proprii pentru identificarea timpurie a creșterii riscului de credit și improbabilității de neplată.

Așa cum s-a menționat, moratoriul stabilit prin OUG 37 nu a avut un impact asupra stadiilor (nu este considerat un mecanism de declanșare al creșterii semnificative a riscului de credit). Definiția operațiunilor de restructurare nu a fost modificată şi continuă să identifice aceste tipuri de modificări la cererea clienților în dificultate financiară care nu au intrat în programul de amânare plăți (moratoriu). Un program similar de amânare la plata a ratelor bancare pe o perioada nu mai mare de 9 luni a fost promovata prin OUG 90/29.06.2022. Aceasta facilitate se oferă însă conditionat debitorilor afectați financiar de situația gravă generată de criza actuală determinată direct sau indirect de criza energetică și de războiul dintre Rusia și Ucraina. Perioada de accesare a facilitatii este de maxim 30 zile de la data emiterii normelor de aplicare, respectiv în cursul lunii august 2022.

Datorită pandemiei de COVID-19, evoluției negative a inflației și a ratelor de dobândă, precum și a conflictului militar, piețele financiare au fost foarte volatile, generând provocări pe termen scurt în gestionarea fluxurilor de numerar și, de asemenea, variații semnificative ale marcării la piață. Banca are o poziție confortabilă de lichiditate, de aceea perturbările pieței din această perioadă nu au afectat-o în mod serios. În ceea ce privește riscul de rată a dobânzii, presiunea a fost resimțită asupra marjei nete de dobândă, în principal din cauza nivelurilor ratelor de dobândă.

Portofoliul de tranzacționare al Grupului și al Băncii este constituit din titluri de stat și obligațiuni, acțiuni, unități de investiții de fond și instrumente derivate, a căror evaluare a fost afectată de volatilitățile pieței, rezervele înregistrând un trend descendent și ajungând în zona negativă. Cea mai semnificativă parte a portofoliului de tranzacționare este reprezentată de titluri de stat și obligațiuni, dintre care majoritatea sunt păstrate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, permițând astfel impactului din marcarea la piață să fie reflectat la nivel de alte elemente ale rezultatului global și nu în situaţia consolidată și individuală a profitului sau pierderii. Nota 4 oferă mai multe detalii privind evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Totodată, Banca deține în afara portofoliului de tranzacționare (portofoliul bancar), instrumente financiare (titluri de stat) deținute în principal în scop de lichiditate și ca sursă de colateral pentru facilități Lombard și de tip stand- by, cât și pentru a asigura o sursă sigură de venit.

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

Banca a solicitat autorităților fiscale emiterea unei opinii fiscale oficiale privind tratamentul fiscal al câştigului din achiziția VBRO ("SFIA"). Banca şi-a exprimat opinia privind abordarea considerării câştigului din achiziție drept venit neimpozabil, calculând o datorie de impozit mai mică cu suma de 264.096 mii lei.

Autoritățile fiscale române au emis opinie nefavorabilă Băncii, considerând câştigul din achiziție taxabil (aşa cum este acesta contabilizat potrivit normelor IFRS), iar singurul argument susținut a fost faptul că venitul din achiziție nu se încadrează în lista veniturilor neimpozabile enumerate în Codul Fiscal aplicabil la 31 decembrie 2015.

Estimarea Băncii cu privire la considerarea câștigului din achiziție drept venit neimpozabil în situațiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale de la 30 iunie 2022 este bazată pe argumente solide, precum urmează:

Necorelarea legislației fiscale cu legislația contabilă: Codul Fiscal nu conține elemente specifice privind fuziunea între doi sau mai mulţi contribuabili care aplică IFRS ca bază a contabilităţii;
Începând cu 1 Ianuarie 2016, Codul Fiscal Rescris, a transpus prevederile Directivei 2009/133/CE şi pentru fuziunile domestice, astfel încât intenția legiuitorului este clară în ce priveşte faptul că principiile fiscale specifice (principiul neutralității fiscale a fuziunii) prevalează prevederilor generale de impozitare;
Fuziunea cu VBRO a fost efectuată în baza unor rațiuni economice solide (nu a urmărit obținerea unor beneficii fiscale). Operațiunea de fuziune este o operațiune neutră fiscal, de exemplu câştigul din achiziție nu ar trebui să fie impozabil;
Tratamentul fiscal ar trebui să fie aplicat unitar: luând în considerare situația opusă, unde preţul de achiziţie ar fi mai mare decât valoarea activelor şi pasivelor preluate prin fuziune, ar determina apariția unui fond comercial pozitiv, care, potrivit prevederilor fiscale româneşti, nu reprezintă un activ amortizabil din punct de vedere fiscal şi respectiv nu generează impact fiscal în poziția Băncii;
Evitarea dublei impuneri;
Jurisprudența europeană care prevede că în cazul în care legislația unui stat membru nu conține prevederi clare sau anumite prevederi specifice legislative, normele legislative europene primează.

Banca a demarat o acțiune legală în instanță în acest sens în cursul anului 2017. Dosarul de acțiune în instanță a fost depus la Curtea de Apel Cluj în luna aprilie 2017. În luna noiembrie 2017, Curtea de Apel Cluj a admis acțiunea în instanță și a emis o hotărâre favorabilă pentru Bancă, prin care a confirmat abordarea Băncii de a considera câștigul din achiziție drept venit neimpozabil. În data de 23 iunie 2020 Înalta Curte de Casație și Justiție s-a pronunțat în dosarul cauzei aflat pe rol, admițând recursul ANAF împotriva sentinței Curții de Apel Cluj, a casat hotărârea primei instanțe, a rejudecat cauza și în rejudecare a respins acțiunea formulată de Banca Transilvania S.A. ca nefondată. În baza informațiilor făcute disponibile de către Înalta Curte de Casație și Justiție o dată cu publicarea motivării hotărârii din 23 iunie 2020, Banca a formulat o cerere de revizuire a acestei hotărâri, pentru care în data de 31 martie 2021 a avut loc o primă înfățișare.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) (ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

În baza procedurilor juridice demarate de Bancă, Înalta Curte de Casație și Justiție a stabilit data de 15 septembrie 2021 ca următoare dată de înfățișare. În funcție de rezultatul acestui demers, Banca va decide ulterior care și dacă vor fi necesare alte acțiuni în această cauză. La data de 12 octombrie 2021, Înalta Curte de Casație și Justiție a României a suspendat judecarea cererii de revizuire și a fost sesizată Curtea de Justiție a Uniunii Europene. Cererea este încă în analiză la Curtea Europeană de Justiție. Banca nu a recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă va monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

(iii) Provizioane de risc pentru litigii și clauze abuzive

Provizionul pentru clauze abuzive este o valoare estimativă pentru litigii potențiale cu care s-ar putea confrunta Banca, rezultând din contractele de credite persoane fizice dobândite prin fuziunea cu Volksbank și Bancpost. Banca revizuiește acest provizion periodic, integrând datele istorice referitoare la litigiile noi din ultimii ani (indicator de apariție) și probabilitatea de pierdere asociată acestor cazuri (calculată ca pozitiv istoric versus rezultat negativ al litigiilor). Ultima estimare a acestui provizion a fost efectuată la 30 iunie 2022 iar provizionul a fost ajustat luând în considerare tendința de apariție a unor litigii și probabilitatea de pierdere estimate la această dată.

iv) Alte aspecte semnificative în materie de litigii

Subsidiara Băncii, Victoria Bank S.A., a fost notificată în 6 iulie 2020 cu privire la faptul că este investigată în cadrul unui dosar instrumentat de procuratura Republicii Moldova, iar în 6 august 2020 a fost instituit un sechestru asigurator asupra unor active ale subsidiarei care să acopere pretențiile din dosar - în valoare de aproximativ 452 milioane RON în echivalent.

Dată fiind natura cauzei și limitările legale legate de investigație, Banca și subsidiara sa posedă informații limitate despre acest dosar, inclusiv ulterior analizei avocaților asupra cuprinsului rechizitoriului aferent acestei investigații. Având în vedere stadiul investigației, care face referire la evenimente care s-au petrecut înainte de intrarea Băncii în acționariatul subsidiarei, Banca și Grupul nu au recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă vor monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

Pentru alte aspecte semnificative în materie de litigii și de aplicare a reglementărilor, Grupul consideră că posibilitatea unei ieșiri de fonduri este mai mult decât îndepărtată și puțin probabilă, însă suma nu poate fi estimată în mod rezonabil și, în consecință, astfel de sume nu sunt incluse în estimările pasivelor contingente. Grupul și Banca vor monitoriza evoluția temelor la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

v) Reclasificări

Banca a inclus în politicile sale trei modele de afaceri pentru instrumente financiare: "Colectarea fluxurilor de trezorerie (HTC)", "Colectarea fluxurilor de trezorerie și vânzare (HTC&S)" și "Alte modele (tranzacționare)", fiecare dintre acestea fiind definit în conformitate cu cerințele specifice ale IFRS 9.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

v) Reclasificări (continuare)

În conformitate cu politicile contabile ale Grupului, cele trei modele de afaceri se disting după cum urmează:

a) Modelul de afaceri "Colectarea fluxurilor de trezorerie și vânzare", în care vânzarea de active financiare face parte integrantă din realizarea obiectivului de afaceri. Activele financiare din această categorie sunt evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global. Acesta a fost modelul de afaceri utilizat în principal pentru activele generate și gestionate în cadrul departamentului de Trezorerie.

b) Modelul de afaceri "Colectarea fluxurilor de trezorerie", în care fluxurile de numerar sunt generate în principal prin colectarea fluxurilor de numerar contractuale până la scadența instrumentului. Vânzările pot avea loc, atâta timp cât acestea sunt ocazionale, rare și nesemnificative. Activele clasificate în această categorie nu este necesar să fie păstrate până la scadență, sunt posibile şi vânzări cu "frecvență rară", atunci când profilul de risc al instrumentelor respective a crescut și nu mai corespunde politicii de investiție a Băncii / Grupului.

O creștere a frecvenței vânzărilor într-o anumită perioadă nu este neapărat contrară acestui model de afacere, dacă Grupul sau Banca pot explica motivele care au condus la aceste vânzări şi pot demonstra că vânzările nu reflectă o modificare a modelului de afacere actual. Acest model de afaceri este utilizat în principal pentru portofoliul de credite al Băncii și, într-o măsură mai mică, pentru activele generate de departamentul de Trezorerie.

c) Modelele de afaceri "Alte modele" nu îndeplinesc criteriile celor două modele menționate mai sus, de exemplu, modelele de afaceri în care activele financiare sunt gestionate cu scopul de a genera fluxuri de numerar din tranzacționare sunt gestionate pe baza valorii juste.

În cadrul acestui model de afaceri, activele financiare sunt evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere. Acest model de afaceri este utilizat pentru o parte relativ mică a instrumentelor cu venit fix achiziționate de departamentul Trezorerie.

În modelul de afaceri "Colectarea fluxurilor de trezorerie", instrumentele financiare care pot fi vizate sunt:

Creditele și avansurile acordate clienților, cum ar fi creditele acordate de Bancă sau dobândite prin combinări de întreprinderi către clienți Corporate, IMM și Retail.
Obligațiuni și certificate de trezorerie emise de guverne, instituții financiare sau alte societăți.
Plasamente la Banca Centrală și la alte bănci.

Performanța portofoliului este evaluată pe baza costului său amortizat, luând în considerare marjele de dobândă, expunerea și riscul de credit. Nu există nicio evaluare a valorii juste asociată cu acest portofoliu.

În primul trimestru al anului 2022, conducerea Băncii a efectuat o revizuire a politicii de gestionare a bilanțului său, analizând atât pasivele clienților (conturi curente), cât și portofoliile cu venit fix, deoarece Banca a făcut mai multe achiziții pe parcursul anului: Idea Bank S.A., Idea Leasing IFN S.A. precum și in anul 2022 Tiriac Leasing IFN S.A.

În consecință, strategia de afaceri pe termen lung și gestionarea activelor și pasivelor în cadrul Grupului au fost ajustate începând cu trimestrul al doilea al anului 2022.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

v) Reclasificări (continuare)

Analiza efectuată de către conducere s-a axat pe:

(1) Clasificarea instrumentelor financiare din perspectiva Regulamentului European 876/2019 și evaluarea nevoii de adaptare a modelului de business privind obligațiunile;
(2) Creșterea portofoliului de titluri de stat deținute, precum și modificarea structurii Grupului Financiar Banca Transilvania prin achiziții succesive în 2021 și 2022.
(1) Clasificarea instrumentelor financiare din perspectiva Regulamentului European 876/2019 și evaluarea nevoii de adaptare a modelului de business privind obligațiunile

Datorită specificului și structurii pieței, nu toate obligațiunile deținute de Banca Transilvania S.A. pot face obiectul tranzacționării frecvente. Conform Regulamentul European 876/2019 care transpune "Cerințe minime de capital pentru riscul de piață" publicat de Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară, portofoliul de tranzacționare ar trebui să cuprindă numai instrumente concepute pentru a îndeplini cel puțin unul dintre scopurile de mai jos:

1) revânzare pe termen scurt,
2) profitarea de mișcările de preț pe termen scurt,
3) blocarea profiturilor de arbitraj sau
4) acoperirea riscurilor care decurg din instrumentele care îndeplinesc condițiile de la punctele 1, 2 sau 3 de mai sus.

Prin urmare, pentru gestionarea riscul în bilanț și pentru a respecta, de asemenea, dispozițiile de mai sus, Banca va utiliza două portofolii separate: unul pentru HTC&S, unde vor fi deținute instrumentele în principal pentru tranzacționare, și unul pentru HTC, unde trebuie să fie alocat orice instrument care nu se supune definiției date de Regulamentul European 876/2019.

(2) Creșterea portofoliului de titluri de stat deținute, precum și modificarea structurii Grupului Financiar Banca Transilvania prin achiziții succesive în 2021 și 2022

Deoarece portofoliul de titluri de stat al Băncii a avut o creștere semnificativă în perioada 2020-2021, au avut loc schimbările structurale importante la nivelul Grupului Financiar Banca Transilvania (achizițiile Idea Bank S.A., Idea Leasing IFN S.A. și Tiriac Leasing IFN S.A.) s-a analizat nivelul acoperirii normale din punct de vedere al riscurilor al depozitelor de bază ale clienților (core deposits). Din perspectiva ratei dobânzii, o mare parte a soldurilor de cont curent care poartă o dobândă de 0% reprezintă istoric o sursă stabilă de finanțare, obligațiunile, pe de altă parte, reprezintă o acoperire naturală pentru aceste solduri din această perspectivă.

Pentru a reflecta corect aceasta rezervă de lichiditate care acoperă natural depozitele stabile, conducerea Băncii a ajuns la concluzia că este necesară o revizuire a modelului de afaceri utilizat.

În acest sens, a fost reanalizat modelul de afaceri care vizează instrumentele financiare gestionate de către Trezorerie și care privește în special modul de gestionare al portofoliului de titluri de stat. Prin această strategie Banca deține/investește în titluri pe care intenționează să le pastreze până la maturitate ca și rezervă de lichiditate, disponibile pentru operațiuni lombard și alte utilizari specifice (ex. folosite ca și garanție) și prin care poate obține un randament pozitiv prin raportare la costul surselor de finanțare în perioade turbulente, ceea ce poate genera un rezultat stabil în contul de profit sau pierdere în caz de volatilitate ridicată a piețelor financiare.

Transferul inițial între cele două modele de business este necesar deoarece nu este fezabil să se achiziționeze noi poziții pe piață, având în vedere: a) ponderea pozițiilor de obligațiuni în bilanț și b) faptul că instrumentele sunt eligibile pentru operațiuni lombard și alte utilizări specifice (de exemplu repo sau sub forma de colateral). Acest lucru a fost confirmat prin decizii oficiale ale Comitetului de gestionare a activelor și pasivelor (ALCO) și ale Consiliului de administrație al Băncii în decembrie 2021 și în martie 2022.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

v) Reclasificări (continuare)

Reclasificarea activelor financiare va fi efectuată în conformitate cu cerințele IFRS 9 B4.4.1, B4.4.2 și B4.4.3 ca urmare a modificării modelului de afaceri din cauza schimbării semnificative a cadrului de reglementare prudențială și a strategiei de investiții.

În conformitate cu IFRS 9, punctul 5.6.1, dacă o entitate reclasifică activele financiare, aceasta trebuie să aplice reclasificarea prospectiv de la data reclasificării. Entitatea nu trebuie să retrateze câștigurile, pierderile (inclusiv câștigurile sau pierderile din depreciere) sau dobânzile recunoscute anterior. Au fost efectuate ajustări pentru:

câștigul sau pierderea cumulat(ă) recunoscut(ă) anterior în alte elemente ale rezultatului global este eliminat(ă) din capitalurile proprii și ajustat(ă) la valoarea justă a activului financiar la data reclasificării. Drept urmare, activul financiar este evaluat la data reclasificării ca și cum ar fi fost întotdeauna evaluat la costul amortizat. Această ajustare afectează alte elemente ale rezultatului global, dar nu afectează profitul sau pierderea și, prin urmare, nu este o ajustare din reclasificare (a se vedea IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare).
reducerea pierderilor ar fi recunoscută ca o ajustare a valorii contabile brute a activului financiar la data reclasificării.
recunoașterea veniturilor din dobânzi utilizând rata dobânzii efective și evaluarea pierderilor anticipate din credite nu se modifică din cauza reclasificării.

O modificare a obiectivului modelului de afaceri al entității trebuie să fie făcută înainte de data reclasificării (IFRS 9 B4.4.2), care este definită în anexa A la IFRS 9 ca fiind "prima zi a primei perioade de raportare care urmează după modificarea modelului de afaceri care are ca rezultat reclasificarea activelor financiare de către o entitate.

2. Politici contabile semnificative

Metodele şi politicile contabile aplicate de către Bancă şi entităţile din Grup în aceste situaţii financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale sunt aceleaşi cu cele aplicate în Situaţiile financiare consolidate şi individuale la data şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2021, cu excepţia următoarelor:

a) Adoptarea standardelor şi interpretări noi sau revizuite

Următoarele standarde noi precum și actualizări ale standardelor existente, sunt în vigoare pentru perioadele anuale care încep după 1 ianuarie 2022 și se permite aplicarea anterior acestei date.

Amendamente la IFRS 16 Contracte de leasing "Concesii privind chiria legate de COVID-19" după 30 iunie 2021 (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 aprilie 2021 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date, inclusiv în situațiile financiare care nu au fost autorizate pentru publicare la 31 martie 2021)

Amendamentele prelungesc cu un an perioada de aplicare a soluției practice opționale care simplifică modul în care un locatar contabilizează concesiile privind chiria care sunt o consecință directă a pandemiei COVID-19. Un locatar aplică amendamentele retroactiv și recunoaște efectul cumulativ al aplicării lor inițiale în rezultatul reportat de deschidere din perioada de raportare în care sunt aplicate pentru prima dată.Grupul nu se așteaptă ca amendamentele, atunci când vor fi aplicate pentru prima dată, să aibă un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

2. Politici contabile semnificative (continuare)

a) Adoptarea standardelor şi interpretări noi sau revizuite (continuare)

Amendamente la IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare - Clasificarea datoriilor în datorii curente sau datorii pe termen lung (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendamentele clarifică faptul că o clasificare a datoriilor în datorii curente sau pe termen lung se bazează exclusiv pe dreptul entității de a amâna decontarea datoriei la sfârșitul perioadei de raportare. Dreptul enității de a amâna decontarea pentru cel puțin douăsprezece luni după data raportării nu trebuie să fie necondiționat, dar trebuie să aibă un fond economic. Clasificarea nu este afectată de intențiile sau așteptările conducerii cu privire la măsura și momentul în care entitatea își va exercita dreptul. Amendamentele clarifică, de asemenea, situațiile care sunt asimilate unei decontări a unei datorii. Grupul preconizează că amendamentele, atunci când vor fi aplicate prima dată, nu ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

Amendamente la IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare și Declarația practica IFRS nr. 2 Efectuarea unor raționamente privind pragul de semnificație (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendamentele la IAS 1 impun societăților comerciale să prezinte mai degrabă informații privind politica contabilă în privința pragului de semnificație decât politici contabile semnificative. Grupul preconizează că amendamentele, atunci când vor fi aplicate prima dată, nu ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

Amendamente la IAS 8 Politici contabile, Modificări ale estimărilor contabile și erori (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendamentele au introdus o definiție a "estimărilor contabile" și au inclus alte amendamente la IAS 8 care clarifică modul în care se poate face distincția între modificările politicilor contabile și modificările estimărilor. Distincția este importantă, deoarece modificările politicilor contabile sunt în general aplicate retroactiv, în timp ce modificările estimărilor sunt contabilizate în perioada în care are loc modificarea.Grupul preconizează că amendamentele, atunci când vor fi aplicate prima dată, nu ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

Îmbunătățiri anuale la standardele IFRS 2018-2020 (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

b) Noi standarde și interpretări în vigoare începând cu sau după 1 ianuarie 2022

Amendamente la IAS 16 Imobilizări corporale – Încasări înainte de utilizarea preconizată (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendamentele la IAS 16 impun ca încasările din vânzarea elementelor produse - în momentul aducerii unui element de imobilizări corporale în locația și starea necesare pentru ca acesta să poată funcționa în modul prevăzut - să fie recunoscute, împreună cu costul acelor elemente, în profit sau pierdere și ca entitatea să evalueze costul acelor elemente care aplică dispozițiile de evaluare din IAS 2.

2. Politici contabile semnificative (continuare)

b) Noi standarde și interpretări în vigoare începând cu sau după 1 ianuarie 2022 (continuare)

Amendamentele trebuie aplicate retroactiv, dar numai pentru elementele de imobilizări corporale care sunt aduse în locul și starea necesare pentru ca acestea să poată funcționa în modul prevăzut la începutul sau după începutul primei perioade prezentate în situațiile financiare în care entitatea aplică pentru prima dată amendamentele. Efectul cumulat al aplicării inițiale a amendamentelor va fi recunoscut ca o ajustare a soldului de deschidere al rezultatului reportat (sau a altor componente ale capitalurilor proprii, după caz) la începutul primei perioade prezentate (dacă este necesar). Grupul preconizează că amendamentele, atunci când vor fi aplicate prima dată, nu ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

Contracte oneroase – Costul îndeplinirii unui contract (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Pentru a stabili costurile de executare a unui contract, modificările impun unei entități să includă toate costurile care se referă în mod direct la un contract. Amendamentul clarifică faptul că în costul de executare a unui contract sunt incluse: costurile marginale aferente executării contractului respectiv și o alocare a altor costuri legate în mod direct de executarea contractului.

O entitate trebuie să aplice amendamentele respective contractelor pentru care nu și-a îndeplinit încă toate obligațiile la începutul perioadei anuale de raportare în care aplică pentru prima dată amendamentele (data aplicării inițiale). Entitatea nu trebuie să retrateze informațiile comparative. În schimb, entitatea trebuie să recunoască efectul cumulat al aplicării inițiale a modificărilor ca o ajustare a soldului de deschidere al rezultatului reportat sau a altor componente ale capitalurilor proprii, după caz, la data aplicării inițiale. Grupul preconizează că amendamentele, atunci când vor fi aplicate prima dată, nu ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

Amendamente la IAS 12 Impozitul pe profit

Impozitul amânat aferent activelor și datoriilor care rezultă dintr-o singură tranzacție (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendamentele restrâng domeniul de aplicare al scutirii de la recunoașterea inițială (IRE) pentru a exclude tranzacțiile care dau naștere unor diferențe temporare egale și de compensare - de exemplu, contractele de leasing și datoriile care decurg din dezafectare.

Pentru contractele de leasing și datoriile care decurg din dezafectare, activele și datoriile asociate privind impozitul amânat vor trebui recunoscute de la începutul primei perioade comparative prezentate, cu orice efect cumulativ recunoscut ca o ajustare a rezultatului reportat sau a altor componente ale capitalurilor proprii la acea dată. Pentru toate celelalte tranzacții, amendamentele se aplică tranzacțiilor care au loc după începutul primei perioade prezentate.

Entitatea contabilizează impozitul amânat aferent contractelor de leasing și datoriilor care decurg din dezafectare, aplicând abordarea "legată integral", care are ca rezultat unul similar amendamentelor, cu excepția faptului că impactul privind impozitul amânat este prezentat net în situația poziției financiare. În conformitate cu amendamentele, entitatea va recunoaște un activ separat, privind impozitul amânat și o datorie privind impozitul amânat. Nu va exista niciun impact asupra rezultatului reportat la adoptarea amendamentelor.

Amendament la IFRS 9 Instrumente financiare

2. Politici contabile semnificative (continuare)

b) Noi standarde și interpretări în vigoare începând cu sau după 1 ianuarie 2022 (continuare)

Îmbunătățirile clarifică faptul că, atunci când se evaluează dacă un schimb de instrumente de datorie între un debitor existent și un creditor se realizează în condiții substanțial diferite, comisioanele care trebuie incluse împreună cu valoarea actualizată a fluxurilor de numerar conform noilor condiții includ numai comisioanele plătite sau primite între debitor și creditor, inclusiv comisioanele plătite sau primite de debitor sau de creditor în numele celuilalt. Grupul preconizează că amendamentele, atunci când vor fi aplicate prima dată, nu ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

Amendament la Exemple ilustrative care însoțesc IFRS 16 Contracte de leasing

Îmbunătățirile elimină din exemplul ilustrativ 13 - care însoțește IFRS 16 - trimiterea la rambursarea efectuată de locator către locatar pentru modernizările activului, precum și o explicație a contabilizării de către locatar a unei astfel de rambursări. Grupul preconizează că amendamentele, atunci când vor fi aplicate prima dată, nu ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare.

3. Raportarea pe segmente

Raportarea pe segmente a Grupului este în conformitate cu cerinţele interne ale managementului. Segmentele operaţionale sunt prezentate într-o manieră consistentă cu raportările interne către Comitetul Conducătorilor. Comitetul Conducătorilor, cu susţinerea Consiliului de Administraţie, este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor operaţionale, fiind identificat ca factorul decizional operaţional.

Formatul de raportare este bazat pe formatul intern de raportare către management. Toate elementele de active şi datorii, venituri şi cheltuieli prezentate sunt alocate segmentelor operaţionale fie în mod direct, fie pe baza unor criterii rezonabile stabilite de către management.

Clienții Victoriabank și Idea Bank sunt segmentați dupa aceleasi criterii de segmentare aplicabile Băncii. Segmentul "Leasing și credite acordate de instituţii financiare nebancare" cuprinde societăţile de leasing şi credite de consum, așa cum sunt prezentate în Nota 1. Celelalte filiale nebancare sunt cuprinse la segmentul "Alte Grup". Segmentul "Operațiuni Intra-grup - Eliminări și Ajustări" cuprinde operațiunile intragrup.

Segmentele operaţionale sunt organizate şi administrate separat în conformitate cu natura produselor şi serviciilor prestate, fiecare segment oferă diferite produse şi servește pieţe diferite. Un segment operațional este o componentă a Grupului şi a Băncii:

Care se angajează în activitatea de afaceri de la care poate obţine venituri şi de pe urma cărora poate suporta cheltuieli (inclusiv venituri şi cheltuieli legate de tranzacţiile cu alte componente ale aceleiaşi entităţi);
Ale cărei rezultate din activitatea de exploatare sunt revizuite periodic de către principalul factor decizional operațional pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului şi a evalua performanțele sale;
Pentru care sunt disponibile informații financiare distincte.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Raportarea pe segmente la nivel de Grup este prezentată mai jos:

Clienți Corporativi Mari ("LaCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii/grupuri de societăți comerciale cu cifra de afaceri anuală de peste 100 milioane lei, precum şi companii de proiecte speciale (tip SPV), entități aparţinând sectorului public şi instituții financiare încadrate în acest segment conform unor criterii specifice de încadrare. Companiile din acest segment au în general nevoi specifice de anvergură.

Prin abordarea centralizată şi specializată Banca dorește să asigure o calitate operaţională crescută, evaluare promptă a nevoilor specifice acestui tip de client în vederea oferirii de soluţii personalizate, precum şi o cunoaştere aprofundată a profilului de risc, atât de necesară pentru o calitate ridicată a portofoliului de credite.

Clienţii Mari Corporativi au acces la întreaga gamă de produse şi servicii bancare, structura veniturilor generate provenind din operaţiuni de creditare, operaţiuni aferente business-ului operațional curent (transaction banking, treasury, trade finance şi produse retail) şi alte servicii complementare (leasing, asset management, consultanţă privind achiziții și fuziuni, pieţe de capital), Banca dorește ca prin serviciile oferite să extindă colaborarea la nivelul universului de parteneri ai segmentului LaCo: clienţi/ furnizori/ angajaţi, cu accent pe creşterea ponderii veniturilor non-risc.

Clienţi Corporativi Medii ("MidCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii cu cifra de afaceri anuală între 9 şi 100 milioane lei. Prin setarea acestor praguri valorice ca limite de încadrare în segmentul MidCo, adresăm cele mai importante solicitări comune ale clienţilor: soluţii personalizate de finanţare, acces facil la o gamă largă de soluţii bancare, preţ stabilit în funcţie de performanța financiară, responsabil clientelă mobil şi dedicat relaţiei, precum şi agilitate operațională. În funcție de tipul activității, servisarea personalizată a clienţilor este completată prin două specializări existente, clienți Agribusiness şi clienți din sectorul Medical.

Segmentul MidCo mai include şi entități aparţinând sectorului public, instituții financiare sau companii de proiect, încadrate în acest segment conform unor criterii specifice. Banca oferă clienților corporativi medii servicii financiare complete care includ: servicii de creditare, operaţiuni curente şi servicii de trezorerie, precum şi servicii complementare: pachete de beneficii destinate angajaţilor, finanţări structurate, co-finanţarea proiectelor dezvoltate cu fonduri europene; facilitează accesul şi la serviciile oferite de subsidiarele Grupului, cum ar fi: bancassurance, consultanţă pentru fuziuni şi achiziții, administrarea activelor financiare, leasing financiar şi operaţional, cu obiectivul de a creşte în continuare profitabilitatea şi ponderea veniturilor non-risc.

Clienţi IMM – firme cu cifra de afaceri cuprinsă între 2 şi 9 milioane lei anual. Sunt companii care au depăşit primele faze de creştere şi a căror afacere solicită atenție suplimentară. În consecință nevoile acestora devin mai specifice, cu accent prioritar în activitățile de finanțare.

Clienţi Micro Business – persoane juridice cu cifra de afaceri până în 2 milioane lei anual. Aici este cea mai mare populație de firme având şi cele mai variate forme de organizare, societăți cu răspundere limitată, persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale și altele.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale 3. Raportarea pe segmente (continuare)

În funcție de vârsta afacerii (mulți clienți sunt firme foarte tinere), de experiența antreprenorului, de tipul de piață căreia i se adresează, apar nevoile pe care Grupul şi Banca le tratează prin pachete de produse şi servicii care, în timp, au devenit un reper în sectorul bancar pentru acest segment de beneficiari. Produsele de creditare tind să fie accesate pe măsură ce afacerea Micro sau IMM prinde contur: credite de capital de lucru sau pentru investiții, scrisori de garanție bancară, co-finanțarea programelor europene, carduri de credit, leasing, scontări sau factoring. O altă categorie importantă de produse vizează operaţiunile generale, plăţile şi încasările, cecuri, bilete la ordin, schimburi valutare, convenţiile pentru plata salariilor sau servicii de bancassurance. Cu o importanţă în creştere accelerată sunt opţiunile de digitalizare ale ofertei de produse şi servicii, clienţii noştri fiind interesaţi de internet şi mobile banking, e-commerce, POS-uri moderne și integrarea informaţiilor financiare în propriile sisteme contabile.

Persoane fizice: Grupul şi Banca furnizează persoanelor fizice o gamă largă de produse şi servicii financiare, din care acordarea de credite (credite de consum, pentru cumpărarea de autovehicule, pentru nevoi personale şi credite garantate cu ipotecă), conturi de economii şi de depozit, servicii de plăţi, tranzacţii cu titluri de valoare.

Trezorerie: Grupul şi Banca încorporează în această categorie serviciile oferite de activitatea de trezorerie.

Leasing şi credite de consum acordate de instituții financiare nebancare: în această categorie Grupul include produse şi servicii financiare de tipul leasing, credite de consum și microfinanțare acordate de instituțiile financiare nebancare ale Grupului.

Altele: Grupul şi Banca încorporează în această categorie servicii oferite de societăţi financiare din cadrul Grupului în următoarele domenii: gestionare investiţii financiare, brokeraj, factoring, imobiliare, precum și elemente care nu se încadrează în categoriile existente și rezultă din decizii financiare și strategice luate la nivel central.

Referitor la împărţirea pe arii geografice, Grupul și Banca prezintă în majoritate zona geografică România, cu excepţia businessului din Italia la nivel de Bancă, iar la nivel de Grup activitatea bancară desfăşurată prin Victoriabank S.A. și activitatea de leasing financiar desfăşurată prin BT Leasing Moldova S.R.L., dar contribuţia acestora la bilanţul şi contul de profit sau pierdere este nesemnificativă. Nu există nicio altă informaţie legată de împărţirea pe arii geografice utilizată de managementul Grupului, astfel că această împărţire nu este arătată aici.

Pentru perioadele de 6 luni încheiate la 30 iunie 2022 și 30 iunie 2021, Grupul sau Banca nu au realizat venituri mai mari de 10% din totalul veniturilor cu un singur client.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a poziţiei financiare la 30 iunie 2022 şi date comparative pentru 31 decembrie 2021:

Sectoare de activitate la 30 iunie 2022

	Corporaţii	Corporaţii			Persoane		Leasing și credite de consum acordate de		Eliminări şi
Grup	mari	medii	IMM	Micro	Fizice	Trezorerie	IFN	Altele Grup	ajustări	Total
În mii lei Credite și creanțe din contracte de
leasing-brute	10.824.949	8.960.531	4.330.707	4.652.199	29.784.858	-	4.298.539	8.425.511	-2.136.422	69.140.872
Ajustări pentru credite și creanțe
din contracte de leasing Credite și creanțe din contracte de	-790.356	-911.830	-342.012	-531.769	-1.411.331	-	-334.912	-17.508	61.489	-4.278.229
leasing-net	10.034.593	8.048.701	3.988.695	4.120.430	28.373.527	-	3.963.627	8.408.003	-2.074.933	64.862.643
Portofoliu Instrumente de datorie şi
Instrumente de capitaluri proprii nete de provizioane	-	-	-	-	-	46.642.308	1.245	365.560	-329.807	46.679.306
Operaţiuni de trezorerie şi
operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	25.565.496	67.296	476.791	-1.755.569	24.354.014
Valori imobilizate	75.782	162.579	92.892	233.337	694.675	47.014	12.015	335.202	-8.486	1.645.010
Active aferente dreptului de utilizare	28.440	52.499	28.018	84.372	232.934	14.603	15.891	11.199	-8.500	459.456
Alte active	450.354	352.187	162.199	178.221	1.172.678	-	127.178	87.684	-393.150	2.137.351
Total active	10.589.169	8.615.966	4.271.804	4.616.360	30.473.814	72.269.421	4.187.252	9.684.439	-4.570.445	140.137.780
Depozite şi conturi curente	8.360.922	8.944.916	5.741.665	15.309.706	72.785.894	3.004.135	-	2.931	-1.756.737	112.393.432
Împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare	145.041	510.332	67.125	71.955	84.472	10.163.979	3.098.467	671.797	-2.170.934	12.642.234
Datorii subordonate	-	-	-	-	-	1.794.256	-	-	-18.191	1.776.065
Datorii din contracte de leasing	86.125	69.586	32.583	34.216	231.084	659	16.148	3.501	-8.701	465.201
Alte pasive	543.753	405.444	145.244	158.170	1.060.993	799	165.620	472.019	-67.392	2.884.650
Total datorii	9.135.841	9.930.278	5.986.617	15.574.047	74.162.443	14.963.828	3.280.235	1.150.248	-4.021.955	130.161.582
Capitaluri proprii şi asimilate	-	-	-	-	-	-	-	9.976.198	-	9.976.198
Total datorii și capitaluri
proprii	9.135.841	9.930.278	5.986.617	15.574.047	74.162.443	14.963.828	3.280.235	11.126.446	-4.021.955	140.137.780

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 31 decembrie 2021

În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Grup 31 decembrie 2021
Credite și creanțe din contracte de leasing financiar brute	9.026.678	7.810.256	3.582.273	4.120.221	28.454.621	-	2.929.671	5.948.267	-1.818.483	60.053.504
Provizioane principal Credite și creanțe din contracte de leasing financiar nete de	-810.766	-827.187	-294.632	-503.230	-1.249.340	-	-302.877	-13.418	65.731	-3.935.719
provizioane Portofoliu Instrumente de datorie, Instrumente de capitaluri proprii și Instrumente derivate, nete de	8.215.912	6.983.069	3.287.641	3.616.991	27.205.281	-	2.626.794	5.934.849	-1.752.752	56.117.785
provizioane	-	-	-	-	-	44.120.816	-	401.085	-317.724	44.204.177
Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	28.505.564	49.499	424.876	-264.729	28.715.210
Valori imobilizate Active aferente dreptului de	67.846	157.105	82.984	194.163	618.925	41.065	12.014	331.802	-8.562	1.497.342
utilizare	30.505	61.692	32.017	85.004	244.802	16.233	10.919	16.412	-5.563	492.021
Alte active	229.912	212.691	91.574	98.804	730.326	-	80.534	96.319	-65.505	1.474.655
Total active	8.544.175	7.414.557	3.494.216	3.994.962	28.799.334	72.683.678	2.779.760	7.205.343	-2.414.835	132.501.190
Depozite şi conturi curente Împrumuturi de la bănci şi alte	6.026.098	8.701.281	6.151.819	15.493.031	71.889.830	1.047.310	-	696	-264.177	109.045.888
instituţii financiare	136.702	543.683	88.708	111.399	112.343	6.526.809	2.019.081	232.901	-1.842.126	7.929.500
Datorii subordonate	-	-	-	-	-	1.780.464	-	-	-17.980	1.762.484
Datorii din leasing operațional Alte pasive	84.216 527.530	71.299 373.990	33.004 123.885	37.418 147.877	263.189 1.060.014	630 692	11.096 122.170	3.498 370.781	-5.753 -26.352	498.597 2.700.587
Total datorii	6.774.546	9.690.253	6.397.416	15.789.725	73.325.376	9.355.905	2.152.347	607.876	-2.156.388	121.937.056
Capitaluri proprii şi asimilate	-	-	-	-	-	-	-	10.564.134	-	10.564.134
Total datorii și capitaluri proprii	6.774.546	9.690.253	6.397.416	15.789.725	73.325.376	9.355.905	2.152.347	11.172.010	-2.156.388	132.501.190

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 29

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu ajustările de depreciere pentru credite şi avansuri acordate clienţilor, pentru perioadele încheiate la 30 iunie 2022 şi date comparative pentru 30 iunie 2021:

Sectoare de activitate la 30 iunie 2022

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Venituri nete din dobânzi	81.499	174.682	95.299	189.382	647.976	334.268	154.698	347.207	6.385	2.031.396
Venituri nete din comisioane	23.399	50.086	45.479	181.793	204.633	-499	11.383	32.803	1.898	550.975
Venituri nete din tranzacţionare	5.421	27.262	29.256	55.366	118.294	164.049	3.341	-22.372	192	380.809
Câștig net realizat aferent
activelor financiare evaluate prin
rezultatul global	-	-	-	-	-	-36.071	-	-34.413	-	-70.484
Pierdere netă (-) /Câștig net
realizat aferentă activelor
financiare evaluate obligatoriu
prin profit sau pierdere	-	-	-	-	-	-49.037	-	-3.371	-	-52.408
Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor şi la
Fondul de Rezoluţie	-8.397	-13.819	-8.078	-21.139	-99.580	-	-	-	-	-151.013
Alte venituri din exploatare	14.679	11.469	6.149	5.163	66.137	4.802	21.231	55.934	-41.010	144.554
Total venituri	116.601	249.680	168.105	410.565	937.460	417.512	190.653	375.788	-32.535	2.833.829

Salarii şi asimilate	-43.055	-107.667	-63.088	-129.079	-348.020	-17.373	-44.878	-65.358	-	-818.518
Alte cheltuieli operaţionale	-18.769	-40.791	-25.532	-55.246	-180.862	-15.937	-41.833	-80.163	12.787	-446.346
Cheltuieli cu amortizarea	-10.533	-22.330	-12.825	-34.613	-98.328	-6.504	-5.708	-8.232	10.606	-188.467
Total cheltuieli	-72.357	-170.788	-101.445	-218.938	-627.210	-39.814	-92.419	-153.753	23.393	-1.453.331
Rezultatul operaţional
înainte de cheltuieli nete cu
provizioanele pentru active,
alte riscuri şi angajamente	44.244	78.892	66.660	191.627	310.250	377.698	98.234	222.035	-9.142	1.380.498

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 30

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 30 iunie 2021

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Venituri nete din dobânzi	91.759	126.579	69.171	113.074	492.113	170.252	119.017	343.736	3.314	1.529.015
Venituri nete din comisioane	29.961	58.015	37.312	133.624	149.142	-1.143	5.655	35.867	-1.445	446.988
Venituri nete din tranzacţionare	5.051	19.785	19.644	39.053	75.587	60.137	4.331	34.883	3.149	261.620
Câștig net realizat aferent
activelor financiare evaluate prin
rezultatul global	-	-	-	-	-	64.995	-	64.350	5	129.350
Pierdere netă (-) /Câștig net
realizat aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu
prin profit sau pierdere	-	-	-	-	-	51.000	-	3.679	-	54.679
Contribuţia la Fondul de
Garantare a Depozitelor şi la
Fondul de Rezoluţie	-4.155	-7.832	-4.876	-11.806	-59.707	-	-	-	-	-88.376
Alte venituri din exploatare	13.211	12.576	5.526	5.445	45.822	125	6.042	7.303	-19.315	76.735
Total venituri	135.827	209.123	126.777	279.390	702.957	345.366	135.045	489.818	-14.292	2.410.011
Salarii şi asimilate	-38.082	-95.978	-51.140	-103.827	-263.297	-13.292	-26.578	-58.521	-	-650.715
Alte cheltuieli operaţionale	-13.495	-28.782	-16.502	-35.110	-128.581	-9.817	-21.146	-56.217	5.722	-303.928
Cheltuieli cu amortizarea	-12.224	-23.369	-13.293	-33.289	-91.376	-4.256	-3.297	-6.958	10.027	-178.035
Total cheltuieli	-63.801	-148.129	-80.935	-172.226	-483.254	-27.365	-51.021	-121.696	15.749	-1.132.678
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu
provizioanele pentru active,
alte riscuri şi angajamente	72.026	60.994	45.842	107.164	219.703	318.001	84.024	368.122	1.457	1.277.333

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu ajustările de depreciere pentru credite şi avansuri acordate clienţilor, pentru perioada de 3 luni încheiată la 30 iunie 2022 şi date comparative pentru perioada de 3 luni incheiată la 30 iunie 2021:

Sectoare de activitate la 3 luni incheiate la 30 iunie 2022

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Venituri nete din dobânzi	42.125	92.775	47.286	117.417	365.915	194.846	83.473	115.251	2.941	1.062.029
Venituri nete din comisioane	12.578	27.519	23.915	97.116	105.830	-198	5.828	18.053	1.304	291.945
Venituri nete din tranzacţionare Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate prin	2.882	14.739	15.099	27.958	54.650	107.281	3.137	-12.156	256	213.846
rezultatul global Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferentă activelor	-	-	-	-	-	-28.605	-	-27.507	-	-56.112
financiare evaluate obligatoriu prin profit sau pierdere Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor şi la	-	-	-	-	-	-43.902	-	-2.391	-	-46.293
Fondul de Rezoluţie	-88	-1.358	-603	72	-1.754	-	-	-	-	-3.731
Alte venituri din exploatare	8.656	6.362	3.769	4.886	37.380	4.802	9.652	27.149	-26.697	75.959
Total venituri	66.153	140.037	89.466	247.449	562.021	234.224	102.090	118.399	-22.196	1.537.643
Salarii şi asimilate	-21.620	-50.299	-32.088	-70.033	-186.681	-5.564	-24.000	-30.529	-	-420.814
Alte cheltuieli operaţionale	-10.329	-22.351	-15.253	-33.236	-98.959	-8.677	-25.155	-40.043	6.239	-247.764
Cheltuieli cu amortizarea	-5.165	-10.148	-6.010	-18.787	-51.291	-3.203	-3.195	-3.376	5.551	-95.624
Total cheltuieli	-37.114	-82.798	-53.351	-122.056	-336.931	-17.444	-52.350	-73.948	11.790	-764.202
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active, alte riscuri şi angajamente	29.039	57.239	36.115	125.393	225.090	216.780	49.740	44.451	-10.406	773.441

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 3 luni incheiate la 30 iunie 2021

	Corporaţii	Corporaţii			Persoane		Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare	Altele	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi
Grup În mii lei	mari	medii	IMM	Micro	Fizice	Trezorerie	nebancare	Grup	ajustări	Total
Venituri nete din dobânzi	55.564	64.694	32.077	56.696	249.664	92.710	60.738	165.047	1.843	779.033
Venituri nete din comisioane	16.064	31.251	19.716	68.768	78.454	-700	2.831	18.153	-806	233.731
Venituri nete din tranzacţionare	2.697	10.469	10.418	20.389	40.963	31.135	1.336	-1.602	12	115.817
Câștig net realizat aferent
activelor financiare evaluate prin
rezultatul global	-	-	-	-	-	28.151	-	28.958	-1	57.108
Pierdere netă (-) /Câștig net
realizat aferentă activelor
financiare evaluate obligatoriu prin profit sau pierdere	-	-	-	-	-	30.429	-	1.115	-	31.544
Contribuţia la Fondul de
Garantare a Depozitelor şi la
Fondul de Rezoluţie	-	-1.321	-14	29	-1.845	-	-	-	-	-3.151
Alte venituri din exploatare	8.131	7.460	5.125	5.334	24.739	125	3.034	-7.383	-10.566	35.999
Total venituri	82.456	112.553	67.322	151.216	391.975	181.850	67.939	204.288	-9.518	1.250.081
Salarii şi asimilate	-19.377	-50.034	-26.999	-54.728	-134.822	-7.261	-14.141	-29.903	-	-337.265
Alte cheltuieli operaţionale	-7.101	-14.945	-8.121	-17.326	-63.830	-5.018	-10.032	-30.223	3.156	-153.440
Cheltuieli cu amortizarea	-6.300	-11.652	-6.540	-16.449	-45.093	-2.141	-1.633	-3.652	5.011	-88.449
Total cheltuieli	-32.778	-76.631	-41.660	-88.503	-243.745	-14.420	-25.806	-63.778	8.167	-579.154
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu
provizioanele pentru active,
alte riscuri şi angajamente	49.678	35.922	25.662	62.713	148.230	167.430	42.133	140.510	-1.351	670.927

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare

Grupul şi Banca măsoară valoarea justă a instrumentelor financiare folosind una din următoarele metode de ierarhizare:

Nivelul 1 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 1 al ierarhiei valorii juste este determinată pe baza preţurilor cotate pe pieţele active aferente unor active şi datorii financiare identice. Cotaţiile de preţ folosite sunt cu regularitate şi imediat disponibile pe pieţe active/indici de schimb şi preţurile care reprezintă tranzacţii de piaţă curente şi regulate conform principiului preţului de piaţă.

Nivelul 2 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 2 este determinată utilizând modele de evaluare care au la bază date de piaţă observabile atunci când nu există preţuri de piaţă disponibile. Pentru evaluările nivelului 2 sunt utilizaţi de obicei ca parametri de piaţă observabili rate ale dobânzii şi curbe de randament observabile la intervale cotate în mod obişnuit, marje de credit şi volatilităţi implicite.

Nivelul 3 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivel 3 este determinată utilizând date de intrare care nu sunt bazate pe informaţiile unei pieţe observabile (date de intrare neobservabile care trebuie să reflecte ipotezele pe care le-ar folosi participanţii de pe piaţă la stabilirea preţului unui activ sau a unei datorii, inclusiv ipotezele referitoare la risc).

Obiectivul tehnicilor de evaluare este determinarea valorii juste, care să reflecte preţul care s-ar obţine în urma unei tranzacţii în condiţii normale de piaţă pentru instrumentul financiar, la data întocmirii situaţiilor financiare interimare sumarizate consolidate și individuale.

Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă reduce necesitatea unor estimări şi judecăţi ale Conducerii şi nesiguranţa asociată determinării valorii juste. Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă depinde de produsele din piaţă şi este înclinată să se schimbe pe baza unor evenimente specifice şi condiţii generale din piaţa financiară.

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă sunt determinate folosind tehnici de evaluare cu date observabile în piaţă. Conducerea foloseşte judecăţi pentru a selecta metoda de evaluare şi emite ipoteze bazate în principal pe condiţiile pieţei existente la data întocmirii situaţiei interimare sumarizate consolidate și individuale a poziţiei financiare.

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă

La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii şi instrumentele de datorie deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global.

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele derivate deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global și unele obligaţiuni deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere; şi în categoria datorii: instrumentele derivate încadrate ca datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării.

La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii, imobilizările corporale şi investiţiile imobiliare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

Tabelele de mai jos analizează instrumentele financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare, la sfârşitul perioadei de raportare, pe nivele ierarhice:

Grup În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
30 iunie 2022 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă
prin profit sau pierdere, din care: - Instrumente de capitaluri proprii	174.776 174.776 -	106.079 - 106.079	20.488 - 20.488	301.343 174.776 126.567
- Instrumente de datorie Instrumente derivate	-	234.860	-	234.860
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global - Instrumente de capitaluri proprii	19.570.912 -	131.286 -	578.922 52.626	20.281.120 52.626
- Instrumente de datorie - Credite şi avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la	19.570.912 -	104.114 27.172	526.296 -	20.201.322 27.172
valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	818.885	100.170	176.036	1.095.091
- Instrumente de capitaluri proprii	232.936	-	-	232.936
- Instrumente de datorie	585.949	100.170	176.036	862.155
Total active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	20.564.573	337.535	775.446	21.677.554
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	45.966	-	45.966
31 decembrie 2021 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	317.955	-	20.495	338.450
- Instrumente de capitaluri proprii	205.313 112.642	- -	- 20.495	205.313 133.137
- Instrumente de datorie Instrumente derivate	-	80.927	-	80.927
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global - Instrumente de capitaluri proprii	41.002.496 -	602 -	190.275 52.652	41.193.373 52.652
- Instrumente de datorie	41.002.496	602	107.679	41.110.777
- Credite și avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din	-	-	29.944	29.944
care:	817.263	10.191	280.862	1.108.316
- Instrumente de capitaluri proprii	238.020	-	-	238.020
- Instrumente de datorie Total active financiare evaluate la valoarea	579.243	10.191	280.862	870.296
justă în situaţia poziţiei financiare	42.137.714	91.720	491.632	42.721.066
Active nefinanciare la valoarea justă	-	-	1.064.215	1.064.215
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	1.064.215	1.064.215
Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	42.137.714	91.720	1.555.847	43.785.281
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	39.179	-	39.179

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

Banca În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
30 iunie 2022 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	30.660	-	-	30.660
- Instrumente de capitaluri proprii	30.660	-	-	30.660
Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoare justă	-	234.860	-	234.860
prin alte elemente ale rezultatului global - Instrumente de capitaluri proprii	19.295.842 -	131.286 -	557.188 17.662	19.984.316 17.662
- Instrumente de datorie	19.295.842	104.114	539.526	19.939.482
- Credite şi avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din	-	27.172	-	27.172
care:	1.142.963	100.170	176.036	1.419.169
- Instrumente de capitaluri proprii	232.620	-	-	232.620
- Instrumente de datorie	910.343	100.170	176.036	1.186.549
Total Active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	20.469.465	466.316	733.224	21.669.005
Active nefinanciare la valoarea justă	-	-	651.723	651.723
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare Total active evaluate la valoarea justă în	-	-	651.723	651.723
situaţia poziţiei financiare Datorii financiare deţinute în vederea	20.469.465	466.316	1.384.947	22.320.728
tranzacţionării	-	45.966	-	45.966
31 decembrie 2021 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea
justă prin profit sau pierdere, din care:	31.207	-	-	31.207
- Instrumente de capitaluri proprii Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoare justă	31.207 -	- 79.842	- -	31.207 79.842
prin alte elemente ale rezultatului global	40.699.656	602	153.526	40.853.784
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	15.904	15.904
- Instrumente de datorie - Credite şi avamsuri	40.699.656 -	602 -	107.679 29.943	40.807.937 29.943
Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere,
din care:	1.174.444	10.191	280.862	1.465.497
- Instrumente de capitaluri proprii	237.578	-	-	237.578
- Instrumente de datorie	936.866	10.191	280.862	1.227.919
Total Active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	41.905.307	90.635	434.388	42.430.330
Active nefinanciare la valoarea justă	-	-	652.581	652.581
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	652.581	652.581
Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	41.905.307	90.635	1.086.969	43.082.911
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	38.689	-	38.689

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă

La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste Grupul a clasificat în categoria activelor care nu sunt deținute la valoarea justă: activele financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, reprezentând obligațiuni emise de administrații centrale şi instituţii de credit.

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor care nu sunt deținute la valoarea justă: plasamentele la bănci, activele financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, iar în categoria datoriilor: depozitele de la bănci şi de la clienţi.

La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor: creditele, avansurile şi creanțele din contracte de leasing financiar acordate clientelei şi alte active financiare, și unele active financiare evaluate la cost amortizat-instrumente de datorie reprezentând obligațiuni emise de instituții de credit şi companii, iar în categoria datoriilor: împrumuturile de la bănci şi alte instituţii financiare, datoriile subordonate şi alte datorii financiare.

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 30 iunie 2022:

				Grup					Banca
În mii lei					Ierarhia valorii juste			Ierarhia valorii juste
Active	Nota	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Plasamente la bănci	17	6.835.297	6.835.297	-	6.835.297	-	7.579.667	7.579.667	-	7.579.667	-
Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	62.188.506	63.223.641	-	-	63.223.641	60.206.769	61.542.266	-	-	61.542.266
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	2.674.137	2.671.563	-	-	2.671.563	-	-	-	-	-
Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie	21	24.766.892	21.217.518	19.991.271	870.110	356.137	23.838.457	20.306.399	19.935.018	-	371.381
Alte active financiare	25	1.546.321	1.546.321	-	-	1.546.321	1.398.592	1.398.592	-	-	1.398.592
Total active		98.011.153	95.494.340	19.991.271	7.705.407	67.797.662	93.023.485	90.826.924	19.935.018	7.579.667	63.312.239
Datorii
Depozite de la bănci	27	1.464.753	1.464.753	-	1.464.753	-	1.279.739	1.279.739	-	1.279.739	-
Depozite de la clienţi Împrumuturi de la bănci şi de la alte	28	110.928.679	110.615.411	-	110.615.411	-	107.895.451	107.592.661	-	107.592.661	-
instituţii financiare	29	12.642.234	12.640.482	-	-	12.640.482	11.468.982	11.467.230	-	-	11.467.230
Datorii subordonate	30	1.776.065	1.776.065	-	-	1.776.065	1.721.210	1.721.210	-	-	1.721.210
Datorii din leasing financiar		465.201	465.201	-	-	465.201	628.524	628.524	-	-	628.524
Alte datorii financiare	32	1.951.983	1.951.983	-	-	1.951.983	1.445.047	1.445.047	-	-	1.445.047
Total datorii		129.228.915	128.913.895	-	112.080.164	16.833.731	124.438.953	124.134.411		- 108.872.400	15.262.011

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 37

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă (continuare)

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2021:

				Grup					Banca
În mii lei		Ierarhia valorii juste							Ierarhia valorii juste
	Nota	Valoare	Valoare				Valoare	Valoare
		contabilă	justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	contabilă	justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Active
Plasamente la bănci şi instituţii
publice	17	10.394.297	10.394.297	-	10.394.297	-	9.612.690	9.612.690	-	9.612.690	-
Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	54.629.754	54.965.684	-	-	54.965.684	52.238.523	52.649.069	-	-	52.649.069
Creanțe din contracte de leasing
financiar	20	1.488.031	1.487.603	-	-	1.487.603	-	-	-	-	-
Active financiare evaluate la cost
amortizat - instrumente de datorie	21	1.483.111	1.487.956	51.103	1.436.853	-	355.331	361.580	-	361.580	-
Alte active financiare	25	1.054.904	1.054.904	-	-	1.054.904	884.171	884.171	-	-	884.171
Total active			69.050.097 69.390.444	51.103			11.831.150 57.508.191 63.090.715 63.507.510		-		9.974.270 53.533.240
Datorii
Depozite de la bănci	27	1.024.259	1.024.259	-	1.024.259	-	952.453	952.453	-	952.453	-
Depozite de la clienţi	28	108.021.629	108.007.480	-	108.007.480	-		102.698.085 102.686.447	-	102.686.447	-
Împrumuturi de la bănci şi de la alte
instituţii financiare	29	7.929.500	7.955.746	-	-	7.955.746	7.457.843	7.484.089	-	-	7.484.089
Datorii subordonate	30	1.762.484	1.762.484	-	-	1.762.484	1.706.234	1.706.234	-	-	1.706.234
Datorii din leasing financiar		498.597	498.597	-	-	498.597	716.569	716.569	-	-	716.569
Alte datorii financiare	32	1.826.081	1.826.081	-	-	1.826.081	1.440.467	1.440.467	-	-	1.440.467
Total datorii			121.062.550 121.074.647	-			109.031.739 12.042.908 114.971.651 114.986.259		-	103.638.900 11.347.359

5. Venituri nete din dobânzi

	Grup					Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021
Venituri din dobânzi calculate prin metoda dobânzii efective	1.319.752	2.422.473	888.007	1.754.907	1.168.232	2.128.476	815.412	1.613.819
- Numerar şi echivalente de numerar la cost amortizat	16.750	26.740	1.078	3.127	3.137	5.853	922	2.802
- Plasamente la bănci la cost amortizat -Credite şi avansuri acordate clienţilor la cost	34.282	56.250	9.488	23.268	37.554	60.068	9.270	22.804
amortizat - Instrumente de datorie evaluate la valoare justă prin	944.263	1.744.382	654.755	1.297.919	826.653	1.509.325	595.001	1.180.320
alte elemente ale rezultatului global	287.958	540.512	209.377	406.130	286.007	536.115	209.203	405.881
- Instrumente de datorie evaluate la cost amortizat	36.498	54.588	13.309	24.463	14.881	17.115	1.016	2.012
Alte venituri similare din dobânzi	50.133	86.327	29.157	56.815	5.111	8.242	2.592	4.764
- Creanțe din contracte de leasing financiar - Creanțe din contracte de factoring fără recurs și alte	45.022	78.084	26.565	52.051	-	-	-	-
ajustări	5.112	8.243	2.592	4.764	5.111	8.242	2.592	4.764
Total venituri din dobânzi	1.369.885	2.508.800	917.164	1.811.722	1.173.343	2.136.718	818.004	1.618.583
Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor
financiare măsurate la cost amortizat	307.376	476.390	137.803	282.058	287.141	438.422	125.273	258.255
- Numerar și echivalente de numerar	63.811	85.000	11.338	22.426	63.387	84.424	11.338	22.426
- Depozite de la bănci	13.689	20.046	2.000	4.888	12.523	18.096	1.678	4.223
- Depozite de la clienţi - Împrumuturi de la bănci şi de la alte instituţii	177.005	275.867	98.053	203.221	163.048	248.893	89.383	187.007
financiare	52.871	95.477	26.412	51.523	48.183	87.009	22.874	44.599
Alte cheltuieli similare din dobânzi	480	1.014	328	649	1.611	3.360	1.675	3.351
- Datorii din contracte de leasing financiar	480	1.014	328	649	1.611	3.360	1.675	3.351
Total cheltuieli cu dobânzile	307.856	477.404	138.131	282.707	288.752	441.782	126.948	261.606
Venit net din dobânzi	1.062.029	2.031.396	779.033	1.529.015	884.591	1.694.936	691.056	1.356.977

Veniturile şi cheltuielile cu dobânzile din active şi datorii altele decât cele evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere sunt calculate folosind metoda ratei efective a dobânzii.

Veniturile din dobânzi pentru exerciţiul încheiat la 30 iunie 2022 includ veniturile nete din dobânzi aferente activelor financiare depreciate în sumă totală de 65.593 mii lei (la 30 iunie 2021: 67.972 mii lei) pentru Grup şi 49.904 mii lei (la 30 iunie 2021: 55.473 mii lei) pentru Bancă.

6. Venituri nete din speze şi comisioane

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021
Venituri din speze şi comisioane
Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare	62.967	113.855	43.440	79.995	62.869	113.206	43.440	79.995
Tranzacţii clientelă	355.552	679.483	290.125	552.249	294.657	565.317	244.088	463.062
Activitate de creditare (i)	12.580	24.249	10.551	19.770	11.730	22.657	10.305	19.422
Administrare leasing financiar	3.050	5.779	43	57	-	-	-	-
Alte comisioane şi speze	1.312	2.680	1.043	2.078	94	231	122	294
Total venituri din speze şi comisioane	435.461	826.046	345.202	654.149	369.350	701.411	297.955	562.773
Cheltuieli cu speze şi comisioane
Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare	101.610	193.224	74.281	142.073	82.432	157.607	62.341	120.244
Tranzacţii clientelă	35.095	69.704	30.552	53.415	28.947	56.578	25.141	42.758
Activitate de creditare (i)	6.597	11.170	5.909	10.543	10.398	20.077	8.893	16.461
Alte comisioane și speze	214	973	729	1.130	582	1.304	699	1.142
Total cheltuieli cu spezele şi comisioanele	143.516	275.071	111.471	207.161	122.359	235.566	97.074	180.605
Venituri nete din speze şi comisioane	291.945	550.975	233.731	446.988	246.991	465.845	200.881	382.168

(i) Comisioanele din activitatea de creditare includ comisioanele de evaluare şi modificări de garanţii.

7. Venit net din tranzacţionare

	Grup				Banca
În mii lei Venituri nete din tranzacţiile de schimb valutar Venituri/Cheltuieli (-) nete din instrumentele derivate	3 luni incheiate la 30.06.2022 135.763 88.008	6 luni incheiate la 30.06.2022 270.374 135.885	3 luni incheiate la 30.06.2021 105.847 4.946	6 luni incheiate la 30.06.2021 202.886 9.737	3 luni incheiate la 30.06.2022 109.223 89.069	6 luni incheiate la 30.06.2022 223.885 136.469	3 luni incheiate la 30.06.2021 96.976 4.946	6 luni incheiate la 30.06.2021 186.055 9.739
Venituri/Cheltuieli (-) nete din active financiare deținute în vederea tranzacționării Venituri/Cheltuieli (-) nete din reevaluarea activelor şi datoriilor în valută străină	-11.635 1.710	-23.046 -2.404	642 4.382	42.649 6.348	1.121 4.207	238 -2.135	2.067 3.901	6.166 1.863
Venit net de tranzacţionare	213.846	380.809	115.817	261.620	203.620	358.457	107.890	203.823

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

8. Pierdere netă/Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021
Venituri din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	708	15.115	59.139	132.733	684	14.536	55.671	129.253
Pierderi din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	-56.820	-85.599	-2.031	-3.383	-56.820	-85.477	-511	-1.864
Pierdere netă/ Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global	-56.112	-70.484	57.108	129.350	-56.136	-70.941	55.160	127.389

9. Pierdere netă/Câștig net aferent activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

	Grup				Banca
În mii lei Pierderi aferente activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	3 luni incheiate la 30.06.2022 -91.474	6 luni incheiate la 30.06.2022 -155.643	3 luni incheiate la 30.06.2021 -15.234	6 luni incheiate la 30.06.2021 -69.762	3 luni incheiate la 30.06.2022 -105.398	6 luni incheiate la 30.06.2022 -181.025	3 luni incheiate la 30.06.2021 -15.185	6 luni incheiate la 30.06.2021 -69.671
Venituri aferente activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	45.181	103.235	46.778	124.441	44.871	103.295	52.991	162.811
Pierdere netă/ Câștig net aferent activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	-46.293	-52.408	31.544	54.679	-60.527	-77.730	37.806	93.140

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

10. Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare şi la Fondul de Rezoluţie

Impactul separării contribuţiei anuale către cele două Fonduri în situaţia poziţiei financiare individuale şi consolidate este următorul:

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021
Contribuţia la Fondul de Garantare Depozite în
Sistemul Bancar	1.071	88.753	599	28.995	-	86.543	-	27.767
Fondul de Rezoluţie Bancară	2.660	62.260	2.552	59.381	-	56.970	-	54.255
Total	3.731	151.013	3.151	88.376	-	143.513	-	82.022

11. Alte venituri din exploatare

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la
	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021
Venituri din dividende	5.403	5.403	3.218	3.218	8.612	8.662	25.055	25.055
Venituri din vânzarea bunurilor mobile și imobile
preluate din executarea creanțelor	-	-	-	-	768	2.007	-	-
Venituri din intermediere asigurări	38.233	67.654	22.396	42.536	27.154	47.664	17.944	33.840
Venituri din despăgubiri, amenzi, penalități	2.809	5.680	2.385	4.450	1.548	3.498	1.605	3.306
Venituri din servicii VISA, MASTERCARD, WU	143	8.340	168	8.231	137	8.131	123	8.186
Venituri din cesiunea titlurilor contabilizate la cost	7.844	7.844	-	-	6.795	6.795	-	-
Alte venituri din exploatare (i)	21.527	49.633	7.832	18.300	22.260	33.827	8.900	18.044
Total	75.959	144.554	35.999	76.735	67.274	110.584	53.627	88.431

(i) În linia Alte venituri din exploatare sunt cuprinse următoarele tipuri de venituri: recuperări debite conturi închise, diferenţe din activitatea de casierie, venituri din recuperări cheltuieli de judecată şi bonusuri acordate pentru activitatea de marketing, alte recuperări de cheltuieli din activitatea de exploatare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

12. Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare

(a)Cheltuieli nete cu ajustări de depreciere, pierderi așteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021
Cheltuieli nete cu deprecierea activelor (i)	131.282	370.319	336.194	296.118	44.768	242.025	330.591	288.647
Cheltuieli nete din credite scoase în extrabilanţier Cheltuieli nete din creanțe din contracte de leasing financiar	2.234	3.425	83	1.278	-	-	-	-
scoase în extrabilanţier	7.980	10.252	1.940	4.046	-	-	-	-
Provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	21.216	742	15.517	2.511	9.683	-13.160	14.559	811
Recuperări din credite scoase în extrabilanţier Recuperări din creanțe din contracte de leasing financiar	-49.059	-121.427	-61.272	-142.595	-47.862	-119.032	-58.876	-139.600
scoase în extrabilanţier	-51.000	-58.482	-5.283	-11.234	-	-	-	-
Cheltuieli nete cu ajustări de depreciere, pierderi așteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau
pierdere	62.653	204.829	287.179	150.124	6.589	109.833	286.274	149.858

(i) Cheltuielile nete cu deprecierea activelor cuprind:

	Grup				Banca
	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la
În mii lei	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021
Creanţe şi avansuri acordate clienţilor	100.639	329.090	331.373	287.402	39.131	232.172	329.447	287.339
Operațiuni de trezorerie și interbancare	-2.673	-3.381	34	3	2.581	823	142	30
Creanțe din contracte de leasing financiar	29.980	35.291	2.305	3.822	-	-	-	-
Titluri de valoare	-2.178	6.563	1.357	5.068	-1.962	8.030	-66	1.750
Alte active financiare	5.514	2.756	1.125	-177	5.018	1.000	1.068	-472
Cheltuieli nete cu deprecierea activelor	131.282	370.319	336.194	296.118	44.768	242.025	330.591	288.647

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

12. Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare (continuare)

(b)Venituri nete cu alte provizioane

	Grup				Banca
În mii lei	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021	3 luni incheiate la 30.06.2022	6 luni incheiate la 30.06.2022	3 luni incheiate la 30.06.2021	6 luni incheiate la 30.06.2021
Alte active nefinanciare	-8.602	-16.400	-5.856	-10.386	-18	-1.224	-38	-3.482
Litigii și alte riscuri	-8.568	-9.219	-21.870	-26.687	-8.608	-9.341	-21.170	-25.704
Venituri nete cu alte provizioane	-17.170	-25.619	-27.726	-37.073	-8.626	-10.565	-21.208	-29.186

13. Cheltuieli cu personalul

	Grup				Banca
	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni
	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la
În mii lei	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021
Salarii brute	382.540	691.541	243.834	478.213	311.989	572.677	215.249	423.511
Contribuția privind protecția socială	15.924	27.941	10.135	19.529	9.682	17.539	6.835	13.309
Plăţi acţiuni către angajaţi	20.264	51.936	45.077	80.830	19.297	50.969	45.077	80.830
Pilon III de pensii	4.107	8.147	3.995	7.623	3.839	7.612	3.744	7.138
Alte cheltuieli în legătură cu personalul	23.066	41.018	18.350	34.375	20.442	36.484	16.780	31.438
Cheltuieli nete cu provizioanele de concediu neefectuat şi
alte beneficii	-25.087	-2.065	15.874	30.145	-10.460	8.531	13.588	24.336
Total	420.814	818.518	337.265	650.715	354.789	693.812	301.273	580.562

Banca a stabilit un program de tip Stock Option Plan(SOP), în cadrul căruia personalul Băncii poate să îşi exercite dreptul şi opţiunea de achiziţie a unui număr de acţiuni emise de Bancă.

Condiţii pentru intrare în drepturi în 2022 aferent SOP pentru anul 2021:

Îndeplinirea unor indicatori de performanţă şi prudenţiali pentru anul 2021;
Îndeplinirea unor criterii de eligibilitate și/sau de performanţă individuală, potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente anului pentru care s-au acordat;
Deținerea calităţii de angajat la data acordării dreptului de opţiune SOP (31.05.2022) și la data exercitării acestuia (începând cu 01.06.2022).

Perioada contractuală a acţiunilor acordate pentru performanta anul 2021 prin SOP:

Eliberare după 01.06.2022;
Perioada de amânare pentru personal identificat, cu restricțiile aplicabile, conform reglementărilor interne în vigoare.

Senzitivitatea la o posibilă modificare a valorii acțiunilor, care se vor acorda angajaților conform programului de tip Stock Option Plan pentru 2022, cu maximul reglementat de Bursa de Valori București de +/-15,00% la nivelul contului de profit sau pierdere ar fi de +/- 14.756 mii lei.

Condiţii pentru intrare în drepturi în 2023 aferent SOP pentru anul 2022:

Îndeplinirea unor indicatori de performanţă şi prudenţiali pentru anul 2022;
Îndeplinirea unor criterii de eligibilitate și/sau de performanţă individuală, potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente anului pentru care s-au acordat;
Deținerea calităţii de angajat la data acordării dreptului de opţiune SOP (27 mai 2023) și la data exercitării acestuia (începând cu 28 mai 2023).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

13. Cheltuieli cu personalul (continuare)

Perioada contractuală a acţiunilor acordate pentru performanță în anul 2022 prin SOP:

Eliberare după 28.05.2023;
Perioada de amânare pentru personalul identificat, cu restricțiile aplicabile, conform reglementărilor interne în vigoare.

Mişcarea în tranzacțiile aferente plăților pe bază de acțiuni în cursul anului 2022 şi 2021 este prezentată mai jos:

În mii lei	30-06-2022	31-12-2021
Sold 1 ianuarie	72.262	8.817
Drepturi acordate în timpul anului	-98.098	-58.780
Cheltuieli cu beneficiile angajaților sub forma plăților pe bază de acțiuni	50.969	122.225
Sold final la sfârșitul perioadei	25.133	72.262

Până la data de 30.06.2022 au fost acordate angajaţilor şi acţionarilor un număr de 41.226.753 acţiuni, iar în anul 2021 au fost acordate acțiuni angajaților și acționarilor un număr de 23.788.728 acțiuni:

Data acordării	Numărul instrumentelor	Perioada contractuală a acţiunilor	Condiţii pentru intrare în drepturi
Acţiuni acordate angajaţilor pentru 2021	39.694.705	Cu eliberare imediată la 03 iunie 2022	Realizarea unor indicatori de performanţă prudenţiali pentru anul 2021. Îndeplinirea
	1.532.048 Cu amânare prin fiducie 3 -5 ani	unor condiţii stabilite potrivit politicii și normei de remunerare în vigoare, aferente anului pentru care s-au acordat precum și a condițiilor din contractul de fiducie.

14. Alte cheltuieli operaţionale

	Grup				Banca
	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la	3 luni incheiate la	6 luni incheiate la
În mii lei	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021
Cheltuieli cu chirii şi leasing	1.958	4.176	1.575	3.542	1.458	3.011	1.253	2.858
Cheltuieli cu întreţinere, reparaţii şi alte servicii de
mentenanţă	65.584	118.382	43.153	85.712	55.793	103.147	39.841	79.195
Cheltuieli cu publicitate, protocol şi sponsorizări	27.871	54.685	17.758	35.477	24.520	48.975	15.244	30.066
Cheltuieli cu poşta, telecomunicaţiile şi trafic SMS	15.482	30.295	15.535	30.471	12.980	25.294	11.731	23.101
Cheltuieli cu materiale şi consumabile	21.826	40.522	17.472	31.746	20.021	37.087	15.175	27.891
Cheltuieli cu alte servicii de consultanţă şi cu onorarii
avocaţi	10.565	13.840	7.993	13.038	4.244	6.521	6.480	8.626
Cheltuieli privind vânzarea bunurilor mobile şi imobile
preluate din executarea creanţelor	11.799	12.719	405	2.982	-	-	-430	692
Cheltuieli cu energia electrică şi termică	8.660	21.110	4.663	10.949	7.680	18.744	4.313	10.136
Cheltuieli cu transport, deplasări şi detaşări	13.105	25.001	8.077	14.761	12.288	23.502	7.802	14.265
Cheltuieli cu primele de asigurare	4.495	12.230	5.034	9.979	5.279	10.361	4.500	8.904
Taxe și cotizații	16.102	25.160	5.892	14.308	15.189	23.860	5.329	13.411
Pierderi din cedarea şi casarea imobilizărilor corporale	4.993	5.750	-	-	-	-	-	-
Cheltuieli cu paza şi securitate	4.576	8.708	3.488	6.686	4.168	7.891	3.168	6.033
Cheltuieli cu servicii de arhivare	5.645	11.049	3.524	7.202	5.373	10.570	3.495	7.103
Cheltuieli cu consultări Registrul Comerţului şi Biroul de
Credit	1.937	3.657	1.984	4.319	1.460	2.750	1.651	3.689
Cheltuieli privind bunuri mobile şi imobile dobândite din
executări creanţe	1.600	3.082	1.223	2.431	1.393	2.678	1.134	2.251
Cheltuieli cu audit, consultanţă şi alte cheltuieli auditori
statutari	1.002	2.739	1.297	2.591	989	1.812	871	1.709
Alte cheltuieli operaţionale	30.564	53.241	14.367	27.734	13.276	25.914	9.413	18.791
Total alte cheltuieli operaționale	247.764	446.346	153.440	303.928	186.111	352.117	130.970	258.721

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

15. Cheltuială cu impozitul pe profit

	Grup			Banca
	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni	3 luni	6 luni
	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la	incheiate la
În mii lei	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2021
Profit brut	727.958	1.201.288	411.474	1.164.282	661.433	1.024.777	363.078	1.036.136
Impozit la cota statutară (2022: 16%; 2021: 16%)*	-116.473	-192.206	-65.836	-186.285	-105.829	-163.964	-58.092	-165.781
Efectul fiscal asupra impozitului pe profit al
elementelor:	34.660	37.397	13.526	37.495	43.881	46.190	14.786	30.680
- Venituri neimpozabile	28.871	66.514	28.460	54.477	33.072	67.315	35.277	62.439
- Cheltuieli nedeductibile	-18.142	-74.273	-31.354	-60.124	-14.019	-66.590	-36.328	-73.818
- Deduceri fiscale	27.003	49.600	22.053	46.578	26.329	48.322	21.502	45.566
- Elemente similare veniturilor	-3.097	-4.473	-162	-3.507	-1.501	-2.857	-162	-3.507
- Elemente similare cheltuielilor	25	34	-5.471	71	-	-	-5.503	-
Cheltuială cu impozitul pe profit	-81.813	-154.809	-52.310	-148.790	-61.948	-117.774	-43.306	-135.101

(*) Cota de impozit la Victoria Bank S.A. și BT Leasing Moldova S.R.L. este de 12%

16. Numerar şi conturi curente la bănci centrale

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Rezerva minimă obligatorie	12.685.882	14.631.699	11.414.613	13.585.904
Numerar în casierie şi alte valori	4.832.835	3.689.214	4.513.180	3.177.721
Total	17.518.717	18.320.913	15.927.793	16.763.625

Reconcilierea numerarului şi echivalentelor de numerar cu situaţia individuală şi consolidată a poziţiei financiare:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Numerar şi disponibilităţi de numerar(*)	17.513.229	18.320.178	15.927.988	16.764.278
Plasamente la alte bănci – mai puţin de 3 luni	5.292.012	8.619.503	5.082.683	7.910.017
Tranzacţii de tip reverse-repo	-	166.670	-	166.670
Credite și avansuri acordate instituțiilor de credit
cu scadenţă mai mică de 3 luni	-	39.129	-	39.129
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global cu scadenţă mai
mică de 3 luni	49	243	-	-
Active financiare la cost amortizat – instrumente
de datorie cu scadenţă mai mică de 3 luni	139.674	211.022	-	-
Numerar şi echivalente de numerar în
situația fluxurilor de trezorerie	22.944.963	27.356.745	21.010.671	24.880.094

(*) La nivel de Grup numerarul şi conturi curente la bănci centrale nu înclud creanțele atașate și dobânzile de plătit în sumă

de 5.488 mii lei (2021: 735 mii lei) iar la nivel de Bancă în sumă de -195 mii lei (2021: -653 mii lei)

17. Plasamente la bănci

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Conturi curente la alte bănci	3.085.557	1.085.546	2.537.501	437.394
Depozite la vedere şi la termen la alte bănci	2.465.955	7.857.552	3.758.381	7.724.097
Tranzacţii de tip reverse repo	989.117	1.156.469	989.117	1.156.469
Credite şi avansuri acordate instituţiilor de credit	294.668	294.730	294.668	294.730
Total	6.835.297	10.394.297	7.579.667	9.612.690

Cu excepția contractelor de vânzare și reverse repo, sumele datorate de alte bănci nu sunt garantate.

La data de 30 iunie 2022 plasamentele la bănci includ titluri de tip reverse-repo , depozite la termen și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni care sunt incluse şi în situaţia fluxurilor de trezorerie individuale şi consolidate, astfel reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 1.541.295 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în sumă de 0 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 1.976.639 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni în sumă de 0 mii lei (31 decembrie 2021: reverse-repo în sumă de 166.670 mii lei şi depozite în sumă de 7.083.657 mii lei la Grup și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în sumă de 39.129 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 166.670 mii lei, depozite în sumă de 7.089.404 mii lei și credite și avansuri acordate institutiilor de credit în sumă de 39.129 mii lei).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

18. Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere

a) Active financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Instrumente de capitaluri proprii	174.776	205.313	30.660	31.207
Instrumente de datorie	126.567	133.137	-	-
Total	301.343	338.450	30.660	31.207

La 30 iunie 2022, Grupul deţinea acţiuni cotate la Bursa de Valori Bucureşti S.A. şi la principalele burse din Europa.

La 30 iunie 2022 Grupul deţinea investiţii semnificative în sumă de 143.035 mii lei în următoarele companii: Evergent Investments S.A. şi Transilvania Investments Alliance S.A. (31 decembrie 2021: 166.102 mii lei în Evergent Investments S.A. și SIF Transilvania S.A. ).

b) Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Instrumente de capitaluri proprii	232.936	238.020	232.620	237.578
Instrumente de datorie	862.155	870.296	1.186.549	1.227.919
Total	1.095.091	1.108.316	1.419.169	1.465.497

La 30 iunie 2022 Grupul deţinea investiţii semnificative în active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere astfel:

instrumente de capitaluri proprii, în sumă de 188.799 mii lei în VISA Inc. (31 decembrie 2021: 191.578 mii lei),
instrumente de datorie, unități în fonduri de investiții (cele mai semnifcative fiind la fondurile de investitii administrate de BT Asset Management) și certificate de participare.

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor

Activitatea de creditare comercială a Grupului şi Băncii se concentrează pe acordarea de credite persoanelor fizice şi juridice domiciliate în România şi Republica Moldova.

Structura portofoliului de credite ale Grupului şi Băncii, la data de 30 iunie 2022 şi 31 decembrie 2021 este următoarea:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Corporații	26.078.619	20.973.390	27.630.320	22.183.126
Întreprinderi mici și mijlocii	9.001.396	7.717.422	8.009.435	6.775.254
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	12.923.997	12.295.686	11.992.908	11.359.134
Credite ipotecare	16.786.776	16.095.360	16.402.983	15.493.560
Credite acordate de instituții financiare nebancare	1.502.396	1.325.339	-	-
Altele	62.737	52.088	52.125	41.686
Total credite şi avansuri acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere (*)	66.355.921	58.459.285	64.087.771	55.852.760
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor	-4.167.415	-3.829.531	-3.881.002	-3.614.237
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere (*)	62.188.506	54.629.754	60.206.769	52.238.523

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Activitatea de creditare comercială a Grupului şi Băncii se concentrează pe acordarea de credite persoanelor fizice şi juridice domiciliate în România şi Republica Moldova. Distribuţia riscului portofoliului de credite pe sectoare economice la 30 iunie 2022 şi la 31 decembrie 2021 era următoarea:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Persoane fizice	30.534.511	29.130.528	28.448.009	26.894.374
Comerţ	7.596.108	6.318.563	7.039.060	5.757.419
Producţie	3.874.123	3.929.228	3.636.169	3.690.153
Agricultura	2.424.317	1.988.276	2.325.405	1.889.405
Servicii	2.772.524	2.383.956	2.532.666	2.163.455
Imobiliare	2.239.694	1.673.157	2.311.470	1.786.098
Construcţii	1.728.026	1.417.488	1.532.542	1.237.201
Transport	2.217.814	2.082.996	1.830.305	1.722.122
Persoane fizice autorizate	928.911	770.848	753.372	620.870
Alţii	1.020.722	925.361	885.781	792.989
Instituţii financiare	569.113	592.150	2.410.783	2.127.328
Telecomunicaţii	214.789	173.456	185.931	139.867
Industria energetică	1.295.326	645.839	1.294.027	644.820
Industria minieră	122.297	97.663	115.497	93.414
Industria chimică	60.332	78.024	58.424	76.328
Instituţii publice	8.732.034	6.228.802	8.703.993	6.194.759
Pescuit	25.280	22.950	24.337	22.158
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere (*)	66.355.921	58.459.285	64.087.771	55.852.760
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor	-4.167.415	-3.829.531	-3.881.002	-3.614.237
Total credite şi avansuri acordate clienţilor, net de ajustări de depreciere	62.188.506	54.629.754	60.206.769	52.238.523

(*) Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere este diminuat cu soldul ajustărilor de valoare justă pentru portofoliul de credite preluat prin achiziții determinate în baza raportului de evaluare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Grup la 30 iunie 2022 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2022	-797.877	-1.531.953	-1.423.728	-75.973	-3.829.531
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-385.918	-383.593	-104.186	-	-873.697
Diminuări datorate derecunoaşterii	164.453	227.532	128.188	4.522	524.695
Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a transferurilor	47.790	-20.792	-200.019	-10.779	-183.800
Majorări sau diminuări datorate
modificărilor fără derecunoaștere (net)	-2.597	88.533	85.614	-1.918	169.632
Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată scoaterilor în afara
bilanțului	162	6.052	21.183	2.506	29.903
Alte ajustări	-877	-1.734	-1.725	-281	-4.617
Sold de închidere 30 iunie 2022	-974.864	-1.615.955	-1.494.673	-81.923	-4.167.415

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Grup la 30 iunie 2021 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2021	-712.219	-1.121.314	-1.486.623	-73.958	-3.394.114
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-335.042	-170.278	-105.821	-	-611.141
Diminuări datorate derecunoaşterii	163.521	159.273	153.358	1.947	478.099
Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a transferurilor	62.428	-259.298	-148.273	-3.892	-349.035
Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără derecunoaștere (net)	74.219	39.131	40.847	-10.112	144.085
Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată scoaterilor în afara bilanțului	304	11.968	27.726	12.062	52.060
Alte ajustări	-1.121	-2.867	-4.114	-192	-8.294
Sold de închidere 30 iunie 2021	-747.910	-1.343.385	-1.522.900	-74.145	-3.688.340

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi inviduale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Bancă la 30 iunie 2022 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2022	-791.352	-1.505.695	-1.270.134	-47.056	-3.614.237
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-374.590	-376.981	-102.766	-	-854.337
Diminuări datorate derecunoaşterii	160.082	226.833	122.310	2.556	511.781
Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a
transferurilor	38.465	-18.323	-168.368	-10.778	-159.004
Majorări sau diminuări datorate
modificărilor fără derecunoaștere (net)	21.358	92.727	95.975	797	210.857
Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată scoaterilor în afara
bilanțului	161	6.045	20.359	1.848	28.413
Alte ajustări	-844	-1.498	-1.852	-281	-4.475
Sold de închidere 30 iunie 2022	-946.720	-1.576.892	-1.304.476	-52.914	-3.881.002

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale 19. Credite şi avansuri acordate clienţilor (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor la nivel de Bancă la 30 iunie 2021 a fost următorul:

	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor și avansurilor clientelei pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creditelor şi avansurilor clientelei depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoasterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 1 ianuarie 2021	-718.881	-1.068.022	-1.348.193	-54.956	-3.190.052
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-324.351	-167.281	-104.824	-	-596.456
Diminuări datorate derecunoaşterii	160.702	158.149	149.705	1.884	470.440
Majorări sau diminuări datorate
modificării riscului de credit (net) și a transferurilor	74.374	-279.625	-127.216	-3.868	-336.335
Majorări sau diminuări datorate
modificărilor fără derecunoaștere (net)	62.760	37.261	34.061	-9.122	124.960
Diminuarea contului de ajustări pentru
depreciere datorată scoaterilor în afara
bilanțului	304	11.968	26.650	12.053	50.975
Alte ajustări	-1.406	-3.006	-3.887	-192	-8.491
Sold de închidere 30 iunie 2021	-746.498	-1.310.556	-1.373.704	-54.201	-3.484.959

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

20. Creanțe din contracte de leasing financiar

Grupul acţionează în calitate de locator în cadrul contractelor de leasing financiar oferite în principal pentru finanţarea autovehiculelor şi echipamentelor. Contractele de leasing sunt în EUR, LEI şi MDL şi sunt oferite pe o perioadă cuprinsă între 2 şi maxim 10 ani, cu transferarea dreptului de proprietate asupra bunurilor finanţate la sfârşitul contractului de leasing.

Creanţele din leasing sunt garantate de bunurile care fac obiectul contractelor de leasing şi de alte garanţii. Împărţirea creanțelor din contractele de leasing financiar pe maturităţi este prezentată în tabelul următor:

În mii lei	30-06-2022	31-12-2021
Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa sub 1 an, brut	1.138.965	543.973
Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa mai mare de 1 an, brut	1.855.738	1.171.374
Total creanţe din contracte de leasing financiar, brut	2.994.703	1.715.347
Dobânda viitoare aferentă creanțelor din contracte de leasing financiar	-209.751	-121.128
Total creanțe din contracte de leasing financiar nete de dobânda viitoare	2.784.951	1.594.219
Ajustări de depreciere aferente creanţelor din contracte de leasing financiar	-110.814	-106.188
Total creanțe din contracte de leasing financiar	2.674.137	1.488.031

Contractele de leasing sunt generate şi administrate prin BT Leasing Transilvania IFN S.A., BT Leasing Moldova S.R.L., Idea Leasing IFN S.A. și Tiriac Leasing IFN S.A..

20. Creanțe din contracte de leasing financiar (continuare)

Efectul modificării ajustărilor pentru creantelor din leasing acordate clienţilor la nivel de Grup la data de 30 iunie 2022 și 30 iunie 2021 a fost următorul:

Grup 2021	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 01 Ianuarie 2022	-44	-31.411	-55.469	-19.264	-106.188
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-521	-9.547	-269	-472	-10.809
Diminuări datorate derecunoaşterii Majorări sau diminuări datorate modificării	75	1.160	3.403	14.600	19.238
riscului de credit (net) și a transferurilor Majorări sau diminuări datorate modificărilor	4	1.019	-1.677	-12.032	-12.686
fără derecunoaștere (net)	-96	75	-61	-322	-404
Alte ajustări	-	59	-17.211	17.187	35
Sold de închidere 30 iunie 2022	-582	-38.645	-71.284	-303	-110.814

Grup 2021	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială (Stadiul 1)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea iniţială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Ajustări pentru pierderi așteptate aferente creantelor din leasing depreciate (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total
Sold de deschidere 01 Ianuarie 2021	-	-40.967	-46.401	-16.816	-104.184
Majorări datorate emiterii sau achiziției	-	-10.051	-290	-	-10.341
Diminuări datorate derecunoaşterii	-	1.698	2.695	2	4.395
Majorări sau diminuări datorate modificării riscului de credit (net) și a transferurilor	-	16.105	-8.034	-1.024	7.047
Majorări sau diminuări datorate modificărilor fără derecunoaștere (net)	-	-7	-11	-593	-611
Alte ajustări	-	-191	-35	1	-225
Sold de închidere 30 iunie 2021	-	-33.413	-52.076	-18.430	-103.919

21. Titluri de valoare

a) Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Instrumente de datorie, din care	20.201.322	41.110.778	19.939.482	40.807.937
- Administrații centrale - Instituții de credit - Alte societăți financiare - Societăți nefinanciare	17.833.233 1.916.506 382.227 69.356	38.212.947 2.646.621 236.061 15.149	17.558.163 1.916.506 395.457 69.356	37.910.106 2.646.621 236.061 15.149
Instrumente de capitaluri proprii, din care	52.626	52.652	17.662	15.904
- Ale societăți financiare - Societăți nefinanciare	32.353 20.273	28.639 24.013	13.740 3.922	15.904 -
Credite și avansuri, din care	27.172	29.943	27.172	29.943
- Administrații centrale	27.172	29.943	27.172	29.943
Total	20.281.120	41.193.373	19.984.316	40.853.784

Evoluţia titlurilor încadrate în categoria " Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global" este prezentată în tabelul următor:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
La 1 ianuarie	41.193.373	30.877.177	40.853.784	30.850.770
Achiziţii	9.487.894	29.200.861	9.437.311	28.870.381
Vânzări şi răscumpărări	-6.094.523	-17.118.712	-6.092.285	-17.091.639
Titluri reclasificare din active financiare evaluate la
valoare justă prin alte elemente ale rezultatului
global în active financiare evaluate la cost amortizat	-23.439.584	-	-23.439.584	-
Cupon şi amortizare înregistrate în contul de profit
sau pierdere în cursul anului (Nota 8)	540.512	848.476	536.115	846.945
Cupon încasat, la termen, în cursul anului	-656.354	-1.191.145	-579.530	-1.188.116
Câştiguri/(pierderi) din măsurarea la valoarea justă	-906.921	-1.882.465	-888.199	-1.893.369
Diferenţe de curs	156.723	459.181	156.704	458.812
La finalul perioadei	20.281.120	41.193.373	19.984.316	40.853.784

b) Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie

În perioada încheiată la data de 30 iunie 2022 Grupul a încadrat în categoria active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, obligaţiuni în valoare de 24.766.892 mii lei, iar Banca obligațiuni în valoare de 23.838.457 mii lei (la 31 decembrie 2021: 1.483.111 mii lei pentru Grup și 355.331 mii lei pentru Bancă).

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Instrumente de datorie, din care
- Bănci Centrale	134.763	189.121	-	-
- Administrații centrale	23.699.802	953.526	22.891.338	-
- Instituții de credit	826.029	286.174	840.821	301.041
- Ale societăți financiare	61.163	10.120	61.163	10.120
- Societăți nefinanciare	45.135	44.170	45.135	44.170
Total	24.766.892	1.483.111	23.838.457	355.331

21. Titluri de valoare (continuare)

b) Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie (continuare)

Mişcarea titlurilor în categoria active financiare evaluate la cost amortizat – instrumente de datorie este reflectată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
La 1 ianuarie	1.483.110	990.106	355.331	160.874
Achiziţii	1.774.937	6.995.365	73.024	296.893
Vânzări şi răscumpărări	-1.957.785	-6.591.991	-23.024	-98.888
Titluri reclasificare din active financiare evaluate la
valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
în active financiare evaluate la cost amortizat	23.439.584	-	23.439.584	-
Cupon şi amortizare înregistrate în contul de profit
sau pierdere în cursul anului (Nota 8)	54.588	55.287	17.115	4.591
Cupon încasat la termen în cursul anului	-8.158	-14.177	-4.060	-4.065
Recunoașterea ECL în conformitate cu IFRS 9	-42.025	-9.944	-43.818	-5.812
Diferenţe de curs	22.641	58.465	24.305	1.738
La finalul perioadei	24.766.892	1.483.111	23.838.457	355.331

Reclasificarea din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global în active financiare evaluate la cost amortizat a avut ca efect următoarele schimbări în situația interimară consolidată și individuală a poziției financiare:

		Grup		Banca
mii lei	Înainte de reclasificare	Efectul reclasificării	După reclasificare	Înainte de reclasificare	Efectul reclasificării	După reclasificare
Active financiare evaluate la cost amortizat–Instrumente de datorie	1.363.505	23.403.387	24.766.892	435.070	23.403.387	23.838.457
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	40.161.482	-19.880.362	20.281.120	39.864.678	-19.880.362	19.984.316
Rezerve privind activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	-5.308.876	3.515.189	-1.793.687	-5.301.411	3.515.189	-1.786.222
Creanțe de impozit amânat recumoscut în alte elemente ale rezultatului global	716.908	-569.500	147.408	711.609	-569.500	142.109
Creante de impozit amânat total 2022	976.904	-569.500	407.404	940.984	-569.500	371.484

22. Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare şi imobilizări necorporale (inclusiv fondul comercial)

Valoarea contabilă netă a imobilizărilor corporale şi investiţiilor imobiliare la finele acestei perioade la nivel de Grup este în sumă de 1.087.163 mii lei (la 31 decembrie 2021: 1.064.215 mii lei), iar cea aferentă Băncii este în sumă de 651.723 mii lei (la 31 decembrie 2021: 652.581 mii lei).

Valoarea contabilă netă a imobilizărilor necorporale (inclusiv fondul comercial) la finele acestei perioade la nivel de Grup este în sumă de 552.707 mii lei (la 31 decembrie 2021: 428.668 mii lei), iar cea aferentă Băncii este în sumă de 357.869 mii lei (la 31 decembrie 2021: 334.783 mii lei).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

22. Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare şi imobilizări necorporale (inclusiv fondul comercial) (continuare)

Cheltuiala cu amortizarea imobilizărilor corporale şi necorporale aferentă Grupului la finele celor 6 luni încheiate la 30 iunie 2022 este în valoare de 120.422 mii lei (la 30 iunie 2021: 116.426 mii lei), din care aferentă imobilizărilor corporale şi necorporale ale Băncii în sumă de 99.635 mii lei (la 30 iunie 2021: 107.785 mii lei).

La data de 30 iunie 2022 și fondul comercial a fost testat pentru depreciere în conformitate cu IAS 36, nefiind necesare ajustări pentru depreciere.

23. Active aferente dreptului de utilizare și datorii din contracte de leasing

Grupul și Banca au încheiate contracte de închiriere pe terenuri, clădiri și mijloace de transport. Contractele de închiriere sunt încheiate pe perioade fixe cuprinse între 1 an și 94 ani, dar pot avea opțiuni de prelungire.

În anul 2022 și 2021 dreptul de utilizare a activelor pe clase de element–suport aferente Grupului sunt prezentate mai jos:

În mii lei			Grup
	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01
ianuarie 2022	3.506	475.753	12.545	217	492.021
Intrări	119	50.916	4.810	-	55.845
Ieșiri	-35	-20.158	-139	-33	-20.365
Cheltuială cu amortizarea	-355	-64.800	-2.863	-27	-68.045
Valoare contabilă la 30
iunie 2022	3.235	441.711	14.353	157	459.456



			Grup
În mii lei Valoare contabilă la 01	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
ianuarie 2021	2.541	431.637	14.528	146	448.852
Intrări	1.683	184.899	6.043	128	192.753

Ieșiri	-22	-22.441	-2.618	-	-25.081
Cheltuială cu amortizarea Valoare contabilă la 31	-696	-118.342	-5.408	-57	-124.503

În anul 2022 și 2021 dreptul de utilizare a activelor pe clase de element–suport aferente Băncii sunt prezentate mai jos:

	Bancă
În mii lei	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01
ianuarie 2022	3.506	693.298	9.626	217	706.647
Intrări	117	69.833	1.186		71.136
Ieșiri	-34	-46.254	-107	-33	-46.428
Cheltuială cu amortizarea	-354	-65.624	-2.024	-27	-68.029
Valoare contabilă la 30
iunie 2022	3.235	651.253	8.681	157	663.326
			Bancă
În mii lei	Terenuri	Clădiri	Mijloace de transport	Aparatură	Total
Valoare contabilă la 01
ianuarie 2021	2.541	695.136	10.682	146	708.505
Intrări	1.683	146.068	5.296	128	153.175
Ieșiri	-22	-21.037	-2.519	-	-23.578
Cheltuială cu amortizarea	-696	-126.869	-3.833	-57	-131.455
Valoare contabilă la 31
decembrie 2021	3.506	693.298	9.626	217	706.647

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

23. Active aferente dreptului de utilizare și datorii din contracte de leasing (continuare)

La 30 iunie 2022 cheltuielile cu dobânzile aferente datoriilor din leasing la nivel de Grup sunt în sumă de 1.108 mii lei, iar la nivel de Bancă în sumă de 3.360 mii lei (30 iunie 2021: 654 mii lei la nivel de Grup, iar la nivel de Bancă în sumă de 3.351 mii lei).

Atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, cheltuielile legate de contractele de leasing pe termen scurt și contractele de leasing de active cu valoare mică, care nu sunt prezentate ca și contracte de leasing pe termen scurt, sunt incluse în "Alte cheltuieli operaționale" , astfel:

	Grup		Banca
În mii lei Cheltuieli legate de contractele de leasing	30-06-2022	30-06-2021	30-06-2022	30-06-2021
pe termen scurt Cheltuieli legate de contractele de leasing	883	657	612	513
cu valoare mică	2.373	2.487	2.120	2.220

La 30 iunie 2022, fluxul total de numerar pentru contractele de leasing a fost în sumă de 74.583 mii de lei la Grup, iar la Bancă a fost în sumă de 130.591 mii lei (la 31 decembrie 2021 în sumă de 138.319 mii lei la Grup și 151.727 mii lei la Bancă).

24. Creanţe şi datorii privind impozitul amânat

La 30 iunie 2022 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Grupului este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2021	Combinari de intreprinderi	Recunoscut în profit sau pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	30 iunie 2022
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Credite şi creanţe	21.945	2.422	3.362	-	-	27.729
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	204.763	-	3	145.103	-	349.869
Active financiare la cost amortizat	-	-	2	-	-	2
Active financiare la valoare justă prin contul de profit sau pierdere	15.819	-	-4.452	-	-66	11.301
Alte active	16.677	-	-7.728	2.304	-17	11.236
Active corporale şi necorporale	-21.703	-	1.933	-	152	-19.618
Active aferente dreptului de utilizare	-748	-	8.125	3	-	7.380
Provizioane şi datorii	21.132	-	-1.625	-2	-	19.505
Creanţă și datorie privind impozit amânat	257.885	2.422	-380	147.408	69	407.404
Recunoaştere creanţă de impozit amânat	283.040	2.422	-3.260	146.911	-173	428.940
Recunoaştere datorie de impozit amânat	-25.155		2.880	497	242	-21.536
Creanţă și datorie privind impozit amânat	257.885	2.422	-380	147.408	69	407.404

La 30 iunie 2022 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Băncii este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2021	Recunoscut în profit sau pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	30 iunie 2022
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global	205.490	-	142.113	-	347.603
Alte active	13.907	-7.737	-4	-	6.166
Active corporale și necorporale	-6.947	1.510	-	-	-5.437
Active aferente dreptului de utilizare	322	7.039	-	-	7.361
Provizioane și datorii	14.952	839	-	-	15.791
Creanţă și datorie privind impozit amânat	227.724	1.651	142.109	-	371.484
Recunoaștere creanță de impozit amânat	235.244	141	142.390	-	377.775
Recunoaștere datorie de impozit amânat	-7.520	1.510	-281	-	-6.291
Creanţă și datorie privind impozit amânat	227.724	1.651	142.109	-	371.484

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 62

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

24. Creanţe şi datorii privind impozitul amânat

La 31 decembrie 2021 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Grupului este prezentată mai jos:

În mii lei	31 decembrie 2020	Combinări de intreprinderi	Recunoscut în profit sau pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	31 decembrie 2021
	Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din:
Credite şi creanţe	18.021	5.973	-2.052	3	-	21.945
Active financiare evaluate la valoare justă prin
alte elemente ale rezultatului global	-97.318	778	-18	301.321	-	204.763
Active financiare la valoare justă prin contul de
profit sau pierdere	11.647	-	5.015	-	-843	15.819
Alte active	3.126	394	11.592	1.657	-92	16.677
Active corporale şi necorporale	-10.321	-8.054	2.961	-6.237	-52	-21.703
Active aferente dreptului de utilizare	191	-1.156	217	-	-	-748
Provizioane şi datorii	19.639	3.579	-2.162	-	76	21.132
Pierderi fiscale reportate	-	816	-816	-	-	-
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-55.015	2.330	14.737	296.744	-911	257.885
Recunoaştere creanţă de impozit amânat	53.390	11.381	11.803	207.353	-887	283.040
Recunoaştere datorie de impozit amânat	-108.405	-9.051	2.934	89.391	-24	-25.155
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-55.015	2.330	14.737	296.744	-911	257.885

La 31 decembrie 2021 mişcarea în creanţe şi datorii din impozit amânat la nivelul Băncii este prezentată mai jos:

n mii lei	31 decembrie 2020	Recunoscut în profit sau pierdere	Recunoscut în alte elemente ale rezultatului global	Recunoscut direct în capitaluri proprii	31 decembrie 2021
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) (inclusiv pierderi fiscale reportate), provenite din: Active financiare evaluate la valoare justă prin
alte elemente ale rezultatului global	-97.575	-	303.065	-	205.490
Alte active	2.456	11.309	142	-	13.907
Active corporale și necorporale	-8.011	2.672	-1.608	-	-6.947
Active aferente dreptului de utilizare	163	159	-	-	322
Provizioane și datorii	17.302	-2.350	-	-	14.952
Creanţă și datorie privind impozit
amânat	-85.665	11.790	301.599	-	227.724
Recunoaștere creanță de impozit amânat	19.921	9.117	206.206	-	235.244
Recunoaștere datorie de impozit amânat	-105.586	2.673	95.393	-	-7.520
Creanţă și datorie privind impozit amânat	-85.665	11.790	301.599	-	227.724

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 63

25. Alte active financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Sume în curs de decontare	599.811	219.717	594.060	195.333
Factoring fără recurs	408.508	273.681	408.509	273.681
Debitori diverşi şi avansuri imobilizări	514.634	548.787	366.271	396.262
Valori primite la încasare	47.580	28.082	47.580	28.082
Alte active financiare	16.896	18.255	1.590	9.259
Ajustare de depreciere alte active financiare	-41.108	-33.618	-19.418	-18.446
Total	1.546.321	1.054.904	1.398.592	884.171

La data de 30 iunie 2022 din suma de 1.546.321 mii lei (31 decembrie 2021: 1.054.904 mii lei) Grupul are alte active financiare depreciate în sumă de 38.261 mii lei (31 decembrie 2021: 28.914 mii lei).

La data de 30 iunie 2022 din suma de 1.398.592 mii lei (31 decembrie 2021: 884.171 mii lei) Banca are alte active financiare depreciate în sumă de 5.443 mii lei (31 decembrie 2021: 5.411 mii lei).

26. Alte active nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Stocuri şi asimilate	96.447	111.858	56.345	58.576
Cheltuieli în avans	91.709	78.771	80.218	71.172
Taxa pe valoarea adăugată şi alte impozite de recuperat	13.112	4.396	2.189	2.095
Alte active nefinanciare	9.465	11.816	1.781	100
Ajustare de depreciere alte active nefinanciare	-27.107	-44.975	-10.578	-11.801
Total	183.626	161.866	129.955	120.142

27. Depozite de la bănci

	Grup			Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Depozite la vedere	356.992	272.912	331.432	265.791
Depozite la termen	1.107.761	751.347	948.307	686.662
Total	1.464.753	1.024.259	1.279.739	952.453

28. Depozite de la clienţi

	Grup	Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Conturi curente	70.375.579	67.667.986	68.660.089	65.505.784
Depozite la vedere	801.958	793.717	526.883	463.141
Depozite la termen	39.027.820	38.854.796	38.005.598	36.046.375
Depozite colaterale	723.322	705.130	702.881	682.785
Total	110.928.679	108.021.629	107.895.451	102.698.085

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

28. Depozite de la clienţi (continuare)

Depozitele atrase de la clienţi pot fi analizate, de asemenea, după cum urmează:

	Grup		Banca
În mii lei Persoane fizice Persoane juridice	30-06-2022 72.785.920 38.142.759	31-12-2021 71.890.350 36.131.279	30-06-2022 70.919.685 36.975.766	31-12-2021 68.436.588 34.261.497
Total	110.928.679	108.021.629	107.895.451	102.698.085

29. Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Împrumuturi de la administraţii publice	25.484	16.963	-	-
Împrumuturi de la bănci comerciale	770.632	61.336	-	-
- Bănci româneşti	770.632	10.635	-	-
- Bănci străine	-	50.701	-	-
Împrumuturi de la bănci de dezvoltare	1.403.555	1.051.736	1.321.859	947.640
Împrumuturi de la bănci centrale	9.501.253	-	9.501.253	-
Datorii din tranzacții repo	638.684	6.500.566	638.684	6.500.566
Alte fonduri de la instituţii financiare	119.188	101.553	7.186	9.637
Obligațiuni emise	183.438	197.346	-	-
Total	12.642.234	7.929.500	11.468.982	7.457.843

Ratele dobânzilor pentru împrumuturile de la bănci şi instituţii financiare s-au situat în intervalele de dobândă prezentate, după cum urmează:

	30-06-2022		31-12-2021
	Minim	Maxim	Minim	Maxim
EUR	0,00%	4,09%	0,00%	3,50%
LEI	0,00%	8,46%	0,00%	6,03%
USD	1,25%	1,25%	1,25%	1,35%
MDL	0,00%	12,60%	0,00%	7,10%

Termenii contractelor de împrumut au fost respectați atât de către Grup, cât și de către Bancă la 30 iunie 2022 și 31 decembrie 2021. În tabelul de mai jos sunt prezentate titlurile date în pensiune (acorduri repo):

În mii lei		Grup				Banca
	30-06-2022 Valoarea contabilă		31-12-2021 Valoarea contabilă		30-06-2022 Valoarea contabilă		31-12-2021 Valoarea contabilă

	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate
	636.932	638.684	6.526.812	6.500.566	636.932	638.684	6.526.812	6.500.566
Total	636.932	638.684	6.526.812	6.500.566	636.932	638.684	6.526.812	6.500.566

30. Datorii subordonate

La 30 iunie 2022 şi 31 decembrie 2021 Grupul şi Banca respectă indicatorii financiari impuşi prin contractele de împrumut subordonat cu finanțatorii.

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Împrumuturi de la bănci de dezvoltare şi instituţii financiare	338.485	323.321	315.884	300.336
Obligaţiuni neconvertibile	1.437.580	1.439.163	1.405.326	1.405.898
Total	1.776.065	1.762.484	1.721.210	1.706.234

31. Provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare

Provizioanele pentru alte riscuri şi angajamente de creditare sunt prezentate astfel:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Provizioane pentru angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date Provizioane pentru beneficii ale angajaţilor sub	358.703	360.087	336.589	351.751
forma absenţelor compensate	48.244	27.441	41.623	21.489
Provizioane pentru alte beneficii ale angajaţilor	30.631	54.244	22.420	34.023
Provizioane pentru litigii, alte riscuri şi cheltuieli (*)	89.373	96.688	76.681	85.743
Total	526.951	538.460	477.313	493.006

(*) Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli cuprind în principal provizioane pentru litigii şi pentru alte riscuri preluate în urma fuziunii cu Volksbank România S.A. și Bancpost S.A.

32. Alte datorii financiare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Sume în curs de decontare	1.567.102	1.583.653	1.213.144	1.272.442
Creditori diverşi	233.887	175.728	92.790	106.717
Dividende de plată	26.497	26.567	26.497	26.567
Alte datorii financiare	124.497	40.133	112.616	34.741
Total	1.951.983	1.826.081	1.445.047	1.440.467

33. Alte datorii nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Alte impozite de plătit	63.218	33.854	53.100	24.544
Alte datorii nefinanciare	203.366	160.233	143.477	118.942
Total	266.584	194.087	196.577	143.486

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

34. Capitalul social

Capitalul social nominal al Băncii înregistrat la Registrul Comerţului la 30 iunie 2022 era format din 6.311.469.680 acţiuni ordinare cu valoarea nominală de 1 leu fiecare (la 31 decembrie 2021 era format din 6.311.469.680 acţiuni ordinare cu valoarea nominală de 1 leu fiecare). Structura acţionariatului este prezentată în Nota 1.

	Grup		Banca
În mii lei Capital social vărsat înscris la Registrul	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Comerţului Ajustarea la inflaţie a capitalului social Ajustarea capitalului social cu rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale al căror	6.311.470 89.899	6.311.470 89.899	6.311.470 89.899	6.311.470 89.899
surplus nu s-a realizat	-3.398	-3.398	-3.398	-3.398
Total	6.397.971	6.397.971	6.397.971	6.397.971

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate

Entităţile se consideră a fi în relaţii speciale dacă una dintre acestea are capacitatea de a o controla pe cealaltă sau de a exercita o influenţă semnificativă asupra celeilalte entităţi la luarea deciziilor financiare sau operaţionale.

Grupul şi Banca se angajează în operaţiuni cu societăţile sale afiliate, acţionarii şi personalul cheie din conducere. Toate aceste operaţiuni au fost derulate în condiţii similare, inclusiv cele privind ratele dobânzii şi condiţiile privind garanţiile, cu termenii pentru operaţiuni similare cu terţi. La consolidare tranzacţiile/soldurile cu subsidiarele au fost eliminate.

Tranzacțiile cu alte părți afiliate cuprind tranzacții cu cei mai importanţi acționari, membrii familiilor personalului cheie din conducere şi companiile unde aceştia sunt acționari şi care desfăşoară o relație cu Banca. Tranzacţiile/soldurile cu părţile afiliate sunt prezentate mai jos:

În mii lei	30-06-2022	31-12-2021
Grup	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Active
Credite acordate – valoare netă	16.691	73.771	90.462	17.905	74.630	92.535
Datorii
Depozite atrase	45.661	348.987	394.648	41.375	327.286	368.661
Împrumuturi de la instituţiile de credit	-	104.666	104.666	-	149.837	149.837
Titluri de datorie	-	507.924	507.924	-	508.384	508.384
Angajamente
Angajamente de creditare şi garanţii financiare date	2.885	41.292	44.177	2.960	34.888	37.848
Valoarea noţionalului operaţiunilor de schimb	13.376	128.648	142.024	26.428	276.430	302.858
Contul de profit sau pierdere	30-06-2022		30-06-2021
Venituri din dobânzi	263	1.812	2.075	288	1.256	1.544
Cheltuieli cu dobânzi	83	14.432	14.515	114	12.077	12.191
Venituri din taxe şi comisioane	4	84	88	4	95	99

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Banca – În mii lei	30-06-2022				31-12-2021
	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Active
Conturi de corespondent la instituții de credit	962	-	-	962	979	-	-	979
Depozite la instituții de credit	1.519.152	-	-	1.519.152	29.266	-	-	29.266
Credite acordate	2.034.994	12.688	67.970	2.115.652	1.746.313	14.845	68.325	1.829.483
Investiţii în participaţii	1.047.005	-	-	1.047.005	735.486	-	-	735.486
Active financiare la cost amortizat	14.792	-	-	14.792	14.867	-	-	14.867
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global – instrumente de datorie	11.804	-	-	11.804	1.794	-	-	1.794
Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere – instrumente de datorie	362.734	-	-	362.734	394.127	-	-	394.127
Active reprezentând dreptul de utilizare	236.435	-	-	236.435	245.115	-	-	245.115
Alte active	3.825	-	-	3.825	2.796	-	-	2.796
Datorii Conturi de corespondent ale institutiilor de credit	24.609	-	-	24.609	7.103	-	-	7.103
Depozite atrase	194.770	30.488	346.491	571.749	213.539	33.474	322.539	569.552
Împrumuturi de la instituţiile de credit	-	-	84.797	84.797	-	-	113.075	113.075
Titluri de datorie	-	-	493.783	493.783	-	-	494.034	494.034
Datorii din operațiuni de leasing	196.702	-	-	196.702	259.882	-	-	259.882
Alte datorii	6.240	-	-	6.240	6.433	-	-	6.433
Angajamente
Angajamente de creditare şi garanţii financiare date Valoarea noţionalului operaţiunilor de schimb	523.974 326.432	2.455 9.720	37.260 124.004	563.689 460.156	415.556 392.757	2.497 23.784	30.556 259.004	448.609 675.545

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Banca – În mii lei	30-06-2022				30-06-2021
	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total	Filiale	Personal cheie din conducere	Alte părţi afiliate	Total
Contul de profit sau pierdere Venituri din dobânzi Cheltuieli cu dobânzi	31.987 3.435	198 67	1.652 12.834	33.837 16.336	17.648 3.215	234 95	1.119 10.355	19.001 13.665
Venituri din taxe şi comisioane	2.444	2	76	2.522	3.156	3	82	3.241
Cheltuieli cu taxe şi comisioane	9.966	-	-	9.966	6.491	-	-	6.491
Câștiguri/(-)Pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării	-895	-	-	-895	2	-	-	2
Venit din dividende	4.281	-	-	4.281	22.000	-	-	22.000
Alte venituri	18.640	-	-	18.640	8.605	-	-	8.605
Alte cheltuieli	9.780	-	-	9.780	9.224	-	-	9.224

35. Tranzacţii cu părţi afiliate (continuare)

Tranzacţii cu personalul cheie din conducere

La sfârșitul perioadei de 30 iunie 2022, cheltuielile cu remunerațiile fixe și variabile ale membrilor Consiliului de Administraţie şi Conducerii Executive a Grupului au însumat 22.185 mii lei (30 iunie 2021: 14.685 mii lei), iar ale Băncii au însumat 9.311 mii lei (30 iunie 2021: 8.055 mii lei).

Compensarea personalului cu funcţie cheie în cadrul Grupului este următoarea:

În mii lei	30-06-2022			30-06-2021
Grup	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III
Beneficii pe termen scurt ale
angajaților	32.503	7.822	35	24.264	5.585	40
Plată pe bază de acțiuni Plată pe bază de instrumente	38.818	-	-	-	-	-
de datorie	199	50	-	-	-	-
Total compensaţii	71.520	7.872	35	24.264	5.585	40

Compensarea personalului cu funcţie cheie în cadrul Băncii este următoarea:

În mii lei	30-06-2022			30-06-2021
	Total	din care contribuț ii CAS	din care contribuții angajator la Pilonul	Total	din care contribuții CAS	din care contribuții angajator la Pilonul III
Banca			III
Beneficii pe termen scurt ale
angajaților	19.695	4.780	29	17.614	4.314	34
Plata pe bază de acțiuni	36.807	-	-	-	-	-
Total compensaţii	56.502	4.780	29	17.614	4.314	34

36. Angajamente, active şi datorii contingente

a) Angajamente, active şi datorii contingente

În orice moment, Grupul şi Banca au în sold angajamente de a extinde creditele. Aceste angajamente sunt sub formă de limite aprobate pentru cardurile de credit şi facilităţi de descoperire de cont. Angajamentele de credit în sold sunt făcute pentru o perioadă care nu depăşeşte perioada normală de subscriere şi decontare de o lună până la un an.

Grupul şi Banca furnizează şi emit garanţii financiare şi acreditive pentru a garanta performanţa clienţilor în relaţii cu alte părţi. Aceste acorduri au limite fixate şi se întind, în general, pe o perioadă mai mică de un an. Maturităţile nu sunt concentrate pe o perioadă anume.

Sumele contractuale ale angajamentelor activelor şi datoriilor contingente sunt prezentate în următorul tabel, pe categorii. Sumele reflectate în tabelul de angajamente sunt prezentate pornind de la presupunerea că au fost în totalitate acordate.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

36. Angajamente active şi datorii contingente (continuare) a) Angajamente active şi datorii contingente (continuare)

Sumele reflectate în tabel ca și garanţii şi acreditive reprezintă pierderea contabilă maximă care s-ar fi recunoscut la data raportării în cazul în care toate contrapartidele nu şi-ar fi respectat termenele contractuale.

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Garanţii emise, din care: Garanții de bună execuție - Garanții financiare - Angajamente de credit	2.449.793 791.309 1.658.484 16.513.035	2.262.445 729.939 1.532.506 14.513.285	2.430.973 773.461 1.657.512 16.246.387	2.245.845 708.552 1.537.293 14.171.080
Total	18.962.828	16.775.730	18.677.360	16.416.925

Pentru angajamentele în favoarea clientelei, la nivel de Grup au fost constituite provizioane în sumă de 358.703 mii lei (31 decembrie 2021: 360.087 mii lei) iar la nivelul Băncii în sumă de 336.589 mii lei (31 decembrie 2021: 351.751 mii lei).

b) Preţuri de transfer şi impozitare

Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani şi este într-un proces continuu de actualizare şi modernizare. Ca urmare, încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii, autorităţile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi taxe suplimentare, şi a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente (în prezent în valoare totală de 0,03% pe zi de întârziere).

În România, exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Băncii consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.

Legislaţia fiscală din România include principiul "valorii de piaţă", conform căruia tranzacţiile între părţile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaţă.

Contribuabilii care desfăşoară tranzacţii cu părţi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziţia autorităţilor fiscale din România, la cererea scrisă a acestora, dosarul preţurilor de transfer.

Neprezentarea dosarului preţurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalităţi pentru neconformitate; în plus faţă de conţinutul dosarului preţurilor de transfer, autorităţile fiscale pot interpreta tranzacţiile şi circumstanţele diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaţii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer.

Conducerea Grupului şi a Băncii consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preţurilor de transfer. Cu toate acestea, impactul interpretărilor diferite ale autorităţilor fiscale nu poate fi estimat în mod credibil. Riscul fiscal este totuşi redus deoarece marea majoritate a tranzacţiilor sunt între entităţi din grup, care sunt în România, fără risc transfrontalier.

37. Rezultatul pe acţiune

Modul de calcul al câştigului pe acţiune de bază se bazează pe profitul net consolidat atribuibil acţionarilor ordinari ai societăţii mamă de 1.007.547 mii lei (2021: 1.001.218 mii lei) şi numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulaţie în timpul anului de 7.062.655.525 (2021 recalculat: 7.069.731.568 acțiuni).

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

37. Rezultatul pe acţiune (continuare)

La 30 iunie 2021 și 30 iunie 2022, Banca nu mai deținea obligațiuni convertibile, numărul acțiunilor în circulație diluate fiind același cu numărul mediu ponderat al acțiunilor iar câştigul pe acţiune diluat este același cu câștigul pe acțiune de bază.

	Grup
	30-06-2022	30-06-2021
Acţiuni ordinare emise la 1 ianuarie	6.311.469.680	5.737.699.649
Efectul acţiunilor emise de la 1 ianuarie	765.112.650	573.769.971
Efectul acţiunilor răscumpărate în cursul anului	-13.926.805	-6.850.762
Efectul actiunilor rezultate din conversia obligatiunilor Ajustarea retroactivă a mediei ponderate a acţiunilor în circulaţie la 30 iunie	-	60
2021	-	765.112.650
Numărul mediu ponderat al acţiunilor	7.062.655.525	7.069.731.568
Numărul acţiunilor care se vor putea emite prin conversia obligaţiunilor în acţiuni	-	-
Numărul acţiunilor în circulaţie diluate	7.062.655.525	7.069.731.568

38. Gestionarea capitalului

Aprobarea proiectării procesului intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri la nivel conceptual, cel puțin sfera de aplicare, metodologia și obiectivele generale, respectiv stabilirea strategiei privind planificarea capitalului intern, a fondurilor proprii și adecvarea capitalului la riscuri în Banca Transilvania S.A. se realizează la nivelul Consiliului de Administrație al Băncii.

Consiliul de Administrație ia decizii cu privire la direcțiile de urmat în procesul adecvării capitalului, stabilește principalele proiecte în domeniu care vor fi realizate precum și obiectivele principale ce trebuie îndeplinite în vederea unui control cât mai bun al corelării riscurilor la care este expusă Banca și capitalul propriu necesar acoperirii lor și dezvoltarea unor sisteme solide de administrare a riscurilor.

Banca Națională a României monitorizează cerinţele de capital atât la nivel individual, cât şi la nivel de Grup.

Adecvarea de capital se calculează conform Regulamentului Parlamentului European şi al Consiliului nr. 575/2013 şi impune menţinerea ratei fondurilor proprii la un nivel minim de:

4,5 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază;
6,0 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1;
8,0 % pentru rata fondurilor proprii totale.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

38. Gestionarea capitalului (continuare)

De asemenea, Grupul și Banca, corespunzător abordărilor reglementate de determinare a cerinţelor minime de capital alese şi Regulamentului UE 575/2013, coroborat cu prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 şi ţinând cont de amortizoarele de capital impuse de BNR, menţin:

amortizorul de conservare a capitalului în cuantum de 2,5% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc în perioada 1 ianuarie 2022 -30 iunie 2022;
amortizorul O-SII în cuantum de 2% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc;
amortizorul de risc sistemic în cuantum de 2% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc (amortizor impus începând cu raportul de adecvare calculat pentru 30 iunie 2018).

Valoarea amortizorului total la nivelul Grupului și al Băncii este egala cu suma celor trei amortizoare.

Adecvarea fondurilor proprii

Pentru determinarea cerințelor reglementate de fonduri proprii Grupul și Banca folosesc următoarele metode de calcul:

Riscul de credit: metoda standardizată;
Riscul de piaţă: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii aferente riscului valutar şi pentru portofoliul de tranzacţionare este utilizată metoda standard;
Riscul operaţional: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii pentru acoperirea riscului operaţional este utilizată metoda indicatorului de bază.

Grupul și Banca respectă reglementările de mai sus, nivelul indicatorului de adecvare a capitalului la riscuri depăşind limitele minime impuse de legislaţie.

La 30 iunie 2022, respectiv 31 decembrie 2021, Grupul și Banca au îndeplinit toate cerințele de reglementare privind fondurile proprii.

În conformitate cu cerințele actuale de capital ale Autorității de Supraveghere Europeană, băncile trebuie să mențină un raport dintre capitalul de reglementare și activele ponderate la risc (raportul capitalului statutar) peste un nivel minim prescris.

Valoarea capitalului gestionat de Grup este de 12.032.392 mii lei la 30 iunie 2022 (31 decembrie 2021: 12.364.500 mii lei), iar capitalul de reglementare se ridică la 7.646.376 mii lei (31 decembrie 2021: 7.500.635 mii lei). Astfel Grupul și Banca au respectat toate cerințele de capital impuse din exterior la perioada încheiată la 30 iunie 2022 și 31 decembrie 2021.

Fondurile proprii ale Grupului şi Băncii, conform reglementărilor legale în vigoare privind adecvarea capitalului, includ:

fonduri proprii de nivel I, care cuprind capitalul social subscris şi vărsat, prime de capital, rezerve eligibile, rezultatul reportat şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare;
fonduri proprii de nivel II includ împrumuturile subordonate şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare.

Grupul și Banca gestionează în mod dinamic baza sa de capital, prin monitorizarea ratelor de capital reglementate, anticipând modificările corespunzătoare necesare pentru atingerea obiectivelor sale, precum și optimizarea componenței activelor și a capitalurilor proprii.

Planificarea și monitorizarea au în vedere, pe de o parte totalul fondurilor proprii și, pe de altă parte, cerințele de fonduri proprii.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

38. Gestionarea capitalului (continuare)

Nivelul și cerințele de fonduri proprii la 30 iunie 2022 şi la 31 decembrie 2021 se prezintă astfel:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Fonduri proprii de nivel 1	10.538.012	10.838.319	9.943.306	10.175.774
Fonduri proprii de nivel 2	1.494.380	1.526.181	1.483.468	1.509.052
Total nivel fonduri proprii	12.032.392	12.364.500	11.426.774	11.684.826

Indicatorul de adecvare a capitalului la riscuri se calculează ca raport între fondurile proprii şi totalul activelor ponderate la risc:

	Grup	Banca
În %	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază	18,61	20,66	19,48	21,31
Rata fondurilor proprii de nivel 1	18,61	20,66	19,48	21,31
Indicatorul de solvabilitate	21,24	23,57	22,39	24,47

Nota: În calculul Fondurilor proprii ale Grupului şi Băncii sunt incluse profiturile statutare ale Grupului, respectiv ale Băncii, aferente exercițiului 31.12.2021. Pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2022, profitul curent a fost luat în calculul fondurilor proprii. Calculul capitalului reglementat la 30 iunie 2022 şi 31 decembrie 2021 a fost efectuat conform standardelor IFRS adoptate de Uniunea Europeană.

39. Instrumente derivate

La data de 30 iunie 2022 situația instrumentelor derivate ale Grupului și Băncii se prezintă astfel:

	Grup			Banca
	Valoare justă	Valoare justă		Valoare justă	Valoare justă
În mii lei	Active	Datorii	Noțional	Active	Datorii	Noțional
Swap-uri pe rata dobânzii	74.431	8.302	1.674.119	74.431	8.302	1.674.119
Swap-uri pe valute	150.435	27.713	1.254.110	150.435	27.713	1.254.110
Contracte forward pe curs de schimb	9.994	9.951	1.478.149	9.994	9.951	1.478.149
Total instrumente financiare derivate	234.860	45.966	4.406.378	234.860	45.966	4.406.378

La data de 31 decembrie 2021 situația instrumentelor derivate ale Grupului și Băncii se prezintă astfel:

	Grup			Banca
	Valoare	Valoare justă		Valoare justă	Valoare justă
În mii lei	justă Active	Datorii	Noțional	Active	Datorii	Noțional
Swap-uri pe rata dobânzii	1.944	1.549	363.161	858	1.059	197.795
Swap-uri pe valute	72.345	25.616	1.545.248	72.346	25.616	1.545.248
Contracte forward pe curs de schimb	6.638	12.014	1.777.016	6.638	12.014	1.777.016
Total instrumente financiare derivate	80.927	39.179	3.685.425	79.842	38.689	3.520.059

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 90 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 75

40. Gestionarea riscului de credit

Concentrarea riscului de credit aferent instrumentelor financiare există pentru grupe de clienţi sau alţi terţi care prezintă caracteristici similare economice şi a căror capacitate de rambursare a creditelor este similar afectată de schimbările în mediul economic. Principala concentrare a riscului de credit derivă din expunerea individuală şi pe categorii de clienţi în ceea ce priveşte creditele şi avansurile acordate de Grup şi Bancă, angajamente de extindere a facilităţilor irevocabile, a contractelor de leasing financiar şi garanţiile emise.

În tabelul de mai jos sunt prezentate concentrările pe clase ale expunerilor bilanţiere, aferente portofoliului de credite şi avansuri acordate clienţilor, la nivel de Bancă și credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar, la nivel de Grup:

	Grup		Banca
În mii lei	30-06-2022	31-12-2021	30-06-2022	31-12-2021
Corporații	26.078.619	20.973.391	27.630.320	22.183.126
Înterprinderi mici și mijlocii	9.001.396	7.717.422	8.009.435	6.775.254
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	12.923.997	12.295.685	11.992.908	11.359.134
Credite ipotecare	16.786.776	16.095.360	16.402.983	15.493.560
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții
financiare nebancare (IFN)	4.287.347	2.919.558	-	-
Altele	62.737	52.088	52.125	41.686
Total credite şi avansuri acordate clientelei
și creanțe din contracte de leasing
financiar, înainte de ajustări de depreciere	69.140.872	60.053.504	64.087.771	55.852.760
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor şi
avansurilor acordate clientelei, creanțelor din
contracte de leasing financiar	-4.278.229	-3.935.719	-3.881.002	-3.614.237
Total credite şi avansuri acordate clientelei
și creanțe din contracte de leasing
financiar	64.862.643	56.117.785	60.206.769	52.238.523

La 30 iunie 2022, total expuneri bilanţiere şi extrabilanţiere irevocabile erau de 72.540.281 mii lei (31 decembrie 2021: 63.214.752 mii lei) pentru Grup şi 66.676.309 mii lei (31 decembrie 2021: 58.240.841 mii lei) pentru Bancă. Sumele reflectate în paragraful anterior reprezintă pierderea contabilă maximă care ar fi recunoscută la data raportării dacă clienţii ar înceta să mai respecte termenii contractuali, iar orice garanţie nu ar mai avea valoare.

Grupul şi Banca deţin garanţii sub formă de depozite colaterale, ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare, ipoteci mobiliare şi alte gajuri asupra echipamentelor sau sumelor de bani viitoare pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor. Estimările de valoare justă iau în calcul valoarea garanţiei evaluată la data împrumutului şi după caz valorile estimate la data unor analize ulterioare. Grupul şi Banca nu au reţinut garanţii pentru creditele şi avansurile acordate băncilor.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Grupul şi Banca folosesc grade de risc atât pentru creditele testate individual, cât şi pentru cele evaluate colectiv. Conform politicilor aplicate de Grup şi Bancă, unui credit i se poate asocia un grad de risc corespunzător, bazat pe o clasificare pe 6 nivele: risc foarte scăzut, risc scăzut, risc moderat, risc senzitiv, risc crescut și gradul de risc cel mai mare reprezentat de creditele neperformante (default).

Clasificarea pe grupe a creditelor are la bază în principal sistemele de rating ale clienților Grupului şi Băncii.

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la data de 30 iunie 2022 sunt prezentate în tabelele de mai jos:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ		Active
În mii lei	semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2022
Corporații	21.285.400	3.779.978	842.547	170.694	26.078.619
Întreprinderi mici și mijlocii	5.957.376	2.633.620	372.194	38.206	9.001.396
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	9.311.970	2.852.090	655.876	104.061	12.923.997
Credite ipotecare	15.411.073	1.154.126	174.258	47.319	16.786.776
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	2.200.591	1.771.308	309.403	6.045	4.287.347
Altele	144	48.850	12.589	1.154	62.737
Total credite și avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	54.166.554	12.239.972	2.366.867	367.479	69.140.872
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-975.446	-1.654.600	-1.565.957	-82.226	-4.278.229
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	53.191.108	10.585.372	800.910	285.253	64.862.643

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2022
Corporații	13.366.978	5.870.370	1.972.923	75.129	21.285.400
Întreprinderi mici și mijlocii	2.827.393	2.634.788	493.875	1.320	5.957.376
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.976.233	3.763.523	534.696	37.518	9.311.970
Credite ipotecare	8.515.272	5.991.793	753.744	150.264	15.411.073
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	1.601.615	560.551	-	38.425	2.200.591
Altele	-	-	8	136	144
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	31.287.491	18.821.025	3.755.246	302.792	54.166.554
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-225.516	-473.374	-252.003	-24.553	-975.446
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	31.061.975	18.347.651	3.503.243	278.239	53.191.108

Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1		0 zile	1-15 zile	16-30 zile	Total 2022
Corporații		21.258.386	20.352	6.662	21.285.400
Întreprinderi mici și mijlocii		5.748.998	154.919	53.459	5.957.376
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		9.013.354	263.158	35.458	9.311.970
Credite ipotecare		15.071.937	288.287	50.849	15.411.073
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)		1.992.064	157.069	51.458	2.200.591
Altele		144	-	-	144
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		53.084.883	883.785	197.886	54.166.554
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing		-958.561	-13.545	-3.340	-975.446

Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere 52.126.322 870.240 194.546 53.191.108

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing	Risc scăzut-moderat	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2022
acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2 Corporații	3.167.672	491.346	120.960	3.779.978
Întreprinderi mici și mijlocii	2.126.139	382.549	124.932	2.633.620
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	1.794.707	699.130	358.253	2.852.090
Credite ipotecare	718.395	309.262	126.469	1.154.126
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	1.685.984	74.376	10.948	1.771.308
Altele	9.932	38.918	-	48.850
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	9.502.829	1.995.581	741.562	12.239.972
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din
leasing	-824.267	-524.556	-305.777	-1.654.600
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net
de ajustări de depreciere	8.678.562	1.471.025	435.785	10.585.372
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2022
Corporații	3.774.819	1.347	3.812	3.779.978
Întreprinderi mici și mijlocii	2.592.860	30.185	10.575	2.633.620
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	2.716.453	105.312	30.325	2.852.090
Credite ipotecare	1.071.010	69.544	13.572	1.154.126
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	1.685.985	75.253	10.070	1.771.308
Altele	48.824	6	20	48.850
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	11.889.951	281.647	68.374	12.239.972
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-1.580.921	-49.085	-24.594	-1.654.600
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	10.309.030	232.562	43.780	10.585.372

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate
clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Peste 90 zile	Total 2022
Corporații	577.034	8.238	589	256.686	842.547
Întreprinderi mici și mijlocii	112.592	13.200	17.292	229.110	372.194
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	132.564	77.107	54.161	392.044	655.876
Credite ipotecare	72.326	26.922	17.342	57.668	174.258
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	105.323	14.867	9.616	179.597	309.403
Altele	11.384	1	1	1.203	12.589
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	1.011.223	140.335	99.001	1.116.308	2.366.867
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-585.921	-66.248	-50.194	-863.594	-1.565.957
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	425.302	74.087	48.807	252.714	800.910

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la 31 decembrie 2021 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2021
Corporații	16.733.256	3.157.146	901.088	181.901	20.973.391
Întreprinderi mici și mijlocii	4.584.773	2.739.928	352.509	40.212	7.717.422
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.775.418	2.817.343	597.477	105.447	12.295.685
Credite ipotecare	14.670.751	1.199.768	177.340	47.501	16.095.360
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare
nebancare (IFN)	1.097.359	1.516.141	270.964	35.094	2.919.558
Altele	178	38.014	12.014	1.882	52.088
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	45.861.735	11.468.340	2.311.392	412.037	60.053.504
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-797.921	-1.563.364	-1.479.197	-95.237	-3.935.719
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	45.063.814	9.904.976	832.195	316.800	56.117.785

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2021
Corporații	10.165.555	4.836.477	1.657.104	74.120	16.733.256
Întreprinderi mici și mijlocii	2.335.198	1.879.677	369.284	614	4.584.773
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.802.350	3.507.644	430.726	34.698	8.775.418
Credite ipotecare	8.034.932	5.788.132	709.198	138.489	14.670.751
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	602.729	494.630	-	-	1.097.359
Altele	-	-	31	147	178
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	25.940.764	16.506.560	3.166.343	248.068	45.861.735
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-194.638	-381.722	-202.123	-19.438	-797.921
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	25.746.126	16.124.838	2.964.220	228.630	45.063.814
Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1		0 zile	1-15 zile	16-30 zile	Total 2021
Corporații		16.716.497	10.873	5.886	16.733.256
Întreprinderi mici și mijlocii		4.432.708	115.773	36.292	4.584.773
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		8.545.698	190.868	38.852	8.775.418
Credite ipotecare		14.417.333	205.160	48.258	14.670.751
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)		1.058.283	29.464	9.612	1.097.359
Altele		178	-	-	178
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		45.170.697	552.138	138.900	45.861.735
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing		-785.350	-10.567	-2.004	-797.921
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere		44.385.347	541.571	136.896	45.063.814

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	Risc scăzut-moderat	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2021
Corporații	2.588.154	206.789	362.203	3.157.146
Întreprinderi mici și mijlocii	2.256.188	253.096	230.644	2.739.928
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	1.886.988	595.645	334.710	2.817.343
Credite ipotecare	817.730	228.564	153.474	1.199.768
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	1.490.845	17.861	7.435	1.516.141
Altele	8.957	29.057	-	38.014
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	9.048.862	1.331.012	1.088.466	11.468.340
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din
leasing	-813.193	-353.542	-396.629	-1.563.364
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net
de ajustări de depreciere	8.235.669	977.470	691.837	9.904.976
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2021
Corporații	3.151.721	5.342	83	3.157.146
Întreprinderi mici și mijlocii	2.689.169	38.370	12.389	2.739.928
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	2.701.225	92.910	23.208	2.817.343
Credite ipotecare	1.144.664	46.044	9.060	1.199.768
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare(IFN)	1.490.845	18.021	7.275	1.516.141
Altele	37.867	41	106	38.014
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	11.215.491	200.728	52.121	11.468.340
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-1.491.904	-52.302	-19.158	-1.563.364
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net
de ajustări de depreciere	9.723.587	148.426	32.963	9.904.976

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute a creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Peste 90 zile	Total 2021
Corporații	522.016	-	11.604	367.468	901.088
Întreprinderi mici și mijlocii	115.754	28.768	12.652	195.335	352.509
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	154.744	65.635	59.629	317.469	597.477
Credite ipotecare	72.999	31.274	17.995	55.072	177.340
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	83.121	11.218	13.319	163.306	270.964
Altele	11.003	14	24	973	12.014
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	959.637	136.909	115.223	1.099.623	2.311.392
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-523.887	-65.076	-63.562	-826.672	-1.479.197
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	435.750	71.833	51.661	272.951	832.195

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 30 iunie 2022 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat În mii lei	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2022
Corporații	23.067.798	3.644.239	814.052	104.231	27.630.320
Întreprinderi mici și mijlocii	5.078.890	2.546.583	359.758	24.204	8.009.435
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor
fizice	8.456.868	2.826.167	618.371	91.502	11.992.908
Credite ipotecare	15.035.170	1.150.532	170.057	47.224	16.402.983
Altele	144	39.162	12.530	289	52.125
Total credite şi avansuri acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere	51.638.870	10.206.683	1.974.768	267.450	64.087.771
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și
avansurilor	-946.720	-1.576.892	-1.304.476	-52.914	-3.881.002
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	50.692.150	8.629.791	670.292	214.536	60.206.769

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2022
Corporații	14.632.868	6.387.644	1.972.923	74.363	23.067.798
Întreprinderi mici și mijlocii	2.125.501	2.459.514	493.875	-	5.078.890
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.976.233	2.912.513	530.624	37.498	8.456.868
Credite ipotecare	8.515.272	5.619.557	750.077	150.264	15.035.170
Altele	-	-	8	136	144
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	30.249.874	17.379.228	3.747.507	262.261	51.638.870
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-228.710	-442.206	-251.257	-24.547	-946.720
Total credite şi avansuri clientelei net de ajustări de
depreciere	30.021.164	16.937.022	3.496.250	237.714	50.692.150
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	0 zile	1-15 zile		16-30 zile	Total 2022
Corporații	23.062.273	5.108		417	23.067.798
Întreprinderi mici și mijlocii	5.059.376	17.867		1.647	5.078.890
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.234.215	195.282		27.371	8.456.868
Credite ipotecare	14.710.884	277.104		47.182	15.035.170
Altele	144	-		-	144
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	51.066.892	495.361		76.617	51.638.870
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-937.141	-8.265		-1.314	-946.720
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	50.129.751	487.096		75.303	50.692.150

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor,	Risc scăzut-moderat	Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2022
nedepreciate, Stadiul 2
Corporații	3.032.834	490.461	120.944	3.644.239
Întreprinderi mici și mijlocii	2.059.799	364.666	122.118	2.546.583
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	1.790.288	681.935	353.944	2.826.167
Credite ipotecare	717.051	307.414	126.067	1.150.532
Altele	244	38.918	-	39.162
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de
depreciere	7.600.216	1.883.394	723.073	10.206.683
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-758.728	-515.752	-302.412	-1.576.892
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de
depreciere	6.841.488	1.367.642	420.661	8.629.791
Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2022
Corporații	3.640.001	441	3.797	3.644.239
Întreprinderi mici și mijlocii	2.526.519	11.098	8.966	2.546.583
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	2.712.034	88.117	26.016	2.826.167
Credite ipotecare	1.069.666	67.696	13.170	1.150.532
Altele	39.136	6	20	39.162
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de
depreciere	9.987.356	167.358	51.969	10.206.683
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-1.515.404	-39.831	-21.657	-1.576.892
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	8.471.952	127.527	30.312	8.629.791

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	peste 90 zile	Total 2022
Corporații	575.944	8.153	542	229.413	814.052
Întreprinderi mici și mijlocii	110.086	12.764	16.293	220.615	359.758
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	127.319	75.282	50.798	364.972	618.371
Credite ipotecare	71.283	26.448	16.996	55.330	170.057
Altele	11.384	1	1	1.144	12.530
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	896.016	122.648	84.630	871.474	1.974.768
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-534.592	-58.160	-42.334	-669.390	-1.304.476
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	361.424	64.488	42.296	202.084	670.292

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 31 decembrie 2021 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2021
Corporații	18.164.093	3.043.157	870.738	105.138	22.183.126
Întreprinderi mici și mijlocii	3.761.573	2.648.088	344.398	21.195	6.775.254
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	7.885.516	2.799.838	579.332	94.448	11.359.134
Credite ipotecare	14.075.750	1.196.593	174.390	46.827	15.493.560
Altele	178	29.256	11.955	297	41.686
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	43.887.110	9.716.932	1.980.813	267.905	55.852.760
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-791.352	-1.505.695	-1.270.134	-47.056	-3.614.237
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	43.095.758	8.211.237	710.679	220.849	52.238.523

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	Risc foarte scăzut	Risc scăzut	Risc moderat	Risc sensitiv	Total 2021
Corporații	11.134.132	5.298.756	1.657.104	74.101	18.164.093
Întreprinderi mici și mijlocii	1.625.360	1.766.813	369.284	116	3.761.573
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	4.802.350	2.620.296	428.173	34.697	7.885.516
Credite ipotecare	8.034.932	5.195.150	707.179	138.489	14.075.750
Altele	-	-	31	147	178
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	25.596.774	14.881.015	3.161.771	247.550	43.887.110
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-205.131	-364.944	-201.839	-19.438	-791.352
Total credite şi avansuri clientelei net de ajustări de depreciere	25.391.643	14.516.071	2.959.932	228.112	43.095.758
Valori brute ale creditelor şi avansurilor, creanțelor din leasing acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 1	0 zile	1-15 zile		16-30 zile	Total 2021
Corporații	18.164.093	-		-	18.164.093
Întreprinderi mici și mijlocii	3.742.729	18.452		392	3.761.573
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	7.709.667	146.987			7.885.516
Credite ipotecare	13.836.461	194.201			14.075.750
Altele	178	-		-	178
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de
ajustări de depreciere	43.453.128	359.640		74.342	43.887.110
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-784.778	-5.410		-1.164	-791.352
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	42.668.350	354.230		73.178	43.095.758

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2	Risc scăzut-moderat		Risc sensitiv	Risc crescut	Total 2021
Corporații		2.475.313	206.292	361.552	3.043.157
Întreprinderi mici și mijlocii		2.179.960	238.950	229.178	2.648.088
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		1.880.952	587.068	331.818	2.799.838
Credite ipotecare		816.825	226.831	152.937	1.196.593
Altele		199	29.057	-	29.256
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		7.353.249	1.288.198	1.075.485	9.716.932
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor		-761.672	-349.260	-394.763	-1.505.695
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere		6.591.577	938.938	680.722	8.211.237

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, nedepreciate, Stadiul 2		0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	Total 2021
Corporații		3.038.879	4.278	-	3.043.157
Întreprinderi mici și mijlocii		2.612.941	23.915	11.232	2.648.088
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice		2.695.188	84.333	20.317	2.799.838
Credite ipotecare		1.143.759	44.311	8.523	1.196.593
Altele		29.109	41	106	29.256
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere		9.519.876	156.878	40.178	9.716.932
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor		-1.440.385	-47.889	-17.421	-1.505.695
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere		8.079.491	108.989	22.757	8.211.237

Valori brute ale creditelor şi avansurilor acordate clienţilor, depreciate, Stadiul 3	0-30 zile	31-60 zile	61-90 zile	peste 90 zile	Total 2021
Corporații	520.831	-	11.604	338.303	870.738
Întreprinderi mici și mijlocii	114.397	28.463	12.423	189.115	344.398
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	151.285	64.704	57.790	305.553	579.332
Credite ipotecare	72.584	31.210	17.581	53.015	174.390
Altele	11.003	14	24	914	11.955
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	870.100	124.391	99.422	886.900	1.980.813
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-489.888	-59.475	-56.238	-664.533	-1.270.134
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	380.212	64.916	43.184	222.367	710.679

40. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

41. Achiziție Tiriac Leasing IFN S.A.

În data de 14 ianuarie 2022 Banca Transilvania S.A. a semnat contractul de achiziție a pachetului majoritar de acțiuni (100,00%) deținut de către Molessey Holdings Limited si Hyundai Auto Romania SA în capitalul social al Tiriac Leasing IFN S.A.

În cursul perioadei ulterioare au fost obținute aprobările necesare pentru încheierea tranzacției de achiziție din partea Consiliului Concurenței prin Decizia nr. 33 din 10 mai 2022 privind operațiunea de concentrare economică realizată prin dobândirea controlului unic direct asupra Tiriac Leasing IFN S.A. de către Banca Transilvania S.A.

Banca a preluat controlul asupra acestei societăți în data de 02 iunie 2022, dată la care s-a transferat contraprestația în schimbul pachetului de acțiuni deținut de Molessey Holdings Limited și Hyundai Auto Romania S.A.

În perioada de o luna până până la data de 30 iunie 2022, Tiriac Leasing IFN a contribuit cu un profit de 2,8 milioane RON la rezultatele Grupului. Dacă achiziția ar fi avut loc la 1 ianuarie 2022, managementul estimează că în profitul consolidat s-ar fi contribuit cu 18,3 milioane RON. Această estimare are la bază ipoteza că ajustările provizorii de valoare justă înregistrate la data achiziției ar fi fost aceleași dacă achiziția ar fi avut loc la 1 ianuarie 2022.

Contraprestația transferată

Valoarea justă a contraprestației transferate este de 338.596 mii RON și a fost achitată în întregime la data achiziției.

Nu au fost emise intrumente de capital ca parte a achiziției Tiriac Leasing IFN SA.

Active achiziționate și obligații asumate

Tabelul de mai jos sumarizează sumele recunoscute la data achiziției în ceea ce privește activele achiziționate și obligațiile asumate:

In mil. lei	Valoare contabilă	Ajustări	Valoare justă
Numerar, echivalente de numerar și plasamente la bănci	51.314	-	51.314
Credite și avansuri acordate clienților	19.887	-496	19.391
Creanțe din contracte de leasing financiar	1.034.129	-10.372	1.023.757
Imobilizări corporale, necorporale, investitii
imobilizare si active aferente dreptului de	608	2.914	3.522
utilizare
Alte active	19.940	2.424	22.364
Împrumuturi de la bănci	-868.530	-	-868.530
Alte datorii	-22.628	-2.938	-25.566
Toal active nete achiziționate	234.720	-8.468	226.252

Contabililizarea inițială pentru această combinare de întreprinderi în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS 3 – Combinari de intreprinderi) este incompletă la sfârșitul perioadei de raportare și, prin urmare, aceste situații financiare consolidate și individuale includ sume provizorii raportate pentru anumite active identificabile achiziționate și datorii asumate.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

41. Achiziție Tiriac Leasing IFN S.A. (continuare)

Măsurarea valorii juste

La determinarea valorii juste a activelor achiziționate și obligațiilor asumate s-au avut la bază următoarele tehnici de evaluare :

➢ Portofoliul de credite și creanțe din contracte de leasing financiar – performante: au fost efectuate ajustări de valoare pentru a reflecta diferențele de rate ale dobânzii (contractuale versus de piață), precum și pierderile de credit așteptate pe întreaga durată pe viață din perspectiva unui participant la piață. Metodologia de evaluare a urmărit cuantificarea eventualelor diferențe între ratele dobânzilor în vigoare și cele existente pe piață la data evaluării;
➢ Portofoliul de credite și creanțe din contracte de leasing financiar – neperformante: analiza valorii juste a creditelor neperformante s-a concentrat pe estimarea ECL, prin care valoarea pierderilor de credit aşteptate a fost estimată luând în considerare potenţialele recuperări din garanţii.
➢ Active aferente dreptului de utilizare: valoarea justă a fost estimată prin aplicarea unor metode de evaluare specifice ținând cont de tipul activului și informațiile disponibile și Decizia managementului legată de beneficiile viitoare pe care le vor aduce activele respective.
➢ Credite de la bănci și instituții financiare: s-au efectuat ajustări pentru a reflecta diferența dintre ratele dobânzii contractuale și cele de pe piață.
➢ Datorii de leasing: în conformitate cu cerințele IFRS 16, valoarea justă a datoriilor de leasing a fost determinată ca fiind valoarea actualizată a plăților de leasing rămase.

Câștig din achiziție negativ sau Fond comercial

Rezultatele Grupului pentru perioada încheiată la 30 iunie 2022 includ fondul comercial din achiziția Tiriac Leasing IFN S.A. în sumă de 112.343 mii RON.

Fondul comercial a fost determinat ca diferență între contraprestația plătită (338.595 mii RON) și partea din valoarea justă a activelor și datoriilor Tiriac Leasing IFN S.A. la data preluării controlului (în sumă de 226.252 mii RON).

42. Evenimente ulterioare datei situaţiei interimare consolidate și individuale a poziţiei financiare

În luna august Banca Transilvania S.A. a demarat și încheiat acțiunea de consolidare a valorii nominale a acţiunilor TLV, aprobată prin Hotărârea Adunării Generale Extraordinare din data de 28.04.2022, de la 1 leu/acțiune la 10 lei/acțiune. Astfel a crescut valoarea nominală a acțiunilor concomitent cu reducerea numărului total de acțiuni (10 acțiuni cu valoare nominală de 1 leu/acțiune = 1 acțiune cu valoare nominală de 10 lei/acțiune). În urma consolidării valorii nominale a acțiunilor TLV, capitalul social actual în valoare de 7.076.582.330 lei este compus dintr-un număr de 707.658.233 de acțiuni, având fiecare o valoare nominală de 10 lei.

Situațiile financiare interimare, consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 24 August 2022 și au fost semnate în numele acestuia.

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

SWIFT: BTRLRO22 C.U.I. RO 50 22 670 R.B. - P.J.R. 12 - 019 - 18.02.1999 Nr. Înreg. Reg. Com.: J12 / 4155 / 1993

Raportul Consolidat al Administratorilor

pentru perioada de şase luni încheiată la 30 iunie 2022

Conform Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr.5/2018

Date de Identificare ale Emitentului

Data raportului: 24 august 2022

Denumirea societăţii comerciale: BANCA TRANSILVANIA S.A. Sediul social: Calea Dorobanților nr.30-36, Cluj-Napoca, jud. Cluj, cod 400117 Numărul de telefon/fax: 0264.407.150 / 0264.407.179 Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: RO 5022670 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J12/4155/16.12.1993 Capitalul social subscris şi vărsat la 30.06.2022: 6.311.469.680 lei

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori București

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comercială: Acțiuni nominative în număr de 6.311.469.680 la valoarea de 1 leu/acțiune.

Prezentarea Grupului Financiar Banca Transilvania

Grupul Financiar Banca Transilvania ("Grupul" sau "Grupul BT") s-a format în anul 2003, principala sa entitate și societate mamă fiind Banca Transilvania ("Banca" sau "BT"). Alături de Banca Transilvania, din Grupul BT fac parte următoarele entități: Victoriabank S.A., Idea Bank S.A., BT Capital Partners S.A., BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., Țiriac Leasing IFN S.A., BT Investments S.R.L., Idea Investments S.A., Idea Broker de Asigurare S.R.L., BT Direct IFN S.A., BT Building S.R.L., BT Asset Management SAI S.A., BT Solution Agent de Asigurare S.R.L., BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L., BT Safe Agent de Asigurare S.R.L., BT Intermedieri Agent de Asigurare S.R.L., BT Leasing Moldova(MD) S.R.L., BT Microfinanțare IFN S.A., VB Investment Holding B.V., Improvement Credit Collection S.R.L., BT Pensii S.A. și Code Crafters by BT S.R.L..

Principalele domenii de activitate ale Grupului BT sunt: bancar, domeniu care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A. ("Banca"),Victoriabank S.A. și Idea Bank S.A., investiţii şi brokeraj desfășurate prin BT Capital Partners S.A., leasing şi credite de consum desfăşurate în special de către BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., Țiriac Leasing IFN S.A., BT Direct IFN S.A., BT Microfinanțare IFN S.A. şi BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate care este desfăşurată de către BT Asset Management S.A.I. S.A. și administrarea fondurilor de pensii facultative prin BT Pensii S.A.. De asemenea, Banca deține controlul în două fonduri de investiții pe care le și consolidează și este asociat în Sinteza S.A. cu un procent de deținere de 31,15%.

Banca Transilvania este o societate pe acțiuni înființată în anul 1993, cu sediul în Cluj-Napoca și cu acționariat în marea majoritate român – 73,7% la finele lunii iunie 2022. În prezent BT ocupă primul loc în topul sistemului bancar din România.

Structura acţionariatului Băncii este în continuă modificare datorită faptului că acţiunile Băncii Transilvania sunt tranzacţionate în mod curent pe piaţa valorilor mobiliare, cu respectarea prevederilor Legii 52/1994 şi a Normelor A.S.F. în domeniu. În prezent, acţiunile Băncii Transilvania sunt cotate la Bursa de Valori Bucureşti, Categoria I.

Situaţia acţionariatului Băncii Transilvania S.A. la data de 30 iunie a.c., este prezentată în Anexa.

I. Evenimente cheie din perioada ianuarie-iunie 2021

Modificări referitoare la actul constitutiv

Ca urmare a Hotărârilor Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor Băncii Transilvania din 28 aprilie 2022, s-a decis majorarea capitalului social cu suma de 765.112.650 lei prin emisiunea unui număr de 765.112.650 de noi acțiuni, cu valoarea nominală de 1 leu/ acțiune. Majorarea capitalului social se va realiza prin încorporarea rezervelor constituite din profitul net al anului 2021, în sumă de 765.112.650 lei, prin emiterea unui număr de 765.112.650 acțiuni cu valoare nominală de 1 leu/acțiune, în beneficiul acționarilor înregistrați în Registrul Acționarilor ținut de Depozitarul Central. Prin urmare, noul capital social este de 7.076.582.330 lei, respectiv 7.076.582.330 de acțiuni cu valoarea nominală de 1 leu/acțiune.

Procedurile legale de inregistrare a majorarii de capital la ONRC au fost finalizate la finalul lunii iunie a anului 2022.

Modificări referitoare la Grupul Financiar Banca Transilvania S.A.

La nivelul subsidiarelor Grupului, modificări relevante au fost următoarele:

BT MICROFINANȚARE IFN S.A.

La data de 14.01.2022 a fost numit dl. Szekely Daniel în funcția de administrator, în locul d-lui Dudoiu Andrei, pe mandatul în curs, valabil până la data de 28.06.2022.
De asemenea, s-a decis reformularea și explicitarea obiectului principal de activitate, astfel: "6492 Alte activități de creditare - microfinanțarea persoanelor juridice. Obiectul principal de activitate constă în acordarea de credite și poate lua forma:
- Microcredite acordate persoanelor juridice;
- Credite de consum;
Credite ipotecare;
Credite imobiliare;
Finanțarea tranzacțiilor comerciale;
Operațiuni de scontare și forfetare;
Alte activități de creditare."

și a fost completat și detaliat codul CAEN 6499 din obiectul secundar de activitate, astfel:

"6499 - alte intermedieri financiare n.c.a. - emitere de garanţii și asumare de angajamente - dobândirea de participaţii la capitalul altor entităţi, precum și activităţi de factoring".

La data de 14.04.2022 s-a decis modificarea și reformularea Actului Constitutiv al societății astfel:
- 1. Se reformulează obiectului principal de activitate prevăzut la art. 6 astfel:
  2. a. "6492 Alte activități de creditare - microfinanțarea persoanelor juridice."
- 1. Se completează obiectul secundar de activitate prevăzut în art.6 cu următoarele:
  2. "6492 Alte activitați de creditare credite de consum; credite ipotecare; credite imobiliare; finanțarea tranzactiilor comerciale; operațiuni de scontare și forfetare; alte activități de creditare,

7311 - Activități ale agențiilor de publicitate - activități de marketing în beneficiul entitaților din grup, realizate cu ocazia desfășurării de către societate a activităților de creditare, constând în promovarea serviciilor/produselor oferite de entitățile din grup.

De asemenea, în aceeași AGA din 14.04.2022 s-a hotarat detalierea atribuției Adunării Generale Ordinare a Actionarilor prevazuta la art. 13 lit.j, care va avea urmatorul conținut: "j) emisiunea de obligațiuni, exclusiv prin oferte publice adresate investitorilor calificați, în înțelesul legii privind piața de capital".
Prin Hotărârea AGEA din 06.06.2022 s-a decis modificarea obiectului secundar de activitate prin eliminarea sintagmei "alte activități de creditare" din explicitarea codului CAEN 6492 - Alte activități de creditare si reformularea Actului Constitutiv al societății în consecință.

ȚIRIAC LEASING IFN S.A.

La data de 02.06.2022 , in conformitate cu Closing Certificate, Banca Transilvania S.A. a preluat de la Molesey Holdings Limited și de la Hyundai Auto România S.R.L toate cele 131.264 acțiuni ale Tiriac Leasing IFN S.A., devenind unic acționar al Tiriac Leasing IFN S.A.
În data de 30.06.2022, acționarul unic Banca Transilvania a decis mutarea sediului social al societății în Cluj-Napoca, str. C. Brâncuși, nr. 74-76, jud. Cluj, deschiderea unui punct de

lucru în București, Bulevardul Expoziției nr. 2, sector 1 și reformularea Actului constitutiv al societății în consecință.

CODE CRAFTERS by BT S.R.L.

• La data de 10.02.2022 s-a constituit societatea Code Crafters by BT S.R.L, asociați fiind Banca Transilvania S.A. (99.9 %) și BT Investments S.R.L. (0.1 %). Membrii Consiliului de Administrație sunt: dl. Călinescu George (Președinte CA), d-na Nistor Gabriela și dl. Toderici Leontin.

TIMESAFE S.R.L

De la data de 14.02.2022, societatea Timesafe S.R.L. nu mai face parte din Grupul Financiar Banca Transilvania, urmare a vânzării de către BT Investments S.R.L. a întregii participații deținute (51,12%).

Principalele tranzacții semnificative privind părțile afiliate

Nu au existat tranzacţii între părţile afiliate care să afecteze substanţial poziţia financiară sau rezultatele Grupului în primele șase luni ale anului financiar curent. Pentru detalii suplimentare a se consulta Nota 35 din situațiile financiare interimare care însoțesc acest raport.

Managementul riscului

Conducerea Băncii Transilvania S.A. evaluează în mod continuu riscurile la care este sau poate fi expusă activitatea Băncii, care pot afecta atingerea obiectivelor sale și ia măsuri cu privire la orice modificare a condițiilor în care aceasta își desfășoară activitatea.

Principalele riscuri și incertitudini identificate pentru următoarea perioadă sunt generate în principal ca urmare a consecințelor pandemiei de coronavirus si de contextul geopolitic generat de conflictul ruso-ucrainean:

Riscuri de creștere economica mai redusa decât estimările și inflație ridicată, agravate de conflictul și tensiunile existente la nivelul regiunii;
Creșterea costurilor de finanțare, generat de politicile monetare mai restrictive;
Creșterea costurilor de producție, în special datorită creșterii costului energiei și a blocajelor globale în aprovizionare;
Accelerarea prețurilor de consum, coroborate cu deprecierea monedei naționale în raport cu Euro, comparativ cu nivelurile actuale;
Întârzierea absorbției fondurilor europene, în special prin Planul Național de Redresare și Reziliență, poate produce posibile efecte negative.

II. Informații detaliate

1. Situația economico-financiară

1.1.a. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la nivel de Grup și Bancă

Situația poziției financiare a Grupului și a Băncii la sfârșitul semestrului I al anului 2022, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut și cu finalul anului trecut, se prezintă astfel:

	Grup
Indicatori (mil.lei)	Iun'22	Dec'21	Iun'21	Iun'22 vs Dec'21 %	Iun'22 vs Iun'21 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	17.519	18.321	18.756	-4,4%	-6,6%
Plasamente la bănci	6.835	10.394	6.350	-34,2%	7,6%
Instrumente de trezorerie	46.679	44.204	42.887	5,6%	8,8%
Credite şi avansuri acordate clienților, nete	62.189	54.630	43.076	13,8%	44,4%
Creanțe din leasing financiar	2.674	1.488	1.304	79,7%	105,1%
Active imobilizate	2.104	1.989	1.725	5,8%	22,0%
Alte active	2.137	1.475	1.240	44,9%	72,3%
Total active	140.138	132.501	115.338	5,8%	21,5%
Depozite de la clienți	110.929	108.022	97.166	2,7%	14,2%
Depozite de la bănci	1.465	1.024	770	43,0%	90,1%
Împrumuturi de la bănci și alte instituții financiare	12.642	7.930	1.675	59,4%	654,7%
Datorii subordonate	1.776	1.762	1.693	0,8%	4,9%
Alte datorii	3.350	3.199	2.794	4,7%	19,9%
Total datorii	130.162	121.937	104.098	6,7%	25,0%
Capitaluri proprii	9.976	10.564	11.240	-5,6%	-11,2%
Total datorii și capitaluri proprii	140.138	132.501	115.338	5,8%	21,5%

	Bancă
Indicatori (mil.lei)	Iun'22	Dec'21	Iun'21	Iun'22 vs Dec'21 %	Iun'22 vs Iun'21 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	15.928	16.764	17.724	-5,0%	-10,1%
Plasamente la bănci	7.580	9.613	5.716	-21,1%	32,6%
Instrumente de trezorerie	45.507	42.786	41.615	6,4%	9,4%
Credite și avansuri acordate clienților, nete	60.207	52.239	42.658	15,3%	41,1%
Active imobilizate	2.720	2.429	2.096	12,0%	29,8%
Alte active	1.900	1.232	1.104	54,2%	72,1%
Total active	133.842	125.062	110.912	7,0%	20,7%
Depozite de la clienți	107.895	102.698	94.406	5,1%	14,3%
Depozite de la bănci	1.280	952	763	34,4%	67,7%
Împrumuturi de la bănci și alte instituții financiare	11.469	7.458	1.262	53,8%	809,0%
Datorii subordonate	1.721	1.706	1.690	0,9%	1,9%
Alte datorii	2.845	2.894	2.544	-1,7%	11,8%
Total datorii	125.210	115.709	100.665	8,2%	24,4%
Capitaluri proprii	8.631	9.353	10.248	-7,7%	-15,8%
Total datorii și capitaluri proprii	133.842	125.062	110.912	7,0%	20,7%

La sfârşitul primelor șase luni ale anului 2022, activele Grupului depășesc 140 de miliarde lei, în creștere cu 5,8% față de finalul anului trecut și cu 21,5% față de finalul lunii iunie 2021. În același timp, activele Băncii înregistrează o creștere de 7,0% față de finalul anului precedent, respectiv 20,7% față de iunie 2021, depășind 133,8 miliarde lei.

Evoluția elementelor de activ la nivelul Grupului și Băncii este sumarizată după cum urmează:

Portofoliul de credite. La nivel de Grup, considerând și creanțele din contractele de leasing, portofoliul de credite a înregistrat o creștere de 15,6%, respectiv 46,2% comparativ cu finalul anului 2021, respectiv finalul lunii iunie 2021. Evoluția pozitivă a fost determinată în principal de creșterea portofoliului de credite gestionat de Bancă, +15,3% față de finalul anului precedent și +41,1% comparativ cu finele aceleași perioade din 2021. La nivelul Băncii, creditele nete la finalul lunii iunie 2022 reprezintă 60,2 miliarde lei, toate segmentele de business înregistrând o evoluție pozitivă față de finalul anului precedent.

La nivel de Grup, pe segmentul retail soldul creditelor nete a crescut cu 4,3% față de sfârșitul anului precedent, iar în ce privește creditele acordate companiilor, pe toate segmentele s-a înregistrat o activitate extrem de dinamică, susținută în principal de segmentele Large Corporate (22,1% vs 31.12.2021) și IMM (+21,3% vs 31.12.2021).

În anul 2022, BT a fost cel mai important partener în programele de sprijin guvernamental IMM Invest şi AGRO IMM Invest, dar si în alte scheme de garantare pentru IMM-uri lansate în anul curent.

În perioada ianuarie – iunie 2022 au fost acordate peste 139.000 credite noi clienților persoane fizice și companiilor.

Soldul provizioanelor: Banca Transilvania a înregistrat la finele lunii iunie 2022 o cheltuială netă cu ajustările pentru active financiare pentru alte riscuri și angajamente de creditare în sumă de 99 milioane lei (incluzând recuperările din credite scoase în afara bilanțului). Soldul provizioanelor a atins nivelul de 3,9 miliarde lei la sfârșitul semestrului încheiat.

Rata expunerilor neperformante NPE conform EBA este de 2,55% la 30 iunie 2022 iar gradul de acoperire cu provizioane totale a expunerilor neperformante conform EBA este de 180%.

Numerarul și disponibilitățile la Banca Centrală reprezintă la 30 iunie 2022 la nivel de Grup aproximativ 13% din activele totale, respectiv 12% la nivel de Bancă, soldurile acestor elemente fiind în scădere față de finele anului 2021, atât la nivel de Grup, cât și la nivel de Bancă. La nivel de Grup numerarul și disponibilitățile la Banca Centrală au scăzut cu aproximativ 4,4% și 6,6% față de finalul lui 2021 și respectiv față de 30 iunie 2021, ajungând la 17.519 milioane lei. La

nivel de Bancă s-a înregistrat o scădere de aproximativ 5,0% față de 31 decembrie 2021, iar față de 30 iunie 2021 o scădere de 10,1%, astfel, la 30 iunie 2022 soldul a ajuns la 15.928 milioane lei. Cea mai semnificativă componentă din această categorie de active o reprezintă rezervele minime obligatorii cu o pondere de peste 72%.

Plasamentele la bănci la finalul lunii iunie 2022, s-au diminuat atât la nivel de Grup, cât și la nivel de Bancă cu 34,2% și, respectiv 21,1% față de 31 decembrie 2021. Comparativ cu 30 iunie 2021 s-a înregistrat o creștere de 7,6% pentru Grup, respectiv 32,6% pentru Bancă. Variațiile acestei categorii sunt determinate în cea mai mare parte de evoluția soldului conturilor curente la alte bănci, volumul plasamentelor la instituțiile de credit dar și de volumul operațiunilor de reverse repo și creditele acordate instituțiilor de credit.

Instrumentele de trezorerie cuprind: activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, activele financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere, activele financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit și pierdere, instrumentele de datorie evaluate la cost amortizat precum și instrumentele derivate. Dintre cele enumerate, cea mai semnificativă categorie o reprezintă instrumentele de datorie evaluate la cost amortizat cu o pondere de peste 52% în totalul categoriei de instrumente de trezorerie, atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, reprezentând totodată aproximativ 18% din activele Grupului și Băncii la sfârșitul semestrului I 2022.

Față de 31 decembrie 2021, instrumentele de trezorerie au crescut cu aproximativ 6% atât la nivel de Grup, cât și la nivel de Bancă, iar față de 30 iunie 2021 s-au majorat cu aproximativ 9%, atât pentru Grup, cât și pentru Bancă, ajungând la 46.679 milioane lei la nivel de Grup, respectiv la 45.507 milioane lei la nivel de Bancă. Creșterea acestor instrumente este direct corelată cu creșterea portofoliul de titlurile de stat gestionat.

Resurse de la clienți. În ceea ce privește elementele bilanțiere de pasiv, cea mai semnificativă categorie este reprezentată de depozitele clientelei, ponderea din totalul datoriilor în cele trei perioade analizate fiind în scădere de la 93% la 85%. La nivel de Grup, depozitele clientelei au ajuns la 110.929 milioane lei la 30 iunie 2022, în creștere cu 2,7% față de finalul anului precedent și cu 14,2% față de 30 iunie 2021. La nivel de Bancă, soldul depozitelor clientelei a ajuns la 107.895 milioane lei la 30 iunie 2022, în creștere cu 5,1% față de finalul anului precedent și cu 14,3% față de 30 iunie 2021.

Atât pentru Grup cât și pentru Bancă, aproximativ 66% din totalul depozitelor clientelei reprezintă economiile persoanelor fizice iar aproximativ 34% economiile persoanelor juridice. Ponderea conturilor curente este de 63% în timp ce depozitele la termen reprezintă 35% din totalul soldurilor depozitelor clientelei la 30 iunie 2022.

Raportul credite-depozite la nivel de Bancă este de 59,40% la sfârşitul semestrului I 2022, volumul creditelor brute fiind de 64,1 miliarde lei în timp ce resursele atrase de la clientelă sunt de 107,9 miliarde lei.

Capitalurile proprii ale Băncii Transilvania S.A. la data de 30.06.2022 totalizează 8.631 milioane lei, în scădere cu 7,7% față de sfârșitul anului trecut, când însumau 9.353 milioane lei, evolutie determinată de reducerea rezervelor din reevaluarea instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, în contextul creșterii accelerate a randamentelor.

Solvabilitatea Băncii calculată la 30 iunie 2022, luând în considerare profitul cumulat al primelor şase luni ale anului 2022 este de 22,39%, fiind la un nivel confortabil, peste pragul minim de referință de 8%, valoare impusă prin Regulamentul (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit, care se aplică începând cu anul 2014.

Datele financiare ale Băncii Transilvania S.A. confirmă faptul că banca are capitalizare adecvată şi un nivel confortabil al lichidităţilor.

1.1.b. Contul de profit şi pierdere

Principalele elemente ale Contului de profit şi pierdere la nivel de Grup și Bancă pentru primele şase luni din anul 2022, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut, se prezintă astfel:

	Grup			Bancă
Indicatori (mil.lei)	Iun'22	Iun'21	Iun'22 vs Iun'21 %	Iun'22	Iun'21	Iun'22 vs Iun'21 %
Venituri nete din dobânzi	2.031	1.529	32,9%	1.695	1.357	24,9%
Venituri nete din speze și comisioane	551	447	23,3%	466	382	21,9%
Venit net din tranzacționare	381	262	45,6%	358	204	75,9%
Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global	-70	129	-154,5%	-71	127	-155,7%
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere	-52	55	-195,8%	-78	93	-183,5%
Contribuția la Fond de Garantare Depozite si la Fondul de Rezoluție	-151	-88	70,9%	-144	-82	75,0%
Alte venituri din exploatare	145	77	88,4%	111	88	25,1%
Total venituri operaționale	2.834	2.410	17,6%	2.338	2.170	7,7%
Cheltuieli nete (-) / Venituri nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	-179	-113	58,5%	-99	-121	-17,7%

	Grup		Bancă
Indicatori (mil.lei)	Iun'22	Iun'21	Iun'22 vs Iun'21 %	Iun'22	Iun'21	Iun'22 vs Iun'21 %
Cheltuieli cu personalul	-819	-651	25,8%	-694	-581	19,5%
Cheltuieli cu amortizarea	-188	-178	5,9%	-168	-174	-3,5%
Alte cheltuieli operaționale	-446	-304	46,9%	-352	-259	36,1%
Total cheltuieli operaționale	-1.633	-1.246	31,1%	-1.313	-1.134	15,8%

Profitul înainte de impozit	1.201	1.164	3,2%	1.025	1.036	-1,1%
Cheltuială(-)/Venit cu impozitul pe profit	-155	-149	4,0%	-118	-135	-12,8%
Profitul exercițiului financiar	1.046	1.015	3,1%	907	901	0,7%
Profitul Grupului atribuibil Acționarilor Băncii	1.008	1.001	0,6%	907	901	0,7%
Profitul Grupului alocat intereselor care nu controlează	39	14	172,7%
Profitul exercițiului financiar	1.046	1.015	3,1%	907	901	0,7%

Profitul brut înregistrat de Grup aferent primelor șase luni ale 2022 este de 1.201 milioane lei, în creștere cu 3,2% față de aceeași perioadă a anului 2021, în timp ce Banca a raportat un profit brut de 1.025 milioane lei, cu o ușoară scădere de 1,1% față de perioada similară din 2021.

Această scădere, la nivel de Bancă, vine în principal din înregistrarea unui ritm de creștere a veniturilor operaționale mai mic decât ritmul de creștere a cheltuielilor operaționale, ca urmare a presiunile inflaționiste care au afectat reevaluarea instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global.

Astfel, profitul net obținut de Banca Transilvania la 30.06.2022, în sumă de 907 milioane lei, este cu 0,7% mai mare față de aceeași perioadă a anului 2021, când însuma 901 milioane lei. La nivelul Grupului s-a înregistrat aceeași dinamică pozitivă, profitul net fiind la 30.06.2022 în sumă de 1.046 milioane lei, comparativ cu aceeași perioadă a anului 2021 când era de 1.015 milioane lei.

Veniturile nete din dobânzi au înregistrat o creștere substanțială de aproximativ 33% la nivel de Grup și 25% la nivel de Bancă, evoluție bazată atât pe rate de piață mai mari (media ROBOR la 3 luni și ROBOR la 6 luni a depășit 4% în semestrul I 2022 comparativ cu semestrul I 2021 când era sub 2%), cât și pe un volum crescut al acordărilor de credite.

Categoria veniturilor nete din comisioane în primele șase luni din 2022 arată o creștere semnificativă atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă cu peste 23%, respectiv aproximativ 22% faţă de aceeaşi perioadă a anului 2021, ca urmare a creșterii numărului de tranzacții cu 29%.

Venitul net din tranzacționare a fost cu 45,6% mai mare decât în perioada similară a anului trecut la nivel de Grup, și 75,9% la nivel de Bancă. Majorarea veniturile nete din instrumente

derivate, precum și creșterea numărului de tranzacţii de schimb valutar și creșterea cursului valutar au influențat semnificativ această evoluție pozitivă.

În total, veniturile operaționale, au ajuns la sfârșitul primului semestru din 2022 la 2.834 milioane lei la nivel de Grup și la 2.338 milioane lei la nivel de Bancă, cu 17,6% și respectiv 7,7% mai mari față de aceeași perioadă a anului trecut.

Cheltuielile operaționale s-au majorat comparativ cu cele raportate în perioada similiară din anul 2021, prin urmare totalul cheltuielilor operaționale la nivel de Grup a fost cu 31,1% mai mari decât în primele șase luni din 2021, iar la nivel de Bancă cu 15,8% mai mari. Creșterea cheltuielilor operaționale a fost determinată atât de creșterea cheltuielilor cu personalul (25,8%), având în vedere creșterea bazei de angajați, tensiunile din piața forței de muncă și mediul inflaționist, cât și de creșterea altor cheltuieli operaționale (46,9%).

Rezultatul operațional. În acest context, eficiența operațională a Băncii se păstrează la un nivel confortabil, de 50,37%, în creștere față de nivelul de 45,82% raportat pentru primele șase luni din 2021.

Rezultatul pe acțiune la șase luni 2022 respectiv la șase luni 2021 recalculat cu majorarea de capital social realizată în luna iulie 2022, se prezintă astfel:

Indicatori	Grup Iun'22	Grup Iun'21	Iun'22 vs Iun'21%	Bancă Iun'22	Bancă Iun'21	Iun'22 vs Iun'21%
Profitul exercițiului financiar (mii lei)	1.046.479	1.015.492	3,1%	907.003	901.035	0,7%
Rezultatul pe acțiune de bază	0,1427	0,0496	187.6%	-	-	-
Rezultatul pe acțiune diluat	0,1427	0,0496	187.6%	-	-	-

Alte detalii legate de activitatea din primul semestru al acestui an:

Unul din principalele domenii în care Banca Transilvania a investit și continuă să investească constă în facilitarea accesului clienților la serviciile BT și la informaţiile personale ale acestora urmărind oferirea unei experiențe cât mai bune clienților prin automatizarea şi digitalizarea proceselor .

Aceste investiții au făcut din Banca Transilvania un lider de piață în domeniul cardurilor, cu 5 milioane de carduri în portofoliu, din care peste 586.000 carduri de credit. Tranzacţiile efectuate cu cele 5 milioane carduri au crescut cu 36% față de aceeaşi perioadă a anului trecut (S1 2021).

BT are peste 3 milioane de clienţi unici digitalizaţi, ceea ce reprezintă 80% din clienţii activi. Acesta este unul dintre indicatorii pe care BT îi urmăreşte constant, reflectând gradul de digitalizare a băncii. Aceşti clienţi – persoane fizice şi companii – folosesc cel puţin una dintre soluţiile digitale ale băncii – aplicaţii, Internet Banking sau Mobile Banking.

Banca a ajuns la peste 2,5 milioane de carduri unice în wallet-urile BT Pay, Apple Pay, Google Pay, Fitbit Pay şi Garmin Pay, iar numărul plăţilor cu telefonul s-a dublat în semestrul 1 2022 faţă de semestrul 1 2021, ajungând la 53 milioane.

Banca deține la 30 iunie 2022 o rețea de 1,806 ATM-uri, din care 577 sunt multifuncționale, prin care se poate face self-banking – de la depuneri de numerar în lei şi valută, la schimb valutar şi retrageri de numerar contactless sau pe bază de cod. De asemenea, Banca are aproximativ 513 de terminale BT Express care sunt utilizate pentru diverse operaţiuni, inclusiv pentru plata facturilor, 90.474 POS-uri instalate și colaborează cu aproximativ 47.771 de comercianți utilizatori de ecommerce.

De 3 ori mai multe interacţiuni în S1 2022 a.c. față de aceeaşi perioadă a anului trecut în aplicaţia BT Visual Help. Creşterea de la o lună la alta a fost constantă, ajungând la aproape 900,000 în primul semestru.

Numărul de utilizatori de Internet Banking a depăşit 1,88 milioane în semestrul 1 din acest an, cu 4% mai mare față de aceeaşi perioadă a anului trecut. Volumul tranzacțiilor prin Internet Banking şi Mobile Banking a crescut cu 45% faţă de semestrul 1 a anului 2021.

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 30 iunie 2022 a fost de 11.186 angajaţi (31 decembrie 2021: 10.800 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 30 iunie 2022 a fost de 8.964 angajaţi (31 decembrie 2021: 8.651 angajaţi).

1.1.c. Situația modificărilor fluxurilor de numerar și lichiditate

Situația modificărilor fluxurilor de numerar din activitățile de exploatare, investiții și finanțare este parte a situațiilor financiare care însoțesc acest raport.

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), calculat conform cerințelor introduse de Basel III, a înregistrat valoarea de 306,39% la data de 30.06.2022, fiind cu mult peste nivelul minim necesar de 100%.

2. Analiza activității băncii

2.1 Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea băncii, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut

Contextul mediului economic național:

Conform statisticilor comunicate de Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC) numărul de companii nou înființate s-a diminuat cu 6,5% an/an la 62,8 mii în perioada ianuarie – mai 2022, pe fondul intensificării gradului de incertitudine, în contextul acumulării de presiuni inflaționiste și deteriorării percepției de risc după declanșarea evenimentelor din Ucraina.
Datele Oficiului Național al Registrului Comerțului indică și creșterea numărului de firme intrate în insolvență cu 11,4% an/an la 2.808 în primele cinci luni ale anului curent.
În intervalul ianuarie iunie 2022 Banca Națională a României (BNR) a decis majorarea ratei de dobândă de referință de la 1,75% la 3,75%, pentru contracararea presiunilor inflaționiste și ancorarea așteptărilor cu privire la dinamica anuală a prețurilor de consum pe termen mediu, în convergență spre intervalul țintă. Banca centrală a menținut însă nivelurile ratelor rezervelor minime obligatorii aplicabile pasivelor în RON și valută ale instituțiilor de credit, la 8%, respectiv 5%. Totodată, BNR a reluat cumpărările de titluri de stat de pe piața secundă, fiind înregistrate volume de 367,3 milioane RON în martie, respectiv 36,6 milioane RON în mai, în contextul riscurilor de fragmentare în mecanismul de transmisie a politicii monetare.
Conform statisticilor Băncii Naționale a României (BNR) soldul creditului neguvernamental total s-a majorat cu 2,2% lună/lună și cu 17,5% an/an la 352,8 miliarde RON în iunie, pe fondul continuării relansării economice post-pandemie și nivelului accesibil al costurilor reale de finanțare.
Se evidențiază creșterea soldului creditului neguvernamental denominat în valută, cu un ritm lunar de 4,7% și cu 13,7% an/an, la 98,6 miliarde RON în a șasea lună din 2022.
Totodată, soldul creditului neguvernamental denominat în RON a urcat cu un ritm lunar de 1,3% și cu 19% an/an la 254,2 miliarde RON în iunie.
În abordarea alternativă, soldul creditului acordat companiilor s-a majorat cu 13,8% ytd la 181,9 miliarde RON, iar creditul direcționat populației a urcat cu 4,0% ytd la 170,9 miliarde RON în primul semestru din 2022.
Statisticile băncii centrale exprimă și majorarea soldului depozitelor neguvernamentale cu un ritm lunar de 0,01% și cu 9,8% an/an la 481,1 miliarde RON în iunie.
În perioada ianuarie iunie 2022 depozitele companiilor au urcat cu 1,2% ytd la 197,7 miliarde RON, iar depozitele populației au scăzut cu 0,2% ytd la 283,4 miliarde RON.
La sfârșitul lunii iunie 2022 raportul credite-depozite s-a situat la 73,3%, maximul din februarie 2020.

2.2 Prezentarea şi analizarea efectelor asupra situaţiei financiare a băncii a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut

Activele imobilizate la nivel de Grup au fost de 2.104 milioane lei la 30 iunie 2022, față de 1.989 milioane lei la 31 decembrie 2021, respectiv 1.725 milioane lei la 30 iunie 2021. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate a înregistrat o creștere de 5,8% față de finalul anului precedent și de 22,0% față de 30 iunie 2021.

La nivel de Bancă, activele imobilizate au fost de 2.720 milioane lei la 30 iunie 2022, față de 2.429 milioane lei la 31 decembrie 2021, respectiv 2.096 milioane lei la 30 iunie 2021. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate au înregistrat o creștere de 12,0% față de finalul anului precedent și o creștere semnificativă de 29,8% față de 30 iunie 2021.

La nivel de Grup variația activelor imobilizate a fost determinată în principal de categoria imoblizărilor corporale și investiții imobiliare, iar la nivel de Bancă de categoria investițiilor în participații.

2.3 Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază

Activitatea de bază s-a desfășurat în condiții normale, fără a fi înregistrate situații de excepție.

S-au îndeplinit obligațiile prevăzute de lege, privind organizarea și conducerea corectă și la zi a contabilității, privind respectarea principiilor contabilității, a regulilor și metodelor contabile prevăzute de reglementările în vigoare.

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 30 iunie 2022. Datele prezentate referitoare la încheierea semestrului I 2022, au în vedere organizarea și conducerea contabilității în conformitate cu Legea nr. 82/1991 republicată cu modificările și completările ulterioare; Regulamentul UE nr. 575/2013 cu modificările și completările ulterioare, Regulamentul BNR nr.5/2013 cu modificările și completările ulterioare; Ordinul BNR nr.27/2010 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană aplicabile instituțiilor de credit – republicat cu modificările și completările ulterioare, precum și alte instrucțiuni BNR în domeniu.

3. Schimbări care afectează capitalul social și administrarea băncii

3.1 Descrierea cazurilor în care emitentul a fost în imposibilitatea de a-şi respecta obligaţiile financiare în timpul perioadei respective

Nu este cazul.

3.2 Descrierea oricărei modificări privind drepturile deținătorilor de valori mobiliare emise de societate

La Adunările Generale Ordinare și Extraordinare ale Acționarilor Băncii Transilvania S.A. din data de 28.04.2022, au fost adoptate următoarele hotărâri:

Majorarea capitalului social cu suma de 765.112.650 lei prin emisiunea a 765.112.650 noi acțiuni cu valoare nominală de 1 leu/acțiune, precum și stabilirea unui preț în valoare de 0 (zero) lei pentru compensarea fracțiunilor de acțiuni rezultate în urma aplicării algoritmului și rotunjirii rezultatelor, conform prevederilor legale în vigoare precum și acordarea unui mandat Consiliului de Administrație în vederea stabilirii unui preț superior celui aprobat (dacă va fi cazul).

Majorarea capitalului social se va realiza prin încorporarea rezervelor constituite din profitul net al anului 2021, în sumă de 765.112.650 lei, prin emiterea unui număr de 765.112.650 acțiuni, cu valoarea nominală de 1 leu/acțiune, în beneficiul acționarilor înregistrați în Registrul Acționarilor ținut de Depozitarul Central la data de înregistrare stabilită de AGA (13 iulie 2022).

Surse pentru majorarea capitalului social	Sume (lei)
Încorporarea rezervelor constituite	765.112.650
din profitul net al anului 2021

Ca urmare, fiecare acționar înregistrat la data de înregistrare, 13 iulie 2022, va primi cu titlu gratuit, pentru fiecare 100 acțiuni deținute, un număr întreg de acțiuni calculat după formula 100x(765.112.650/6.311.469.680 lei). Majorarea capitalului social se va realiza pentru susținerea activității curente a societății.

Aprobarea consolidării valorii nominale a unei acțiuni Banca Transilvania S.A., de la 1 lei/acțiune la 10 lei/acțiune, prin creșterea valorii nominale a acțiunilor concomitent cu reducerea numărului total de acțiuni (10 acțiuni cu valoare nominală de 1 leu/acțiune = 1 acțiune cu valoare nominală de 10 lei/acțiune), precum și stabilirea unui preț în valoare de 2,5273 lei/acțiune (având la data de înregistrare valoarea nominală de 1 leu) pentru compensarea fracțiilor de acțiuni rezultate conform formulei de calcul detaliate în documentul de informare, în acord cu prevederile legale în vigoare, precum și acordarea unui mandat Consiliului de Administrație și individual a membrilor acestuia pentru ducerea la îndeplinire a hotărârii, inclusiv în vederea aprobării documentației specifice.

Aprobarea datei de 17 august 2022 ca dată de înregistrare (data plății fiind următoarea zi lucrătoare conform prevederilor legale aplicabile) și a ex-date – 16 august 2022, pentru consolidarea valorii nominale a acțiunilor Băncii Transilvania.

Aprobarea distribuirii dividendelor din profitul anului 2021, în sumă de 800.000.000 lei, fiind acordată ca dividende în numerar. Aprobarea fixării unui dividend brut/acțiune de 0,1267533618 lei. Aprobarea datei de 16 iunie 2022 ca dată a plății pentru plata dividendelor.

3.3 Modificări în structura de conducere a Băncii (administrație, executiv, etc)

Ca urmare a Hotărârilor Adunării Generale Ordinare a Acționarilor Băncii Transilvania din 28 aprilie 2022, s-a decis alegerea noului Consiliu de Administrație pentru mandatul 2022 – 2026, acesta urmând a avea următoarea componență: Horia Ciorcilă, Thomas Grasse, Ivo Gueorguiev, Vasile Puscaș, Mirela-Ileana Bordea, Florin Predescu-Vasvari, Lucyna Stanczak-Wuczynska.

La nivelul conducerii executive, a avut loc încetarea mandatului de conducator a doamnei Mihaela Nadașan ca urmare a intervenirii decesului. La fel, a avut loc numirea de catre Consiliul de Administratie al băncii a doamnei Ioana-Mihaela Ilaș în funcția de Director General Adjunct Retail Banking (în curs de aprobare BNR).

La nivelul auditorului statutar, nu au existat modificări.

4. Tranzacții semnificative

Nu au existat informaţii privind tranzacţiile majore semnificative încheiate de BT cu persoanele cu care acţionează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în primul semestru din 2022.

5. Concluzii

Conform ultimului raport al Băncii Naționale Române asupra stabilității financiare din iunie 2022, pieţele financiare au fost marcate de incertitudini importante generate de conflictul dintre Rusia şi Ucraina, evoluţiile pieţelor produselor energetice, dar şi de înăsprirea condiţiilor financiare cauzată, în principal, de creşterea accelerată a ratei inflaţiei atât în economiile emergente, cât şi în cele dezvoltate, în special pe fondul majorării semnificative a preţurilor la gaze naturale, energiei electrice şi blocajelor apărute în lanţurile de aprovizionare.

În contextul evenimentelor de pe plan internațional, evaluările privind riscurile sistemice au fost înăsprite pentru anumite categorii, în timp ce perspectivele pentru perioada următoare sunt mixte.

Având în vedere aceste aspecte, BNR a luat măsuri prin creșterea secvențială a ratei-cheie până la 4,75%, reluarea relaxării cantitative și furnizarea de lichidități prin intermediul facilitații de Lombard.

La sfârșitul primelor șase luni ale anului 2022, în pofida contextului macroeconomic dificil indus de razboiul din Ucraina, Banca Transilvania a raportat o performanță financiară peste așteptări, finanţând consistent populaţia şi companiile şi crescând volumul operaţiunilor procesate, reuşind astfel să genereze în continuare economii de scară pentru clienţi. Portofoliul de clienţi BT este în continuă expansiune, depășind 3,7 milioane clienţi la sfârșitul semestrului I 2022 (+3% faţă de 31 decembrie 2021), iar numărul de împrumuturi noi acordate a fost de peste 139.000 (cu 22% mai multe decât în aceași perioadă a anului 2021), valoarea lor fiind de aproximativ 14,2 miliarde lei (+58% faţă de valoarea acordărilor în primele șase luni ale 2021).

Prin înființarea propriei companii de tehnologie Code Crafters, activitatea căreia a început în aprilie 2022, cu echipa formată din persoane cu experiență solidă atât în firme de tehnologie și outsourcing, cât și în banking, BT a făcut un pas mare în direcția realizării obiectivelor strategice în domeniul digitalizării și anume continuarea dezvoltării unor sisteme de operare inteligente, inovare și simplificare procese, precum și continuarea dezvoltării de fluxuri de interacțiune cu clienții, complet digitalizate.

În 2022, Banca a fost cel mai important partener în programele de sprijin guvernamental IMM Invest şi AGRO IMM Invest, dar si în alte scheme de garantare pentru IMM-uri lansate în anul curent precum RURAL INVEST, IMM PROD si GARANT CONSTRUCT, cu o valoare total finanțată de peste 2,8 miliarde lei în primul semestru prin aceaste programe care se caracterizează prin garanții de stat și dobânzi subvenționate.

Prioritatea numărul unu a Băncii Transilvania a fost și rămâne în continuare susținerea businessurilor, cu focus inclusiv pe afacerile mici și participarea activă în programele de susținere a economiei românești (IMM Invest, Noua Casă, Programul de granturi acordate de Uniunea Europeană).

Evenimente ulterioare datei situației consolidate a poziției financiare

La Adunările Generale Ordinare și Extraordinare ale Acționarilor Băncii Transilvania S.A. din data de 28.04.2022, s-a aprobat majorarea capitalului social cu suma de 765.112.650 lei (13 iulie 2022 fiind data de înregistrare), precum și consolidarea valorii nominale de la 1 lei/acțiune la 10 lei/acțiune (17 august 2022 fiind data de înregistrare), mai multe informații fiind prezentate în secțiunea 3.2. din prezentul raport.

ANEXE: Se anexează prezentului raport, în copie:

1. Situațiile financiare consolidate și individuale interimare, simplificate, pentru data de 30 iunie 2022, întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană:
2. Situația profitului sau pierderii și alte elemente ale rezultatului global consolidat și individual;
3. Situația consolidată și individuală a poziției financiare;
4. Situația consolidată și individuală a modificărilor capitalurilor proprii;
5. Situația consolidată și individuală a fluxurilor de trezorerie;
6. Note la situațiile financiare consolidate și individuale sumarizate;
1. Declarația Directorului General Adjunct al Băncii Transilvania S.A. privind asumarea răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiar-contabile aferente semestrului I 2022;

MENŢIUNE: Informaţiile financiare pentru perioada încheiata la 30 iunie nu sunt auditate și nici revizuite.

HORIA CIORCILĂ ÖMER TETIK

PREŞEDINTE C.A. DIRECTOR GENERAL

Explicații	Nr. Persoane	Nr. Acțiuni	Procent %
CAPITAL ROMÂNESC	43.018	4.652.821.270	73,72
persoane fizice	42.261	1.406.727.635	22,29
persoane juridice	757	3.246.093.635	51,43
din care SIF	5	1.167.125.800	19,49
CAPITAL STRĂIN	1047	1.658.648.410	26,27
persoane fizice	788	67.185.381	1,06
persoane juridice	259	1.591.463.029	25,22
TOTAL	44.065	6.311.469.680	100

AI Terminal

Banca Transilvania S.A.

2293_ir_2022-08-26_19ffd237-86ca-4165-a1c9-7a602cceb957.pdf

SITUAŢII FINANCIARE INTERIMARE SUMARIZATE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE

CUPRINS

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii

Situaţia interimară consolidată a altor elemente ale rezultatului global

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare (continuare)

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie (continuare)

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării

a) Entitatea raportoare

Banca Transilvania S.A.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) a) Entitatea raportoare (continuare)

b) Declaraţie de conformitate

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

c) Bazele evaluării

d) Moneda funcţională şi de prezentare – "RON"

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative

i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) (ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

(iii) Provizioane de risc pentru litigii și clauze abuzive

iv) Alte aspecte semnificative în materie de litigii

v) Reclasificări

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

v) Reclasificări (continuare)

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

v) Reclasificări (continuare)

(2) Creșterea portofoliului de titluri de stat deținute, precum și modificarea structurii Grupului Financiar Banca Transilvania prin achiziții succesive în 2021 și 2022

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

v) Reclasificări (continuare)

2. Politici contabile semnificative

a) Adoptarea standardelor şi interpretări noi sau revizuite

Amendamente la IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare și Declarația practica IFRS nr. 2 Efectuarea unor raționamente privind pragul de semnificație (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendamente la IAS 8 Politici contabile, Modificări ale estimărilor contabile și erori (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Îmbunătățiri anuale la standardele IFRS 2018-2020 (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

b) Noi standarde și interpretări în vigoare începând cu sau după 1 ianuarie 2022

Amendamente la IAS 16 Imobilizări corporale – Încasări înainte de utilizarea preconizată (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

2. Politici contabile semnificative (continuare)

b) Noi standarde și interpretări în vigoare începând cu sau după 1 ianuarie 2022 (continuare)

Contracte oneroase – Costul îndeplinirii unui contract (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2022 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendamente la IAS 12 Impozitul pe profit

Impozitul amânat aferent activelor și datoriilor care rezultă dintr-o singură tranzacție (În vigoare pentru perioadele anuale care încep la 1 ianuarie 2023 sau ulterior acestei date. Se permite aplicarea anterior acestei date.)

Amendament la IFRS 9 Instrumente financiare

2. Politici contabile semnificative (continuare)

b) Noi standarde și interpretări în vigoare începând cu sau după 1 ianuarie 2022 (continuare)

Amendament la Exemple ilustrative care însoțesc IFRS 16 Contracte de leasing

3. Raportarea pe segmente

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale 3. Raportarea pe segmente (continuare)

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 30 iunie 2022

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 31 decembrie 2021

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 30 iunie 2022

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 30 iunie 2021

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 3 luni incheiate la 30 iunie 2022

3. Raportarea pe segmente (continuare)