Banca Transilvania S.A.

Earnings Release • May 6, 2022

Comunicat de presă, 6 mai 2022

Rezultatele financiare BT la 31 martie 2022

Creditarea, activitatea și veniturile operaționale BT au crescut accentuat

• Românii au continuat să aibă planuri în acest an: aproape 63.000 de credite au fost acordate de Banca Transilvania în primele 3 luni ale anului, în valoare de 6.357 milioane de lei. 61% este creșterea creditelor față de primul trimestru din 2021.
• Banca are o creștere de 2,5 miliarde lei a soldului de credite, însemnând +5%, în comparație cu finalul anului trecut.
• Numărul de clienți a continuat să crească, așa încât cu BT lucrează peste 3,6 milioane de clienți, dintre care 3,3 milioane sunt persoane fizice și 390.000 sunt companii.
• Operațiunile băncii au înregistrat creștere solidă: numărul tranzacțiilor clienților persoane fizice și companii, prin toate canalele BT, +35% față de perioadă similară a anului trecut.
• Banca a lansat Code Crafters, companie prin care își crește capacitatea de dezvoltare a soluțiilor IT.

Activele Grupului Financiar BT au ajuns la finalul primului trimestru la 128,3 miliarde lei, iar creditele nete au crescut până la 58,6 miliarde lei. Depozitele clienţilor au ajuns la 107,42 miliarde lei - dintre care 71,77 miliarde lei sunt economiile persoanelor fizice, iar 35,65 miliarde lei, depozitele companiilor, oferind un raport credite/depozite de 58,4%.

Profitul net consolidat al Grupului BT este de 400,33 milioane lei, din care cel al băncii este de 307,52 milioane lei. Subsidiarele şi participațiile de capital au contribuit cu aproximativ 92,82 de milioane de lei la profitabilitatea BT. Eficienţa operaţională a băncii a atins nivelul de 50,64%, calculat cu un impact anualizat al contribuției la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare (FGDB) şi la Fondul de Rezoluţie.

• Venitul net din dobânzi a băncii a crescut cu 22% față de primul trimestru din 2021, pe fondul creșterii creditării.
• Venitul net taxe și comisioane a crescut cu 21%, pe fondul creșterii activității BT.
• Costul cu contribuția băncii la FGDB a crescut cu 75%, la 143 de milioane lei, impactând negativ rezultatul din primul trimestru al acestui an.
• Banca a menținut politica de provizionare foarte prudentă.

Ömer Tetik, Director General, Banca Transilvania, declară: "România a început anul plin de incertitudini și mai provocator ca oricând. 2022 a venit cu turbulențe macroeconomice, cu o situație geopolitică regională complicată, creșteri de prețuri și probleme logistice. În acest context, Banca Transilvania a dovedit că poate susține, indiferent de context, planurile clienților săi, atât prin finanțări care au crescut, cât și prin investiții în tehnologie. Activitatea și veniturile băncii sunt peste estimări și peste buget, iar rezultatul net este în linie cu bugetul. Ne bucură că românii și-au continuat planurile, iar BT a crescut susținut creditarea și operațiunile".

Rata expunerilor neperformante, conform indicatorului EBA, este de 2,91% la 31 martie 2022. Gradul de acoperire cu provizioane totale a expunerilor neperformante conform standardelor EBA este de 179%. Solvabilitatea este de 21,23% şi cuprinde profitul aferent trimestrului încheiat.

Continuarea digitalizării la BT

• Banca are aproape 3 milioane de clienți unici digitalizați.
• BT Pay a atins borna de 2 milioane de persoane care folosesc aplicația. Fiecare al doilea card emis de Banca Transilvania este în format digital, înrolat în BT Pay. Anul a venit și cu lansarea unei noi funcționalități în BT Pay, overdraft 100% online.
• Pentru antreprenori, banca a lansat BTPOS App, care transformă dispozitivul cu sistem de operare Android al unui comerciant în POS care acceptă plăți contactless cu cardul, telefonul sau cu alte accesorii de plată. 43.000 de firme au peste 80.000 POS-uri BT.
• A crescut numărul de carduri emise: banca a ajuns la 4,8 milioane de carduri în portofoliu, dintre care peste 570.000 sunt carduri de credit.

Finalizarea tranzacției Țiriac Leasing, estimată în prima parte a acestui an

Finalizarea tranzacției dintre Grupul Țiriac și Banca Transilvania în ceea ce privește Țiriac Leasing este estimată în prima parte a anului. BT a anunțat acordul de achiziție în ianuarie a.c.

Statusul integrării Idea::Bank în Grupul Financiar BT: primele servicii pentru clienții Idea

Integrarea Idea::Bank în Grupul BT a continuat în prima parte a anului, iar banca a anunțat primele sale servicii disponibile pentru clienții Idea. Integrarea este în desfășurare până în 13 iunie a.c., când va fi finalizată cesiunea către BT a contractelor încheiate de Idea::Bank cu clienții săi.

BT pentru ucraineni

Banca Transilvania este alături de ucraineni și se implică prin susținerea cu soluții financiare, comunicare în ucraineană, oferte de angajare și donații.

Banca Transilvania | Comunicare şi Relații Publice

Raportul aferent trimestrului I/2022, întocmit în conformitate cu prevederile articolului 69 din Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, este disponibil pe site-ul Bancii Transilvania, începand cu 6 mai a.c. Situațiile financiare la 31.03.2022 și 31.03.2021 nu sunt auditate sau revizuite.

investor.relations@btrl.ro | comunicare@btrl.ro

SITUAŢIA INTERIMARA CONSOLIDATA ŞI INDIVIDUALA

Pentru 31 martie 2022

CUPRINS

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului	1
sau pierderii
Situaţia interimară consolidată și individuală a altor
elemente ale rezultatului global	2
Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei
financiare	3-4
Situaţia interimară consolidată şi individuală a
modificărilor capitalurilor proprii	5-8
Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor
de trezorerie	9-10
Note la situaţiile financiare interimare sumarizate
consolidate şi individuale	11-47

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie

			Grup	Banca
		31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
În mii lei Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda	Note
dobânzii efective		1.102.721	866.900	960.244	798.407
Alte venituri similare din dobânzi		36.194	27.658	3.131	2.172
Cheltuieli cu dobânzile calculate utilizând metoda
dobânzii efective		-169.014	-144.255	-151.281	-132.982
Alte cheltuieli similare din dobânzi		-534	-321	-1.749	-1.676
Venituri nete din dobânzi	5	969.367	749.982	810.345	665.921
Venituri din speze şi comisioane		390.585	308.947	332.061	264.818
Cheltuieli cu speze şi comisioane		-131.555	-95.690	-113.207	-83.531
Venituri nete din speze şi comisioane	6	259.030	213.257	218.854	181.287
Venit net din tranzacţionare	7	166.963	145.803	154.837	95.933
Caştig/Pierdere netă (-) realizată aferent activelor
financiare evaluate la valoarea justă prin
rezultatul global	8	-14.372	72.242	-14.805	72.229
Caştig/Pierdere netă (-) realizată aferent activelor
financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă
prin profit sau pierdere	9	-6.115	23.135	-17.203	55.334
Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor
Bancare şi la Fondul de Rezoluţie	10	-147.282	-85.225	-143.513	-82.022
Alte venituri din exploatare	11	68.595	40.736	43.310	34.804
Venituri operaţionale		1.296.186	1.159.930	1.051.825	1.023.486
Cheltuieli nete(-) cu ajustari de depreciere,
pierderi asteptate pentru active financiare care nu
sunt evaluate la valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	12(a)	-142.176	137.055	-103.244	136.416
Venituri nete cu alte provizioane	12(b)	8.449	9.347	1.939	7.978
Cheltuieli cu personalul	13	-397.704	-313.450	-339.023	-279.289
Cheltuieli cu amortizarea		-92.843	-89.586	-82.147	-87.782
Alte cheltuieli operaţionale	14	-198.582	-150.488	-166.006	-127.751
Cheltuieli operaţionale		-822.856	-407.122	-688.481	-350.428
Profitul înainte de impozitare		473.330	752.808	363.344	673.058
Cheltuială cu impozitul pe profit	15	-72.996	-96.480	-55.826	-91.795
Profitul perioadei		400.334	656.328	307.518	581.263
Profitul Grupului atribuibil:
Acţionarilor Băncii		383.466	650.831	-	-
Profit alocat intereselor care nu controlează		16.868	5.497	-	-
Profitul perioadei		400.334	656.328	307.518	581.263

Situaţia interimară consolidată și individuală a altor elemente ale rezultatului global

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Profitul perioadei	400.334	656.328	307.518	581.263
Elemente care sunt sau pot fi reclasificate în profit sau pierdere	-1.109.766	-56.068	-1.088.609	-64.445
Rezerve de valoarea justă (active financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global) din care:	-1.302.095	-76.678	-1.297.911	-76.662
Venit net din tranzacţii cu active financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global, transferat în contul de profit sau pierdere	14.372	-72.242	14.805	-72.229
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global	-1.316.467	-4.436	-1.312.716	-4.433
Efectul conversiei valutare a operațiunilor din străinătate în moneda de prezentare	-21.011	9.572	12	-416
Impozit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit sau pierdere	213.340	11.038	209.290	12.633
Situaţia rezultatului global aferent perioadei încheiate	-709.432	600.260	-781.091	516.818
Situaţia rezultatului global aferent:
Acţionarilor Băncii	-726.300	594.763	-	-
Intereselor fără control	16.868	5.497	-	-
Total rezultat global aferent perioadei încheiate	-709.432	600.260	-781.091	516.818
Rezultatul pe acţiune de bază	0,0542	0,0920	-	-
Rezultatul pe acţiune diluat	0,0542	0,0920	-	-

Situaţiile financiare interimare, consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 06 mai 2022 şi au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare

		Grup		Banca
În mii lei	Note	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Active		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Numerar şi conturi curente la bănci centrale	16	14.327.233	18.320.913	12.688.230	16.763.625
Instrumente derivate		127.453	80.927	125.971	79.842
Active financiare deținute în vederea
tranzacționării și evaluate la valoarea justă
prin profit sau pierdere	18	328.061	338.450	30.225	31.207
Active financiare evaluate obligatoriu la
valoarea justă prin profit sau pierdere	18	1.134.767	1.108.316	1.476.746	1.465.497
Active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global	21	43.133.391	41.193.373	42.800.443	40.853.784
- din care titluri gajate (contracte repo)		325.415	6.526.812	325.415	6.526.812
Active financiare evaluate la cost amortizat -
din care:		65.093.990	67.562.066	61.055.606	63.090.715
- Plasamente la bănci	17	5.548.107	10.394.297	4.928.413	9.612.690
- Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	57.035.416	54.629.754	54.610.743	52.238.523
- Instrumente de datorie	21	1.279.559	1.483.111	471.314	355.331
- Alte active financiare	22	1.230.908	1.054.904	1.045.136	884.171
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	1.530.627	1.488.031	-	-
Investiţii în participaţii		-	-	735.496	735.486
Investiţii în asociaţi		5.148	4.459	-	-
Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare		1.076.522	1.064.215	643.472	652.581
Imobilizări necorporale		400.086	406.244	332.687	334.783
Fondul comercial		14.720	22.424	-	-
Active aferente dreptului de utilizare		480.568	492.021	691.985	706.647
Creanţe privind impozitul amânat		478.943	257.885	445.807	227.724
Alte active nefinanciare	23	169.046	161.866	128.389	120.142
Total active		128.300.555	132.501.190	121.155.057	125.062.033

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare (continuare)

	Note	Grup		Banca
În mii lei		31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Datorii		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Datorii financiare deţinute în vederea
tranzacţionării		33.932	39.179	33.509	38.689
Depozite de la bănci	24	1.080.705	1.024.259	949.762	952.453
Depozite de la clienţi	25	107.421.265	108.021.629	102.643.755	102.698.085
Împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare	26	4.200.479	7.929.500	3.735.884	7.457.843
Datorii subordonate	27	1.782.486	1.762.484	1.726.817	1.706.234
Datorii cu impozit curent		77.528	68.357	63.522	62.076
Provizioane pentru alte riscuri şi
angajamente de creditare	28	525.634	538.460	487.663	493.006
Datorii din contracte de leasing		486.849	498.597	701.850	716.569
Alte datorii financiare	29	2.630.465	1.826.081	2.138.996	1.440.467
Alte datorii nefinanciare	30	188.642	194.087	142.973	143.486
Total datorii excluzând datoriile financiare
către deţinătorii de unităţi de fond		118.427.985	121.902.633	112.624.731	115.708.908
Datorii financiare către deţinătorii de unităţi de
fond		35.635	34.423	-	-
Total datorii		118.463.620	121.937.056	112.624.731	115.708.908
Capitaluri proprii
Capital social		6.397.971	6.397.971	6.397.971	6.397.971
Acţiuni proprii		-88.667	-15.287	-73.380	-
Prime de capital		31.235	31.235	28.614	28.614
Rezultat reportat		4.167.386	3.736.875	3.394.765	3.051.409
Rezerva din reevaluarea
imobilizărilor corporale		68.649	73.292	38.078	42.234
Rezerve privind activele financiare
evaluate la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global		-2.088.784	-996.697	-2.093.286	-1.004.667
Alte rezerve		865.992	864.893	837.564	837.564
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor
Băncii		9.353.782	10.092.282	8.530.326	9.353.125
Interese care nu controlează		483.153	471.852	-	-
Total capitaluri proprii		9.836.935	10.564.134	8.530.326	9.353.125
Total datorii şi capitaluri
proprii		128.300.555	132.501.190	121.155.057	125.062.033

Situaţiile financiare interimare, consilidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 06 mai 2022 şi au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie 2022

Grup Atribuibile acţionarilor Băncii

Nota În mii lei	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total atribuibil acţionarilor Grupului	Interese care nu controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2022	6.397.971	-15.287	31.235	73.292	-996.697	864.893	3.736.875	10.092.282	471.852	10.564.134
Profitul perioadei Câștiguri din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului	-	-	-	-	-	-	383.466	383.466	16.868	400.334
global, nete de impozit amânat Revaluarea imobilizărilor corporale si necorporale nete de impozit	-	-	-	-	-1.092.087	-	-	-1.092.087	-	-1.092.087
	-	-	-	-487	-	-	487	-	-	-
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare	-	-	-	-4.156	-	-	4.156	-	-	-
Distribuire la rezervele statutare Conversia informațiilor financiare ale	-	-	-	-	-	1.099	-1.099	-	-	-
operațiunilor din străinătate	-	-	-	-	-	-	-17.679	-17.679	-	-17.679
Total rezultat global aferent exerciţiului financiar	-	-	-	-4.643	-1.092.087	1.099	369.331	-726.300	16.868	- 709.432
Achiziţii acțiuni proprii	-	-73.380	-	-	-	-	-	- 73.380	-	-73.380
Eșalonare SOP 2022	-	-	-	-	-	-	31.672	31.672	-	31.672
Transfer rezultat reportat în datorii aferente deținătorilor de unități de fond	-	-	-	-	-	-	4.733	4.733	-	4.733
Alte modificări	-	-	-	-	-	-	24.775	24.775	-5.567	19.208
Total contribuţii / distribuţii ale acţionarilor	-	-73.380	-	-	-	-	61.180	-12.200	-5.567	-17.767
Sold la 31 martie 2022	6.397.971	-88.667	31.235	68.649	-2.088.784	865.992	4.167.386	9.353.782	483.153	9.836.935

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2021

Grup
În mii lei	N ot a	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluar e	Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total atribuibil acţionarilor Grupului	Interese care nu controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2021		5.824.201	-15.287	31.235	45.625	517.335	759.715	2.858.479	10.021.303	393.055	10.414.358
Profitul exerciţiului financiar Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente		-	-	-	-	-	-	650.831	650.831	5.497	656.328
ale rezultatului global, nete de impozit amânat Rezultat reportat din realizarea rezervelor din		-	-	-	-	-64.109	-	-	-64.109	-	-64.109
reevaluare		-	-	-	-3.717	-	-	3.717	-	-	-
Distribuire la rezervele statutare Conversia informațiilor financiare ale operațiunilor din		-	-	-	-	-	561	-561	-	-	-
străinătate		-	-	-	-	-	-	8.041	8.041	-	8.041
Total rezultat global aferent exerciţiului financiar		-	-	-	-3.717	-64.109	561	662.028	594.763	5.497	600.260
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Achiziţii acţiuni proprii		-	-17.670	-	-	-	-	-	-17.670	-	-17.670
Eșalonare SOP 2021 Transfer rezultat reportat în datorii aferente		-	-	-	-	-	-	35.751	35.751	-	35.751
deținătorilor de unități de fond		-	-	-	-	-	-	-10.519	-10.519	-	-10.519
Alte modificări		-	-	-	-	-	-	-660	-660	3.776	3.116
Total contribuţii / distribuţii ale acţionarilor		-	-17.670	-	-	-	-	24.572	6.902	3.776	10.678
Sold la 31 martie 2021		5.824.201	-32.957	31.235	41.908	453.226	760.276	3.545.079	10.622.968	402.328	11.025.296

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie 2022

Banca	Atribuibile acţionarilor Băncii
	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
În mii lei						prin alte elemente ale rezultatului global
Sold la 1 ianuarie 2022		6.397.971	-	28.614	42.234	-1.004.667	837.564	3.051.409	9.353.125
Profitul exerciţiului financiar Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului		-	-	-	-	-	-	307.518	307.518
global, nete de impozit amânat		-	-	-	-	-1.088.619	-	-	-1.088.619
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare		-	-	-	-4.156	-		-4.156	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit		-	-	-	-	-	-	10	10
Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar		-	-	-	-4.156	-1.088.619	-	311.684	-781.091
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Achiziţie acţiuni proprii		-	-73.380	-	-	-	-	-	-73.380
Eșalonare SOP 2022		-	-	-	-	-	-	31.672	31.672
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor		-	-73.380	-	-	-	-	31.672	-41.708
Sold la 31 martie 2022		6.397.971	-73.380	28.614	38.078	-2.093.286	837.564	3.394.765	8.530.326

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii (continuare) Pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2021

Banca Atribuibile acţionarilor Băncii În mii lei Nota Capital social Acţiuni proprii Prime de capital Rezerve din reevaluare Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global Alte rezerve Rezultat reportat Sold la 1 ianuarie 2021 5.824.201 - 28.614 48.517 518.558 736.446 2.366.533 9.522.869 Profitul exerciţiului financiar - - - - - - 581.263 581.263 Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de impozitul amânat - - - - -64.095 - - -64.095 Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare - - - -3.717 - - 3.717 - Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit - - - - - - -350 -350 Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar - - - -3.717 -64.095 584.630 516.818 Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor Achiziţie acţiuni proprii - -17.670 - - - - - -17.670 Eșalonare SOP 2021 - - - - - - 35.751 35.751 Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor - -17.670 - - - - 35.751 18.081 Sold la 31 martie 2021 5.824.201 -17.670 28.614 44.800 454.463 736.446 2.986.914 10.057.768

Total

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Flux de numerar din activitatea de exploatare
Profitul exerciţiului financiar		400.334	656.328	307.518	581.263
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu amortizarea		92.843	89.586	82.147	87.782
Ajustări de depreciere şi scoateri în afara bilanţului
ale activelor financiare, provizioane pentru alte
riscuri şi angajamente de creditare		206.095	-65.079	172.475	-63.670
Ajustarea activelor financiare la valoarea justă prin
profit sau pierdere		6.115	-23.135	17.203	-55.334
Cheltuieli cu impozitul pe profit		72.996	96.480	55.826	91.795
Venituri din dobânzi		-1.138.915	-894.558	-963.375	-800.579
Cheltuieli cu dobânzile		169.548	144.576	153.030	134.658
Alte ajustări		94.722	-26.373	23.833	-142.552
Profitul net ajustat cu elemente nemonetare		-96.262	-22.175	-151.343	-166.637
Modificări în activele şi datoriile din
exploatare (*)
Modificarea activelor financiare la cost amortizat și
depozitelor la bănci		182.817	325.050	-56.066	467.010
Modificarea creditelor şi avansurile acordate
clienţilor		-2.599.455	-957.437	-2.529.798	-1.002.958
Modificarea creanțelor din contracte de leasing
financiar		-42.561	-11.528	-	-
Modificarea activelor financiare evaluate obligatoriu
la valoarea justă prin profit sau pierdere Modificarea activelor financiare deținute în vederea		-32.566	29.122	-28.452	34.050
tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (intrumente derivate)		-46.526	317	-46.129	318
Modificarea instrumentelor de capital		2.347	-35.815	982	-4.102
Modificarea instrumentelor de datorie		8.042	-7.718	-	-
Modificarea altor active financiare		-183.638	-31.744	-169.569	-10.838
Modificarea altor active		-35.283	-24.704	-34.354	-21.995
Modificarea depozitelor de la clienţi		-594.567	2.253.445	-49.812	2.113.255
Modificarea depozitelor de la bănci		56.074	38.528	-2.806	38.251
Modificarea datoriilor financiare deținute în vederea
tranzacționării		-5.247	145	-5.180	146
Modificarea operatiunilor repo		-6.178.099	23.968	-6.178.099	23.968
Modificarea altor datorii financiare		807.756	369.521	700.914	353.898
Modificarea altor datorii		-5.445	8.970	-541	10.137
Impozit pe profit plătit/încasat		-63.174	-13.472	-63.174	-
Dobânzi încasate		855.333	638.510	699.946	664.242
Dobânzi plătite		-152.821	-111.527	-139.642	-134.691
Numerar net din activitatea de exploatare		-8.123.275	2.471.456	-8.053.123	2.364.054

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie (continuare)

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Flux de numerar folosit în activitatea de investiţii
Achiziții active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global		-7.881.409	-13.230.615	-7.832.993	-13.228.136
Vânzări active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global		4.671.380	5.354.673	4.620.191	5.353.804
Achiziţii de imobilizări corporale		-62.435	-34.835	-9.968	-14.106
Achiziţii de imobilizări necorporale		-25.742	-26.764	-17.116	-24.931
Achiziţii de participatii			-	10	-
Dividende incasate			-	33.808	-
Încasări din vânzarea de active corporale		618	878	458	876
Dobânzi incasate		222.057	172.982	220.317	170.367
Numerar net folosit în activitatea de investiţii		-3.075.531	-7.763.681	-2.985.313	-7.742.126
Flux de numerar folosit în activitatea de finanţare
Încasări brute din împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare		2.551.159	23.389	2.500.000	-
Plăţi brute din împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare		-89.422	-58.911	-44.595	-26.148
Plăți brute din împrumuturi subordonate la bănci
și instituții financiare		-	-	-	-
Plăți rate pentru active reprezentând dreptul de utilizare		-44.913	-37.335	-38.497	-34.647
Plăţi dividende		-4.131	-438	-4.131	-438
Plăţi pentru acţiuni proprii		-73.380	-17.670	-73.380	-17.670
Dobânzi plătite		-3.994	3.585	-716	-864
Numerar net folosit în activitatea de finanţare		2.335.319	-87.380	2.338.681	-79.767

(*) Modificările în activele și datoriile din exploatare includ doar efectul fluxurilor nete de trezorerie, efectul nemonetar al fuziunii fiind eliminat

	Grup		Banca
Nota	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
	27.356.745	26.649.622	24.880.094	24.802.742
	5.993	46.207	5.993	45.344
	-8.869.480	-5.425.812	-8.705.748	-5.503.183
16	18.493.258	21.270.017	16.180.339	19.344.903

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării

a) Entitatea raportoare

Banca Transilvania S.A.

Banca Transilvania S.A. ("Societatea mamă", "BT") este o societate pe acţiuni înregistrată în România. Banca şi-a început activitatea ca societate bancară în 1993, fiind autorizată de către Banca Naţională a României ("BNR", "Banca Centrală") să desfăşoare activităţi în domeniul bancar. Banca şi-a demarat activitatea în 1994 şi serviciile desfăşurate de aceasta se referă la activităţi bancare pentru persoane juridice şi persoane fizice.

Grupul Banca Transilvania ("Grupul") cuprinde Societatea-mamă şi filialele acesteia cu sediul în România şi în Republica Moldova. Situaţiile financiare consolidate și individuale la data de 31 martie 2022 cuprind Societatea mamă şi subsidiarele sale (denumite în continuare "Grupul").

Grupul are următoarele domenii de activitate: bancar, care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A., Victoriabank S.A. și Idea Bank S.A., leasing şi credite de consum, care sunt desfăşurate în special de BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN, BT Direct IFN S.A, BT Microfinanţare IFN S.A. și BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate desfăşurată de BT Asset Management S.A.I. S.A. servicii de brokeraj și investiții desfășurate de BT Capital Partners S.A. și management a fondurilor de pensii prin BT Pensii SA. De asemenea, Banca deţine controlul în trei fonduri de investiţii pe care le şi consolidează și este asociat în Sinteza S.A. cu un procent de deţinere de 31,15%.

Banca îşi desfăşoară activitatea prin intermediul sediului său social localizat în municipiul Cluj-Napoca, 42 de sucursale, 450 agenţii, 6 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursala in Italia și un centru regional situat în Bucureşti (2021: 47 de sucursale, 443 agenţii, 6 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursală in Italia și un centru regional situat în Bucureşti).

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 31 martie 2022 era de 10.898 angajaţi (2021: 10.800 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 31 martie 2022 era de 8.755 angajaţi (2021: 8.651 angajaţi).

Sediul social al Băncii este Calea Dorobanților nr. 30-36, Cluj-Napoca, România.

Structura acţionariatului Băncii este următoarea:

	31-03-2022	31-03-2021
NN Group (*)	10,16%	10,16%
Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare ("BERD")	6,87%	6,87%
Persoane fizice române	21,29%	20,30%
Persoane juridice româneşti	42,00%	40,96%
Persoane fizice străine	1,05%	1,06%
Persoane juridice străine	18,63%	20,65%
Total	100%	100%

(*) NN Group N.V. și fondurile de pensii administrate de NN Pensii SAFPAP S.A. și NN Asigurări de Viață S.A.

Acţiunile Băncii sunt listate la Bursa de Valori Bucureşti şi sunt tranzacţionate sub simbolul TLV.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

a) Entitatea raportoare (continuare)

Filialele Grupului sunt formate din următoarele entități:

		Procent deținere directă și indirectă	Procent deținere directă și indirectă
Filiala	Domeniu de activitate	31-03-2022	31-12-2021
	Activități financiar-bancare și de
Victoriabank S.A.	investiții licențiate	44,63%	44,63%
BT Capital Partners S.A.	Investiţii	99,59%	99,59%
BT Leasing Transilvania IFN S.A.	Leasing	100%	100%
BT Investments S.R.L.	Investiţii	100%	100%
BT Direct IFN S.A.	Credite de consum	100%	100%
BT Building S.R.L.	Investiţii	100%	100%
BT Asset Management SAI. S.A. BT Solution Agent de Asigurare	Managementul activelor Activităţi auxiliare case de asigurări şi	100%	100%
S.R.L.	pensii Activităţi auxiliare case de asigurări şi	99,95%	99,95%
BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L.	pensii Activităţi auxiliare case de asigurări şi	99,95%	99,95%
BT Safe Agent de Asigurare S.R.L. BT Intermedieri Agent de Asigurare	pensii Activităţi auxiliare case de asigurări şi	99,99%	99,99%
S.R.L.	pensii	99,99%	99,99%
BT Leasing MD S.R.L.	Leasing	100%	100%
BT Microfinanţare IFN S.A.	Credite de consum Activităţi ale agenţiilor de colectare şi ale	100%	100%
Improvement Credit Collection S.R.L	birourilor de raportare a creditului	100%	100%
VB Investment Holding B.V. Timesafe SRL	Activităţi de holding Activităţi de servicii în tehnologia	61,81%	61,81%
	informației Administrare fonduri de pensii (cu	-	51,12%
BT Pensii S.A. Idea Bank S.A.	excepția celor din sistemul public)	100%	100%
Idea Investments S.A.	Alte activităţi de intermediere monetară	100%	100%
	Activităţi de consultanţă in management	100%	100%
Idea Leasing IFN S.A.	Leasing financiar Activităţi ale agenților şi broker-ilor de	100%	100%
Idea Broker de Asigurare S.R.L.	asigurare Activităţi de servicii în tehnologia	100%	100%
Code Crafters by BT S.R.L.	informației	100%	-

b) Declaraţie de conformitate

Situaţia interimară consolidată şi individuală ale Grupului şi Băncii a fost întocmită în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 31 martie 2022.

Acestea nu includ toate informaţiile necesare pentru un set complet de situaţii financiare în conformitate cu Standardele de Raportare Financiară ("IFRS") adoptate de Uniunea Europeană. Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele şi tranzacţiile care sunt semnificative pentru înţelegerea modificărilor survenite în poziţia financiară şi performanţa Grupului și Băncii de la ultimele situaţii financiare anuale individuale şi consolidate la data de şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2021.

Informaţiile financiare pentru perioadele încheiate la 31 martie nu sunt auditate și nici revizuite.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

c) Bazele evaluării

Situaţiile interimare consolidate şi individuale au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepţia activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, activelor financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și reevaluarea imobilizărilor corporale și necorporale și investițiilor imobiliare.

d) Moneda funcţională şi de prezentare - "RON"

Elementele incluse în situaţiile financiare ale fiecărei entităţi din Grup sunt evaluate folosind moneda mediului economic principal în care entitatea respectivă operează ("moneda funcţională"). Entităţile din cadrul Grupului au moneda funcţională lei, euro ("EUR") şi leu moldovenesc ("MDL"). Situaţiile financiare consolidate şi individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la mie.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost următoarele:

Moneda	31-03-2022	31-12-2021	Variație %
Euro (EUR)	1: LEU 4,9466	1: LEU 4,9481	-0,03 %
Dolar American (USD)	1: LEU 4,4508	1: LEU 4,3707	1,83 %

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative

Pregătirea situaţiilor financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară", adoptat de Uniunea Europeană presupune din partea conducerii utilizarea unor estimări şi judecăţi ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi judecăţile asociate acestora se bazează pe date istorice şi pe alţi factori consideraţi a fi elocvenţi în circumstanţele date, iar rezultatul acestor factori formează baza judecăţilor folosite în determinarea valorii contabile a activelor şi pasivelor pentru care nu există alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.

Estimările şi judecăţile sunt revizuite în mod periodic.

Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimarea este revizuită şi perioadele viitoare, dacă revizuirea afectează atât perioada curentă, cât şi perioadele viitoare.

Grupul şi Banca fac estimări şi ipoteze care afectează valoarea activelor şi datoriilor raportate în decursul exerciţiului financiar următor. Estimările şi judecăţile sunt evaluate continuu şi sunt bazate pe experienţa anterioară şi pe alţi factori, incluzând aşteptări cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanţele date.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi

Grupul şi Banca revizuiesc portofoliul de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar pentru a evalua deprecierea acestor active cel puţin semestrial (lunar pentru Bancă). Pentru a determina dacă ar trebui înregistrată o pierdere din depreciere, Grupul şi Banca emit judecăţi cu privire la existenţa de date observabile care să indice o diminuare a fluxurilor de numerar viitoare estimate ale unui portofoliu de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar înainte ca diminuarea să poată fi identificată pentru un credit/leasing individual din portofoliu.

De exemplu, datele observabile pot fi de tipul schimbărilor nefavorabile în comportamentul de plată al unor debitori dintr-un grup sau a condiţiilor economice, naţionale sau locale care se corelează cu incidente de plată din partea grupului de debitori.

Conducerea foloseşte estimări bazate pe experienţa din trecut a pierderilor din credite cu caracteristici similare ale riscului de credit atunci când îşi programează fluxurile viitoare de numerar. Metodologia şi ipotezele folosite pentru a estima atât suma, cât şi termenul fluxurilor viitoare de numerar sunt revizuite regulat pentru a reduce decalajele existente între estimări şi valorile reale, inclusiv pentru a evalua efectele incertitudinilor de pe pieţele financiare locale cu privire la evaluarea activelor şi la mediul economic operativ al debitorilor.

Estimarea pierderilor din credite ţine cont de efectele vizibile ale condiţiilor pieţei actuale asupra estimărilor individuale/colective ale pierderilor din deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor. Prin urmare, Grupul şi Banca au estimat pierderile din deprecierea creditelor, avansurilor acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar bazându-se pe metodologia internă şi a stabilit că nu mai sunt necesare şi alte provizioane pentru acoperirea pierderii din deprecierea creditelor decât cele prezentate deja în situaţiile financiare consolidate și individuale.

Activele semnificative la nivel individual sunt evaluate și monitorizate în analiza individuală, indiferent de stadiul în care au fost alocate. Astfel, o echipă specializată de experți utilizează judecata profesională pentru a evalua improbabilitatea de plată și a determina scenariile utilizate în calculul ECL.

Conform IFRS9, deprecierea activelor este clasificată pe 3 stadii, în funcție de o eventuală creştere semnificativă a riscului de credit față de momentul recunoaşterii inițiale. Dacă riscul de credit nu a crescut în mod semnificativ, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată rezultată din evenimentele de default posibile în următoarele 12 luni (stadiu 1). Dacă riscul a crescut semnificativ, creditul înregistrează întârzieri la plată mai mari de 30 de zile, sau este în stare de default sau depreciat din alte cauze, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată din riscul de credit pentru toată durata creditului (lifetime).

În determinarea deprecierilor pentru riscul de credit, managementul încorporează informații forward-looking, îşi exercită judecata profesională şi foloseşte estimări şi prezumții. Estimarea pierderilor aşteptate din riscul de credit implică previzionarea condițiilor macroeconomice viitoare pentru următorii 3 ani. Scenariile macroeconomice aplicate pentru trimestrul I 2022 au fost modificate față de cele folosite la trimestrul IV 2021 pentru a reflecta turbulențele în creștere pe piața economică: creşterea preţului la gaze şi energie, creşterea preţului la alimente, întreruperile în lanţurile de aprovizionare - instabilitate și volatilitate la nivel global, concretizată prin înregistrarea unei inflații în creștere.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Încorporarea elementelor forward-looking reflectă aşteptările Grupului și a Băncii şi implică crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilității de concretizare a fiecărui scenariu. O mare parte a impactului asupra pierderilor aşteptate din riscul de credit aferente anului 2021 a fost rezultatul pandemiei COVID-19 şi din modificările pe care aceasta le-a generat în informațiile forward-looking, în care, incertitudinilor cauzate de evoluția pandemiei li s-au adăugat noi turbulențe manifestate în economie (creșterea inflației, creșterea prețurilor pe piața energiei, dificultățile întâmpinate pe lanțul de aprovizionare, criza semi-conductorilor, etc.).

Având în vedere noile tensiuni geopolitice – invazia Ucrainei de către Rusia în 24 februarie 2022 – care a declanșat incertitutini în economia globală, sancțiuni economice împotriva Rusiei, contracția de pe piețele occidentale și prăbușirea unor piețe pentru că Rusia și Ucraina nu mai pot să livreze marfă, economia globală este supusă unui lanț de provocări.

Invazia Rusiei asupra Ucrainei continuă și în prezent și este dificil de estimat impactul acestui eveniment asupra afacerilor viitoare ale clienților Grupului. Procesul de identificare al potențialui efect la nivelul economiei României este în derulare și estimarea efectului conflictului militar asupra mediului economic va reprezenta o provocare continuă în anul 2022. Banca rămâne vigilentă în monitorizarea relațiilor geo-politice și economice.

Pe acest fond, managementul Băncii a aplicat propriile judecăți de valoare considerând că se impun o serie de ajustări post-model pentru a reflecta mai bine contextul și propriile așteptări în modelarea riscului de credit.

Ajustările post-model aplicate în anul 2020 pentru a estima efectul evenimentului pandemic s-au păstrat în mare parte și în anul 2021, fiind adăugate noi judecăți de valoare pe fondul apariției de noi valuri ale pandemiei și evenimente noi generatoare de noi riscuri (inflație generată de turbulențele în piața energiei, întârzierile în lanțurile de aprovizionare etc). Grupul și Banca au decis să păstreze această abordare pentru trimestrul I 2022 întrucât nu se cunoaște încă perioada de timp pentru care ajutorul guvernamental va rămâne activ sau va fi suplimentat și nu se cunosc efectele conflictului geopolitic descris mai sus.

Au fost analizate portofolii de produse cu risc de credit asociat crescut și tipologii de clienți care ar putea fi afectați într-o oarecare măsură de conflictul militar între Rusia și Ucraina, dar având în vedere faptul că Grupul și Banca nu dețin o expunere directă semnificativă în țările beligerante, nu s-a intervenit semnificativ asupra ajustărilor post-model în trimestrul I din 2022.

Grupul revizuiește constant scenariile macroeconomice factorizându-le în noi niveluri ale probabilității de nerambursare (PD), pentru o ancorare la evenimentele apărute (independent de gradul de severitate). În primul trimestru din 2022, nivelurile PD au fost actualizate (incluzând și ajustarea forward looking), pentru un răspuns mai rapid la noul context economic generat de conflictul armat Rusia-Ucraina.

O altă sursă a ajustărilor post-model care a determinat majorarea volumelor pierderilor așteptate o reprezintă analiza individuală expert a expunerilor semnificative, inițiată pentru a surprinde și înțelege mai bine situațiile și dificultățile cu care se confruntă clienții beneficiari de credite, care lear putea afecta capacitatea de a-și îndeplini obligațiile.

Banca are o poziție foarte bună de lichiditate, de aceea perturbările pieței din această perioadă nu au avut un impact semnificativ asupra acesteia.

În ceea ce privește riscul de rată a dobânzii, presiunea a fost resimțită asupra marjei nete de dobândă, în principal din cauza nivelurilor ratelor de dobândă majorate pe fondul creșterii inflației, a invaziei Rusiei în Ucraina și a crizei politice și economice.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Portofoliul de tranzacționare al Grupului și al Băncii este constituit din titluri de stat și obligațiuni, acțiuni, unități de investiții de fond și instrumente derivate, a căror evaluare a fost afectată de volatilitățile pieței, rezervele înregistrând un trend descendent și ajungând în zona negativă. Cea mai semnificativă parte a portofoliului de tranzacționare este reprezentată de titluri de stat și obligațiuni, dintre care majoritatea sunt păstrate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, permițând astfel impactului din marcarea la piață să fie reflectat la nivel de alte elemente ale rezultatului global și nu în situaţia consolidată și individuală a profitului sau pierderii. Nota 4 oferă mai multe detalii privind evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare.

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

Banca a solicitat autorităților fiscale emiterea unei opinii fiscale oficiale privind tratamentul fiscal al câştigului din achiziția VBRO ("SFIA"). Banca şi-a exprimat opinia privind abordarea considerării câştigului din achiziție drept venit neimpozabil, calculând o datorie de impozit mai mică cu suma de 264.096 mii lei.

Autoritățile fiscale române au emis opinie nefavorabilă Băncii, considerând câştigul din achiziție taxabil (aşa cum este acesta contabilizat potrivit normelor IFRS), iar singurul argument susținut a fost faptul că venitul din achiziție nu se încadrează în lista veniturilor neimpozabile enumerate în Codul Fiscal aplicabil la 31 decembrie 2015.

Estimarea Băncii cu privire la considerarea câștigului din achiziție drept venit neimpozabil în situațiile financiare individuale şi consolidate de la 31 decembrie 2022 este bazată pe argumente solide, precum urmează:

• Necorelarea legislației fiscale cu legislația contabilă: Codul Fiscal nu conține elemente specifice privind fuziunea între doi sau mai mulţi contribuabili care aplică IFRS ca bază a contabilităţii;
• Începând cu 1 Ianuarie 2016, Codul Fiscal Rescris, a transpus prevederile Directivei 2009/133/CE şi pentru fuziunile domestice, astfel încât intenția legiuitorului este clară în ce priveşte faptul că principiile fiscale specifice (principiul neutralității fiscale a fuziunii) prevalează prevederilor generale de impozitare;
• Fuziunea cu VBRO a fost efectuată în baza unor rațiuni economice solide (nu a urmărit obținerea unor beneficii fiscale). Operațiunea de fuziune este o operațiune neutră fiscal, de exemplu câştigul din achiziție nu ar trebui să fie impozabil;
• Tratamentul fiscal ar trebui să fie aplicat unitar: luând în considerare situația opusă, unde preţul de achiziţie ar fi mai mare decât valoarea activelor şi pasivelor preluate prin fuziune, ar determina apariția unui fond comercial pozitiv, care, potrivit prevederilor fiscale româneşti, nu reprezintă un activ amortizabil din punct de vedere fiscal şi respectiv nu generează impact fiscal în poziția Băncii;
• Evitarea dublei impuneri;
• Jurisprudența europeană care prevede că în cazul în care legislația unui stat membru nu conține prevederi clare sau anumite prevederi specifice legislative, normele legislative europene primează.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA") (continuare)

Banca a demarat o acțiune legală în instanță în acest sens în cursul anului 2017. Dosarul de acțiune în instanță a fost depus la Curtea de Apel Cluj în luna aprilie 2017. În luna noiembrie 2017, Curtea de Apel Cluj a admis acțiunea în instanță și a emis o hotărâre favorabilă pentru Bancă, prin care a confirmat abordarea Băncii de a considera câștigul din achiziție drept venit neimpozabil.

În data de 23 iunie 2020 Înalta Curte de Casație și Justiție s-a pronunțat în dosarul cauzei aflat pe rol, admițând recursul ANAF împotriva sentinței Curții de Apel Cluj, a casat hotărârea primei instanțe, a rejudecat cauza și în rejudecare a respins acțiunea formulată de Banca Transilvania ca nefondată. La data de 12 octombrie 2021, Inalta Curte de Casatie si Justitie a Romaniei a suspendat judecarea cererii de revizuire si a fost sesizata Curtea de Justitie a Uniunii Europene. Au fost depuse observații către Curtea de Justiție a Uniunii Europene de către avocații cauzei, în numele Băncii.

Banca nu a recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă va monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

(iii) Provizioane de risc pentru litigii și clauze abuzive

Provizionul pentru clauze abuzive este o valoare estimativă pentru litigii potențiale cu care s-ar putea confrunta Banca, rezultând din contractele de credite persoane fizice dobândite prin fuziunea cu Volksbank România S.A. și Bancpost S.A. Banca revizuiește acest provizion periodic, integrând datele istorice referitoare la litigiile noi din ultimii ani (indicator de apariție) și probabilitatea de pierdere asociată acestor cazuri (calculată ca pozitiv istoric versus rezultat negativ al litigiilor).

Ultima estimare a acestui provizion a fost efectuată la 31 martie 2022, iar provizionul a fost ajustat luând în considerare tendința de apariție a unor litigii și probabilitatea de pierdere estimate la această dată.

iv) Alte aspecte semnificative în materie de litigii

Subsidiara Băncii, Victoria Bank S.A., a fost notificată în 6 iulie 2020 cu privire la faptul că este investigată în cadrul unui dosar instrumentat de procuratura Republicii Moldova, iar în 6 august 2020 a fost instituit un sechestru asigurator asupra unor active ale subsidiarei care să acopere pretențiile din dosar - în valoare de aproximativ 453 milioane RON în echivalent.

Dată fiind natura cauzei și limitările legale legate de investigație, Banca și subsidiara sa posedă informații limitate despre acest dosar, inclusiv ulterior analizei avocaților asupra cuprinsului rechizitoriului aferent acestei investigații. Având în vedere stadiul investigației, care face referire la evenimente care s-au petrecut înainte de intrarea Băncii în acționariatul subsidiarei, Banca și Grupul nu au recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă vor monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

Pentru alte aspecte semnificative în materie de litigii și de aplicare a reglementărilor, Grupul consideră că posibilitatea unei ieșiri de fonduri este mai mult decât îndepărtată și puțin probabilă, însă suma nu poate fi estimată în mod rezonabil și, în consecință, astfel de sume nu sunt incluse în estimările pasivelor contingente.

Grupul și Banca vor monitoriza evoluția temelor la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

2. Politici contabile semnificative

Metodele şi politicile contabile aplicate de către Bancă şi entităţile din Grup în aceste situaţii financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale sunt aceleaşi cu cele aplicate în Situaţiile financiare consolidate şi individuale la data şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2021.

3. Raportarea pe segmente

Raportarea pe segmente a Grupului este în conformitate cu cerinţele interne ale managementului. Segmentele operaţionale sunt prezentate într-o manieră consistentă cu raportările interne către Comitetul Conducătorilor. Comitetul Conducătorilor, cu susţinerea Consiliului de Administraţie, este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor operaţionale, fiind identificat ca factorul decizional operaţional.

Formatul de raportare este bazat pe formatul intern de raportare către management. Toate elementele de active şi datorii, venituri şi cheltuieli prezentate sunt alocate segmentelor operaţionale fie în mod direct, fie pe baza unor criterii rezonabile stabilite de către management.

Clienții Victoriabank și Idea Bank sunt segmentați dupa aceleasi criterii de segmentare aplicabile Băncii. Segmentul "Leasing și credite acordate de instituţii financiare nebancare" cuprinde societăţile de leasing şi credite de consum, așa cum sunt prezentate în Nota 1. Celelalte filiale nebancare sunt cuprinse la segmentul "Alte Grup". Segmentul "Operațiuni Intra-grup - Eliminări și Ajustări" cuprinde operațiunile intragrup.

Segmentele operaţionale sunt organizate şi administrate separat în conformitate cu natura produselor şi serviciilor prestate, fiecare segment oferă diferite produse şi servește pieţe diferite. Un segment operațional este o componentă a Grupului şi a Băncii:

• Care se angajează în activitatea de afaceri de la care poate obţine venituri şi de pe urma cărora poate suporta cheltuieli (inclusiv venituri şi cheltuieli legate de tranzacţiile cu alte componente ale aceleiaşi entităţi);
• Ale cărei rezultate din activitatea de exploatare sunt revizuite periodic de către principalul factor decizional operațional pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului şi a evalua performanțele sale;
• Pentru care sunt disponibile informații financiare distincte.

Raportarea pe segmente la nivel de Grup este prezentată mai jos:

Clienți Corporativi Mari ("LaCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii/grupuri de societăți comerciale cu cifra de afaceri anuală de peste 100 milioane lei, precum şi companii de proiecte speciale (tip SPV), entități aparţinând sectorului public şi instituții financiare încadrate în acest segment conform unor criterii specifice de încadrare.

Companiile din acest segment au în general nevoi specifice de anvergură. Prin abordarea centralizată şi specializată Banca dorește să asigure o calitate operaţională crescută, evaluare promptă a nevoilor specifice acestui tip de client în vederea oferirii de soluţii personalizate, precum şi o cunoaştere aprofundată a profilului de risc, atât de necesară pentru o calitate ridicată a portofoliului de credite.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Clienţii Mari Corporativi au acces la întreaga gamă de produse şi servicii bancare, structura veniturilor generate provenind din operaţiuni de creditare, operaţiuni aferente business-ului operațional curent (transaction banking, treasury, trade finance şi produse retail) şi alte servicii complementare (leasing, asset management, consultanţă privind achiziții și fuziuni, pieţe de capital), Banca dorește ca prin serviciile oferite să extindă colaborarea la nivelul universului de parteneri ai segmentului LaCo: clienţi/ furnizori/ angajaţi, cu accent pe creşterea ponderii veniturilor non-risc.

Clienţi Corporativi Medii ("MidCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii cu cifra de afaceri anuală între 9 şi 100 milioane lei. Prin setarea acestor praguri valorice ca limite de încadrare în segmentul MidCo, adresăm cele mai importante solicitări comune ale clienţilor: soluţii personalizate de finanţare, acces facil la o gamă largă de soluţii bancare, preţ stabilit în funcţie de performanța financiară, responsabil clientelă mobil şi dedicat relaţiei, precum şi agilitate operațională. În funcție de tipul activității, servisarea personalizată a clienţilor este completată prin două specializări existente, clienți Agribusiness şi clienți din sectorul Medical.

Segmentul MidCo mai include şi entități aparţinând sectorului public, instituții financiare sau companii de proiect, încadrate în acest segment conform unor criterii specifice. Banca oferă clienților corporativi medii servicii financiare complete care includ: servicii de creditare, operaţiuni curente şi servicii de trezorerie, precum şi servicii complementare: pachete de beneficii destinate angajaţilor, finanţări structurate, co-finanţarea proiectelor dezvoltate cu fonduri europene; facilitează accesul şi la serviciile oferite de subsidiarele Grupului, cum ar fi: bancassurance, consultanţă pentru fuziuni şi achiziții, administrarea activelor financiare, leasing financiar şi operaţional, cu obiectivul de a creşte în continuare profitabilitatea şi ponderea veniturilor non-risc.

Clienţi IMM – firme cu cifra de afaceri cuprinsă între 2 şi 9 milioane lei anual. Sunt companii care au depăşit primele faze de creştere şi a căror afacere solicită atenție suplimentară. În consecință nevoile acestora devin mai specifice, cu accent prioritar în activitățile de finanțare.

Clienţi Micro Business – persoane juridice cu cifra de afaceri până în 2 milioane lei anual. Aici este cea mai mare populație de firme având şi cele mai variate forme de organizare, societăți cu răspundere limitată, persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale și altele.

În funcție de vârsta afacerii (mulți clienți sunt firme foarte tinere), de experiența antreprenorului, de tipul de piață căreia i se adresează, apar nevoile pe care Grupul şi Banca le tratează prin pachete de produse şi servicii care, în timp, au devenit un reper în sectorul bancar pentru acest segment de beneficiari.

Produsele de creditare tind să fie accesate pe măsură ce afacerea Micro sau IMM prinde contur: credite de capital de lucru sau pentru investiții, scrisori de garanție bancară, co-finanțarea programelor europene, carduri de credit, leasing, scontări sau factoring.

O altă categorie importantă de produse vizează operaţiunile generale, plăţile şi încasările, cecuri, bilete la ordin, schimburi valutare, convenţiile pentru plata salariilor sau servicii de bancassurance. Cu o importanţă în creştere accelerată sunt opţiunile de digitalizare ale ofertei de produse şi servicii, clienţii noştri fiind interesaţi de internet şi mobile banking, e-commerce, POS-uri moderne și integrarea informaţiilor financiare în propriile sisteme contabile.

3 Raportarea pe segmente (continuare)

Persoane fizice: Grupul şi Banca furnizează persoanelor fizice o gamă largă de produse şi servicii financiare, din care acordarea de credite (credite de consum, pentru cumpărarea de autovehicule, pentru nevoi personale şi credite garantate cu ipotecă), conturi de economii şi de depozit, servicii de plăţi, tranzacţii cu titluri de valoare.

Trezorerie: Grupul şi Banca încorporează în această categorie serviciile oferite de activitatea de trezorerie.

Leasing şi credite de consum acordate de instituții financiare nebancare: în această categorie Grupul include produse şi servicii financiare de tipul leasing, credite de consum și microfinanțare acordate de instituțiile financiare nebancare ale Grupului.

Altele: Grupul şi Banca încorporează în această categorie servicii oferite de societăţi financiare din cadrul Grupului în următoarele domenii: gestionare investiţii financiare, brokeraj, factoring, imobiliare, precum și elemente care nu se încadrează în categoriile existente și rezultă din decizii financiare și strategice luate la nivel central.

Referitor la împărţirea pe arii geografice, Grupul si Banca prezintă în majoritate zona geografică România, cu excepţia businessului din Italia la nivel de Bancă, iar la nivel de Grup activitatea bancară desfăşurată prin Victoriabank și activitatea de leasing financiar desfăşurată prin BT Leasing Moldova, dar contribuţia acestora la bilanţul şi contul de profit sau pierdere este nesemnificativă. Nu există nicio altă informaţie legată de împărţirea pe arii geografice utilizată de managementul Grupului astfel că această împărţire nu este arătată aici.

La 31 martie 2022 și 31 martie 2021, Grupul sau Banca nu au realizat venituri mai mari de 10% din totalul veniturilor cu un singur client.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a poziţiei financiare la 31 martie 2022 şi date comparative pentru 31 decembrie 2021:

Sectoare de activitate la 31 martie 2022

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de IFN	Altele Grup	Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Credite și creanțe din contracte de leasing-brute	10.143.490	8.320.803	3.843.163	4.362.069	28.956.276	-	3.030.440	5.945.801	-1.858.602	62.743.440
Ajustări pentru credite și creanțe din contracte de leasing	-837.327	-881.367	-311.863	-537.798	-1.347.628	-	-313.592	-13.266	65.444	-4.177.397
Credite și creanțe din contracte de leasing-net	9.306.163	7.439.436	3.531.300	3.824.271	27.608.648	-	2.716.848	5.932.535	-1.793.158	58.566.043
Portofoliu Instrumente de datorie şi Instrumente de capitaluri proprii nete de	-	-	-	-	-	45.938.266	-	398.481	-333.516	46.003.231
provizioane Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	19.757.851	34.833	1.038.687	-956.031	19.875.340
Valori imobilizate	60.891	156.193	90.544	184.891	616.063	43.084	11.719	341.615	-8.524	1.496.476
Active aferente dreptului de utilizare	27.067	57.021	32.081	79.482	247.810	16.332	10.818	15.683	-5.726	480.568
Alte active	390.091	326.397	141.964	156.216	1.099.522	-	90.053	88.413	-413.759	1.878.897
Total active	9.784.212	7.979.047	3.795.889	4.244.860	29.572.043	65.755.533	2.864.271	7.815.414	-3.510.714	128.300.555
Depozite şi conturi curente	6.958.758	8.526.874	5.800.126	15.167.166	71.243.547	1.235.320	0	525.280	-955.101	108.501.970
Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare	145.790	550.762	80.859	93.953	84.351	2.846.886	2.106.233	228.702	-1.937.057	4.200.479
Datorii subordonate	0	0	0	0	0	1.800.977	0	0	-18.491	1.782.486
Datorii din leasing operațional	87.375	72.485	33.910	36.541	247.033	676	11.004	3.722	-5.897	486.849
Alte pasive	662.800	486.636	174.488	207.227	1.412.875	929	84.904	446.449	15.528	3.491.836
Total datorii	7.854.723	9.636.757	6.089.383	15.504.887	72.987.806	5.884.788	2.202.141	1.204.153	-2.901.018	118.463.620
Capitaluri proprii şi asimilate	-	-	-	-	-	-	-	9.836.935	-	9.836.935
Total datorii și capitaluri proprii	7.854.723	9.636.757	6.089.383	15.504.887	72.987.806	5.884.788	2.202.141	11.041.088	-2.901.018	128.300.555

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 31 decembrie 2021

În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Grup 31 decembrie 2021
Credite și creanțe din contracte de leasing financiar brute	9.026.678	7.810.256	3.582.273	4.120.221	28.454.621	-	2.929.671	5.948.267	-1.818.483	60.053.504
Provizioane principal	-810.766	-827.187	-294.632	-503.230	-1.249.340	-	-302.877	-13.418	65.731	-3.935.719
Credite și creanțe din contracte de leasing financiar nete de
provizioane Portofoliu Instrumente de datorie, Instrumente de capitaluri proprii și Instrumente	8.215.912	6.983.069	3.287.641	3.616.991	27.205.281	-	2.626.794	5.934.849	-1.752.752	56.117.785
derivate, nete de provizioane Operaţiuni de trezorerie şi	-	-	-	-	-	44.120.816	-	401.085	-317.724	44.204.177
operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	28.505.564	49.499	424.876	-264.729	28.715.210
Valori imobilizate Active aferente dreptului de	67.846	157.105	82.984	194.163	618.925	41.065	12.014	331.802	-8.562	1.497.342
utilizare	30.505	61.692	32.017	85.004	244.802	16.233	10.919	16.412	-5.563	492.021
Alte active	229.912	212.691	91.574	98.804	730.326	-	80.534	96.319	-65.505	1.474.655
Total active	8.544.175	7.414.557	3.494.216	3.994.962	28.799.334	72.683.678	2.779.760	7.205.343	-2.414.835	132.501.190
Depozite şi conturi curente Împrumuturi de la bănci şi alte	6.026.098	8.701.281	6.151.819	15.493.031	71.889.830	1.047.310	-	696	-264.177	109.045.888
instituţii financiare	136.702	543.683	88.708	111.399	112.343	6.526.809	2.019.081	232.901	-1.842.126	7.929.500
Datorii subordonate	-	-	-	-	-	1.780.464	-	-	-17.980	1.762.484
Datorii din leasing operațional	84.216	71.299	33.004	37.418	263.189	630	11.096	3.498	-5.753	498.597
Alte pasive	527.530	373.990	123.885	147.877	1.060.014	692	122.170	370.781	-26.352	2.700.587
Total datorii	6.774.546	9.690.253	6.397.416	15.789.725	73.325.376	9.355.905	2.152.347	607.876	-2.156.388	121.937.056
Capitaluri proprii şi asimilate Total datorii și capitaluri	-	-	-	-	-	-	-	10.564.134	-	10.564.134
proprii	6.774.546	9.690.253	6.397.416	15.789.725	73.325.376	9.355.905	2.152.347	11.172.010	-2.156.388	132.501.190

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu ajustările de depreciere pentru credite şi avansuri acordate clienţilor, pentru perioadele încheiate la 31 martie 2022 şi date comparative pentru 31 martie 2021:

Sectoare de activitate la 31 martie 2022

Grup În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Venituri nete din dobânzi	39.374	81.907	48.013	71.965	282.061	139.422	71.225	231.956	3.444	969.367
Venituri nete din comisioane	10.821	22.567	21.564	84.677	98.803	-301	5.555	14.750	594	259.030
Venituri nete din tranzacţionare	2.539	12.523	14.157	27.408	63.644	56.768	204	-10.216	-64	166.963
Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate prin rezultatul global	-	-	-	-	-	-7.466	-	-6.906	-	-14.372
Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu prin profit sau pierdere	-	-	-	-	-	-5.135	-	-980	-	-6.115
Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor şi la Fondul de Rezoluţie	-8.309	-12.461	-7.475	-21.211	-97.826	-	-	-	-	-147.282
Alte venituri din exploatare	6.023	5.107	2.380	277	28.757	-	11.579	28.785	-14.313	68.595
Total venituri	50.448	109.643	78.639	163.116	375.439	183.288	88.563	257.389	-10.339	1.296.186
Salarii şi asimilate	-21.435	-57.368	-31.000	-59.046	-161.339	-11.809	-20.878	-34.829	-	-397.704
Alte cheltuieli operaţionale	-8.440	-18.440	-10.279	-22.010	-81.903	-7.260	-16.678	-40.120	6.548	-198.582
Cheltuieli cu amortizarea	-5.368	-12.182	-6.815	-15.826	-47.037	-3.301	-2.513	-4.856	5.055	-92.843
Total cheltuieli	-35.243	-87.990	-48.094	-96.882	-290.279	-22.370	-40.069	-79.805	11.603	-689.129
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active,										607.057
alte riscuri şi angajamente	15.205	21.653	30.545	66.234	85.160	160.918	48.494	177.584	1.264

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 31 martie 2021

Grup În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Venituri nete din dobânzi	36.195	61.885	37.094	56.378	242.449	77.542	58.279	178.689	1.471	749.982
Venituri nete din comisioane	13.897	26.764	17.596	64.856	70.688	-443	2.824	17.714	-639	213.257
Venituri nete din tranzacţionare	2.354	9.316	9.226	18.664	34.624	29.002	2.995	36.485	3.137	145.803
Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate prin rezultatul global Câștig net realizat aferent activelor	-	-	-	-	-	36.844	-	35.392	6	72.242
financiare evaluate obligatoriu prin profit sau pierdere Contribuţia la Fondul de Garantare a	-	-	-	-	-	20.571	-	2.564	-	23.135
Depozitelor şi la Fondul de Rezoluţie	-4.155	-6.511	-4.862	-11.835	-57.862	-	-	-	-	-85.225
Alte venituri din exploatare	5.080	5.116	401	111	21.083	-	3.008	14.686	-8.749	40.736
Total venituri	53.371	96.570	59.455	128.174	310.982	163.516	67.106	285.530	-4.774	1.159.930
Salarii şi asimilate	-18.705	-45.944	-24.141	-49.099	-128.475	-6.031	-12.437	-28.618	0	-313.450
Cheltuieli cu amortizarea	-6.394	-13.837	-8.381	-17.784	-64.751	-4.799	-11.114	-25.994	2.566	-150.488
Alte cheltuieli	-5.924	-11.717	-6.753	-16.840	-46.283	-2.115	-1.664	-3.306	5.016	-89.586
Total cheltuieli Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active, alte riscuri şi	-31.023	-71.498	-39.275	-83.723	-239.509	-12.945	-25.215	-57.918	7.582	-553.524
angajamente	22.348	25.072	20.180	44.451	71.473	150.571	41.891	227.612	2.808	606.406

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare

Grupul şi Banca măsoară valoarea justă a instrumentelor financiare folosind una din următoarele metode de ierarhizare:

Nivelul 1 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 1 al ierarhiei valorii juste este determinată pe baza preţurilor cotate pe pieţele active aferente unor active şi datorii financiare identice. Cotaţiile de preţ folosite sunt cu regularitate şi imediat disponibile pe pieţe active/indici de schimb şi preţurile care reprezintă tranzacţii de piaţă curente şi regulate conform principiului preţului de piaţă.

Nivelul 2 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 2 este determinată utilizând modele de evaluare care au la bază date de piaţă observabile atunci când nu există preţuri de piaţă disponibile. Pentru evaluările nivelului 2 sunt utilizaţi de obicei ca parametri de piaţă observabili rate ale dobânzii şi curbe de randament observabile la intervale cotate în mod obişnuit, marje de credit şi volatilităţi implicite.

Nivelul 3 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivel 3 este determinată utilizând date de intrare care nu sunt bazate pe informaţiile unei pieţe observabile (date de intrare neobservabile care trebuie să reflecte ipotezele pe care le-ar folosi participanţii de pe piaţă la stabilirea preţului unui activ sau a unei datorii, inclusiv ipotezele referitoare la risc).

Obiectivul tehnicilor de evaluare este determinarea valorii juste, care să reflecte preţul care s-ar obţine în urma unei tranzacţii în condiţii normale de piaţă pentru instrumentul financiar, la data întocmirii situaţiilor financiare consolidate.

Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă reduce necesitatea unor estimări şi judecăţi ale Conducerii şi nesiguranţa asociată determinării valorii juste. Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă depinde de produsele din piaţă şi este înclinată să se schimbe pe baza unor evenimente specifice şi condiţii generale din piaţa financiară.

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă sunt determinate folosind tehnici de evaluare cu date observabile în piaţă. Conducerea foloseşte judecăţi pentru a selecta metoda de evaluare şi emite ipoteze bazate în principal pe condiţiile pieţei existente la data întocmirii situaţiei consolidate a poziţiei financiare.

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă

La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii şi instrumentele de datorie deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, cu excepţia obligaţiunilor emise de Primării.

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele derivate deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, emise de Primării şi în categoria datorii: instrumentele derivate încadrate ca datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii, imobilizările corporale şi investiţiile imobiliare.

Tabelele de mai jos analizează instrumentele financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare, la sfârşitul perioadei de raportare, pe nivele ierarhice:

Grup În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
31 martie 2022 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	307.572	-	20.489	328.061
- Instrumente de capitaluri proprii	202.966			202.966
- Instrumente de datorie	104.606	-	20.489	125.095
Instrumente derivate	-	127.453	-	127.453
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	42.932.526	575	200.290	43.133.391
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	54.095	54.095
- Instrumente de datorie	42.932.526	575	116.960	43.050.061
- Credite şi avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	- 845.936	- 10.103	29.235 278.728	29.235 1.134.767
- Instrumente de capitaluri proprii	246.671	-	-	246.671
- Instrumente de datorie	599.265	10.103	278.728	888.096
Total active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	44.086.034	138.131	499.507	44.723.672
Active nefinaciare la valoarea justa	-	-	1.076.522	1.076.522
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	1.076.522	1.076.522
Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	44.086.034	138.131	1.576.029	45.800.194
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	33.932	-	33.932
31 decembrie 2021 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	317.955	-	20.495	338.450
- Instrumente de capitaluri proprii	205.313	-	-	205.313
- Instrumente de datorie	112.642	-	20.495	133.137
Instrumente derivate	-	80.927	-	80.927
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	41.002.496	602	190.275	41.193.373
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	52.652	52.652
- Instrumente de datorie	41.002.496	602	107.679	41.110.777
- Credite și avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	- 817.263	- 10.191	29.944 280.862	29.944 1.108.316
- Instrumente de capitaluri proprii		-	-	238.020
	238.020
- Instrumente de datorie Total active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	579.243 42.137.714	10.191 91.720	280.862 491.632	870.296 42.721.066
Active nefinaciare la valoarea justa	-	-	1.064.215	1.064.215
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	1.064.215	1.064.215
Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	42.137.714	91.720	1.555.847	43.785.281

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

Banca În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
31 martie 2022
Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	30.225	-	-	30.225
- Instrumente de capitaluri proprii	30.225	-	-	30.225
Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	- 42.637.770	125.971 575	- 162.098	125.971 42.800.443
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	15.903	15.903
- Instrumente de datorie	42.637.770	575	116.960	42.755.305
- Credite şi avansuri	-	-	29.235	29.235
Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din
care:	1.187.915	10.103	278.728	1.476.746
- Instrumente de capitaluri proprii	246.234	-	-	246.234
- Instrumente de datorie Total Active financiare evaluate la valoarea	941.681	10.103	278.728	1.230.512
justă în situaţia poziţiei financiare	43.855.910	136.649	440.826	44.433.385
Active nefinaciare la valoarea justa	-	-	643.472	643.472
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	643.472	643.472
Total Active evaluate la valoarea justa in situatia pozitiei financiare	43.855.910	136.649	1.084.298	45.076.857
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	33.509	-	33.509
31 decembrie 2021 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	31.207	-	-	31.207
- Instrumente de capitaluri proprii	31.207	-	-	31.207
Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoare justă	-	79.842	-	79.842
prin alte elemente ale rezultatului global	40.699.656	602	153.526	40.853.784
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	15.904	15.904
- Instrumente de datorie	40.699.656	602	107.679	40.807.937
- Credite și avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din	-	-	29.943	29.943
care:	1.174.444	10.191	280.862	1.465.497
- Instrumente de capitaluri proprii	237.578	-	-	237.578
- Instrumente de datorie Total Active financiare evaluate la valoarea	936.866	10.191	280.862	1.227.919
justă în situaţia poziţiei financiare	41.905.307	90.635	434.388	42.430.330
Active nefinaciare la valoarea justa	-	-	652.581	652.581
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	652.581	652.581
Total Active evaluate la valoarea justa in situatia pozitiei financiare	41.905.307	90.635	1.086.969	43.082.911
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacționării	-	38.689	-	38.689

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor care nu sunt deținute la valoarea justă: plasamentele la bănci, activele financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, iar în categoria datoriilor: depozitele de la bănci şi de la clienţi. La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor: creditele, avansurile şi creanțele din contracte de leasing financiar acordate clientelei şi alte active financiare, iar în categoria datoriilor: împrumuturile de la bănci şi alte instituţii financiare, datoriile subordonate şi alte datorii financiare.

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 31 martie 2022:

		Grup						Banca
	Nota	Valoare	Valoare		Ierarhia valorii juste		Valoare contabilă	Valoare justă		Ierarhia valorii juste
În mii lei		contabilă	justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3			Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Active
Plasamente la bănci și instituții publice	17	5.548.107	5.548.107	-	5.548.107	-	4.928.413	4.928.413	-	4.928.413	-
Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	57.035.416	57.625.126	-	-	57.625.126	54.610.743	55.409.684	-	-	55.409.684
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	1.530.627	1.530.862	-	-	1.530.862	-	-	-	-	-
Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie	21	1.279.559	1.253.353	50.856	1.202.497	-	471.314	455.315	-	455.315	-
Alte active financiare	22	1.230.908	1.230.908	-	-	1.230.908	1.045.136	1.045.136	-	-	1.045.136
Total active		66.624.617	67.188.356	50.856	6.750.604	60.386.896	61.055.606	61.838.548	-		5.383.728 56.454.820
Datorii
Depozite de la bănci	24	1.080.705	1.080.705	-	1.080.705	-	949.762	949.762	-	949.762	-
Depozite de la clienţi	25	107.421.265	107.288.797	-	107.288.797	-	102.643.755	102.514.746	-	102.514.746	-
Împrumuturi de la bănci şi de la alte
instituţii financiare	26	4.200.479	4.203.257	-	-	4.203.257	3.735.884	3.738.662	-	-	3.738.662
Datorii subordonate	27	1.782.486	1.782.486	-	-	1.782.486	1.726.817	1.726.817	-	-	1.726.817
Datorii din leasing financiar		486.849	486.849	-	-	486.849	701.850	701.850	-	-	701.850
Alte datorii financiare	29	2.630.465	2.630.465	-	-	2.630.465	2.138.996	2.138.996	-	-	2.138.996
Total datorii		117.602.249	117.472.559	-	108.369.502	9.103.057	111.897.064 111.770.833		-	103.464.508 8.306.325

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă (continuare)

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2021:

În mii lei				Grup	Ierarhia valorii juste				Banca Ierarhia valorii juste
	Nota	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Active Plasamente la bănci şi instituţii	17
publice Credite şi avansuri acordate clienţilor Creanțe din contracte de leasing	19	10.394.297 54.629.754	10.394.297 54.965.684	- -	10.394.297 -	- 54.965.684	9.612.690 52.238.523	9.612.690 52.649.069	- -	9.612.690 -	- 52.649.069
financiar Active financiare evaluate la cost	20	1.488.031	1.487.603	-	-	1.487.603	-	-	-	-	-
amortizat - instrumente de datorie Alte active financiare	21 22	1.483.111 1.054.904	1.487.956 1.054.904	51.103 -	1.436.853 -	- 1.054.904	355.331 884.171	361.580 884.171	- -	361.580 -	- 884.171
Total active			69.050.097 69.390.444	51.103			11.831.150 57.508.191 63.090.715 63.507.510		-		9.974.270 53.533.240
Datorii
Depozite de la bănci	24	1.024.259	1.024.259	-	1.024.259	-	952.453	952.453	-	952.453	-
Depozite de la clienţi Împrumuturi de la bănci şi de la alte	25	108.021.629	108.007.480	-	108.007.480	-		102.698.085 102.686.447	-	102.686.447	-
instituţii financiare	26	7.929.500	7.955.746	-	-	7.955.746	7.457.843	7.484.089	-	-	7.484.089
Datorii subordonate	27	1.762.484	1.762.484	-	-	1.762.484	1.706.234	1.706.234	-	-	1.706.234
Datorii din leasing financiar		498.597	498.597	-	-	498.597	716.569	716.569	-	-	716.569
Alte datorii financiare	29	1.826.081	1.826.081	-	-	1.826.081	1.440.467	1.440.467	-	-	1.440.467
Total datorii			121.062.550 121.074.647	-			109.031.739 12.042.908 114.971.651 114.986.259		-	103.638.900	11.347.359

5. Venituri nete din dobânzi

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Venituri din dobânzi calculate prin metoda
dobânzii efective	1.102.721	866.900	960.244	798.407
- Numerar şi echivalente de numerar la cost
amortizat	9.990	2.049	2.716	1.880
- Plasamente la bănci la cost amortizat	21.968	13.780	22.514	13.534
-Credite şi avansuri acordate clienţilor la cost
amortizat	800.119	643.164	682.672	585.319
- Instrumente de datorie evaluate la valoare justă
prin alte elemente ale rezultatului global	252.554	196.753	250.108	196.678
- Instrumente de datorie evaluate la cost amortizat	18.090	11.154	2.234	996
Alte venituri similare din dobânzi	36.194	27.658	3.131	2.172
- Creanțe din contracte de leasing financiar	33.062	25.486	-	-
- Creanțe din contracte de factoring fără recurs și
alte ajustări	3.131	2.172	3.131	2.172
Total venituri din dobânzi	1.138.915	894.558	963.375	800.579
Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor
financiare măsurate la cost amortizat	169.014	144.255	151.281	132.982
- Numerar și echivalente de numerar	21.189	11.088	21.037	11.088
- Depozite de la bănci	6.357	2.888	5.573	2.545
- Depozite de la clienţi	98.862	105.168	85.845	97.624
- Împrumuturi de la bănci şi de la alte instituţii
financiare	42.606	25.111	38.826	21.725
Alte cheltuieli similare din dobânzi	534	321	1.749	1.676
- Datorii din contracte de leasing financiar	534	321	1.749	1.676
Total cheltuieli cu dobânzile	169.548	144.576	153.030	134.658
Venit net din dobânzi	969.367	749.982	810.345	665.921

Veniturile şi cheltuielile cu dobânzile din active şi datorii altele decât cele evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere sunt calculate folosind metoda ratei efective a dobânzii.

6. Venituri nete din speze şi comisioane

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Venituri din speze şi comisioane
Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare	50.888	36.555	50.337	36.555
Tranzacţii clientelă	323.931	262.124	270.660	218.974
Activitate de creditare (i)	11.669	9.219	10.927	9.117
Administrare leasing financiar	2.729	14	-	-
Alte comisioane şi speze	1.368	1.035	137	172
Total venituri din speze şi comisioane	390.585	308.947	332.061	264.818
Cheltuieli cu speze şi comisioane
Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare	91.614	67.792	75.175	57.903
Tranzacţii clientelă	34.609	22.863	27.631	17.617
Activitate de creditare (i)	4.573	4.634	9.679	7.568
Alte comisioane și speze	759	401	722	443
Total cheltuieli cu spezele şi comisioanele	131.555	95.690	113.207	83.531
Venituri nete din speze şi comisioane	259.030	213.257	218.854	181.287

(i) Comisioanele din activitatea de creditare includ comisioanele de evaluare şi modificări de garanţii.

7. Venit net din tranzacţionare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Venituri nete din tranzacţiile de schimb valutar	134.611	97.039	114.662	89.079
Venituri/Cheltuieli (-) nete din instrumentele
derivate	47.877	4.791	47.400	4.793
Venituri/Cheltuieli (-) nete din active financiare
deținute în vederea tranzacționării	-11.411	42.007	-883	4.099
Venituri/Cheltuieli (-) nete din reevaluarea activelor
şi datoriilor în valută străină	-4.114	1.966	-6.342	-2.038
Venit net de tranzacţionare	166.963	145.803	154.837	95.933

8. Venit net/Pierdere netă (-) realizată aferent activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Venituri din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	14.407	73.594	13.852	73.582
Pierderi din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	-28.779	-1.352	-28.657	-1.353
Venit net/Pierdere netă (-) realizată aferent
activelor financiare evaluate la valoarea justă	-14.372	72.242	-14.805	72.229
prin rezultatul global

9. Venit net/Pierdere netă (-) realizată aferent activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Pierderi aferente activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	-64.169	-54.528	-75.627	-54.486
Venituri aferente activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	58.054	77.663	58.424	109.820
Venit net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	-6.115	23.135	-17.203	55.334

10. Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare şi la Fondul de Rezoluţie

Impactul separării contribuţiei anuale către cele două Fonduri în situaţia poziţiei financiare individuale şi consolidate este următorul:

	Grup		Banca
În mii lei Contribuţia la Fondul de Garantare Depozite în	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Sistemul Bancar	87.682	28.396	86.543	27.767
Fondul de Rezoluţie Bancară	59.600	56.829	56.970	54.255
Total	147.282	85.225	143.513	82.022

11. Alte venituri din exploatare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Venituri din dividende	-	-	50	-
Venituri din intermediere asigurări	29.421	20.140	20.510	15.896
Venituri din vânzarea bunurilor mobile și	-	-	1.239	-
imobile preluate din executarea creanțelor
Venituri din despăgubiri, amenzi, penalități	2.871	2.065	1.950	1.701
Venituri din servicii VISA, MASTERCARD, WU	8.197	8.063	7.994	8.063
Alte venituri din exploatare (i)	28.106	10.468	11.567	9.144
Total	68.595	40.736	43.310	34.804

(i) În linia Alte venituri din exploatare sunt cuprinse următoarele tipuri de venituri: recuperări debite conturi închise, diferenţe din activitatea de casierie, venituri din recuperări cheltuieli de judecată şi bonusuri acordate pentru activitatea de marketing, alte recuperări de cheltuieli din activitatea de exploatare.

12. Venituri nete (-)/Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare

(a)Cheltuieli nete (-) cu ajustări de depreciere, pierderi așteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Venituri nete(-)/Cheltuieli nete cu deprecierea activelor (i)	239.037	-40.076	197.257	-41.944
Cheltuieli nete din credite scoase în extrabilanţier	1.191	1.195	-	-
Cheltuieli nete din creanțe din contracte de leasing financiar scoase în extrabilanţier	2.272	2.106	-	-
Provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	-20.474	-13.006	-22.843	-13.748
Recuperări din credite scoase în extrabilanţier	-72.368	-81.323	-71.170	-80.724
Recuperări din creanțe din contracte de leasing financiar scoase în extrabilanţier	-7.482	-5.951	-	-
Venituri nete(-)/Cheltuieli nete cu
ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte	142.176	-137.055	103.244	-136.416
riscuri şi angajamente de creditare

(i) Venituri nete(-)/Cheltuielile nete cu deprecierea activelor cuprind:

	Grup		Banca
În mii lei Creanţe şi avansuri acordate clienţilor	31-03-2022 228.451	31-03-2021 -43.971	31-03-2022 193.041	31-03-2021 -42.108
Operațiuni de trezorerie și interbancare	-708	-31	-1.758	-112
Creanțe din contracte de leasing financiar	5.311	1.517	-	-
Titluri de valoare	8.741	3.712	9.992	1.816
Alte active financiare	-2.758	-1.303	-4.018	-1.540
Venituri nete(-)/Cheltuieli nete cu deprecierea activelor	239.037	-40.076	197.257	-41.944

12. Venituri nete (-)/Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare (continuare)

(b) Venituri nete cu alte provizioane

	Grup		Banca
În mii lei	2022	2021	2022	2021
Alte active nefinanciare	-7.798	-4.530	-1.206	-3.444
Litigii şi alte riscuri	-651	-4.817	-733	-4.534
Venituri nete cu alte provizioane	-8.449	-9.347	-1.939	-7.978

13. Cheltuieli cu personalul

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Salarii brute	309.001	234.379	260.688	208.262
Contribuția privind protecția socială	12.017	9.394	7.857	6.474
Plăţi acţiuni către angajaţi	31.672	35.753	31.672	35.753
Pilon III de pensii	4.040	3.628	3.773	3.394
Alte cheltuieli în legătură cu personalul	17.952	16.025	16.042	14.658
Cheltuieli nete cu provizioanele de concediu neefectuat şi alte beneficii	23.022	14.271	18.991	10.748
Total	397.704	313.450	339.023	279.289

14. Alte cheltuieli operaţionale

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-03-2021	31-03-2022	31-03-2021
Cheltuieli cu chirii şi leasing	2.218	1.967	1.553	1.605
Cheltuieli cu întreţinere, reparaţii şi alte servicii de
mentenanţă	52.798	42.559	47.354	39.354
Cheltuieli cu publicitate, protocol şi sponsorizări	26.814	17.719	24.455	14.822
Cheltuieli cu poşta, telecomunicaţiile şi trafic SMS	14.813	14.936	12.314	11.370
Cheltuieli cu materiale şi consumabile	18.696	14.274	17.066	12.716
Cheltuieli cu alte servicii de consultanţă şi cu
onorarii avocaţi	3.275	5.045	2.277	2.146
Cheltuieli privind vânzarea bunurilor mobile şi
imobile preluate din executarea creanţelor	920	2.577	-	1.122
Cheltuieli cu energia electrică şi termică	12.450	6.286	11.064	5.823
Cheltuieli cu transport, deplasări şi detaşări	11.896	6.684	11.214	6.463
Cheltuieli cu primele de asigurare	7.735	4.945	5.082	4.404
Taxe și cotizații	9.058	8.416	8.671	8.082
Pierderi din cedarea și casarea imobilizărilor
corporale și necorporale	1.229	-	171	-
Cheltuieli cu paza şi securitate	4.132	3.198	3.723	2.865
Cheltuieli cu servicii de arhivare	5.404	3.678	5.197	3.608
Cheltuieli cu consultări Registrul Comerţului şi
Biroul de Credit	1.720	2.335	1.290	2.038
Cheltuieli privind bunuri mobile şi imobile
dobândite din executări creanţe	1.482	1.208	1.285	1.117
Cheltuieli cu audit, consultanţă şi alte cheltuieli
auditori statutari	1.737	1.294	823	838
Alte cheltuieli operaţionale	22.205	13.367	12.467	9.378
Total alte cheltuieli operaționale	198.582	150.488	166.006	127.751

15. Cheltuială cu impozitul pe profit

	Grup		Banca
În mii lei Profit brut	31-03-2022 473.330	31-03-2021 752.808	31-03-2022 363.344	31-03-2021 673.058
Impozit la cota statutară (2022: 16%; 2021: 16%)	-75.733	-120.449	-58.135	-107.689
Efectul fiscal asupra impozitului pe profit al elementelor:	2.737	23.969	2.309	15.894
- Venituri neimpozabile	37.643	26.017	34.243	27.162
- Cheltuieli nedeductibile	-56.131	-28.770	-52.571	-37.490
- Deduceri fiscale	22.597	24.525	21.993	24.064
- Elemente similare veniturilor	-1.381	-3.345	-1.356	-3.345
- Elemente similare cheltuielilor	9	5.542	-	5.503
Cheltuială cu impozitul pe profit	-72.996	-96.480	-55.826	-91.795

16. Numerar şi disponibilităţi de numerar

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Rezerva minimă obligatorie	10.044.131	14.631.699	8.897.798	13.585.904
Numerar în casierie şi alte valori	4.283.102	3.689.214	3.790.432	3.177.721
Total	14.327.233	18.320.913	12.688.230	16.763.625

Reconcilierea numerarului şi echivalentelor de numerar cu situaţia individuală şi consolidată a poziţiei financiare:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Numerar şi disponibilităţi de numerar(*)	14.324.711	18.320.178	12.688.856	16.764.278
Plasamente la alte bănci – mai puţin de 3 luni	4.141.834	8.619.503	3.491.483	7.910.017
Tranzacţii de tip reverse-repo	-	166.670	-	166.670
Credite și avansuri acordate instituțiilor de credit
cu scadenţă mai mică de 3 luni	-	39.129	-	39.129
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global cu scadenţă mai
mică de 3 luni	238	243	-	-
Active financiare la cost amortizat – instrumente
de datorie cu scadenţă mai mică de 3 luni	26.475	211.022	-	-
Numerar şi echivalente de numerar în
situația fluxurilor de trezorerie	18.493.258	27.356.745	16.180.339	24.880.094

(*) La nivel de Grup numerarul şi conturi curente la bănci centrale nu înclud creanțele atașate și dobânzile de plătit în sumă

de 2.522 mii lei (2021: 735 mii lei) iar la nivel de Bancă în sumă de -626 mii lei (2021: -653 mii lei)

17. Plasamente la bănci și instituții publice

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Conturi curente la alte bănci	1.679.097	1.085.546	973.114	437.394
Depozite la vedere şi la termen la alte bănci	2.585.883	7.857.552	2.672.172	7.724.097
Tranzacţii de tip reverse repo	989.352	1.156.469	989.352	1.156.469
Credite şi avansuri acordate instituţiilor de credit	293.775	294.730	293.775	294.730
Total	5.548.107	10.394.297	4.928.413	9.612.690

Cu excepția contractelor de vânzare și reverse repo, sumele datorate de alte bănci nu sunt garantate.

La data de 31 martie 2022 plasamentele la bănci includ titluri de tip reverse-repo , depozite la termen și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni care sunt incluse şi în situaţia fluxurilor de trezorerie individuale şi consolidate, astfel reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 1.755.262 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în suma 0 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 0 mii lei , depozite în sumă de 1.811.573 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni în suma de 0 mii lei (31 decembrie 2021: reverse-repo în sumă de 166.670 mii lei şi depozite în sumă de 7.083.657 mii lei la Grup și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în sumă 39.129 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 166.670 mii lei, depozite în sumă de 7.089.404 mii lei și credite și avansuri acordate institutiilor de credit 39.129 mii lei).

18. Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere

a) Active financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Instrumente de capitaluri proprii	202.966	205.313	30.225	31.207
Instrumente de datorie	125.095	133.137	-	-
Total	328.061	338.450	30.225	31.207

b) Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Instrumente de capitaluri proprii	246.671	238.020	246.234	237.578
Instrumente de datorie	888.096	870.296	1.230.512	1.227.919
Total	1.134.767	1.108.316	1.476.746	1.465.497

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor

Activitatea de creditare comercială a Grupului şi Băncii se concentrează pe acordarea de credite persoanelor fizice şi juridice domiciliate în România.

Structura portofoliului de credite ale Grupului şi Băncii, la data de 31 martie 2022 şi 31 decembrie 2021 este următoarea:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Corporații	22.533.611	20.973.390	23.804.952	22.183.126
Întreprinderi mici și mijlocii	8.182.101	7.717.422	7.233.733	6.775.254
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	12.438.657	12.295.686	11.505.763	11.359.134
Credite ipotecare	16.445.333	16.095.360	15.836.959	15.493.560
Credite acordate de instituții financiare nebancare	1.445.481	1.325.339	-	-
Altele	58.716	52.088	49.572	41.686
Total credite şi avansuri acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere (*)	61.103.899	58.459.285	58.430.979	55.852.760
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor	-4.068.483	-3.829.531	-3.820.236	-3.614.237
Total credite şi avansuri acordate clientelei
net de ajustări de depreciere (*)	57.035.416	54.629.754	54.610.743	52.238.523

20. Creanțe din contracte de leasing financiar

Grupul acţionează în calitate de locator în cadrul contractelor de leasing financiar oferite în principal pentru finanţarea autovehiculelor şi echipamentelor. Contractele de leasing sunt în EUR, LEI şi MDL şi sunt oferite pe o perioadă cuprinsă între 2 şi maxim 10 ani, cu transferarea dreptului de proprietate asupra bunurilor finanţate la sfârşitul contractului de leasing.

Creanţele din leasing sunt garantate de bunurile care fac obiectul contractelor de leasing şi de alte garanţii. Împărţirea creanțelor din contractele de leasing financiar pe maturităţi este prezentată în tabelul următor:

În mii lei	31-03-2022	31-12-2021
Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa sub 1 an, brut Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa mai mare de 1 an,	690.167	543.973
brut	1.067.331	1.171.374
Total creanţe din contracte de leasing financiar, brut	1.757.498	1.715.347
Dobânda viitoare aferentă creanțelor din contracte de leasing financiar	-117.957	-121.128
Total creanțe din contracte de leasing financiar nete de dobânda
viitoare	1.639.541	1.594.219
Ajustări de depreciere aferente creanţelor din contracte de leasing financiar	-108.914	-106.188
Total creanțe din contracte de leasing financiar	1.530.627	1.488.031

Contractele de leasing sunt generate şi administrate prin BT Leasing Transilvania IFN S.A., BT Leasing Moldova S.R.L și Idea Leasing IFN S.A..

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

21. Titluri de valoare

a) Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Instrumente de datorie, din care	43.050.062	41.110.778	42.755.305	40.807.937
- Administrații centrale	39.681.406	38.212.947	39.373.354	37.910.106
- Instituții de credit	2.888.398	2.646.621	2.888.398	2.646.621
- Alte societăți financiare	398.495	236.061	411.790	236.061
- Societăți nefinanciare	81.763	15.149	81.763	15.149
Instrumente de capitaluri proprii, din care	54.094	52.652	15.903	15.904
- Ale societăți financiare	30.083	28.639	12.638	12.638
- Societăți nefinanciare	24.011	24.013	3.265	3.266
Credite și avansuri, din care	29.235	29.943	29.235	29.943
- Administrații centrale	29.235	29.943	29.235	29.943
Total	43.133.391	41.193.373	42.800.443	40.853.784

b) Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie

În perioada încheiată la data de 31 martie 2022 Grupul a încadrat în categoria active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, obligaţiuni în valoare de 1.279.559 mii lei, iar Banca obligațiuni în valoare de 471.314 mii lei (la 31 decembrie 2021: 1.483.111 mii lei pentru Grup și 355.331 mii lei pentru Bancă).

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Instrumente de datorie, din care
- Bănci Centrale	-	189.121	-	-
- Administrații centrale	823.420	953.526	-	-
- Instituții de credit	351.098	286.174	366.273	301.041
- Ale societăți financiare	60.444	10.120	60.444	10.120
- Societăți nefinanciare	44.597	44.170	44.597	44.170
Total	1.279.559	1.483.111	471.314	355.331

22. Alte active financiare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Sume în curs de decontare	406.846	219.717	431.856	195.333
Factoring fără recurs	218.202	273.681	218.202	273.681
Debitori diverşi şi avansuri imobilizări	560.854	548.787	375.301	396.262
Valori primite la încasare	32.736	28.082	32.736	28.082
Alte active financiare	45.779	18.255	701	9.259
Ajustare de depreciere alte active financiare	-33.509	-33.618	-13.660	-18.446
Total	1.230.908	1.054.904	1.045.136	884.171

La data de 31 martie 2022 din suma de 1.230.908 mii lei (31 decembrie 2021: 1.054.904 mii lei) Grupul are alte active financiare depreciate în sumă de 28.947 mii lei (31 decembrie 2021: 28.914 mii lei).

La data de 31 martie 2022 din suma de 1.045.136 mii lei (31 decembrie 2021: 884.171 mii lei) Banca are alte active financiare depreciate în sumă de 4.658 mii lei (31 decembrie 2021: 5.411 mii lei).

23. Alte active nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Stocuri şi asimilate	106.676	111.858	61.682	58.576
Cheltuieli în avans	83.391	78.771	74.157	71.172
Taxa pe valoarea adăugată şi alte impozite de recuperat	7.054	4.396	1.937	2.095
Alte active nefinanciare	8.117	11.816	1.208	100
Ajustare de depreciere alte active nefinanciare	-36.192	-44.975	-10.595	-11.801
Total	169.046	161.866	128.389	120.142

24. Depozite de la bănci

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Depozite la vedere	197.441	272.912	190.187	265.791
Depozite la termen	883.264	751.347	759.575	686.662
Total	1.080.705	1.024.259	949.762	952.453

25. Depozite de la clienţi

		Grup		Banca
În mii lei Conturi curente	31-03-2022 68.547.087	31-12-2021 67.667.986	31-03-2022 67.127.891	31-12-2021 65.505.784
Depozite la vedere	752.268	793.717	466.477	463.141
Depozite la termen	36.897.755	38.854.796	34.367.711	36.046.375
Depozite colaterale	1.224.155	705.130	681.676	682.785
Total	107.421.265	108.021.629	102.643.755	102.698.085

Depozitele atrase de la clienţi pot fi analizate, de asemenea, după cum urmează:

		Grup	Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Persoane fizice	71.768.009	71.890.350	68.088.887	68.436.588
Persoane juridice	35.653.256	36.131.279	34.554.868	34.261.497
Total	107.421.265	108.021.629	102.643.755	102.698.085

26. Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Împrumuturi de la administraţii publice	23.963	16.963	-	-
Împrumuturi de la bănci comerciale	88.081	61.336	-	-
- Bănci româneşti	49.475	10.635	-	-
- Bănci străine	38.606	50.701	-	-
Împrumuturi de la bănci de dezvoltare	1.000.405	1.051.736	904.724	947.640
Împrumuturi de la bănci centrale	2.500.243	-	2.500.243	-
Datorii din tranzacții repo	322.637	6.500.566	322.637	6.500.566
Alte fonduri de la instituţii financiare	80.819	101.553	8.280	9.637
Obligațiuni emise	184.331	197.346	-	-
Total	4.200.479	7.929.500	3.735.884	7.457.843

26. Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare (continuare)

Termenii contractelor de împrumut au fost respectați atât de către Grup, cât și de către Bancă la 31 martie 2022 și 31 decembrie 2021. În tabelul de mai jos sunt prezentate titlurile date în pensiune (acorduri repo):

În mii

lei			Grup				Banca
	31-03-2022		31-12-2021		31-03-2022		31-12-2021
	Valoarea contabilă		Valoarea contabilă		Valoarea contabilă		Valoarea contabilă
	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate
	325.415	322.637	6.526.812	6.500.566	325.415	322.637	6.526.812	6.500.566
Total	325.415	322.637	6.526.812	6.500.566	325.415	322.637	6.526.812	6.500.566

27. Datorii subordonate

La 31 martie 2022 şi 31 decembrie 2021 Grupul şi Banca respectă indicatorii financiari impuşi prin contractele de împrumut subordonat cu finanțatorii.

	Grup		Banca
În mii lei Împrumuturi de la bănci de dezvoltare şi instituţii	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
financiare	330.808	323.321	308.016	300.336
Obligaţiuni neconvertibile	1.451.678	1.439.163	1.418.801	1.405.898
Total	1.782.486	1.762.484	1.726.817	1.706.234

28. Provizioane pentru litigii, alte riscuri şi angajamente de creditare

Provizioanele pentru alte riscuri şi angajamente de creditare sunt prezentate astfel:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Provizioane pentru angajamente de creditare,
garanții financiare și alte angajamente date	338.745	360.087	328.094	351.751
Provizioane pentru beneficii ale angajaţilor sub
forma absenţelor compensate	40.673	27.441	33.981	21.489
Provizioane pentru alte beneficii ale angajaţilor	64.140	54.244	40.523	34.023
Provizioane pentru litigii, alte riscuri şi cheltuieli (*)	82.076	96.688	85.065	85.743
Total	525.634	538.460	487.663	493.006

(*) Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli cuprind în principal provizioane pentru litigii şi pentru alte riscuri preluate în urma fuziunii cu Volksbank România S.A. și Bancpost S.A.

29. Alte datorii financiare

		Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Sume în curs de decontare	2.245.708	1.583.653	1.859.291	1.272.442
Creditori diverşi	179.044	175.728	84.535	106.717
Dividende de plată	22.436	26.567	22.436	26.567
Alte datorii financiare	183.277	40.133	172.734	34.741
Total	2.630.465	1.826.081	2.138.996	1.440.467

30. Alte datorii nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Alte impozite de plătit	18.910	33.854	11.410	24.544
Alte datorii nefinanciare	169.732	160.233	131.563	118.942
Total	188.642	194.087	142.973	143.486

31. Rezultatul pe acţiune

Modul de calcul al câştigului pe acţiune de bază se bazează pe profitul net consolidat atribuibil acţionarilor ordinari ai societăţii mamă de 383.466 mii lei (2021: 650.831 mii lei) şi numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulaţie în timpul anului de 7.071.820.501 (2021 recalculat: 7.075.545.932 acțiuni).

Câştigul pe acţiune diluat este egal cu castigul pe actiune de baza.

	Grup
Acţiuni ordinare emise la 1 ianuarie	31-03-2022 6.311.469.680	31-03-2021 5.737.699.649
Efectul acţiunilor emise de la 1 ianuarie	765.112.650	573.769.971
Efectul acţiunilor răscumpărate în cursul anului	-4.761.829	-1.036.398
Efectul actiunilor rezultate din conversia obligatiunilor Ajustarea retroactivă a mediei ponderate a acţiunilor în circulaţie la 31	-	60
martie 2021		765.112.650
Numărul mediu ponderat al acţiunilor	7.071.820.501	7.075.545.932
Numărul acţiunilor care se vor putea emite prin conversia obligaţiunilor în acţiuni	-	-
Numărul acţiunilor în circulaţie diluate	7.071.820.501	7.075.545.932

32. Gestionarea capitalului

Aprobarea proiectării procesului intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri la nivel conceptual, cel puțin sfera de aplicare, metodologia și obiectivele generale, respectiv stabilirea strategiei privind planificarea capitalului intern, a fondurilor proprii și adecvarea capitalului la riscuri în Banca Transilvania S.A. se realizează la nivelul Consiliului de Administrație al Băncii.

Consiliul de Administrație ia decizii cu privire la direcțiile de urmat în procesul adecvării capitalului, stabilește principalele proiecte în domeniu care vor fi realizate precum și obiectivele principale ce trebuie îndeplinite în vederea unui control cât mai bun al corelării riscurilor la care este expusă Banca și capitalul propriu necesar acoperirii lor și dezvoltarea unor sisteme solide de administrare a riscurilor.

32. Gestionarea capitalului (continuare)

Banca Națională a României monitorizează cerinţele de capital atât la nivel individual, cât şi la nivel de Grup.

Adecvarea de capital se calculează conform Regulamentului Parlamentului European şi al Consiliului nr. 575/2013 şi impune menţinerea ratei fondurilor proprii la un nivel minim de:

• 4,5 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază;
• 6,0 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1;
• 8,0 % pentru rata fondurilor proprii totale.

De asemenea, Grupul și Banca, corespunzător abordărilor reglementate de determinare a cerinţelor minime de capital alese şi Regulamentului UE 575/2013, coroborat cu prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 şi ţinând cont de amortizoarele de capital impuse de BNR, menţin:

• amortizorul de conservare a capitalului în cuantum de 2,5% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc în perioada 1 ianuarie 2022 -31 martie 2022;
• amortizorul O-SII în cuantum de 2% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc;
• amortizorul de risc sistemic în cuantum de 1% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc (amortizor impus începând cu raportul de adecvare calculat pentru 30 iunie 2018).

În calcul amortizorului total la nivelul Grupului și al Băncii, la amortizorul de conservare a capitalului se cumulează cea mai mare valoare dintre amortizorul O-SII și amortizorul de risc sistemic.

Adecvarea fondurilor proprii

Pentru determinarea cerințelor reglementate de fonduri proprii Grupul și Banca folosesc următoarele metode de calcul:

• Riscul de credit: metoda standardizată;
• Riscul de piaţă: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii aferente riscului valutar şi pentru portofoliul de tranzacţionare este utilizată metoda standard;
• Riscul operaţional: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii pentru acoperirea riscului operaţional este utilizată metoda indicatorului de bază.

Grupul și Banca respectă reglementările de mai sus, nivelul indicatorului de adecvare a capitalului la riscuri depăşind cu mult limitele minime impuse de legislaţie.

La 31 martie 2022, respectiv 31 decembrie 2021, Grupul și Banca au îndeplinit toate cerințele de reglementare privind fondurile proprii.

În conformitate cu cerințele actuale de capital ale Autorității de Supraveghere Europeană, băncile trebuie să mențină un raport dintre capitalul de reglementare și activele ponderate la risc (raportul capitalului statutar) peste un nivel minim prescris.

Valoarea capitalului gestionat de Grup este de 10.984.200 mii lei la 31 martie 2022 (31 decembrie 2021: 12.364.500 mii lei), iar capitalul de reglementare se ridică la 7.463.686 mii lei (31 decembrie 2021: 7.500.635 mii lei). Astfel Grupul și Banca au respectat toate cerințele de capital impuse din exterior la perioada îcheiată la 31 martie 2022 si 31 decembrie 2021.

Fondurile proprii ale Grupului şi Băncii, conform reglementărilor legale în vigoare privind adecvarea capitalului, includ:

• fonduri proprii de nivel I, care cuprind capitalul social subscris şi vărsat, prime de capital, rezerve eligibile, rezultatul reportat şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare;
• fonduri proprii de nivel II includ împrumuturile subordonate şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

32. Gestionarea capitalului (continuare)

Grupul gestionează în mod dinamic baza sa de capital, prin monitorizarea ratelor de capital reglementate, anticipând modificările corespunzătoare necesare pentru atingerea obiectivelor sale, precum și optimizarea componenței activelor și a capitalurilor proprii.

Planificarea și monitorizarea au în vedere, pe de o parte totalul fondurilor proprii și, pe de altă parte, cerințele de fonduri proprii.

Nivelul și cerințele de fonduri proprii la 31 martie 2022 şi la 31 decembrie 2021 se prezintă astfel:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Fonduri proprii de nivel 1	9.457.510	10.838.319	8.744.459	10.175.774
Fonduri proprii de nivel 2	1.526.690	1.526.181	1.512.657	1.509.052
Total nivel fonduri proprii	10.984.200	12.364.500	10.257.116	11.684.826

Indicatorul de adecvare a capitalului la riscuri se calculează ca raport între fondurile proprii şi totalul activelor ponderate la risc:

	Grup		Banca
În %	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază	17,11	20,66	17,57	21,31
Rata fondurilor proprii de nivel 1	17,11	20,66	17,57	21,31
Indicatorul de solvabilitate	19,87	23,57	20,61	24,47

Nota: În calculul Fondurilor proprii ale Grupului şi Băncii sunt incluse profiturile statutare ale Grupului, respectiv ale Băncii, aferente exercițiului 31.12.2021. Pentru perioada de trei luni încheiată la 31 martie 2022, profitul curent nu a fost luat in calculul fondurilor proprii. Calculul capitalului reglementat la 31 martie 2022 şi 31 decembrie 2021 a fost efectuat conform standardelor IFRS adoptate de Uniunea Europeană.

33. Gestionarea riscului de credit

Concentrarea riscului de credit aferent instrumentelor financiare există pentru grupe de clienţi sau alţi terţi care prezintă caracteristici similare economice şi a căror capacitate de rambursare a creditelor este similar afectată de schimbările în mediul economic. Principala concentrare a riscului de credit derivă din expunerea individuală şi pe categorii de clienţi în ceea ce priveşte creditele şi avansurile acordate de Grup şi Bancă, angajamente de extindere a facilităţilor irevocabile, a contractelor de leasing financiar şi garanţiile emise.

În tabelul de mai jos sunt prezentate concentrările pe clase ale expunerilor bilanţiere, aferente portofoliului de credite şi avansuri acordate clienţilor, la nivel de Bancă și credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar, la nivel de Grup:

	Grup		Banc
În mii lei	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2022	31-12-2021
Corporații și instituții publice	22.558.956	20.973.391	23.804.953	22.183.126
Înterprinderi mici și mijlocii	8.219.864	7.717.422	7.233.733	6.775.254
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	12.440.684	12.295.685	11.505.763	11.359.134
Credite ipotecare	16.445.354	16.095.360	15.836.959	15.493.560
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții
financiare nebancare (IFN)	3.019.867	2.919.558	-	-
Altele	58.715	52.088	49.572	41.686
Total credite şi avansuri acordate clientelei
și creanțe din contracte de leasing
financiar, înainte de ajustări de depreciere	62.743.440	60.053.504	58.430.979	55.852.760
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor şi avansurilor acordate clientelei, creanțelor din
contracte de leasing financiar	-4.177.397	-3.935.719	-3.820.236	-3.614.237
Total credite şi avansuri acordate clientelei și creanțe din contracte de leasing
financiar	58.566.043	56.117.785	54.610.743	52.238.523

La 31 martie 2022, total expuneri bilanţiere şi extrabilanţiere irevocabile erau de 65.999.972 mii lei (31 decembrie 2021: 63.214.752 mii lei) pentru Grup şi 60.888.420 mii lei (31 decembrie 2021: 58.240.841 mii lei) pentru Bancă. Sumele reflectate în paragraful anterior reprezintă pierderea contabilă maximă care ar fi recunoscută la data raportării dacă clienţii ar înceta să mai respecte termenii contractuali, iar orice garanţie nu ar mai avea valoare.

Grupul şi Banca deţin garanţii sub formă de depozite colaterale, ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare, ipoteci mobiliare şi alte gajuri asupra echipamentelor sau sumelor de bani viitoare pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor. Estimările de valoare justă iau în calcul valoarea garanţiei evaluată la data împrumutului şi după caz valorile estimate la data unor analize ulterioare. Grupul şi Banca nu au reţinut garanţii pentru creditele şi avansurile acordate băncilor.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

33. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Grupul şi Banca folosesc grade de risc atât pentru creditele testate individual, cât şi pentru cele evaluate colectiv. Conform politicilor aplicate de Grup şi Bancă, unui credit i se poate asocia un grad de risc corespunzător, bazat pe o clasificare pe 6 nivele: risc foarte scăzut, risc scăzut, risc moderat, risc senzitiv, risc crescut și gradul de risc cel mai mare reprezentat de creditele neperformante (default).

Clasificarea pe grupe a creditelor are la bază în principal sistemele de rating ale clienților Grupului şi Băncii.

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la data de 31 martie 2022 sunt prezentate în tabelele de mai jos:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ		Active
În mii lei	semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2022
Corporații și instituții publice	17.927.142	3.615.436	835.237	181.141	22.558.956
Întreprinderi mici și mijlocii	4.886.281	2.926.454	367.979	39.150	8.219.864
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.961.884	2.751.444	620.132	107.224	12.440.684
Credite ipotecare	14.822.312	1.394.741	180.739	47.562	16.445.354
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	1.136.337	1.572.167	275.038	36.325	3.019.867
Altele	67	44.421	12.384	1.843	58.715
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	47.734.023	12.304.663	2.291.509	413.245	62.743.440
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-889.778	-1.694.490	-1.497.434	-95.695	-4.177.397
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	46.844.245	10.610.173	794.075	317.550	58.566.043

Banca Transilvania S.A. Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

33. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la 31 decembrie 2021 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2021
Corporații și instituții publice	16.733.256	3.157.146	901.088	181.901	20.973.391
Întreprinderi mici și mijlocii	4.584.773	2.739.928	352.509	40.212	7.717.422
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice Credite ipotecare	8.775.418 14.670.751	2.817.343 1.199.768	597.477 177.340	105.447 47.501	12.295.685 16.095.360
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN) Altele	1.097.359 178	1.516.141 38.014	270.964 12.014	35.094 1.882	2.919.558 52.088
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	45.861.735	11.468.340	2.311.392	412.037	60.053.504
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-797.921	-1.563.364	-1.479.197	-95.237	-3.935.719
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	45.063.814	9.904.976	832.195	316.800	56.117.785

Banca Transilvania S.A. Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

33. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 31 martie 2022 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat În mii lei	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2022
Corporații și instituții publice	19.418.213	3.472.030	803.266	111.443	23.804.952
Întreprinderi mici și mijlocii	4.022.735	2.835.675	356.243	19.080	7.233.733
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.088.428	2.731.095	593.852	92.388	11.505.763
Credite ipotecare	14.220.433	1.391.953	177.679	46.894	15.836.959
Altele	67	36.887	12.325	293	49.572
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	45.749.876	10.467.640	1.943.365	270.098	58.430.979
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-874.833	-1.628.824	-1.270.286	-46.293	-3.820.236
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	44.875.043	8.838.816	673.079	223.805	54.610.743

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 31 decembrie 2021 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2021
Corporații și instituții publice	18.164.093	3.043.157	870.738	105.138	22.183.126
Întreprinderi mici și mijlocii	3.761.573	2.648.088	344.398	21.195	6.775.254
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor
fizice	7.885.516	2.799.838	579.332	94.448	11.359.134
Credite ipotecare	14.075.750	1.196.593	174.390	46.827	15.493.560
Altele	178	29.256	11.955	297	41.686
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	43.887.110	9.716.932	1.980.813	267.905	55.852.760
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-791.352	-1.505.695	-1.270.134	-47.056	-3.614.237
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de ajustări de depreciere	43.095.758	8.211.237	710.679	220.849	52.238.523

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

34. Evenimente ulterioare datei situaţiei interimare consolidate și individuale a poziţiei financiare

Economia mondială se confruntă cu provocări excepționale. Agresiunea militară a Rusiei împotriva Ucrainei începută în 24 februarie 2022, care continuă și în prezent, a generat o serie de sancțiuni economice și individuale, impuse în principal de către Uniunea Europeană, Statele Unite ale Americii și Marea Britanie.

Acest eveniment a provocat instabilitate geopolitică și volatilitate în piața energetică și piața financiară, iar consecințele economice s-au manifestat deja în creșterile de preț ale energiei și alimentelor.

Aceste măsuri au repercusiuni răspândite în multiple sectoare economice, cu un efect resimțit imediat prin creșterea volatilității piețelor de capital și a ratelor de schimb, cât și în prețul energiei și al bunurilor.

Deși expunerea directă a Grupului în Ucraina, Belarus și Rusia este nesemnificativă, iar impactul acestor măsuri nu a fost major până în prezent, un impact asupra activității Grupului pentru viitor nu poate fi estimat cu acuratețe la acest moment.

Nu au fost identificate alte evenimente ulterioare semnificative după data raportării situaţiei consolidate și individuale a poziţiei financiare.

Situațiile financiare interimare, consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 6 mai 2022 și au fost semnate în numele acestuia.

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

SWIFT: BTRLRO22 C.U.I. RO 50 22 670 R.B. - P.J.R. 12 - 019 - 18.02.1999 Nr. Înreg. Reg. Com.: J12 / 4155 / 1993

Raportul Consolidat al Administratorilor

pentru perioada de trei luni încheiată la 31 martie 2022

Conform Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr.5/2018

Date de Identificare ale Emitentului

Data raportului: 6 mai 2022

Denumirea emitentului: BANCA TRANSILVANIA S.A. Sediul social: Calea Dorobanților nr.30-36, Cluj-Napoca, jud. Cluj, cod 400117 Numărul de telefon/fax: 0264.407.150 / 0264.407.179 Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: RO 5022670 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J12/4155/16.12.1993 Capitalul social subscris şi vărsat: 6.311.469.680 lei

Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Acțiunile Societății sunt cotate la Bursa de Valori București (simbol: TLV).

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comercială: Acțiuni nominative în număr de 6.311.469.680 la valoarea de 1 leu/acțiune.

Prezentarea Grupului Financiar Banca Transilvania

Grupul Financiar Banca Transilvania ("Grupul" sau "Grupul BT") s-a format în anul 2003, principala sa entitate și societate mamă fiind Banca Transilvania ("Banca" sau "BT"). Alături de Banca Transilvania, din Grupul BT fac parte următoarele entități: Victoriabank S.A., Idea Bank S.A., BT Capital Partners S.A., BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., BT Investments S.R.L., Idea Investments S.A., Idea Broker de Asigurare S.R.L., BT Direct IFN S.A., BT Building S.R.L., BT Asset Management SAI S.A., BT Solution Agent de Asigurare S.R.L., BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L., BT Safe Agent de Asigurare S.R.L., BT Intermedieri Agent de Asigurare S.R.L., BT Leasing Moldova(MD) S.R.L., BT Microfinanțare IFN S.A., VB Investment Holding B.V., Improvement Credit Collection S.R.L., BT Pensii S.A. și Code Crafters by BT S.R.L..

Principalele domenii de activitate ale Grupului BT sunt: bancar, domeniu care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A. ("Banca"),Victoriabank S.A. și Idea Bank S.A., investiţii şi brokeraj desfășurate prin BT Capital Partners S.A., leasing şi credite de consum desfăşurate în special de către BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., BT Direct IFN S.A., BT Microfinanțare IFN S.A. şi BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate care este desfăşurată de către BT Asset Management S.A.I. S.A. și administrarea fondurilor de pensii facultative prin BT Pensii S.A.. De asemenea, Banca deține controlul în trei fonduri de investiții pe care le și consolidează și este asociat în Sinteza S.A. cu un procent de deținere de 31,15%.

Banca Transilvania este o societate pe acțiuni înființată în anul 1993, cu sediul în Cluj-Napoca și cu acționariat în marea majoritate român – 72,65% la finele lui martie 2022. În prezent BT ocupă primul loc în topul sistemului bancar din România.

Structura acţionariatului Băncii este în continuă modificare datorită faptului că acţiunile Băncii Transilvania sunt tranzacţionate în mod curent pe piaţa valorilor mobiliare, cu respectarea prevederilor Legii 52/1994 şi a Normelor A.S.F. (Autoritatea de Supraveghere Financiară) în domeniu. În prezent, acţiunile Băncii Transilvania sunt cotate la Bursa de Valori Bucureşti, Categoria I.

Situaţia acţionariatului Băncii Transilvania S.A. la data de 31 martie 2022, este prezentată în Anexa 1.

I. Evenimente cheie din perioada ianuarie-martie 2022

Modificări referitoare la actul constitutiv

Nu au existat modificari.

Principalele tranzacții privind părțile afiliate

Nu au existat tranzacţii cu părţile afiliate care să afecteze substanțial poziția financiară sau rezultatele Grupului în primul trimestru al anului 2022.

Evenimente importante

În 14.01.2022 Consiliul de Administrație al Băncii Transilvania a aprobat perfectarea tranzacției pentru achiziționarea întregului pachet deținut de către Molesey Limited și Hyundai Auto România S.R.L. în capitalul social al Țiriac Leasing IFN S.A., contractul fiind semnat în aceeași zi.

Aceasta tranzacție nu reprezintă o modificare semnificativă a poziției financiare a Băncii Transilvania, activele ce urmeaza a fi adaugate reprezentand sub 1% din activele grupului BT. De asemenea, domeniul de activitate exista deja prezent în cadrul Grupului Financiar BT.

Societatea Țiriac Leasing IFN S.A. va continua să funcționeze ca entitate separată până la finalizarea procedurilor de achiziție, urmând ca doar după această dată să aibă loc procesul de integrare în cadrul Grupului Financiar BT. Procesul de integrare va avea loc numai după

îndeplinirea tuturor procedurilor legale, precum și după solicitarea și obținerea tuturor aprobărilor necesare din partea autorităților competente.

Modificări intervenite în trimestrul I 2022 referitoare la subsidiarele din cadrul Grupului Financiar Banca Transilvania

La nivelul subsidiarelor au avut loc următoarele modificări:

BT MICROFINANȚARE IFN S.A.

• La data de 14.01.2022 a fost numit dl. Szekely Daniel în funcţia de administrator, în locul d-lui Dudoiu Andrei, pe mandatul în curs, valabil până la data de 28.06.2022.
• De asemenea, s-a decis reformularea și explicitarea obiectului principal de activitate, astfel: "6492 Alte activităţi de creditare - microfinanţarea persoanelor juridice. Obiectul principal de activitate constă în acordarea de credite și poate lua forma:
• Microcredite acordate persoanelor juridice;
• Credite de consum;
• Credite ipotecare;
• Credite imobiliare;
• Finanţarea tranzacţiilor comerciale;
• Operaţiuni de scontare și forfetare;
• Alte activităţi de creditare."

și a fost completat și detaliat codul CAEN 6499 din obiectul secundar de activitate, astfel:

"6499 - alte intermedieri financiare n.c.a. - emitere de garanţii și asumare de angajamente - dobândirea de participaţii la capitalul altor entităţi, precum și activităţi de factoring"

CODE CRAFTERS by BT S.R.L

• La data de 10.02.2022 s-a constituit societatea Code Crafters by BT S.R.L, asociaţi fiind Banca Transilvania S.A. (99.9 %) şi BT Investments S.R.L. (0.1 %). Membrii Consiliului de Administrație sunt: dl. Călinescu George (Președinte CA), d-na Nistor Gabriela și dl. Toderici Leontin.

TIMESAFE S.R.L

• De la data de 14.02.2022, societatea Timesafe S.R.L. nu mai face parte din Grupul Financiar Banca Transilvania, urmare a vânzării de către BT Investments S.R.L. a întregii participații deținute (51,12%).

Managementul riscului

Conducerea Băncii Transilvania S.A. evaluează în mod continuu riscurile la care este sau poate fi expusă activitatea Băncii, care pot afecta atingerea obiectivelor sale și ia măsuri cu privire la orice modificare a condițiilor în care aceasta își desfășoară activitatea.

Principalele riscuri și incertitudini identificate pentru următoarea perioadă sunt generate în principal ca urmare a consecințelor pandemiei de coronavirus:

• Riscuri de creștere economica mai redusa decât estimările și inflație ridicată, agravate de conflictul și tensiunile existente la nivelul regiunii;
• Accelerarea prețurilor de consum, coroborate cu deprecierea monedei naționale în raport cu Euro, comparativ cu nivelurile actuale;
• Întârzierea absorbției fondurilor europene, în special prin Planul Național de Redresare și Reziliență, poate produce posibile efecte negative.

II. Informații detaliate

1. Situația economico-financiară

1.1.a. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la nivel de Grup și Bancă

Situația poziției financiare a Grupului și a Băncii la sfârșitul lunii martie 2022, comparativ cu finalul anului trecut și cu finalul lunii martie 2021, se prezintă astfel:

	Grup
Indicatori (mil.lei)	Mar-22	Dec-21	Mar-21	Mar'22 vs Dec'21 %	Mar'22 vs Mar'21 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	14.327	18.321	16.798	-21,8%	-14,7%
Plasamente la bănci	5.548	10.394	6.596	-46,6%	-15,9%
Instrumente de trezorerie	46.003	44.204	41.697	4,1%	10,3%
Credite şi avansuri acordate clienților, nete	57.035	54.630	41.851	4,4%	36,3%
Creanțe din leasing financiar	1.531	1.488	1.244	2,9%	23,1%
Active imobilizate	1.977	1.989	1.687	-0,6%	17,2%
Alte active	1.879	1.475	1.016	27,4%	85,0%
Total active	128.301	132.501	110.888	-3,2%	15,7%
Depozite de la clienți	107.421	108.022	93.185	-0,6%	15,3%
Depozite de la bănci	1.081	1.024	357	5,5%	202,3%
Împrumuturi de la bănci și alte instituții financiare	4.200	7.930	1.697	-47,0%	147,5%
Datorii subordonate	1.782	1.762	1.712	1,1%	4,1%
Alte datorii	3.979	3.199	2.911	24,4%	36,7%
Total datorii	118.464	121.937	99.863	-2,8%	18,6%
Capitaluri proprii	9.837	10.564	11.025	-6,9%	-10,8%
Total datorii și capitaluri proprii	128.301	132.501	110.888	-3,2%	15,7%

	Bancă
Indicatori (mil.lei)	Mar-22	Dec-21	Mar-21	Mar'22 vs Dec'21 %	Mar'22 vs Mar'21 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	12.688	16.764	15.751	-24,3%	-19,4%
Plasamente la bănci	4.928	9.613	5.938	-48,7%	-17,0%
Instrumente de trezorerie	44.905	42.786	40.511	5,0%	10,8%
Credite şi avansuri acordate clienţilor, nete	54.611	52.239	41.362	4,5%	32,0%
Active imobilizate	2.404	2.429	2.072	-1,1%	16,0%
Alte active	1.619	1.232	866	31,4%	87,0%
Total active	121.155	125.062	106.499	-3,1%	13,8%
Depozite de la clienţi	102.644	102.698	90.401	-0,05%	13,5%
Depozite de la bănci	950	952	350	-0,3%	171,3%
Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare	3.736	7.458	1.187	-49,9%	214,8%
Datorii subordonate	1.727	1.706	1.709	1,2%	1,1%
Alte datorii	3.569	2.894	2.795	23,3%	27,7%
Total datorii	112.625	115.709	96.442	-2,7%	16,8%
Capitaluri proprii	8.530	9.353	10.058	-8,8%	-15,2%
Total datorii și capitaluri proprii	121.155	125.062	106.499	-3,1%	13,8%

La sfârşitul primelor trei luni ale anului 2022, activele Grupului ating nivelul de 128 miliarde lei, în scădere cu 3,2% față de finalul anului trecut și în creștere cu 15,7% față de finalul lunii martie 2021. În același timp, activele Băncii înregistrează o scădere de 3,1% față de finalul anului precedent și o majorare cu 13,8% față de martie 2021, înregistrând valoarea de 121,2 miliarde lei.

Evoluția elementelor de activ la nivelul Grupului și Băncii este sumarizată după cum urmează:

Portofoliul de credite: La nivel de Grup, considerând și creanțele din contractele de leasing, a înregistrat o creștere de 4,4% respectiv 36,3% comparativ cu finalul anului 2021 respectiv finalul lunii martie 2021. Evoluția pozitivă a fost determinată în principal de creșterea portofoliului de credite gestionat de Bancă, 4,5% față de finalul anului precedent și 32,0% comparativ cu finele aceleași perioade din 2021.

În perioada ianuarie – martie 2022 au fost acordate aproximativ 63.000 credite noi, din care peste 58.000 credite noi clienților de retail.

La nivelul Băncii, creditele nete la finalul lui martie 2022 reprezintă 54,6 miliarde lei. Toate segmentele de business au susținut creșterile față de perioadele analizate, fiecare dintre ele înregistrând variații favorabile față de finalul anului ca urmare a dublării producției noi de credite.

Soldul provizioanelor: Banca Transilvania a înregistrat la finele lunii martie 2022 cheltuieli nete cu ajustările pentru active financiare pentru alte riscuri și angajamente de creditare în sumă de 101 milioane lei (incluzând recuperările din credite scoase în afara bilanțului). Soldul provizioanelor a atins nivelul de 3,8 miliarde lei la sfârșitul lunii martie.

Rata expunerilor neperformante NPE conform EBA este de 2,91% la 31 martie 2022 iar gradul de acoperire cu provizioane totale a expunerilor neperformante conform EBA este de 179%.

Numerarul și disponibilitățile la Banca Centrală împreună cu plasamentele la bănci reprezintă la 31 martie 2022 aproximativ 15% din activele totale atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, soldurile acestor elemente fiind în scădere atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă față de sfârșitul anului anterior și față de aceeași perioadă a anului anterior.

La nivel de Grup numerarul și disponibilitățile la Banca Centrală au scăzut cu aproximativ 21,8% față de finalul lui 2021, și cu aproximativ 14,7% față de 31 martie 2021 ajungând la finalul lunii martie 2022 la nivelul 14.327 milioane lei. La nivel de Bancă scăderea înregistrată este de aproximativ 24,3% față de 31 decembrie 2021 și 19,4% față de 31 martie 2021, soldul final la 31 martie 2022 ajungând la 12.688 milioane lei. Cea mai semnificativă componentă din această categorie de active o reprezintă rezervele minime obligatorii cu o pondere de aproximativ 70%.

Plasamentele la bănci, la finalul lunii martie 2022, arată o evoluție negativă atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, în scădere cu 46,6% respectiv 48,7% față de 31 decembrie 2021. Comparativ cu 31 martie 2021 scăderea este de 15,9% pentru Grup respectiv 17,0% pentru Bancă. Variațiile acestei categorii sunt determinate în cea mai mare parte de volumul plasamentelor la instituțiile de credit dar și de volumul operațiunilor de reverse repo și împrumuturilor acordate instituțiilor de credit.

Instrumentele de trezorerie cuprind: activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, activele financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere, activele financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit și pierdere, instrumentele de datorie evaluate la cost amortizat precum și instrumentele derivate. Dintre cele enumerate, cea mai semnificativă categorie o reprezintă activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global cu o pondere de peste 95% în totalul categoriei de instrumente de trezorerie, la nivel de Bancă, și cu o pondere de 94% la nivel de Grup reprezentând totodată peste 33% din activele Grupului și Băncii.

Instrumentele de trezorerie au crescut cu aproximativ 4,1% față de 31 decembrie 2021 pentru Grup și cu 5,0% pentru Bancă respectiv cu 10,3% pentru Grup și 10,8% pentru Bancă față de 31 martie 2021 ajungând la 46.003 milioane lei la nivel de Grup respectiv 44.905 milioane lei la nivel de Bancă. Creșterea acestor instrumente este direct corelată cu creșterea portofoliului de titlurile de stat gestionat.

Resurse de la clienți: În ceea ce privește elementele bilanțiere de pasiv, cea mai semnificativă categorie, reprezentând aproximativ 84% din totalul soldurilor de pasiv în cele trei perioade analizate, este categoria depozitelor clientelei. La nivel de Grup, depozitele clientelei au ajuns la 107.421 milioane lei la 31 martie 2022, în scădere cu 0,6% față de finalul anului precedent și cu 15,3% față de 31 martie 2021. La nivel de Bancă, soldul depozitelor clientelei a ajuns la 102.644 milioane lei la 31 martie 2022, aproximativ la același nivel înregistrat la finele anului precedent și în creștere cu 13,5% față de 31 martie 2021.

Pentru Grup aproximativ 67% din totalul depozitelor clientelei reprezintă economiile persoanelor fizice iar 33% economiile persoanelor juridice pe când pentru Bancă 66% din totalul depozitelor clientelei reprezintă economiile persoanelor fizice iar 34% economiile persoanelor juridice. Ponderea conturilor curente la nivel de Grup este de aproximativ 64% în timp ce depozitele la termen reprezintă 34% din totalul soldurilor depozitelor clientelei la 31 martie 2022.

Raportul credite-depozite la nivel de Bancă este de 56,9% la sfârşitul lunii martie 2022, volumul creditelor brute fiind de 58,4 miliarde lei în timp ce resursele atrase de la clientelă sunt de 102,6 miliarde lei.

Capitalurile proprii ale Băncii Transilvania S.A. la data de 31.03.2022 totalizează 8.530 milioane lei, în scădere cu 15,2% față de aceeași perioadă a anului trecut când însumau 10.058 milioane lei, evolutie influențată de presiunile inflaționiste care au afectat activele de trezorerie.

Solvabilitatea Băncii calculată la 31 martie 2022, este de 21.23% (20,61% fără profitul inclus aferent primelor trei luni din an), fiind la un nivel confortabil, peste pragul minim de referință de 8%, valoare impusă prin Regulamentul (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit, care se aplică începând cu anul 2014.

Datele financiare ale Băncii Transilvania S.A. confirmă faptul că Banca are capitalizare adecvată şi un nivel confortabil al lichidităţilor.

1.1.b. Contul de profit şi pierdere

Principalele elemente ale Contului de profit şi pierdere la nivel de Grup și Bancă pentru primele trei luni din anul 2022, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut, se prezintă astfel:

	Grup			Bancă
Indicatori (mil.RON)	Mar-22	Mar-21	Mar'22 vs Mar'21 %	Mar-22	Mar-21	Mar'22 vs Mar'21 %
Venituri nete din dobânzi	969	750	29,3%	810	666	21,7%
Venituri nete din speze și comisioane	259	213	21,5%	219	181	20,7%
Venit net din tranzacţionare	167	146	14,5%	155	96	61,4%
Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global	-14	72	-119,9%	(15)	72	-120,5%
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere	-6	23	-126,4%	(17)	55	-131,1%
Contribuţia la Fond de Garantare Depozite si la Fondul de Rezolutie	-147	-85	72,8%	-144	-82	75,0%
Alte venituri din exploatare	69	41	68,4%	43	35	24,4%
Total venituri operaționale	1.296	1.160	11,7%	1.052	1.023	2,8%
Cheltuieli nete (-) / Venituri nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	-134	146	-191,3%	-101	144	-170,2%
Cheltuieli cu personalul	-398	-313	26,9%	-339	-279	21,4%
Cheltuieli cu amortizarea	-93	-90	3,6%	-82	-88	-6,4%
Alte cheltuieli operaționale	-199	-150	32,0%	-166	-128	29,9%
Total cheltuieli operaționale	-823	-407	102,1%	-688	-350	96,5%
Profitul înainte de impozit	473	753	-37,1%	363	673	-46,0%
Cheltuială(-)/Venit cu impozitul pe profit	-73	-96	-24,3%	-56	-92	-39,2%
Profitul exercițiului financiar	400	656	-39,0%	308	581	-47,1%
Profitul Grupului atribuibil Acționarilor Băncii	383	651	-41,1%	308	581	-47,1%
Profitul Grupului alocat intereselor care nu controlează	17	5	206,9%
Profitul exercițiului financiar	400	656	-39,0%	308	581	-47,1%

Profitul brut înregistrat de Grup aferent lunilor ianuarie-martie 2022 este de 473 milioane lei, în scădere cu 37,1% față de aceeași perioadă din 2021, în timp ce Banca a raportat un profit brut de 363 milioane lei, cu 46,0% mai puțin decât în perioada similară din 2021.

Impactul negativ vine în principal din înregistrarea unui nivel mai mare a provizioanelor pentru riscuri la martie 2022, având în vedere tensiunile geo-politice din Europa de Est care pun presiune pe economie și inflație, comparativ cu reluări de provizioane la martie 2021, precum și din creșterea cheltuielilor operaționale. Veniturile operaționale au înregistrat o creștere ușoară compartiv cu aceeași perioadă a anului 2021.

Astfel, profitul net obținut de Banca Transilvania la 31.03.2022, în sumă de 308 milioane lei, este în scădere cu 47,1% față de aceeași perioadă a anului 2021 când era de 581 milioane lei iar profitul net al Grupului la 31.03.2022, în sumă de 400 milioane lei, este mai mic cu 39,0% față de aceeași perioadă a anului 2021 când era de 656 milioane lei.

Veniturile nete din dobânzi arată o creștere cu aproximativ 29,3% la nivel de Grup și 21,7% la nivel de Bancă, fiind impactate de o majorare a numărului creditelor nou acordate și de revenirea indicelui ROBOR.

Categoria veniturilor nete din comisioane în primele trei luni din 2022 este de asemenea în expansiune atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă cu 21,5% respectiv 20,7% faţă de aceeaşi perioadă a anului 2021. Creșterea tranzacțiilor cu cardul precum și sporirea a gradului de digitalizare a clienților a determinat în cea mai mare parte evoluția favorabilă a acestei categorii de venituri.

Venitul net din tranzacționare a fost cu 14,5% mai mare decât în perioada similară a anului trecut la nivel de Grup, și cu 61,4% la nivel de Bancă. Creșterea numărului de tranzacţii de schimb valutar precum și creșterea cursului valutar au influențat semnificativ această evoluție pozitivă.

În total, veniturile operaționale, au ajuns la sfârșitul primului trimestru din 2022 la 1.296 milioane lei la nivel de Grup și la 1.052 milioane lei la nivel de Bancă, cu 11,7% respectiv 2,8% mai mari față de aceeași perioadă a anului trecut.

Cheltuielile operaționale s-au majorat semificativ față de cele raportate în perioada similară din anul 2021 influențate de cheltuielile nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare, prin urmare totalul cheltuielilor operaționale la nivel de Grup a fost cu 102,1% mai mari decât în primele trei luni din 2021 iar la nivel de Bancă cu 96,5% mai mari.

Rezultatul operațional: În acest context, eficiența operațională a Băncii se păstrează la un nivel confortabil, de 50,6%, în creștere totuși față de nivelul de 45,6% raportat pentru primele trei luni din 2021.

INDICATORI	Bancă Mar-22	Bancă Mar-21	Mar-22 vs Mar-21%	Grup Mar-22	Grup Mar-21	Mar-22 vs Mar-21%
Profitul exercițiului financiar (mii lei)	307.518	581.263	-47,1%	400.334	656.328	-39,0%
Rezultatul pe acțiune de bază	-	-	-	0,0542	0,0920	-41,0%
Rezultatul pe acțiune diluat	-	-	-	0,0542	0,0920	-41,0%

Rezultatul pe acțiune la trei luni 2022 respectiv la trei luni 2021, se prezintă astfel:

Un set suplimentar cu indicatori economico-financiari la 31 martie 2022 sunt prezentați în Anexa 2.

Alte detalii legate de activitatea din primele trei luni ale acestui an:

Facilitarea accesului clienților la serviciile BT și la informaţiile personale ale acestora urmărind oferirea unei experiențe cât mai bune clienților prin automatizarea şi digitalizarea proceselor reprezintă unul din principalele domenii în care Banca Transilvania a investit și continuă să investească.

Aceste investiții au făcut din Banca Transilvania un lider de piață în domeniul cardurilor, cu 4,8 milioane de carduri în portofoliu, din care peste 570.000 carduri de credit. Tranzacţiile efectuate cu cele 4,8 milioane carduri au crescut cu 37% față de aceeaşi perioadă a anului trecut.

BT are peste 2,9 milioane de clienţi unici digitalizaţi. Aceşti clienţi folosesc cel puţin una dintre soluţiile digitale ale băncii – aplicaţii, Internet Banking sau Mobile Banking.

Banca a ajuns la peste 2,4 milioane de carduri unice în wallet-urile BT Pay, Apple Pay, Google Pay, Fitbit Pay şi Garmin Pay, iar numărul plăţilor cu telefonul s-a dublat în trimestrul I 2022 faţă de trimestrul I 2021, 30% din plațile la POS fiind făcute cu telefonul. Totodată transferurile de bani din BT Pay sunt tot mai apreciate, volumul lor dublându-se în în trimestrul I 2022 faţă de aceeaşi perioadă a anului trecut.

Banca deține la 31 martie 2022 o rețea de 1.790 ATM-uri, din care 547 sunt multifuncționale, prin care se poate face self-banking – de la depuneri de numerar în lei şi valută, la schimb valutar şi retrageri de numerar contactless sau pe bază de cod. De asemenea, Banca are aproximativ 503 de terminale BT Express care sunt utilizate pentru diverse operaţiuni, inclusiv pentru plata facturilor, 86.580 POS-uri instalate și colaborează cu aproximativ 4.207 de comercianți utilizatori de ecommerce.

S-a înregistrat cu 35% mai multe interacţiuni în trimestrul I 2022 față de aceeaşi perioadă a anului trecut în aplicaţia BT Visual Help, platforma digitală prin care clienții care apelează echipa Call Center sunt ghidați către zona de digital self-service unde au acces la informații despre conturi, carduri și tranzacții și pot realiza câteva acțiuni specifice cardurilor cu ajutorul telefonului. Creşterea de la o lună la alta a fost constantă, ajungând la aproape 170.000 în martie.

Numărul de utilizatori de Internet Banking a depăşit 1,9 milioane în trimestrul I din acest an, cu 49% mai mult față de aceeaşi perioadă a anului trecut. Volumul tranzacțiilor prin Internet Banking şi Mobile Banking a crescut cu 47% faţă de trimestrul I a anului 2021.

În primul trimestru al anului curent, BT a continuat să se implice activ în programele de sprijin guvernamental, fiind realizate plăți în valoare de 450 milioane RON prin programul IMM Invest și, respectiv, 170 milioane RON prin intermendiul programului AGRO IMM Invest.

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 31 martie 2022 a fost de 10.898 angajaţi (31 decembrie 2021: 10.800 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 31 martie 2022 a fost de 8.755 angajaţi (31 decembrie 2021: 8.651 angajaţi).

1.1.c. Situația modificărilor fluxurilor de numerar și lichiditate

Situația modificărilor fluxurilor de numerar din activitățile de exploatare, investiții și finanțare este parte a situațiilor financiare care însoțesc acest raport.

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), calculat conform cerințelor introduse de Basel III, a înregistrat valoarea de 307,97% la data de 31.03.2022, fiind cu mult peste nivelul minim necesar de 100%.

2. Analiza activității Băncii

2.1 Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea băncii, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut

Contextul mediului economic național:

Statisticile publicate de Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC) indică scăderea numărului de firme nou înființate cu 4,43% an/an la 23.749 în perioada ianuarie – februarie 2022, evoluție influențată de suprapunerea șocurilor din sfera ofertei. Pe de altă parte, conform ONRC numărul companiilor intrate în insolvență s-a majorat cu 22,24% an/an la 962 în intervalul ianuarie – februarie 2022, evoluție determinată de tranziția între cicluri economice, într-un context dominat de șocurile din sfera ofertei și de intensificarea percepției de risc investițional.

În primul trimestru din 2022 Banca Națională a României (BNR) a majorat rata de dobândă de referință de la 1,75% la 2,50%, pentru contracararea nivelului ridicat al presiunilor inflaționiste și ancorarea așteptărilor cu privire la evoluția prețurilor de consum pe termen mediu. Pe de altă parte, banca centrală a menținut nivelurile ratelor rezervelor minime obligatorii aplicabile pasivelor în RON și valută ale instituțiilor de credit la 8%, respectiv 5% în trimestrul I.

Datele comunicate de Banca Națională a României (BNR) confirmă consolidarea climatului pozitiv din sfera creditării în luna februarie, pe fondul continuării relansării economice post-pandemie și nivelului redus al costurilor reale de finanțare. Astfel, soldul creditului neguvernamental s-a majorat pentru a 21-a lună consecutiv în februarie, cu o dinamică lunară de 1,3%, la 330,8 miliarde RON (maxim istoric) (ritmul anual în accelerare la 15,8%, cea mai bună evoluție din 2009).

Se evidențiază creșterea creditului neguvernamental denominat în RON cu 1,7% lună/lună și cu 20,1% an/an la 239,8 miliarde RON (maxim istoric), dat fiind nivelul redus al costurilor reale de finanțare (mai ales în contextul intensificării presiunilor inflaționiste). De asemenea, creditul neguvernamental denominat în valută a urcat cu un ritm lunar de 0,3% și cu 5,9% an/an la 91 miliarde RON în februarie.

Astfel, în perioada ianuarie – februarie 2022 creditul acordat populației s-a majorat cu 0,7% ytd la 165,5 miliarde RON, evoluție determinată de redeschiderea economiei și de nivelul redus al costurilor reale de finanțare.

Totodată, creditul direcționat companiilor a urcat cu 3,4% ytd la 165,3 miliarde RON în primele două luni din 2022, pe fondul continuării ciclului economic post-pandemie și nivelului redus al costurilor reale de finanțare.

Statisticile Băncii Naționale a României (BNR) indică și creșterea soldului depozitelor neguvernamentale cu 0,5% lună/lună și cu 12,6% an/an la 481,3 miliarde RON în februarie (maxim istoric).

În perioada ianuarie – februarie 2022 depozitele populației au crescut cu 0,9% ytd la 286,3 miliarde RON, pe fondul nivelului ridicat al ratei de economisire.

Pe de altă parte, depozitele companiilor s-au ajustat cu 0,2% ytd la 195 miliarde RON în februarie, ca urmare a suprapunerii șocurilor din sfera ofertei și nivelului redus al ratelor reale de dobândă.

Astfel, raportul credite-depozite s-a majorat de la 68,2% în ianuarie la 68,7% în februarie.

2.2 Prezentarea şi analizarea efectelor asupra situaţiei financiare a băncii a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut

Activele imobilizate la nivel de Grup au fost de 1.977 milioane lei la 31 martie 2022, față de 1.989 milioane lei la 31 decembrie 2021 respectiv 1.687 milioane lei la 31 martie 2021. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate a înregistrat o scădere de 0,6% față de finalul anului precedent și o creștere de 17,2% față de 31 martie 2021.

La nivel de Bancă, activele imobilizate au fost de 2.404 milioane lei la 31 martie 2022, față de 2.429 milioane lei la 31 decembrie 2021 respectiv 2.072 milioane lei la 31 martie 2021. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate a înregistrat o scădere ușoară de 1,1% față de finalul anului precedent, dar o creștere semnificativă de 16,0% față de 31 martie 2021.

Atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă variația activelor imobilizate a fost determinată în principal de categoria imobilizărilor corporale și investițiilor imobiliare inclusiv activele aferente dreptului de utilizare.

2.3 Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază

Activitatea de bază s-a desfășurat în condiții normale, fără a fi înregistrate situații de excepție. S-au îndeplinit obligațiile prevăzute de lege, privind organizarea și conducerea corectă și la zi a contabilității, privind respectarea principiilor contabilității, a regulilor și metodelor contabile prevăzute de reglementările în vigoare.

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 31 martie 2022. Datele prezentate referitoare la încheierea primul trimestru 2022, au în vedere organizarea și conducerea contabilității în conformitate cu Legea nr.82/1991 republicată cu modificările și completările ulterioare, O.U.G. nr.99/2006 cu modificările și completările ulterioare, Ordinul BNR nr.27/2010 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană aplicabile instituțiilor de credit republicat cu modificările și completările ulterioare, precum și alte instrucțiuni BNR în domeniu.

3. Schimbări care afectează capitalul social și administrarea băncii

3.1 Descrierea cazurilor în care emitentul a fost în imposibilitatea de a-şi respecta obligaţiile financiare în timpul perioadei respective

Nu este cazul.

3.2 Descrierea oricărei modificări privind drepturile deținătorilor de valori mobiliare emise de societate

La Adunările Generale Ordinare și Extraordinare ale Acționarilor Băncii Transilvania S.A. din data de 28.04.2022, au fost adoptate următoarele hotărâri:

• Majorarea capitalului social cu suma de 765.112.650 lei prin emisiunea a 765.112.650 noi acțiuni cu valoare nominală de 1 leu/acțiune, precum și stabilirea unui preț în valoare de 0 (zero) lei pentru compensarea fracțiunilor de acțiuni rezultate în urma aplicării algoritmului și rotunjirii rezultatelor, conform prevederilor legale în vigoare precum și acordarea unui mandat Consiliului de Administrație în vederea stabilirii unui preț superior celui aprobat (dacă va fi cazul).

Majorarea capitalului social se va realiza prin încorporarea rezervelor constituite din profitul net al anului 2021, în sumă de 765.112.650 lei, prin emiterea unui număr de 765.112.650 acțiuni, cu valoarea nominală de 1 leu/acțiune, în beneficiul acționarilor înregistrați în Registrul Acționarilor ținut de Depozitarul Central la data de înregistrare ce va fi stabilită de AGA (propunere 13 iulie 2022).

Surse pentru majorarea capitalului social	Sume (lei)
Încorporarea rezervelor constituite
din profitul net al anului 2021	765.112.650

Ca urmare, fiecare acționar înregistrat la data de înregistrare, 13 iulie 2022, va primi cu titlu gratuit, pentru fiecare 100 acțiuni deținute, un număr întreg de acțiuni calculat după formula 100x(765.112.650/6.311.469.680 lei). Majorarea capitalului social se va realiza pentru susținerea activității curente a societății.

• Aprobarea consolidării valorii nominale a unei acțiuni Banca Transilvania S.A., de la 1 lei/acțiune la 10 lei/acțiune, prin creșterea valorii nominale a acțiunilor concomitent cu reducerea numărului total de acțiuni (10 acțiuni cu valoare nominală de 1 leu/acțiune = 1 acțiune cu valoare nominală de 10 lei/acțiune), precum și stabilirea unui preț în valoare de 2,5273 lei/acțiune (având la data de înregistrare valoarea nominală de 1 leu) pentru compensarea fracțiilor de acțiuni rezultate conform formulei de calcul detaliate în documentul de informare, în acord cu prevederile legale în vigoare, precum și acordarea unui mandat Consiliului de Administrație și individual a membrilor acestuia pentru ducerea la îndeplinire a hotărârii, inclusiv în vederea aprobării documentației specifice.

Aprobarea datei de 17 august 2022 ca dată de înregistrare (data plății fiind următoarea zi lucrătoare conform prevederilor legale aplicabile) și a ex-date – 16 august 2022, pentru consolidarea valorii nominale a acțiunilor Băncii Transilvania.

• Aprobarea distribuirii dividendelor din profitul anului 2021, în sumă de 800.000.000 lei, fiind acordată ca dividende în numerar. Aprobarea fixării unui dividend brut/acțiune de 0,1267533618 lei. Propunere data plății dividendelor: 16 iunie 2022.

3.3 Modificări în structura de conducere a Băncii (administrație, executiv, etc.)

La nivelul Consiliului de Administrație BT, nu au existat modificări. La nivelul conducerii executive, nu au existat modificări. La nivelul auditorului statutar, nu au existat modificări.

4. Tranzacții semnificative

Nu au existat tranzacții semnificative în primul trimestru al anului 2022. Nu au existat informații privind tranzacțiile majore semnificative încheiate de BT cu persoanele cu care acționează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în trimestrul I 2022.

5. Concluzii

Tensiunile geo-politice din Europa de Est determinate de declanșarea războiului ruso-ucrainean (24 februarie), au pus presiune pe economie și inflație prin prețuri mai ridicate ale produselor energetice și ale materiilor prime și perturbarea schimburilor comerciale internaționale. Cu toate acestea, relansarea economică post-pandemie a continuat, fiind impulsionată de disiparea impactului variantei Omicron a coronavirusului.

În primul trimestru al anului curent, Banca Transilvania a continuat să-și întărească poziția pe piață atât prin creșterea organică responsabilă, cât și prin noi achiziții - semnarea în ianuarie 2022 a unui acord de achiziționare a companiei Țiriac Leasing.

Prin înființarea propriei companii de tehnologie Code Crafters, activitatea căreia va începe în aprilie 2022, cu echipa formată din persoane cu experiență solidă atât în firme de tehnologie și outsourcing, cât și în banking, BT face un pas mare în direcția realizării obiectivelor strategice în domeniul digitalizării și anume continuarea dezvoltării unor sisteme de operare inteligente, inovare și simplificare procese, precum și continuarea dezvoltării de fluxuri de interacțiune cu clienții, complet digitalizate.

Prioritatea numărul unu a Băncii Transilvania a fost și rămâne în continuare susținerea businessurilor, cu focus inclusiv pe afacerile mici și participarea activă în programele de susținere a economiei românești (IMM Invest, Noua Casă, Programul de granturi acordate de Uniunea Europeană).

Banca Transilvania înțelege rolul pe care îl are la nivelul societății românești, respectiv responsabilitatea de a se implica și a contribui la bunăstarea comunității prin proiecte cu impact de mediu și social pozitiv, susținerea ideilor noi, facilitarea accesului comunității la informații, suport și solidaritate.

BT s-a dovedit a fi alături de ucranieni prin o serie de acțiuni concrete:

• Susținerea cu servicii financiare, prin diverse facilități/gratuități;
• Implicare umanitară, atât prin donațiile făcute, cât și prin posibilitatea efectuării de donații prin aplicația BT Pay către organizații care ajută ucranienii;
• Angajări la BT a ucranienilor cu experiență în banking, vorbitori de română și engleză.

ANEXE: Se anexează prezentului raport, în copie:

• 1. Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii, întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană:
• Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global;
• Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare;
• Situaţia interimară consolidată şi individuală a modificărilor capitalurilor proprii;
• Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie;
• Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale;
• 1. Declarația Directorului General Adjunct al Băncii Transilvania S.A. privind asumarea răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiar-contabile aferente perioadei încheiate la 31 martie 2022.

MENŢIUNE: Informaţiile financiare pentru perioadele încheiate la 31 martie nu sunt auditate și nici revizuite.

HORIA CIORCILĂ ÖMER TETIK

PREŞEDINTE C.A. DIRECTOR GENERAL

ANEXA1

STRUCTURA ACŢIONARIATULUI BT LA DATA DE 31.03.2022

Explicații	Nr. Persoane	Nr. Acțiuni	Procent %
CAPITAL ROMÂNESC	40.324	4.585.553.893	72,65
persoane fizice	39.576	1.343.832.279	21,29
persoane juridice	748	3.241.721.614	51,36
din care SIF	5	1.154.733.090	18,30
CAPITAL STRAIN	1.045	1.725.915.787	27,35
persoane fizice	781	66.230.464	1,05
persoane juridice	264	1.659.685.323	26,30
TOTAL	41.369	6.311.469.680	100

ANEXA2

Denumirea indicatorului	Mod de calcul	31.03.2022
1. Indicatorul lichidităţii curente	Active curente/datorii curente	106,09%
2. Indicatorul gradului de îndatorare	Capital împrumutat/capital propriu*100	28,49%
	Capital împrumutat/capital angajat*100	22,17%
3. Viteza de rotaţie a debitelor clienţi	Sold mediu clienţi/cifra de afaceri x 365	Nu e cazul
4. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	Cifra de afaceri/Active imobilizate	0,62

INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI LA 31.03.2022

Nota: Pct 3 "sold mediu clienţi " nu este cazul pentru o instituţie financiar bancară