Banca Transilvania S.A.

Quarterly Report • May 5, 2023

Comunicat de presă, 5 mai 2023

Rezultatele financiare BT la 31 martie 2023 Creștere organică susținută în primele trei luni ale anului

Banca Transilvania a înregistrat în primele trei luni ale anului o evoluție susținută a activității: au crescut semnificativ economiile clienților (5%), creditele noi (5,3%) și numărul tranzacțiilor cu cardul (22%), în condițiile în care numărul de clienți a crescut cu aproape 50.000. Activele Grupului Financiar BT au ajuns la 147,9 miliarde lei, iar nivelul creditelor nete, la 67,8 miliarde lei.

Profitul net consolidat al Grupului BT este de 837,7 milioane lei, din care cel al băncii este de 675,9 milioane lei. Subsidiarele şi participațiile de capital au contribuit cu aproximativ 161,8 de milioane de lei la profitabilitatea BT.

"Am început anul în forță, implementând planul nostru de creștere a activității băncii și susținere a economiei naționale, în ciuda climatului volatil și incert atât pe piețele financiare internaționale, cât și pe plan intern. Suntem bine capitalizați - atât prin încorporarea profitului anului precedent, cât și prin sumele atrase recent în cadrul emisiunii de obligațiuni de pe piețele internaționale - și pregătiți să susținem economia și clienții. În plus, creșterea consistentă a depozitelor, a creditelor noi și a bazei de clienți ne arată încă o dată poziția bună de care beneficiem în piață. Investim în oameni, tehnologie, securitate și rețea, avem planuri pentru creșterea cotei de piață", declară Ӧmer Tetik, Director General, Banca Transilvania.

Rezultate în primul trimestru:

• Eficienţa operaţională a băncii a atins nivelul de 46,48%, calculat cu un impact anualizat al contribuției la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare şi la Fondul de Rezoluţie.
• Venitul net din dobânzi al băncii a crescut cu 27% față de primul trimestru din 2022, iar venitul net din taxe și comisioane a crescut cu 15%, pe fondul creșterii activității BT.
• Depozitele clienţilor au crescut până la 126,8 miliarde lei la nivelul Grupului BT, dintre care 82,6 miliarde lei sunt economiile persoanelor fizice, iar 44,2 miliarde lei, depozitele companiilor.
• Raportul credite brute/depozite la nivel de Grup BT este de 57,1%.

Finanțarea românilor în primele trei luni ale anului

Aproape 60.000 de credite au fost acordate de Banca Transilvania în primele 3 luni ale anului, în valoare de 6.696 milioane de lei, +5,33% față de primul trimestru din 2022.

Alte detalii financiare

Rata creditelor neperformante, conform indicatorului EBA, este de 2,40% la 31 martie 2023. Gradul de acoperire cu provizioane totale a creditelor neperformante conform standardelor EBA este de 196%. Solvabilitatea este de 19,86% şi cuprinde profitul aferent trimestrului încheiat.

Banca Transilvania | Comunicare şi Relații Publice

Pentru investitori și acționari:

• Investitorii care doresc să participe la teleconferința despre rezultatele financiare aferente trimestrului I 2023, organizată de Banca Transilvania în 8 mai a.c., începând cu ora 16:00 (ora României) - este necesar să transmită o solicitare prin email, la următoarea adresă: investor.relations@btrl.ro
• Raportul aferent trimestrului I/2023, întocmit în conformitate cu prevederile art. 69 din Legea nr. 24 din 2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață (inclusiv informație în format editabil) este disponibil pe site-ul BT, secțiunea Relații investitori, începând cu 5 mai, începând cu ora 18. Situațiile financiare la 31.03.2023 și 31.03.2022 nu sunt auditate și nici revizuite, iar cele aferente 31.12.2022 sunt auditate.

Banca Transilvania S.A. CODUL LEI: 549300RG3H390KEL8896

SITUAŢII FINANCIARE INTERIMARE SUMARIZATE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE

Pentru 31 martie 2023

CUPRINS

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii	1
Situaţia interimară consolidată și individuală a altor elemente ale rezultatului global	2
Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare	3-4
Situaţia interimară consolidată şi individuală a modificărilor capitalurilor proprii	5-8
Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie	9-10
Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale	11-48

Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie

			Grup	Banca
În mii lei	Note	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda
dobânzii efective		1.946.814	1.102.721	1.749.400	960.244
Alte venituri similare din dobânzi		75.062	36.194	8.013	3.131
Cheltuieli cu dobânzile calculate utilizând metoda
dobânzii efective		-779.213	-169.014	-724.329	-151.281
Alte cheltuieli similare din dobânzi		-715	-534	-1.637	-1.749
Venituri nete din dobânzi	5	1.241.948	969.367	1.031.447	810.345
Venituri din speze şi comisioane		453.303	390.585	392.759	332.061
Cheltuieli cu speze şi comisioane		-165.406	-131.555	-141.896	-113.207
Venituri nete din speze şi comisioane	6	287.897	259.030	250.863	218.854
Venit net din tranzacţionare	7	135.245	166.963	122.515	154.837
Câştig/Pierdere netă (-) realizată aferent activelor
financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul
global	8	66.844	-14.372	66.838	-14.805
Câştig/Pierdere netă (-) realizată aferent activelor
financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă
prin profit sau pierdere	9	23.502	-6.115	17.877	-17.203
Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor
Bancare şi la Fondul de Rezoluţie	10	-91.821	-147.282	-89.271	-143.513
Alte venituri din exploatare	11	76.849	68.595	43.339	43.310
Venituri operaţionale		1.740.464	1.296.186	1.443.608	1.051.825
Venituri nete/Cheltuieli nete(-) cu ajustări de
depreciere, pierderi așteptate pentru active
financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă
prin contul de profit sau pierdere	12(a)	45.000	-142.176	39.567	-103.244
Venituri nete cu alte provizioane	12(b)	6.784	8.449	887	1.939
Cheltuieli cu personalul	13	-476.270	-397.704	-400.635	-339.023
Cheltuieli cu amortizarea		-106.665	-92.843	-97.604	-82.147
Alte cheltuieli operaţionale	14	-241.019	-198.582	-203.918	-166.006
Cheltuieli operaţionale		-772.170	-822.856	-661.703	-688.481
Profitul înainte de impozitare		968.294	473.330	781.905	363.344
Cheltuială cu impozitul pe profit	15	-130.593	-72.996	-106.003	-55.826
Profitul perioadei		837.701	400.334	675.902	307.518
Profitul Grupului atribuibil:
Acţionarilor Băncii		804.535	383.466	-	-
Profit alocat intereselor care nu controlează		33.166	16.868	-	-
Profitul perioadei		837.701	400.334	675.902	307.518

Situaţia interimară consolidată și individuală a altor elemente ale rezultatului global

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Profitul perioadei	837.701	400.334	675.902	307.518
Elemente care sunt sau pot fi reclasificate în profit sau pierdere	557.435	-1.109.766	551.889	-1.088.609
Rezerve de valoarea justă (active financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global) din care:	652.462	-1.302.095	657.264	-1.297.911
Venit net din tranzacţii cu active financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global, transferat în contul de profit sau pierdere	-66.844	14.372	-66.838	14.805
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global	719.306	-1.316.467	724.102	-1.312.716
Efectul conversiei valutare a operațiunilor din străinătate în moneda de prezentare	11.371	-21.011	-12	12
Impozit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit sau pierdere	-106.398	213.340	-105.363	209.290
Situaţia rezultatului global aferent perioadei încheiate	1.395.136	-709.432	1.227.791	-781.091
Situaţia rezultatului global aferent:
Acţionarilor Băncii	1.361.970	-726.300	-	-
Intereselor fără control	33.166	16.868	-	-
Total rezultat global aferent perioadei încheiate	1.395.136	-709.432	1.227.791	-781.091
Rezultatul pe acţiune de bază	1,0107	0,4804	-	-
Rezultatul pe acţiune diluat	1,0107	0,4804	-	-

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 5 mai 2023 şi au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare

		Grup		Banca
În mii lei	Note	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Active		Mii lei	Mii lei	Mii lei	Mii lei
Numerar şi conturi curente la bănci centrale	16	17.858.522	14.540.717	15.457.534	12.645.157
Instrumente derivate		205.709	218.443	205.709	218.443
Active financiare deținute în vederea
tranzacționării	18	318.061	321.370	34.693	30.693
Active financiare evaluate obligatoriu la
valoarea justă prin profit sau pierdere	18	1.341.043	1.106.041	1.705.160	1.474.595
Active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global	21	47.170.264	43.485.732	46.810.080	43.124.154
- din care titluri gajate (contracte repo)		1.466.558	1.833.170	1.466.558	1.833.170
Active financiare evaluate la cost amortizat -
din care:		74.983.209	74.714.992	72.468.082	72.995.600
- Plasamente la bănci și instituții publice	17	4.351.225	5.567.332	5.592.297	6.634.858
- Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	64.973.174	65.200.920	63.457.109	63.449.954
- Instrumente de datorie	21	3.211.341	2.059.712	1.167.102	975.159
- Alte active financiare	22	2.447.469	1.887.028	2.251.574	1.935.629
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	2.872.273	2.812.597	-	-
Investiţii în filiale		-	-	708.412	708.412
Investiţii în asociaţi		3.403	3.737	-	-
Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare		1.178.277	1.174.446	726.622	731.037
Imobilizări necorporale		497.409	506.238	421.473	429.960
Fondul comercial		154.363	154.363	-	-
Active aferente dreptului de utilizare		463.341	487.957	669.183	696.798
Creanţe privind impozitul curent		-	14.947	-	26.627
Creanţe privind impozitul amânat		697.613	791.605	650.663	747.800
Alte active nefinanciare	23	187.258	177.610	139.293	130.953
Total active		147.930.745	140.510.795	139.996.904	133.960.229

in paginile 8 – 78 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate.

Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare (continuare)

	Note	Grup		Banca
În mii lei
Datorii		31-03-2023 Mii lei	31-12-2022 Mii lei	31-03-2023 Mii lei	31-12-2022 Mii lei
Datorii financiare deţinute în vederea
tranzacţionării		41.248	41.695	41.248	41.695
Depozite de la bănci	24	832.808	1.678.082	837.718	1.631.542
Depozite de la clienţi	25	126.779.290	119.731.729	122.306.073	116.503.842
Împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare	26	4.374.990	4.840.928	3.162.433	3.562.483
Datorii subordonate	27	1.775.444	1.748.260	1.746.226	1.718.909
Datorii din contracte de leasing		467.362	492.956	636.588	663.680
Alte datorii financiare	29	1.884.056	1.764.364	1.365.928	1.315.969
Datorii cu impozit curent		106.185	-	87.602	-
Provizioane pentru alte riscuri şi
angajamente de creditare	28	521.886	500.546	450.585	431.296
Alte datorii nefinanciare	30	240.026	215.374	166.226	132.636
Total datorii excluzând datoriile financiare
către deţinătorii de unităţi de fond		137.023.295	131.013.934	130.800.627	126.002.052
Datorii financiare către deţinătorii de unităţi de
fond		24.624	25.328	-	-
Total datorii		137.047.919	131.039.262	130.800.627	126.002.052
Capitaluri proprii
Capital social		7.163.083	7.163.083	7.163.083	7.163.083
Acţiuni proprii		-81.564	-64.750	-66.277	-49.463
Prime de capital		31.235	31.235	28.614	28.614
Rezultat reportat		5.301.589	4.457.854	4.266.308	3.558.320
Rezerva din reevaluarea
imobilizărilor corporale		65.392	70.355	30.704	35.678
Rezerve privind activele financiare
evaluate la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global		-3.180.609	-3.728.492	-3.184.753	-3.736.653
Alte rezerve		989.590	989.581	958.598	958.598
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor
Băncii		10.288.716	8.918.866	9.196.277	7.958.177
Interese care nu controlează		594.110	552.667	-	-
Total capitaluri proprii		10.882.826	9.471.533	9.196.277	7.958.177
Total datorii şi capitaluri
proprii		147.930.745	140.510.795	139.996.904	133.960.229

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de 5 mai 2023 şi au fost semnate în numele acestuia de:

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

in paginile 8 – 78 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate.

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie 2023

Grup Atribuibile acţionarilor Băncii

Nota În mii lei	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total atribuibil acţionarilor Grupului	Interese care nu controlează	Total
Sold la 01 ianuarie 2023	7.163.083	-64.750	31.235	70.355	-3.728.492	989.581	4.457.854	8.918.866	552.667	9.471.533
Profitul perioadei Câștiguri din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de	-	-	-	-	-	-	804.534	804.534	33.167	837.701
impozit amânat Reevaluarea imobilizărilor corporale	-	-	-	-	547.883	-	-	547.883	-	547.883
și necorporale nete de impozit Rezultat reportat din realizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
rezervelor din reevaluare	-	-	-	-4.963	-	-	4.963	-	-	-
Distribuire la rezervele statutare Conversia informațiilor financiare ale operațiunilor din străinătate	- -	- -	- -	- -	- -	9 -	-9 9.552	- 9.552	- -	- 9.552
Total rezultat global aferent exerciţiului financiar	-	-	-	-4.963	547.883	9	819.040	1.361.969	33.167	1.395.136
Achiziţii acțiuni proprii	-	-16.814	-	-	-	-	-	-16.814	-	-16.814
Eșalonare SOP 2023 Transfer rezultat reportat în datorii aferente deținătorilor de unități de fond	- -	- -	- -	- -	- -	- -	27.124 -438	27.124 -438	- -	27.124 -438
Alte modificări	-	-	-	-	-	-	-1.991	-1.991	8.276	6.285
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor	-	-16.814	-	-	-	-	24.695	7.881	8.276	16.157
Sold la 31 martie 2023	7.163.083	-81.564	31.235	65.392	-3.180.609	989.590	5.301.589	10.288.716	594.110	10.882.826

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 48 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 5

Situaţia interimară consolidată a modificărilor capitalurilor proprii (continuare)

Pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2022

Nota Capital Acţiuni Prime Rezerve Rezerve din Alte Rezultat Total Interese Total active social proprii de din rezerve reportat atribuibil care nu financiare capital reevaluare acţionarilor controlează evaluate la Grupului valoare justă prin alte elemente ale rezultatului În mii lei global 6.397.971 -15.287 31.235 73.292 -996.697 864.893 3.736.875 10.092.282 471.852 Sold la 01 ianuarie 2022 Profitul perioadei - - - - - - 383.466 383.466 16.868 Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit amânat - - - - -1.092.087 - - -1.092.087 - Reevaluarea imobilizărilor corporale și necorporale nete de impozit - - - -487 - - 487 - - Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare - - - -4.156 - - 4.156 - - Distribuire la rezervele statutare - - - - - 1.099 -1.099 - - Conversia informațiilor financiare ale operațiunilor din străinătate - - - - - - -17.679 -17.679 - -17.679 Total rezultat global aferent exerciţiului financiar - - - -4.643 -1.092.087 1.099 369.331 -726.300 16.868 Achiziţii acțiuni proprii - -73.380 - - - - - -73.380 - Eșalonare SOP 2022 - - - - - - 31.672 31.672 - Transfer rezultat reportat în datorii aferente deținătorilor de unități de fond - - - - - - 4.733 4.733 - Alte modificări - - - - - - 24.775 24.775 -5.567 Total contribuţii/distribuţii ale - -73.380 - - - - 61.180 -12.200 -5.567 acţionarilor - Sold la 31 martie 2022 6.397.971 31.235 68.649 -2.088.784 865.992 4.167.386 9.353.782 483.153 88.667	Grup			Atribuibile acţionarilor Băncii
							10.564.134
							400.334
							-1.092.087
							-
							-
							-
							-709.432
							-73.380
							31.672
							4.733
							19.208
							-17.767
							9.836.935

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 48 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 6

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie 2023

Banca		Atribuibile acţionarilor Băncii
În mii lei	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
						rezultatului global
Sold la 1 ianuarie 2023		7.163.083	-49.463	28.614	35.678	-3.736.653	958.598	3.558.320	7.958.177
Profitul exerciţiului financiar Câștiguri din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului		-	-	-	-	-	-	675.902	675.902
global, nete de impozit amânat		-	-	-	-	551.900	-	-	551.900
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare		-	-	-	-4.974	-	-	4.974	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit		-	-	-	-	-	-	-11	-11
Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar		-	-	-	-4.974	551.900	-	680.865	1.227.791
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Achiziţie acţiuni proprii		-	-16.814	-	-	-	-	-	-16.814
Eșalonare SOP 2023		-	-	-	-	-	-	27.123	27.123
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor		-	-16.814	-	-	-	-	27.123	10.309
Sold la 31 martie 2023		7.163.083	-66.277	28.614	30.704	-3.184.753	958.598	4.266.308	9.196.277

Situaţia interimară individuală a modificărilor capitalurilor proprii (continuare) Pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2022

Banca		Atribuibile acţionarilor Băncii
	Nota	Capital social	Acţiuni proprii	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve din active financiare evaluate	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
În mii lei						prin alte elemente ale rezultatului global
Sold la 1 ianuarie 2022		6.397.971	-	28.614	42.234	-1.004.667	837.564	3.051.409	9.353.125
Profitul exerciţiului financiar Pierderi din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului		-	-	-	-	-	-	307.518	307.518
global, nete de impozit amânat		-	-	-	-	-1.088.619	-	-	-1.088.619
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare		-	-	-	-4.156	-	-	-4.156	-
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit		-	-	-	-	-	-	10	10
Situaţia rezultatului global aferentă exerciţiului financiar		-	-	-	-4.156	-1.088.619	-	311.684	-781.091
Contribuţii şi distribuţii ale acţionarilor
Achiziţie acţiuni proprii		-	-73.380	-	-	-	-	-	-73.380
Eșalonare SOP 2022		-	-	-	-	-	-	31.672	31.672
Total contribuţii/distribuţii ale acţionarilor		-	-73.380	-	-	-	-	31.672	-41.708
Sold la 31 martie 2022		6.397.971	-73.380	28.614	38.078	-2.093.286	837.564	3.394.765	8.530.326

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie

31-03-2022 În mii lei Nota 31-03-2023 31-03-2023	31-03-2022
Flux de numerar din activitatea de exploatare
Profitul exerciţiului financiar 837.701 400.334 675.902	307.518
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu amortizarea 106.665 92.843 97.604	82.147
Ajustări de depreciere şi scoateri în afara bilanţului
ale activelor financiare, provizioane pentru alte
riscuri şi angajamente de creditare 18.179 206.095 28.302	172.475
Ajustarea activelor financiare la valoarea justă prin
profit sau pierdere -23.502 6.115 -17.877	17.203
Cheltuieli cu impozitul pe profit 130.593 72.996 106.003	55.826
Venituri din dobânzi -2.021.876 -1.138.915 -1.757.413	-963.375
Cheltuieli cu dobânzile 779.928 169.548 725.966	153.030
Alte ajustări 246.052 94.722 -114.241	23.833
Profitul net ajustat cu elemente nemonetare 73.740 -96.262 -255.754	-151.343
Modificări în activele şi datoriile din
exploatare (*)
Modificarea activelor financiare la cost amortizat și
depozitelor la bănci -484.024 182.817 -290.676	-56.066
Modificarea creditelor şi avansurile acordate
clienţilor 253.137 -2.599.455 17.878	-2.529.798
Modificarea creanțelor din contracte de leasing
financiar -26.823 -42.561 -	-
Modificarea activelor financiare evaluate obligatoriu
la valoarea justă prin profit sau pierdere -211.500 -32.566 -212.688 Modificarea activelor financiare deținute în vederea	-28.452
tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin
profit sau pierdere (intrumente derivate) 12.734 -46.526 12.734	-46.129
Modificarea instrumentelor de capital 3.704 2.347 -4.000	982
Modificarea instrumentelor de datorie -395 8.042 -	-
Modificarea altor active financiare -574.019 -183.638 -310.642	-169.569
Modificarea altor active -49.197 -35.283 -44.055	-34.354
Modificarea depozitelor de la clienţi 6.796.464 -594.567 5.550.814	-49.812
Modificarea depozitelor de la bănci -840.718 56.074 -788.885	-2.806
Modificarea datoriilor financiare deținute în vederea
tranzacționării -447 -5.247 -447	-5.180
Modificarea operațiunilor repo -373.631 -6.178.099 -373.631	-6.178.099
Modificarea altor datorii financiare 118.992 807.756 49.544	700.914
Modificarea altor datorii 24.652 -5.445 33.578	-541
Impozit pe profit plătit/încasat -17.937 -63.174 -	-63.174
Dobânzi încasate 1.543.680 855.333 1.528.255	699.946
Dobânzi plătite -597.482 -152.821 -444.378	-139.642
Numerar net din activitatea de exploatare 5.650.930 -8.123.275 4.467.647	-8.053.123

Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie (continuare)

Pentru perioada de 3 luni încheiată la 31 martie

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Flux de numerar folosit în activitatea de investiţii
Achiziții active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global		-8.174.190	-7.881.409	-8.172.036	-7.832.993
Vânzări active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global		5.207.792	4.671.380	5.207.124	4.620.191
Achiziţii de imobilizări corporale		-21.389	-62.435	-8.180	-9.968
Achiziţii de imobilizări necorporale		-22.245	-25.742	-19.552	-17.116
Achiziţii de participatii		-	-	-	-10
Dividende incasate		-	-	-	33.808
Încasări din vânzarea de active corporale		352	618	-142	458
Dobânzi încasate		290.861	222.057	290.788	220.317
Numerar net folosit în activitatea de investiţii		-2.718.819	-3.075.531	-2.701.998	-2.985.313
Flux de numerar folosit în activitatea de finanţare
Încasări brute din împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare		44.698	2.551.159	-	2.500.000
Plăţi brute din împrumuturi de la bănci şi alte
instituţii financiare		-145.486	-89.422	-32.089	-44.595
Plăți brute din împrumuturi subordonate la bănci
și instituții financiare		-	-	-	-
Plăți rate pentru active reprezentând dreptul de
utilizare		-37.524	-44.913	-39.800	-38.497
Plăţi dividende		-136	-4.131	-136	-4.131
Plăţi pentru acţiuni proprii		-16.814	-73.380	-16.814	-73.380
Dobânzi plătite		-17.174	-3.994	-5.725	-716
Numerar net folosit în activitatea de finanţare		-172.436	2.335.319	94.564	2.338.681

(*) Modificările în activele și datoriile din exploatare includ doar efectul fluxurilor nete de trezorerie, efectul nemonetar al fuziunii fiind eliminat

		Grup		Banca
În mii lei	Nota	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Numerarul şi echivalentele de numerar
la 1 ianuarie		18.459.296	27.356.745	15.342.973	24.880.094
Efectul modificărilor cursului de schimb
asupra numerarului și a echivalentelor de
numerar		-25.030	5.993	-23.965	5.993
Creşterea/ Scăderea netă a numerarului şi a
echivalentelor de numerar		2.784.705	-8.869.480	1.695.050	-8.705.748
Numerarul și echivalentele de numerar	16
la 31 martie		21.218.971	18.493.258	17.014.058	16.180.339

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării

a) Entitatea raportoare

Banca Transilvania S.A.

Banca Transilvania S.A. ("Societatea mamă", "BT") este o societate pe acţiuni înregistrată în România. Banca şi-a început activitatea ca societate bancară în 1993, fiind autorizată de către Banca Naţională a României ("BNR", "Banca Centrală") să desfăşoare activităţi în domeniul bancar. Banca şi-a demarat activitatea în 1994 şi serviciile desfăşurate de aceasta se referă la activităţi bancare pentru persoane juridice şi persoane fizice.

Grupul Banca Transilvania ("Grupul") cuprinde Societatea-mamă şi filialele acesteia cu sediul în România şi în Republica Moldova. Situaţiile financiare consolidate și individuale la data de 31 martie 2023 cuprind Societatea mamă şi subsidiarele sale (denumite în continuare "Grupul").

Grupul are următoarele domenii de activitate: bancar, care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A., Victoriabank S.A. și Idea Bank S.A., leasing şi credite de consum, care sunt desfăşurate în special de BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., BT Direct IFN S.A, BT Microfinanţare IFN S.A. și BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate desfăşurată de BT Asset Management S.A.I. S.A. servicii de brokeraj și investiții desfășurate de BT Capital Partners S.A. și management al fondurilor de pensii prin BT Pensii S.A. De asemenea, Banca deţine controlul în două fonduri de investiţii pe care le şi consolidează și este asociat în Sinteza S.A. cu un procent de deţinere de 31,09%.

Banca îşi desfăşoară activitatea prin intermediul sediului său social localizat în municipiul Cluj-Napoca, 42 de sucursale, 455 agenţii, 5 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursala în Italia și un centru regional situat în Bucureşti (2022: 42 de sucursale, 454 agenţii, 6 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenţii private banking în România, 1 sucursală în Italia și un centru regional situat în Bucureşti).

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 31 martie 2023 era de 11.326 angajaţi (2022: 11.256 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 31 martie 2023 era de 9.175 angajaţi (2022: 9.109 angajaţi).

Sediul social al Băncii este Calea Dorobanților nr. 30-36, Cluj-Napoca, România.

Structura acţionariatului Băncii este următoarea:

10,16%
6,87%
21,29%
42,00%
1,05%
18,63%
100%

(*) NN Group N.V. și fondurile de pensii administrate de NN Pensii SAFPAP S.A. și NN Asigurări de Viață S.A.

Acţiunile Băncii sunt listate la Bursa de Valori Bucureşti şi sunt tranzacţionate sub simbolul TLV.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

a) Entitatea raportoare (continuare)

Filialele Grupului sunt formate din următoarele entități:

		Procent deținere directă și indirectă	Procent deținere directă și indirectă
Filiala	Domeniu de activitate	31-03-2023	31-12-2022
Victoriabank S.A.	Activități financiar-bancare și de investiții licențiate	44,63%	44,63%
BT Capital Partners S.A.	Investiţii	99,59%	99,59%
BT Leasing Transilvania IFN S.A.	Leasing	100%	100%
BT Investments S.R.L.	Investiţii	100%	100%
BT Direct IFN S.A.	Credite de consum	100%	100%
BT Building S.R.L.	Investiţii	100%	100%
BT Asset Management SAI. S.A. BT Solution Agent de Asigurare	Managementul activelor Activităţi auxiliare case de asigurări şi	100%	100%
S.R.L.	pensii	99,95%	99,95%
BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L.	Activităţi auxiliare case de asigurări şi pensii	99,95%	99,95%
BT Safe Agent de Asigurare S.R.L.	Activităţi auxiliare case de asigurări şi pensii	99,99%	99,99%
BT Intermedieri Agent de Asigurare	Activităţi auxiliare case de asigurări şi
S.R.L.	pensii	99,99%	99,99%
BT Leasing MD S.R.L.	Leasing	100%	100%
BT Microfinanţare IFN S.A.	Credite de consum	100%	100%
Improvement Credit Collection S.R.L	Activităţi ale agenţiilor de colectare şi ale birourilor de raportare a creditului	100%	100%
VB Investment Holding B.V.	Activităţi de holding	61,81%	61,81%
BT Pensii S.A.	Administrare fonduri de pensii (cu excepția celor din sistemul public)	100%	100%
Idea Bank S.A.	Alte activităţi de intermediere monetară	100%	100%
Idea Leasing IFN S.A.	Leasing financiar	100%	100%
Idea Broker de Asigurare S.R.L.	Activităţi ale agenților şi broker-ilor de asigurare	100%	100%
Code Crafters by BT S.R.L.	Activități de realizare a softului la comandă	100%	100%
Țiriac Leasing IFN S.A.	Leasing financiar	-	100%

b) Declaraţie de conformitate

Situaţia interimară consolidată şi individuală ale Grupului şi Băncii a fost întocmită în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 31 martie 2023.

Acestea nu includ toate informaţiile necesare pentru un set complet de situaţii financiare în conformitate cu Standardele de Raportare Financiară ("IFRS") adoptate de Uniunea Europeană. Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele şi tranzacţiile care sunt semnificative pentru înţelegerea modificărilor survenite în poziţia financiară şi performanţa Grupului și Băncii de la ultimele situaţii financiare anuale consolidate și individuale la data de şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

Informaţiile financiare pentru perioadele încheiate la 31 martie nu sunt auditate și nici revizuite.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

c) Bazele evaluării

Situaţiile interimare consolidate şi individuale au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepţia activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, activelor financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și reevaluarea imobilizărilor corporale și necorporale și investițiilor imobiliare.

d) Moneda funcţională şi de prezentare - "RON"

Elementele incluse în situaţiile financiare ale fiecărei entităţi din Grup sunt evaluate folosind moneda mediului economic principal în care entitatea respectivă operează ("moneda funcţională"). Entităţile din cadrul Grupului au moneda funcţională lei, euro ("EUR") şi leu moldovenesc ("MDL"). Situaţiile financiare consolidate şi individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la mie.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost următoarele:

Moneda	31-03-2023	31-12-2022	Variație %
Euro (EUR)	1: LEU 4,9491	1: LEU 4,9474	0,03 %
Dolar American (USD)	1: LEU 4,5463	1: LEU 4,6346	-1,91 %

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative

Pregătirea situaţiilor financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară", adoptat de Uniunea Europeană presupune din partea conducerii utilizarea unor estimări şi judecăţi ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi judecăţile asociate acestora se bazează pe date istorice şi pe alţi factori consideraţi a fi elocvenţi în circumstanţele date, iar rezultatul acestor factori formează baza judecăţilor folosite în determinarea valorii contabile a activelor şi pasivelor pentru care nu există alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.

Estimările şi judecăţile sunt revizuite în mod periodic.

Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimarea este revizuită şi perioadele viitoare, dacă revizuirea afectează atât perioada curentă, cât şi perioadele viitoare.

Grupul şi Banca fac estimări şi ipoteze care afectează valoarea activelor şi datoriilor raportate în decursul exerciţiului financiar următor. Estimările şi judecăţile sunt evaluate continuu şi sunt bazate pe experienţa anterioară şi pe alţi factori, incluzând aşteptări cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanţele date.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi

Grupul şi Banca revizuiesc frecvent (în marea majoritate lunar) portofoliul de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar pentru a evalua deprecierea acestor active. Pentru a determina dacă ar trebui înregistrată o pierdere din depreciere, Grupul şi Banca emit judecăţi cu privire la existenţa de date observabile care să indice o diminuare a fluxurilor de numerar viitoare estimate ale unui portofoliu de credite şi creanțe din contracte de leasing financiar înainte ca diminuarea să poată fi identificată pentru un credit/leasing individual din portofoliu.

De exemplu, datele observabile pot fi de tipul schimbărilor nefavorabile în comportamentul de plată al unor debitori dintr-un grup sau a condiţiilor economice naţionale sau locale, care se corelează cu incidente de plată din partea grupului de debitori.

Conducerea foloseşte estimări bazate pe experienţa din trecut a pierderilor din credite cu caracteristici similare ale riscului de credit atunci când îşi programează fluxurile viitoare de numerar. Metodologia şi ipotezele folosite pentru a estima atât suma, cât şi termenul fluxurilor viitoare de numerar sunt revizuite regulat pentru a reduce decalajele existente între estimări şi valorile reale, inclusiv pentru a evalua efectele incertitudinilor de pe pieţele financiare locale cu privire la evaluarea activelor şi la mediul economic operativ al debitorilor.

Estimarea pierderilor din credite ţine cont de efectele vizibile ale condiţiilor pieţei actuale asupra estimărilor individuale/colective ale pierderilor din deprecierea creditelor şi avansurilor acordate clienţilor. Prin urmare, Grupul şi Banca au estimat pierderile din deprecierea creditelor, avansurilor acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar bazându-se pe metodologia internă şi a stabilit că nu mai sunt necesare şi alte provizioane pentru acoperirea pierderii din deprecierea creditelor decât cele prezentate deja în situaţiile financiare consolidate și individuale.

Activele semnificative la nivel individual sunt evaluate și monitorizate în analiza individuală, indiferent de stadiul în care au fost alocate. Astfel, o echipă specializată de experți utilizează judecata profesională pentru a evalua improbabilitatea de plată și a determina scenariile utilizate în calculul ECL.

Conform IFRS9, activele financiare sunt clasificate în 3 categorii (stadii), modul de determinare al pierderilor aşteptate fiind diferite de la un stadiu la altul, în funcție de o eventuală creştere semnificativă a riscului de credit față de momentul recunoaşterii inițiale. Dacă riscul de credit nu a crescut în mod semnificativ, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată rezultată din evenimentele de default posibile în următoarele 12 luni (stadiu 1). Dacă riscul a crescut semnificativ, creditul înregistrează întârzieri la plată mai mari de 30 de zile, sau este în stare de default sau depreciat din alte cauze, deprecierea este egală cu pierderea aşteptată din riscul de credit pentru toată durata creditului (stadiul 2 și stadiul 3).

În determinarea deprecierilor pentru riscul de credit, managementul încorporează informații forward-looking, îşi exercită judecata profesională şi foloseşte estimări şi prezumții. Estimarea pierderilor aşteptate din riscul de credit implică previzionarea condițiilor macroeconomice viitoare pentru următorii 3 ani.

Scenariile macroeconomice aplicate reflectă un mediu macroeconomic cu incertitudini și riscuri la adresa populației și agenților economici ca urmare a perturbărilor în lanțul de aprovizionare, presiunilor existente în piața muncii sau creșterii costurilor energiei coroborat cu majorarea costului finanțărilor (dobânzilor) și inflației manifestată pe toate piețele. Incertitudinile sunt amplificate de războiul din Ucraina, concretizându-se în noi provocări care afectează activitatea economică și de afaceri.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)

e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Încorporarea elementelor forward-looking reflectă aşteptările Grupului și ale Băncii şi implică crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilității de concretizare a fiecărui scenariu. Grupul și Banca au întocmit analize istorice și au identificat variabilele economice cheie cu impact asupra riscului de credit și asupra pierderilor așteptate de credit pentru fiecare portofoliu. Opinia unui expert a fost, de asemenea, luată în considerare în acest proces. Mai multe detalii privind asumpțiile, scenariile utilizate și ponderile alocate fiecărui scenariu se regăsesc în Nota 4 dedicat riscului de credit.

Având în vedere contextul macroeconomic anterior menționat, managementul a continuat să aplice propriile judecăți de valoare utilizând o serie de ajustări post-model pentru a adopta o poziție conservatoare în linie cu așteptările comunicate de autoritățile de supraveghere bancară.

Ajustările post-model aplicate în anul 2020-2021 pentru a estima efectul evenimentului pandemic au fost revizuite în anul 2022, fiind eliminate acele considerente ce vizau industriile afectate direct de restricțiile de mobilitate impuse pentru a gestiona pandemia, precum și cele impuse facilităților ce au beneficiat de amânarea la plată pe fondul OUG 37/2020.

Grupul și Banca au decis să păstreze celelalte ajustări întrucât efectele crizei energetice și turbulențelor prin care trece mediul economic pe fondul inflației și conflictului încă în derulare în estul Europei nu se pot estima rezonabil, iar ajutorul guvernamental în economie este încă activ sau va fi suplimentat. În cursul anului 2022, Banca a revizuit ajustările post-model aferente riscurilor macroeconomice specifice anumitor industrii care au fost puternic afectate de întreruperile lanțului de aprovizionare, creșterea costurilor cu energia și măsurile de limitare a crizelor, clasificate drept sectoare sensibile.

Invazia Rusiei asupra Ucrainei continuă și în prezent și este dificil de estimat impactul acestui eveniment asupra afacerilor viitoare ale clienților Grupului. Procesul de identificare al potențialului efect la nivelul economiei României este în derulare și estimarea efectului conflictului militar asupra mediului economic va reprezenta o provocare continuă în anul 2023. Grupul și Banca rămân vigilente în monitorizarea relațiilor geo-politice și economice.

Totodată, am analizat portofolii de produse cu risc de credit asociat crescut și tipologii de clienți care ar putea fi afectați într-o oarecare măsură de conflictul militar între Rusia și Ucraina, dar având în vedere faptul că Grupul și Banca nu dețin o expunere directă semnificativă în țările beligerante, nu s-a intervenit semnificativ asupra ajustărilor post-model specific stabilite pentru acestea.

Un alt considerent major al introducerii și menținerii ajustărilor post-model l-a reprezentat faptul că modelele interne de evaluare a ratingului pot fi alterate de măsurile de ajutor oferite de guverne, acestea din urmă preîntâmpinând apariția evenimentelor de neplată la nivelul debitorilor care, altfel, s-ar fi confruntat cu dificultăți în achitarea datoriilor către diverși creditori.

Valoarea ajustărilor post-model aplicate reprezintă 16,9% din totalul ECL (17,5% în dec.2022) având în vedere:

• așteptări legate de industriile sensibile și produsele cu risc ridicat;
• așteptările privind creșterea ratelor de nerambursare ținând cont de inflația ridicată și creșterea dobânzii (judecata profesională);
• așteptările privind creșterea ratelor de nerambursare, în urma asocierii unor legături directe cu evoluția PIB-ului din criza economică din 2009;
• analiză individuală expertă a expunerilor semnificative, efectuată pentru a reflecta și a înțelege mai bine situațiile și dificultățile cu care se confruntă debitorii care le-ar putea afecta capacitatea de a-și îndeplini obligațiile – expunerile din lista de supraveghere au fost transferate din stadiul 1 în stadiul 2, iar volumul pierderilor așteptate a fost ajustat pentru a asigura o acoperire suficientă a expunerilor;

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor către clienţi (continuare)

Din cauza pandemiei de COVID-19, a evoluției negative a inflației și a ratelor de dobândă, precum și a conflictului militar, piețele financiare au fost foarte volatile, generând provocări pe termen scurt în gestionarea fluxurilor de numerar și, de asemenea, variații semnificative ale marcării la piață.

Grupul și Banca au o poziție confortabilă de lichiditate, de aceea perturbările pieței din această perioadă nu le-au afectat în mod serios. În ceea ce privește riscul de rată a dobânzii, presiunea a fost resimțită asupra marjei nete de dobândă, în principal din cauza nivelurilor ratelor de dobândă.

Portofoliul de tranzacționare al Grupului și al Băncii este constituit din titluri de stat și obligațiuni, acțiuni, unități de fond și instrumente derivate, a căror evaluare a fost afectată de volatilitățile pieței, rezervele înregistrând un trend ușor ascendent, dar rămânând în zona negativă. Cea mai semnificativă parte a portofoliului de tranzacționare este reprezentată de titluri de stat și obligațiuni, dintre care majoritatea sunt păstrate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, permițând astfel impactului din marcarea la piață să fie reflectat la nivel de alte elemente ale rezultatului global și nu în situaţia consolidată și individuală a profitului sau pierderii. Nota 4 oferă mai multe detalii privind evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare.

Totodată, Grupul și Banca dețin, în afara portofoliului de tranzacționare (portofoliul bancar), instrumente financiare (titluri de valoare) deținute în principal în scopuri de lichiditate și ca sursă de garanție pentru facilitățile Lombard și stand-by, precum și pentru a asigura o sursă sigură de venit.

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA")

Banca a solicitat autorităților fiscale emiterea unei opinii fiscale oficiale privind tratamentul fiscal al câştigului din achiziția VBRO ("SFIA"). Banca şi-a exprimat opinia privind abordarea considerării câştigului din achiziție drept venit neimpozabil, calculând o datorie de impozit mai mică cu suma de 264.096 mii lei.

Autoritățile fiscale române au emis opinie nefavorabilă Băncii, considerând câştigul din achiziție taxabil (aşa cum este acesta contabilizat potrivit normelor IFRS), iar singurul argument susținut a fost faptul că venitul din achiziție nu se încadrează în lista veniturilor neimpozabile enumerate în Codul Fiscal aplicabil la 31 decembrie 2015.

Estimarea Băncii cu privire la considerarea câștigului din achiziție drept venit neimpozabil în situațiile financiare individuale şi consolidate de la 31 martie 2023 și 31 decembrie 2022 este bazată pe argumente solide, precum urmează:

• Necorelarea legislației fiscale cu legislația contabilă: Codul Fiscal nu conține elemente specifice privind fuziunea între doi sau mai mulţi contribuabili care aplică IFRS ca bază a contabilităţii;
• Începând cu 1 Ianuarie 2016, Codul Fiscal Rescris, a transpus prevederile Directivei 2009/133/CE şi pentru fuziunile domestice, astfel încât intenția legiuitorului este clară în ce priveşte faptul că principiile fiscale specifice (principiul neutralității fiscale a fuziunii) prevalează prevederilor generale de impozitare;
• Fuziunea cu VBRO a fost efectuată în baza unor rațiuni economice solide (nu a urmărit obținerea unor beneficii fiscale). Operațiunea de fuziune este o operațiune neutră fiscal, de exemplu câştigul din achiziție nu ar trebui să fie impozabil;
• Tratamentul fiscal ar trebui să fie aplicat unitar: luând în considerare situația opusă, unde preţul de achiziţie ar fi mai mare decât valoarea activelor şi pasivelor preluate prin fuziune, ar determina apariția unui fond comercial pozitiv, care, potrivit prevederilor fiscale româneşti, nu reprezintă un activ amortizabil din punct de vedere fiscal şi respectiv nu generează impact fiscal în poziția Băncii;

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(ii) Soluții fiscale individuale anticipate ("SFIA") (continuare)

• Evitarea dublei impuneri;
• Jurisprudența europeană care prevede că în cazul în care legislația unui stat membru nu conține prevederi clare sau anumite prevederi specifice legislative, normele legislative europene primează.

Banca a demarat o acțiune legală în instanță în acest sens în cursul anului 2017. Dosarul de acțiune în instanță a fost depus la Curtea de Apel Cluj în luna aprilie 2017. În luna noiembrie 2017, Curtea de Apel Cluj a admis acțiunea în instanță și a emis o hotărâre favorabilă pentru Bancă, prin care a confirmat abordarea Băncii de a considera câștigul din achiziție drept venit neimpozabil.

În data de 23 iunie 2020 Înalta Curte de Casație și Justiție s-a pronunțat în dosarul cauzei aflat pe rol, admițând recursul ANAF împotriva sentinței Curții de Apel Cluj, a casat hotărârea primei instanțe, a rejudecat cauza și în rejudecare a respins acțiunea formulată de Banca Transilvania ca nefondată. În baza informațiilor făcute disponibile de către Înalta Curte de Casație și Justiție o dată cu publicarea motivării hotărârii din 23 iunie 2020, Banca a formulat o cerere de revizuire a acestei hotărâri, pentru care în data de 31 martie 2021 a avut loc o primă înfățișare.

În baza procedurilor juridice demarate de Bancă, Înalta Curte de Casație și Justiție a stabilit data de 15 septembrie 2021 ca următoare dată de înfățișare.

La data de 12 octombrie 2021, Înalta Curte de Casație și Justiție a României a suspendat judecarea cererii de revizuire și a fost sesizată Curtea de Justiție a Uniunii Europene. Curtea de Justiție a Uniunii Europene a pronunțat o hotărâre în acest caz în data de 27 aprilie 2023. Banca analizează această hotărâre și este în curs de a-și stabili parcursul juridic următor.

În februarie 2023 s-a finalizat o inspecție fiscală a activității Băncii pentru anii 2015 și 2016. În Raportul de Inspecție Fiscală (RIF) echipa de control a reținut faptul că Banca nu a aplicat prevederile SFIA și că Banca ar fi trebuit să includă câștigul din cumpărarea în condiții avantajoase a acțiunilor Volksbank România în baza de impozitare pentru anul 2015. În urma RIF, autoritățile fiscale au emis o decizie de modificare a bazei de impunere pentru anul 2015, care nu are efecte directe, deoarece în anul 2015 Banca a beneficiat de preluarea pierderii fiscale după fuziunea cu Volksbank.

Banca a formulat o contestație împotriva deciziilor luate de autoritățile fiscale în urma RIF de mai sus și a formulat o cerere de suspendare a acestei decizii în instanță în decursul lunii februarie 2023. Contestația este în curs de soluționare la nivelul autorităților fiscale, o primă discuție pe această temă fiind fixată la mijlocul lunii mai. În ceea ce privește cererea de suspendare a deciziei, aceasta a fost judecată la nivelul Curții de Apel Cluj la sfârșitul lunii februarie 2023, ea fiind respinsă. Banca a formulat recurs la Înalta Curte de Casație și Justiție a României împotriva acestei decizii.

Impactul potențial suplimentar în plus față de cei 264.096 mii lei reprezentând impozit datorat pe câștigul din achiziția Volksbank este reprezentat de penalități pentru o eventuală plată a acestor sume cu întârziere. La nivelul emiterii acestui raport, aceste penalități potențiale erau calculate la un nivel de 128 milioane lei.

Banca nu a recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă va monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare) e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor semnificative (continuare)

(iii) Provizioane de risc pentru litigii și clauze abuzive

Provizionul pentru clauze abuzive este o valoare estimativă pentru litigii potențiale cu care s-ar putea confrunta Banca, rezultând din contractele de credite persoane fizice dobândite prin fuziunea cu Volksbank România S.A. și Bancpost S.A. Banca revizuiește acest provizion periodic, integrând datele istorice referitoare la litigiile noi din ultimii ani (indicator de apariție) și probabilitatea de pierdere asociată acestor cazuri (calculată ca pozitiv istoric versus rezultat negativ al litigiilor).

Ultima estimare a acestui provizion a fost efectuată la 31 martie 2023, iar provizionul a fost ajustat luând în considerare tendința de apariție a unor litigii și probabilitatea de pierdere estimate la această dată.

(iv) Alte aspecte semnificative în materie de litigii

Subsidiara Băncii Victoria Bank S.A., a fost notificată în 6 iulie 2020 cu privire la faptul că este investigată în cadrul unui dosar instrumentat de procuratura Republicii Moldova, iar în 6 august 2020 a fost instituit un sechestru asigurator asupra unor active ale subsidiarei care să acopere pretențiile din dosar - în valoare de aproximativ 442 milioane RON în echivalent.

Dată fiind natura cauzei și limitările legale legate de investigație, Banca și subsidiara sa posedă informații limitate despre acest dosar, inclusiv ulterior analizei avocaților asupra cuprinsului rechizitoriului aferent acestei investigații. Având în vedere stadiul investigației, care face referire la evenimente care s-au petrecut înainte de intrarea Băncii în acționariatul subsidiarei, Banca și Grupul nu au recunoscut un provizion cu privire la această speță, însă vor monitoriza evoluția temei la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

Pentru alte aspecte semnificative în materie de litigii și de aplicare a reglementărilor, Grupul consideră că posibilitatea unei ieșiri de fonduri este mai mult decât îndepărtată și puțin probabilă, însă suma nu poate fi estimată în mod rezonabil și, în consecință, astfel de sume nu sunt incluse în estimările pasivelor contingente.

Grupul și Banca vor monitoriza evoluția temelor la fiecare dată de raportare, în conformitate cu prevederile relevante din reglementările contabile.

f) Alte aspecte semnificative

În 22 martie 2023, Consiliul de Administrație al B.C. Victoriabank SA, filiala a Grupului Banca Transilvania, a aprobat perfectarea tranzacției pentru achiziționarea pachetului de acțiuni deținut de către Banca Comercială Română SA (România) în capitalul social al Banca Comercială Română Chișinău SA (Republica Moldova), semnarea contractului având loc în 29 martie 2023.

În cadrul tranzacției, BC Victoriabank S.A. va dobândi participațiile integrale în capitalul social al Băncii Comerciale Române Chișinău SA. Tranzacția urmează să se finalizeze după îndeplinirea procedurilor legale și a condițiilor contractuale, în urma finalizarii tranzacției, Banca Comercială Română Chișinău SA va deveni filială a Grupului Banca Transilvania. Până la data aprobării și publicării situațiilor financiare, BC Victoriabank SA nu a primit toate aprobările necesare dobândirii controlului conform IFRS 3, iar prezentele situații financiare nu au fost afectate de această tranzacție.

2. Politici contabile semnificative

Metodele şi politicile contabile aplicate de către Bancă şi entităţile din Grup în aceste situaţii financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale sunt aceleaşi cu cele aplicate în Situaţiile financiare consolidate şi individuale la data şi pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022.

3. Raportarea pe segmente

Raportarea pe segmente a Grupului este în conformitate cu cerinţele interne ale managementului. Segmentele operaţionale sunt prezentate într-o manieră consistentă cu raportările interne către Comitetul Conducătorilor. Comitetul Conducătorilor, cu susţinerea Consiliului de Administraţie, este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor operaţionale, fiind identificat ca factorul decizional operaţional.

Formatul de raportare este bazat pe formatul intern de raportare către management. Toate elementele de active şi datorii, venituri şi cheltuieli prezentate sunt alocate segmentelor operaţionale fie în mod direct, fie pe baza unor criterii rezonabile stabilite de către management.

Clienții Victoriabank și Idea Bank sunt segmentați după aceleași criterii de segmentare aplicabile Băncii. Segmentul "Leasing și credite acordate de instituţii financiare nebancare" cuprinde societăţile de leasing şi credite de consum, așa cum sunt prezentate în Nota 1. Celelalte filiale nebancare sunt cuprinse la segmentul "Alte Grup". Segmentul "Operațiuni Intra-grup - Eliminări și Ajustări" cuprinde operațiunile intragrup.

Segmentele operaţionale sunt organizate şi administrate separat în conformitate cu natura produselor şi serviciilor prestate, fiecare segment oferă diferite produse şi servește pieţe diferite. Un segment operațional este o componentă a Grupului şi a Băncii:

• Care se angajează în activitatea de afaceri de la care poate obţine venituri şi de pe urma cărora poate suporta cheltuieli (inclusiv venituri şi cheltuieli legate de tranzacţiile cu alte componente ale aceleiaşi entităţi);
• Ale cărei rezultate din activitatea de exploatare sunt revizuite periodic de către principalul factor decizional operațional pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului şi a evalua performanțele sale;
• Pentru care sunt disponibile informații financiare distincte.

Raportarea pe segmente la nivel de Grup este prezentată mai jos:

Clienți Corporativi Mari ("LaCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii/grupuri de societăți comerciale cu cifra de afaceri anuală de peste 100 milioane lei, precum şi companii de proiecte speciale (tip SPV), entități aparţinând sectorului public şi instituții financiare încadrate în acest segment conform unor criterii specifice de încadrare.

Companiile din acest segment au în general nevoi specifice de anvergură. Prin abordarea centralizată şi specializată Banca dorește să asigure o calitate operaţională crescută, evaluare promptă a nevoilor specifice acestui tip de client în vederea oferirii de soluţii personalizate, precum şi o cunoaştere aprofundată a profilului de risc, atât de necesară pentru o calitate ridicată a portofoliului de credite.

Clienţii Mari Corporativi au acces la întreaga gamă de produse şi servicii bancare, structura veniturilor generate provenind din operaţiuni de creditare, operaţiuni aferente business-ului operațional curent (transaction banking, treasury, trade finance şi produse retail) şi alte servicii complementare (leasing, asset management, consultanţă privind achiziții și fuziuni, pieţe de capital), Banca dorește ca prin serviciile oferite să extindă colaborarea la nivelul universului de parteneri ai segmentului LaCo: clienţi/ furnizori/ angajaţi, cu accent pe creşterea ponderii veniturilor non-risc.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Clienţi Corporativi Medii ("MidCo"): Grupul şi Banca gestionează în această categorie în principal companii cu cifra de afaceri anuală între 9 şi 100 milioane lei. Prin setarea acestor praguri valorice ca limite de încadrare în segmentul MidCo, adresăm cele mai importante solicitări comune ale clienţilor: soluţii personalizate de finanţare, acces facil la o gamă largă de soluţii bancare, preţ stabilit în funcţie de performanța financiară, responsabil clientelă mobil şi dedicat relaţiei, precum şi agilitate operațională. În funcție de tipul activității, servisarea personalizată a clienţilor este completată prin două specializări existente, clienți Agribusiness şi clienți din sectorul Medical.

Segmentul MidCo mai include şi entități aparţinând sectorului public, instituții financiare sau companii de proiect, încadrate în acest segment conform unor criterii specifice. Banca oferă clienților corporativi medii servicii financiare complete care includ: servicii de creditare, operaţiuni curente şi servicii de trezorerie, precum şi servicii complementare: pachete de beneficii destinate angajaţilor, finanţări structurate, co-finanţarea proiectelor dezvoltate cu fonduri europene; facilitează accesul şi la serviciile oferite de subsidiarele Grupului, cum ar fi: bank-assurance, consultanţă pentru fuziuni şi achiziții, administrarea activelor financiare, leasing financiar şi operaţional, cu obiectivul de a creşte în continuare profitabilitatea şi ponderea veniturilor non-risc.

Clienţi IMM – firme cu cifra de afaceri cuprinsă între 2 şi 9 milioane lei anual. Sunt companii care au depăşit primele faze de creştere şi a căror afacere solicită atenție suplimentară. În consecință nevoile acestora devin mai specifice, cu accent prioritar în activitățile de finanțare.

Clienţi Micro Business – persoane juridice cu cifra de afaceri până în 2 milioane lei anual. Aici este cea mai mare populație de firme având şi cele mai variate forme de organizare, societăți cu răspundere limitată, persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale și altele.

În funcție de vârsta afacerii (mulți clienți sunt firme foarte tinere), de experiența antreprenorului, de tipul de piață căreia i se adresează, apar nevoile pe care Grupul şi Banca le tratează prin pachete de produse şi servicii care, în timp, au devenit un reper în sectorul bancar pentru acest segment de beneficiari.

Produsele de creditare tind să fie accesate pe măsură ce afacerea Micro sau IMM prinde contur: credite de capital de lucru sau pentru investiții, scrisori de garanție bancară, co-finanțarea programelor europene, carduri de credit, leasing, scontări sau factoring.

O altă categorie importantă de produse vizează operaţiunile generale, plăţile şi încasările, cecuri, bilete la ordin, schimburi valutare, convenţiile pentru plata salariilor sau servicii de bancassurance. Cu o importanţă în creştere accelerată sunt opţiunile de digitalizare ale ofertei de produse şi servicii, clienţii noştri fiind interesaţi de internet şi mobile banking, e-commerce, POS-uri moderne și integrarea informaţiilor financiare în propriile sisteme contabile.

Persoane fizice: Grupul şi Banca furnizează persoanelor fizice o gamă largă de produse şi servicii financiare, din care acordarea de credite (credite de consum, pentru cumpărarea de autovehicule, pentru nevoi personale şi credite garantate cu ipotecă), conturi de economii şi de depozit, servicii de plăţi, tranzacţii cu titluri de valoare.

Trezorerie: Grupul şi Banca încorporează în această categorie serviciile oferite de activitatea de trezorerie.

3 Raportarea pe segmente (continuare)

Leasing şi credite de consum acordate de instituții financiare nebancare: în această categorie Grupul include produse şi servicii financiare de tipul leasing, credite de consum și microfinanțare acordate de instituțiile financiare nebancare ale Grupului.

Altele: Grupul şi Banca încorporează în această categorie servicii oferite de societăţi financiare din cadrul Grupului în următoarele domenii: gestionare investiţii financiare, brokeraj, factoring, imobiliare, precum și elemente care nu se încadrează în categoriile existente și rezultă din decizii financiare și strategice luate la nivel central.

Referitor la împărţirea pe arii geografice, Grupul si Banca prezintă în majoritate zona geografică România, cu excepţia businessului din Italia la nivel de Bancă, iar la nivel de Grup activitatea bancară desfăşurată prin Victoriabank și activitatea de leasing financiar desfăşurată prin BT Leasing Moldova, dar contribuţia acestora la bilanţul şi contul de profit sau pierdere este nesemnificativă. Nu există nicio altă informaţie legată de împărţirea pe arii geografice utilizată de managementul Grupului astfel că această împărţire nu este arătată aici.

La 31 martie 2023 și 31 martie 2022, Grupul sau Banca nu au realizat venituri mai mari de 10% din totalul veniturilor cu un singur client.

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a poziţiei financiare la 31 martie 2023 şi date comparative pentru 31 decembrie 2022:

Sectoare de activitate la 31 martie 2023

Grup	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de IFN	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
În mii lei
Credite și creanțe din contracte de leasing-brute Ajustări pentru credite și	12.553.227	10.198.820	4.833.566	4.595.590	29.843.885	-	4.728.633	8.453.641	-2.800.479	72.406.883
creanțe din contracte de leasing Credite și creanțe din contracte	-757.645	-951.299	-390.122	-580.104	-1.554.224	-	-390.416	-12.833	75.207	-4.561.436
de leasing-net Portofoliu Instrumente de datorie şi Instrumente de capitaluri proprii nete de	11.795.582	9.247.521	4.443.444	4.015.486	28.289.661	-	4.338.217	8.440.808	-2.725.272	67.845.447
provizioane Operaţiuni de trezorerie şi	-	-	-	-	-	52.112.457	11.421	453.315	-330.775	52.246.418
operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	23.851.940	83.239	561.130	-2.286.562	22.209.747
Valori imobilizate Active aferente dreptului de	76.271	174.411	134.148	210.131	672.231	45.078	175.687	356.976	-11.481	1.833.452
utilizare	28.385	57.065	35.341	75.169	227.416	14.598	19.878	19.257	-13.768	463.341
Alte active	664.321	509.232	216.804	222.264	1.497.250	-	195.597	116.911	-90.039	3.332.340
Total active	12.564.559	9.988.229	4.829.737	4.523.050	30.686.558	76.024.073	4.824.039	9.948.397	-5.457.897	147.930.745
Depozite şi conturi curente Împrumuturi de la bănci şi alte	9.617.082	10.968.485	7.269.245	16.526.770	82.431.720	2.959.882	-	135.068	-2.296.154	127.612.098
instituţii financiare	138.275	472.737	66.538	50.762	42.242	1.443.545	3.765.376	1.231.341	-2.835.826	4.374.990
Datorii subordonate	-	-	-	-	-	1.793.801	-	-	-18.357	1.775.444
Datorii din leasing operațional	94.345	74.373	34.656	31.750	220.215	686	19.921	5.194	-13.778	467.362
Alte pasive	556.556	414.619	154.090	148.604	984.151	1.031	191.701	445.244	-77.971	2.818.025
Total datorii	10.406.258	11.930.214	7.524.529	16.757.886	83.678.328	6.198.945	3.976.998	1.816.847	-5.242.086	137.047.919
Capitaluri proprii şi asimilate	-	-	-	-	-	-	-	10.882.826	-	10.882.826
Total datorii și capitaluri proprii	10.406.258	11.930.214	7.524.529	16.757.886	83.678.328	6.198.945	3.976.998	12.699.673	-5.242.086	147.930.745

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 48 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 22

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 31 decembrie 2022

În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Grup 31 decembrie 2022
Credite și creanțe din contracte de leasing financiar brute	12.560.167	9.966.452	4.643.518	4.634.808	30.119.009	-	4.612.312	8.442.599	-2.449.354	72.529.511
Provizioane principal	-751.732	-991.971	-356.153	-559.485	-1.503.005	-	-403.567	-16.224	66.143	-4.515.994
Credite și creanțe din contracte de leasing financiar nete de
provizioane Portofoliu Instrumente de	11.808.435	8.974.481	4.287.365	4.075.323	28.616.004	-	4.208.745	8.426.375	-2.383.211	68.013.517
datorie, Instrumente de
capitaluri proprii și Instrumente derivate, nete de provizioane	-	-	-	-	-	47.039.771	15.909	465.793	-330.175	47.191.298
Operaţiuni de trezorerie şi
operaţiuni interbancare	-	-	-	-	-	21.681.878	93.324	399.105	-2.066.258	20.108.049
Valori imobilizate Active aferente dreptului de	86.459	176.082	109.076	257.541	797.050	50.753	30.636	342.643	-11.456	1.838.784
utilizare	29.949	54.903	30.372	86.362	251.345	15.360	17.431	13.438	-11.203	487.957
Alte active	623.728	473.012	202.070	210.549	1.423.491	-	255.394	97.507	-414.561	2.871.190
Total active	12.548.571	9.678.478	4.628.883	4.629.775	31.087.890	68.787.762	4.621.439	9.744.861	-5.216.864	140.510.795
Depozite şi conturi curente Împrumuturi de la bănci şi alte	7.727.114	10.028.370	6.159.056	15.942.884	79.880.405	3.741.780	-	2.202	-2.072.000	121.409.811
instituţii financiare	148.810	464.372	62.783	54.555	56.351	1.818.574	3.487.240	1.231.522	-2.483.279	4.840.928
Datorii subordonate	-	-	-	-	-	1.766.159	-	-	-17.899	1.748.260
Datorii din contracte de leasing	99.999	76.728	34.046	33.909	235.707	702	17.420	5.572	-11.127	492.956
Alte pasive	509.017	386.845	133.626	132.536	884.225	713	353.383	412.347	-265.385	2.547.307
Total datorii	8.484.940	10.956.315	6.389.511	16.163.884	81.056.688	7.327.928	3.858.043	1.651.643	-4.849.690	131.039.262
Capitaluri proprii şi asimilate	-	-	-	-	-	-	-	9.471.533	-	9.471.533
Total datorii și capitaluri
proprii	8.484.940	10.956.315	6.389.511	16.163.884	81.056.688	7.327.928	3.858.043	11.123.176	-4.849.690	140.510.795

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Prezentăm mai jos informaţii financiare pe segmente, privind situaţia consolidată a rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu ajustările de depreciere pentru credite şi avansuri acordate clienţilor, pentru perioadele încheiate la 31 martie 2023 şi date comparative pentru 31 martie 2022:

Sectoare de activitate la 31 martie 2023

Grup În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Venituri nete din dobânzi	46.533	81.867	57.891	89.085	288.120	255.597	96.168	323.870	2.817	1.241.948
Venituri nete din comisioane	12.880	29.565	24.497	95.944	106.683	-431	6.633	10.619	1.507	287.897
Venituri nete din tranzacţionare Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate prin	3.859	16.299	15.379	28.731	51.595	20.412	3.913	-5.010	67	135.245
rezultatul global Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu	-	-	-	-	-	34.093	-	32.751	-	66.844
prin profit sau pierdere Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor şi la	-	-	-	-	-	23.382	-	120	-	23.502
Fondul de Rezoluţie	-5.909	-8.131	-4.261	-12.214	-61.306	-	-	-	-	-91.821
Alte venituri din exploatare	3.472	2.578	1.795	1.170	34.712	208	23.995	24.941	-16.022	76.849
Total venituri	60.835	122.178	95.301	202.716	419.804	333.261	130.709	387.291	-11.631	1.740.464
Salarii şi asimilate	-27.861	-62.787	-42.103	-70.969	-207.303	-8.719	-28.018	-28.510	-	-476.270
Alte cheltuieli operaţionale	-11.123	-22.212	-17.955	-27.152	-96.535	-8.896	-19.400	-45.475	7.729	-241.019
Cheltuieli cu amortizarea	-6.576	-13.625	-8.902	-17.267	-53.382	-3.325	-3.874	-5.720	6.006	-106.665
Total cheltuieli	-45.560	-98.624	-68.960	-115.388	-357.220	-20.940	-51.292	-79.705	13.735	-823.954
Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu provizioanele pentru active, alte riscuri şi angajamente	15.275	23.554	26.341	87.328	62.584	312.321	79.417	307.586	2.104	916.510

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 48 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 24

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

3. Raportarea pe segmente (continuare)

Sectoare de activitate la 31 martie 2022

Grup În mii lei	Corporaţii mari	Corporaţii medii	IMM	Micro	Persoane Fizice	Trezorerie	Leasing și credite de consum acordate de instituții financiare nebancare	Altele Grup	Operațiuni Intra-grup - Eliminări şi ajustări	Total
Venituri nete din dobânzi	39.374	81.907	48.013	71.965	282.061	139.422	71.225	231.956	3.444	969.367
Venituri nete din comisioane	10.821	22.567	21.564	84.677	98.803	-301	5.555	14.750	594	259.030
Venituri nete din tranzacţionare	2.539	12.523	14.157	27.408	63.644	56.768	204	-10.216	-64	166.963
Câștig net realizat aferent activelor financiare evaluate prin rezultatul global	-	-	-	-	-	-7.466	-	-6.906	-	-14.372
Pierdere netă (-) /Câștig net realizat aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu prin profit sau pierdere	-	-	-	-	-	-5.135	-	-980	-	-6.115
Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor şi la Fondul de Rezoluţie	-8.309	-12.461	-7.475	-21.211	-97.826	-	-	-	-	-147.282
Alte venituri din exploatare	6.023	5.107	2.380	277	28.757	-	11.579	28.785	-14.313	68.595
Total venituri	50.448	109.643	78.639	163.116	375.439	183.288	88.563	257.389	-10.339	1.296.186
Salarii şi asimilate	-21.435	-57.368	-31.000	-59.046	-161.339	-11.809	-20.878	-34.829	-	-397.704
Alte cheltuieli operaţionale	-8.440	-18.440	-10.279	-22.010	-81.903	-7.260	-16.678	-40.120	6.548	-198.582
Cheltuieli cu amortizarea	-5.368	-12.182	-6.815	-15.826	-47.037	-3.301	-2.513	-4.856	5.055	-92.843
Total cheltuieli Rezultatul operaţional înainte de cheltuieli nete cu	-35.243	-87.990	-48.094	-96.882	-290.279	-22.370	-40.069	-79.805	11.603	-689.129
provizioanele pentru active, alte riscuri şi angajamente	15.205	21.653	30.545	66.234	85.160	160.918	48.494	177.584	1.264	607.057

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare

Grupul şi Banca măsoară valoarea justă a instrumentelor financiare folosind una din următoarele metode de ierarhizare:

Nivelul 1 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 1 al ierarhiei valorii juste este determinată pe baza preţurilor cotate pe pieţele active aferente unor active şi datorii financiare identice. Cotaţiile de preţ folosite sunt cu regularitate şi imediat disponibile pe pieţe active/indici de schimb şi preţurile care reprezintă tranzacţii de piaţă curente şi regulate conform principiului preţului de piaţă.

Nivelul 2 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivelul 2 este determinată utilizând modele de evaluare care au la bază date de piaţă observabile atunci când nu există preţuri de piaţă disponibile. Pentru evaluările nivelului 2 sunt utilizaţi de obicei ca parametri de piaţă observabili rate ale dobânzii şi curbe de randament observabile la intervale cotate în mod obişnuit, marje de credit şi volatilităţi implicite.

Nivelul 3 în ierarhia valorii juste

Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare alocate pe Nivel 3 este determinată utilizând date de intrare care nu sunt bazate pe informaţiile unei pieţe observabile (date de intrare neobservabile care trebuie să reflecte ipotezele pe care le-ar folosi participanţii de pe piaţă la stabilirea preţului unui activ sau a unei datorii, inclusiv ipotezele referitoare la risc).

Obiectivul tehnicilor de evaluare este determinarea valorii juste, care să reflecte preţul care s-ar obţine în urma unei tranzacţii în condiţii normale de piaţă pentru instrumentul financiar, la data întocmirii situaţiilor financiare consolidate.

Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă reduce necesitatea unor estimări şi judecăţi ale Conducerii şi nesiguranţa asociată determinării valorii juste. Disponibilitatea datelor şi modelelor observabile din piaţă depinde de produsele din piaţă şi este înclinată să se schimbe pe baza unor evenimente specifice şi condiţii generale din piaţa financiară.

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă sunt determinate folosind tehnici de evaluare cu date observabile în piaţă. Conducerea foloseşte judecăţi pentru a selecta metoda de evaluare şi emite ipoteze bazate în principal pe condiţiile pieţei existente la data întocmirii situaţiei consolidate a poziţiei financiare.

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă

La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii şi instrumentele de datorie deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, cu excepţia obligaţiunilor emise de Primării.

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul şi Banca au clasificat în categoria active: instrumentele derivate deţinute la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere, obligaţiunile încadrate ca active evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, emise de Primării şi în categoria datorii: instrumentele derivate încadrate ca datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria active: instrumentele de capitaluri proprii, imobilizările corporale şi investiţiile imobiliare.

Tabelele de mai jos analizează instrumentele financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare, la sfârşitul perioadei de raportare, pe nivele ierarhice:

Grup	Nivel 1 - Preţuri cotate pe	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date
În mii lei	pieţe active	observabile	neobservabile	Total
31 martie 2023 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	209.125	98.083	10.853	318.061
- Instrumente de capitaluri proprii	209.125	-	-	209.125
- Instrumente de datorie	-	98.083	10.853	108.936
Instrumente derivate	-	205.709	-	205.709
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	46.357.615	144.462	668.187	47.170.264
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	147.425	147.425
- Instrumente de datorie	46.357.615	117.556	520.762	46.995.933
- Credite şi avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	- 845.159	26.906 99.849	- 396.035	26.906 1.341.043
- Instrumente de capitaluri proprii	255.747	-	-	255.747
- Instrumente de datorie	589.412	99.849	396.035	1.085.296
Total active financiare evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	47.411.899	548.103	1.075.075	49.035.077
Active nefinaciare la valoarea justa	-	-	1.178.277	1.178.277
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	1.178.277	1.178.277
Total active evaluate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare	47.411.899	548.103	2.253.352	50.213.354
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	41.248	-	41.248
31 decembrie 2022 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	212.829	97.692	10.849	321.370
- Instrumente de capitaluri proprii	212.829	-	-	212.829
- Instrumente de datorie	-	97.692	10.849	108.541
Instrumente derivate	-	218.443	-	218.443
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	42.685.840	140.126	659.766	43.485.732
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	151.693	151.693
- Instrumente de datorie	42.685.840	113.270	508.073	43.307.183
- Credite și avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea	-	26.856	-	26.856
justă prin profit sau pierdere, din care:	830.870	198.617	76.554	1.106.041
- Instrumente de capitaluri proprii	242.037	-	-	242.037
- Instrumente de datorie Total active financiare evaluate la valoarea justă în	588.833	198.617	76.554	864.004
situaţia poziţiei financiare Active nefinaciare la valoarea justa	43.729.539 -	654.878 -	747.169 1.174.446	45.131.586 1.174.446
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare
Total active evaluate la valoarea justă în situaţia	-	-	1.174.446	1.174.446
poziţiei financiare Datorii financiare deţinute în vederea	43.729.539	654.878	1.921.615	46.306.032
tranzacţionării	-	41.695	-	41.695

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

i) Analiza ierarhică a valorii juste a instrumentelor financiare deţinute la valoare justă (continuare)

Banca În mii lei	Nivel 1 - Preţuri cotate pe pieţe active	Nivel 2 - Tehnici de evaluare-date observabile	Nivel 3 - Tehnici de evaluare-date neobservabile	Total
31 martie 2023 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă
prin profit sau pierdere, din care:	34.693	-	-	34.693
- Instrumente de capitaluri proprii	34.693	-	-	34.693
Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global	- 46.113.779	205.709 144.462	- 551.839	205.709 46.810.080
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-	17.665	17.665
- Instrumente de datorie	46.113.779	117.556	534.174	46.765.509
- Credite şi avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din	-	26.906	-	26.906
care:	1.209.276	99.849	396.035	1.705.160
- Instrumente de capitaluri proprii	255.450	-	-	255.450
- Instrumente de datorie Total Active financiare evaluate la valoarea	953.826	99.849	396.035	1.449.710
justă în situaţia poziţiei financiare	47.357.748	450.020	947.874	48.755.642
Active nefinaciare la valoarea justa	-	-	726.622	726.622
- Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	726.622	726.622
Total Active evaluate la valoarea justa in situatia pozitiei financiare	47.357.748	450.020	1.674.496	49.482.264
Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării	-	41.248	-	41.248
31 decembrie 2022 Active financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, din care:	30.693	-	-	30.693
- Instrumente de capitaluri proprii	30.693	-	-	30.693
Instrumente derivate Active financiare evaluate la valoare justă	-	218.443	-	218.443
prin alte elemente ale rezultatului global	42.445.030	140.126	538.998	43.124.154
- Instrumente de capitaluri proprii	-	-
			17.663	17.663
- Instrumente de datorie	42.445.030	113.270	521.335	43.079.635
- Credite și avansuri Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din	-	26.856	-	26.856
care:	1.199.424	198.617	76.554	1.474.595
- Instrumente de capitaluri proprii	241.712	-	-	241.712
- Instrumente de datorie Total Active financiare evaluate la valoarea	957.712	198.617	76.554	1.232.883
justă în situaţia poziţiei financiare	43.675.147 -	557.186 -	615.552 731.037	44.847.885 731.037
Active nefinaciare la valoarea justa - Imobilizări corporale şi investiţii imobiliare	-	-	731.037	731.037
Total Active evaluate la valoarea justa in situatia pozitiei financiare Datorii financiare deţinute în vederea	43.675.147	557.186	1.346.589	45.578.922

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 48 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 28

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă

La nivelul 2 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor care nu sunt deținute la valoarea justă: plasamentele la bănci, activele financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, iar în categoria datoriilor: depozitele de la bănci şi de la clienţi. La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste Grupul și Banca au clasificat în categoria activelor: creditele, avansurile şi creanțele din contracte de leasing financiar acordate clientelei şi alte active financiare, iar în categoria datoriilor: împrumuturile de la bănci şi alte instituţii financiare, datoriile subordonate şi alte datorii financiare.

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 31 martie 2023:

	Grup					Banca
	Nota	Valoare			Ierarhia valorii juste		Valoare contabilă	Valoare justă		Ierarhia valorii juste
În mii lei		contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3			Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Active
Plasamente la bănci și instituții publice	17	4.351.225	4.351.225	-	4.351.225	-	5.592.297	5.592.297	-	5.592.297	-
Credite şi avansuri acordate clienţilor	19	64.973.174	64.873'216	-	-	64.873.216	63.457.109	63.388.785	-	-	63.388.785
Creanțe din contracte de leasing financiar	20	2.872.273	2.849.356	-	-	2.849.356	-	-	-	-	-
Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie	21	3.211.341	3.218.338	750.299	2.026.519	441.520	1.167.102	1.151.102	-	1.151.102	-
Alte active financiare	22	2.447.469	2.447.469	-	-	2.447.469	2.251.574	2.251.574	-	-	2.251.574
Total active		77.855.482	77.739.604	750.299	6.377.744	70.611.561	72.468.082	72.383.758	-	6.743.399	65.640.359
Datorii
Depozite de la bănci	24	832.808	832.808	-	832.808	-	837.718	837.718	-	837.718	-
Depozite de la clienţi	25	126.779.290	126.717.955	-	126.717.955	-	122.306.073	122.234.836	-	122.234.836	-
Împrumuturi de la bănci şi de la alte
instituţii financiare	26	4.374.990	4.398.001	-	-	4.398.001	3.162.433	3.185.444	-	-	3.185.444
Datorii subordonate	27	1.775.444	1.775.444	-	-	1.775.444	1.746.226	1.746.226	-	-	1.746.226
Datorii din leasing financiar		467.362	467.362	-	-	467.362	636.588	636.588	-	-	636.588
Alte datorii financiare	29	1.884.056	1.884.056	-	-	1.884.056	1.365.928	1.365.928	-	-	1.365.928
Total datorii		136.113.950	136.075.626	-	127.550.763	8.524.863	130.054.966	130.006.740	-	123.072.554	6.934.186

Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 48 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare 29

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

4. Valoarea justă a activelor şi datoriilor financiare (continuare)

ii) Instrumente financiare care nu sunt deţinute la valoare justă (continuare)

Următorul tabel prezintă valoarea justă şi ierarhia valorii juste pentru activele şi datoriile care nu sunt măsurate la valoarea justă în situaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2022:

În mii lei		Grup Ierarhia valorii juste							Banca Ierarhia valorii juste
	Nota	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoare contabilă	Valoare justă	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3
Active Plasamente la bănci şi instituţii	17
publice Credite şi avansuri acordate clienţilor Creanțe din contracte de leasing	19	5.567.332 65.200.920	5.567.332 65.617.870	- -	5.567.332 -	65.617.870	6.634.858 63.449.954	6.634.858 64.180.286	- -	6.634.858 -	- 64.180.286
financiar Active financiare evaluate la cost	20	2.812.597	2.793.665	-	-	2.793.665	-	-	-	-	-
amortizat - instrumente de datorie Alte active financiare	21 22	2.059.712 1.887.028	2.042.369 1.887.028	587.268 -	1.046.756 -	408.345 1.887.028	975.159 1.935.629	954.551 1.935.629	- -	954.551 -	- 1.935.629
Total active		77.527.589	77.908.264	587.268	6.614.088	70.706.908	72.995.600	73.705.324	-	7.589.409	66.115.915
Datorii
Depozite de la bănci	24	1.678.082	1.678.082	-	1.678.082	-	1.631.542	1.631.542	-	1.631.542	-
Depozite de la clienţi Împrumuturi de la bănci şi de la alte	25	119.731.729	119.559.333	-	119.559.333	-	116.503.842	116.339.982	-	116.339.982	-
instituţii financiare	26	4.840.928	4.855.524	-	-	4.855.524	3.562.483	3.577.079	-	-	3.577.079
Datorii subordonate	27	1.748.260	1.748.260	-	-	1.748.260	1.718.909	1.718.909	-	-	1.718.909
Datorii din leasing financiar		492.956	492.956	-	-	492.956	663.680	663.680	-	-	663.680
Alte datorii financiare	29	1.764.364	1.764.364	-	-	1.764.364	1.315.969	1.315.969	-	-	1.315.969
Total datorii		130.256.319	130.098.519	-	121.237.415	8.861.104	125.396.425	125.247.161	-	117.971.524	7.275.637

5. Venituri nete din dobânzi

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Venituri din dobânzi calculate prin metoda
dobânzii efective	1.946.814	1.102.721	1.749.400	960.244
- Numerar şi echivalente de numerar la cost
amortizat	57.089	9.990	28.502	2.716
- Plasamente la bănci la cost amortizat	52.016	21.968	68.520	22.514
-Credite şi avansuri acordate clienţilor la cost
amortizat	1.341.520	800.119	1.225.132	682.672
- Instrumente de datorie evaluate la valoare justă
prin alte elemente ale rezultatului global	417.304	252.554	415.480	250.108
- Instrumente de datorie evaluate la cost amortizat	78.886	18.090	11.766	2.234
Alte venituri similare din dobânzi	75.062	36.194	8.013	3.131
- Creanțe din contracte de leasing financiar	67.050	33.062	-	-
- Creanțe din contracte de factoring fără recurs și
alte ajustări	8.013	3.131	8.013	3.131
Total venituri din dobânzi	2.021.876	1.138.915	1.757.413	963.375
Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor
financiare măsurate la cost amortizat	779.213	169.014	724.329	151.281
- Numerar și echivalente de numerar	20	21.189	17	21.037
- Depozite de la bănci	13.045	6.357	12.125	5.573
- Depozite de la clienţi	692.737	98.862	653.580	85.845
- Împrumuturi de la bănci şi de la alte instituţii
financiare	73.411	42.606	58.607	38.826
Alte cheltuieli similare din dobânzi	715	534	1.637	1.749
- Datorii din contracte de leasing financiar	715	534	1.637	1.749
Total cheltuieli cu dobânzile	779.928	169.548	725.966	153.030
Venit net din dobânzi	1.241.948	969.367	1.031.447	810.345

Veniturile din dobânzi la 31 martie 2023 includ veniturile nete din dobânzi aferente activelor financiare depreciate în sumă totală de 54.694 mii lei (2022: 31.611 mii lei) pentru Grup şi 47.885 mii lei (2022: 24.449 mii lei) pentru Bancă.

Veniturile şi cheltuielile cu dobânzile din active şi datorii altele decât cele evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere sunt calculate folosind metoda ratei efective a dobânzii.

6. Venituri nete din speze şi comisioane

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Venituri din speze şi comisioane
Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare	65.752	50.888	65.752	50.337
Tranzacţii clientelă	369.233	323.931	313.343	270.660
Activitate de creditare (i)	14.028	11.669	13.302	10.927
Administrare leasing financiar	2.926	2.729	-	-
Alte comisioane şi speze	1.364	1.368	362	137
Total venituri din speze şi comisioane	453.303	390.585	392.759	332.061
Cheltuieli cu speze şi comisioane Comisioane operaţiuni de trezorerie şi interbancare Tranzacţii clientelă	120.257 39.297	91.614 34.609	98.962 33.175	75.175 27.631
Activitate de creditare (i) Alte comisioane și speze	5.366 486	4.573 759	9.250 509	9.679 722
Total cheltuieli cu spezele şi comisioanele	165.406	131.555	141.896	113.207
Venituri nete din speze şi comisioane	287.897	259.030	250.863	218.854

(i) Comisioanele din activitatea de creditare includ comisioanele de evaluare şi modificări de garanţii.

7. Venit net din tranzacţionare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Venituri nete din tranzacţiile de schimb valutar	149.352	134.611	134.912	114.662
Cheltuieli (-)/Venituri nete din instrumentele
derivate	-26.493	47.877	-26.524	47.400
Venituri/Cheltuieli (-) nete din active financiare
deținute în vederea tranzacționării	-1.041	-11.411	4.168	-883
Venituri/Cheltuieli (-) nete din reevaluarea activelor
şi datoriilor în valută străină	13.427	-4.114	9.959	-6.342
Venit net de tranzacţionare	135.245	166.963	122.515	154.837

8. Venit net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Venituri din vânzarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global Pierderi din vânzarea activelor financiare evaluate la	67.390	14.407	67.384	13.852
valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	-546	-28.779	-546	-28.657
Venit net/Pierdere netă (-) realizată aferentă
activelor financiare evaluate la valoarea justă
prin rezultatul global	66.844	-14.372	66.838	-14.805

9. Venit net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Venituri aferente activelor financiare evaluate
obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	49.186	58.054	51.366	58.424
Pierderi aferente activelor financiare evaluate
obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere	-25.684	-64.169	-33.489	-75.627
Venit net/Pierdere netă (-) realizată aferentă
activelor financiare evaluate obligatoriu la
valoarea justă prin profit sau pierdere	23.502	-6.115	17.877	-17.203

10. Contribuţia la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare şi la Fondul de Rezoluţie

Impactul separării contribuţiei anuale către cele două Fonduri în situaţia poziţiei financiare individuale şi consolidate este următorul:

	Grup		Banca
În mii lei Contribuţia la Fondul de Garantare Depozite în	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Sistemul Bancar	44.016	87.682	43.271	86.543
Fondul de Rezoluţie Bancară	47.805	59.600	46.000	56.970
Total	91.821	147.282	89.271	143.513

11. Alte venituri din exploatare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Venituri din dividende	-	-	-	50
Venituri din intermediere asigurări	32.173	29.421	19.026	20.510
Venituri din vânzarea bunurilor mobile și
imobile preluate din executarea creanțelor	201	-	410	1.239
Venituri din despăgubiri, amenzi, penalități	2.486	2.871	1.447	1.950
Venituri din servicii VISA, MASTERCARD, WU	11.426	8.197	11.084	7.994
Alte venituri din exploatare (i)	30.563	28.106	11.372	11.567
Total	76.849	68.595	43.339	43.310

(i) În linia Alte venituri din exploatare sunt cuprinse următoarele tipuri de venituri: recuperări debite conturi închise, diferenţe din activitatea de casierie, venituri din recuperări cheltuieli de judecată, alte recuperări de cheltuieli din activitatea de exploatare.

12. Venituri nete (-)/Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare

(a)Cheltuieli nete cu ajustări de depreciere, pierderi așteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Venituri nete(-)/Cheltuieli nete cu deprecierea activelor (i)	28.148	239.037	27.360	197.257
Cheltuieli nete din credite scoase în extrabilanţier	580	1.191	1	-
Cheltuieli nete din creanțe din contracte de leasing financiar scoase în extrabilanţier	79	2.272	-	-
Provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	1.690	-20.474	1.828	-22.843
Recuperări din credite scoase în extrabilanţier	-69.963	-72.368	-68.756	-71.170
Recuperări din creanțe din contracte de leasing financiar scoase în extrabilanţier	-5.534	-7.482	-	-
Venituri nete(-)/Cheltuieli nete cu
ajustările de depreciere, pierderi așteptate
pentru active, provizioane pentru alte
riscuri şi angajamente de creditare	-45.000	142.176	-39.567	103.244

(i) Venituri nete(-)/Cheltuielile nete cu deprecierea activelor cuprind:

	Grup		Banca
În mii lei Creanţe şi avansuri acordate clienţilor	31-03-2023 39.219	31-03-2022 228.451	31-03-2023 26.002	31-03-2022 193.041
Operațiuni de trezorerie și interbancare	-1.179	-708	1.917	-1.758
Creanțe din contracte de leasing financiar	-12.575	5.311	-	-
Titluri de valoare	566	8.741	36	9.992
Alte active financiare	2.117	-2.758	-595	-4.018
Venituri nete(-)/Cheltuieli nete cu deprecierea activelor	28.148	239.037	27.360	197.257

12. Venituri nete (-)/Cheltuieli nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare (continuare)

(b) Venituri nete cu alte provizioane

	Grup	Banca
În mii lei	2023	2022	2023	2022
Alte active nefinanciare	-1.464	-7.798	-182	-1.206
Litigii şi alte riscuri	-5.320	-651	-705	-733
Venituri nete cu alte provizioane	-6.784	-8.449	-887	-1.939

13. Cheltuieli cu personalul

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Salarii brute	380.391	309.001	318.979	260.688
Contribuția privind protecția socială	15.304	12.017	9.755	7.857
Plăţi acţiuni către angajaţi	27.124	31.672	27.124	31.672
Pilon III de pensii	4.674	4.040	4.328	3.773
Alte cheltuieli în legătură cu personalul	23.830	17.952	21.255	16.042
Cheltuieli nete cu provizioanele de concediu		23.022		18.991
neefectuat şi alte beneficii	24.947		19.194
Total	476.270	397.704	400.635	339.023

14. Alte cheltuieli operaţionale

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-03-2022	31-03-2023	31-03-2022
Cheltuieli cu chirii şi leasing	2.089	2.218	1.512	1.553
Cheltuieli cu întreţinere, reparaţii şi alte servicii de
mentenanţă	68.502	52.798	60.168	47.354
Cheltuieli cu publicitate, protocol şi sponsorizări	36.535	26.814	32.909	24.455
Cheltuieli cu poşta, telecomunicaţiile şi trafic SMS	16.525	14.813	13.995	12.314
Cheltuieli cu materiale şi consumabile	22.395	18.696	20.452	17.066
Cheltuieli cu alte servicii de consultanţă şi cu
onorarii avocaţi	6.455	3.275	3.557	2.277
Cheltuieli privind vânzarea bunurilor mobile şi
imobile preluate din executarea creanţelor	-	920	-	-
Cheltuieli cu energia electrică şi termică	11.344	12.450	9.442	11.064
Cheltuieli cu transport, deplasări şi detaşări	14.085	11.896	13.450	11.214
Cheltuieli cu primele de asigurare	8.633	7.735	7.778	5.082
Taxe și cotizații	8.647	9.058	7.945	8.671
Pierderi din cedarea și casarea imobilizărilor
corporale și necorporale	-	1.229	-	171
Cheltuieli cu paza şi securitate	7.085	4.132	6.489	3.723
Cheltuieli cu servicii de arhivare	4.773	5.404	4.521	5.197
Cheltuieli cu consultări Registrul Comerţului şi
Biroul de Credit	2.486	1.720	1.828	1.290
Cheltuieli privind bunuri mobile şi imobile
dobândite din executări creanţe	1.547	1.482	1.414	1.285
Cheltuieli cu audit, consultanţă şi alte cheltuieli
auditori statutari	2.196	1.737	985	823
Alte cheltuieli operaţionale	27.722	22.205	17.473	12.467
Total alte cheltuieli operaționale	241.019	198.582	203.918	166.006

15. Cheltuială cu impozitul pe profit

	Grup		Banca
În mii lei Profit brut	31-03-2023 968.294	31-03-2022 473.330	31-03-2023 781.905	31-03-2022 363.344
Impozit la cota statutară (2023: 16%; 2022: 16%)	-154.927	-75.733	-125.105	-58.135
Efectul fiscal asupra impozitului pe profit al elementelor:	24.334	2.737	19.102	2.309
- Venituri neimpozabile	33.309	37.643	32.363	34.243
- Cheltuieli nedeductibile	-48.135	-56.131	-42.464	-52.571
- Deduceri fiscale	31.629	22.597	31.011	21.993
- Elemente similare veniturilor	-24.276	-1.381	-1.808	-1.356
- Elemente similare cheltuielilor	31.807	9	-	-
Cheltuială cu impozitul pe profit	-130.593	-72.996	-106.003	-55.826

16. Numerar şi disponibilităţi de numerar

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Rezerva minimă obligatorie	13.426.165	10.137.298	11.309.320	8.572.013
Numerar în casierie şi alte valori	4.432.357	4.403.419	4.148.214	4.073.144
Total	17.858.522	14.540.717	15.457.534	12.645.157

Reconcilierea numerarului şi echivalentelor de numerar cu situaţia individuală şi consolidată a poziţiei financiare:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Numerar şi disponibilităţi de numerar(*)	17.848.772	14.861.467	15.456.330	12.644.490
Plasamente la alte bănci – mai puţin de 3 luni	2.165.304	3.327.241	1.557.728	2.659.429
Tranzacţii de tip reverse-repo	-	-	-	-
Credite și avansuri acordate instituțiilor de credit
cu scadenţă mai mică de 3 luni	-	39.054	-	39.054
Active financiare evaluate la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global cu scadenţă mai
mică de 3 luni	-	-	-	-
Active financiare la cost amortizat – instrumente
de datorie cu scadenţă mai mică de 3 luni	1.204.896	231.534	-	-
Numerar şi echivalente de numerar în
situația fluxurilor de trezorerie	21.218.971	18.459.296	17.014.058	15.342.973

(*) La nivel de Grup numerarul şi conturi curente la bănci centrale nu înclud creanțele atașate și dobânzile de plătit în sumă

de 9.750 mii lei (2022: 10.546 mii lei) iar la nivel de Bancă în sumă de 1.204 mii lei (2022: 667 mii lei)

17. Plasamente la bănci și instituții publice

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Conturi curente la alte bănci	855.352	1.034.034	451.878	519.775
Depozite la vedere şi la termen la alte bănci	2.000.642	3.001.471	3.645.188	4.583.256
Tranzacţii de tip reverse repo	989.927	989.564	989.927	989.564
Credite şi avansuri acordate instituţiilor de credit	505.304	542.263	505.304	542.263
Total	4.351.225	5.567.332	5.592.297	6.634.858

Cu excepția contractelor de vânzare și reverse repo, sumele datorate de alte bănci nu sunt garantate.

La data de 31 martie 2023 plasamentele la bănci includ titluri de tip reverse-repo , depozite la termen și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni care sunt incluse şi în situaţia fluxurilor de trezorerie individuale şi consolidate, astfel reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 579.723 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în suma 0 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 0 mii lei , depozite în sumă de 544.023 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit până la 3 luni în suma de 0 mii lei (31 decembrie 2022: reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 2.340.720 mii lei și credite și avansuri acordate instituțiilor de credit în sumă 39.054 mii lei la Grup, iar la Bancă reverse-repo în sumă de 0 mii lei, depozite în sumă de 1.799.386 mii lei și credite și avansuri acordate institutiilor de credit 39.054 mii lei).

18. Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere

a) Active financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare deținute în vederea tranzacționării evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

		Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Instrumente de capitaluri proprii	209.125	212.829	34.693	30.693
Instrumente de datorie	108.936	108.541	-	-
Total	318.061	321.370	34.693	30.693

b) Active financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

Structura activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere este prezentată în tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Instrumente de capitaluri proprii	255.747	242.037	255.450	241.712
Instrumente de datorie	1.085.296	864.004	1.449.710	1.232.883
Total	1.341.043	1.106.041	1.705.160	1.474.595

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

19. Credite şi avansuri acordate clienţilor

Activitatea de creditare comercială a Grupului şi Băncii se concentrează pe acordarea de credite persoanelor fizice şi juridice domiciliate în România.

Structura portofoliului de credite ale Grupului şi Băncii, la data de 31 martie 2023 şi 31 decembrie 2022 este următoarea:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Corporații	28.411.042	28.526.290	30.607.774	30.397.258
Întreprinderi mici și mijlocii	9.445.920	9.294.327	8.213.282	8.156.625
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	12.532.246	12.649.654	11.769.884	11.836.977
Credite ipotecare	17.227.737	17.384.457	16.880.921	17.018.290
Credite acordate de instituții financiare nebancare	1.733.729	1.654.683	-	-
Altele	72.025	74.138	63.260	64.945
Total credite şi avansuri acordate clientelei
înainte de ajustări de depreciere (*)	69.422.699	69.583.549	67.535.121	67.474.095
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor	-4.449.525	-4.382.629	-4.078.012	-4.024.141
Total credite şi avansuri acordate clientelei
net de ajustări de depreciere (*)	64.973.174	65.200.920	63.457.109	63.449.954

(*) Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere este diminuat cu soldul ajustărilor de valoare justă pentru portofoliul de credite preluat prin achiziții determinate în baza raportului de evaluare.

20. Creanțe din contracte de leasing financiar

Grupul acţionează în calitate de locator în cadrul contractelor de leasing financiar oferite în principal pentru finanţarea autovehiculelor şi echipamentelor. Contractele de leasing sunt în EUR, LEI şi MDL şi sunt oferite pe o perioadă cuprinsă între 2 şi maxim 10 ani, cu transferarea dreptului de proprietate asupra bunurilor finanţate la sfârşitul contractului de leasing.

Creanţele din leasing sunt garantate de bunurile care fac obiectul contractelor de leasing şi de alte garanţii. Împărţirea creanțelor din contractele de leasing financiar pe maturităţi este prezentată în tabelul următor:

În mii lei	31-03-2023	31-12-2022
Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa sub 1 an, brut Creanţe din contracte de leasing financiar cu scadenţa mai mare de 1 an,	1.165.201	1.164.053
brut	2.133.881	2.051.959
Total creanţe din contracte de leasing financiar, brut	3.299.082	3.216.012
Dobânda viitoare aferentă creanțelor din contracte de leasing financiar	314.898	-270.050
Total creanțe din contracte de leasing financiar nete de dobânda
viitoare	2.984.184	2.945.962
Ajustări de depreciere aferente creanţelor din contracte de leasing financiar	-111.911	-133.365
Total creanțe din contracte de leasing financiar	2.872.273	2.812.597

Contractele de leasing sunt generate şi administrate prin BT Leasing Transilvania IFN S.A., BT Leasing Moldova S.R.L și Idea Leasing IFN S.A..

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

21. Titluri de valoare

a) Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Instrumente de datorie, din care	46.995.933	43.307.183	46.765.509	43.079.635
- Administrații centrale	44.339.508	40.668.232	44.095.672	40.427.422
- Instituții de credit	2.203.455	2.183.444	2.203.455	2.183.444
- Alte societăți financiare	382.871	385.997	396.283	399.259
- Societăți nefinanciare	70.099	69.510	70.099	69.510
Instrumente de capitaluri proprii, din care	147.425	151.693	17.665	17.663
- Ale societăți financiare	143.032	147.302	13.740	13.740
- Societăți nefinanciare	4.393	4.391	3.925	3.923
Credite și avansuri, din care	26.906	26.856	26.906	26.856
- Administrații centrale	26.906	26.856	26.906	26.856
Total	47.170.264	43.485.732	46.810.080	43.124.154

b) Active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie

În perioada încheiată la data de 31 martie 2023 Grupul a încadrat în categoria active financiare evaluate la cost amortizat - instrumente de datorie, obligaţiuni în valoare de 3.211.341 mii lei, iar Banca obligațiuni în valoare de 1.167.102 mii lei (la 31 decembrie 2022: 2.059.712 mii lei pentru Grup și 975.159 mii lei pentru Bancă).

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Instrumente de datorie, din care
- Bănci Centrale	1.204.896	229.294	-	-
- Administrații centrale	1.534.063	1.387.383	679.607	517.327
- Instituții de credit	417.345	336.481	432.458	351.278
- Alte societăți financiare	10.219	62.194	10.219	62.194
- Societăți nefinanciare	44.818	44.360	44.818	44.360
Total	3.211.341	2.059.712	1.167.102	975.159

22. Alte active financiare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Sume în curs de decontare	1.609.273	1.006.326	1.592.633	966.833
Factoring fără recurs	342.257	398.757	342.257	398.757
Debitori diverşi şi avansuri imobilizări	491.055	462.226	287.129	529.056
Valori primite la încasare	46.316	50.851	46.316	50.851
Alte active financiare	10.652	10.604	825	8.340
Ajustare de depreciere alte active financiare	-52.084	-41.736	-17.586	-18.208
Total	2.447.469	1.887.028	2.251.574	1.935.629

La data de 31 martie 2023 din suma de 2.447.469 mii lei (31 decembrie 2022: 1.887.028 mii lei) Grupul are alte active financiare depreciate în sumă de 34.615 mii lei (31 decembrie 2022: 23.899 mii lei).

La data de 31 martie 2023 din suma de 2.251.574mii lei (31 decembrie 2022: 1.935.629 mii lei) Banca are alte active financiare depreciate în sumă de 5.057 mii lei (31 decembrie 2022: 5.084 mii lei).

23. Alte active nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Stocuri şi asimilate	80.788	76.806	44.765	44.873
Cheltuieli în avans	92.971	100.748	83.757	92.042
Taxa pe valoarea adăugată şi alte impozite de recuperat	11.825	16.297	1.545	1.905
Alte active nefinanciare	23.677	7.290	17.131	220
Ajustare de depreciere alte active nefinanciare	-22.003	-23.531	-7.905	-8.087
Total	187.258	177.610	139.293	130.953

24. Depozite de la bănci

		Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Depozite la vedere	325.221	330.045	330.131	357.910
Depozite la termen	507.587	1.348.037	507.587	1.273.632
Total	832.808	1.678.082	837.718	1.631.542

25. Depozite de la clienţi

	Grup		Banca
În mii lei Conturi curente	31-03-2023 65.875.660	31-12-2022 66.933.900	31-03-2023 62.852.159	31-12-2022 65.004.360
Depozite la vedere	898.870	994.890	691.367	753.703
Depozite la termen	58.698.318	50.620.317	57.610.226	49.583.917
Depozite colaterale	1.306.442	1.182.622	1.152.321	1.161.862
Total	126.779.290	119.731.729	122.306.073	116.503.842

Depozitele atrase de la clienţi pot fi analizate, de asemenea, după cum urmează:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Persoane fizice	82.565.860	79.880.462	80.348.386	77.873.189
Persoane juridice	44.213.430	39.851.267	41.957.687	38.630.653
Total	126.779.290	119.731.729	122.306.073	116.503.842

26. Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Împrumuturi de la administraţii publice	28.854	25.714	-	-
Împrumuturi de la bănci comerciale	1.239.948	1.304.939	372.083	371.006
- Bănci româneşti	867.865	933.933	-	-
- Bănci străine	372.083	371.006	372.083	371.006
Împrumuturi de la bănci de dezvoltare	1.402.474	1.420.904	1.341.924	1.366.877
Împrumuturi de la bănci centrale	-	-	-	-
Datorii din tranzacții repo	1.443.545	1.818.574	1.443.545	1.818.574
Alte fonduri de la instituţii financiare	74.161	86.904	4.881	6.026
Obligațiuni emise	186.008	183.893	-	-
Total	4.374.990	4.840.928	3.162.433	3.562.483

26. Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare (continuare)

Termenii contractelor de împrumut au fost respectați atât de către Grup, cât și de către Bancă la 31 martie 2023 și 31 decembrie 2022. În tabelul de mai jos sunt prezentate titlurile date în pensiune (acorduri repo):

În mii

lei	Grup				Banca
	31-03-2023 Valoarea contabilă		31-12-2022 Valoarea contabilă		31-03-2023 Valoarea contabilă		31-12-2022 Valoarea contabilă
	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate	Active transferate	Datorii asociate
	1.466.558	1.443.545	1.833.170	1.818.574	1.466.558	1.443.545	1.833.170	1.818.574
Total	1.466.558	1.443.545	1.833.170	1.818.574	1.466.558	1.443.545	1.833.170	1.818.574

27. Datorii subordonate

La 31 martie 2023 şi 31 decembrie 2022 Grupul şi Banca respectă indicatorii financiari impuşi prin contractele de împrumut subordonat cu finanțatorii.

	Grup		Banca
În mii lei Împrumuturi de la bănci de dezvoltare şi instituţii	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
financiare	338.924	335.048	316.863	312.802
Obligaţiuni neconvertibile	1.436.520	1.413.212	1.429.363	1.406.107
Total	1.775.444	1.748.260	1.746.226	1.718.909

28. Provizioane pentru litigii, alte riscuri şi angajamente de creditare

Provizioanele pentru alte riscuri şi angajamente de creditare sunt prezentate astfel:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Provizioane pentru angajamente de creditare,
garanții financiare și alte angajamente date	354.910	354.012	327.235	326.341
Provizioane pentru beneficii ale angajaţilor sub
forma absenţelor compensate	45.430	29.209	33.094	22.129
Provizioane pentru alte beneficii ale angajaţilor	68.296	58.670	43.250	35.020
Provizioane pentru litigii, alte riscuri şi cheltuieli (*)	53.250	58.655	47.006	47.806
Total	521.886	500.546	450.585	431.296

(*) Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli cuprind în principal provizioane pentru litigii şi pentru alte riscuri preluate în urma fuziunii cu Volksbank România S.A. și Bancpost S.A.

29. Alte datorii financiare

Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Sume în curs de decontare	1.452.662	1.449.276	1.126.060	1.138.402
Creditori diverşi	364.605	230.853	189.751	104.547
Dividende de plată	26.502	26.639	26.502	26.639
Alte datorii financiare	40.287	57.596	23.615	46.381
Total	1.884.056	1.764.364	1.365.928	1.315.969

30. Alte datorii nefinanciare

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Alte impozite de plătit	44.724	61.902	34.265	39.833
Alte datorii nefinanciare	195.302	153.472	131.961	92.803
Total	240.026	215.374	166.226	132.636

31. Rezultatul pe acţiune

Modul de calcul al câştigului pe acţiune de bază se bazează pe profitul net consolidat atribuibil acţionarilor ordinari ai societăţii mamă de 804.534 mii lei (2022: 383.466 mii lei) şi numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulaţie în timpul anului de 796.021.275 (2022 recalculat: 798.182.044 acțiuni).

Câştigul pe acţiune diluat este egal cu castigul pe actiune de baza.

	Grup
	31-03-2023	31-03-2022
Acţiuni ordinare emise la 1 ianuarie	707.658.233	631.146.962
Efectul acţiunilor emise de la 1 ianuarie	91.000.000	76.511.265
Efectul acţiunilor răscumpărate în cursul anului	-2.636.958	-476.183
Efectul actiunilor rezultate din conversia obligatiunilor Ajustarea retroactivă a mediei ponderate a acţiunilor în circulaţie la 31 martie 2022	- -	- 91.000.000
Numărul mediu ponderat al acţiunilor	796.021.275	798.182.044
Numărul acţiunilor care se vor putea emite prin conversia obligaţiunilor în acţiuni	-	-
Numărul acţiunilor în circulaţie diluate	796.021.275	798.182.044

32. Gestionarea capitalului

Aprobarea proiectării procesului intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri la nivel conceptual, cel puțin sfera de aplicare, metodologia și obiectivele generale, respectiv stabilirea strategiei privind planificarea capitalului intern, a fondurilor proprii și adecvarea capitalului la riscuri în Banca Transilvania S.A. se realizează la nivelul Consiliului de Administrație al Băncii.

Consiliul de Administrație ia decizii cu privire la direcțiile de urmat în procesul adecvării capitalului, stabilește principalele proiecte în domeniu care vor fi realizate precum și obiectivele principale ce trebuie îndeplinite în vederea unui control cât mai bun al corelării riscurilor la care este expusă Banca și capitalul propriu necesar acoperirii lor și dezvoltarea unor sisteme solide de administrare a riscurilor.

32. Gestionarea capitalului (continuare)

Banca Națională a României monitorizează cerinţele de capital atât la nivel individual, cât şi la nivel de Grup.

Adecvarea de capital se calculează conform Regulamentului Parlamentului European şi al Consiliului nr. 575/2013 şi impune menţinerea ratei fondurilor proprii la un nivel minim de:

• 4,5 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază;
• 6,0 % pentru rata fondurilor proprii de nivel 1;
• 8,0 % pentru rata fondurilor proprii totale.

De asemenea, Grupul și Banca, corespunzător abordărilor reglementate de determinare a cerinţelor minime de capital alese şi Regulamentului UE 575/2013, coroborat cu prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 şi ţinând cont de amortizoarele de capital impuse de BNR, menţin:

• amortizorul de conservare a capitalului în cuantum de 2,5% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc în perioada 1 ianuarie 2023 -31 martie 2023;
• amortizorul O-SII în cuantum de 2% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc;
• pentru perioada 01 iulie 2022-30 iunie 2023 cuantumul amortizorului de risc sistemic este 0% din valoarea totală a expunerilor ponderate la risc;
• amortizorul anticiclic de capital specific instituției în cuantum de 0,5% din valoarea expunerilor ponderate la risc valabil începând cu 17 octombrie 2022.

Adecvarea fondurilor proprii

Pentru determinarea cerințelor reglementate de fonduri proprii Grupul și Banca folosesc următoarele metode de calcul:

• Riscul de credit: metoda standardizată;
• Riscul de piaţă: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii aferente riscului valutar şi pentru portofoliul de tranzacţionare este utilizată metoda standard;
• Riscul operaţional: pentru calculul cerințelor de fonduri proprii pentru acoperirea riscului operaţional este utilizată metoda indicatorului de bază.

Grupul și Banca respectă reglementările de mai sus, nivelul indicatorului de adecvare a capitalului la riscuri depăşind cu mult limitele minime impuse de legislaţie.

La 31 martie 2023, respectiv 31 decembrie 2022, Grupul și Banca au îndeplinit toate cerințele de reglementare privind fondurile proprii.

În conformitate cu cerințele actuale de capital ale Autorității de Supraveghere Europeană, băncile trebuie să mențină un raport dintre capitalul de reglementare și activele ponderate la risc (raportul capitalului statutar) peste un nivel minim prescris.

Valoarea capitalului gestionat de Grup este de 11.176.653 mii lei la 31 martie 2023 (31 decembrie 2022: 12.584.713 mii lei), iar capitalul de reglementare se ridică la 8.213.514 mii lei (31 decembrie 2022: 7.860.501 mii lei). Astfel Grupul și Banca au respectat toate cerințele de capital impuse din exterior la perioada încheiată la 31 martie 2023 și 31 decembrie 2022.

Fondurile proprii ale Grupului şi Băncii, conform reglementărilor legale în vigoare privind adecvarea capitalului, includ:

• fonduri proprii de nivel I, care cuprind capitalul social subscris şi vărsat, prime de capital, rezerve eligibile, rezultatul reportat şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare;
• fonduri proprii de nivel II includ împrumuturile subordonate şi deducerile prevăzute de legislaţia în vigoare.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

32. Gestionarea capitalului (continuare)

Grupul gestionează în mod dinamic baza sa de capital, prin monitorizarea ratelor de capital reglementate, anticipând modificările corespunzătoare necesare pentru atingerea obiectivelor sale, precum și optimizarea componenței activelor și a capitalurilor proprii.

Planificarea și monitorizarea au în vedere, pe de o parte totalul fondurilor proprii și, pe de altă parte, cerințele de fonduri proprii.

Nivelul și cerințele de fonduri proprii la 31 martie 2023 şi la 31 decembrie 2022 se prezintă astfel:

	Grup		Banca
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Fonduri proprii de nivel 1	9.701.576	11.123.258	8.914.179	10.234.719
Fonduri proprii de nivel 2	1.475.077	1.461.455	1.469.023	1.453.940
Total nivel fonduri proprii	11.176.653	12.584.713	10.383.202	11.688.659

Indicatorul de adecvare a capitalului la riscuri se calculează ca raport între fondurile proprii şi totalul activelor ponderate la risc:

	Grup		Banca
În %	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază	15,36	18,37	16,00	18,92
Rata fondurilor proprii de nivel 1	15,36	18,37	16,00	18,92
Indicatorul de solvabilitate	17,69	20,78	18,64	21,61

Nota: În calculul Fondurilor proprii ale Grupului şi Băncii sunt incluse profiturile statutare ale Grupului, respectiv ale Băncii, aferente exercițiului 31.12.2022. Pentru perioada de trei luni încheiată la 31 martie 2023, profitul curent nu a fost luat în calculul fondurilor proprii. Calculul capitalului reglementat la 31 martie 2023 şi 31 decembrie 2022 a fost efectuat conform standardelor IFRS adoptate de Uniunea Europeană.

33. Gestionarea riscului de credit

Concentrarea riscului de credit aferent instrumentelor financiare există pentru grupe de clienţi sau alţi terţi care prezintă caracteristici similare economice şi a căror capacitate de rambursare a creditelor este similar afectată de schimbările în mediul economic. Principala concentrare a riscului de credit derivă din expunerea individuală şi pe categorii de clienţi în ceea ce priveşte creditele şi avansurile acordate de Grup şi Bancă, angajamente de extindere a facilităţilor irevocabile, a contractelor de leasing financiar şi garanţiile emise.

În tabelul de mai jos sunt prezentate concentrările pe clase ale expunerilor bilanţiere, aferente portofoliului de credite şi avansuri acordate clienţilor, la nivel de Bancă și credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar, la nivel de Grup:

	Grup		Banc
În mii lei	31-03-2023	31-12-2022	31-03-2023	31-12-2022
Corporații și instituții publice	28.411.042	28.526.290	30.607.774	30.397.258
Înterprinderi mici și mijlocii	9.445.920	9.294.327	8.213.282	8.156.625
Credite de consum și credite pe card acordate
persoanelor fizice	12.532.246	12.649.654	11.769.884	11.836.977
Credite ipotecare	17.227.737	17.384.457	16.880.921	17.018.290
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții
financiare nebancare (IFN)	4.717.913	4.600.644	-	-
Altele	72.025	74.139	63.260	64.945
Total credite şi avansuri acordate clientelei
și creanțe din contracte de leasing
financiar, înainte de ajustări de depreciere	72.406.883	72.529.511	67.535.121	67.474.095
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor şi avansurilor acordate clientelei, creanțelor din
contracte de leasing financiar	-4.561.436	-4.515.994	-4.078.012	-4.024.141
Total credite şi avansuri acordate clientelei
și creanțe din contracte de leasing
financiar	67.845.447	68.013.517	63.457.109	63.449.954

La 31 martie 2023, total expuneri bilanţiere şi extrabilanţiere irevocabile erau de 76.704.938 mii lei (31 decembrie 2022: 76.641.699 mii lei) pentru Grup şi 70.830.818 mii lei (31 decembrie 2022: 70.676.453 mii lei) pentru Bancă. Sumele reflectate în paragraful anterior reprezintă pierderea contabilă maximă care ar fi recunoscută la data raportării dacă clienţii ar înceta să mai respecte termenii contractuali, iar orice garanţie nu ar mai avea valoare.

Grupul şi Banca deţin garanţii sub formă de depozite colaterale, ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare, ipoteci mobiliare şi alte gajuri asupra echipamentelor sau sumelor de bani viitoare pentru creditele şi avansurile acordate clienţilor. Estimările de valoare justă iau în calcul valoarea garanţiei evaluată la data împrumutului şi după caz valorile estimate la data unor analize ulterioare. Grupul şi Banca nu au reţinut garanţii pentru creditele şi avansurile acordate băncilor.

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

33. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Grupul şi Banca folosesc grade de risc atât pentru creditele testate individual, cât şi pentru cele evaluate colectiv. Conform politicilor aplicate de Grup şi Bancă, unui credit i se poate asocia un grad de risc corespunzător, bazat pe o clasificare pe 6 nivele: risc foarte scăzut, risc scăzut, risc moderat, risc senzitiv, risc crescut și gradul de risc cel mai mare reprezentat de creditele neperformante (default).

Clasificarea pe grupe a creditelor are la bază în principal sistemele de rating ale clienților Grupului şi Băncii.

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la data de 31 martie 2023 sunt prezentate în tabelele de mai jos:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ		Active
În mii lei	semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2023
Corporații și instituții publice	23.521.631	4.019.961	732.679	136.771	28.411.042
Întreprinderi mici și mijlocii	6.641.841	2.405.116	368.769	30.194	9.445.920
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.713.509	2.986.340	740.834	91.563	12.532.246
Credite ipotecare	15.651.888	1.344.461	188.962	42.426	17.227.737
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN)	3.635.922	674.993	377.400	29.598	4.717.913
Altele	8	57.000	13.967	1.050	72.025
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	58.164.799	11.487.871	2.422.611	331.602	72.406.883
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-1.141.422	-1.733.467	-1.600.983	-85.564	-4.561.436
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	57.023.377	9.754.404	821.628	246.038	67.845.447

Banca Transilvania S.A. Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

33. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor şi creanțelor din contracte de leasing financiar pe Grup la 31 decembrie 2022 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoasterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2022
Corporații și instituții publice	23.847.856	3.757.281	777.495	143.658	28.526.290
Întreprinderi mici și mijlocii	6.402.597	2.507.699	352.313	31.718	9.294.327
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.863.654	3.005.369	685.385	95.246	12.649.654
Credite ipotecare	15.997.110	1.165.452	178.275	43.620	17.384.457
Credite și creanțe din leasing acordate de instituții financiare nebancare (IFN) Altele	3.504.776 59	669.249 59.862	393.398 13.139	33.221 1.079	4.600.644 74.139
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	58.616.052	11.164.912	2.400.005	348.542	72.529.511
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor, creanțelor din leasing	-1.161.644	-1.699.201	-1.564.848	-90.301	-4.515.994
Total credite şi avansuri, creanțe din leasing acordate clientelei net de ajustări de depreciere	57.454.408	9.465.711	835.157	258.241	68.013.517

Banca Transilvania S.A. Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

33. Gestionarea riscului de credit (continuare)

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 31 martie 2023 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat În mii lei	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2023
Corporații și instituții publice	25.879.795	3.929.129	705.583	93.267	30.607.774
Întreprinderi mici și mijlocii	5.618.129	2.232.499	341.422	21.232	8.213.282
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor fizice	8.055.532	2.955.870	674.060	84.422	11.769.884
Credite ipotecare	15.318.459	1.338.301	181.808	42.353	16.880.921
Altele	8	49.068	13.908	276	63.260
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	54.871.923	10.504.867	1.916.781	241.550	67.535.121
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și
avansurilor	-1.071.203	-1.670.341	-1.287.570	-48.898	-4.078.012
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de
ajustări de depreciere	53.800.720	8.834.526	629.211	192.652	63.457.109

Expunerile la riscul de credit pentru credite şi avansuri acordate clienţilor pe Bancă la 31 decembrie 2022 sunt prezentate în continuare:

La cost amortizat	Active pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1)	Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Active depreciate la data raportării (Stadiul 3)	Active depreciate la recunoașterea inițială (POCI)	Total 2022
Corporații și instituții publice	25.849.924	3.696.136	751.853	99.345	30.397.258
Întreprinderi mici și mijlocii	5.384.495	2.416.945	333.164	22.021	8.156.625
Credite de consum și credite pe card acordate persoanelor
fizice	8.136.588	2.986.380	627.095	86.914	11.836.977
Credite ipotecare	15.642.497	1.159.993	172.259	43.541	17.018.290
Altele	60	51.524	13.080	281	64.945
Total credite şi avansuri acordate clientelei înainte de ajustări de depreciere	55.013.564	10.310.978	1.897.451	252.102	67.474.095
Ajustări pentru deprecierea valorii creditelor și avansurilor	-1.081.557	-1.636.145	-1.253.317	-53.122	-4.024.141
Total credite şi avansuri acordate clientelei net de
ajustări de depreciere	53.932.007	8.674.833	644.134	198.980	63.449.954

Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale

34. Evenimente ulterioare datei situaţiei interimare consolidate și individuale a poziţiei financiare

În cadrul emisiunii de obligațiuni din data de 21 aprilie 2023 Banca Transilvania a vândut obligațiuni de 500 de milioane de euro, investitorii plasând ordine de peste 850 de milioane de euro. Peste 80% din totalul emisiunii a fost subscrisă de investitori internaționali din aproape 20 de țări. Au subscris oferta 80 de investitori - fonduri de investiții, instituții financiare, fonduri de pensii, bănci comerciale și centrale, precum și companii de asigurare, BERD fiind investitorul ancoră, cu 90 de milioane de euro.

Emisiunea de obligațiuni marchează debutul Băncii Transilvania pe piața internațională și este prima, ca anvergură, din Europa, după turbulențele care au marcat domeniul bancar internațional în luna martie 2023. Emisiunea constă în obligațiuni senior non-preferentiale cu maturitatea de 4 ani, la un randament de 9%/an și este listată la Euronext Dublin.

Prezentele situații financiare nu au fost afectate de aceast eveniment ulterior.

Situațiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 5 mai 2023 și au fost semnate în numele acestuia.

Ӧmer TETIK George CĂLINESCU Director General Director General Adjunct

SWIFT: BTRLRO22 C.U.I. RO 50 22 670 R.B. - P.J.R. 12 - 019 - 18.02.1999 Nr. Înreg. Reg. Com.: J12 / 4155 / 1993

Raportul Consolidat al Administratorilor

pentru perioada de trei luni încheiată la 31 martie 2023

Conform Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr.5/2018

Date de Identificare ale Emitentului

Data raportului: 5 mai 2023 Denumirea emitentului: BANCA TRANSILVANIA S.A. Sediul social: Calea Dorobanților nr.30-36, Cluj-Napoca, jud. Cluj, cod 400117 Numărul de telefon/fax: 0264.407.150 / 0264.407.179 Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: RO 5022670 Număr de ordine în Registrul Comerţului: J12/4155/16.12.1993 Capitalul social subscris şi vărsat: 7.076.582.330 lei Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Acțiunile Societății sunt cotate la Bursa de Valori București (simbol: TLV) Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comercială: Acțiuni nominative în număr de 707.658.233 la valoarea de 10 lei/acțiune.

Prezentarea Grupului Financiar Banca Transilvania

Grupul Financiar Banca Transilvania ("Grupul" sau "Grupul BT") s-a format în anul 2003, principala sa entitate și societate mamă fiind Banca Transilvania ("Banca" sau "BT"). Alături de Banca Transilvania, din Grupul BT fac parte următoarele entități: Victoriabank S.A., Idea Bank S.A., BT Capital Partners S.A., BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN S.A., BT Investments S.R.L., Idea Broker de Asigurare S.R.L., BT Direct IFN S.A., BT Building S.R.L., BT Asset Management SAI S.A., BT Solution Agent de Asigurare S.R.L., BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L., BT Safe Agent de Asigurare S.R.L., BT Intermedieri Agent de Asigurare S.R.L., BT Leasing Moldova(MD) S.R.L., BT Microfinanțare IFN S.A., VB Investment Holding B.V., Improvement Credit Collection S.R.L., BT Pensii S.A. și Code Crafters by BT S.R.L.

Grupul are următoarele domenii de activitate: bancar, care este desfăşurat de către Banca Transilvania S.A., Victoriabank S.A. și Idea Bank S.A., leasing şi credite de consum, care sunt desfăşurate în special de BT Leasing Transilvania IFN S.A., Idea Leasing IFN, BT Direct IFN S.A, BT Microfinanţare IFN S.A. și BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate desfăşurată de BT Asset Management S.A.I. S.A., servicii de brokeraj și investiții desfășurate de BT Capital Partners S.A. și management a fondurilor de pensii prin BT Pensii SA. De asemenea, Banca deţine controlul în două fonduri de investiţii pe care le şi consolidează și este asociat în Sinteza S.A. cu un procent de deţinere de 31,09%.

Banca Transilvania este o societate pe acțiuni înființată în anul 1993, cu sediul în Cluj-Napoca și cu acționariat în marea majoritate român – 75,26% la finele lui martie 2023. În prezent BT ocupă primul loc după total active în topul sistemului bancar din România.

Structura acţionariatului Băncii este în continuă modificare datorită faptului că acţiunile Băncii Transilvania sunt tranzacţionate în mod curent pe piaţa valorilor mobiliare, cu respectarea prevederilor Legii 52/1994 şi a Normelor A.S.F. (Autoritatea de Supraveghere Financiară) în domeniu. În prezent, acţiunile Băncii Transilvania sunt cotate la Bursa de Valori Bucureşti, Categoria I.

Situaţia acţionariatului Băncii Transilvania S.A. la data de 31 martie 2023, este prezentată în Anexa 1.

I. Evenimente cheie din perioada ianuarie-martie 2023

Modificări referitoare la actul constitutiv

Nu au existat modificări.

Principalele tranzacții privind părțile afiliate

Nu au existat tranzacţii cu părţile afiliate care să afecteze substanțial poziția financiară sau rezultatele Grupului în primul trimestru al anului 2023.

Modificări intervenite în trimestrul I 2023 referitoare la subsidiarele din cadrul Grupului Financiar Banca Transilvania

La nivelul subsidiarelor au avut loc următoarele modificări:

BT LEASING TRANSILVANIA IFN S.A.

• La data de 01.02.2023 a avut loc fuziunea BTL cu Tiriac Leasing, fuziune aprobată de AGEA BTL în data de 23.01.2023 şi înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului ("ORC") în data de 26.01.2023;
• Începând cu data de 01.01.2023, dl. Mihai Nicolescu, a fost numit în funcţia de Conducător şi Director General Adjunct Risc şi Control Intern, pentru un mandat valabil până la data de 06.03.2026;
• Începând cu aceeaşi dată de 01.01.2023, dl. Mihai Moraru a renunţat la funcţia de Conducător şi Director General Adjunct;
• La data de 03.02.2023 a fost actualizat Actul constitutiv al societăţii în conformitate cu modificările aduse Legii 31/1990 de către Legea 265/2022;
• La data de 06.02.2023 a fost prelungit mandatul Directorului General Ionuţ Morar pentru încă 4 ani, până la data de 06.03.2027;
• La data de 20 martie 2023 a fost prelungit mandatul tuturor membrilor CA până la data de 08.04.2027.

ŢIRIAC LEASING IFN S.A.

• La data de 01.01.2023 Ţiriac Leasing a fost absorbită de BT LEASING TRANSILVANIA IFN S.A., fiind radiată din ORC la data de 26.01.2023.

BT DIRECT IFN S.A.

• La data de 31.01.2023 a fost prelungit mandatul conducătorilor societăţii astfel:
  • Nicoleta Bott, având funcţia de Director General Adjunct prelungirea mandatului cu 4 ani, până la 20.02.2027;
  • Gabriel Gogu, având funcţia de Director General Adjunct prelungirea mandatului cu 3 ani, până la 20.02.2026.

BT MICROFINANŢARE IFN S.A.

• La data de 17.01.2023 a fost prelungit mandatul pentru doi dintre conducătorii societăţii astfel:
  • Şindile Cristina Dalia, având funcţia de Director General prelungirea mandatului cu 4 ani, până la 09.03.2027;
  • Cojocaru Dan Ioan, având funcţia de Director General Adjunct prelungirea mandatului cu 4 ani, până la 09.03.2027.

BT LEASING MD S.R.L.

• La data de 28.02.2023 a fost numit domnul Şerban Liviu Onut în calitatea de membru în Consiliul Societăţii;
• La aceeaşi dată, dl. Bogdan Plesuveşcu a fost numit Preşedintele Consiliului Societăţii.

BT ASSET MANAGEMENT SAI S.A.

• La data de 31.03.2023, Autoritatea de Supraveghere Financiară a emis decizia de autorizare a d-lui Dascăl Sergiu Dan în calitatea de Director al societăţii pentru un nou mandat (01.06.2023-31.05.2027).

CODE CRAFTERS BY BT S.R.L.

• La data de 09.02.2023 a fost numit domnul Teodor Torgie în calitatea de membru în Consiliul de Administraţie al societăţii, în urma revocării mandatului d-nei Gabriela-Cristina Nistor.

BT BUILDING S.R.L.

• La data de 31.03.2023 a fost numit domnul Levon Khanikyan în calitatea de administrator al societăţii.

Managementul riscului

Conducerea Băncii Transilvania S.A. evaluează în mod continuu riscurile la care este sau poate fi expusă activitatea Băncii, care pot afecta atingerea obiectivelor sale și ia măsuri cu privire la orice modificare a condițiilor în care aceasta își desfășoară activitatea.

Principalele riscuri și incertitudini identificate pentru următoarea perioadă sunt generate în principal ca urmare a consecințelor încetinirii economiei globale și a volatilității piețelor internaționale și de contextul geopolitic generat de conflictul ruso-ucrainean, încă în derulare:

• Riscuri de creștere economică mai redusă decât estimările, economia României fiind strâns legată de piețele globale, în special de țările din Uniunea Europeană și inflație încă ridicată, agravate de conflictul și tensiunile existente la nivelul regiunii și a sancțiunilor asociate acestuia;
• Deteriorarea echilibrelor macroeconomice interne, inclusiv ca urmare a evoluțiilor geopolitice internaționale și volatilității piețelor;
• Creșterea costurilor de finanțare, generat de politicile monetare mai restrictive și de creșterea datoriei publice;
• Accelerarea prețurilor de consum, coroborate cu deprecierea monedei naționale în raport cu Euro, comparativ cu nivelurile actuale;
• Întarzierea absorbției fondurilor europene, în special prin Planul National de Redresare și Reziliență, poate produce posibile efecte negative.

II. Informații detaliate

1. Situația economico-financiară

1.1.a. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la nivel de Grup și Bancă

Situația poziției financiare a Grupului și a Băncii la sfârșitul lunii martie 2023, comparativ cu finalul anului trecut și cu finalul lunii martie 2022, se prezintă astfel:

	Grup
Indicatori (mil.lei)	Mar'23	Dec'22	Mar'22	Mar'23 vs Dec'22 %	Mar'23 vs Mar'22 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	17.859	14.541	14.327	22,8%	24,6%
Plasamente la bănci	4.351	5.567	5.548	-21,8%	-21,6%
Instrumente de trezorerie	52.246	47.191	46.003	10,7%	13,6%
Credite şi avansuri acordate clienților, nete	64.973	65.201	57.035	-0,3%	13,9%
Creanțe din leasing financiar	2.872	2.813	1.531	2,1%	87,7%
Active imobilizate	2.297	2.327	1.977	-1,3%	16,2%
Alte active	3.332	2.871	1.879	16,1%	77,4%
Total active	147.931	140.511	128.301	5,3%	15,3%
Depozite de la clienți	126.779	119.732	107.421	5,9%	18,0%
Depozite de la bănci	833	1.678	1.081	-50,4%	-22,9%
Împrumuturi de la bănci și alte instituții financiare	4.375	4.841	4.200	-9,6%	4,2%
Datorii subordonate	1.775	1.748	1.782	1,6%	-0,4%
Alte datorii	3.285	3.040	3.979	8,1%	-17,4%
Total datorii	137.048	131.039	118.464	4,6%	15,7%
Capitaluri proprii	10.883	9.472	9.837	14,9%	10,6%
Total datorii și capitaluri proprii	147.931	140.511	128.301	5,3%	15,3%

	Bancă
Indicatori (mil.lei)	Mar'23	Dec'22	Mar'23	Mar'23 vs Dec'22 %	Mar'23 vs Mar'22 %
Numerar și disponibilități la Banca Centrală	15.458	12.645	12.688	22,2%	21,8%
Plasamente la bănci	5.592	6.635	4.928	-15,7%	13,5%
Instrumente de trezorerie	49.923	45.823	44.905	8,9%	11,2%
Credite şi avansuri acordate clienţilor, nete	63.457	63.450	54.611	0,0%	16,2%
Active imobilizate	2.526	2.566	2.404	-1,6%	5,1%
Alte active	3.042	2.841	1.619	7,1%	87,8%
Total active	139.997	133.960	121.155	4,5%	15,6%
Depozite de la clienţi	122.306	116.504	102.644	5,0%	19,2%
Depozite de la bănci	838	1.632	950	-48,7%	-11,8%
Împrumuturi de la bănci şi alte instituţii financiare	3.162	3.562	3.736	-11,2%	-15,3%
Datorii subordonate	1.746	1.719	1.727	1,6%	1,1%
Alte datorii	2.748	2.585	3.569	6,3%	-23,0%
Total datorii	130.801	126.002	112.625	3,8%	16,1%
Capitaluri proprii	9.196	7.958	8.530	15,6%	7,8%
Total datorii și capitaluri proprii	139.997	133.960	121.155	4,5%	15,6%

Activele totale ale Grupului au ajuns la sfârşitul primelor trei luni ale anului 2023, la 147,9 miliarde lei, înregistrând o creştere de 5,3% față de finalul anului 2022 și de 15,3% față de finalul lunii martie 2022. La nivel de Bancă, activele au înregistrat o creștere de 4,5% față de finalul anului precedent, respectiv de 15,6% față de martie 2022, ajungând aproape de valoarea de 140 miliarde lei.

Evoluția elementelor de activ la nivelul Grupului și Băncii este sumarizată după cum urmează:

Portofoliul de credite: considerând și creanțele din contractele de leasing, portofoliul de credite al Grupului se afla la finalul lunii martie 2023 ușor sub cel de la sfârșitul anului 2022 (-0,3%), dar în creștere cu 13,9% față de finalul lunii martie 2022. La nivelul Băncii, creditele nete la finalul lunii martie 2023, reprezintă 63,5 miliarde lei, aproximativ la nivelul înregistrat la sfârșitul anului anterior, dar cu 16,2% peste soldul creditelor nete de la 31 martie 2022.

În perioada ianuarie – martie 2023 au fost acordate peste 59.000 credite noi, din care mai mult de 55.000 credite noi clienților de retail.

Soldul provizioanelor: Banca Transilvania a înregistrat la finele lunii martie 2023 un venit net din ajustările pentru active financiare pentru alte riscuri și angajamente de creditare în sumă de 40 milioane lei (incluzând recuperările din credite scoase în afara bilanțului). Soldul provizioanelor a atins nivelul de 4,1 miliarde lei la sfârșitul lunii martie.

Rata creditelor neperformante NPL conform EBA este de 2,40% la 31 martie 2023 iar gradul de acoperire cu provizioane totale a creditelor neperformante conform EBA este de 196%.

Numerarul și disponibilitățile la Banca Centrală împreună cu plasamentele la bănci au crescut cu 9,2% față de finalul lunii decembrie 2022 și cu 19,5% față de 31 martie 2022 la nivelul Băncii, iar ca pondere în activele totale, acestea reprezintă 15% la 31 martie 2023. La nivel de Grup, acestea au crescut cu 10,5% față de finalul lunii decembrie 2022 și cu 11,7% față de 31 martie 2022, menținând ponderea de 15% în activele totale ale Grupului.

La nivel de Grup, numerarul și disponibilitățile la Banca Centrală au crescut cu aproximativ 22,8% față de finalul anului 2022, și cu aproximativ 24,6% față de 31 martie 2022, ajungând la finalul lunii martie 2023 la nivelul 17.859 milioane lei. La nivel de Bancă creșterea înregistrată este de 22,2% față de 31 decembrie 2022 și de 21,8% față de 31 martie 2022, soldul final la 31 martie 2023 ajungând la 15.458 milioane lei. Cea mai semnificativă componentă din această categorie de active o reprezintă rezervele minime obligatorii cu o pondere de 73%.

Plasamentele la bănci, la finalul lunii martie 2023, arată o evoluție negativă atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă, în scădere cu 21,8%, respectiv 15,7% față de 31 decembrie 2022. Comparativ cu 31 martie 2022, acestea prezintă o scădere de 21,6% pentru Grup, respectiv o creștere de 13,5% pentru Bancă. Variațiile acestei categorii sunt determinate în cea mai mare parte de volumul depozitelor la vedere, colaterale și la termen la instituțiile de credit, dar și de volumul operațiunilor de tip reverse repo și împrumuturilor acordate instituțiilor de credit.

Instrumentele de trezorerie cuprind: activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, activele financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere, activele financiare deținute în vederea tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin profit și pierdere, instrumentele de datorie evaluate la cost amortizat precum și instrumentele derivate. Dintre cele enumerate, cea mai semnificativă categorie o reprezintă activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global cu o pondere de 94% în totalul categoriei de instrumente de trezorerie, la nivel de Bancă, și cu o pondere de 90% la nivel de Grup reprezentând totodată peste 32% din activele totale.

Instrumentele de trezorerie au crescut cu aproximativ 10,7% față de 31 decembrie 2022 pentru Grup și cu 8,9% pentru Bancă, respectiv cu 13,6% pentru Grup și 11,2% pentru Bancă față de 31 martie 2022, ajungând la 52.246 milioane lei la nivel de Grup, respectiv 49.923 milioane lei la nivel de Bancă. Creșterea acestor instrumente este direct corelată cu creșterea portofoliului de titlurile de stat gestionat.

Resurse de la clienți: Reprezentând 87% din totalul elementelor bilanțiere de pasiv, la nivel de Bancă, la 31.03.2023 și 31.12.2022, pondere în creștere față de 31.03.2022, când reprezenta 84%, depozitele clientelei au ajuns la 122.306 milioane lei, depășind nivelul de la sfârșitul anului 2022 cu 5%, și cel de la finalul lunii martie 2022 cu 19,2%. La nivel de Grup, depozitele clientelei au atins 126.779 milioane lei în 31 martie 2023, în creștere cu 5,9% față de finalul anului precedent și cu 18% față de 31 martie 2022.

Atât pentru Grup, cât și pentru Bancă, aproximativ 65% din totalul depozitelor clientelei reprezintă economiile persoanelor fizice, iar 35% economiile persoanelor juridice. Ponderea conturilor curente la nivel de Bancă este de aproximativ 51%, în timp ce depozitele la termen reprezintă 47% din totalul soldurilor depozitelor clientelei la 31 martie 2023.

Raportul credite-depozite la nivel de Bancă este de 55,2% la sfârşitul lunii martie 2023, volumul creditelor brute fiind de 67,5 miliarde lei în timp ce resursele atrase de la clientelă sunt de 122,3 miliarde lei.

Capitalurile proprii ale Băncii Transilvania S.A. la data de 31.03.2023 totalizează 9.196 milioane lei, în creştere cu 15,6% față de sfârşitul anului 2022, şi cu 7,8% față de aceeași perioadă a anului trecut. Impactul în capitalurile proprii este dat în principal de variațiile rezultatului reportat (încorporarea profitului exercițiului financiar) şi a rezervelor din titluri, unde variațiile sunt generate de titlurile de stat și obligațiunile, ce reprezintă cea mai semnificativă parte a portofoliului de tranzacționare, majoritatea acestor titluri fiind păstrate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, permițând astfel impactului din marcarea la piață să fie reflectat la nivel de alte elemente ale rezultatului global și nu în situaţia consolidată și individuală a profitului sau pierderii.

Solvabilitatea Băncii calculată la 31 martie 2023, este de 19,86% (18,64% fără profitul inclus aferent primelor trei luni ale anului 2023), fiind la un nivel confortabil, peste pragul minim de referință de 8%, valoare impusă prin Regulamentul (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit, care se aplică începând cu anul 2014.

Datele financiare ale Băncii Transilvania S.A. confirmă faptul că Banca are capitalizare adecvată şi un nivel confortabil al lichidităţilor.

1.1.b. Contul de profit şi pierdere

Principalele elemente ale Contului de profit şi pierdere la nivel de Grup și Bancă pentru primele trei luni din anul 2023, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut, se prezintă astfel:

	Grup		Bancă
Indicatori (mil.lei)	Mar'23	Mar'22	Mar'23 vs Mar'22 %	Mar'23	Mar'22	Mar'23 vs Mar'22 %
Venituri nete din dobânzi	1.242	969	28,1%	1.031	810	27,3%
Venituri nete din speze și comisioane	288	259	11,1%	251	219	14,6%
Venit net din tranzacţionare	135	167	-19,0%	123	155	-20,9%
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate la valoarea justă prin rezultatul global	67	-14		67	-15
Câștig net/Pierdere netă (-) realizată aferentă activelor financiare evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit și pierdere	24	-6		18	-17
Contribuţia la Fond de Garantare Depozite si la Fondul de Rezolutie	-92	-147	-37,7%	-89	-144	-37,8%
Alte venituri din exploatare	77	69	12,0%	43	43	0,1%
Total venituri operaționale	1.740	1.296	34,3%	1.444	1.052	37,2%
Cheltuieli nete (-) / Venituri nete cu ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare	52	-134		40	-101
Cheltuieli cu personalul	-476	-398	19,8%	-401	-339	18,2%
Cheltuieli cu amortizarea	-107	-93	14,9%	-98	-82	18,8%

Alte cheltuieli operaționale	-241	-199	21,4%	-204	-166	22,8%
Total cheltuieli operaționale	-772	-823	-6,2%	-662	-688	-3,9%
Profitul înainte de impozit	968	473	104,6%	782	363	115,2%
Cheltuială(-)/Venit cu impozitul pe profit	-131	-73	78,9%	-106	-56	89,9%
Profitul exercițiului financiar	838	400	109,3%	676	308	119,8%
Profitul Grupului atribuibil Acționarilor Băncii	805	383	109,8%	676	308	119,8%
Profitul Grupului alocat intereselor care nu controlează	33	17	96,6%	-	-	-
Profitul exercițiului financiar	838	400	109,3%	676	308	119,8%

Profitul brut al Grupului în lunile ianuarie-martie 2023 este de 968 milioane lei, 104,6% peste nivelul înregistrat în aceeași perioadă a anului 2022, în timp ce Banca a raportat un profit brut de 782 milioane lei, mai mult decât dublu comparativ cu perioada similară din 2022.

În primele trei luni ale anului 2023, Banca Transilvania a obținut un profit net de 676 milioane lei, mai mare cu 119,8% față de aceeași perioadă a anului 2022 (308 milioane lei); profitul net al Grupului la 31 martie 2023, este în sumă de 838 milioane lei, în creștere cu 109,3% față de aceeași perioadă a anului 2022, când era de 400 milioane lei.

Veniturile nete din dobânzi prezintă o creștere de 28,1% la nivel de Grup și 27,3% la nivel de Bancă, impactate de majorarea ratelor de dobândă (creșterea indicelui ROBOR, dar și a dobânzilor la depozite).

Veniturile nete din comisioane au înregistrat de asemenea creşteri în Q1 2023, cu 11,1% la nivel de Grup și cu 14,6% la nivel de Bancă, versus Q1 2022, fiind generată în principal de creșterea numărului de tranzacții cu cardul, precum și de sporirea gradului de digitalizare a clienților.

Venitul net din tranzacționare din primul trimestru 2023 a fost mai mic decât cel obținut în perioada similară 2022, cu 19% la nivel de Grup, și cu 20,9% la nivel de Bancă, datorită înregistrării unor cheltuilei nete din instrumente derivate, în ciuda creșterii veniturilor nete din tranzacţiile de schimb valutar.

În total, veniturile operaționale, au ajuns la sfârșitul primului trimestru 2023 la 1.740 milioane lei la nivel de Grup și la 1.444 milioane lei la nivel de Bancă, cu 34,3% și respectiv 37,2% mai mari față de aceeași perioadă a anului trecut.

Totalul cheltuielilor operaționale au scăzut cu 6,2% la nivelul Grupului, și cu 3,9% la nivelul Bancii față de cele raportate în perioada similară din anul 2022; Banca a înregistrat un venit net din ajustările de depreciere, pierderi așteptate pentru active, provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare, în sumă de 40 milioane lei, față de o cheltuială netă de 101 milioane lei în perioada similară a anului 2022, în timp ce restul cheltuielilor în legatură cu personalul, deprecierea și amortizarea și alte cheltuieli operaționale s-au majorat cu 19,6%.BT a continuat să îşi extindă baza de angajați, numărul acestora crescând an/an cu 3,9%, la nivelul Grupului și respectiv cu 4,8% la nivelul Băncii.

Rezultatul operațional: În acest context, eficiența operațională a Băncii se păstrează la un nivel confortabil, de 46,5%, în scădere față de nivelul de 50,6% raportat pentru primele trei luni din 2022 (calculate cu un impact anualizat al contribuției la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare (FGDB) şi la Fondul de Rezoluţie).

INDICATORI	Bancă Mar'23	Bancă Mar'22	Mar'23 vs Mar'22%	Grup Mar'23	Grup Mar'22	Mar'23 vs Mar'22%
Profitul exercițiului financiar (mii lei)	675.902	307.453	119,8%	837.701	400.334	109,3%
Rezultatul pe acțiune de bază	-	-	-	1,0107	0,4804	110,4%
Rezultatul pe acțiune diluat	-	-	-	1,0107	0,4804	110,4%

Rezultatul pe acțiune la trei luni 2023 respectiv la trei luni 2022, se prezintă astfel:

Un set suplimentar cu indicatori economico-financiari la 31 martie 2023 sunt prezentați în Anexa 2.

Alte detalii legate de activitatea din primele trei luni ale anului 2023:

Banca Transilvania este lider de piață în domeniul cardurilor, cu 5,5 milioane de carduri în portofoliu, din care 610,000 carduri de credit. Tranzacţiile efectuate cu cele 5,5 milioane carduri au crescut cu 22% în primul trimestru 2023, față de aceeaşi perioadă a anului trecut.

BT are peste 3,4 milioane de clienţi unici digitalizaţi, ceea ce reprezintă 88% din clienţii activi. Acesta este unul dintre indicatorii pe care BT îi urmăreşte constant, reflectând gradul de digitalizare a băncii. Aceşti clienţi – persoane fizice şi companii – folosesc cel puţin una dintre soluţiile digitale ale băncii – aplicaţii, Internet Banking sau Mobile Banking.

Banca a ajuns la peste 3 milioane de carduri unice în wallet-urile BT Pay, Apple Pay, Google Pay, Fitbit Pay şi Garmin Pay, iar numărul plăţilor cu telefonul a crescut cu 66% în trimestrul I 2023 faţă de trimestrul I 2022, ajungând la 37 milioane. Totodată transferurile de bani din BT Pay sunt tot mai apreciate, volumul lor crescând cu 68% în raport cu cele realizate în aceeaşi perioadă a anului 2022.

Banca deține la 31 martie 2023 o rețea de 1.820 ATM-uri, din care 595 sunt multifuncționale, prin care se poate face self-banking – de la depuneri de numerar în lei şi valută, la schimb valutar şi retrageri de numerar contactless sau pe bază de cod. De asemenea, Banca deține peste 500 de terminale BT Express care sunt utilizate pentru diverse operaţiuni, inclusiv pentru plata facturilor, peste 105.000 POS-uri instalate și colaborează cu peste 5.000 de comercianți utilizatori de ecommerce.

Cu 72% mai multe interacţiuni în Q1 2023 față de aceeaşi perioadă a anului trecut în aplicaţia BT Visual Help. Creşterea de la o lună la alta a fost constantă, ajungând la aproape 300,000 în martie.

Numărul de utilizatori de Internet Banking a depăşit 2,2 milioane în trimestrul I din acest an, cu 14% mai mult față de aceeaşi perioadă a anului trecut. Volumul tranzacțiilor prin Internet Banking şi Mobile Banking a crescut cu 2% faţă de primul trimestru al anului 2022.

Numărul angajaţilor activi ai Grupului la 31 martie 2023 a fost de 11.326 angajaţi (31 decembrie 2022: 11.256 angajaţi).

Numărul angajaţilor activi ai Băncii la 31 martie 2023 a fost de 9.175 angajaţi (31 decembrie 2022: 9.109 angajaţi).

1.1.c. Situația modificărilor fluxurilor de numerar și lichiditate

Situația modificărilor fluxurilor de numerar din activitățile de exploatare, investiții și finanțare este parte a situațiilor financiare care însoțesc acest raport.

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), calculat conform cerințelor introduse de Basel III, a înregistrat valoarea de 345% la data de 31.03.2023, fiind cu mult peste nivelul minim necesar de 100%.

2. Analiza activității Băncii

2.1 Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea băncii, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut

Contextul mediului economic național:

Datele Oficiului Național al Registrului Comerțului (ONRC) indică creșterea numărului de firme înmatriculate cu 7,90% an/an la 25.626 în intervalul ianuarie – februarie 2023. Totodată, conform statisticilor ONRC numărul de companii intrate în insolvență a urcat cu 2,60% an/an la 987 unități la două luni din 2023.

La prima ședință de politică monetară din 2023 Banca Națională a României (BNR) a majorat rata de dobândă de referință cu 25 puncte bază la 7,00%, pentru ancorarea așteptărilor privind dinamica anuală a prețurilor de consum pe termen mediu, în convergență spre intervalul țintă. Ulterior banca centrală a semnalat consolidarea politicii monetare, pe fondul perspectivelor de temperare a presiunilor inflaționiste și de decelerare a ritmului anual al activității economice.

Entitatea bancară centrală a păstrat nivelurile ratelor rezervelor minime obligatorii aplicabile pasivelor în lei și valută ale instituțiilor de credit la 8,00%, respectiv 5,00% în primul trimestru din 2023.

Conform datelor BNR soldul creditului neguvernamental total a crescut pentru a doua lună consecutiv în februarie, cu un ritm lunar în accelerare la 0,5%, până la nivelul record de 365,9 miliarde lei.

În dinamică an/an creditul neguvernamental a decelerat de la 11,5% în ianuarie la 10,6% în februarie, cea mai slabă evoluție din mai 2021. Pe de o parte, soldul creditului neguvernamental în lei a scăzut cu 0,3% lună/lună la 250 miliarde lei, dinamica anuală decelerând la 4,3% în februarie, ritmul minim din februarie 2014.

Pe de altă parte, creditul neguvernamental în valută a crescut cu o rată lunară de 2,4%, la 115,9 miliarde lei în februarie (ritmul anual în accelerare la 27,4%, cea mai bună evoluție din aprilie 2009), dinamică susținută de nivelul mai redus al costurilor de finanțare la EUR (comparativ cu cel la RON) și de stabilitatea cursului EUR/RON.

În intervalul ianuarie – februarie 2023 creditul acordat companiilor a urcat cu 1,9%, la 195,8 miliarde lei, evoluție determinată de continuarea fluxurilor investiționale post-pandemie, aspect confirmat de majorarea investițiilor străine directe și creșterea ratei de absorbție a fondurilor europene.

Pe de altă parte, creditul direcționat populației a scăzut cu 0,8%, la 170,1 miliarde lei în primele două luni din 2023 – componenta consum s-a redus cu 0,8%, la 62,2 miliarde lei (minimul din aprilie 2022), iar pe segmentul credit pentru locuințe s-a înregistrat o ajustare cu 0,8%, la 105,3 miliarde lei (cel mai redus nivel din iunie 2022).

Statisticile băncii centrale indică și majorarea soldului depozitelor neguvernamentale cu 1,7% lună/lună și cu 8,5% an/an, la 522,1 miliarde lei în februarie.

La două luni din 2023 depozitele populației s-au majorat cu 1,3% la 306,7 miliarde lei. Depozitele companiilor au urcat cu 2,3%, la 215,4 miliarde lei în perioada ianuarie – februarie 2023. Astfel, raportul credite-depozite s-a situat la 70,1% în februarie 2023, nivelul minim din februarie 2022.

2.2 Prezentarea şi analizarea efectelor asupra situaţiei financiare a băncii a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut

Activele imobilizate la nivel de Grup au fost de 2.297 milioane lei la 31 martie 2023, față de 2.327 milioane lei la 31 decembrie 2022, respectiv 1.977 milioane lei la 31 martie 2022. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate a înregistrat o scădere ușoară de 1,3% față de finalul anului precedent și o creștere de 16,2% față de 31 martie 2022.

La nivel de Bancă, activele imobilizate au fost de 2.526 milioane lei la 31 martie 2023, față de 2.566 milioane lei la 31 decembrie 2022, respectiv 2.404 milioane lei la 31 martie 2022. Față de cele două perioade analizate din anul precedent valoarea activelor imobilizate a înregistrat o scădere de 1,6% față de finalul anului precedent, dar o creștere de 5,1% față de 31 martie 2022.

Atât la nivel de Grup cât și la nivel de Bancă variația activelor imobilizate a fost determinată în principal de categoria imobilizărilor corporale și investițiilor imobiliare inclusiv activele aferente dreptului de utilizare.

2.3 Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază

Activitatea de bază s-a desfășurat în condiții normale, fără a fi înregistrate situații de excepție. Sau îndeplinit obligațiile prevăzute de lege, privind organizarea și conducerea corectă și la zi a contabilității, privind respectarea principiilor contabilității, a regulilor și metodelor contabile prevăzute de reglementările în vigoare.

Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului şi Băncii, 31 martie 2023. Datele prezentate referitoare la încheierea primul trimestru 2023, au în vedere organizarea și conducerea contabilității în conformitate cu Legea nr.82/1991 republicată cu modificările și completările ulterioare, O.U.G. nr.99/2006 cu modificările și completările ulterioare, Ordinul BNR nr.27/2010 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană aplicabile instituțiilor de credit republicat cu modificările și completările ulterioare, precum și alte instrucțiuni BNR în domeniu.

3. Schimbări care afectează capitalul social și administrarea băncii

3.1 Descrierea cazurilor în care emitentul a fost în imposibilitatea de a-şi respecta obligaţiile financiare în timpul perioadei respective

Nu este cazul.

3.2 Descrierea oricărei modificări privind drepturile deținătorilor de valori mobiliare emise de societate

La Adunările Generale Ordinare și Extraordinare ale Acționarilor Băncii Transilvania S.A. din data de 26.04.2023, au fost adoptate următoarele hotărâri:

• Majorarea capitalului social cu suma de 910.000.000 lei prin emisiunea a 91.000.000 noi acțiuni cu valoare nominală de 10 lei/acțiune, precum şi stabilirea unui preţ în valoare de 0 (zero) lei pentru compensarea fracţiunilor de acţiuni rezultate în urma aplicării algoritmului şi rotunjirii rezultatelor, conform prevederilor legale în vigoare, precum și acordarea unui mandat Consiliului de Administrație în vederea stabilirii unui preț superior celui aprobat (dacă va fi cazul).

Majorarea capitalului social se va realiza prin încorporarea rezervelor constituite din profitul net al anului 2022, în sumă de 910.000.000 lei, prin emiterea unui număr de 91.000.000 acţiuni, cu valoarea nominală de 10 lei/acțiune, în beneficiul acționarilor înregistrați în Registrul Acționarilor ținut de Depozitarul Central la data de înregistrare ce va fi stabilită de AGA (propunere 21 iulie 2023).

Surse pentru majorarea capitalului social	Sume (lei)
Încorporarea rezervelor constituite
din profitul net al anului 2022	910.000.000

Ca urmare, fiecare acţionar înregistrat la data de înregistrare, 21 iulie 2023, va primi cu titlu gratuit, pentru fiecare 100 acţiuni deţinute, un număr întreg de acţiuni calculat după formula 100x(91.000.000/707.658.233). Majorarea capitalului social se va realiza pentru susținerea activității curente a societății.

• Aprobarea răscumpărării de către Bancă a propriilor acțiuni, în conformitate cu prevederile legale aplicabile, în următoarele condiții: până la 5.000.000 acțiuni (0,71% din totalul acțiunilor care compun capitalul social) cu valoarea nominală de 10 lei/acțiune la un preț minim egal cu prețul de piață de la BVB din momentul efectuării achiziției și un preț maxim de 30 lei, pentru o perioadă de maximum 18 luni de la data publicării Hotărârii AGEA în Monitorul Oficial al României Partea a IVa, în cadrul unui program stock option plan în vederea implementării unui sistem de remunerare şi derularea unui program de fidelizare a personalului pe o perioadă de cel puțin 3 ani, precum şi plata unor remuneraţii fixe, respectiv acordarea unui mandat Consiliului de Administrație pentru aducerea la îndeplinire a acestei hotărâri.
• Aprobarea datei de 21 iulie 2023 ca dată de înregistrare și a ex-date 20 iulie 2023, pentru identificarea acționarilor care urmează a beneficia de alte drepturi și asupra cărora se răsfrâng efectele hotărârilor AGEA, inclusiv dar fără a se limita la dreptul de a beneficia de acţiunile gratuite care se vor emite în urma majorării capitalului social.
• Aprobarea datei de 24 iulie 2023 ca dată a plăţii pentru acţiunile gratuite care se vor emite în urma majorării capitalului social.

3.3 Modificări în structura de conducere a Băncii (administrație, executiv, etc.)

La nivelul Consiliului de Administrație BT, nu au existat modificări în cursul trimestrului I 2023. La nivelul conducerii executive, nu au existat modificări în cursul trimestrului I 2023. La nivelul auditorului statutar, nu au existat modificări în cursul trimestrului I 2023.

4. Tranzacții semnificative

Nu au existat tranzacții semnificative în trimestrul I al anului 2023. Nu au existat informaţii privind tranzacţiile majore semnificative încheiate de BT cu persoanele cu care acţionează în mod concertat sau în care au fost implicate aceste persoane în trimestrul I 2023.

5. Concluzii

Climatul macroeconomic global s-a îmbunătățit recent, în ciuda persistenței tensiunilor geopolitice și a turbulențelor din sectorul bancar din SUA și Elveția. Economia mondială a crescut pentru a doua lună consecutiv în martie, într-un ritm accelerat (cea mai bună dinamică din iunie 2022), conform indicatorului PMI Compozit calculat de JPMorgan și Markit Economics.

Încrederea economică s-a îmbunătățit în România în martie (indicatorul Comisiei Europene fiind la cel mai înalt nivel din noiembrie), în ciuda persistenței nivelului ridicat al presiunilor inflaționiste.

În acest context, Banca Transilvania continuă să fie o bancă solidă și foarte bine capitalizată, cu un portfoliu diversificat, o rată a creditelor neperformante mică și un grad de acoperire cu provizioane peste media europeană, fiind pregătă să finanțeze țara, economia și oamenii.

La finalul lunii aprilie, Banca Transilvania a vândut obligațiuni de 500 milioane de euro - sumele atrase vor fi asimilate fondurilor proprii și datoriilor eligibile MREL. Standardele europene MREL prevăd ca băncile să asigure permanent un nivel optim de fonduri eligibile MREL, distincte de depozitele clienților, care sunt garantate de Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare.

Emisiunea face parte din planul de creștere BT prin menținerea ritmului accelerat de finanțare a economiei și a României. Sumele atrase în cadrul emisiunii sunt asimilate capitalului având un efect multiplicator puternic în ceea ce privește potențialul de finanțare a economiei. Fiecare euro atras în cadrul emisiunii va permite băncii să acorde credite de cel puțin cinci ori mai mari, ceea ce este important în condițiile în care România necesită investiții consistente, publice și private, pentru închiderea decalajului față de Vestul Europei.

ANEXE: Se anexează prezentului raport, în copie:

• 1. Situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale ale Grupului şi Băncii, întocmite în conformitate cu IAS 34 "Raportarea financiară intermediară" adoptat de Uniunea Europeană:
  2. Situaţia interimară consolidată și individuală a profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global;
  3. Situaţia interimară consolidată şi individuală a poziţiei financiare;
  4. Situaţia interimară consolidată şi individuală a modificărilor capitalurilor proprii;
  5. Situaţia interimară consolidată şi individuală a fluxurilor de trezorerie;
  6. Note la situaţiile financiare interimare sumarizate consolidate şi individuale;
• 1. Declarația Directorului General Adjunct al Băncii Transilvania S.A. privind asumarea răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiar-contabile aferente perioadei încheiate la 31 martie 2023.

MENŢIUNE: Informaţiile financiare pentru perioadele încheiate la 31 martie nu sunt auditate și nici revizuite.

HORIA CIORCILĂ ÖMER TETIK

PREŞEDINTE C.A. DIRECTOR GENERAL

ANEXA1

STRUCTURA ACŢIONARIATULUI BT LA DATA DE 31.03.2023

Explicații	Nr. Persoane	Nr. Acțiuni	Procent %
CAPITAL ROMÂNESC	44.102	532.599.525	75,26
persoane fizice	43.382	158.276.967	22,37
persoane juridice	720	374.322.558	52,90
din care SIF	5	130.729.686	18,47
CAPITAL STRAIN	1.001	175.058.708	24,74
persoane fizice	761	7.621.256	1,08
persoane juridice	240	167.437.452	23,66
TOTAL	45.103	707.658.233	100

ANEXA2

Denumirea indicatorului	Mod de calcul	31.03.2023
1. Indicatorul lichidităţii curente	Active curente/datorii curente	105,10%
2. Indicatorul gradului de îndatorare	Capital împrumutat/capital propriu*100	35,45%
	Capital împrumutat/capital angajat*100	26,17%
3. Viteza de rotaţie a debitelor clienţi	Sold mediu clienţi/cifra de afaceri x 365	Nu e cazul
4. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	Cifra de afaceri/Active imobilizate	0,96

INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI LA 31.03.2023

Nota: Pct 3 "sold mediu clienţi " nu este cazul pentru o instituţie financiar bancară