Casa de Bucovina-Club de Munte

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 22, 2019

Piata Republicii nr. 18 Gura Humorului 725300 Județul Suceava Tel: + 4 0230 207000 Fax + 4 230 207001 F-mail: actionari@bestwesternbucovina.ro www.bestwesternbucovina.ro

Declaratie privind responsabilitatea pentru intocmirea situatiilor financiare aferente anului 2018

In calitate de administratori ai CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA, in conformitate cu prevederile articolului 30 din Legea Contabilitatii nr.82/1991 republicata si ale art. 63 alin. 2, lit. c din Legea 24/2017, ne asumam raspunderea pentru intocmirea situatiilor financiare si confirmam ca:

• a) Dupa cunostintele noastre situațiile financiar-contabilă anuale aferente anului 2018 au fost întocmite în conformitate cu standardele contabile aplicabile
• b) Situatiile financiare anuale la 31 decembrie 2018 ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierdere ale CASA DE BUCOVINA -CLUB DE MUNTE SA.
• CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA isi desfasoara activitatea in c) conditii de continuitate.
• d) raportul anual de activitate al Consiliului de Administratie pentru anul 2018 cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE SA, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate.

Ion Romica Tamas Vicepresedinte al Consiliului de Administratie

Formular Conform OMFP nr. 2.844/2016 si OMFP 10/ 03.01.2019	S1040_A1.0.0 Raportare contabilă anuală *				Suma de control 27.001.135 Data raportarii 31.12.2018	Tip formula Anul 2018
Formular valabil din: 03.2019 Date de identificare ▶ * Campuri obligatorii	* Entitatea CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA				anuală Formularul S1040	Raportare contabilă
FORMULAR VALIDAT	* Numar inregistrare in Registrul Comertului 133/718/1998		* Cod Unic de Inregistrare 10376500		Formularul S1041	Situație financiară anuală
	* Activitatea preponderenta: Cod CAEN-Denumire activitate 5510--Hoteluri si alte facilit.de cazare similare					Situatiile financiare anuale au fost aprobate potrivit legii
	* Activitatea preponderenta efectiv desfasurata: Cod CAEN-Denumire activitate 5510--Hoteluri si alte facilit.de cazare similare				Bifati dacă este cazul	Mari contribuabili care
	* Forma de proprietate 34--Societati pe actiuni Strada			Numar	Sucursala	depun bilanțul la București
	PIATA REPUBLICII Bloc	Scara		18 Apartament	capitalului subscris	Activ net mai mic de jumatate din valoarea
	Telefon 0230207000	e-mail livia.misiuc@bestwesternbucov ina.ro
	* Judet Suceava	Sector
	* Localitatea GURA HUMORULUI
Semnaturi ▶ * Campun obligatorii	Administrator * Nume si prenume TAMAS ION ROMICA	Intocmit * Nume si prenume MISIUC LIVIA
Semnatura electronica poate fi aplicata doar in urma finalizarii cu succes a actiunii de validare a formularului
Semnatura electronica Digitally signed by Livia Misiuc	Semnatura 645	* Calitatea 11--- Director economic Nr.de inregistrare in organismul professional
LIVIa DN: c=RO, o=CASA DE Bucovina-Club DE MUNTE SA, cn=Livia Misiuo, seria Number=ML45 Misli divenName=Livia, sn=M 2.5.4.97=RO10376500 Date: 2019.04.16 14:07:09		25535 Semnatura
+03'00'

*) Raportări contabile anuale la 31 decembrie 2018 întocmite de către entitățile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu IFRS, aprobate prin Ordinul finanțelor publice nr. 2.844/2016, cu modificările și completările ulterioare, prevăzute la pct. 1.1 din Anexa 3 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 10/ 2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile.

Indicatori	Capitaluri - total	Profit/ pierdere	Capital subscris
Campun cu valori calculate	39.370.499	55.385	16.733.960

	COD 10. SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 31.12.2018 (lei) se vor avea în vedere rândurile din coloana Nr. rând și nu cele cuprinse în coloana CodRd
codRd	Denumirea elementului			Sold curent la:
			01.01.2018	31.12. 2018
	A	в	1	2
	A. ACTIVE IMOBILIZATE
	I. IMOBILIZARI NECORPORALE
01	1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)	01
02	2. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2906 - 2908)	02	15.399	18.081
03	3. Fond comercial (ct. 2071)	03
04	4. Avansuri (ct. 4094)	04
05	5. Active necorporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2907)	05
૦૯	TOTAL (rd. 01 la 05)	06	15.399	18.081
	II. IMOBILIZARI CORPORALE
07	1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)	07	21.346.888	24.055.466
08	2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)	08	341.852	388.438
09	3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) 09		84.067	173.827
10	4. Investiţii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)	10
11	5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 - 2931)	11	294.346	10.199
12 ·	6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie (ct. 235 - 2935)	12
13	7. Active corporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916)	13
14	8. Plante productive (ct. 218 - 2818 - 2918)	14
15	9. Avansuri ( ct. 4093)	15		193.620
16	TOTAL (rd. 07 la 15)	16	22.067.153	24.821.550
17	III. ACTIVE BIOLOGICE PRODUCTIVE (ct. 241 + 227 - 284 - 294)	17
	IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
18	1. Acţiuni deţinute la filiale (ct. 261 - 2961)	18
19	2. Imprumuturi acordate entităţilor din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964)	19

Număr de operator de date cu caracter personal 759

		B	1
20	3. Acţiunile deţinute la entităţile asociate şi la entităţile controlate în comun (ct. 262 + 263 - 2962)	20		2
21	4. Imprumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)	21
22	5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2963)	22
23	6. Alte împrumuturi (ct. 2675 + 2676 + 2677 + 2678 + 2679 - 2966 - 2968)	23
24	TOTAL (rd. 18 la 23)	24
25	ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 16 + 17+ 24)	25	22.082.552	24.839.631
	B. ACTIVE CIRCULANTE
	I. STOCURI
26	1. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)	26	41.160	31.805
27	2. Active imobilizate deţinute în vederea vânzării (ct. 311)	27
28	3. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952)	28
29	4. Produse finite și mărfuri (ct. 326 + 327 + 345 + 346 + 347 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 +/- 368 + 371 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3947 - 3953 - 3954 - 3955 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - 4428)	29	150.773	147.495
30	5. Avansuri (ct. 4091)	30	1.460	7.115
31	TOTAL (rd. 26 la 30)	31	193.393	186.415
	II. CREANŢE
32	1. Creanţe comerciale¹ (ct. 2675 + 2676 + 2678 + 2679 - 2966 - 2968 + 411 + 413 + 418 - 491)	32	399.024	226.989
રૂઝ	2. Avansuri plătite (ct. 4092)	33	64.469	166.723
34	3. Sume de încasat de la entităţile din grup (ct. 451* - 495)	34
રૂડ	4. Sume de încasat de la entităţile asociate şi entităţile controlate în comun (ct. 453* - 495)	રૂડે
રૂદિ	5. Creanţe rezultate din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4652)	રેક
37	6. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 4662 + 473 + 4762 - 496 + 5187)	37	73.153	258.245
38	7. Capital subscris şi nevărsat (ct. 456 - 495*)	38
301	8. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct. 463)	રેત્વે
39	TOTAL (rd. 32 la 39)	40	536.646	651.957
40 ·	III. INVESTIţII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 - ct.595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)	41	12.389.548	12.323.315

41	IV. CASA ŞI CONTURI LA BANCI (din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)	42	2.785.781	2.135.663
42	ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 31 + 40 + 41 + 42)	43	15.905.368	15.297.350
43	C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471 + 474) ( rd. 45 + 46) , din care	44	159.357	156.313
44	Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471 + din ct.474)	45	159.357	156.313
45	Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471 + din ct.474)	46
	D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN
46	1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile 47
	(ct. 161 + 1681 - 169)
47	2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	48
48	3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	49	61.750	56.581
49	4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)	50	372.421	360.580
50	5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	51
51	6: Datorii din operaţiuni de leasing financiar (ct. 406)	ട് 2
52	7. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)	ર્સ્ડ
રૂડે	8. Sume datorate entităţilor asociate şi entifăţilor controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)	54
54	9. Datorii rezultate din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4651)	રક
55	10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 436* + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 4661+ 473 + 4761** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5196 + 5196 + 5197)	56	346.443	395.524
રહ	TOTAL (rd. 47 la 56)	57	780.614	812 . 685
57	E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 43 + 45 - 57 - 75 - 78 - 81)	ട് 8	15.277.828	14.635.995
રેક	F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25 + 46 + 58)	59	37.360.380	39.475.626
	G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
રેત્વે છે. વિવિધ વિદ્યારત તેમ જ દિવેલા તાલુકામાં આવેલું એક ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામનાં મુખ્યત્વે ખેત-ઉત્પાદની તેમ જ દૂધની ડેરી જેવી	1. Imprumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile 60 (ct. 161 + 1681 - 169)
60	2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	61
61	3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	62
62	4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)	ર્દિર

ર્દિક	5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	64
64	6. Datorii din operaţiuni de leasing financiar (ct. 406)	65
65	7. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691+ 451***)	୧୧
୧୧	8. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)	67
67	9. Datorii rezultate din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4651)	રેક
୧୫	10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 436 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 455 + 456 + 4581 + 462 + 4661 + 4761 + 473* + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)	દિવે
દેવ	TOTAL (rd. 60 la 69)	70
	H.PROVIZIOANE
70	1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct. 1517)	71
71	2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)	72	101.475	105.127
72	TOTAL (rd. 71 + 72)	73	101.475	105.127
	VENITURI ÎN AVANS
73	1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) ( rd. 75 + 76), din care:	74	6.283	4.983
74	Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*)	75	6.283	4.983
75	Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*)	76
76	2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 78 + 79), din care:	77
77	Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 472*)	78
78	Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 472*) 79
79	3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) ( rd. 81 + 82) , din care:	80
80	Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 478*)	81
81	Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 478*)	82
82	TOTAL (rd. 74 + 77 + 80)	83 -	6.283	4.983
	J. CAPITAL ŞI REZERVE
	I. CAPITAL
83	1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)	84	16.733.960	16.733.960

Număr de operator de date cu caracter personal 759

84	2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)		85
85	3. Capital subscris reprezentând datorii financiare2 (ct. 1027)		86
302	4. Patrimoniul regiei (ct. 1015)
86	5. Ajustări ale capitalului social/ patrimoniul regiei(ct. 1028)	SOLD C	88	10.267.175	10.267.175
87		SOLD D	89		0
88	6. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)	SOLD C	90
89		SOLD D	91
90	TOTAL (rd. 84 + 85 + 86 + 87 + 88 - 89 + 90 - 91)		92	27.001.135	27.001.135
91	II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)		વેરે	4.885.965	4.885.965
92	III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)		ರಿಗ	12.013.107	14.937.123
	IV. REZERVE
વે 3	1. Rezerve legale (ct. 1061)		ીર્ટ	497.306	502.313
94	2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)		તેરી
રે રેણવાડી તેમ જ દૂધની ડેરી જેવી સવલતો પ્રાપ્ય થયેલી છે. આ ગામનાં લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામનાં મુખ્યત્વે ખેત-ઉત	3. Alte rezerve (ct. 1068)		97	1.654.349	1.654.349
છેર	TOTAL (rd. 95 la 97)		ರಿಕ	2.151.655	2.156.662
97	Diferenţe de curs valutar din conversia situaţiilor financiare anuale individuale într-o monedă de prezentare diferită de monedă funcțională (ct. 1072)	SOLD C	વેવ
તે જેવ		SOLD D	100
ਰੈਰੇ	Acţiuni proprii (ct. 109)		101
100	Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)		102
101	Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)		103
: 102	V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPŢIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 117)	SOLD C	104	649.964	438.707
103		SOLD D	105	0
104	VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 118)	SOLD C	106
105		SOLD D	107	10.099.471	10.099.471
106	VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFĂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)	SOLD C	108	672.741	55.385

107			SOLD D .	109
108	Repartizarea profitului (ct. 129)			110	16.191	5.007
109	CAPITALURI PROPRII - TOTAL + 106 - 107 + 108 - 109 - 110)	(rd. 92 + 93 + 94 + 98 + 99 - 100 - 101 + 102 - 103 + 104 - 105		111	37.258.905	39.370.499
110	Patrimoniul privat (ct. 1023)3			112
111	Patrimoniul public (ct. 1026)			113
112	CAPITALURI - TOTAL (rd. 111 + 112 + 113)			114	37.258.905	39.370.499
	FORMULAR VALIDAT				Suma de control Formular 10: 644394244 / 1120404388
Semnaturi ▶		Administrator Nume si prenume TAMAS, FON ROMICA			Intocmit Nume si prenume MISIUC LIVIA
		Semnatura 293		Calitatea	11-- Director economilo
133				25535	Nr.de inregistrare in organismul profesibili
				Semnatura

Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

**) Solduri debitoare ale conturilor respective.

***) Solduri creditoare ale conturilor respective.

1) Sunele înscrisel la acest rând conturile 2675 la 2679 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precure alte contrile 2019 le lepinele alerințele alerințele alerințe contr

2) În acest cont se evidentie care, din punctude, soadente intre penodul mar mia de 12 luni.
3) Se va completa de oătre astitățile aărea la punct de vedere al IAS 32, reprezi

3) Se va completa de către enti incidente vedere al RS 32, lepiezina adolfi mandare.
3) e va completa de către entinicidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publ pe pe a la reali entru aprobare prevenie promine prominerilul innenți publice și al ministrului centralizat al bunilior inobie i comune de compeniră aprobarea i rooizarea înventariea înventariilor înventariilor de miralizatii.
Proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarile

	COD 20. SITUAŢIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR la data de 31.12.2018 (lei) se vor avea în vedere rândurile din coloana Nr. rând și nu cele cuprinse în coloana CodRd
codRd	Denumirea indicatorilor		Nr. rand	Perioada de raportare
				2017	2018
	A		B	1	2
01	1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05)		01	8.260.566	9.130.787
02	Producția vândută (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708 - din ct. 6815)		02	3.379.213	3.941.223
03	Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707 - din ct. 6815)		03	4.881.353	5.189.564
04	Reduceri comerciale acordate (ct. 709)		04
05	Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri (ct. 7411)		05
૦ર	2.Venituri aferente costului producţiei în curs de executie(ct. 711 + 712 + 713)	SOLD C	06
07		SOLD D	07
08	3. Venituri din producţia de imobilizări şi investiţii imobiliare (rd. 09 + 10)		08
09	4. Venituri din producţia de imobilizări necorporale şi corporale (ct. 721 + 722)		Од
	10 5. Venituri din producţia de investiţii imobiliare (ct. 725)		10
11	6. Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deţinute în vederea vânzării (ct. 753)		11
12	7. Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale şi corporale (ct. 755)		12		61.238
13	8. Venituri din investiţii imobiliare (ct. 756)		13
	14 9. Venituri din active biologice şi produse agricole (ct. 757)		14
15	10. Venituri din subvenții de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419)		15
16	11. Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 751), din care		16	9.885	11.561
17	- venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584)		17
301	- câștiguri din cumpărări în condiții avantajoase (ct. 7587)		18
18	VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 06 - 07 + 08 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16)		19	8.270.451	9.203.586
19	12. a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile (ct. 601 + 602)		20	434.908	451.486
	20 Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)		21	225.449	228.398
	21 12. b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) (ct. 605)		22	488.576	565.063
22	12. c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607)		23	1.737.512	1.816.353
23	Reduceri comerciale primite (ct. 609)		24	10.101	9.473

Număr de operator de date cu caracter personal 759

	A	B	1	2
24	13. Cheltuieli cu personalul (rd. 26+ 27), din care:	25	2.434.373	2.841.886
25	a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642 + 643 + 644)	26	1.960.280	2.746.610
26	b) Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială (ct. 645 + 646)	27	474.093	95.276
27	14. a) Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale, corporale, investiţiile imobiliare şi activele biologice evaluate la cost (rd. 29 - 30)	28	468.537	510.263
28	a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + 6817)	29	468.537	510.263
29	a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816)	30
30	14. b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 32 - 33)	31	237	19.501
31	b.1) Cheltuieli (ct. 654 +6814)	32	270	19.501
32	b.2) Venituri (ct. 754 +7814)	રૂડે	33
33	15. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35 la 43)	34	1.992.977	2.001.676
34	15.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 )	35	1.602.887	1.537.504
35	15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586)	રેસ	360.152	431.957
36	15.3. Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652)	37
37	15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deţinute în vederea vânzării (ct. 653)	38
38	15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor necorporale şi corporale (ct. 655)	39
રૂપ	15.6. Cheltuieli privind investiţiile imobiliare (ct. 656)	40
40	15.7. Cheltuieli privind activele biologice şi produsele agricole (ct. 657)	41
41	15.8. Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587)	42
42	15.9. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581 + 6582 + 6583 + 6584 + 6585 + 6588 )	ਕਤ	29.938	32.215
43	Ajustări privind provizioanele (rd. 45 - 46)	44	37.102	3.652
44	- Cheltuieli (ct. 6812)	45	100.963	99.969
45	- Venituri (ct. 7812)	46	63.861	96.317
46	CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 20 la 23 - 24 + 25 + 28 + 31 + 34 + 44)	47	7.809.570	8.428.805
	PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
47	- Profit (rd. 19 - 47)	48	460.881	774.781
48	- Pierdere (rd. 47 - 19)	49	0	0

Număr de operator de date cu caracter personal 759

49	16. Venituri din acţiuni deţinute la filiale (ct. 7611)	50
50	17. Venituri din acțiuni deținute la entități asociate ( ct. 7612)	51
51	18. Venituri din acţiuni deţinute la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 7613)	52
52	19. Venituri din operaţiuni cu titluri şi alte instrumente financiare (ct. 762)	ર્દિક
ട്ടി	20. Venituri din operaţiuni cu instrumente derivate (ct. 763)	ર્દિવ
54	21. Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765)	ર્સ્ટ	42.414	22.671
55	22. Venituri din dobânzi (ct. 766*)	ട്ട്	276.575	221.708
56	- din care, veniturile obţinute de la entităţile din grup	57
57	23. Venituri din subvenții de exploatare pentru dobânda datorată (ct. 7418)	58
રક	24. Venituri din investiții financiare pe termen scurt ( ct. 7617)	રત
ર્સ	25. Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 768)	60	170	ਕੇ ਕੇ
60	VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 56 + 58 + 59 + 60)	61	319.159	244.428
61	26.Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 63 - 64)	62
62	- Cheltuieli (ct. 686)	દિર
63	- Venituri (ct. 786)	64
64	27. Cheltuieli privind operaţiunile cu titluri şi alte instrumente financiare (ct. 661)	65		883.268
	65 28. Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 662)	રેક
66	29. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)	67
67	- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile din grup	દક
	69 30. Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668)	ਦਰੋ	34.114	35.797
69	CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 62 + 65 + 66 + 67 + 69)	70	34.114	919.065
	PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A):
70	- Profit (rd. 61 - 70)	71 1	285.045	0
71	- Pierdere (rd. 70 - 61)	72	0	674.637
72	VENITURI TOTALE (rd. 19 + 61)	73	8.589.610	9.448.014
73	CHELTUIELI TOTALE (rd. 47 + 70)	74	7.843.684	9.347.870

	31. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
74	- Profit (rd. 73 - 74)		75	745.926	100.144
75	- Pierdere (rd. 74 - 73)		76	0	0
76	32. Impozitul pe profit curent (ct. 691)		77	38.894
77	33. Impozitul pe profit amânat (ct. 692)		78		4.271
78		34. Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792)	79	6.197
	302 35. Impozitul specific unor activități (ct. 695)		80	40.488	40.488
79		36. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)	81
	RAPORTARE:	37. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE
80	- Profit (rd. 75 - 77 - 78 + 79 - 80 - 81)		82	672.741	55.385
81	- Pierdere (rd. 76 + 77 + 78 - 79 + 80 + 81) (rd. 77 + 78 + 80 + 81 - 75 - 79 )		83	0	0
	FORMULAR VALIDAT	Suma de control Formular 20: 137567563 / 1120404388
	Semnaturi ▶	Administrator Nume si prenume TAMAS ION ROMICA		Intocmit Nume si prenume MISIUC LIVIA
	Semnatura ಿಗೆ ಸ್ಟ್ ಸ್ಟೋ ್ಲೆ ಸ್ಥೆ ్లో స్టే ్రామె		Calitatea 25535	11-- Director economic Nr.de inregistrare in organismul profesional
				Semnatura

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

La rândul 26 - se cuprind și drepturilor, stabilite potrivit legislației muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice";

	COD 30. DATE INFORMATIVE la data de 31.12.2018 (lei) se vor avea în vedere rândurile din coloana Nr. rând și nu cele cuprinse în coloana CodRd
codRd	l. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rand	Nr.unitati		Sume
	A	B	1			2
01	Unități care au înregistrat profit	01					55.385
02	Unități care au înregistrat pierdere	02		0			0
03	Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere	03		਼
	II. Date privind plăţile restante	Nr. rand	Total (col.2 + 3)	Din care:
				Pentru activitatea curenta			Pentru activitatea de investitii
	A	B	1	2
04	Plăți restante - total (rd.05 + 09 +15 la 17 + 19), din care:	04
05	Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), din care:	. 05
06	- peste 30 de zile	06
07	- peste 90 de zile	07
08	- peste 1 an	08
09	Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care:	09
10	- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	10
11	- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	11
12	- contribuţia pentru pensia suplimentară	12
13	- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj	13
14	- alte datorii sociale	14
15	Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri	15
16	Obligaţii restante faţă de alţi creditori	16
17	Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:	17
: 301	- contribuţia asiguratorie pentru muncă	18
18	Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	19
	III. Număr mediu de salariaţi	Nr. rand	31.12.2017		31.12.2018
	A	B	1			2
19	Număr mediu de salariaţi	20		78			77
20	Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie	21		82			76

	A	B	1
	IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante	Nr. rand	Sume
	A	B	1
21	Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:	22
22	- redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat	23
23	Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat	24
24	Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat	25
25	Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri '	26
26	Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:	27
27	- impozitul datorat la bugetul de stat	28
28	Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	29
29	- impozitul datorat la bugetul de stat	30
30	Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:	31
31	- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor	32
32	- subvenţii aferente veniturilor, din care:	33
33	- subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă*)	34
34	Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:	35
35	- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat	રૂદિ
રૂણ	- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat	37
	V. Tichete acordate salariaților	Nr. rand	Sume
	A	B		ー
	37 Contravaloarea tichetelor acordate salariaților	38		173.625
302	Contravaloarea tichetelor acordate altor categorii de beneficiari, alții decât salariații	રૂત્વે
	VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare**)	Nr. rand	31.12.2017	31.12.2018
	A	B	1	. N
38	Cheltuieli de cercetare - dezvoltare	40
39	- după surse de finanţare (rd. 42 + 43), din care	41	0	0
40	- din fonduri publice	42
41	- din fonduri private	43

42	- după natura cheltuielilor (rd. 45 + 46)	44	0
43	- cheltuieli curente	45
44	- cheltuieli de capital	46
	VII. Cheltuieli de inovare ***)	Nr. rand	31.12.2017	31.12.2018
	A	B	1	2
45	Cheltuieli de inovare	47
	VIII. Alte informații	Nr. rand	31.12.2017	31.12.2018
	ರ್	в	1	2
46	Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care:	48
303	- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)	49
304	- avasuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)	50
47	Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care:	51
305	- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)	52
306	- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale(din ct. 4093)	રેં રેણવાડી તેમ જ દિવેલા છે. આ ગામનાં લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામનાં મુખ્યત્વે ખેત-ઉત્પત્તમજૂરી તેમ જ દૂધની ડેરી જેવી સવલતો પ્રાપ્ય થયેલી છે.
48	lmobilizări financiare, în sume brute (rd. 55 + 61), din care:	રવ
49	Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 56 + 57 + 58 + 60), din care:	55
50	- acţiuni necotate emise de rezidenţi	રહ
51	- părţi sociale emise de rezidenţi	57
52	- acţiuni si părţi sociale emise de nerezidenţi, din care	રેક
307	- dețineri de cel puțin 10%	ട്‌ക
53	- obligaţiuni emise de nerezidenţi	60
54	Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 62 + 63), din care:	61 2:14
ર્ફ્રિ	- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)	62
నర్	- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)	રિડે
57	Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4091 + 4092 + 411 + 413 + 418), din care	ed
58	- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)	ર્ણ્ટ

308	- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor și pentru prestări de servicii acordate furnizorilor afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)	રિક
59	Creanțe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)	67	464.953	400.827
60	( Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282)	રક
61	Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.70 la 74), din care:	રિક	14.721	150.688
62	- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)	70		34.180
ર્દિક	- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)	71	14.721	116.508
64	- subvenţii de încasat (ct. 445)	72
રક	- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)	73
66	- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)	74
67	Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile atiliate (ct.451), din care:	75
રેક	- creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct.451), din care:	76
69	- creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct.451)	77
70	Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct.436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)	78
	71 Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate (ct. 4652)	79
12	Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 4662 + 471 + 473 + 4762), (rd 81 la 83), din care:	80	224.575	270.564
73	- decontări cu entităţile asociate şi entităţile controlate în comun, decontări cu acţionarii privind capitalul și decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 453 + 456 + 4582)	81
74	- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 461 + 4662+ din ct. 471 + din ct. 473)	82	224.575	270.564
75	- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461)	કરે
76	Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:	84
77	- de la nerezidenți	85
78	Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)	86
79	Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508), (rd. 88 la 91), din care:	87
80	- acţiuni necotate emise de rezidenţi	88
81	- părți sociale emise de rezidenți	89

82	- acţiuni emise de nerezidenţi	90
83	- obligaţiuni emise de nerezidenţi	01
84	Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)	92
85	Casa în lei şi în valută (rd. 94 + 95), din care:	વેરૂ	26.083	14.484
86	- în lei (ct. 5311)	04	26.083	14.484
87	- în valută (ct. 5314)	વેદ
88	Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 97 + 99), din care:	રેક	2.759.539	2.098.129
89	- în lei (ct. 5121), din care:	97	1.554.662	1.654.086
90	- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente	88
91	- în valută (ct. 5124), din care:	ਰੇਰੇ	1.204.877	444.043
92	- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente	100
વે જ	Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 102 + 103), din care:	101
94	- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + cin ct.5125 + 5411)	102
વેર્ણ	- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414)	103
રેસ	Datorii (rd. 105 + 108 + 111 + 112 + 115 + 117 + 120 + 121 + 126 + 130 + 133 + 134 + 140), din care:	104	805.858	812 . 684
97	Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct. 519), (rd. 106 + 107), din care:	105
વેક	- în lei	106
ਰੇਰੇ	- în valută	107
100	Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 162), (rd. 109 + 110), din care:	108
101	- în lei	109
102	- în valută	110
103	Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)	111
104	Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 113 + 114), din care:	112
105	- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute	113
106	- în valută	114
107	Alte imprumuturi si datorii asimilate (ct. 167), din care:	115

108	- valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)	116
109	Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + 419), din care:	117	434.171	417.161
110	- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 406 + din ct. 408 + din ct. 419)	118
309	- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)	119
111	Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 424 + 426+ 427 + 4281)	120	105.003	124.696
112	Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 122 la 125), din care:	121	143.945	137.530
113	- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)	122	64.579	86.097
114	- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.436 + 441 + 4423 + 4428 +444 + 446)	123	75.297	45.962
115	- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)	124	4.069	5.471
116	- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.4481)	125
117	Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate(ct. 451), din care:	126
118	- datorii cu entități afiliate nerezidente27 (din ct. 451), din care:	127
310	- cu scadența inițială mai mare de un an	128
119	- datorii comerciale cu entități afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451)	129
120	Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455), din care:	130
121	- sume datorate acționarilor/asociatilor persoane fizice	131
122	- sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice	132
123	Datorii din operaţiuni cu instrumente derivate (ct. 4651)	133
124	Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 4661+ 472 + 473 + 4761 + 478 + 509), (rd. 135 la 139), din care:	134	122.739	133.297
125	- decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acţionarii privind capitalul, dividende şi decontări din operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + 457 + 4581)	135	109.000	120.971
126	- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (institutiile statului)3) (din ct. 462 + ct. 4661+ din ct. 472 + din ct. 473)	136	13.739	12.326
127	- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)	137
128	- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 269 + 509)	138

Număr de operator de date cu caracter personal 759

129	- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478)				139
130	Dobânzi de plătit (ct. 5186), din care:				140
311	- către nerezidenți 141
131	Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***)				142
132	Capital subscris vărsat (ct. 1012) din care:				143		16.733.960	16.733.960
133	- acţiuni cotate 4)				144		16.733.960	16.733.960
134	- acţiuni necotate 5)				145
135	- părţi sociale				146
136	- capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct. 1012)				147
137	Brevete si licenţe (din ct.205)				148
	IX. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii				Nr. rand		31.12.2017	31.12.2018
		A			B		1	2
138	Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)						159.917 219.761
	X. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statului				Nr. rand		31.12.2017	31.12.2018
	A						1	2
139	Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare				150
140	Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune
141	Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate
	XI. Informaţii privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014				Nr. . rand		31.12.2017	31.12.2018
		A			в		1 .	2
142	Valoarea contabilă netă a bunurilor6)			153
	XII. Capital social vărsat	Nr. rand	31.12.2017					31.12.2018
			Suma (col.1)		%7) (col.2)		Suma (col.3)	%7) (col.4)
	A	в	1		2	3		4
143	Capital social vărsat (ct. 1012) 7 (rd. 155 + 158 + 162 + 163 + 164 + 165), din care:	154	16.733.960				16.733.960
144	- deţinut de instituţii publice (rd. 156 + 157), din care:	155
145	- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;	156

	A	в	1		2		3	4
146	- deţinut de instituţii publice de subordonare locală:	157
147	- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:	158
148	- cu capital integral de stat;	159
149	- cu capital majoritar de stat;	160
150	- cu capital minoritar de stat;	161
151	- deţinut de regii autonome	162
152	- deţinut de societăţile cu capital privat	163	15.414.399	92,11		15.093.735	90,2
153	- deţinut de persoane fizice	164	1.319.561	7,89			1.640.225	ుగా జిన్యా re 9,8
154	- deţinut de alte entităţi	165
							Sume (lei)
					Nr. rand
		A			в		2017	2018
155	XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, dîn care:				166
156	- către înstituţii publice centrale;				167
157	- către instituții publice locale;				168
158	- către alţi acţionari la care statul/unităţiile administrativ teritoriale/ instituţiile publice deţin direct acţiuni sau participaţii indiferent de 169 ponderea acestora.
					Nr. rand		Sume (lei)
		A			B		2017	2018
159	XIV. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local și virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi al regiilor autonome, din care:				170
160	- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate:				171
161	- către instituţii publice centrale;				172

	A	B	1	2
163	- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/ instituţiile publice deţindirect acţiuni sau participaţii indiferent 174 de ponderea acestora.
164	- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate:	175
165	- către instituţii publice centrale;	176
166	- către instituții publice locale;	177
167	- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/ instituţiile publice deţiundirect acţiuni sau participaţii indiferent 178 de ponderea acestora.
	XV. Repartizări interimare de dividende potrivit Legii nr. 163/2018	Nr. rand		Sume (lei)
			2018
	A	B	1	2 .
312	- dividendele interimare repartizate89	179
	XVI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ****)	Nr. rand	Sume (lei)
			2017	2018
	A	B	1	2
168	Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:	180
169	- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate	181
170	Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:	182
1/1 -	- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate	183
	XVII. Venituri obţinute din activităţi agricole *			Sume (lei)
			2017	2018
	A	в	1	2
	172 Venituri obţinute din activităţi agricole	184

	FORMULAR VALIDAT	Suma de control Formular 30: 150238823 . / 1120404388
Semnaturi ▶		Administrator Nume si prenume TAMAS ION ROMICA (2	Intocmit bume si prenume MISIUC LIVIA
		123 Semnatura	Calitatea 11--Director economic Nr.de inregistrare in organismul profesional 25535
			Semnatura

*) Subvenții pentru stimularea ocupării forți de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților de învățământ, stimularea șomenior care se încadrează în muneă înainte de expirarea perioadei de somaj, stimularea angatorilor care încade nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreţinători unici de familie sau șomeri care în te la data angajării îndepinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

**) Se va completa cu cheltuieille efectuate pentru activitatea de cercetarea fundamentală, cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea șiințifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielie se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L. nr. 299/27.10.2012. **) Se va completa cu cheltuie pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Parlamentului European si a Consiliului privind producția și dezvoltare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

***) În categoria operatorilor economici nu se cuprindentitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoriatea de Supraveghere Financiară, sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

****) Pentru creanțele preluate de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 ili. c) și din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

***** ) Conform art. 11 din Regulamentul Delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1307/2013 al Parlamentului de stabilire a unor norme privind plățile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijn în cadrul politicii agricole comune și de modificare a anexei X la regulamentul menționat, "( ) … veniturile din activitățile agricole sunt veniturile care au fermier din activitatea sa agricolă în sensul articolului 4 alineatul (1) iltera (c) din regulamentul menţionat (R (UE) 1307/2013), în cadrul exploatației sale, inclusiv sprijinul din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) și din Fondul european agricol (FEADR), precum și orice ajutor național acordat pentru activități agricole, cu excepția plățior directe naționale complementare în temeiul articolelor 18 și 19 din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013. Veniturile obținute din prelucrarea produci 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013 ale exploatației sunt considerate venituri agricole cu condiția ca produsele prelucrate să rămână proprietatea fermierului si ca o astfel de prelucrare să aibă ca rezultat un alt produs agricol în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.

Orice alte venituri sunt considerate venituri din activități neagricole.

(2) În sensul alineatului (1), "veniturile brute, înaintea deducerii costurilor și impozitelor aferente. …".

1) Se vor include chirile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) apartinând privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chirile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2) Valoarea înscrisă la rândul "datorii cu erezidente (din ct. 451), din care:" NU se calculează prin însumarea valorilor de la rândurile "cu scadența ințială mai mare de un antitățile afiiate nerezidente indiferent de scadență (din c.451)", 3) In categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele juritice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente în soldul contului 472.

4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile si tranzacţionate, potrivit legii.

5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

6) Se va completa de către operatorii cărora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice si al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului si a drepturilorii, cu modificările și completările ulterioare.

7) La secțiunea "XII Capital social vărsat" la rd. 155 - 165 în col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 154.

8) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea si contabilități nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea şi funcţionarea cooperaţiei. Nu se raportează dividendele prezentate la rd. 166.

A	в		10	11	12	13
COD40. SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE la data de 31.12.2018					-lei
Elemente de imobilizari	Nr. rand
		Sold initial	Cresteri		Reduceri	Sold final (col.5 = 1 + 2 - 3)
				Total	Din care: dezmembrari si casari
A	B	1	N	3	র্ব	5
l. Imobilizări necorporale
Cheltuieli de dezvoltare	01				X
Alte imobilizări	02	54.315	11.635		X	65.950
Active necorporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale	03				X
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale	04				X	get of the for
TOTAL (rd. 01 la 04)	05	54.315	11,635		મ્વ	65.950
II. Imobilizări corporale
Terenuri	ેરી જિલ્લામાં આવેલું એક ગામનાં લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામમાં મુખ્યત્વે ખેત-ઉ	9.776.617	478.969		X	10.255.586
Construcţii	07	12.295.017	2.591.983	1.087.120		13.799.880
Instalaţii tehnice şi maşini	08	1.899.638	153.629	87.801		1.965.466
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	00	374.112	121,655	3.488		200 492.279
Investiții imobiliare	10
Active corporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale	11
Plante productive	12
lmobilizări corporale în curs de execuție	13
Investiţii imobiliare în curs de execuţie	14	294.346		284.147		10.199
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale	15		193.620			2008 2214 193.620
TOTAL (rd. 06 la 15)	16	24.639.730	3.539.856	1.462.556.		26.717.030
III. Active biologice productive	17				な
IV. Imobilizări financiare	18				X
ACTIVE IMOBILIZATE -TOTAL (rd. 05 + 16 + 17 + 18)	19	24.694.045	3.551.491	1 462.556		26.782.980

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE
Elemente de imobilizari	Nr. rand	Sold initial	Amortizare in cursul anului	Amortizare aferenta imobilizarilor scoase din evidenta	Amortizare la sfarsitul anului (col.9 = 6+7-8)
A	B	6	7	8	9
l. Imobilizări necorporale
Cheltuieli de dezvoltare	20
Alte imobilizări	21	38.916	8.953		47.869
Active necorporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale	22
TOTAL (rd. 20 + 21 + 22)	23	38.916	8.953		144922 47.869
II. Imobilizări corporale
Terenuri	24
Construcții	25	724.746	362.373	1.087.119
Instalaţii tehnice şi maşini	26	1.557.786	107.041	87.801	1.577.026
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	27	290.045	31.897	3.488	318:454
Investiţii imobiliare	28
Active corporale de explorare și evaluare a resurselor minerale	29
Plante productive	30
TOTAL (rd. 24 la 30)	31	2.572.577	501.311	1.178.408	. 1.895.480
III. Active biologice productive	32
AMORTIZĀRI - TOTAL (rd. 23 + 31 + 32)	33	2.611.493	2009 1-1 510.264	1.178.408	349 1.943.349

Elemente de imobilizari	Nr. rand	Sold initial	Ajustari constituite in cursul anului	Ajustari reluate la venituri	Sold final (c.13 = 10+11-12)
A	B	10	11	12	13
l. Imobilizări necorporale
Cheltuieli de dezvoltare	34
Alte imobilizări	રૂડ
Active necorporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale	રૂદિ
TOTAL (rd. 34 la 36)	37
II. Imobilizări corporale
Terenuri	38
Construcţii	રૂપ્રત
Instalaţii tehnice şi maşini	40
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	41
Investiţii imobiliare	42
Active corporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale evaluate la cost	43
Plante productive	44
Imobilizari corporale în curs de execuție	45
Investiţii imobiliare în curs de execuţie	46
TOTAL (rd. 38 la 46)	47
III. Active biologice productive	48
IV. Imobilizări financiare	49
AJUSTĀRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 37 + 47 + 48 + 49)	50
FORMULAR VALIDAT		Suma de control Formular 40: 188203758 / 1120404388
Semnaturi ▶	Administrator	"دور کو Nume si prenume TAMAS ION ROMICA	Intectnit Nume si prenume MISIUC LIVIA
	Semnatura	నే ప్రసి	Calitatea 11--Director economic
			Nr.de inregistrare in organismul profesional 25535

Număr de operator de date cu caracter personai 759

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

Index încărcare: 171228210 din 19.04.2019

Aţi depus un formular tip S1040 cu numărul de înregistrare INTERNT-171228210-2019 din data de 19.04.2019 pentru perioada de raportare 12 2018 pentru CIF: 10376500

Nu există erori de validare.

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A.

Situaţii financiare la 31 decembrie 2018

Întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană

Cuprins

Raportul auditorului independent

Situații financiare

Situația profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului global
Situația poziției financiare	2
Situația modificărilor capitalurilor proprii	3-4
Situația fluxurilor de trezorerie	の
Note la situațiile financiare	7 - 46

3B EXPERT AUDIT

Aurel Vlaicu nr. | | 4 Sector 2 Bucuresti 020098 Romania T: +4 021 211 74 59 F: +4 021 211 74 69 E: 3bexpert@auditor.ro W: www.auditor.ro W: www.russellbedford.com

Cabinet auditat de C.E.C.C.A.R. si C.A.F.R E.C.C.A.R. 158 / 2000 C,A.F.R. 073 / 200 I U.N.P.R.L. 2032 / 2000 C.N.V.M.AJ 001 / 2000

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Către: Acționarii socieții CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE S.A.

Raport cu privire la auditul situațiilor financiare

Opinie

Am auditat Societățiile financiare aparținând Sccietății CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE S.A (denumită în continuare "Societatea"), cu sediul în Gura Humorului, Str. Piata Republicii nr.18, înregistrul Comerțului sub nr. J33/18/1998, cod de înregistrare fiscală: RO 10376500, care cuprind situatia poziției financiare la data de 31 decembrie 2018, situatia profitului sau a pierderi și a altor ele rezultatului global, situația modificării capitalurilor proprii, situația fluxului de trezorere, pentru exercițul încheiat la aceasta dată, precum și un sumar al politicilor si notele explicative.

Situaţiile financiare la 31 decembrie 2018 se identifică astfel:

Activ net / Total capitaluri proprii: Profitul net al exercițiului financiar 39.370.499 lei 55,385 lei

În opinia noastră, situațiie financiare oficelă a poziției financiare a Societății la data de 31 decembrie 2018, precum și a performanței financiare și a fluxurilor de trecițiul financiar încheiat la această dată, în conformitate cu Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 2.844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiale societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață regiementată, cu modificările și completările ulterioare.

Bază pentru opinie

Am desfășurat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit ("SA"), Regulamentul UE nr. 537/2014 al Parlamentului și al Consiliului European (în cele ce urmează "Regulamentul") și Legea"). Responsabilităție noaste în baza acestor standarie sunt descrise detaliat în secțiunea "Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare" din raportul nostru. Suntem independenți față de Societate, conform Codului Elic al Profesionistion Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internationale ("Codul IESBA"), conform cerintelor etce care sunt relevante pentru auditul situatiilor finania, inclusiv Regulamentul şi Legea și ne-am îndeplinit responsabilităție etice, conform acestor cerițe și conform Codului IESBA. Credem că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră.

Aspecte cheie de audit

Aspectele cheie de audit sunt acele care, în baza raționamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanță pentru auditul situațiilor financiare ale perioadei curente. Aceste aspecte în contextul auditului situatiilor financiare în ansamblu și în formarea opiniei noastre asupra acestora și nu oferim o opinie separată cu privite la aceste aspecte cheie.

Evaluarea terenurilor si constructiilor detinute ca imobilizari corporale

La 31 decembrie 2018 Societatea deține terenuri la valoarea justă de 10.255.586 Lei și clădiri la valoarea justă de 13.799.880 Lei. Soldul rezervelor din reevaluare imobilizări corporale este de 14.937.123 Lei. Creșterea din reevaluare imobilizărilor corporale recunoscută în exercițiul financiar 2018 pe seama capitalurilor proprii este de 3.009.714 Lei, iar pe seama profitului sau pierderii este de 61.238 Lei.

Facem referire la următoarele note:

Nota 3 e) "Politici contabile semnificative. Imobilizări corporale"

Nota 4 "Estimări contabile şi judecăţi semnificative"

Nota 17. A. "Imobilizări corporale"

Nota 20 b) "Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale"

Aspect cheie de audit	Modul de abordare în cadrul misiunii de audit
lmobilizările corporale ale Societății includ terenuri și clădiri măsurate la	Procedurile noastre de audit au inclus:
valoarea justă. In plus, Societatea a ales modelul reevaluării ca politică contabilă pentru terenurile și construcțiile calsificate ca imobilizări	Am testat controalele cheie asupra procesului de evaluare a terenurilor si construcțiilor,
corporale.	respectiv dacă conducerea Societății a fost implicată adecvat în selectarea expertului în
Conducerea Societății a contractat evaluator autorizat pentru determinarea valorii juste a terenurilor si construcțiilor la 31 decembrie 2018.	evaluare, în monitorizarea transferului de informații relevante către aceștia și în analiza rezultatelor evaluărilor :
Valoarea din Situația poziției financiare a terenurilor și construcțiilor reprezintă o parte semnificativă din totalul activelor (60%) la 31 decembrie 2018. In plus, evaluarea terenurilor și construcțiilor necesită utilizarea de estimări și raționamente profesionale semnificative. Având în vedere aspectele de mai sus, am considerat evaluarea terenurilor	Am evaluat competențele profesionale, independența și calificările expertului evaluator contractat de Societate, precum și area agreata a colaborarii cu acesta, respectiv daca au existat limitări ale ariei care din punctul nostru de vedere ar fi putut afecta rezultatele evaluării;
și construcțiilor un aspect cheie de audit.	Am implicat specialiștii noștri evaluatori pentru 파 a ne asista în evaluarea critică a metodelor de evaluare și a ipotezelor semnificative folosite, cum ar fi rate de randament, unitatea generatoare de venit și rate de ocupare prin compararea unui esantion dintre acestea cu date externe privind evoluțiile pieței imobiliare și rate de ocupare pentru proprietăți similare.
	Am evaluat modalitatea în care notele la situațiile financiare prezintă de o maniera adecvată și cu acuratețe aspectele legate de reevaluarea terenurilor și cladirilor, în conformitate cu cadrul de raportare financiară relevantă.

Evaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin profit sau piedere

La 31 decembrie 2018 Societatea deține active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere în valoare de 4.116.728 Lej, reprezentând unităti de fond închise. Pierderea din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierde, recunoscută în exercițiul financiar 2018 este de 883.268 Lei.

Facem referire la următoarele note:

Nota 3 c) "Politici contabile semnificative. Active și datorii financiare" Nota 15 a) "Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere"

Aspect cheie de audit	Modul de abordare în cadrul misiunii de audit
La 31 decembrie 2018 Societatea deține unitați de fond la Fondul Inchis de Investiții Star Value, administrat de SAI Star Asset Management, evaluat la valoarea justă de 4.116.728 Lei.	Procedurile noastre de audit au inclus: Am testat controalele cheie pe care implementat Societatea le-a pentru prevenirea , detectarea și corectarea erorilor
Pentru aceste active financiare incluse în Nivelul 3 al ierarhiei valorii juste, Societatea folosesțe tehnici de evaluare menționate în Nota 3.	care pot aparea în procesul de evaluare a activelor financiare :
Tehnicile de evaluare ce au la bază parametrii neobservabili necesită un nivel semnificativ de analiză și estimare din partea conducerii Societații pentru a determina valoarea justă.	Am obținut scrisoare de confirmare de la administratorul fondului privind unitățile de fond deținute de Societate și valoarea justă a unităților de fond;
Am considerat evaluarea acestor active financiare un aspect cheie de audit având în vedere judecătile și estimarile semnificaitve ce trebuie efectuate	Am evaluat estimările Societății privind I valoarea justă analizând evaluarea activelor deținute de fondul de invesții;
în procesul de evaluare.	Am evaluat încadrarea adecvată în cadrul ierarhiei valorii juste;
	Am evaluat modalitatea în care notele la situațiile financiare prezintă de o manieră adecvată și cu acuratețe aspectele legate de evaluarea activelor financiare în conformitate cu cadrul de raportare financiară relevant.

Alte informații - Raportul administratorilor

Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea și prezentarea altor informații cuprind Raportul administratorilor, dar nu cuprind situațiile financiare și raportul auditorului cu privire la acestea.

Opinia noastră cu privire la situațiile nu acoperă și aceste alte informații și cu excepția cazului în care se menționează explicit în raportul nostru, nu exprimăm nici un fel de asigurare cu privire la acestea.

In legătura cu auditul situațiilor financiar încheiat la 31 decembrie 2018, responsabilitatea noastră este să citim acele alte informații și, în acest demerș, să apreciem dacă acele alte informații sunt semnificativ inconsecvente cu situațiile financiare, sau cu cunoștințele pe care noi le-am obținut în timpul auditului, sau dacă ele par a fi denaturate semnificativ.

În baza exclusiv a activităților care trebuie desfășurate în cursul auditului situațiilor financiare, în opinia noastră:

• a) Informațiile prezentate în Raportul axercițiul financiar pentru care au fost întocnite situațiile financiare sunt în concordanță, în toate aspectele semnificative, cu situațiile financiare;
• b) Raportul administratorilor a fost întocate aspectele semnificative, în conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2.844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementărilor conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu modificările și completările ulterioare, Anexa 1, Capitolul 3, punctele 15-20.

În plus, în baza cunoștințelor și înțelegeni noaste cu privire la Societate și la mediul acesteia, dobândite în cursul auditului situațiilor financiare pentru exercițiul la data de 31 decembrie 2018, ni se cere să raportăm dacă am identificat denaturări semnificative în Raportul administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitatile conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situațiile financiare

Conducerea Societății este responsabilă pentru întraciare care să ofere o imagine fidelă în conformitate cu Ordinul Ministruiui Finantelor Publice nr. 2.844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiale societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificărie și completările ulteritare și pentru intern pe care conducerea îl consideră necesar pentu a permite întocriirea de situații înanciară semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.

În întocmirea situațiilor financiarea este responsabilă pentru evaluarea capacității Societății de a-și continua activitatea, pentru prezentarea, dacă este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea contabilității pe baza continuilății activității, cu excepția cazului în care conducerea fie intenționează să lichideze Societatea sau să oprească operațiunile, fie nu are nicio altă alternativă realistă în afară acestora.

Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiară a Societăți.

Responsabilitațile auditorului într-un audit al situațiilor financiare

Obiectivele noastre constau în obținări rezonabile privind măsura în care situațiile financiare, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semniți, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabilă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanțe a faptului ca un audit desfășurat în conformitate cu ISA va detecta întoticativă, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate semnificative dacă se poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influența de utilizatorilor, luate în baza acestor situații financiare.

Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA, execităm rațional și menținem sceptoismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

• Identificăm și evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm și executăm proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri și obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului intern.
• Înțelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al Societății.
• · Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere.
• · Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a contabilității pe baza contabilității pe baza continuității activității și determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiți care ar putea genera indoielive privind capacitatea Societății de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudivă, trebuie să atragem atenția în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare sau, în care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probe de audit obținute până la data raportului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina Societatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității aciivității
• Evaluăm prezentarea, structul situaților financiare, inclusiv al prezentărilor de informații, și în măsura în care situațiile financiare reflectă tranzacțiile și evenimentele care stau la baza acestora într-o manieră care să rezulte într-o prezentare fidelă.

Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernația, prințe alte aspecte, aria planificată și programarea în timp a audituli, precum și principalele constatări ale auditului, inclusive semnificative ale controlului intern, pe care le identificăm pe parcursul auditului.

De asemenea, furnizăm persoanelor cu guvernanța o declarație cu privire la conformitatea noastră cu cerințele etice privind independența și le comunicăm toate relațiile și alte aspecte care pot fi considerate, în mod rezonabil, că ar putea să ne afecteaze independența și, unde este cazul, măsurile de siguranță aferente.

Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor însărcinate cu guvernanța, stabilim acele aspecte care au avut o mai mare importanță în cadrul auditului asupra situațiilor financia și, prin urmare, reprezință aspecte cheie de audit Descriem aceste aspecte în raportul de audit, cu excepția cazului în care legislația sau regiementările împiedică prezentarea publică a aspectului respectiv sau a cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, considerăm că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul nostru desconabil că beneficiile interesului public să fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.

Piata Republicii nr. 18 Gura Humorului 725300 Județul Suceava Tel: + 4 0230 207000 Fax + 4 230 207001 F-mail: actionari@bestwesternbucovina.ro www.bestwesternbucovina.ro

Declaratie privind responsabilitatea pentru intocmirea situatiilor financiare aferente anului 2018

In calitate de administratori ai CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA, in conformitate cu prevederile articolului 30 din Legea Contabilitatii nr.82/1991 republicata si ale art. 63 alin. 2, lit. c din Legea 24/2017, ne asumam raspunderea pentru intocmirea situatiilor financiare si confirmam ca:

• a) Dupa cunostintele noastre situațiile financiar-contabilă anuale aferente anului 2018 au fost întocmite în conformitate cu standardele contabile aplicabile
• b) Situatiile financiare anuale la 31 decembrie 2018 ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierdere ale CASA DE BUCOVINA -CLUB DE MUNTE SA.
• CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE SA isi desfasoara activitatea in c) conditii de continuitate.
• d) raportul anual de activitate al Consiliului de Administratie pentru anul 2018 cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE SA, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate.

Ion Romica Tamas Vicepresedinte al Consiliului de Administratie

Raport cu privire la alte dispoziții legale și de reglementare

Am fost numiți de Adunarea Generală Ordinarilor la data de 29.04.2016 să audităm situațiile financiare ale CASA DE BUCOVINA - CLUB DE MUNTE SA pentu exerciții financiar încheiat la 31 decembrie 2018. Durata totală neîntreruptă a angajamentului nostru este de 4 ani, acoperind exercițiile financiare încheiate la 31 decembrie 2019.

Confirmăm că:

• Opinia noastră de audit este în concortul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al Societății, pe care l-am emis în aceeași dată în care am emis și acest raport. De asemenea, în desfășurarea auditului nostru, ne-am păstrat independența față de entitatea auditată.
• · · Nu am furnizat pentru Societate serviciile non audit interzise, menționate la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul UE nr. 537 / 2014.

Pentru și în numele 3B Expert Audit S.R.L.:

Badiu Dan - Andrei

înregistrat în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu numărul 4426

Pentru și în numele :

Russell

3B EXPERT AUDIT ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ

înregistrat în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu numărul 73

București, România 08 Martie 2019

Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. Situaţia profitului sau a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

în lei	Nota	2018	2017
Venituri din servicii turistice	5	9.130.787	8.260.566
Alte venituri		72.798	9.885
Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile		(1.235.474)	(1.138.832)
Cheltuieli privind mărfurile		(1.816.353)	(1.737.512)
Cheltuieli cu serviciile prestate de terți	6	(1.216.075)	(1.127.279)
Cheltuieli cu personalul	7	(2.841.886)	(2.594.290)
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor	8	(510.263)	(468.537)
Alte cheltuieli	9	(808.753)	(743.121)
Profit operational		774.781	460.880
Venituri financiare	10	208.631	285.046
Pierdere neta din reevaluarea activelor financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	11	(883.268)
Profit înainte de impozitare		100.144	745.926
Cheltuiala cu impozitul	12	(44.759)	(73.185)
Profit aferent exercitiului financiar		55.385	672.741
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente care sunt sau pot fi transferate in profit sau pierdere
Creşteri/(Scăderi) ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, nete de impozit amânat		3.009.714	13.712
Total rezultat global aferent perioadei		3.065.098	686.453
Rezultatul pe acțiune	13
De bază		0,0003	0,004
Diluat		0,0003	0,004

Situațiile financiare norobate de Consiliul de Adminiștratie în data de 13 martie 2019.

Tamas Jon Romical Director General 3 . 3.

Misiuc Livia Director Ecq

1

Notele de la pagina 7 la pagina 46 fac parte integrantă din situaţiile financiare.

1124-1-11-11-12 . 4-4-4 : 27 -	: ﺗﺄﺳﻴﺴﺎﺕ ﺳﻨﺔ 1991 ﻓﻲ ﺇﺳﺒﺎﻧﻴﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪ : ్రా , -96- > ్రాప్ట 11:2 : ﺮﺙ 12 s 1 1
ಿ iy ﻟﺪﻛﺮ ﺃ	20162 నా శా ್ಷಿಗ 12 14 . . 1. 2 : ్రెడ్ 彩 ﺮ ﺍﻟﻤ 12.00 ﺮﺓ
2	of the production the first and on arman of 注意 ్రామ్ 海峡 . Visu 4.15
1 -
. 1 : : . . : -	. . : . : - - 、 . . . . 110 1 . 15 15 r 1 11 11 -

Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. Situaţia poziţiei financiare

la 31 decembrie 2018

în lei	Nota	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Active
Numerar și conuri la banci	13	2.135.663	2.785.781
Depozite plasate la bănci	14	5.977.971	10.159.792
Active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere	15 a)	4.116.728
Active financiare evaluate la cost amortizat / Credite și creanțe	ાર P)	2.228.616	2.229.756
Stocuri	16	186.415	193.393
Alte active	16	808.269	700.274
Imobilizări corporale si necorporale	17	24.839.632	22.082.551
Total active		40.293.294	38.151.547
Datorii
Datorii comerciale	18	417.161	434.171
Alte datorii	19	505.634	458.470
Total datorii		922.795	892.641
Capitaluri proprii
Capital social	20 a)	31.887.100	31.887.100
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	20 b)	14.937.123	12.013.107
Rezultatul reportat	20 c)	(7.453.724)	(6.641.302)
Total capitaluri proprii		39.370.499	37.258.905
Total capitaluri proprii și dațori		40.293.294	38.151.547

Tamas Ion Romical Promosa (GURA SEA)
Director General (Guirector General (GULU) B

Misiuc Livia
Director Econ

SEMNAT PENTRU DIENTIFICARE ð birist auðir

8 a 博彩 利来

'CALCUS Crest As an Figured (

"关注意的意

රතිබුණ අප පසුබුණු විද්‍ය

Aotele de la pagina 7 la pagina 46 fâc parte integrantă din situaţiile financiare.

2

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii

in lei	Capital social	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Rezultatul reportat	Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS 29	Total capitaluri proprii
Soldul la 1 ianuarie 2018	31.887.100	12.013.107	3.458.169	(10.099.471)	37.258.905
Total rezultat global aferent perioadei
Rezultatul net al perioadei			રરે 38ર		રર 38ર
Alte elemente ale rezultatului global
Cresteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor		3.009.714			3.009.714
corporale Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării		(85.698)	85.698
Rezultat reportat din alte ajustari			(284.147)		(284.147)
Total alte elemente ale rezultatului global		2.924.016	(198.450)		2.725.567
Total rezultat global aferent perioadei		2.924.016	(143.064)		2.780.952
Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii
Dividende repartizate			(669.358)		(669.358)
Tranzacții cu acționarii înregistrate direct în capitalurile proprii			(669.358)		(669.358)
Soldul la 31 decembrie 2018	31.887.100	14.937.123	2.645.747	(10.099.471)	39.370.499

SENNAT PENTRU IDENTIFICARD
| 372 BACE AUDETE
| 0 a. MAR, 2019 ប្រចាំបែក នេះ ចេះពុទ្ធសាសនាវាយ ប្រទេសជាម៉ាងកាំងភូមិន ong. That at the definitions find

3

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia modificarii capitalurilor proprii

în lei	Capital social	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Rezultatul reportat	Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS 29	Total capitaluri proprii
Soldul la 1 ianuarie 2017	31.887.100	10.162.997	3.268.682	(10.099.471)	35.219.308
Total rezultat global aferent perioadei
Rezultatul net al perioadei			672.741		672.741
Alte elemente ale rezultatului global
Derecunoastere impozit amanat afernte rezervelor din reevaluarea imobilizarilor corporale		1.935.808			1.935.808
Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat pe măsura amortizării		(85.698)	85.698
Total alte elemente ale rezultatului global		1.850.110	85,698		1.935.808
Total rezultat global aferent perioadei		1.850.110	758.439		2.608.549
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii Dividende repartizate Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în			(568.952)		(568.952)
capitalurile proprii			(568.952)		(568.952)
Soldul la 31 decembrie 2017	31.887.100	12.013.107	3.458.169	(10.099.471)	37.258.905
gura HUMORULUI Tamas Jon Romica メ Pirector General				Misiuc Livia Director Econ

Misiuc Ļivia Director Econo

4

SENNAT PENTRAL 100 MUFICARI

3B EXPERT AUGH

机号 湖北 四川

្រុកប្រជុំបានប្រជាជន ប្រហែលទឹកនាំ ਸ ਦੀ ਪ੍ਰਕਾਰੀਆਂ ਦੀ ਪਿੰ

Director General
Notele de la pagina 7 la pagina 46 fac parte integrantă din situaţiile financiare

Casa de Bucovina – Club de Munte S.A. Situaţia fluxurilor de trezorerie

	Notă	2018	2017
I. Fluxuri de numerar din activitati de exploatare
1 - Rezultat brut		100.144	745.926
2 - Ajustari pentru elementele nemonetare si alte elemente incluse la		1.679.505	708.465
activitatile de investitii sau de finantare, din care: 2.1. Amortizarea imobilizarilor	17	510.263	468.537
2.2. Provizioane pt riscuri si cheltuieli		3.652	37.102
2.3. Ajustari pentru deprecierea activelor circulante		19.501	237
2.4. Costuri de intretinere si venituri din cedare active		467.040	451.814
2.5. Pierdere neta din reevaluarea activelor financiare la valoare justă	11	883.268
prin profit sau pierdere 2.6. Castig net din reevaluarea imobilizarilor corporale la valoare justa, prin afectarea contului de profit si piedrere	17 A	(61.238)
2.7. Venituri din dobanzi		(221.708)	(276.575)
2.8. Ajustari pentru alte elemente nemonetare		78.726	87.870
3 - Modificarile pe parcursul perioadei ale capitalului circulant, din care:		(73.261)	(60.844)
3.1. (Creştere)/Descreştere în soldurile de creanţe comerciale şi alte creante		(131.767)	(157.366)
3.2. (Creştere)/Descreştere în soldurile de stocuri		6.978	(11.345)
3.3. Creştere/(Descreştere) în soldurile de datorii comerciale şi alte		51.528	67.656
datorii 4. Impozit pe profit platit		(85.371)	(82.556)
Numerar net din activitatea de exploatare(A)		1.621.017	1.310.991
II. Fluxuri de numerar din activitati de investiții
5 - platile in numerar aferente activelor corporale si necorporale, inclusiv amenajari recunoscute in profit sau pierdere		(1.050.536)	(840.440)
6 - plati in numerar pentru achizitia de active financiare la valoarea justa prin profit si pierdere	15 a)	(4.999.996)
7 - incasari in numerar din active financiare evaluate la cost amortizat ajunse la scadenta	ાર P)	2.225.000
8 - plati in numerar pentru achizitia de active financiare evaluate la cost amortizat	15 b)	(2.225.000)
9 - incasarile in numerar din dobanzi si asimilate		238.470	276.575
10 - incasari in numerar din vanzarea activelor corporale		9.292	3.570
Numerar net din activitati de investitii (B)		(5.802.771)	(560.294)
III. Fluxuri de numerar din activitati de finantare
11 - platile dividendelor actionarilor		(657.299)	(559.132)
12 - Plasamente nete din depozite cu scadenţa mai mare de 3 luni şi mai	14	4.166.042	(432.030)
mică de un an
Numerar net din activitatea de finantare (C)		3.508.745	(991.161)
Fluxuri de numerar - Total (A+B+C)		(673.009)	(240.465)
Numerar la inceputul perioadei		2-785.622	3.026.087
Numerar la sfarsitul perioadei		2.112.613	2.785.622

isennat pentru identificare. SE EXPERT AUDIT 0 || Mall 2019 പ്രവാന മാക്കോട് അവാഹിവേഴ്സിട്ടി ния да парта с на ЕКАБОМ

Casa de Bucovina - Club de Munte S.A. Situaţia fluxurilor de trezorerie

Numerarul şi echivalentele de numerar cuprind:

În LEI	Notă	2018	2017
Numerar în casierie		14.484	26.083
Conturi curente la bănci		2.098.129	2.759.539
Total numerar și echivalente de numerar	13	2.112.613	2.785.622
CURK Tamas Ion Romaca Director General Motele de la pagina 7 la pagina 46 fac parte integrantă din situațiile financiare,		Misiuc Liyia Director Economic

б

(SERNAT FERTRU IDENTIACAPE

0 8, Mar, 2007

്കുന്നത് വാര്‍ട്ര വിമ്പന്‍ (അദ്ധിയുടെ) എ കുട്ടു. അടച്ചുകൊട്ടത്തുകയു

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

1. Entitatea care raportează

Casa de Bucovina – Club de Munte SA ("Societatea") este o societate pe acțiuni care funcționează în România în conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societățile, republicata cu modificarile ulterioare. Societatea are sediul social în Gura Humorului, Piața Republicii nr. 18, județul Suceava.

Societatea are ca obiect de activitii hoteliere, servicii de alimentație publică și agrement, vânzarea de pachete turistice, organizare de conferințe sau evenimente pentru companii din țară și străinătate. Acțiunile Societății sunt înscrise la Cota Bursei de Valori București, categoria II, cu indicativul BCM, începând cu data de 12 mai 2008.

La 31 decembrie 2018, Societatea este deținută în proporție de 66,87% de SIF Muntenia SA și în proporție de 33,13% de alți acționari. Evidența acțiunilor este ținută în condițiile legii de către S.C. Depozitarul Central S.A. București.

Indicatori specifici realizati de Societate:

Indicator	31.12.2018	31.12.2017
1. Grad de ocupare	51.6%	49.9%
2. Nopti cazare	24.495	23.299
3. Numar de camere	130 -	130
4. Pret mediu/camera/zi(lei)	146.00	135,4

Auditul statutar pentru exerciţiul financiar 2018 a fost efectuat de 3B Expert Audit SRL. Auditorul a prestat exclusiv servicii de audit financiar. Onorariul auditorului financiar încheiat la 31 decembrie 2018 este de 27.000 lei (31.12.2017: 27.000 lei).

2. Bazele întocmirii

(a) Declarația de conformitate

Situaţiile financiare au fost întocmitate cu Ordinului Ministerului de Finanțe 2.844/12.12.2016, pentru aprobarea Reglementarilor conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificarile si completarile ulterioare. Standardele Internaționale de Raportare Financiară reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internaționale de Contabilitate.

Data tranziției la Standardele Internaționale de Raportare Financiară a fost 1 ianuarie 2011.

Începând cu exercițiul financiar al anului 2012, societățile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată au avut obligaţia de a aplica IFRS la întocmirea situaţiilor financiare anuale, ca set unic de situatii financiare.

Societatea face parte din Grupul SIF Muntenia, avand calitatea de filiala. SIF Muntenia intocmeste situatiile financiare anuale in conformitate cu Norma ASF nr.39/2015 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile entitatilor autorizate, reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiara din Sectorul Instrumentelor si Investitiilor Financiare, cu modificarile si completarile ulterioare (Norma ASF nr.39/2015).

1911 2019 이 사용되었다. 이 대전 사용자 대전 대전 대

SEMRAT PENTRU (DENTIFICARE) 08 CXPER TAUDIT

9 8 MMH, 918

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

2. Bazele întocmirii (continuare)

(a) Declaraţia de conformitate (continuare)

(a) Declariația de conformare (ocuitariie)
In conformitate cu Regulamentului European si al Consiliului Uniunii European si al Consiliului Uniunii Europene din 19 in conformate cu regestablicată a intocmit situatii financiare consolidate in conformitate cu luio 2002 si rorna 121 minera adoptate de Uniunea Europeana, pentru exercitiul financiar Dunidatele miernativate de la consolidate la 31 decembrie 2017 pot fi consultate pe site-ul SIF menia în 31 decement 2017 începând cu 1 ianuarie 2018 SIF Muntenia a îndeplinit criteriile de evaluare ce entitate Muneilla MVPP. Situații financiare consolidate". În consecință, În consecință, SIF Muntenia nu uc mrestiți în consoliităre, situațiile financiare individuale fiind singurele situații financiare ale entitatii SIF Muntenia.

(b) Prezentarea situaţiilor financiare

(0) i rezentare sunt prezentate cu cerinţele IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare". Societatea a Ditaţine ministă pe lichiditate în cadrul situaţiei poziţiei financiare și o prezentare a veniturilor și auopar o prezentare oazaa pe întraniei rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare enentului în laneșt sunt crelevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.

(c) Moneda funcţională şi de prezentare

(c) Moneaa funcțională și co pr că moneda funcțională, așa cum este aceasta definită de IAS 21 "Efectele variației Conducera 1961eații comânesc (lei). Situațiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotuniite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societăţii a ales-o ca monedă de prezentare.

(d) Bazele evaluării

(d) Băzete cranarii
Situațiile financiare au fost întocnitei valorii juste pentru activele financiare la valoarea justa prin Stutățiie Imanelul de 105 minere, precum si activele si datoriile nefinanciare sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluata sau cost istoric.

(e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor

(c) Dumarcu estinarilor prince cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară i regarica mulține maiene conducerii a unor estimări, judecăţi şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor presupulic utriizarea "din" partea "oznatoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Judecățile și ipotezele asociate ecomune precului primerică istorică precum și pe alți factori considerați rezonabili în contextul acestor acestor estimari ban caza po enimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor și estimari. Nezuluiere Lecinere de informaţii. Rezultatele obţinute pot fi diferite de valorile estimărilor.

Judecăţile şi ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de către Societate. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimările sunt revizuite, dacă revizuirile afectează doar acea perioadă, sau în suni recunoscuto în periodul în care este viitoare dacă revizuirile afectează atât perioada curentă cât şi perioadele viitoare.

(f) Continuitatea activităţii

(1) Continuitatea actincipiului continuitatii activitatii activitatii care presupune faptul ca Societtea isi va continua activitatea in viitorul previzibil.

0 : NAR ਸ਼ੁਰੂ ਦਾ ਦਾ ਦੁਆਰਾ ਦੇ ਸਾਹਿਬ ਸਾਲ ਸਮੇਂ ਇਸ ਮ ar are no no mark and station in Manus)

SEMNAT PENYXU JUENTIPICARS 3B EXPERT AUDIT

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situaţiile financiare individuale întocmite de Societate.

(a) Tranzacţii în monedă străină

Operaţiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb de la data decontării tranzacţiilor. Activele şi datoriile monetare în devize la data întocmirii bilanţului contabil sunt transformate în monedă funcțională la cursul din ziua respectivă.

Câştigurile sau pierderile din decontarea acestora şi din conversia folosind cursul de la sfârşitul execiţiului financiar a activelor și datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în situația rezultatului global.

Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost:
Valuta	31 decembrie 2018		Variație
Euro (EUR)	4.6639	4.6597	+ 0.09%
Dolar american (USD)	4.0736	3,8915	+4.68%

(b) Contabilizarea efectului hiperinflaţiei

În conformitate cu IAS 29 "Raportară în economiile hiperinflaționiste", situațiile financiare ale unei entități a cărei moneda unei economii hiperinflaţioniste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii bilanțului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al prețurilor de la data achiziţiei sau a contribuţiei).

Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaţionistă dacă, pe lângă alţi factori, rata cumulată a inflației pe o perioadă de trei ani depășește 100%.

Scăderea continuă a ratei inflației și alți de caracteristicile mediului economic din România indică faptul că economia a cărei monedă funcţională a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaţionistă, cu efect asupra perioadelor financiare începând cu 1 ianuarie 2004. Asadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate in intocmirea situatiilor financiare pana la 31 decembrie 2003.

Terenurile și clădirile sunt prezentate la valoarea reevaluată la 31 decembrie 2015 și 31 decembrie 2018. Cea mai recentă reevaluare a fost efectuată de către Societate la data de 31 decembrie 2018.

(c) Active şi datorii financiare

(i) Clasificare

Societatea clasifică instrumentele financiare deținute în următoarele categorii:

Clasificare începând cu 1 ianuarie 2018

Societatea a adoptat IFRS 9 "Instrumente financiare" cu data aplicării inițiale 1 ianuarie 2018.

Acest standard înlocuieşte prevederile din IAS 39 "Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare" privind clasificarea şi evaluarea activelor financiare modelul de estimare a ajustărilor pentru deprecierea activelor financiare cu un model bazat pe pierderi aşteptate.

FRS 9 conține o nouă abordarea și evaluarea activelor financiare care reflectă modelul de afacere în cadrul căruia sunt gestionate activele și caracteristicile fluxului de numerar.

IFRS 9 include trei categorii principale de clasificare a activelor financiare: evaluate la cost amortizat, evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere.

Casa de Bucovina - Club de Munte S.A.

Note la situatiile financiare

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(c) Active și datorii financiare (continuare)

(i) Clasificare (continuare)

Active financiare evaluate la cost amortizat

Un activ financiar este evaluat la costul amortizat dacă îndeplinește ambele condiții prezentate mai jos și nu este desemnat ca fiind evaluat la valoarea justă prin profit sau pierdere:

• este deţinut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este păstrarea activelor pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale; și

• condițiile sale contractuale generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie care sunt numai plăți ale principalului și dobânzii aferente sumei principale scadente.

La data tranzitiei, activele financiare de Societate cu exceptia activelor financiare detinute la valoarea justa prin profit sau pierdere au fost clasificate in aceasta categorie.

Active financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global

Un activ financiar se evaluează la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global numai dacă îndeplinește ambele condiții prezentate mai jos și nu este desemnat la valoare justă prin profit sau pierdere:

• este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este atins atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea de active financiare; și

• condițiile sale contractuale generează, la anumite date, fluxuri de trezorerie care reprezintă numai plăți ale principalului și dobânzii aferente sumei principale scadente.

La recunoașterea inițială a unei investiții în instrumente de capitaluri proprii care nu este deținută pentru tranzacţionare, Societatea poate alege în mod irevocabil să prezinte modificări ulterioare ale valorii juste în alte elemente ale rezultatului global. Aceste opțiuni se aplică pentru fiecare instrument, după caz.

La 31 decembrie 2018 Societatea nu detine active financiare clasificate in acesta categorie.

Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere

Toate activele financiare care nu sunt clasificate ca fiind evaluate la costul amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, aşa cum este descris mai sus, vor fi evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere. În plus, la recunoașterea inițială, Societatea poate desemna în mod irevocabil ca un activ financiar, care altfel întrunește cerințele pentru a fi evaluat la cost amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, să fie evaluat la valoare justă prin profit sau pierdere, dacă acest lucru elimină sau reduce în mod semificativ o neconcordanță contabilă care ar apărea dacă s-ar proceda în alt mod.

Societatea detine active financiare clasificate in aceasta categorie descrise in Nota 15 a). Noul standard (IFRS 9) elimina categoriile existente in IAS 39 de investitii detinute pana la scadenta, credite si creante si active disponibile in vederea vanzarii.

Clasificare până la 31 decembrie 2017

Active sau datorii financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere

Această categorie include active financiare sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare și instrumente financiare clasificate la valoare justă prin profit sau pierdere la momentul recunoașterii inițiale. Un activ sau o datorie financiară este clasificat în această categorie dacă a fost achiziţionat în principal cu scop speculativ sau dacă a fost desemnat în această categorie de către conducerea Societăţii.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(c) Active şi datorii financiare (continuare)

(i) Clasificare (continuare)

Investiţii deţinute până la scadenţă

Invesiții deținute până la scadență reprezință acele active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile și mvestițiie deținăte palie la vernă și posibilitatea de a le păstra până la scadență. Investițiile deținute scadulță înaș, pe cure Societatea are namoriizat prin metoda dobânzii efective minus pierderi din depreciere.

Credite și creanțe

Credite şi creanţele sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piaţă activă, altele decât cele pe care Societatea intenţionează să le vândă imediat sau în viitorul apropiat.

Active financiare disponibile în vederea vânzării

Active Jinanciare disponibile în reacea active financiare care nu sunt clasificate drept credite și Acervere în ale prinere are active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere.

La 31 decembrie 2017 Societatea nu detinea active financiare clasificate in aceasta categorie.

(ii) Recunoaştere

(ii) Recumbuştere
Activele şi datoriile sunt recunoscute la care Societatea devine parte contractuală la condițiile respectivului Avarece şi datoriile financiare sunt măsurate la momentul recunoaşterii iniţiale la valoare justă.

(iii) Evaluare

Evaluarea la cost amortizat

Evanul cu cost anieriizare reprezintă valoarea la care activul sau datoria financiară este Costur anivritarear uritir plățile de principal, la care se adaugă sau din care se scade amortizarea masulată după recunoușterea mijului, metoda dobânzii efective, mai puțin reducerile aferente pierderilor din depreciere.

Evaluarea la valoarea justă

Evliuarea justă este prețul care ar fi primit ca urmare a vânzării unui activ sau prețul care ar fi plătit pentru a transfera v aloarea prețar care ar al între participanţii la piață la data evaluării, care are loc pe o piață principală (piața o uatore prince vuaizacţie nei de activitate) sau, în absenţa unei pieţe principale, pe cea mai avantajoasă piaţă la care cu cu mai maie voluii şi mrei du acea înstă a unei datorii reflectă efectul riscului nerespectării obligațiilor (riscul de non-performanţă).

Atunci când sunt disponibile, Societatea măsoară valoarea justă a unui instrument utilizând preţul cotat pe o piaţă Atâner cane vane vane venere considerată activă în cazul în care tranzacţiile cu activul sau datoria au loc cu o frecvenţă și un volum suficiente pentru a furniza constant informații pentru stabilirea prețului.

ea o novența și ar retain barea pe o piață activă, Societatea utilizează tehnici de evaluare care maximizezză m lazar în care nu există un preţ ceate şi minimizează utilizarea datelor de intrare neobservabile. Tehnica utiizară de une de mirăro vecare participanții de pe piață i-ar lua în considerare în stabilirea prețului unei tranzacţii.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare) (c) Active și datorii financiare (continuare) (iii) Evaluare (continuare)

Evaluarea la valoarea justă (continuare)

Cea mai bună dovadă a valorii juste a unui instrument financiar la recunoașterea inițială este prețul tranzacție i adică ecu mai vana de racare jurință sau dată. Dacă Societatea determină că valoarea justă la recunoașterea inițială vâloarea formalea primată austareste evidentă fie prin existența unei cotații pe o piață activă pentru un untra de proțiri rumației în 14.10.2014 întrări observabile în piață, atunci instrumentul aciiv suu o unore uninare la valoare justă. Ulterior, diferența dintre valoarea justă și prețul de tranzacționare este amortizată în profit sau pierdere pe durata de viaţă a instrumentului financiar.

Activele financiare și pozițiile lungi sunt măsurate la prețul de cumpărare (bid). Datoriile și pozițiile scurte sunt Acare la prețul de vânzare (ask). Când Societatea are poziții de risc care pot fi acoperite, prețurile medii din piață masulue la preții de risc, iar ajustările prețurilor de vânzare sau cumpărare sunt aplicate doar în cazul pozițiilor nete deschise.

Societatea recunoaşte transferurile de ierarhie a valorii juste la sfârşitul perioadei de raportare în care a avut loc transferul.

Activele financiare disponibile în vederea vânzării pentru care nu există și pentru care nu este posibilă Activic Timatolul disponione în valorii vate sunt evaluate la cost şi sunt testate periodic pentru deprecierea valorii.

(iv) Identificarea deprecierii şi evaluarea pierderilor de credit asteptate

Active financiare măsurate la cost amortizat începând cu 1 ianuarie 2018

Active Jimanelul pierderii intamplate din IAS 39 cu modelul pierderii asteptate. Pierderea de credit II vi și modelul pierata pieratie de trezorerie contractuale care sunt datorate Societății și bate așipului Toprezina "Greconizează să le primească, actualizate la rata dobânzii efective înițiale.

Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat ca urmare a riscului de credit în cazul în care s-au On activ multe au ar grap avece ce au un impact negativ asupra fluxurilor de numerar viitoare estimate ale activelor.

Societatea evaluează dacă riscul de credit pentru un activ financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială Socieatea evinează dară rejustificat, ce sunt un indicator al creșterilor semnificative în riscul de credit de la recunoașterea inițială.

Societatea recunoaște în profit sau pierdere valoarea modificărilor din creditare preconizate pe toată durata de viață a activelor financiare drept câștig sau pierdere din depreciere.

Câștigul sau pierderea din depreciere se determină ca diferență între valoarea contabilă a activului financiar și eașurea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar utilizând rata dobânzii efective a activului financiar la momentul iniţial.

Societatea recunoaște modificările favorabile în pierderile din credite asteptate pe toată durata de viață drept câștig din Boreciere, chiar dacă pierile asteptate pe toată durata de viață sunt mai mici decât valoarea pierderilor deprecere, culturile care au fost incluse în fluxurile de trezorerie estimate la recunoașterea inițială.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(c) Active şi datorii financiare (continuare)

(iv) Identificarea deprecierii şi evaluarea pierderilor de credit asteptate (continuare)

Active financiare măsurate la cost amortizat până la 31 decembrie 2017

La data închiderii exerciţiului financiar, Societatea analizează dacă există vreun indiciu obiectiv potrivit căruia un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este derr mint dacă și numai dacă există indicii obiective cu privire la deprecierea apărută ca rezultat al unuia sau mai multor evenimente ce au avut loc după recunoașterea inițială a activului ("eveniment generator de pierderi"), iar evenimentul sau evenimentele generatoare de pierdere au un impact asupra fluxurilor de numerar viitoare ale activului financiar sau grupului de active financiare care poate fi estimat în mod credibil.

Dacă există indicii obiective că a avut loc o pierderea investițiilor deținute până la scadență sau a Padu cincenţelor înregistrate la cost amortizat, atunci pierderea este măsurată ca diferenţă între valoarea erealeior și vreanțoii și valoarea a fluxurilor viitoare de numerar utilizând metoda dobânzii efective activului financiar la momentul iniţial.

Dacă un credit, o creanţă sau o investiţie deţinută până la scadenţă are o rată variabilă a dobânzii, rata de actualizare pentru evaluarea oricărei pierderi din amortizare este rata variabilă curentă a dobânzii, specificată în contract. Valoarea contabilă a activului este diminută prin folosirea unui cont de ajustări pentru depreciere. Cheltuiala cu pierderea din depreciere se recunoaște în profit sau pierdere.

Dacă într-o perioadă următoare un eveniment care a avut loc ulterior momentului recunoașterii dețermină reducerea pierderii din depreciere, pierderea din depreciere recunoscută anterior este reluată fie direct, fie prin reducerea pierdere de ajustări pentru depreciere. Reducerea pierderii din depreciere se recunoaște în profit sau pierdere.

Active financiare disponibile în vederea vânzării până la 31 decembrie 2017

În cazul activelor financiare disponibile în vederea vânzării, atunci când o scădere în valoarea justă a unui activ financiar disponibil în vederea vânzării a fost recunoscută direct în capitalurile proprii și există dovezi obiective că activul este depreciat, pierderea cumulată ce a fost recunoscută direct în capitalurile proprii va fi reluată din conturile de capitaluri proprii şi recunoscută în profit sau pierdere chiar dacă activul financiar nu a fost încă derecunoscut.

Pierderile din deprecierea activelor recunoscute în profit sau pierdere aferente unor participații clasificate ca fiind l ieruaibile în vederea vânzării nu pot fi reluate în profit sau pierdere. Dacă, într-o perioadă ulterioară, valoarea justă a unei participaţii depreciate creşterea valorii va fi recunoscută direct în alte elemente ale rezultatului global.

Dacă există indicii obiective cu pierdere din deprecierea unei participații nelistate care nu este prezentată Duca calsa între corea. Fi pa poate fi măsurată în mod credibil, sau cu privire la un activ financiar ie vascare este legat sau care urmează a fi decontat printr-un astfel de instrument nelistat, valoarea pierderii din derreciere este măsurată ca diferența dintre valoarea contabilă a activului financiar și valoarea actualizată a fluxurilor aviitoare de numerar utilizate internă curentă a pieţei pentru un activ financiar similar. Aceste pierderi din depreciere nu sunt reluate în profît sau pierdere.

Pentru a determina dacă un activ este depreciat, Societatea ia în considerare evenimentele generatoare de pierderi relevante, cum ar fi scăderea semnificativă și pe termen lung a valorii juste sub cost, condițiile pieței și ale domeniului recunei a măsura în care acestea influenţează valoarea recuperabilă a activului; condiţiile financiare şi perspectivele pe termen scurt ale emitentului, inclusiv orice evenimente specifice nefavorabile ce pot influența perațiunile destășurate de emitent, pierderile recente ale emitentului, raportul calificat al auditorului independent asupra celor mai recente situații financiare ale emitentului, etc.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(c) Active şi datorii financiare (continuare)

(iv) Identificarea deprecierii şi evaluarea pierderilor de credit asteptate (continuare)

Active financiare disponibile în vederea vânzării până la 31 decembrie 2017 (continuare)

Valoarea pierderii cumulate care este reluată din conturile de capitaluri proprii în conturile de profit sau pierdere va fi diferenţa dintre costul de achiziţie (net de rambursările de principal şi valoarea justă curentă, minus orice pierdere din deprecierea acelui activ financiar recunoscută anterior în profit sau pierdere.

Date fiind limitările intrinseci ale metodologiilor aplicate şi incertitudinea semnificativă a evaluării activelor pe pieţele internaţionale şi locale, estimările Societăţii pot fi revizuite semnificativ după data aprobării situaţiilor financiare.

(v) Derecunoaştere

Societatea derecunoaște un activ financiar atunci când drepturile de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar expiră, sau atunci când Societatea a transferat drepturile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o transferat în mod semnificativ toate riscurile şi beneficiile dreptului de proprietate. De asemenea, Societatea derecunoaste integral active financiare atunci cand nu are estimari rezonabile de recuperare a fluxurilor de trezorerie contractuale.

Orice interes în activele financiare reținut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie.

Societatea derecunoaște o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligațiile contractuale sau atunci când obligaţiile contractuale sunt anulate sau expiră.

(d) Alte active şi datorii financiare

Alte active şi datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(e) Imobilizări corporale

(i) Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate inițial la cost de către Societate. Costul unui element de imobilizări corporale este format din prețul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preț de natură comercială și oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locația și în condiția necesare pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajații care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile inițiale de livrare și manipulare, costurile de instalare și asamblare, onorariile profesionale.

Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de aceeași natură și cu utilizări similare:

Terenuri;

Construcții;

• Echipamente, instalaţii tehnice şi maşini;
• Mijloace de transport;
• Alte imobilizări corporale.

Terenurile și construcțiile sunt evidențiate la valoarea reprezentând valoarea justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior şi orice pierderi acumulate din depreciere.

Celelalte imobilizări corporale sunt evidențiate la cost minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere dacă acestea sunt intrate după data de 31 decembrie 2003 respectiv la valoarea inflatată a costului respectiv amortizării până la data de 31 dece imobilizările au fost achiziţionate până la acea dată) minus orice amortizare cumulată și orice pierderi cumulate din depreciere după data de 31 decembrie 2003.

Valoarea justă se bazează pe cotații din piață, ajustate, dacă este cazul, astfel încât să reflecte diferenţele legate de natura, locaţia sau condiţiile respectivului activ.

Reevaluările sunt efectuate de evaluatori specializați, membri ANEVAR. Frecvența reevaluărilor este dictată de dinamica pieţelor cărora le aparţin terenurile şi clădirile deţinute de Societate.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se înregistrează de către Societate în situaţia rezultatului global atunci când apar, iar îmbunătățirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viață a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

(ii) Amortizare

Amortizarea este calculată folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viață estimată a activelor, după cum urmează:

40-50 ani
2-12 ani
4-8 ani
4-12 ani

Terenurile nu sunt supuse amortizării.

Metodele de amortizare, duratele utile de viață estimate precum și valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Societății la fiecare dată de raportare.

(iii) Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operațiune sunt incluse în profitul sau pierderea curentă.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(f) Imobilizări necorporale

(i) Recunoaștere și evaluare

lor avea achiziţionate de către Societate şi care au durate de viaţă utilă determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere cumulate.

(ii) Cheltuieli ulterioare

(n) enement mirereare
Cheltuielile ulterioare numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate. Toate celelate cheltuielile pentru fondul comercial şi mărcile generate intern, sunt recunoscute în profit sau pierdere în momentul în care sunt suportate.

(iii) Amortizarea imobilizărilor necorporale

Amortizarea este calculată pentru costul activului minus valoarea reziduală.

Amortizarea este recunoscută în profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viață utilă estimată remorulului colo vocare, altele decât fondul comercial, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare. Duratele de viaţă utilă estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt următoarele:

3 ani software

Metodele de amortizare, duratele de viață utilă și valorile reziduale sunt revizuite la sfârșitul fiecărui an financiar şi sunt ajustate dacă este cazul.

(g) Stocuri

(8) crocurile sunt evaluatea realizabilă netă. Costul stocurilor se bazează pe metoda CMP Diocurie sunt viature pentru achiziţia stocurilor, costurile de producţie sau de prelucrare şi alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma și în locația prezentă.

Valoarea realizabilă netă estimat pe parcursul desfășurării normale a activității minus costurile estimate pentru finalizare şi costurile necesare efectuării vânzării.

(h) Deprecierea activelor altele decât cele financiare

Valorile contabile ale activelor Societății care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de natura impozitelor v unorile contare de active de raportare pentru a identifica existența indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.

abeinea alindepreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unității sale generatoare de e peratorului a activului sau a unităţii generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar şi care în mod independent faţă de alte active şi numerar este cermariatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situația rezultatului global.

rezanului a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare și valoarea sa justă mai puțin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unități. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizare înainte de impozitare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piaţă şi riscurile specifice activului respectiv.

Pierderile din depreciere recunoscute precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierderea din depreciere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în care valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare și depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.

a directo a strents on monumbrance 지만 문제 감사 서비스 제품

机器 深圳 机图

SEMNAT FOREDD LIENTIFICARD 30 BXPORT AUDIT

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(i) Dividende de distribuit

Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate și aprobate de către Adunarea Generală a Acţionarilor. Dividendele declarate înaintea datei de raportare sunt înregistrate ca obligaţii la data raportării.

(j) Rezerve din reevaluare

() valuarile sunt efectuate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă de la data bilanțului. În acest sens, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale terenuri si constructii cu evaluatori independenți la 31 decembrie 2018.

Diferența dintre valoarea rezultată în urma reevaluării și valoarea contabilizărilor corporale este prezentată la rezerva din reevaluare, ca un sub-element distinct în cadrul capitalurilor proprii.

Dacă rezultatul reevaluării este o creștere față de valoarea contabilă neță, atunci aceasta se tratează astfel: ca o creștere a rezervei din reevaluare prezentată în cadrul capitalurilor proprii, dacă nu a existat o descreștere anterioară a recunoscută a o cheltuială acelui activ sau ca un venit care să compenseze cheltuiala cu descreşterea recunoscută anterior pentru acel activ.

Dacă rezultatul reevaluării este o descreștere a valorii contabile nete, aceasta se tratează ca o cheltuială cu întreaga valoare a deprecierii atunci când în reevaluare nu este înregistrată o sumă referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scădere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoarea acelei rezerve și valoarea descreşterii, iar eventuala diferenţă rămasă neacoperită se înregistrează ca o cheltuială.

Surplusul din reevaluare inclus în reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci când acest surplus reprezintă un câștig realizat. Câștigul se consideră realizat pe măsura amortizării activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare respectiv la scoaterea din evidență a acestuia dacă nu a fost integral amortizat. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuită, direct sau indirect, cu excepția cazului în care activul reevaluat a fost valorificat, situație în care surplusul din reevaluare reprezintă câștig efectiv realizat.

(k) Rezerve legale

Rezervele legale se constituie în profitul brut de la sfârșitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal vărsat în conformitate cu prevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit și nu sunt distribuibile decât la lichidarea Societății.

(l) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Provizioanele sunt recunoscute în situația poziției financiare atunci când pentru Societate se nașe o obligație legată de un eveniment trecut și este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă aceară obligație și se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligației. Pentru determinarea provizionului, avuanu vorigaţie de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piaţă şi riscurile specifice datoriei respective.

(m) Părți afiliate

Părțile se consideră afiliate în cazul în care una din părți are posibilitatea de a controla în mod direct sau indirect, sau de a influența în mod semnificativ cealaltă parte prin deținere sau în drepturi contractuale, relații familiale sau de altă natură, aşa cum sunt definite în IAS 24 "Prezentarea informațiilor privind părțile afiliate".

semnat fentru identificare; TANY JAPERT AUDIT 0 : ಟ ಕರ್ಗಿಸಿದರು. ಇವರಿ ಮಾಡಿ ಮಾಡಿಸುವುದರಿ

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(n) Beneficiile angajaţilor

(i) Beneficii pe termen scurt

Obligaţiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaţilor nu se actualizează şi sunt recunoscute în profit şi pierdere pe măsură ce serviciul aferent este prestat.

Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor, în anul 2018, includ salariile, primele, iar în anul 2017 salariile, primele şi contribuţiile la asigurările sociale, Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor sunt recunoscute ca şi cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaște un provizion pentru sumele ce se așteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condițiile în care Societatea are în prezent o obligație legală sau implicită de a plăti al serviciilor trecute prestate de către angajați şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil.

(ii) Planuri de contribuţii determinate

Toţi angajaţii Societăţii sunt asiguraţia legală de a contribui (prin intermediul contribuţiilor sociale) la sistemul de pensii al Statului român (un plan de contribuţii determinate al Statului).

În anul 2018 Societatea reține, declară și plătește în numele angajaților proprii contribuția la asigurările sociale și contribuția la asigurările sociale de sănătate conform prevederilor Codului fiscal modificat prin OUG nr.79/2017.

Societatea a efectuat, până la 31 decembrie 2017, plăți în numele angajaților proprii către sistemul de pensii al statului român, asigurările de sănătate și fondul de șomaj, în decursul derulării activității normale.

Societatea nu este angajată în niciun sistem de pensii independent și, în consecință, nu are nici un fel de alte obligații în acest sens. Societatea nu este angajată în niciun alt sistem de beneficii post pensionare. Societatea nu are obligația de a presta servicii ulterioare foştilor sau actualilor salariaţi.

(iii) Beneficiile angajaţilor pe termen lung

Obligaţia netă a Societăţii în ceea ce priveşte beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentată de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajaţii le-au câştigat în schimbul serviciilor prestate de către aceștia în perioada curentă şi perioadele anterioare.

Societatea nu are obligaţia acordării către angajaţi de beneficii la data pensionării.

(o) Venituri

(i) Vânzarea bunurilor

Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităților curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestației încasate sau de încasat, minus retururi, reduceri comerciale și rabaturi pentru volum. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestației este probabilă, costurile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil. Dacă este probabil ca anumite reduceri să fie acordate iar valoarea acestora poate fi evaluată în mod credibil, atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe măsură ce sunt recunoscute vânzările.

(ii) Prestarea serviciilor

Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări şi orice alte operaţiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri. Stadiul de execuţie al lucrării se determină pe bază de situaţii de lucrări care însoţesc facturile, procese-verbale de recepţie sau alte documente care atestă stadiul realizării serviciilor prestate.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(p) Venituri și cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente fondurilor investite. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în profit sau pierdere în baza contabilității de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Câştigurile şi pierderile din diferenţe de schimb valutar privind activele şi datoriile financiare sunt raportate pe o bază netă fie ca venit financiar fie ca și cheltuială financiară în funcție de fluctuațiile valutare: câștig net sau pierdere netă.

(q) Impozitul curent și amânat

Începand cu anul 2017 Societatea aplica prevederile Legii nr.170/2016 privind impozitul specific unor activitati, cu derogare de la Titlul II Cod Fiscal. Pentru celelate tipuri de activitati, care nu intra sub incidenta impozitului specific, Societatea datoreaza impozit pe profit conform art. 10 alin (1) din Legea nr.170/2016 si art. 9 din Ordinul Ministrului Turismului si Ministrului Finantelor Publice nr.264/14.03.2017 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.170/2017. In anii 2017-2018 a fost calculat atat impozit specificat cat si impozit pe profit curent.

Impozitul pe profit amanat este recunoscut în situația rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global dacă impozitul este aferent elementelor de capital. La 31 decembrie 2017 nu s-a mai determinat impozit amanat pentru rezerve de reevaluare imobilizari corporale conform IAS 12 paragraful 20 litera (a) pentru ca entitatea nu intentioneaza sa cedeze imobilul unde desfasoara activitate turistica ce intra sub incidenta impozitului specific si desfasura activitati economice care pot genera venituri nesemnificative care sa intre sub incidenta impozitului pe profit. Rezultatul fiscal este determinat si cheltuieli financiare. In exercitiul financiar 2018 rezultatul fiscal este pierdere determinata de pierderea neta din reevaluarea activelor financiare la valoare justa prin profit sau pierdere (Nota 11, 12 si 15 a) ).

Pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018, rata impozitului pe profit a fost de 16% (31 decembrie 2017: 16%).

Impozitul amânat a fost determinat pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017 de Societate folosind metoda bilanţului pentru acele diferenţe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active şi datorii şi valoarea contabilă a acestora, folosită pentru raportare în situaţiile financiare.

Impozitul amânat a fost calculat pe baza procentelor de impozitare care se așteaptă să fie aplicabile diferențelor temporare la reluarea acestora, în vigoare la data raportării. Creanțele și datoriile cu impozitul amânat sunt compensate numai dacă există dreptul legal de a compensa datoriile și creanțele curente cu impozitul și dacă acestea sunt aferente impozitului colectat de aceeaşi autoritate fiscală pentru aceeaşi entitate supusă taxării sau pentru autorităţi fiscale diferite dar care doresc să realizeze decontarea creanţelor şi datoriilor curente cu impozitul utilizând o bază netă sau activele şi datoriile aferente vor fi realizate simultan. La inchiderea exercitiului financiar 2018, din analiza elementelor de diferente temporare, s-a constatat ca acestea nu sunt aferente altor activitati Economice posibile, altele decat cele care intra sub incidenta Legii nr.170/2016. In consecinta, la 31 decembrie 2018, Societatea nu figureaza cu datorii / creante cu impozitul amanat.

(r) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acțiune de bază și diluat pentru acțiunile ordinare. Rezultatul pe acțiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionari ai Societăţii la numărul mediu ponderat de acţiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe acţiune diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari şi a numărului mediu ponderat de acţiuni ordinare cu efectele de diluare generate de acţiunile ordinare potenţiale.

日本 脚注 三肖 a produkt for the disco and and and 19 00:00 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

(SEMER) PENTRU (DENTIFICARS)

38 CXPSICT ANDEL

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(s) Evenimente ulterioare

Evenimentele ulterioare încheierii exerciţiului financiar sunt acele evenimente favorabile, care au loc între finalul exerciţiului financiar şi data la care situaţiile financiare sunt autorizate pentru emitere.

Evenimentele ulterioare care furnizează informaţii suplimentare despre poziţia Societăţii la data încheierii exerciţului financiar (evenimente care necesită ajustări) sunt reflectate în situațiile financiare.

Evenimentele ulterioare încheierii exerciţiului financiar care nu necesită ajustări sunt evidenţiate în note, atunci când sunt considerate semnificative.

(ș) Segmente de activitate

Un sistem de activitate este o componeta a unei entitati:

• a) care este angajata in activitati de afaceri din care ar putea obtine venituri si ar putea suporta cheltuieli;
• b) ale carei rezultate ale activitatilor sunt examinate in mod regulat de catre principalul factor de decizie din entitate, pentru a lua decizii in ceea ce priveste resursele alocate segmentului si evaluarii performantelor acestuia, si
• c) pentru care sunt disponibile informatii financiare separate.

O entitate va raporta separat informatiile despre un segment de activitate care respecta oricare dintre urmatoarele praguri cantitative:

• a) veniturile sale raportate, inclusiv vanzarile catre clientii externi si vanzarile sau transferurile intre segmente reprezinta 10 la suta sau mai mult din veniturile combinate, interne si externe, ale tuturor segmentelor de activitate;
• b) valoarea absoluta a profitului sau pierderii sale raportate este 10 la suta sau cea mai mare valoare, in valoare absoluta, dintre (i) profitul combinat raportat pentru toate segmentele de activitate care nu au raportat o pierdere si (ii) pierderea raportata combinata din toate segmentele de activitate care au raportat o pierdere;

c) activele sale reprezinta 10 la suta sau mai mult din activele combinate ale tuturor segmentelor de activitate. Activitatea Societatii se incadreaza in activitati hoteliere. Toate veniturile realizate din cazare, inchiriere sali conferinte, servicii SPA, alimentatie publica realizate in constituie segmente de activitate conform IFRS 8.

(t) Standarde şi interpretări noi care nu sunt încă în vigoare

() număr de standarde noi, amendamente și interpretări ale standardelor nu sunt încă în vigoare la data situațiilor financiare individuale şi nu au fost aplicate în întocmirea acestor situaţii financiare:

(i) IFRS 16 Contracte de leasing (data intrării în vigoare: perioade anuale ce încep cu data de 1 ianuarie 2019) Acest standard înlocuieşte prevederile din 1AS 17 "Contracte de leasing" și interpretările aferente și elimină modelul actual de contabilitate pentru locatari, cele mai multe contracte de leasing sunt recunoscute în cadrul unui singur model, fiind eliminată distincția dintre leasing operațional și financiar.

În conformitate cu IFRS 16, un contract este sau conține leasing dacă transmite dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat pentru o perioadă de timp, în schimbul unei contraprestații. În cazul acestui tip de contracte, noul model impune ca un locatar să recunoască un activ cu drept de utilizare a activului suport și o datorie de leasing. Activul referitor la dreptul de utilizat este amortizat iar datoria acumulează dobânda. Acest lucru va avea ca rezultat un model de recunoașere a unei cheltuieli mai mari la începutul contractelor pentru cele mai multe leasing-uri, chiar și atunci când locatarul plătește chirii anuale constante.

g stitude in de se discussion ,可以用用了。 2017-07-24 ਾ ਦੀ ਅਮਰ 대표 (2007) 이 대한민국 (2008) 100

SEMNAT PENYD!! IDENTIFICARD

SP EXPERT AUDIE

的星 脑袋, 热搜

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

3. Politici contabile semnificative (continuare)

(t) Standarde şi interpretări noi care nu sunt încă în vigoare (continuare)

(i) IFRS 16 Contracte de leasing (data intrării în vigoare: perioade anuale ce încep cu data de 1 ianuarie 2019) (continuare)

Noul standard introduce o serie de la domeniul de aplicare pentru utilizatori care includ:

• contracte de leasing cu o durata de 12 luni sau mai puțin și care nu conțin opțiuni de achiziție, și
• · contracte de leasing unde activul suport are o valoare mică.

Contabilitatea locatorului va rămâne în mare măsură neafectată de introducerea noului standard iar distincția dintre leasing-ul operațional și cel financiar va fi păstrată.

(ii) IFRIC 23 Incertitudini cu privire la tratamentul impozitului pe profit (data intrării în vigoare: perioade anuale ce încep cu data de 1 ianuarie 2019)

IFRIC 23 clarifică contabilizarea tratamentelor impozitului pe profit care încă nu au fost acceptate de autoritățile fiscale, având în același timp obiecțivul de a spori transparența. În conformitate cu IFRIC 23, testul cheie este dacă este probabil ca autoritatea fiscală să accepte tratamentul fiscal ales de Societate. Dacă este probabil ca autorităție fiscale să accepte tratamentul fiscal incert, atunci sumele fiscale în situațiile financiare sunt în concordanță cu declarația fiscală, fără o incertitudine reflectată în evaluarea impozitelor curente și amânate. În caz contrar, rezultatul fiscal (sau pierderea fiscală), bazele de impozitare și pierderile fiscale neutilizate se determină într-un mod care să prezică mai bine rezolvarea incertitudinii, utilizând fie valoarea unică cea mai probabilă, fie valoarea așteptată (suma ponderată probabilistic). Societatea trebuie să presupună că autoritatea fiscală va examina poziția și va cunoaște pe deplin toate informațiile relevante.

Societatea nu se așteaptă ca Interpretarea să aibă un impact semnificativ asupra situațiilor financiare, deoarece nu are poziții fiscale incerte semnificative.

(iii) Amendamente la IFRS 9: Plăți în avans cu compensare negativă (data intrării în vigoare: perioade anuale ce încep cu data de 1 ianuarie 2019)

Aceste amendamente abordează preocupările legate de contabilizarea activelor financiare care includ opțiuni specifice de plată anticipată. În special, preocuparea a fost legată de modul în care o societate ar clasifica și evalua un instrument de datorie dacă debitorului i s-ar permite să plătească anticipat instrumentul la o sumă mai mică decât principalul neplătit și dobânda datorată. O astfel de sumă de plată anticipată este adescrisă ca incluzând "compensare negativă".

Societatea nu consideră că aceste amendamente vor avea un efect semnificativ asupra situaţiilor financiare individuale.

21

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

4. Estimări contabile şi judecăţi semnificative

Conducerea discută dezvoltarea, selecţia, prezentarea politicilor contabile semnificative şi a estimărilor. Toate acestea sunt aprobate în cadrul ședințelor Consiliului de Administrație.

Aceste prezentări completează informațiile asupra gestionării riscului financiar (vezi Nota 25). Judecățile contabile semnificative pentru aplicarea politicilor contabile ale Societăţii includ:

Surse cheie ale incertitudinii estimărilor

Ajustări pentru deprecierea activelor evaluate la cost amortizat / creditelor și creanțelor Activele înregistrate la cost amortizat sunt evaluate pentru depreciere conform politicii contabile descrise în Nota 3(c)(iv).

Evaluarea pentru deprecierea creatțelor este efectuată la nivel individual și se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii privind valoarea prezentă a fluxurilor de numerar care se așteaptă a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimări cu privire la situația financiară a contrapartidei. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Acurateţea ajustărilor depinde de numerar viitoare pentru contrapartidele specifice.

Determinarea valorii juste a instrumentelor financiare

Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă activă este determinată folosind tehnicile de evaluare descrise în politica contabilă din Nota 3(e)(v). Pentru instrumente rar tranzacţionate şi pentru care nu există o transparență a prețurilor, valoarea justă este mai puțin obiectivă și este determinată folosind diverse nivele de estimări privind gradul de concentrare, incertitudinea factorilor de piață, ipoteze de preț și alte riscuri care afectează instrumentul financiar respectiv.

Ierarhia valorilor juste

Societatea foloseşte pentru calculul valorii juste următoarea ierarhie de metode:

Nivelul 1: prețuri cotate) în piețe active pentru active sau datorii identice

Nivelul 2: intrări altele decât prețurile cotate în Nivelul 1 care sunt observabile pentru active sau datorii, fie direct (ex: preţuri) fie indirect (ex: derivate din preţuri)

Nivelul 3: intrări pentru active sau datorii care nu sunt bazate pe date observabile din piață (intrări neobservabile). Această categorie include toate instru care tehnica de evaluare include elemente care nu se bazează pe date observabile și pentru care parametrii de intrare neobservabili pot avea un efect semnificativ asupra evaluării instrumentului. Această categorie include instrumente care sunt evaluate pe baza preţurilor cotate pentru instrumente asemănătoare dare sunt necesare ajustări bazate în mare măsură pe date neobservabile sau pe estimări, pentru a reflecta diferența dintre cele două instrumente.

Valoarea justă a activelor și datoriilor financiare care sunt tranzacţionate pe pieţe active se bazează pe preţurile cotate pe piaţă sau pe preţurile cotate de intermediari. Pentru toate celelalte instrumente financiare, Societatea determină valoarea justă folosind tehnici de evaluare includ valoarea netă prezentă și modelele fluxurilor de numerar actualizate, comparația cu instrumente similare pentru care există prețuri de piață observabile și alte tehnici de evaluare. Ipotezele şi variabile de evaluare includ rate de dobândă fără risc şi rate de referinţă, marje de risc de credit şi alte prime folosite pentru estimarea ratelor de actualizare, randamente ale obligaţiunilor şi capitalului, cursuri de schimb valutar, indici ai preţului de capital, volatilităţi şi corelaţii previzionate. Scopul tehnicilor de evaluare este de a determina valoarea justă care să reflecte preţul instrumentelor financiare la data raportării, preț care ar fi determinat în condiții obiective de către participanții la piață.

Simon Rever Trend Comstillants 위원회 (2004년) 10월 10일 (2008) 10월 10일 (2008) 10월 1

SEMNAT PENTRU IDENTIFICARE

38 EXPERT AUDO

原氣 機機 產選

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

4. Estimări contabile și judecăți semnificative (continuare)

Ierarhia valorilor juste (continuare)

31 decembrie 2018 In Lei	Nivel 1 - -	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active financiare la valoare justă prin profit sau			4.116.728	4.116.728

pierdere

Ca urmare a adoptarii IFRS 9 unitatile de fond prezentate la Nivelul 3 al ierarhiei valorii juste sunt unitatile de fond inchise clasificate in aactive financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.

Pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2018, Societatea a prezentat active financiare la valoare justă prin r catru ciere pe nivelul 3 al ierarhiei valorii juste instrumentele deținute in unități de fond închise în valoare de 4.116.728 lei (Nota 15 a) ).

În cadrul modelului de evaluare pentru active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere – unități de form modificare pozitivă a valorii juste de 10% conduce la o creştere a profitului după impozitare cu 345.805 lei la 31 decembrie 2018, o modificare negativă de 10% având un impact net egal şi de semn contrar.

Clasificarea activelor şi datoriilor financiare

Politicile contabile ale Societății oferă bazele pentru ca activele să fie încadrate, la momentul inițial, în i onucile comabile. Detaliile cu privire la clasificarea activelor și datoriilor financiare ale Societății sunt prezentate în Nota 23.

Reevaluarea imobilizărilor corporale

reevaluar eu moomal formate din terenuri şi clădiri sunt supuse reevaluării, iar modificările valorii juste sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global.

Măsurarea valorii juste

La 31 decembrie 2018, imobilizările corporale ale Societatii au fost evaluate de către un evaluator extern, independent, autorizați de către Asociația Națională a Evaluatorilor Autorizați din România ("ANEVAR"). indepenterilor si construcţiilor la 31 decembrie 2018 au fost efectuate pe baza următoarelor metode, cu respectarea principiilor şi tehnicilor de evaluare cuprinse în Standardele ANEVAR de evaluare a bunurilor:

• Metoda comparaţiei de piaţă pentru terenuri;
• Metoda veniturilor, cu o rată medie de capitalizare de 10,3%, coroborată cu metoda costurilor, în cazul construcțiilor.

Ierarhia valorii juste

În baza datelor de intrare utilizate în tehnica de evaluarea justă a imobilizărilor corporale și a fost clasificată la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.

Tehnici de evaluare

i în cadrul comparațiilor directe au fost colectate, comparate și ajustate vânzări sau oferte de proprietăți m varar sunurile pentru a identifica asemănările și deosebirile dintre aceste proprietăți și au fost ajustate arețurile comparabilelor pentru a justifica diferențele față de caracteristicile proprietăților evaluate. Elementele de comparație utilizate cuprind drepturile de proprietate, condițiile de finanțare și de vânzare, cheltuielile efectuate vomparațe, condițiile de piață, localizarea, caracteristicile fizice, cea mai bună utilizare și reglementările urbanistice în vigoare.

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

4. Estimări contabile și judecăți semnificative (continuare)

Tehnici de evaluare (continuare)

În cadrul abordării bazate pe cost s-a utilizat metoda costului de înlocuire net având în vedere caracterul specializat al anumitor construcții (hotel). Prin urmare, costul de înlocuire net a fost determinat pe baza spețului din cataloagele de specializat cu indici de actualizare sau pe baza devizelor de lucrări. prețită ani caterninat ținând cont de modernizările efectuate asupra finisajelor și instalațiilor, reparațiile capitale efectuate și etapele de dezvoltare a clădirilor.

Imobilizările corporale au fost evaluate ținând cont de cea mai bună utilizare a acestor actve. În urma moonii anformațiilor privind amplasarea și caracteristicilor identificate în cadrul analizei de piață, s-a constatat că in general, cea mai bună utilizare este cea existentă la data evaluării.

5 Venituri din servicii turistice

	2018	2017
Venituri din servicii hoteliere	3.619.349	3.191.429
Venituri de alimentatie publica (restaurant, bar)	5.189.564	4.881.353
Venituri SPA, spatii de joaca, diverse	123.199	73.058
Venituri inchiriere sali de conferinta	198.675	114.726
Total	9.130.787	8.260.566

6 Cheltuieli cu serviciile prestate de terti

	2018
Cheluieli cu serviciile prestate de terti	739.743	672.465
Cheltuieli cu intretinerile si reparatiile	476.332	454.814
Total	1.216.075	1.127.279

SEMNAT PENTRU IDENTIFICAAL
AR EXPERT AUDIT
【用 购房 【明
ਸ਼ਕਾਇਆ ਸਾਹਿਤ ਸਾਲ ਸੀ। ਹਵਾਲੇ ਸੀ। ਹਵਾਲੇ ਜ

4월 13일 중 6월 20일 12월 2

24

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

Cheltuieli cu personalul 7

	2018	2017
Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli cu salariile	2.572.985	1.877.712
Cheltuieli cu asigurările și protecția socială	95.276	537.954
Cheltuieli cu tichetele de masă acordate	173.625	178.624
Total	2.841.886	2.594.290

Numarul mediu de salariati in anul 2018 a fost 77 (2017: 78), iar numarul efectiv de salariati existant la 31 decembrie 2018 este 76 (31 decembrie 2017: 75).

Diminuarea cheltuielilor cu asigurarile sociale se datoreaza schimbarilor legislative. De la 01.01.2018 s-a modificat Dodul Fiscal adoptat prin legea nr.227/2015 privind contributiile sociale (contributiile la sigurarile sociale si contributia la asigurari sociale de sanatate) care se suporta doar de salariati, angajatorul suporta sigururie sociale si contributi munca (cota de 2,25%). In vederea aplicarilor legislative salariul brut de incadrare s-a majorat corespunzator.

Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	2018	2017
Cheltuieli cu amortizarea	510-263	468.537
	510.263	468.537

9 Alte cheltuieli

8

Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate

Cheltuieli cu primele de asigurare Cheltuieli de exploatare privind provizioanele Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea activelor curente

Cheltuieli cu donațiile acordate Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi transferări Cheltuieli cu despăgubiri, amenzi și penalități Cheltuieli cu redevenţele, locaţiile de gestiune şi chiriile Total

2018	2017
431.957	360.153
129.055	106.182
50.005	54.013
22.812	46.128
25.817	24.076
34.211	31.605
19.501	237
3.652	37.102
30.500	24.500
11.707	15.390
1.715	5.438
47.821	38.297
808.753	743.121

jsemnat penyru tuentificari 3 2 2 3 P 2 2 3 1 3 3 3 8 ം ലിന്ദേശത്തിനു നാടകിരുന്നു. 은 약속도 이 같이 보기 [10]일요합

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

10 Venituri financiare

	2018	2017
Venituri din dobânzi Venituri din diferențe de curs valutar Venituri din sconturi Total	221.708 (13.114) 37	276.575 8.500 (30)
	208.631	285.046

11 Pierdere nete din reevaluarea activelor financiare

	2018	2017
Pierdere neta din reevaluarea activelor financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere (Nota 15 a)	883 -268
Total	883-268

jsemnat pentru identificansi 38 EXPERT AUDET 乐网 赌博 狗万 re Premier por trous de production i 理 男子 你 你 你 小 看 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你 你

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

12 Cheltuiala cu impozitul 2017 2018 a) Impozitul curent 38.894 Cheltuieli cu impozitul pe profit curent 40.488 Cheltuieli cu impozitul specific 40.488 Impozitul pe profit amânat (6.197) Venituri din impozitul pe profit amânat 4.271 Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat 4.271 (6.197) 73.185 44.759 Total

b) Reconcilierea cotei de impozitare efective:

	2018	2011
Profit inainte de impozitare supus impozitului pe profit Impozit pe profit in conformitate cu rata statutara de impozitare de 16%		323.816 51.811
Efectul asupra impozitului pe profit: Rezerva legale		(2.591) (30)
Amortizare fiscala Cheltuieli nedeductibile Venituri neimpozabile		1.289 (11.213)
Elemente similare veniturilor Sponsorizare	4.271	949 (1.321) (6.197)
Diferente temporare Impozit specific Impozit pe profit	40.488 44.759	40.488 73.185
Pierdere fiscala de recuperat in anii urmatori	(610.880)

c) Evolutia impozitului pe profit amânat

	31 decembrie 2017	Impact in contul de profit și pierdere	Impact în rezerve 31 decembrie	2018
Impozit pe profit amânat - pasiv Cheltuieli in avans aferente costului inflatat pentru concesiune teren cu scadenta pe durata concesiunii.	18.203	(18.203)
	18.203	(18.203)
Impozit pe profit amânat - activ Ajustari pentru deprecierea creantelor clienti	(5.436)	5.436
Ajustari pentru deprecierea debitorilor diversi Provizioane pt riscuri și cheltuieli	(802) (16.236)	802 16.236
	(22.474)	22.474
Impozit amânat net	(4.271)	4.271

27

....

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

13 Rezultatul pe acţiune

	31 decembrie 2010	ST USCOLLING GUIT
Profitul atribuibil acţionarilor ordinari Numărul mediu ponderat al acțiunilor ordinare	59.656 167.339.600	672.741 167.339.600
	0.0004	0.004

Rezultatul pe acţiune de bază

13 Numerar si conturi curente

	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Conturi curente la bănci	2.098.129	2.759.539
Numerar în casierie	14.484	26.083
Alte valori	23.050	ાં રેતે
Total	2.135.663	2.785.781

Conturile curente deschise la bănci sunt în permanață la dispoziția Societații și nu sunt restricționate sau grevate de Sonariie Carenie Gesenier a e 40.107 Lei (2017: 33.246 Lei) reprezentând garanții personal.

14 Depozite plasate la bănci

	31 decembrie 2018	3 I decembrie 2017
Depozite bancare cu scadența originală mai mare de 3 luni	5.908.957	10.075.000
si mai mică de un an Creanțe atașate	69.014	84.792
Total	5.977.971	10.159.792

i. Depozite bancare la 31.12.2018

Contul depozitului		Valoare depozit		Perioada depozitului			Nr. de zile pana la 31.12.18	Dobanda aferenta indep. exercitiului LEN
	2			3		ব	5	6
Libra Bank	500.000	LEI	02.04.2018		02.04.2019	2.00%	274	7.507
Libra Bank	500.000	LEI	02.04.2018		02.04.2019	2,00%	274	7.507
Libra Bank	500.000	LE	02.04.2018		02.04.2019	2,00%	274	7.507
Libra Bank	500.000	LEI	05.04.2018		05.04.2019	2,00%	271	7 425
Libra Bank	500.000	LEI	05.04.2018		05.04.2019	2,00%	271	7.425
Garanti Bank	500.000	LEI	27.04.2018		30.04.2019	2,25%	249	7.675
	500.000	ાદિ	27.04.2018		30.04.2019	2,25%	249	7.675
Garanti Bank		LEI	27.04.2018		30.04.2019	2,25%	249	7.675
Garanti Bank	500.000				28.06.2019	3,00%	187	42
Marfin Bank	500.000	LEI	28.06.2018					42
Marfin Bank	500.000	LEI	28.06.2018		28.06.2019	3,00%	187
Marfin Bank	500.000	LEI	30.04.2018		30.04.2019	2,30%	246	7.858
Marfin Bank	300.000	LEI	02.07.2018		02.07.2019	3,00%	183	675
Marfin Bank	26.747	USD	29.05.2018		29.05.2019	1,20%	217	4
	5.908.957							69.014
Total depozite LEI

(septitat pentru: Identificare) 38 EXPERE AUDIT By MAR, TREA പം പ്രീറ്ററോ കോട്ടത് പ്രധാന പ്രവേശ്യമായ 이 대한민국 연합

28

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

14 Depozite plasate la bănci (continuare)

Depozite bancare la 31.12.2017 ii.

Contul depozitului		Valoare depozit		Perioada depozitului		Cota dobanda	Nr. de zile pana la 31.12.17	Dobanda aferenta indep. exercitiului LEI
	2				3		ব	5	6
Libra Bank		1.000.000	LEI	16.06.2017	1	18.06.2018	1.90%	। ਰੇਹੇ	10.359,90
Libra Bank		1.500.000	LEI	31.03.2017		30.03.2018	1.95%	276	22.117.81
Libra Bank		1.000.000	1.El	05.04.2017		05.04.2018	1,95%	271	14.478,08
Garanti Bank		1.000.000	LEI	27.04.2017		27.04.2018	1,35%	249	9.209.59
Garanti Bank		575.000	LEI	27.04.2017		27.04.2018	1,35%	249	5.295,51
Garanti Bank		1.000.000	LEI	27.04.2017		27.04.2018	1,35%	249	9.209.59
Marfin Bank		500.000	LEI	13.09.2017		13.09.2018	1.80%	19	475.00
Marfin Bank		500-000	LEI	13.09.2017		13.09.2018	1,80%	19	475.00
Marfin Bank		1.000.000	LET	13.09.2017		13.09.2018	1,80%	19	950.00
Marfin Bank		1.000.000	LEI	13.09.2017		13.09.2018	2,00%	19	6.111,11
Marfin Bank		1 000 000	LET	13.09.2017		13.09.2018	2,00%	19	6.111.11
Total depozite LEI		10.075.000							84.791.70

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

15 Active financiare

a) Active financiare la valoare justa prin profit si pierdere

La 31 dcembrie 2018 Societatea detine unitati de fond evaluate la valoarea justa (cost: 4.999.996 Lei) la Fondul Inchis La Ji decimore 2016 Societated de SAI Star Asset Management. Unitatile de fond detinute asun evaluate la probleday ue mirestul pului net (VUAN), calculata de catre administratorul de fond utilizand cotatii de inchilere vanoarea umaria a acerrară de fond. Diferentele din evaluarea la valoarea justa a unitatilor de fond detinute au determinat o pierdere neta de 883.268 Lei (Nota 11).

Fond inchis de investitii FII Star Value	31decembrie 2018	31 decembrie 2017
Valoarea justa	4.116.728
Total	4.116.728

	31 decembrie 2018
Numar de unitati de fond	4.691.00

b) Active financiare evaluate la cost amortizat / Credite și creanțe

	31 decembrie 2018	31decembrie 2017
Obligatiuni	2.25.000 3.616	2.225.000 4.756
Creante atasata Total	2.228.616	2.229.756

Societatea a achiziţionat, in anul 2015, 890.000 obligaţiunii dematerializate, nominative şi liber transferabile, cu alcherdă fiiră de Socicalca a achizițona, ur aria. 2019, rea de achizițe a obligațiunilor a fost de 2.225.000 lei, cu dobandă fixă de raliancii rii, cinis de luni de la data sea calculat incepand cu data plătii obigatiunilor si s-a 476 p.a., Scadente in 50 de iuni de la data subscrierii. Aceste obligatiuni au ajuns la scadenta in anul 2018.

Ca urmare a adoptarii IFRS 9 la 1 ianuarie 2018, obligatiunile detinute la FIROS S.A. au fost reclasificate din categoria "Credite si creante" in "Active financiare evaluate la cost amortizat".

In cursul anului 2018 au fost achizitionate 890.000 obligațiuni dematerializate, nominative și liber transferalite, cu debedă fiiră a m cursul anului 2010 au 100. Con con actiziție a obligațiunilor a fost de 2.225.000 lei, cu dobandă fixă de 14% p.a., scadente la 36 de luni de la data subscrierii. Aceste obligatiuni sunt garantate de emitent prim ipoteca 470 p.m., Seacente 14 90 vii aflat in proprietatea emitentului, situat in B-dul. Timisoara nr.100T, Bucuresti.

Valoarea dobânzii atasate la 31.12.2018 este de 3.616 lei (31.12.2017: 4.756 lei).

Societatea FIROS S.A., cu sediul social in B-dul. Timisoara nr.100, sector 6, Bucuresti, CUI 434492 este filiala Sli Socicatoa FIROD BITI, ca sociat la evaluarea filialei , iar valoarea evaluata la 31 decembrie 2018 estimata de un evaluator independent este de 43.692.108 lei (31 decembrie 2017: 37.581.464 lei).

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

16 Alte active

	31 decembrie 2018	31decembrie 2017
Stocuri	186.415	193.393
Creante comerciale (i)	393.711	463.493
Cheltuieli in avans (ii)	156.313	159.357
Alte creante (iii)	258.245	77.424
Total	994.684	893.667

(i) Creante comerciale	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Clienti Ajustări pentru deprecierea creanțelor clienti Furnizori – debitori pentru prestări de servicii si bunuri	295.026 (68.037)	447.560 (48.536)
	166.723	64.469
Total	393.711	463.493

(ii) Cheltuieli in avans	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Concesiune teren cost inflatat	112.303	113.766
Contravaloare concesiune teren platita in avans	35.778	36.245
Diverse	8.232	9.346
Total	156.313	159.357

(ii) Alte creante	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
	110.588	14.721
Creanțe fața de bugetul statului
Debitori diversi	114.251	65.218
Ajustari pentru deprecierea debitorilor diversi	(7.161)	(7.161)
Creante privind impozitul amanat		4.271
Impozit pe profit curent	40.100
Alte creante cu personalul	217	125
Alte active financiare*	250	250
Total	258.245	77.424

*Societatea este membru fondator la Asociatia pentru Dezvoltarea Turismului, constituita in luna iunie 2009 in conformitate cu OG nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, cu modificarile si completarile ulterioare si cu Decretul 31/1954, fiind fondata de un numar de 26 membrii fondatori, cu un patrimoniu inital de 6.800 LEI, alcatuit din aportul in bani al asociatilor. Aportul Societatii este de 250 LEI reprezentand 3,67% din patrimoniul asociatiei.

jsemnat pentru lopstudicare 98 RAPHET AUDIT 0 0, 2008, 2008 സ്ത്രീക്കു മറ്റും ഗോക്കോ വൈബ്രേത്രം ( an manta sama a may 2010 Minute

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

17. Imobilizări corporale și necorporale

A. Imobilizări corporale

a)Evolutia imobilizarilor corporale in exercitiul financiar 2018 în lei Terenuri Clădiri Instalații Alte Imobilizari Total tehnice și instalații, corporale utilaje si maşini în curs de mobilier execuție Valoare contabila bruta 31 decembrie 2017 9.776.617 12.295.017 1.899.636 24.639.729 374.112 294.346 Intrări 153.629 121.655 193.620 468.905 Cresteri din reevaluare prin 478.969 2.530.745 3.009.714 rezerve Cresteri din reevaluare prin profit 61.238 61.238 si pierdere (1.087.119) (1.087.119) Anulare amortizare cumulata Iesiri (87.801) (284.147) (371.948) 31 decembrie 2018 10.255.586 13.799.880 Amortizarea cumulată 31 decembrie 2017 (724.746) (1.557.786) (290.045) (2.572.577) Intrari (362.373) (107.041) (501.310) (31.897) Anulare amortizare cumulata 1.087.119 1.087.119 lesiri 87.801 87.801 31 decembrie 2018 (1.577.027) (321.941) (1.898.967) Valoarea contabilă netă 31 decembrie 2017 9.776617 11.570.271 341.850 84.068 294.346 22.067.152 31 decembrie 2018 10.255.586 13.799.880 24.821.551 388.438 173.827 203.819 b)Evolutia imobilizarilor corporale in exercitiul financiar 2017 în lei Terenuri Clădiri Instalații Alte Imobilizari Total tehnice și instalații, corporale mașini utilaje și în curs de mobilier execuție Valoare contabila bruta 31 decembrie 2016 9.776.617 12.295.017 1.714.351 367.237 284.147 24.437.369 Intrări 248.004 6.875 10.199 265.077 Anulare amortizare cumulata Iesiri (62.718) (62.718) 31 decembrie 2017 9.776.617 12.295.017 374.112 24.639.729 1.899.636 294,346

	(362.373)	(1.553.336)	(258.783)		(2.174.492)
	(362.373)	(67.168)	(31.262)		(460.803)
		62.718			62.718
	(724.746)	(1.557.786)	(290.045)		(2.572.577)
9.776.617	11.932.128	161.531	108.454	284.147	22.262.877
9.776.617	11.570.271	341.850	84.068	294.346	22.067.152

DEMART PENTRU (DEMITHCAN) BB EXPERE ARENE ============================================================================================================================================================================== 08 8 8 MAR. 1877 ് പ്രവിന്തു മുഖാക്കുകയും അക്കരിക്കുന്നു. അവ

用式使用和用品的分类的位置:用

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

17. Imobilizări corporale și necorporale (continuare)

A. Imobilizări corporale (continuare)

c) Componenta rezervelor din reevaluare, la 31.12.2018 comparativ cu 31.12.2017, se prezinta astfel:

Cladire/teren	Valoarea rezerve din	Valoarea rezerve din
	reevaluare	reevaluare
	la 31.12.2018	la 31.12.2017
	1.61	LEI
Hotel	5.066.358	2.939.611
Sediu birouri	110.064	85.452
Sala TISA	173.160
Han Arinis	47.254
Terasa Arinis	11.621
Post trafo	29.779
Aparari de mal	31.873
Subtotal cladiri	5.470.110	3.025.063
Terenuri Str. Sf.Mihail, Gura Humorului	112.810	108.979
Teren Str. Republicii nr.18, Gura Humorului	36.422	35.196
Teren parc dendrologic Arinis	698.663	676.565
Teren Tisa , Gura Humorului	2.465	1.004
Terenuri parc dendrologic Arinis	8.616.653	8.166.300
Subtotal terenuri	9.467.014	8.988.044
TOTAL rezerva din reevaluare bruta	14.937.123	12.013.107

d) Valoarea terenurilor detinute de Societate la 31.12.2018 este valoarea reevaluata la 31.12.2017

este valoarea reevaluata la 31.12.2015, determinata de evaluatorul independent CMF Consulting S.R.L.

Terenuri - Locație / Document proprietate	Suprafața mp	Valoare la	Valoare la
		31.12.2018	31.12.2017
Str. Mihail, Gura Humorului, parcela 370/2, CF 6501;Ctr. nr. 2818/2000	687	128.164	124 333
Str. Republicii nr. 18, Gura Humorului; aport natura AA 12/2004	220	41.042	39.816
Parcul Dendrologic Arinis ; aport natura AA 2/1998	8.807	739 349	717.251
Gura Humorului Jud. Suceava; Ctr. 266/02.02.2010	262	48.878	47.417
Parcul Dendrologic Arinis ; aport natura AA 3/1999 si Ctr. de schimb 179/2005	162.678	9.298.153	8.847.800
TOTAL	172.392	10.255.586	9.776.617

Terenuri în concesiune, deținute de societate la 31.12.2018:

Terenuri – Locație / Proprietate

Suprafața mp 3.488

33

Piata Republicii nr. 18, Gura Humorului Ctr. de concesiune 5148/4.10.1996, cu Primaria Gura Humorului

SENNAT PENTRU ICPATI ACAR 33 10XPERT 1400 E 身家 s: Philip Bi Sharts Previ ] : 4 # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # # #

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

17. Imobilizări corporale și necorporale (continuare) A. Imobilizări corporale (continuare)

e) Societatea detine la 31.12.2017 urmatoarele cladiri evaluate la valoarea reevaluata la 31.12.2018,

respectiv 31.12.2015, determinata de evaluatorul independent CMF Consulting SRL:

Ana- litic	Adresa cladire	Data dobandirii/ inregistrarii	Valoare la 31.12.18	Valoare la 31.12.17
1	Hotel situat in orasul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, nr. 4, judet Suceava, inscris in CF 5537, compus din subsol, mezanin, parter si opt etaje, 130 camere in suprafata de 1.550 mp ; suprafata construita de 1.394 mp, avand numar cadastral (topo) 261/25.	1. Aport in natura la capitalul social, cladire neterminata, AA 2/1998 2. Data punerii in functiune: 28.02.2003 3. Proces-verbal de receptie finala nr. 1/21.10.2005	11.765.886	10.392.959
5	Cladire la parterul unui bloc, situat in orasul Gura Humorului, Bd. Bucovinei, Tronson A-P, nr. 4, bl. 4, cu suprafata construita de 171 mp, avand numar cadastral (topo) 261/26	10.09.1998; aport in natura conform AA 2/1998:	144 353	127.871
6	Sala de conferinte TISA	Proces-verbal de punere in functiune nr. 1/21.10.2005	1.105.259	997.711
7	Han Arinis	Proces verbal de receptie nr. 543/11.07.2011	305-361	292.647
8	Constructii speciale (post trafo)	Transfer in anul 2014 din contul 2131	190.079	171.583
9	Constructii speciale (aparari de mal)	Transfer in anul 2014 din contul 2131	206.975	202.879
10	Terasa Arinis	Proces verbal de receptie 08.2015	81.967	109.367
TOTAL			13.799.880	12.295.017

f) Valoarea contabila care ar fi fost recunoscuta daca activele, reprezentand terenuri si cladiri, ar fi fost intregistrate conform modelului bazat pe cost (IAS 16.77 (e)) :

		CRI
	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Terenuri	790.322	790.322
Cladiri	12.639.381	12.639.381
Total	13.429.703	13.429.703

SEMAAT PENTRU IDENTIFICAAL שירות האישובים במשפטיים במשפט של המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו המשפט שלו : 34 日本 NEW, 788 ਸਮਾਜਿਆ ਸਿਖਾਨ ਇਕਸਤੂ ਪ੍ਰਸ਼ਸ ਬਣਾਉ 이 / [ [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ]

Casa de Bucovina - Club de Munte S.A.

Note la situatiile financiare

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

17. Imobilizări corporale și necorporale (continuare)

A. Imobilizări corporale (continuare)

g) Tehnici de evaluare

Raportul de evaluare a imobilizarilor corporale clasele terenuri de evaluatorul independent CMF CONSULTING S.A. are la baza Standare bunuri, editia 2018, elaborate de Asociatia Nationala a Evaluatorilor Autorizati din România (ANEVAR):

• Standarde generale: SEV 100 Cadrul general (IVS Cadrul general); SEV 101 Termene de referinta ai evaluarii (IVS 101); SEV 102 – Implementare (IVS 102); SEV 103 – Raportare (IVS 103); SEV 104 – Tipuri ale valorii:
• Standarde pentru active: SEV 230 Drepturi asupra proprietatii imobiliare (IVS 230); GEV 630 Evaluarea bunurilor imobile;
• = Standarde pentru utilizari specifice: SEV 300 Evaluari pentru raportarea financiara (IVS 300).

Estimarea valorii juste s-a realizat cu respectarea prevederilor IFRS și a standardelor de evaluare menționate. Pentru evaluarea cladirilor s-a utilizat metoda veniturilor, cu o rată medie de 10,3%, coroborată cu metoda costurilor.

Pentru evaluarea terenurilor s-a optat pentru folosirea abordarii prin piata, metoda comparatiei directe.

h) Evolutia imobilizarilor corporale in curs la 31.12.2018:

Imobilizari corporale in curs	Sold la 01.01.2018	Intrari	Receptii	Recunoastre pe rezultat reportat	Sold la 31.12.2018
Drumuri, alei, trepte, aport in natura la capitalul social; AA 2/1998, in Arinis (ct.231.2)	72.525			72.525
Evaluare, proiectare obiective Arinis (ct.231.33)	211.622			211.622
Han Arinis anexa (ct.231.37)	10.199				10.199
TOTAL	294.346			284.147	10.199

35

ום ז

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

B. Imobilizări necorporale

Alte imobilizari necorporale in suma de 65.950 LEI reprezinta licente software pentru programul de contabilitate, programul de emitere facturi receptie si diverse licente de operare PC. Aceste imobilizari necorporale provin din achizitii directe. Societatea nu detine imobilizari necorporale generate intern.

Evolutia imobilizarilor necorporale in exercitiul financiar 2018

în lei	lmobilizari
	necorporale
Valoarea contabila bruta
31 decembrie 2017	54.315
Intrări	! 635
leşiri
31 decembrie 2018	65.950
Amortizarea cumulată
31 decembrie 2017	38.916
Intrari	8.952
leşiri
31 decembrie 2018	47.869
Valoarea contabilă netă
31 decembrie 2017	15.399
31 decembrie 2018	18.081

18 Datorii comerciale

	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Datorii comerciale	360.580	372.421
Avansuri primite	56.581	61 750
Total	417.161	434.171

19 Alte datorii

	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Datorii către bugetul de stat	137.530	97.942
Creditori diverși și alte datorii	133.297	122.740
Datorii către angajati	124.696	105.003
Subventii pentru investitii	4.983	6.283
Impozitul curent de plătit		25.027
Provizioane*	105.127	101.475
Total	505.634	458.470
TOTAL DATORII	922.795	892.641

*Provizioanele la 31.12.2017 reprezinta :

■ 512 lei provizion contituit pentru premierea salariatilor pentru rezultatele obtinute in anul 2012 si neacordate;

• 100.963 lei provizion constituit pentru concediile neefectuate.
• Provizioanele la 31.12.2018 reprezinta :

■ 512 lei provizion contituit pentru premierea salariatilor pentru rezultatele obtinute in anul 2012 si neacordate;

■ 104.615 lei provizion constituit pentru concediile neefectuate.

|SEMNAT PENTRU IDENT |FICAK 38 CONSECTET A FINECT �� � � ��� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� Adversity and the production of the s 이 대한민국 대학교 전 대학교 11,000

36

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

20. Capital și rezerve

a) Capital social

La 31.12.2018 capitalul social subscris și varsat al societatii este de 16.733.960 lei, conform Certificatului Constatator nr. 51191/25.10.2018, compus din:

• aport în natură : 2.352.620 lei ;
• aport în numerar : 14.381.340 lei.

Capitalul social este reprezentat de 167.339.600 actiuni, cu o valoare nominala de 0,10 lei/açtiune.

Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M.), actual Autoritatea de Supraveghere Financiara (A.S.F), a eliberat, in data de 20.03.2008, certificatul de inregistrare a valorilor mobiliare nr. 3400, prin care certifica inregistrarea actiunilor comune nomar de 167.339.600, la valoarea nominala de 0,10 lei, in Registrul A.S.F. la pozitia 3567, simbol BCM.

Registrul actionarilor se ține de către DEPOZITARUL CENTRAL S.A.

Structura acționariatului Societății

31 decembrie 2018	Numar actiuni	Suma (LEI)	(%)
SIF Muntenia S.A.	111.900.276	11.190.028	66,87
Persoane juridice	39.037.077	3.903.707	23.33
Persoane fizice	16.402.247	1-640-225	9,80
Total	167.339.600	16.733.960	100,00
31 decembrie 2017	Numar actiuni	Suma (LEI)	(%)
SIF Muntenia S.A.	111.900.276	11.190.028	66.87
Persoane juridice	38.489.993	3.848.99	23.00
Persoane fizice	16.949.331	1 694 933	10.13
Total	167.339.600	16.733.960	100,00

Reconcilierea capitalului social

	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Capital social nominal	16.733.960	16.733.960
Prime de capital	4.885.965	4.885.965
Efectul hiperinflatiei - IAS 29	10.267.175	10.267.175
Total capital social si prime de capital	31.887.100	31.887.100

STINKAT PENTRU HARRINUARE BE EMPERT A 1000 9 8 8 100 100 12 12 4 12 12

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

20. Capital social și prime de capital și rezerve (continuare)

b) Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale

Aceaste rezerve cuprind modificările nete cumulate ale valorilor juste ale terenurilor și clădirilor. Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt prezentate la valoarea netă de impozitul amânat aferent.

Componenta rezervelor din reevaluare, la 31.12.2018 comparativ cu 31.12.2017, se prezinta astfel:

Cladire/teren	Valoarea rezerve din reevaluare la 31.12.2018 LEI	Valoarea rezerve din reevaluare la 31.12.2017 LEI
Hotel	5.066.358	2.939.611
Sediu birouri	110.064	85.452
Sala TISA	173.160
Han Arinis	47.254
Terasa Arinis	11.621
Post trafo	29.779
Aparari de mal	31.873
Subtotal cladiri	5.470.110	3.025.063
Terenuri Str. Sf.Mihail, Gura Humorului	112.810	108.979
Teren Str. Republicii nr. 18, Gura Humorului	36.422	35.196
Teren parc dendrologic Arinis	698.663	676.565
Teren Tisa , Gura Humorului	2.465	1.004
Terenuri parc dendrologic Arinis	8.616.653	8.166.300
Subtotal terenuri	9.467.014	8.988.044
TOTAL rezerva din reevaluare bruta	14.937.123	12.013.107

c) Rezultatul reportat

Clement	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Rezerve legale (i)	502 313	497.306
Alte rezerve (ii)	1.654.349	1.654.349
Rezultat reportat	438.707	649 964
Rezultat reportat privind adoptarea pentru prima data a IAS 29	(10.099.471)	(10.099.471)
Rezultat curent	૨૨ 382	672.741
Repartizarea profitului	(5.007)	(16.191)
Total rezultat reportat	(7.453.724)	(6.641.302)

(Septier Peutst, (PPP (ITICA)-SB EXPERT ALDIT 0 8 8 2000 100 1 a jogoja ka sa 1976. Samo od 1 k 일 10월 10일 10월 10일 10월 10일

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

20. Capital social și prime de capital și rezerve (continuare)

(i) Rezerva legală

Conform cerințelor legale, Societatea constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul brut înregistrat până la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 31 decembrie 2018 este , iar la la 31 decembrie 2017 este de 497.306 lei.

Rezervele legale nu pot fi distribuite către acţionari.

(ii) Alte rezerve

Alte rezerve in suma de 1.654.349 lei, in sold la 31 decembrie 2018, reprezinta sume repartizate din profitului net aferent exercitiilor financiare 2006-2010:

• 318.217 lei din profitul 2006, prin hotararea AGA nr. 1/19.04.2007;
• 483.334 lei din profitul 2007, prin hotararea AGEA nr.2/25.04.2008;
• 616.690 lei din profitul 2008, prin hotararea AGEA nr.2/29.04.2009;
• 192.054 lei din profitul 2009, prin hotararea AGEA nr.2/22.04.2010;
• 44.054 lei din profitul 2010, prin hotararea AGEA nr.2/28.04.2011.

(ii) Dividende

Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor (AGOA) din data de 20.04.2018 a aprobat propunerea Consiliului de Administrație privind repartizarea unui dividend la valoarea de 0,0040 lei/acțiune, din profitul net realizat in exercitul financiar 2017, cat si rezultatul reportizat aferent exercitiilor financiare 2015 si 2016 (13.920 Lei). Valoarea dividendelor brute inregistrate drept obligație de plată in anul 2018 a fost de 669.358 lei (2017: 568.955 lei).

博体育 ానిక	POMOS 11 2018 11:03 11 . "Y
	多摩 電気評載設計人 23,2017
	. ា 播出,在第 t ? .
	138 1. 1. 11.02

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

21 Părți afiliate

a) Personalul cheie din conducere

	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Lista membrilor Consiliulului de
Administratie	Trandatir Florica - Presedinte	Trandatir Florica - Presedinte
	Tamas Ion Romica - Vicepresedinte	Tamas Ion Romica - Vicepresedinte
	Constantin Mircea - Membru	Constantin Mircea - Membru
	Marin Liana - Membru	Marin Liana - Membru
	Chiribuca Dumitru Florin - Membru	Chiribuca Dumitru Florin - Membru
Lista membrilor Conducerii	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
executive	Tamas Ion Romica - Director General	Tamas Ion Romica - Director General
	Misiuc Livia - Director economic	Misiuc Livia - Director economic
	Ghisovan Stefan - Director alimentatie	Ghisovan Stefan - Director alimentatie
	Prosciuc Doina - Director Vanzari	Prosciuc Doina - Director Vanzari
	Simota Analaura-Iuliana- Director cazare	Simota Analaura-Iuliana- Director cazare
	Sava Mihai - Director tehnic	Sava Mihai - Director tehnic

b) Dețineri acțiuni ale personalului cheie de conducere

Numarul de actiuni detinute de personalul cheie din conducere este prezentat in tabelul de mai jos:

	31 decembrie	31 decembrie
	2018	2017
Constantin Mircea	135 393	135.393
Marin Liana	100.000	100.000
Tamas Romica	99.000	99.000
Misiuc Livia	43.516	43.516
Prosciuc Doina	43.516	43.516
Simota Analaura-Iuliana	30.352	30.352
Sava Mihai	20.352	20.352
Ghisovan Stefan	1.406	1.406
Total	473.535	473.535

c) Tranzactii cu personalul cheie din conducere:

	31 decembrie	31 decembrie
	2018	2017
Salarii plătite personalului din conducere	435 880	328.075
Remunerația membrilor Consiliului de Administratie	51.360	42.480

Societatea nu a incheiat angajamente de pensii cu fostii membri ai Consiliului de Administratie sau cu fostii directori si nu a aprobat credite membrilor organelor de administratie si de conducere executiva.

d) Tranzacții cu parti afiliate

Societatea a identificat ca [arte afiliatasocietatea Firos S.A. filiala a actionarului majoritar SIF Muntenia. Societatea a achizitionat obligatiuni emise de la aceasta parte afiliata (Nota 15 b).

gemnat pentru idem 청량 조정훈 등 중 ,有名,如果,"的歌 199 1. 37 -ಾಗಿದ್ದಾರೆ. ಸಕ್ಕಾರ ಬಿಡಿಗೆ

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

22. Angajamente

Societatea nu figurează cu angajamente de capital la 31 decembrie 2018 și la 31 decembrie 2017.

23. Active și datorii financiare

Clasificări contabile și valori juste

Tabelul de mai jos sumarizează valorile și valorile juste ale activelor și datoriilor financiare ale Societăți la data de 31 decembrie 2018:

	Valoare justa prin profit sau pierdere		Cost amortizat Valoare contabila totală	Valoare justă
Numerar și echivalente de numerar Depozite plasate la bănci Active financiare la valoarea justă prin profii	4.116.728	2.135.663 5.977.971	2 135 663 * 5.977.971 4 16.728	2.135.663 5.977.971 4 116 728
pierdere Active financiare evaluate la cost amortizat Alte active financiare		2 228 616 994.684	2 228.616 994 684	2.00 616 994.684
Total active financiare	4.116.728	> 11.336.934	15.453.662	15.453.662
Datorii comerciale și similare Alte datorii financiare Total datorii financiare		417 161 505 634 922.795	417.161 505 634 922.795	417 161 205.634 922 795

Tabelul de mai jos sumarizează valorile și valorile juste ale activelor și datoriilor financiare ale Societății la data de 31 decembrie 2017:

	Cost amortizat	Valoare contabilă totală	Valoare justă
Numerar și echivalente de numerar Depozite plasate la bănci	2.785.781 10 159 792	2.785.781 10.159.792	2 785 781 10.159.792
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pieri Active financiare evaluate la cost amortizat Alte active financiare	2 229 756 893.667	2 229 756 893 667	229.756 893 667
Total active financiare	16.068.996	16.068.996	16.068.996
Datorii comerciale și similare Alte datorii financiare	434 171 458.470	434.171 458,470	434.171 258 470
Total datorii financiare	892.641	892.641	892.641

Pentru estimarea valorii juste a activelor și datoriilor financiare la cost amortizat, Societatea a folosit. următoarele estimări și a efectuat următoarele judecăți semnificative: pentru elementele de natura numerarului și echivalenelor de numerar, a altorii financiare care sunt emise sau deținute pe termene foarte scurte și eare în general nu sunt purtătoare de dobândă sau sunt purtătoare de dobâzi fixe, Societatea a aproximat valoare justă ou costul acestora; pentru credite și creanțe, Societatea a folosit tehnici de evaluare de natura fluxurilor actualizate de vu vezar, utilizând date de intrare observabile în piață (ca atare, evaluarea s-a efectuat folosind tehnici de nivel 3),

人 天空部落
1000 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	Control Concern of Children
ప్రాథమ 12 1 - 4 14 0	Concession of Concession
14 0000 ર મહત્વની તાલુ

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

24. Evenimente ulterioare datei bilanțului

Societatea nu a identificat evenimente datei bilanțului care să înfluenteze situațiile financiare ale exercițiului financiar 2018 și nici de natura prezentării. Societatea nu a identificat elemente de natura celor conforme cu prevederile IAS 1.125.

25. Managementul riscului financiar

Administrarea riscurilor semnificative

Principalele riscuri la care Societatea este expusă sunt:

• · riscul de piață (riscul de rată a dobânzii, riscul valutar și riscul de preț);
• riscul de credit;
• . riscul de lichiditate;
• riscul aferent impozitării; .
• riscul aferent mediului economic;
• riscul operațional. .

Strategia generală de administrare a riscurilor urmărește maximizarea profitului Societății raportat la nivelul de risc la care acesta este expus și minimizarea potențialelor variații adverse asupra performanței financiare a Societății.

Societatea utilizează o varietate de politici și proceduri de administrare și evaluare a tipurilor de risc la care este expusă. Aceste politici şi proceduri sunt prezentate în cadrul subcapitolului dedicat fiecărui tip de risc.

(a) Riscul de piață

Riscul de piață este definit ca riscul de a înregistra o pierdere sau de a nu obține profitul așteptat, ca rezultat al fluctuaţiilor preţurilor, ratelor de dobândă şi a cursurilor de schimb ale valutelor. Societatea este expusă la următoarele categorii de risc de piață:

(i) Riscul de preț

Societatea este expusă riscului asociației preturilor produselor alimentare, necesare desfasurarii activitatii. Societatea administrează acest risc printr-un program adecvat de aprovizionare.

(ii) Riscul de rată a dobânzii

La datele de 31 decembrie 2017 o pondere semnificativa din activele Societatii 20,18% (2017: 30,52%) sunt purtatoare de dobanda, numerarul si echivalentele de numerar sunt in general investite la o rata de dobanda pe termen scurt. Scaderea randamentelor de pe piata afecteaza valoarea de evaluare a activelor.

La data raportării, profilul expunerii la riscul de rată a dobânzii aferent instrumentelor financiare de dobândă deținute de Societate a fost:

Instrumente cu rată fixă	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Depozite bancare	5.908.957	10.075.000
Obligatiuni	2.225.000	2.25.000
Total	8.133.957	12.300.000

Societatea nu deține instrumente cu rată variabilă de dobândă aferente depozitelor bancare se situează între 1,20% si 3% in anul 2018 (2017: 1,39% si 2,00%) pentru depozitele în lei, iar pentru obligatiuni rata dobanzii este de 4% p.a..

SEMBAT PENTU: UNEMO CART 2 11 16 58 1 33 UX 3 SET 11 8 19 1988 ਸ ਕਿ ਕਾਨ ਸ਼ਹਿਰਦੀ ਦੇ ਇੱਕ ਪਿੰਡ ਹੈ। ਇਹ ਸਾਰਕ ਸ਼ਹਿਰ ਹੈ ਜਾਣਕ ਹੋ ਕ 역사

42

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

25. Managementul riscului financiar (continuare)

Administrarea riscurilor semnificative (continuare)

(a) Riscul de piața (continuare)

(ii) Riscul de rată a dobânzii (continuare)

Impactul asupra profitului net al Societații a unei modificări de +/- 1% a ratei dobânzii aferenta activelor și pasivelor purtătoare de dobândă variabilă și exprimate în lei este de +/- 81.340 lei la 31 decembrie 2018, respectiv +/- 123.000 lei la 31 decembrie 2017.

(iii) Riscul valutar

Societatea este expusă riscului valutatiilor cursului de schimb valutar, veniturile operaţionale realizându-se în baza unor contracte cu prețurile exprimate în moneda EUR fără a exista clauze specifice acoperii eventualului risc de această natură. Aceste contracte au ca beneficiari agenții de turism române care sunt doar internediari și care nu pot să-și asume riscuri de curs. Majoritatea activelor și pasivelor financiare ale Societății sunt exprimate în moneda națională.

(b) Riscul de credit

Riscul de credit reprezintă riscul în de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii de către contrapartilor financiare. Societatea este expusă riscului de credit ca urmare a lichiditatii din conturile curente și depozite bancare și a altor creanțe.

Expunerea maxima la riscul de credit a Societatii este in suma de 10.820.072 lei la 31.12.2017: 15.607.727 lei)

Valoarea contabila	31 decembrie 2018	31 decembrie 2017
Creanțe comerciale și alte active curente, din care:	584.370	543.432
Creante clienti	226.989	399.024
Furnizori-debitori	166.723	64.469
Creante debitori diversi	114.251	65.218
Creante cu bugetul de stat	76.408	14.721
Obligatiuni	2.228.616 8.007.085	2.229.756 12.834.539
Numerar și depozite la banci, din care:
Banca Transilvania	7.831	12.417
Marfin Bank	1.927.186	4.017.802
Libra Bank	2.572.955	3.505.361
Garanti Bank	1.544.931	2.613.450
Raiffeisen Bank	1.740.135	2.523.797
BCR	11.162	11.810
Bancpost	32.354	73.068
Trezoreria Suceava	170.531	76.832
TOTAL	10.820.072	15.607.727

STENAT PERFICE ESTATE ALLA 38 80XP 1170 0 8, MAX

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

25. Managementul riscului financiar (continuare)

Administrarea riscurilor semnificative (continuare)

(b) Riscul de credit (continuare)

Expunerea Societății la riscul de credit este influențată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client. Conducerea a stabilit o politică de credit conform căreia fiecare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonității înainte de a i se oferi condițiile standard ale Societății de plată și de livrare. Clienții care nu îndeplinesc condițiile stabilite de Societății pot efectua tranzacții cu aceasta numai cu plata în avans.

Societatea stabileşte o ajustare pentru depreciere care reprezintă estimările sale cu privire la pierderile din creanţe comerciale. A justările pentru deprecierea creanțelor se referă în principal la componente specifice aferente expunerilor individuale semnificative suportate şi identificate.

Pierderi din depreciere

Analiza numarului de zile de intarziere pentru creantele comerciale si alte creante:

31 decembrie 2018	Valoare bruta	Depreciere
în lei
Curente si restante intre 0 si 30 zile	302 854
Restante intre 31 si 60 zile	121.328
Restante intre 61 si 90 zile	6.840
Restante intre 91 si 180 zile	62.696
Restante intre 181 si 360 zile	1.343
Mai mult de 360 zile	81.155	(75.198)
Total	576.216	(75.198)

31 decembrie 2017	Valoare bruta	Depreciere
în lei
Curente si restante intre 0 si 30 zile	337.139
Restante intre 31 si 60 zile	53.896
Restante intre 61 si 90 zile	77.139
Restante intre 91 si 180 zile	42.509
Restante intre 181 si 360 zile	10.314
Mai mult de 360 zile	56.376	(55.697)
Total	577.372	(55.697)

(c) Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul Societăți de a întâmpina dificultăți în îndeplinirea obligațiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societății în administrarea lichidității constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidități suficiente pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții de stres, fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputația Societății.

(SC);MACT PPR, kt)(1)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2) 33 家家都市有1 0 8 8 1/2 120 1 1.00 150 : 08

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

25. Managementul riscului financiar (continuare)

Administrarea riscurilor semnificative (continuare)

(c) Riscul de lichiditate (continuare)

În general Societatea se asigură că numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor operaţionale. Tabelul urmator prezinta scadentele contractuale ale datoriilor financiare la finalul perioadei de raportare, inclusiv platile estimate de dobanda:

31 decembrie 2018	Valoare contabila	Sub 3 luni	Intre 3 și 12 luni	Mai mare de l an	Fară maturitate prestabilită
Active fianciare
Numerar	2.112.613	2.112.613
Depozite plasate la banci	5.908.957		5.908.957
Obligatiuni	2.225.000			2.225.000
Unitati de fond	4.116.728				4.116.728
Alte active	1.001.958	1.001.958
Total active financiare	15.365.225	3.114.571	5.908.957	2.225.000	4.116.728
Datorii financiare
Datorii comerciale	417.161	417.161
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	105.127	105.127
Alte datorii	400.507	400.507
Total datorii financiare	922.795	922.795
Excedent de lichiditate	14.442.460	2.191.776	5.908.957	2.225.000	4.116.728

31 decembrie 2017	Valoare contabila	Sub 3 luni	Intre 3 și 12 uni	Mai mare de 1 an	Fără maturitate prestabilită
Active fianciare
Numerar	2.759.539	2.759.539
Depozite plasate la banci	10.075.000		10.075.000
Obligatiuni	2.225.000			2.225.000
Alte active	893.667	893.667
Total active financiare	15.979.289	3.679.289	10.075.000	2.25.000
Datorii financiare
Datorii comerciale	434 171	434.171
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	101.475	101.475
Alte datorii	356.955	356.955
Total datorii financiare	892.641	892.641
Excedent de lichiditate	15.086.648		2.786.648 10.075.000	2.225.000

TEMNAT PENDIC HERE CICARE 1917 第第 期家产生产了 机 | 福德 | 彩票

1. 1. 1. 1.

25 - 1 - 1 - 1 -

2001 1000

。 周恩

Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2018

25. Managementul riscului financiar (continuare)

Administrarea riscurilor semnificative (continuare)

(d) Riscul aferent impozitării

Legislaţia fiscală românească prevede reguli detaliate şi complexe suferind mai multe modificări în ultimii ani. Interpretarea textului și procedurile practice de punere în aplicare a putea varia, existând riscul ca anumite tranzacții să fie interpretate altfel de către autoritățile fiscale comparativ cu tratamentul Societății. Guvernul României deține un număr de agenții autorizate să efectueze auditul (controlul) companiilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte țări și pot acoperi nu numai aspecte fiscale, dar și alte aspecte legale și regulată înteres pentru aceste agenții. Este posibil ca Societatea să continue să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii de noi reglementări fiscale.

(e) Riscul aferent mediului economic

Conducerea Societății nu poate previziona toate efectele potențialelor crize financiare sau economice care vor avea impact asupra sectorului turistic si financia și nici potențialul impact al acestora asupra prezentelor situații financiare. Conducerea Societății consideră că a adoptat măsurile necesare pentru sustenabilitatea și dezvoltarea Societății în condițiile curente de piață.

(f) Riscul operațional

Riscul operaţional este definit ca riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvată a unor activități interne, existența unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi condițiile economice, progrese tehnologice. Riscul operațional este inerent tuturor activităților Societății.

Politicile definite pentru administrarea riscului operațional au luat în considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative și modalitățile de manifestare a acestora, pentru a elimina pierderile de natură operatională.

(g) Adecvarea capitalurilor

Politica Societății este de a menține o bază solidă a capitalui încrederii învestitorilor, creditorilor, creditorilor şi pieţei şi susţinerii dezvoltării viitoare a entităţii.

Capitalurile proprii ale Societății includ social, diferite tipuri de rezerve și rezultatul reportat. Societatea nu face obiectul unor cerințe de capital impuse din exterior.

Misiuc Livi Director F

SENNAT PERFEL IDENT FICANS 38 KK PERT AUDIS 0 2 ਰ ਕੀਤੀ ਹੈ ਅਤੇ ਸਿਰਾਸ ਨਾਲ 2019 - 11:41 (ਮੁੱਖ 1933) 13년 1월 15일 사이트 (1992년) [199